Déposant 1 : LOCAMOD, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 393148531
Adresse :
106 avenue Jean Moulin
78170 LA CELLE SAINT CLOUD
FR
Mandataire 1 : PROMARK
Adresse :
152 avenue des Champs Elysées
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : LOCAMEX HOLDING, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 393148531
Adresse :
106 Avenue Jean Moulin
78170 LA CELLE ST CLOUD
FR
Mandataire 1 : PRO.MARK, Conseils en propriété Industrielle
Adresse :
152, avenue des Champs Elysées
75008 PARIS
FR
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
AB | Frais d’établissement | 128 940 | 103 094 | 25 845 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 186 533 | 179 103 | 7 430 | |
AH | Fonds commercial | 5 208 796 | 392 830 | 4 815 966 | |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 950 | 950 | ||
AN | Terrains | 141 777 | 141 777 | ||
AP | Constructions | 174 381 | 108 617 | 65 763 | |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 10 721 828 | 7 601 938 | 3 119 889 | |
AT | Autres immobilisations corporelles | 3 130 287 | 2 076 538 | 1 053 748 | |
CU | Autres participations | 2 266 489 | 2 266 489 | ||
BD | Autres titres immobilisés | 13 871 | 13 871 | ||
BF | Prêts | 164 938 | 164 938 | ||
BH | Autres immobilisations financières | 575 936 | 575 936 | ||
BJ | TOTAL (I) | 22 714 729 | 10 463 073 | 12 251 655 | |
BT | Marchandises | 537 660 | 537 660 | ||
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 57 533 | 57 533 | ||
BX | Clients et comptes rattachés | 6 331 392 | 1 473 441 | 4 857 951 | |
BZ | Autres créances | 2 635 345 | 2 635 345 | ||
CF | Disponibilités | 1 757 911 | 1 757 911 | ||
CH | Charges constatées d’avance | 264 375 | 264 375 | ||
CJ | TOTAL (II) | 11 584 219 | 1 473 441 | 10 110 778 | |
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 34 298 948 | 11 936 514 | 22 362 434 | |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 2 416 667 | |||
DD | Réserve légale (1) | 132 841 | |||
DG | Autres réserves | 18 617 | |||
DH | Report à nouveau | 1 162 306 | |||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | -674 127 | |||
DL | TOTAL (I) | 3 056 305 | |||
DP | Provisions pour risques | 607 808 | |||
DQ | Provisions pour charges | 265 217 | |||
DR | TOTAL (III) | 873 026 | |||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 5 408 082 | |||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 1 804 185 | |||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 224 481 | |||
DY | Dettes fiscales et sociales | 6 902 757 | |||
EA | Autres dettes | 93 596 | |||
EC | TOTAL (IV) | 18 433 102 | |||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 22 362 434 | |||
EG | Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 18 725 457 | |||
EH | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | -188 314 | |||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FA | Ventes de marchandises | 1 211 692 | 199 051 | 1 410 743 | |
FG | Production vendue services | 29 057 926 | 29 057 926 | ||
FJ | Chiffres d’affaires nets | 30 269 618 | 199 051 | 30 468 670 | |
FO | Subventions d’exploitation | 2 612 | |||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 381 550 | |||
FQ | Autres produits | 2 003 | |||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 30 854 836 | |||
FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 763 462 | |||
FT | Variation de stock (marchandises) | 13 005 | |||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 400 903 | |||
FW | Autres achats et charges externes | 19 058 598 | |||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 605 026 | |||
FY | Salaires et traitements | 6 577 158 | |||
FZ | Charges sociales | 2 545 198 | |||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 2 274 673 | |||
GB | Dot. d’exploit. - Dotations aux provisions | 392 830 | |||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 383 030 | |||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 203 430 | |||
GE | Autres charges | 43 302 | |||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 33 260 620 | |||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | -2 405 783 | |||
GJ | Produits financiers de participations | 150 000 | |||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 426 945 | |||
GP | Total des produits financiers (V) | 576 945 | |||
GR | Intérêts et charges assimilées | 323 255 | |||
GS | Différences négatives de change | 81 | |||
GU | Total des charges financières (VI) | 323 336 | |||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 253 609 | |||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | -2 152 174 | |||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 36 366 | |||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 837 604 | |||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 4 873 971 | |||
HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 435 167 | |||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 516 116 | |||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 446 239 | |||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 3 397 524 | |||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 1 476 447 | |||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | -1 600 | |||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 36 305 753 | |||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 979 881 | |||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | -674 127 | |||
HP | Renvois : Crédit-bail mobilier | 7 624 494 | |||
A1 | Renvois : Transfert de charges | 323 799 |
18 avril 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°47 |
LOCAMEX HOLDING
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social : 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Documents comptables consolidés.
Actif |
31/12/06 |
31/12/05 |
Actif immobilisé |
25 950 |
28 792 |
Survaleurs |
6 |
6 |
Immobilisations incorporelles |
85 |
65 |
Immobilisations corporelles |
25 556 |
28 482 |
Immobilisations financières |
303 |
239 |
Actif circulant : |
6 928 |
7 837 |
Stocks |
528 |
463 |
Clients et comptes rattachés |
1 819 |
2 074 |
Autres créances d’exploitation |
2 154 |
1 790 |
Créances diverses |
2 050 |
2 999 |
Trésorerie |
377 |
511 |
Total de l'actif |
32 879 |
36 629 |
Passif |
31/12/06 |
31/12/05 |
Capitaux propres - part groupe : |
6 098 |
4 777 |
Capital |
2 417 |
2 417 |
Primes |
1 930 |
1 930 |
Réserves |
249 |
-191 |
Résultat consolidé |
1 502 |
622 |
Capitaux propres - minoritaires |
254 |
286 |
Provisions |
3 005 |
2 383 |
Dettes : |
23 522 |
29 183 |
Dettes financières |
13 573 |
18 372 |
Dettes d’exploitation |
9 516 |
10 547 |
Dettes diverses |
433 |
264 |
Total du passif |
32 879 |
36 629 |
|
2006 |
2005 |
Chiffre d'affaires |
23 594 |
23 365 |
Production immobilisée |
|
|
Autres produits d'exploitation |
398 |
115 |
Total produits d’exploitation |
23 992 |
23 480 |
Achats consommés |
-1 037 |
-977 |
Autres achats et charges externes |
-6 950 |
-7 164 |
Charges de personnel |
-5 828 |
-5.945 |
Impôts et taxes |
-1 240 |
-1 098 |
Dotations aux amortissements et aux provisions |
-5 922 |
-6 328 |
Autres charges d'exploitation |
-125 |
-23 |
Total charges d’exploitation |
21 103 |
21 534 |
Résultat d'exploitation |
2 889 |
1.946 |
Produits financiers |
5 |
5 |
Charges financières |
-937 |
-1 246 |
Résultat financier |
-933 |
-1 241 |
Produits exceptionnels |
3 487 |
1 937 |
Charges exceptionnelles |
-3 227 |
-1 782 |
Résultat exceptionnel |
260 |
155 |
Impôt sur les résultats |
-679 |
-234 |
Résultat net des sociétés intégrées |
1 538 |
626 |
Dotations aux amortissements des survaleurs |
|
|
Résultat net de l'ensemble consolidé |
1 538 |
626 |
Intérêts des minoritaires |
35 |
4 |
Résultat - part du groupe |
1.503 |
622 |
|
|
|
Nombre moyen d’actions de Locamex Holding |
2 416 667 |
2 416 667 |
Résultat par action |
0,62 € |
0,26 € |
Règlementation 99-02 |
2006 |
2005 |
Operations d'exploitation |
|
|
Résultat d'exploitation des sociétés intégrées |
2 889 |
1 946 |
Dotations aux Amortissements et provisions |
5 922 |
6 328 |
Reprises des Amortissements et provisions |
-194 |
-60 |
Résultat brut d'exploitation |
8 617 |
8 214 |
Variation de stock |
-65 |
-28 |
Variation des créances d'exploitation |
765 |
1 411 |
Variation des dettes d'exploitation |
-1 110 |
-1 298 |
Variation du BFR d'exploitation |
-410 |
85 |
Flux net de trésorerie d'exploitation |
8 207 |
8 299 |
Frais financiers |
-937 |
-1 246 |
Produits financiers |
5 |
5 |
Impôts sur les sociétés, hors impôts sur les plus-values de cession |
-90 |
-66 |
Charges et produits exceptionnels liés à l'activité |
10 |
-84 |
Var° des autres débiteurs et créditeurs |
82 |
48 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité |
7 277 |
6 956 |
Operations d'investissement |
|
|
Décaissement/acquisition immobilisations incorporelles |
-32 |
-3 |
Décaissement/acquisition immobilisations corporelles |
-874 |
-869 |
Encaissement cession d'immobilisations corporelles |
1 363 |
1 268 |
Décaissement acquisition immobilisations financières |
-63 |
-11 |
Encaissement cession d'immobilisations financières |
0 |
5 |
Dette sur immobilisations |
147 |
-38 |
Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales |
-23 |
-6 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement |
518 |
346 |
Operations de financement |
|
|
Augmentation de capital ou apports |
0 |
8 |
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
|
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-20 |
-14 |
Variation des autres fonds propres |
|
|
Encaissements provenant d'emprunts |
0 |
0 |
Remboursement d'emprunts (*) |
-7 737 |
-6 861 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement |
-7 757 |
-6 867 |
|
|
|
Variation de trésorerie |
38 |
436 |
Trésorerie à l'ouverture |
272 |
-164 |
Trésorerie à la clôture |
310 |
272 |
(1) Somme valeurs mobilières de placement plus disponibilités moins concours bancaires courants et dettes financières diverses. (*) Y compris part en capital des échéances de crédit bail |
1.1. Référentiel comptable. — Les comptes consolidés au 31 décembre 2006 sont établis en conformité avec la méthodologie des comptes consolidés issue du règlement 99-02 du Comité de la Réglementation Comptables (CRC) et avec les règlements du CRC relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs (02-10) et à leur définition, évaluation et comptabilisation (04-16).
Les comptes de bilan et de résultat ainsi que les données chiffrées de l’annexe sont présentés en milliers d’euros.
1.2. Modalités de consolidation :
1.2.1. Méthodes de consolidation : La méthode de l’intégration globale a été appliquée aux états financiers des sociétés dans lesquelles la société Locamex Holding exerce directement ou indirectement un contrôle majoritaire pour les exercices de référence (2005 et 2006).
1.2.2. Dates de clôture et durée de l’exercice de consolidation : Toutes les sociétés clôturent leur exercice social au 31 décembre. L’exercice de consolidation a une durée de 12 mois couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre de chaque année civile.
1.2.3. Retraitements : Les principaux retraitements de consolidation opérés à partir des comptes sociaux concernent :
— Le retraitement des contrats de location financement et la prise en compte de l'impôt différé en découlant.
— L’élimination des comptes réciproques entre sociétés et des dividendes versés au cours de l’exercice par des sociétés consolidées.
— Le retraitement des durées d’amortissements. Les plans d’amortissements des matériels sont appliqués selon les rythmes décrits au paragraphe 1.3.2 ci-après.
L’élimination chez Locamex Equipement de la valeur nette comptable incluse dans la valeur activée des biens en location financement ayant pour contrepartie des pièces de rechange immobilisées dans les comptes des sociétés opérationnelles (Locamod).
Lorsque par convention expresse l’exercice d’option d’achat d’un bien pris en leasing est dévolu à une société du groupe autre que celle qui a initialement souscrit le contrat de location financière, les contrats sont retraités au niveau de la société qui bénéficie effectivement de l’option d’achat.
Conformément à l’avis du CNC 05-10 du 20 octobre 2005 l’actualisation des impôts différés n’est plus effectué ; cela a eu un impact sur les réserves consolidées (cf 4.1.3) ainsi que sur le montant des ID actif et passif (4.1.2.2 et 4.1.4).
1.2.4. Zone Géographique : Toutes les sociétés du groupe exercent leur activité en France métropolitaine.
1.3. Méthodes et règles d’évaluation :
1.3.1. Immobilisations incorporelles : Les brevets et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût d’acquisition.
— Ces éléments sont amortis sur la durée de leur utilisation par les entreprises, à savoir :
|
Durée |
Brevets |
5 ans |
Logiciels |
1 an |
Les fonds de commerce provenant des comptes sociaux des entités consolidées font l’objet d’un amortissement sur une durée de 20 ans dans les comptes consolidés.
Si des indices de perte de valeur apparaissent, un test de dépréciation est réalisé. Une comparaison est alors faites entre la valeur actuelle de l’élément et sa valeur nette comptable.
Une dépréciation est constatée, le cas échéant.
1.3.2. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens.
Elles font l’objet de plans d’amortissement déterminés selon la meilleure estimation de la durée réelle et des conditions d’utilisation des biens.
Les méthodes retenues ont été les suivantes :
|
Durée |
Méthode |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (nacelles, plates-formes, chariots télescopiques, échafaudages) |
10 ans |
Linéaire |
Autres matériels industriels et travaux publics destinés à la location |
8 ans |
Linéaire |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (petit matériel porté) |
4 ans |
Linéaire |
Agencements et aménagements des constructions |
3 à 10 ans |
Linéaire |
Matériel et outillage d’atelier |
5 ans |
Linéaire |
Matériel de transport (tourisme et véhicules utilitaires < 3,5 T) |
6 2/3 ans |
Linéaire |
Matériel de transport (poids lourds de 19 T et +) |
8 ans |
Linéaire |
Matériel de bureau et informatique |
3 à 5 ans |
Linéaire ou Dégressif |
Mobilier |
10 ans |
Linéaire |
Les plans d’amortissement pratiqués dans les comptes consolidés sont conformes à ceux que les différentes sociétés du groupe appliquent depuis le 1er janvier 2001 dans leurs comptes sociaux. Cette décision est motivée par l’expérience acquise par le Groupe depuis sa création en 1993 (durées d’utilisation réelles connues et prix de vente du matériel sur le marché de l’occasion qui permet de constater de manière générale une plus-value de cession).
Cette durée d’amortissement correspond aux pratiques des groupes français et étrangers de location de matériel industriel et travaux publics.
La base amortissable ne tient pas compte d’une éventuelle valeur résiduelle. En effet, l’horizon de celle-ci est difficilement cernable, les ventes de matériel étant plus fonction d’opportunités et d’un plan à moyen terme.
Les contrats de location financement tels que définis par l’avis de l’OEC n°29 donnent lieu à comptabilisation d’immobilisations corporelles amorties dans les conditions mentionnées ci-dessus. En contrepartie, une dette financière est constatée au passif du bilan consolidé.
Aucun composant n’a été reconnu sur le matériel destiné à la location, les différents éléments ayants une même durée d’utilisation.
1.3.2. Autres immobilisations financières : Y figurent à leur coût d’acquisition, les titres non consolidés, les cautions et les dépôts de garantie. Depuis 2005, les fonds de garantie nés des contrats d’affacturage et dont la variation est quotidienne ne sont plus inclus dans cette rubrique mais sont classés en débiteurs divers.
Lorsque la valeur d’inventaire de titres non consolidés est inférieure à leur valeur comptable, une dépréciation est constatée. La valeur d’inventaire est appréciée en fonction de plusieurs critères pondérés (méthode de l’actif net réévalué et application de multiples du résultat).
Une provision de 30 K Euros a été constatée en 2001 et est maintenue en 2006 sur une participation non significative et n’appartenant pas au même secteur d’activité que le groupe.
1.3.3. Stocks : Les stocks sont constitués d’une part des articles destinés à l’activité de négoce et d’autre part des pièces et accessoires non spécifiques destinés à la maintenance courante des matériels. Ils sont valorisés selon la méthode du coût moyen unitaire pondéré.
Une dépréciation est comptabilisée s’il est constaté une dépréciation économique par rapport à cette valeur. Les frais de stockage n’ont pas été pris en compte pour l’évaluation des stocks.
1.3.4. Créances : Les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Elles sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir comptes des difficultés de recouvrement.
Depuis 2005, les comptes clients sont présentés après prise en compte des cessions faites dans le cadre de l’affacturage
1.3.5. Indemnités de départ à la retraite : Les engagements de retraites ou autres avantages postérieurs à l’emploi vis à vis du personnel en activité, au regard des indemnités légales et conventionnelles, ont fait l’objet d’un calcul selon la méthode rétrospective.
— Les principales caractéristiques du calcul sont les suivantes :
Table de mortalité : |
TV 88-90 |
Age de départ : |
65 ans |
Taux annuel de turn-over |
5% |
Evolution des salaires |
2% |
Taux d’actualisation net |
4% |
1.3.6. Impôt sur les bénéfices : Les impôts différés sont déterminés pour chaque entité fiscale sur la base des différences entre les valeurs consolidées et les valeurs fiscales des éléments d’actif et de passif, et selon la méthode de report variable.
Les différences temporaires imposables et déductibles sont échéancées et compensées entre elles. Les différences temporaires imposables nettes entraînent la comptabilisation d’impôts différés passifs. Les différences temporaires déductibles entraînent la comptabilisation d’impôts différés actifs à hauteur des montants dont la récupération est probable.
— Socialement, certaines sociétés du groupe détiennent un stock de déficits reportables ou d'amortissements réputés différés à la clôture de l'exercice :
|
Déficit |
Economie d'impôt théorique |
Locamex Holding (groupe d'intégration fiscale avec Locamex Equipement et Loximmo puis Locamod Normandie depuis le 1er janvier 2004) |
3 932 |
1 310 |
Locamod Lyon |
0 |
0 |
Locamod Metz |
0 |
0 |
Locamod Normandie (avant intégration) |
884 |
295 |
Locamod Ile de France |
0 |
0 |
Locamod Picardie |
551 |
184 |
La Parisienne |
0 |
0 |
Depuis la loi de finance pour 2004, les déficits des entreprises soumises à l'IS sont reportables en avant sans limitation dans le temps. Mais le Règlement 99-02 (§310 et 311) stipule que les actifs d'impôt différé ne sont constatés que si leur récupération est probable. La récupération d'un actif d'impôt différé est notamment considérée comme probable lorsque cette récupération ne dépend pas des résultats futurs : tel est le cas lorsque cet actif d'impôt différé pourra être imputé sur des passifs d'impôt différé déjà constatés et arrivant à échéance dans une période durant laquelle cet actif est récupérable (Règl 99-02, §312).
Il est apparu, après études, qu’il était possible d'activer chez Locamex Holding, unique redevable de l'impôt sur les sociétés, les déficits d’intégration reportables jusqu'à concurrence des passifs d'impôt différé constatés au sein du groupe d’intégration fiscal (par Locamex Equipement principalement).
Il subsiste un potentiel d’impôt différé actif, qui pourra être pris en compte sur le ou les exercices ultérieurs si les entités concernées satisfont à la règle ci-dessus aux dates de clôture des dits exercices, pour un montant total de 479 K€.
1.3.7. Créances et dettes en monnaies étrangères : Le groupe n’a aucune créance ni dette en monnaie étrangère.
1.3.8. Charges et produits exceptionnels : Les charges et produits exceptionnels sont ceux dont la réalisation n’est pas liée à l’exploitation normale du groupe.
1.3.9. Trésorerie : Dans le tableau des flux de trésorerie consolidé, la trésorerie est définie comme l’ensemble des liquidités du groupe en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous déduction des concours bancaires à court terme.
1.3.10. Modalités de calcul du résultat par action : Conformément à l'avis n°27 de l'OEC, le résultat par action est obtenu en divisant le résultat net revenant à la société consolidante par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice. Le résultat dilué par action correspond à la division entre, au numéraire, le résultat net revenant à la société consolidante avant dilution corrigé des éléments liés à l'exercice des instruments dilutifs et, au dénominateur, le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice augmenté du nombre d'actions qui seraient créées dans le cadre de l'exercice des instruments dilutifs.
— Le nombre d'actions émises n’a pas varié au cours de l'exercice. Le nombre d'action moyen s'établit donc à :
Nombre moyen d'action |
2 416 667 |
1.3.11. Provisions pour risques et charges : Elles sont destinées à couvrir des risques et des charges, nettement précisés quant à leur objet, incertains quant à leur réalisation, mais que des événements survenus ou en cours rendent prévisibles à la date d’établissement des comptes.
— Liste des sociétés consolidées :
|
2005 % contrôle et intérêt |
2006 % contrôle et intérêt |
Locamex Holding |
Société mère |
Société mère |
Locamod Lyon |
80 % |
80 % |
Locamod Metz |
80 % |
80 % |
Locamod |
99,5 % |
99,5 % |
Locamod Ile de France |
83,85 % |
83 85 % |
Loximmo |
100 % |
100 % |
Locamod Picardie |
85 % |
99 9 % |
La Parisienne |
85 % |
95 2 % |
Locamex Equipement |
100 % |
100 % |
Locamod Picardie a fait l’objet d’une réduction et d’une augmentation de capital qui a portée le pourcentage de détention à 99.9%.
La participation dans La Parisienne est passée à 95.2% suite à des rachats de Minoritaires.
4.1. Postes du bilan :
4.1.1. Actif immobilise :
4.1.1.1. Ecart d’acquisition :
Deux écarts d’acquisition figurent au bilan :
— Le premier de 6 K€ est relatif à l’acquisition complémentaire de titres Locamod opérée en décembre 2003. Il est intégralement déprécié depuis la clôture 2004.
— Le second de 6 K€ est relatif à l’acquisition complémentaire de titres Locamod Ile de France opérée en avril 2005. Les résultats dégagés depuis lors par cette société n’indiquent aucune perte de valeur.
4.1.1.2. Immobilisations incorporelles :
|
Ouverture |
Augment. |
Diminution |
Variation périmètre |
Clôture |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
|
Concessions licences |
87 |
32 |
|
|
|
119 |
Fonds de commerce |
128 |
|
|
|
|
128 |
Autres |
1 |
|
|
|
|
1 |
Total Valeurs brutes |
216 |
32 |
|
|
|
248 |
Amortissement et dépréciation |
Ouverture |
Augment. |
Amortissement |
Dépréciation |
Variation périmètre |
Clôture |
Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
|
Concessions licences |
-86 |
-5 |
|
|
|
-91 |
Fonds de commerce |
-65 |
-6 |
|
|
|
-71 |
Total amortissements |
-151 |
-11 |
|
|
|
-162 |
Valeurs nettes |
65 |
20 |
|
|
|
85 |
4.1.1.3. Immobilisations corporelles :
Valeurs brutes |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virement postes à postes |
Variation de périmètre |
Clôture |
Terrains |
452 |
|
|
|
|
452 |
Constructions |
862 |
|
|
|
|
862 |
Matériel du parc locatif |
4 564 |
689 |
-486 |
452 |
|
5 219 |
Matériel du parc locatif en crédit bail |
42 174 |
3 152 |
-3 053 |
-452 |
|
41 822 |
Autres immobilisations corporelles |
1 328 |
185 |
-12 |
153 |
|
1 654 |
Autres immob. Corp. En crédit bail |
3 511 |
|
-274 |
-153 |
|
3 084 |
Immobilisation en-cours |
0 |
|
|
|
|
0 |
Total valeurs brutes |
52 891 |
4 026 |
-3 825 |
|
|
53 094 |
Amortissements |
Ouverture |
Dotation |
Diminution |
Virement postes à postes |
Variation de périmètre |
Clôture |
Constructions |
88 |
44 |
|
|
|
132 |
Matériel du parc locatif |
2 153 |
537 |
-378 |
|
|
2 312 |
Matériel du parc locatif en crédit bail |
19 531 |
4 644 |
-1 930 |
|
|
22 245 |
Autres immobilisations corporelles |
723 |
116 |
-22 |
|
|
817 |
Autres immob. Corporelles en crédit bail |
1 915 |
413 |
-296 |
|
|
2 032 |
Total amortissements |
24 410 |
5 754 |
-2 626 |
|
|
27 538 |
Valeurs nettes |
28 482 |
-1 728 |
-1 199 |
|
|
25 556 |
4.1.1.4. Immobilisations financières :
|
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Variation périmètre |
Clôture |
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Titres |
176 |
|
-100 |
|
76 |
Prêts |
18 |
|
|
|
18 |
Dépôts et divers |
181 |
63 |
|
|
244 |
Total Valeurs brutes |
375 |
63 |
-100 |
|
338 |
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Variation périmètre |
Clôture |
Provisions pour dépréciation |
|
|
|
|
|
Titres Locamod Centre |
100 |
|
-100 |
|
|
Titres Albatros |
30 |
|
|
|
30 |
Autres |
5 |
|
|
|
5 |
Total dépréciations |
135 |
|
|
|
35 |
Valeurs nettes |
240 |
63 |
|
|
303 |
4.1.2. Actif circulant :
4.1.2.1. Stocks et en cours :
|
Ouverture |
Variation périmètre |
Autres variations |
Clôture |
Stock de pièces |
463 |
|
65 |
528 |
Provision |
|
|
|
|
Valeurs nettes |
463 |
|
65 |
528 |
4.1.2.2. Créances :
— Ventilation des créances d’exploitation par échéance (valeur brute) :
|
Au 31/12/06 |
A un anau plus |
A plus d'un an |
Au 31/12/05 |
Variation |
Dont variation de périmètre |
Avances et acomptes versés |
6 |
6 |
|
2 |
4 |
|
Clients et comptes rattachés |
2 771 |
2 771 |
|
3.984 |
-1 213 |
|
Créances sociales |
8 |
8 |
|
6 |
+2 |
|
Créances fiscales |
902 |
902 |
|
1 977 |
-1 075 |
|
Total valeurs brutes |
3 688 |
3 688 |
|
5 970 |
-2 282 |
|
— Ventilation des autres créances par échéance (valeur brute) :
|
Au 31/12/06 |
A un an au plus |
A plus d'un an |
Au 31/12/05 |
Variation |
Dont variation de périmètre |
Comptes courants |
|
|
|
701 |
-701 |
|
Débiteurs divers |
1 861 |
1 861 |
|
1 428 |
433 |
|
Charges constatées d'avance |
292 |
292 |
|
359 |
-67 |
|
Charges à répartir |
|
|
|
|
|
|
Impôt différé actif |
1 147 |
|
1 147 |
1 074 |
73 |
|
Total valeurs brutes |
3 300 |
2 153 |
1 147 |
3 562 |
-262 |
|
— Dépréciation des créances :
|
Ouverture |
Dotations |
Reprises |
Variation périmètre |
Clôture |
Clients et comptes rattachés |
1 911 |
205 |
-1 164 |
|
952 |
Comptes - courants |
701 |
|
-701 |
|
|
Autres créances |
57 |
|
-45 |
|
12 |
Total |
2 669 |
205 |
-1 910 |
|
964 |
4.1.3. Capitaux propres. — Le capital social est composé de 2 416 667 actions d’un euro de nominal. Il n’a pas varié au cours de l’exercice.
— Tableau de variation des capitaux propres (part du groupe) :
|
Capital |
Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
Situation à l’ouverture |
2 417 |
1 930 |
-191 |
622 |
4 777 |
Affectation du résultat |
|
|
622 |
-622 |
|
Annul actualisation (1) |
|
|
-183 |
|
-183 |
Primes d’émission |
|
|
|
|
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
1 502 |
1 502 |
Situation à la clôture |
2 417 |
1 930 |
248 |
1 502 |
6 098 |
(1)L’actualisation des impôts différés n’étant plus possible à partir de 2006, l’impact au 31 décembre 2005 a été annulé. |
— Tableau de variation des capitaux propres (intérêts minoritaires) :
|
Réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
Situation à l’ouverture |
282 |
4 |
286 |
Affectation du résultat |
4 |
-4 |
|
Variation de pourcentage d’intérêt(a) |
-47 |
|
-47 |
Dividendes |
(b) -20 |
|
-20 |
Résultat de l'exercice |
|
35 |
35 |
Situation à la clôture |
219 |
35 |
254 |
(a) Concerne La Parisienne pour 39K€ ; le solde correspond à l’impact de la neutralisation de l’actualisation des impôts différés. (b) Dividendes distribués par Locamod Lyon. |
4.1.4. Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges s’analysent de la façon suivante :
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Variation périmètre |
Clôture |
Provision pour risques / charges |
166 |
|
-96 |
|
70 |
Provision vérification comptabilité |
79 |
|
|
|
79 |
Provision indemnité fin de carrière |
43 |
4 |
-7 |
|
40 |
Provision impôts différés passif |
2 094 |
(a) 723 |
|
|
2 817 |
Total |
2 382 |
727 |
-103 |
|
3 005 |
L’ensemble des provisions pour risques et charges reprises a été utilisé conformément à leur objet.
Les provisions pour charges comprennent des provisions pour litiges prud’homaux (20 K€). Le solde est relatif à des provisions de nature fiscale (risque de non imputation d’IFA, risque d’imposition complémentaire…).
Il a été constitué en 2005 une provision de 79 K€ suite à une vérification de comptabilité dont Locamex Equipement a fait l’objet du 24 novembre 2005 au 02 mars 2006. Ce contrôle a concerné la période du 1er janvier 2003 au 31 décembre 2004 pour tous les types d’impôts et taxes. La proposition de rectification du 02 mars 2006 indique :
Une insuffisance de cotisation minimale de la taxe professionnelle déterminée en fonction de la valeur ajoutée au titre des exercices 2003 et 2004 pour un total de 71 K€. Ce rappel de droit est assorti de 7 K€ de majoration et de 8 K€ d’intérêts de retard. Une demande de remise gracieuse est en cours d’étude.
La provision constituée couvre d’un part le rappel en droit en matière de taxe professionnelle (soit 71 K€) et une estimation des majorations et intérêts de retard qui pourraient être laissés à la charge du groupe.
L’augmentation de la provision pour impôts différés comprend l’annulation de l’impact de l’actualisation antérieure ainsi que la dotation sur l’augmentation de la réserve latente.
4.1.5. Emprunts et dettes financières :
— Les dettes financières se ventilent ainsi :
|
Au 31/12/06 |
Au 31/12/05 |
A moins d'un an |
A plus d'un an et moins de cinq ans |
A plus de cinq ans |
Emprunts bancaires |
958 |
1 235 |
158 |
635 |
165 |
Dettes financières diverses |
1 |
1 |
1 |
|
|
Dettes en location financement |
12 551 |
16 901 |
6 320 |
6 231 |
|
Concours bancaires courants |
64 |
235 |
64 |
|
|
Total emprunts et dettes financières |
13 574 |
18 372 |
6 543 |
6 866 |
165 |
Une très large majorité des emprunts et dettes financières est à taux fixe. L’endettement à taux variable ne concerne que deux emprunts bancaires et une quarantaine de contrats de location financement conclus entre 2000 et 2003. Le total des échéances à taux variable restant à payer à la clôture de l’exercice s’élève à 1 078 K€. Une variation de un point du taux du marché monétaire n’aurait pas d’incidence significative sur les comptes.
Les taux de financement moyens et les durées moyennes restant à courir ressortent, au 31 décembre 2006, aux valeurs suivantes :
|
Durée |
Taux |
Emprunts bancaires |
6 78 |
5,51% |
Dettes en location financement |
2,16 |
5,42% |
4.1.6. Dettes d’exploitation :
|
31/12/06 |
A moins d'un an |
A plus d'un an |
31/12/05 |
Variation |
Dont mouvement de périmètre |
Fournisseurs |
4 895 |
4 692 |
203 |
5 102 |
-207 |
|
Dettes sociales |
1 466 |
1 466 |
|
1 422 |
44 |
|
Dettes fiscales |
3 155 |
3 155 |
|
4 023 |
-868 |
|
Total |
9 516 |
9 313 |
203 |
10 547 |
-1 031 |
|
4.1.6. Dettes diverses :
|
31/12/06 |
A moins d'un an |
A plus d'un an |
31/12/05 |
Variation |
Dont mouvement périmètre |
Dettes fiscales |
120 |
120 |
|
34 |
86 |
|
Dettes sur immobilisations |
209 |
209 |
|
62 |
147 |
|
Dettes diverses |
55 |
55 |
|
134 |
-79 |
|
Produits constatés d'avance |
48 |
48 |
|
33 |
15 |
|
Total |
432 |
432 |
|
264 |
168 |
|
Les produits constatés d’avance sont principalement relatifs à la société LA PARISIENNE. En effet, pour l’activité de location d’échafaudages, une première facturation intervient dès la pose de l’échafaudage et représente généralement 30% de la valeur globale du chantier. En revanche, pour les autres locations, la facturation intervient une fois la prestation effectuée sauf cas particuliers.
4.2. Postes du compte de résultat :
4.2.1. Ventilation du chiffre d’affaires :
— Le chiffre d’affaires est quasiment exclusivement réalisé en France et comprend :
|
2006 |
2005 |
Ventes de marchandises |
479 |
319 |
Ventes de services |
23 114 |
23 046 |
Total |
23 593 |
23 365 |
Le chiffre d’affaires se répartit en deux activités : d’une part location de nacelles et de matériel de travaux publics, et d’autres part la location d’échafaudages. Cette dernière activité exclusivement exercée par La Parisienne représente un montant de 2 607 K€ en 2006 (2 770k€ en 2005).
4.2.2. Autres produits d’exploitation :
|
2006 |
2005 |
Subvention |
11 |
10 |
Transfert de charges |
152 |
39 |
Reprises de provisions |
194 |
60 |
Autres produits |
41 |
6 |
Total autres produits d'exploitation |
398 |
115 |
Les transferts de charges sont des remboursements d’assurance et d’organismes sociaux. Les subventions sont relatives à des contrats de travail aidés.
|
2006 |
|
Reprise de dépréciation : |
179 |
|
sur créances clients |
|
31 |
sur autres créances |
|
148 |
Reprise de provisions : |
15 |
|
Pour retraite |
|
15 |
Total |
194 |
|
4.2.3. Charges de personnel et effectif :
|
2006 |
2005 |
Salaires et traitements |
4 115 |
4 178 |
Charges sociales |
1 713 |
1 767 |
Total Charges de personnel |
5 828 |
5 945 |
L’effectif du groupe est de 162 personnes au 31 décembre 2006. Il était de 155 personnes au 31 décembre 2005. Il comprend 18 cadres ou agents de maîtrise et 144 employés ou ouvriers.
4.2.4. Dotations d’exploitation aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions :
— Elles comprennent :
|
2006 |
2005 |
||
Dotation aux amortissements : |
5 764 |
|
6 051 |
|
sur immobilisations incorporelles |
|
14 |
|
46 |
sur immobilisations corporelles |
|
5 750 |
|
6 006 |
Dotation aux dépréciations et provisions : |
158 |
|
277 |
|
sur créances clients |
|
154 |
|
246 |
pour risque client |
|
|
|
|
pour litiges |
|
4 |
|
10 |
pour autres risques |
|
|
|
|
pour retraite |
|
|
|
21 |
Total |
5 922 |
|
6 328 |
|
4.2.5. Charges et produits financiers.
— Le résultat financier s’analyse comme suit :
|
2006 |
2005 |
Produits financiers |
|
|
Dividendes |
3 |
2 |
Autres produits |
2 |
3 |
Total produits financiers |
5 |
5 |
Charges financières |
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-913 |
-1 246 |
Autres charges financières |
-24 |
|
Total charges financières |
-937 |
-1 246 |
Résultat financier |
-932 |
-1 241 |
Les dividendes ont été versés par la société Albatros long court.
Les intérêts comprennent d’une part les intérêts bancaires courants et les escomptes accordés, à hauteur de 125 K€, et d’autre part les intérêts compris dans les échéances de location financement pour 788 K€ (contre 1 176 K€ un an plus tôt).
4.2.6. Charges et produits exceptionnels :
— Le résultat exceptionnel s’analyse de la manière suivante :
|
2006 |
2005 |
Produits exceptionnels |
|
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
175 |
65 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital (1) |
1 363 |
1 821 |
Reprises de provisions (2) |
1 949 |
51 |
Total produits exceptionnels |
3 487 |
1 937 |
Charges exceptionnelles |
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
-165 |
-152 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital (3) |
-1 314 |
-1 488 |
Dotations exceptionnelles aux provisions (4) |
-755 |
-142 |
Autres charges exceptionnelles(5) |
-993 |
|
Total charges exceptionnelle |
-3 227 |
-1 782 |
Résultat exceptionnel |
260 |
155 |
(1) dont :
|
2006 |
2005 |
Prix vente de matériel |
1 363 |
1 268 |
Profit sur déconsolidation Locamod Centre |
|
553 |
|
1 363 |
1 821 |
(2) dont :
|
2006 |
2005 |
Garantie centre |
1 885 |
|
Litige |
|
28 |
Dépréciation créances client |
48 |
9 |
Dépréciation fonds de commerce |
|
10 |
Risque non imputation IFA |
15 |
4 |
|
1 949 |
51 |
(3) dont :
|
2006 |
Matériel |
1 214 |
Titres centre |
100 |
Divers |
|
|
1 314 |
(4) dont :
|
2006 |
2005 |
Taxe professionnelle |
|
118 |
Dépréciation intérêts Normandie |
12 |
|
Garantie centre |
743 |
|
Litige fournisseur |
|
12 |
Risque non imputation IFA |
|
11 |
|
755 |
141 |
(5) dont Garantie Centre 987 K€.
4.2.8. Preuve d’impôt :
|
(En %) |
(En EUR) |
Impôt effectif |
30,60% |
679 |
Déficits fiscaux 2006 non activés (1) |
0 90% |
20 |
Déficits fiscaux antérieurement non activés mais utilisés sur l’exercice (2) |
-3 90% |
-87 |
Autres différences permanentes (3) |
5 70% |
127 |
Impôt théorique |
33,33% |
739 |
(1) Locamod Picardie (61 K€) (2) Locamod Ile de France (261 K€) (3) Notamment la taxe sur les véhicules particuliers des sociétés, les contraventions, les amortissements excédentaires, les pénalités et majorations… |
5.1. Engagements hors bilan :
5.1.1. Engagements reçus : Il n’existe pas de tels engagements à la clôture.
5.1.2. Engagements donnés : Il n’existe pas de tels engagements à la clôture.
5.1.3. Inscriptions :
|
Au 31/12/2006 |
Au 31/12/2005 |
Inscription sur les fonds de commerce |
|
|
Organismes sociaux |
|
|
Privilège du Trésor (1) |
235 K€ |
155 K€ |
(1) Dont : — 85 K€ sur Locamod Ile de France relatif à une dette totalement apurée au 31 décembre 2006 selon un échéancier convenu. Ce privilège a été radié le 26 janvier 2007. — 112 K€ sur Locamod. relatif à une dette totalement apurée au 31 décembre 2006 selon un échéancier convenu. Ce privilège est en cours de radiation. — 23 K€ sur La Parisienne, relatif à une dette totalement apurée au 31 décembre 2006. Ce privilège est en cours de radiation. — 15 K€ sur Locamod Lyon, relatif à une dette totalement apurée au 31 décembre 2006. Ce privilège est en cours de radiation. |
Par ailleurs, compte tenu du mode de financement d’une partie du parc de matériel (location financière et leasing), qui est comptabilisé en immobilisations corporelles dans les comptes consolidés, les organismes de financement ont requis des inscriptions dans les rubriques suivantes : Nantissement du matériel et de l’outillage, contrats de crédit-bail, contrats de location.
Le total théorique des inscriptions est égal au montant d’origine des contrats de leasing et de location financière ; l’encours correspond à la « dette financière crédit bail » figurant au passif du bilan à la date de clôture mais l’exactitude des montants inscrits est tributaire de la diligence mise par les différents bailleurs et greffes dans la mise à jour des dossiers.
4 avril 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°41 |
LOCAMEX HOLDING
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social: 106, avenue Jean Moulin, 78170 la Celle Saint Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Les actionnaires de la société anonyme susvisée sont informés qu'ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle pour le 11 mai 2007, à 15 heures, au siège social.
Ordre du jour.
— Rapport de gestion du conseil d’administration ;
— Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice ;
— Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions de l'article L. 225-38 du Code de commerce ;
— Approbation des comptes sociaux de l'exercice 2006 ;
— Affectation du résultat de l'exercice ;
— Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2006 ;
— Approbation des conventions de l'article L. 225-38 du code de commerce ;
— Quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes ;
— Nomination d'un co-commissaire aux comptes titulaire et d'un co-commissaire aux comptes suppléant ;
— Allocation de jetons de présence ;
— Pouvoirs.
Les projets de résolutions suivantes seront soumis à l’approbation des actionnaires :
Première résolution. — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration concernant l'exercice clos le 31 décembre 2006 et du rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve ces rapports dans toutes leurs parties et avec toutes leurs conséquences, ainsi que les comptes annuels dudit exercice tels qu'ils lui ont été présentés par le conseil d’administration, de même que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
L’assemblée générale, statuant en application de l'article 223 quater du Code général des Impôts, prend acte que les comptes de l’exercice ne prennent en charge aucun montant relatif à des dépenses et charges visées à l'article 39-4 de ce code.
Deuxième résolution . — L'assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide de donner au résultat net de l'exercice qui se traduit par un bénéfice de 76 149 € l'affectation suivante :
— Report à nouveau : 76 149 € ;
— dont le solde débiteur sera ainsi ramené de 4 306 435 € à 4 230 286 €.
L'assemblée reconnaît qu’aucun dividende n’a été mis en distribution au titre des trois derniers exercices.
Troisième résolution. — L'assemblée générale approuve, tels qu'ils lui ont été présentés, les comptes consolidés du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2006 établis en application des articles L. 233-16 et suivants du Code de commerce, faisant ressortir un bénéfice de 1 503 K€ (part du Groupe).
Quatrième résolution. — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial établi par Les commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L 225-38 du Code de commerce, déclare approuver ces conventions ainsi que les conditions antérieurement autorisées.
Cinquième résolution. — L'assemblée générale donne quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes de l'exécution de leur mandat pour l'exercice clos le 31 décembre 2006.
Sixième résolution. — L'assemblée générale prend acte que les mandats de la Société Becom Audit Conseils représentée par Monsieur Patrick Cagnat et de la Société Audit Consulting représentée par Monsieur Thierry Gorroz, respectivement co-commissaire aux comptes titulaire et co-commissaire aux comptes suppléant, viennent à expiration à l'issue de la présente assemblée et, sur proposition du conseil d’administration, nomme en remplacement :
— en qualité de co-commissaire aux comptes titulaire : la SARL Fiduciaire Nationale de Paris commissaires Associés (390 128 874 R.C.S. Nanterre) représentée par Monsieur Jacques Boitel, domiciliée 87, rue Voltaire, 92800 Puteaux, en qualité de co-commissaire aux comptes suppléant : la SA Cabinet Pierre Narquin (393 295 241 R.C.S. Versailles) représentée par Monsieur Pierre Narquin, domiciliée 7, avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny, 78230 le Pecq, pour une durée de six exercices et jusqu'à l'assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2012.
La SARL Fiduciaire Nationale de Paris commissaires Associés et la SA Cabinet Pierre Narquin ont fait savoir par avance qu'ils acceptaient ces mandats et qu'aucune incompatibilité ne leur en interdisait l'exercice.
Septième résolution. — L’assemblée générale fixe à la somme de 7 500 € le montant global annuel des jetons de présence alloués au conseil d’administration.
Huitième résolution. — L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur de l'original, d'un extrait ou d'une copie du présent procès-verbal à l'effet d'accomplir toutes formalités de publicité, de dépôt et autres qu'il appartiendra.
————————
Les demandes d'inscription de projets de résolution à l'ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l'article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'assemblée générale.
Les auteurs de la demande devront justifier de leur inscription en compte nominatif dans les écritures de la société ou du dépôt, au siège social, du certificat d’immobilisation de leurs titres délivré par l'intermédiaire financier habilité chez lequel leurs titres sont inscrits en compte, constatant leur indisponibilité, jusqu’à la date de l’assemblée.
Les actionnaires trouveront à leur disposition au siège social, à compter de la date de publication du présent avis de convocation, des formulaires de procuration et de vote par correspondance accompagnés de leurs annexes.
Cet avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par les actionnaires.
Le conseil d'administration.
23 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
LOCAMEX HOLDING
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social : 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Comptes consolidés.
Actif |
31/12/05 |
31/12/04 |
Actif immobilisé |
28 792 |
36 381 |
Survaleurs |
6 |
|
Immobilisations incorporelles |
65 |
109 |
Immobilisations corporelles |
28 482 |
35 083 |
Immobilisations financières |
239 |
1 189 |
Actif circulant |
7 837 |
13 279 |
Stocks |
463 |
456 |
Clients et comptes rattachés |
2 074 |
6 821 |
Autres créances d’exploitation |
1 790 |
2 325 |
Créances diverses |
2 999 |
3 376 |
Trésorerie |
511 |
301 |
Total de l'actif |
36 629 |
49 660 |
Passif |
31/12/05 |
31/12/04 |
Capitaux propres - part groupe |
4 777 |
4 147 |
Capital |
2 417 |
2 417 |
Primes |
1 930 |
1 930 |
Réserves |
-191 |
1 300 |
Résultat consolidé |
622 |
-1 500 |
Capitaux propres - minoritaires |
286 |
296 |
Provisions |
2 383 |
2 270 |
Dettes |
29 183 |
42 947 |
Dettes financières |
18 372 |
29 915 |
Dettes d’exploitation |
10 547 |
12 508 |
Dettes diverses |
264 |
524 |
Total du passif |
36 629 |
49 660 |
|
2005 |
2004 |
Chiffre d'affaires |
23 365 |
23 486 |
Production immobilisée |
|
|
Autres produits d'exploitation |
115 |
259 |
Total produits d’exploitation |
23 480 |
23 745 |
Achats consommés |
-977 |
-699 |
Autres achats et charges externes |
-7 164 |
-7 920 |
Charges de personnel |
-5 945 |
-6 416 |
Impôts et taxes |
-1 098 |
-1 039 |
Dotations aux amortissements et aux provisions |
-6 328 |
-6 814 |
Autres charges d'exploitation |
-23 |
-51 |
Total charges d’exploitation |
21 534 |
22 939 |
Résultat d'exploitation |
1 946 |
806 |
Produits financiers |
5 |
4 |
Charges financières |
-1 246 |
-1 831 |
Résultat financier |
-1 241 |
-1 827 |
Produits exceptionnels |
1 937 |
1 535 |
Charges exceptionnelles |
-1 782 |
-2 002 |
Résultat exceptionnel |
155 |
-467 |
Correction d’erreur |
|
-1 262 |
Impôt sur les résultats |
-234 |
1 193 |
Résultat net des sociétés intégrées |
626 |
-1 556 |
Dotations aux amortissements des survaleurs |
|
-6 |
Résultat net de l'ensemble consolidé |
626 |
-1 562 |
Intérêts des minoritaires |
4 |
-62 |
Résultat - part du groupe |
622 |
-1 500 |
Nombre moyen d’actions de Locamex Holding |
2 416 667 |
2 416 667 |
Résultat par action |
0,26 € |
-0,62 € |
Réglementation 99-02 |
Année 2005 |
Année 2004 |
Opérations d'exploitation : |
|
|
Résultat d'exploitation des sociétés intégrées |
1 946 |
806 |
Dotations aux amortissements et provisions |
6 328 |
6 814 |
Reprises des amortissements et provisions |
-60 |
-50 |
Résultat brut d'exploitation |
8 214 |
7 570 |
Variation de stock |
-28 |
-76 |
Variation des créances d'exploitation |
1 411 |
-1 890 |
Variation des dettes d'exploitation |
-1 298 |
3 270 |
Variation du BFR d'exploitation |
85 |
1 304 |
Flux net de trésorerie d'exploitation |
8 299 |
8 874 |
Frais financiers |
-1 246 |
-1 831 |
Produits financiers |
5 |
4 |
Impôts sur les sociétés, hors impôts sur les plus-values de cession |
-66 |
-70 |
Charges et produits exceptionnels liés à l'activité |
-84 |
-106 |
Variation des autres débiteurs et créditeurs |
48 |
-32 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité |
6 956 |
6 839 |
Opérations d'investissement : |
|
|
Décaissement/acquisition immobilisations incorporelles |
-3 |
-4 |
Décaissement/acquisition immobilisations corporelles |
-869 |
-1 383 |
Encaissement cession d'immobilisations corporelles |
1 268 |
1 442 |
Décaissement acquisition immobilisations financières |
-11 |
-827 |
Encaissement cession d'immobilisations financières |
5 |
356 |
Dette sur immobilisations |
-38 |
100 |
Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales |
-6 |
N/A |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement |
346 |
-315 |
Opérations de financement |
|
|
Augmentation de capital ou apports |
8 |
|
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
|
|
Dividendes versés aux minoritaires |
-14 |
-11 |
Variation des autres fonds propres |
|
|
Encaissements provenant d'emprunts |
0 |
500 |
Remboursement d'emprunts (*) |
-6 861 |
-8 727 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement |
-6 867 |
-8 237 |
Variation de trésorerie |
436 |
-1 713 |
Trésorerie a l'ouverture |
-164 |
1 550 |
Trésorerie a la clôture (1) |
272 |
-164 |
(1) Somme valeurs mobilières de placement plus disponibilités moins concours bancaires courants et dettes financières diverses. (2) Le mode de présentation retenu en 2004 pour l’affacturage donnait : trésorerie à l’ouverture -2 927 et trésorerie à la clôture -4 641 (*) Y compris part en capital des échéances de crédit-bail. (**) La trésorerie de Locamod Centre étant nulle à la date de sortie, sa déconsolidation n’a pas d’impact sur la variation de trésorerie Groupe. La variation correspond uniquement à l’achat complémentaire de titres Locamod Ile-de-France. |
Le 23 décembre 2004, Locamex Equipement, filiale du groupe qui porte la quasi-totalité des contrats de location financement, a demandé au président du Tribunal de commerce de Versailles, la nomination d’un mandataire ad hoc avec mission de négocier et de réaménager les contrats de crédit-bail, location financière ou location simple, en sollicitant une période de franchise de 6 mois de remboursement en capital de ces différents contrats (avec cependant paiement des intérêts intercalaires). Les comptes de l’exercice prennent donc en compte, au niveau de l’encours de dette, l’impact des négociations lorsqu’un protocole d’accord a été conclu ou des avoirs reçus, ou enfin s’il existe des éléments matériels traduisant l’accord des organismes de financement pour ceux dont les services administratifs n’ont pas finalisé à la date d’arrêté des comptes les documents contractuels.
1.1. Référentiel comptable. — Les comptes consolidés au 31 décembre 2005 sont établis en conformité avec la méthodologie des comptes consolidés issue du règlement 99-02 du Comité de la réglementation comptables (CRC) et avec les règlements du CRC relatifs à l’amortissement et à la dépréciations des actifs (02-10) et à leur définition, évaluation et comptabilisation (04-16).
Les comptes de bilan et de résultat ainsi que les données chiffrées de l’annexe sont présentés en milliers d’euros.
1.2. Modalités de consolidation.
1.2.1. Méthodes de consolidation. — La méthode de l’intégration globale a été appliquée aux états financiers des sociétés dans lesquelles la société Locamex Holding exerce directement ou indirectement un contrôle majoritaire pour les exercices de référence (2004 et 2005).
1.2.2. Dates de clôture et durée de l’exercice de consolidation.
Toutes les sociétés clôturent leur exercice social au 31 décembre. L’exercice de consolidation a une durée de 12 mois couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre de chaque année civile.
1.2.3. Retraitements. — Les principaux retraitements de consolidation opérés à partir des comptes sociaux concernent :
— Le retraitement des contrats de location financement et la prise en compte de l'impôt différé en découlant.
— L’élimination des comptes réciproques entre sociétés et des dividendes versés au cours de l’exercice par des sociétés consolidées.
— Le retraitement des durées d’amortissements. Les plans d’amortissements des matériels sont appliqués selon les rythmes décrits au paragraphe 1.3.2 ci-après.
Pour la dernière fois à la clôture 2005, l’actualisation des impôts différés. Afin d’aligner le règlement 99-02 sur le référentiel IFRS, l’avis du CNC 05-10 du 20 octobre 2005 dispose que l’actualisation ne sera plus possible à compter de l’exercice ouvert le 1er janvier 2006.
A compter de l’exercice 2005, l’élimination chez Locamex Equipement de la valeur nette comptable incluse dans la valeur activée des biens en location financement ayant pour contrepartie des pièces de rechange immobilisées dans les comptes des sociétés opérationnelles (Locamod).
Lorsque par convention expresse l’exercice d’option d’achat d’un bien pris en leasing est dévolu à une société du groupe autre que celle qui a initialement souscrit le contrat de location financière, les contrats sont retraités au niveau de la société qui bénéficie effectivement de l’option d’achat.
1.2.4. Zone géographique. — Toutes les sociétés du groupe exercent leur activité en France métropolitaine.
1.3. Méthodes et règles d’évaluation.
1.3.1. Immobilisations incorporelles. — Les brevets et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût d’acquisition.
Ces éléments sont amortis sur la durée de leur utilisation par les entreprises, à savoir :
|
Durée |
Brevets |
5 ans |
Logiciels |
1 an |
Les fonds de commerce provenant des comptes sociaux des entités consolidées font l’objet d’un amortissement sur une durée de 20 ans dans les comptes consolidés.
Si des indices de perte de valeur apparaissent, un test de dépréciation est réalisé. Une comparaison est alors faites entre la valeur actuelle de l’élément et sa valeur nette comptable.
Une dépréciation est constatée, le cas échéant.
1.3.2. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens.
Elles font l’objet de plans d’amortissement déterminés selon la meilleure estimation de la durée réelle et des conditions d’utilisation des biens.
Les méthodes retenues ont été les suivantes :
|
Durée |
Méthode |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (nacelles, plates-formes, chariots télescopiques, échafaudages) |
10 ans |
Linéaire |
Autres matériels industriels et travaux publics destinés à la location |
8 ans |
Linéaire |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (petit matériel porté) |
4 ans |
Linéaire |
Agencements et aménagements des constructions |
3 à 10 ans |
Linéaire |
Matériel et outillage d’atelier |
5 ans |
Linéaire |
Matériel de transport (tourisme et véhicules utilitaires < 3,5 T) |
6 2/3 ans |
Linéaire |
Matériel de transport (poids lourds de 19 T et +) |
8 ans |
Linéaire |
Matériel de bureau et informatique |
3 à 5 ans |
Linéaire ou dégressif |
Mobilier |
10 ans |
Linéaire |
Les plans d’amortissement pratiqués dans les comptes consolidés sont conformes à ceux que les différentes sociétés du groupe appliquent depuis le 1er janvier 2001 dans leurs comptes sociaux. Cette décision est motivée par l’expérience acquise par le Groupe depuis sa création en 1993 (durées d’utilisation réelles connues et prix de vente du matériel sur le marché de l’occasion qui permet de constater de manière générale une plus-value de cession).
Cette durée d’amortissement correspond aux pratiques des groupes français et étrangers de location de matériel industriel et travaux publics.
La base amortissable ne tient pas compte d’une éventuelle valeur résiduelle. En effet, l’horizon de celle-ci est difficilement cernable, les ventes de matériel étant plus fonction d’opportunités et d’un plan à moyen terme.
L’application du nouveau règlement comptable n’a par conséquence pas eue d’incidence significative.
Les contrats de location financement tels que définis par l’avis de l’OEC n° 29 donnent lieu à comptabilisation d’immobilisations corporelles amorties dans les conditions mentionnées ci-dessus. En contrepartie, une dette financière est constatée au passif du bilan consolidé.
Aucun composant n’a été reconnu sur le matériel destiné à la location, les différents éléments ayants une même durée d’utilisation.
1.3.3. Autres immobilisations financières. — Y figurent à leur coût d’acquisition, les titres non consolidés, les cautions et les dépôts de garantie. A compter de l’exercice 2005, les fonds de garantie nés des contrats d’affacturage et dont la variation est quotidienne ne sont plus inclus dans cette rubrique mais sont classés en débiteurs divers.
Lorsque la valeur d’inventaire de titres non consolidés est inférieure à leur valeur comptable, une dépréciation est constatée. La valeur d’inventaire est appréciée en fonction de plusieurs critères pondérés (méthode de l’actif net réévalué et application de multiples du résultat).
Une provision de 30 K€ a été constatée en 2001 et est maintenue en 2005 sur une participation non significative et n’appartenant pas au même secteur d’activité que le groupe.
1.3.4. Stocks. — Les stocks sont constitués d’une part des articles destinés à l’activité de négoce et d’autre part des pièces et accessoires non spécifiques destinés à la maintenance courante des matériels. Ils sont valorisés selon la méthode du coût moyen unitaire pondéré.
Une dépréciation est comptabilisée s’il est constaté une dépréciation économique par rapport à cette valeur. Les frais de stockage n’ont pas été pris en compte pour l’évaluation des stocks.
1.3.5. Créances. — Les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Elles sont, les cas échéant, dépréciées pour tenir comptes des difficultés de recouvrement.
A compter de l’exercice 2005, les comptes clients sont présentés après prise en compte des cessions faites dans le cadre de l’affacturage. Si la même présentation avait été retenue à la clôture 2004, les rubriques « Clients » et « Autres dettes financières » auraient été réduites de 4 477 K€ pour s’établir respectivement à 1 804 K€ et à 128 K€.
1.3.6. Indemnités de départ à la retraite. — Les engagements de retraites ou autres avantages postérieurs à l’emploi vis à vis du personnel en activité, au regard des indemnités légales et conventionnelles, ont fait l’objet d’un calcul selon la méthode rétrospective.
Les principales caractéristiques du calcul sont les suivantes :
Table de mortalité : |
TV 88-90 |
Age de départ : |
65 ans |
Taux annuel de turn-over |
5% |
Evolution des salaires |
2% |
Taux d’actualisation net |
4% |
1.3.7. Impôt sur les bénéfices. — Les impôts différés sont déterminés pour chaque entité fiscale sur la base des différences entre les valeurs consolidées et les valeurs fiscales des éléments d’actif et de passif, et selon la méthode de report variable.
Les différences temporaires imposables et déductibles sont échéancées et compensées entre elles. Les différences temporaires imposables nettes entraînent la comptabilisation d’impôts différés passifs. Les différences temporaires déductibles entraînent la comptabilisation d’impôts différés actifs à hauteur des montants dont la récupération est probable.
Socialement, certaines sociétés du groupe détiennent un stock de déficits reportables ou d'amortissements réputés différés à la clôture de l'exercice :
|
Déficit |
Economie d'impôt théorique |
Locamex Holding (groupe d'intégration fiscale avec Locamex Equipement et Loximmo puis Locamod Normandie depuis le 1er janvier 2004) |
3 942 |
1 314 |
Locamod Lyon |
0 |
0 |
Locamod Metz |
42 |
14 |
Locamod Normandie (avant intégration) |
920 |
307 |
Locamod Ile-de-France |
261 |
87 |
Locamod Picardie |
491 |
164 |
La Parisienne |
0 |
0 |
Depuis la loi de finance pour 2004, les déficits des entreprises soumises à l'IS sont reportables en avant sans limitation dans le temps. Mais le règlement 99-02 (§ 310 et 311) stipule que les actifs d'impôt différé ne sont constatés que si leur récupération est probable. La récupération d'un actif d'impôt différé est notamment considérée comme probable lorsque cette récupération ne dépend pas des résultats futurs : tel est le cas lorsque cet actif d'impôt différé pourra être imputé sur des passifs d'impôt différé déjà constatés et arrivant à échéance dans une période durant laquelle cet actif est récupérable (règlementation 99-02, § 312).
Il est donc apparu, après études, qu'il était possible d'activer chez Locamex Holding, unique redevable de l'impôt sur les sociétés, les déficits d’intégration reportables jusqu'à concurrence des passifs d'impôt différé constatés au sein du groupe d’intégration fiscal (par Locamex Equipement principalement).
Par ailleurs, le déficit fiscal de 42 K€ reportable par Locamod Metz a également été activé. Ce déficit a en effet surtout trouvé sa source dans l’exploitation d’une agence fermé en 2004. Le résultat de l’exercice 2005 a confirmé que la perte 2004 n’était pas représentative d’une tendance.
Ainsi après ces deux activations, il subsiste un potentiel d’impôt différé actif, qui pourra être pris en compte sur le ou les exercices ultérieurs si les entités concernées satisfont à la règle ci-dessus aux dates de clôture des dits exercices, pour un montant total de 558 K€.
Les impôts différés sur le retraitement des leasings et des durées d'amortissement font l’objet d’une actualisation sur la base du taux de rendement des obligations à terme (OAT). L’actualisation des impôts différés relatifs aux retraitements des leasings et des amortissements est opérée par entité fiscale, compte tenu du calcul d’un échéancier fiable de reversement. L’impact de ce retraitement sur les réserves consolidées au 31 décembre 2005 est de 194 K€.
1.3.8. Créances et dettes en monnaies étrangères. — Le groupe n’a aucune créance ni dette en monnaie étrangère.
1.3.9. Charges et produits exceptionnels. — Les charges et produits exceptionnels sont ceux dont la réalisation n’est pas liée à l’exploitation normale du groupe.
1.3.10. Trésorerie. — Dans le tableau des flux de trésorerie consolidé, la trésorerie est définie comme l’ensemble des liquidités du groupe en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous déduction des concours bancaires à court terme.
1.3.11. Modalités de calcul du résultat par action. — Conformément à l'avis n° 27 de l'OEC, le résultat par action est obtenu en divisant le résultat net revenant à la société consolidante par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice. Le résultat dilué par action correspond à la division entre, au numéraire, le résultat net revenant à la société consolidante avant dilution corrigé des éléments liés à l'exercice des instruments dilutifs et, au dénominateur, le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice augmenté du nombre d'actions qui seraient créées dans le cadre de l'exercice des instruments dilutifs.
Le nombre d'actions émises n’a pas varié au cours de l'exercice. Le nombre d'action moyen s'établit donc à :
Nombre moyen d'actions |
2 416 667 |
1.3.12. Provisions pour risques et charges. — Elles sont destinées à couvrir des risques et des charges, nettement précisés quant à leur objet, incertains quant à leur réalisation, mais que des événements survenus ou en cours rendent prévisibles à la date d’établissement des comptes.
1.3.13. Continuité d’exploitation. — Afin d'assurer sa continuité d'exploitation, le groupe a négocié au cours de l'exercice 2005 la restructuration de sa dette vis-à-vis des sociétés de leasing et obtenu un report d'échéance en capital.
Concernant les filiales d’exploitation, des mesures ont été prises pour fermer celle qui avait une exploitation déficitaire (dépôt du bilan suivi de la liquidation judiciaire de Locamod Centre) ou redresser l'exploitation de celle qui présentait le plus de difficultés (Locamod).
La poursuite du redressement de la profitabilité d'ensemble du groupe dépend des performances attendues des différentes filiales opérationnelles sur le prochain exercice.
Dans ce contexte de retour progressif à une indépendance financière, l'application des principes comptables généralement admis dans le cadre normal de la continuité d'exploitation, concernant notamment l'évaluation des actifs et des passifs, pourrait s'avérer inappropriée en cas de baisse sensible du niveau d’activité des filiales opérationnelles.
Liste des sociétés consolidées :
|
2005 % contrôle et intérêt |
2004 % contrôle et intérêt |
Locamex Holding |
Société mère |
Société mère |
Locamod Lyon |
80% |
80% |
Locamod Metz |
80% |
80% |
Locamod (1) |
99,5% |
99,5% |
Locamod Ile-de-France |
83,85% |
75% |
Locamod Centre |
|
100% |
Loximmo |
100% |
100% |
Locamod Picardie |
85% |
80% |
La Parisienne |
85% |
85% |
Locamex Equipement |
100% |
100% |
(1) Locamod est la nouvelle raison sociale de Locamod Normandie. |
La société Locamod Centre a été placée en liquidation judiciaire le 20 avril 2005, la date de cessation des paiements étant intervenue le 12 avril 2005. Elle a donc été exclue du périmètre de consolidation à compter de cette première date.
4.1. Postes du bilan.
4.1.1. Actif immobilisé.
4.1.1.1. Ecart d’acquisition. — Deux écarts d’acquisition figurent au bilan :
— Le premier de 6 K€ est relatif à l’acquisition complémentaire de titres Locamod opérée en décembre 2003. Il est intégralement déprécié depuis la clôture 2004.
— Le second de 6 K€ est relatif à l’acquisition complémentaire de titres Locamod Ile-de-France opérée en avril 2005. Les résultats dégagés depuis lors par cette société n’indiquent aucune perte de valeur.
4.1.1.2. Immobilisations incorporelles :
|
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Variation périmètre |
Clôture |
|
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
|
Frais d'établissement |
379 |
|
-379 |
|
|
|
Concessions licences |
111 |
2 |
-26 |
|
|
87 |
Fonds de commerce |
138 |
|
(a) -10 |
|
|
128 |
Autres |
1 |
|
|
|
|
1 |
Total valeurs brutes |
629 |
2 |
-415 |
|
|
216 |
Amortissement et dépréciation : |
|
|
|
|
|
|
Frais d'établissement |
-343 |
-35 |
(b) 379 |
|
|
|
Concessions licences |
-107 |
-5 |
(b) 25 |
|
|
-86 |
Fonds de commerce |
-70 |
-6 |
|
(c) 11 |
|
-65 |
Total amortissements |
-520 |
-46 |
(b) 404 |
(c) 11 |
|
-151 |
Valeurs nettes |
109 |
-44 |
-11 |
11 |
|
65 |
(a) Fond de commerce des agences d’Orléans et du Mans. (b) Amortissement. (c) Dépréciation. |
4.1.1.3. Immobilisations corporelles :
Valeurs brutes |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virement postes à postes |
Variation de périmètre |
Clôture |
Terrains |
452 |
|
|
|
|
452 |
Constructions |
839 |
27 |
|
-4 |
|
862 |
Matériel du parc locatif |
3 981 |
701 |
-204 |
112 |
-27 |
4 564 |
Matériel du parc locatif en crédit-bail |
44 509 |
21 |
-2 244 |
-112 |
|
42 174 |
Autres immobilisations corporelles |
1 292 |
140 |
-150 |
66 |
-20 |
1 328 |
Autres immobilisations corporelles en crédit-bail |
3 791 |
|
-218 |
-62 |
|
3 511 |
Immobilisation en-cours |
|
|
|
|
|
0 |
Total valeurs brutes |
54 864 |
890 |
-2 816 |
|
-47 |
52 891 |
Amortissements |
Ouverture |
Dotation |
Diminution |
Virement postes à postes |
Variation de périmètre |
Clôture |
Constructions |
45 |
43 |
|
|
|
88 |
Matériel du parc locatif |
1 886 |
490 |
-229 |
28 |
-22 |
2 153 |
Matériel du parc locatif en crédit-bail |
15 559 |
4 830 |
-855 |
-3 |
|
19 531 |
Autres immobilisations corporelles |
721 |
146 |
-100 |
-28 |
-17 |
723 |
Autres immobilisations corporelles en crédit-bail |
1 570 |
496 |
-155 |
3 |
|
1 915 |
Total amortissements |
19 782 |
6 006 |
-1 339 |
|
-39 |
24 410 |
Valeurs nettes |
35 083 |
-5 116 |
-1 477 |
|
-8 |
28 482 |
4.1.1.4. Immobilisations financières :
|
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Variation périmètre |
Clôture |
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
Titres |
76 |
|
|
100 |
176 |
Prêts |
13 |
5 |
|
|
18 |
Dépôts et divers |
1 135 |
5 |
-952 |
-7 |
181 |
Total valeurs brutes |
1 224 |
10 |
-952 |
93 |
375 |
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Variation périmètre |
Clôture |
Provisions pour dépréciation : |
|
|
|
|
|
Titres Locamod Centre |
|
|
|
100 |
100 |
Titres Albatros |
30 |
|
|
|
30 |
Autres |
5 |
7 |
|
-7 |
5 |
Total dépréciations |
35 |
7 |
|
93 |
135 |
Valeurs nettes |
1 189 |
|
|
|
240 |
Le groupe détient 5% du capital de la société Albatros Long Cours – R.C.S. 348 580 317 Paris. Ses capitaux propres au 31 décembre 2004 étaient de 270 K€ et le résultat net de l’exercice 2004 était de 35 K€. Les données 2005 ne sont pas encore disponibles.
La diminution du poste « dépôts et divers » tient principalement au reclassement des fonds de garantie d’affacturage dans le poste « débiteurs divers ». Ils représentaient 926 K€ à l’ouverture.
4.1.2. Actif circulant.
4.1.2.1. Stocks et en-cours :
|
Ouverture |
Variation périmètre |
Autres variations |
Clôture |
Stock de pièces |
456 |
-21 |
28 |
463 |
Provision |
|
|
|
|
Valeurs nettes |
456 |
-21 |
28 |
463 |
4.1.2.2. Créances. — Ventilation des créances d’exploitation par échéance (valeur brute) :
|
Au 31/12/05 |
A un an au plus |
A plus d'un an |
Au 31/12/04 |
Variation |
Dont variation de périmètre |
Avances et acomptes versés |
2 |
2 |
|
2 |
|
|
Clients et comptes rattachés |
3 984 |
3 984 |
|
6 821 |
-2 837 |
1 061 |
Créances sociales |
6 |
6 |
|
4 |
2 |
-1 |
Créances fiscales |
1 977 |
1 925 |
52 |
2 362 |
-385 |
-236 |
Total valeurs brutes |
5 970 |
5 918 |
52 |
9 189 |
-3 920 |
824 |
La variation du poste client s’explique à hauteur de 4 477 K€ par la modification de présentation exposée au § 1.3.5.
Les créances fiscales se ventilent comme suit :
|
31/12/05 |
31/12/04 |
Impôt sur les sociétés |
198 |
143 |
TVA sur achats et crédit de TVA |
746 |
1 153 |
Dégrèvement de taxe professionnelle |
1 033 |
1 066 |
|
1 977 |
2 362 |
Les dégrèvements de taxe professionnelle, principalement demandés en application du plafonnement en fonction de la valeur ajoutée, ont pour contrepartie une dette fiscale figurant au passif.
Ventilation des autres créances par échéance (valeur brute) :
|
Au 31/12/05 |
A un an au plus |
A plus d'un an |
Au 31/12/04 |
Variation |
Dont variation de périmètre |
Comptes courants |
701 |
701 |
|
|
701 |
701 |
Débiteurs divers |
1 428 |
1 428 |
|
1 586 |
-158 |
-40 |
Charges constatées d'avance |
359 |
359 |
|
375 |
-16 |
|
Charges à répartir |
|
|
|
24 |
-24 |
|
Impôt différé actif |
1 074 |
|
1 074 |
1 347 |
-273 |
|
Total valeurs brutes |
3 562 |
2 488 |
1 074 |
3 332 |
230 |
661 |
L’actif d’impôt différé se ventile entre deux sociétés :
|
31/12/05 |
31/12/04 |
Locamex Holding (groupe fiscal) |
1 070 |
1 306 |
Locamod Metz |
|
41 |
Locamod Normandie |
4 |
|
|
1 074 |
1 347 |
Les précisions sur les modalités de constatation de ces actifs sont données au § 1.3.7.
Dépréciation des créances :
|
Ouverture |
Dotations |
Reprises |
Variation périmètre |
Clôture |
Clients et comptes rattaches |
703 |
244 |
-29 |
993 |
1 911 |
Comptes - courants |
|
|
|
701 |
701 |
Autres créances |
56 |
2 |
|
-1 |
57 |
Total |
759 |
246 |
-29 |
1 693 |
2 669 |
4.1.3. Capitaux propres. — Le capital social est composé de 2 416 667 actions d’un euro de nominal. Il n’a pas varié au cours de l’exercice :
— Tableau de variation des capitaux propres (part du groupe) :
|
Capital |
Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
Situation à l’ouverture |
2 417 |
1 930 |
1 301 |
-1 500 |
4 147 |
Affectation du résultat |
|
|
-1 500 |
1 500 |
|
Augmentation de capital (1) |
|
|
8 |
|
8 |
Prime d'émission |
|
|
|
|
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
622 |
622 |
Situation à la clôture |
2 417 |
1 930 |
-191 |
622 |
4 777 |
(1) Les augmentations de capital souscrites par les minoritaires de Locamod Picardie (2 K€) et de Locamod Ile-de-France (6 K€) viennent augmenter les réserves consolidées du Groupe car celui-ci a pris en charge la totalité de situations nettes négatives (qui excédent de beaucoup lesdites augmentations) de ces deux entités. |
— Tableau de variation des capitaux propres (intérêts minoritaires) :
|
Réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
Situation à l’ouverture |
358 |
-62 |
296 |
Affectation du résultat |
-62 |
62 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
Dividendes |
(1) -14 |
|
-14 |
Résultat de l'exercice |
|
4 |
4 |
Situation à la clôture |
282 |
4 |
286 |
(1) Dividendes distribués par Locamod Lyon. |
Au 31 décembre 2005, la réserve latente financière brute s’élève à 7 427 K€ provenant du retraitement de la location financement et à 234 K€ provenant du retraitement des durées d'amortissement.
L’impôt différé y afférent est de 2 554 K€ avant actualisation ; l’actualisation globale sur location financement et durées d‘amortissement est de 429 K€. L’incidence nette avant partage avec les minoritaires est de 5 536 K€.
La réserve latente est fiscalisée en utilisant le taux d’imposition de clôture (report variable), puis on applique les calculs d’actualisation sur l’impôt différé brut : on calcule à quel moment le stock de réserves latentes ainsi constitué commencerait à se résorber (dans le cas éventuel où ce stock ne serait pas reconstitué par de nouveaux investissements), et sur la durée ainsi déterminée, on applique un taux d’actualisation égal au taux des OAT à 10 ans – le taux retenu dans les comptes au 31 décembre 2005 étant de 3,54% contre 3,22% un an plus tôt (le taux d’imposition ressort pour sa part à 33,33%) .
4.1.4. Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges s’analysent de la façon suivante :
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Variation périmètre |
Clôture |
Provision pour risques / charges |
62 |
66 |
-32 |
70 |
166 |
Provision vérification comptabilité |
|
79 |
|
|
79 |
Provision indemnité fin de carrière |
64 |
|
-21 |
|
43 |
Provision impôts différés passif |
2 145 |
|
-51 |
|
2 094 |
Total |
2 270 |
145 |
-103 |
70 |
2 382 |
L’ensemble des provisions pour risques et charges reprises a été utilisé conformément à leur objet.
Les provisions pour charges comprennent une provision de 110 K€ constitué dans le cadre de la liquidation judiciaire de Locamod Centre, des provisions pour litiges prud’homaux (20 K€) ou fournisseurs (5 K€). Le solde est relatif à des provisions de nature fiscale (risque de non imputation d’IFA, risque d’imposition complémentaire…).
Il a été constitué une provision de 79 K€ suite à une vérification de comptabilité dont Locamex Equipement a fait l’objet du 24 novembre 2005 au 2 mars 2006. Ce contrôle a concerné la période du 1er janvier 2003 au 31 décembre 2004 pour tous les types d’impôts et taxes. La proposition de rectification du 2 mars 2006 indique :
— Une insuffisance de cotisation minimale de la taxe professionnelle déterminée en fonction de la valeur ajoutée au titre des exercices 2003 et 2004 pour un total de 71 K€. Ce rappel de droit est assorti de 7 K€ de majoration et de 8 K€ d’intérêts de retard. Ces deux derniers montants ont fait l’objet d’une demande de remise.
— Un rehaussement en base de 43 K€ au titre de l’impôt sur les sociétés entraînant un complément d’imposition de 15 K€ en droit et 2 K€ d’intérêts de retard. S’agissant d’un simple décalage de période d’imposition, il n’a pas été constitué de provision à ce titre.
La provision constituée couvre d’un part le rappel en droit en matière de taxe professionnelle (soit 71 K€) et une estimation des majorations et intérêts de retard qui pourraient être laissés à la charge du groupe.
4.1.5. Emprunts et dettes financières. — Les dettes financières se ventilent ainsi :
|
Au 31/12/05 |
Au 31/12/04 |
A moins d'un an |
A plus d'un an et moins de cinq ans |
A plus de cinq ans |
Emprunts bancaires |
1 235 |
1 751 |
280 |
681 |
274 |
Dettes financières diverses |
1 |
4 605 |
1 |
|
|
Dettes en location financement |
16 901 |
23 227 |
7 010 |
9 891 |
|
Concours bancaires courants |
235 |
331 |
235 |
|
|
Total emprunts et dettes financières |
18 372 |
29 915 |
7 526 |
10 572 |
274 |
Une très large majorité des emprunts et dettes financières est à taux fixe. L’endettement à taux variable ne concerne que deux emprunts bancaires et une quarantaine de contrats de location financement conclus entre 2000 et 2003. Le total des échéances à taux variable restant à payer à la clôture de l’exercice s’élève à 2 221 K€ (dont 1 072 K€ à plus d’un an). Une variation de un point du taux du marché monétaire n’aurait pas d’incidence significative sur les comptes.
Les taux de financement moyens et les durées moyennes restant à courir ressortent, au 31 décembre 2005, aux valeurs suivantes :
|
Durée |
Taux |
Emprunts bancaires |
6,81 |
5,57% |
Dettes en location financement |
2,23 |
5,63% |
Les dettes financières diverses qui figuraient au bilan 2004 étaient principalement relatives aux opérations d’affacturage (cf. changement de présentation § 1.3.5).
4.1.6. Dettes d’exploitation :
|
31/12/05 |
A moins d'un an |
A plus d'un an |
31/12/04 |
Variation |
Dont mouvement de périmètre |
Fournisseurs |
5 102 |
4 722 |
380 |
6 530 |
-1 428 |
-229 |
Dettes sociales |
1 422 |
1 422 |
|
1 343 |
79 |
-147 |
Dettes fiscales |
4 023 |
4 023 |
|
4 635 |
-612 |
-462 |
Total |
10 547 |
10 167 |
380 |
12 508 |
-1 961 |
-838 |
La diminution de la dette fournisseur est due principalement à Locamex Equipement dont les dettes envers les leaseurs s’élevaient à 3,6 M€ à la clôture 2004 du fait de la renégociation en cours.
4.1.7. Dettes diverses :
|
31/12/05 |
A moins d'un an |
A plus d'un an |
31/12/04 |
Variation |
Dont mouvement périmètre |
Dettes fiscales |
34 |
34 |
|
89 |
-55 |
|
Dettes sur immobilisations |
62 |
62 |
|
100 |
-38 |
|
Dettes diverses |
134 |
134 |
|
309 |
-175 |
-22 |
Produits constatés d'avance |
33 |
33 |
|
26 |
7 |
|
Total |
264 |
264 |
|
524 |
-216 |
-22 |
Les produits constatés d’avance sont principalement relatifs à la société La Parisienne. En effet, pour l’activité de location d’échafaudages, une première facturation intervient dès la pose de l’échafaudage et représente généralement 30% de la valeur globale du chantier. En revanche, pour les autres locations, la facturation intervient une fois la prestation effectuée sauf cas particuliers.
4.2. Postes du compte de résultat.
4.2.1. Ventilation du chiffre d’affaires. — Le chiffre d’affaires est quasiment exclusivement réalisé en France et comprend :
|
2005 |
2004 |
Ventes de marchandises |
319 |
387 |
Ventes de services |
23 046 |
23 098 |
Total |
23 365 |
23 486 |
Le chiffre d’affaires se répartit en deux activités : d’une part location de nacelles et de matériel de travaux publics, et d’autres part la location d’échafaudages. Cette dernière activité exclusivement exercée par La Parisienne représente un montant de 2 770 K€ en 2005 (2 480 K€ en 2004).
4.2.2. Autres produits d’exploitation :
|
2005 |
2004 |
Subvention |
10 |
|
Transfert de charges |
39 |
204 |
Reprises de provisions |
60 |
50 |
Autres produits |
6 |
5 |
Total autres produits d'exploitation |
115 |
259 |
Les transferts de charges sont des remboursements d’assurance et d’organismes sociaux. Les subventions sont relatives à des contrats de travail aidés.
|
2005 |
|
Reprise de dépréciation |
20 |
|
Sur créances clients |
|
19 |
Sur autres créances |
|
1 |
Reprise de provisions |
40 |
|
Pour retraite |
|
40 |
Total |
60 |
|
4.2.3. Charges de personnel et effectif :
|
2005 |
2004 |
Salaires et traitements |
4 178 |
4 481 |
Charges sociales |
1 767 |
1 934 |
Total charges de personnel |
5 945 |
6 415 |
L’effectif du groupe est de 149 personnes au 31 décembre 2005. Il était de 155 personnes au 31 décembre 2004. Il comprend 18 cadres ou agents de maîtrise et 131 employés ou ouvriers.
4.2.4. Dotations d’exploitation aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions. — Elles comprennent :
|
2005 |
2004 |
Dotation aux amortissements |
6 051 |
6 594 |
Sur immobilisations incorporelles |
46 |
151 |
Sur immobilisations corporelles |
6 006 |
6 420 |
Sur charge à répartir |
|
23 |
Dotation aux dépréciations et provisions |
277 |
221 |
Sur créances clients |
246 |
180 |
Pour risque client |
|
|
Pour litiges |
10 |
38 |
Pour autres risques |
|
3 |
Pour retraite |
21 |
|
Total |
6 328 |
6 814 |
4.2.5. Charges et produits financiers. — Le résultat financier s’analyse comme suit :
|
2005 |
2004 |
Produits financiers |
|
|
Dividendes |
2 |
|
Autres produits |
3 |
4 |
Total produits financiers |
5 |
4 |
Charges financières |
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-1 246 |
-1 831 |
Dotations provisions financières |
|
|
Total charges financières |
-1 246 |
-1 831 |
Résultat financier |
-1 241 |
-1 827 |
Les dividendes ont été versés par la société Albatros Long Court.
Les intérêts comprennent d’une part les intérêts bancaires courants tels qu’ils ressortent des bilans sociaux, à hauteur de 58 €, et d’autre part les intérêts compris dans les échéances de location financement pour 1 176 K€ (contre 1 550 K€ un an plus tôt). Le solde est constitué d’escompte accordé.
4.2.6. Charges et produits exceptionnels. — Le résultat exceptionnel s’analyse de la manière suivante :
|
2005 |
2004 |
Produits exceptionnels |
|
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
65 |
60 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital (1) |
1 821 |
1 442 |
Reprises de provisions (2) |
51 |
32 |
Total produits exceptionnels |
1 937 |
1 535 |
Charges exceptionnelles |
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (3) |
-152 |
-166 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital (4) |
-1 488 |
-1 814 |
Dotations exceptionnelles aux provisions (5) |
-142 |
-21 |
Autres charges exceptionnelles |
|
|
Total charges exceptionnelle |
-1 782 |
-2 001 |
Résultat exceptionnel |
155 |
-467 |
(1) Dont :
|
2005 |
2004 |
Prix vente de matériel |
1 268 |
1 442 |
Profit sur déconsolidation Locamod Centre |
553 |
|
|
1 821 |
1 442 |
Le produit de déconsolidation est égal à la différence existante au 20 avril 2005 entre la situation nette négative de Locamod Centre et le total des provisions et dépréciations constituées dans les comptes sociaux de Locamex Holding pour couvrir les pertes issues de la mise en liquidation.
(2) Dont :
|
2005 |
2004 |
Litige |
28 |
|
Rôle TP supplémentaire 2002 |
|
28 |
Dépréciation créances client |
9 |
|
Dépréciation fonds de commerce |
10 |
|
Risque non imputation IFA |
4 |
4 |
|
51 |
32 |
La reprise pour dépréciation de fonds de commerce concerne les fonds des agences d’Orléans et du Mans qui ont été portés en perte suite à la liquidation judiciaire.
(3) Les principales composantes de ce poste sont :
— 87 K€ de pénalités et majoration de retard en matière de TVA et de taxe professionnelle ;
— 28 K€ de transactionnel qui avait fait l’objet d’une provision dès 2004 (cf. supra (2)) ;
— 12 K€ de créances clients passées en perte suite à une décision de justice défavorable.
(4) Dont :
|
2005 |
Matériel vendu |
578 |
Matériel restitué |
571 |
Matériel hors service |
328 |
Fonds de commerce Centre |
10 |
Divers |
1 |
|
1 488 |
(5) Dont :
|
2005 |
2004 |
Taxe professionnelle |
118 |
|
Dépréciation avance fournisseurs |
|
22 |
Dépréciation dépôt de garantie |
7 |
|
Litige fournisseur |
5 |
|
Risque non imputation IFA |
11 |
4 |
|
141 |
26 |
La provision pour taxe professionnelle couvre principalement les conséquences d’une vérification de comptabilité chez Locamex Equipement qui a mis en évidence une insuffisance en matière de cotisation minimale à la valeur ajoutée au titre des exercices 2003 et 2004 (79 K€).
4.2.7. Corrections d’erreur. — En 2004, suite à la remise à plat des fichiers informatiques extracomptables sur lesquels sont basés les principaux retraitement de consolidation et suite au re-examen des contrats de location dans le cadre de leur réaménagement, il était apparu qu’il existait à l’ouverture de l’exercice 2004 des erreurs matérielles relatives au retraitement des contrats de location financement (245 K€) et au retraitement des durées d’amortissements (1 017 K€).
4.2.8. Preuve d’impôt :
|
En % |
(En euros) |
Impôt effectif |
27,20% |
234 |
Déficits fiscaux 2005 non activés (1) |
2,56% |
22 |
Déficits fiscaux antérieurement non activés mais utilisés sur l’exercice (2) |
-9,10% |
-78 |
Incidence de l’actualisation des impôts différés liés au retraitement des leasings et des durées d’amortissement des immobilisations |
-2,86% |
-25 |
Autres différences permanentes (3) |
3,27% |
28 |
Impôt théorique |
33,33% |
287 |
(1) Locamod Picardie (66 K€). (2) Locamod Ile-de-France (219 K€). (3) Notamment la taxe sur les véhicules particuliers des sociétés, les contraventions, les amortissements excédentaires, les pénalités et majorations… |
4.2.9. Impact de l’actualisation sur impôt différé :
|
31/12/05 |
31/12/04 |
Impôt courant |
12 |
100 |
Impôt différé |
247 |
-1 857 |
Actualisation sur impôt différé (1) |
-25 |
563 |
Impôt différé actualisé |
222 |
-1 294 |
Impôt total |
234 |
-1 194 |
(1) Ce montant provient pour partie du mécanisme d’actualisation sur les flux de la période, et il s’y ajoute une actualisation du stock d’impôt différé à l’ouverture, résultant du changement du taux des OAT (qui entraîne une diminution de l’actualisation sur ce stock d’impôts différés). |
5.1. Engagements hors bilan.
5.1.1. Engagements reçus. — Il n’existe pas de tels engagements à la clôture.
5.1.2. Engagements donnés (en milliers d’euros) :
|
Au 31/12/05 |
Au 31/12/04 |
Effets escomptés non échus |
|
2 031 |
Avals et cautions |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
5.1.3. Inscriptions (en milliers d’euros) :
|
Au 31/12/05 |
Au 31/12/04 |
Inscription sur les fonds de commerce |
|
|
Organismes sociaux |
|
|
Privilège du trésor (1) |
155 |
23 |
(1) Dont : — 130 K€ sur Locamod Ile-de-France relatif à une dette totalement apurée au 31 décembre 2005 selon un échéancier convenu. Ce privilège a été radié le 24 février 2006 ; — 25 K€ sur Locamod Picardie suite à une double comptabilisation par le trésor d’une déclaration de TVA. Ce privilège a été radié, sans paiement, le 13 mars 2006. |
Par ailleurs, compte tenu du mode de financement d’une partie du parc de matériel (location financière et leasing), qui est comptabilisé en immobilisations corporelles dans les comptes consolidés, les organismes de financement ont requis des inscriptions dans les rubriques suivantes : nantissement du matériel et de l’outillage, contrats de crédit-bail, contrats de location.
Le total théorique des inscriptions est égal au montant d’origine des contrats de leasing et de location financière ; l’encours correspond à la « dette financière crédit-bail » figurant au passif du bilan à la date de clôture mais l’exactitude des montants inscrits est tributaire de la diligence mise par les différents bailleurs et greffes dans la mise à jour des dossiers.
5.2. Evénements postérieurs à la clôture. — Le Groupe a été avisé en mars 2006 que, dans le procès qui l’oppose à des voleurs et des receleurs de matériel de chantiers, toutes les voies de recours devant les juridictions belges ont été épuisées par ces derniers.
Au plan civil, le jugement de juin 2003 qui les condamnait à 101 K€, à augmenter des intérêts, est donc devenu exécutoire.
15 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
LOCAMEX HOLDING
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social: 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle Saint Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Les actionnaires de la société anonyme susvisée sont informés qu'ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle pour le 16 juin 2006, à 17 heures, au siège social.
Ordre du jour.
— Rapport de gestion du conseil d'administration,
— Rapport du Président du conseil d'administration sur l'organisation du conseil et le contrôle interne,
— Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice
— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions de l'article L. 225-38 du Code de commerce,
— Approbation des comptes sociaux de l'exercice 2005,
— Affectation du résultat de l'exercice,
— Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2005,
— Approbation des conventions de l'article L. 225-38 du code de commerce,
— Quitus aux administrateurs et aux Commissaires aux comptes,
— Renouvellement du mandat de deux administrateurs sortants,
— Allocation de jetons de présence
— Pouvoirs.
Les projets de résolutions suivantes seront soumis à l’approbation des actionnaires :
Première résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration concernant l'exercice clos le 31 décembre 2005, du rapport du Président du conseil d'administration, et du rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes de cet exercice, approuve ces rapports dans toutes leurs parties et avec toutes leurs conséquences, ainsi que les comptes annuels dudit exercice tels qu'ils lui ont été présentés par le Conseil d'Administration, de même que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
L’assemblée générale, statuant en application de l'article 223 quater du Code général des impôts, prend acte que les comptes de l’exercice ne prennent en charge aucun montant relatif à des dépenses et charges visées à l'article 39-4 de ce code.
Deuxième résolution . — L'assemblée générale, sur proposition du conseil d'administration, décide de donner au résultat net de l'exercice qui se traduit par un bénéfice de 426.133 € l'affectation suivante : Report à nouveau : 426.133 €, dont le solde débiteur sera ainsi porté de 4.732.568 € à 4.306.435 €.
Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l'assemblée prend acte qu’aucun dividende n’a été mis en distribution au titre des trois derniers exercices.
Troisième résolution — L'assemblée générale approuve, tels qu'ils lui ont été présentés, les comptes consolidés du groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2005 établis en application des articles L. 233-16 et suivants du Code de commerce, faisant ressortir un bénéfice de 622 K€ (part du groupe)
Quatrième résolution — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial établi par les Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L 225-38 du Code de commerce, approuve successivement dans les conditions de l’article L 225-40 dudit Code chacune des conventions qui y sont mentionnées.
Cinquième résolution — L'assemblée générale donne quitus aux Administrateurs et aux Commissaires aux Comptes de l'exécution de leur mandat pour l'exercice clos le 31 décembre 2005.
Sixième résolution — L'assemblée générale, sur proposition du conseil d'administration, réélit comme administrateurs Madame Perrier - épouse Debeaud - Geneviève et Monsieur Poirier Eric - administrateurs sortants, pour une période de six années qui prendra fin lors de la réunion de l'assemblée appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2011.
Septième résolution — L’assemblée générale fixe à la somme de 7.500 € le montant global annuel des jetons de présence alloués au conseil d’administration.
Huitième résolution - L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur de l'original, d'un extrait ou d'une copie du présent procès-verbal à l'effet d'accomplir toutes formalités de publicité, de dépôt et autres qu'il appartiendra.
—————
Les actionnaires justifiant de la possession ou de la représentation de la fraction du capital exigée par l’article 128 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 pourront envoyer, sous pli recommandé avec demande d’avis de réception à la société à son siège dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis une demande d’inscription de projets de résolutions à l’ordre du jour accompagnée du texte de ces projets, lesquels peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs.
Les auteurs de la demande devront justifier de leur inscription en compte nominatif dans les écritures de la société ou du dépôt, au siège social, du certificat d’immobilisation de leurs titres délivré par l'intermédiaire financier habilité chez lequel leurs titres sont inscrits en compte, constatant leur indisponibilité, jusqu’à la date de l’assemblée.
Les actionnaires trouveront à leur disposition au siège social, à compter de la date de publication du présent avis de convocation, des formulaires de procuration et de vote par correspondance accompagnés de leurs annexes.
Cet avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par les actionnaires.
Le conseil d'administration.
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social :106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle-Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Rectificatif à l'avis de réunion paru au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 24 octobre 2005, pages 25527 et 25528. Dans l'ordre du jour ainsi que dans la première résolution, au lieu de « ... l'article L. 223-48 du Code de commerce. », Lire : « ... l'article L. 225-248 du Code de commerce. »
99840
Société anonyme au capital de 2 416 667 €.
Siège social : 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle Saint Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
AVIS DE REUNION
Les actionnaires de la société anonyme susvisée sont informés qu'ils sont convoqués en assemblée générale extraordinaire le 25 novembre 2005, à 14 heures, au siège social.
Ordre du jour.
-- Décisions à prendre dans le cadre des dispositions de l'article L 223-48 du Code de commerce ;
-- Pouvoirs.
LES PROJETS DE RESOLUTIONS SUIVANTS SERONT SOUMIS
A L'APPROBATION DES ACTIONNAIRES
Première résolution. -- Après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et après examen de la situation de la société telle qu'elle ressort des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2004 approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 26 juillet 2005, lesquels font apparaître que les capitaux propres de la société sont devenus inférieurs à la moitié du capital, l'assemblée générale - délibérant par application de l'article L 223-48 du Code de commerce - décide ne pas dissoudre la société.
Il est rappelé que la société est tenue au plus tard à la clôture du deuxième exercice social suivant celui au cours duquel la constatation des pertes est intervenue, soit de réduire son capital d'un montant au moins égal à celui des pertes qui n'ont pas été imputées sur les réserves, soit de reconstituer ses capitaux propres à concurrence d'une valeur au moins égale à la moitié du capital social.
Deuxième résolution. -- L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur de l'original, d'un extrait ou d'une copie du présent procès-verbal à l'effet d'accomplir toutes formalités de publicité, de dépôt et autres qu'il appartiendra.
Les actionnaires justifiant de la possession ou de la représentation de la fraction du capital exigée par l'article 128 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 pourront envoyer, sous pli recommandé avec demande d'avis de réception à la société à son siège dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis une demande d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour accompagnée du texte de ces projets, lesquels peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Les auteurs de la demande devront justifier de leur inscription en compte nominatif dans les écritures de la société ou du dépôt, au siège social, du certificat d'immobilisation de leurs titres délivré par l'intermédiaire financier habilité chez lequel leurs titres sont inscrits en compte, constatant leur indisponibilité, jusqu'à la date de l'assemblée. Les actionnaires trouveront à leur disposition au siège social, à compter de la date de publication du présent avis de convocation, des formulaires de procuration et de vote par correspondance accompagnés de leurs annexes. Cet avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscriptions de projets de résolutions présentées par les actionnaires.
Le conseil d'administration.
98920
Société anonyme au capital de 2 416 667 .
Siège social : 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle
Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Actif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Actif immobilisé | 36 381 | 42 473 |
Survaleurs |
| 6 |
Immobilisations incorporelles | 109 | 261 |
Immobilisations corporelles | 35 083 | 41 487 |
Immobilisations financières | 1 189 | 719 |
Actif circulant | 13 279 | 11 001 |
Stocks | 456 | 380 |
Clients et comptes rattachés | 6 821 | 6 590 |
Autres créances dexploitation | 2 325 | 2 023 |
Créances diverses | 3 376 | 1 063 |
Trésorerie | 301 | 945 |
Total de lactif | 49 660 | 53 474 |
Passif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Capitaux propres - Part groupe | 4 147 | 5 647 |
Capital | 2 417 | 2 417 |
Primes | 1 930 | 1 930 |
Réserves | 1 300 | 2 743 |
Résultat consolidé | 1 500 | 1 443 |
Capitaux propres - Minoritaires | 296 | 369 |
Provisions | 2 270 | 2 210 |
Dettes | 42 947 | 45 248 |
Dettes financières | 29 915 | 35 602 |
Dettes dexploitation | 12 508 | 9 422 |
Dettes diverses | 524 | 224 |
Total du passif | 49 660 | 53 474 |
2004 | 2003 | |
Chiffre daffaires | 23 486 | 23 815 |
Production immobilisée |
| 7 |
Autres produits dexploitation | 259 | 390 |
Total produits dexploitation | 23 745 | 23 822 |
Achats consommés | 699 | 905 |
Autres achats et charges externes | 7 920 | 7 728 |
Charges de personnel | 6 416 | 6 429 |
Impôts et taxes | 1 039 | 979 |
Dotations aux amortissements et aux provisions | 6 814 | 6 379 |
Autres charges dexploitation | 51 | 147 |
Total charges dexploitation | 22 939 | 22 566 |
Résultat dexploitation | 806 | 1 646 |
|
| |
Produits financiers | 4 | 13 |
Charges financières | 1 831 | 1 919 |
Résultat financier | 1 827 | 1 906 |
Produits exceptionnels | 1 535 | 583 |
Charges exceptionnelles | 2 002 | 859 |
Résultat exceptionnel | 467 | 276 |
Correction derreur | 1 262 | 283 |
Impôt sur les résultats | 1 193 | 561 |
Résultat net des sociétés intégrées | 1 556 | 1 380 |
Dotations aux amortissements des survaleurs | 6 |
|
Résultat net de lensemble consolidé | 1 562 | 1 380 |
Intérêts des minoritaires | 62 | 63 |
Résultat - Part du groupe | 1 500 | 1 443 |
|
| |
Nombre moyen dactions de Locamex Holding | 2 416 667 | 2 051 370 |
Résultat par action | 0,62 | 0,70 |
2004 | 2003 | |
Opérations dexploitation : |
|
|
Résultat dexploitation des sociétés intégrées | 806 | 1 646 |
Dotations aux amortissements et provisions | 6 814 | 6 379 |
Reprises des amortissements et provisions | 50 | 34 |
Résultat brut dexploitation | 7 570 | 7 991 |
Variation de stock | 76 | 69 |
Variation des créances dexploitation | 1 890 | 2 444 |
Variation des dettes dexploitation | 3 270 | 3 100 |
Variation du BFR dexploitation | 1 304 | 587 |
Flux net de trésorerie dexploitation | 8 874 | 8 578 |
Autres encaissements et décaissements liés à lactivité | 0 | 383 |
Frais financiers | 1 831 | 1 919 |
Produits financiers | 4 | 13 |
Impôts sur les sociétés, hors impôts sur les plus-values de cession | 70 | 91 |
Charges et produits exceptionnels liés à lactivité | 106 | 398 |
Autres | 32 | 133 |
Flux net de trésorerie généré par lactivité | 6 839 | 5 667 |
Opérations dinvestissement : |
|
|
Décaissement/Acquisition immobilisations incorporelles | 4 | 31 |
Décaissement/Acquisition immobilisations corporelles | 1 383 | 685 |
Encaissement cession dimmobilisations corporelles et incorporelles | 1 442 | 447 |
Décaissement acquisition immobilisations financières | 827 |
|
Encaissement cession dimmobilisations financières | 356 | 87 |
Dette sur immobilisations | 100 |
|
Flux net de trésorerie lié aux opérations dinvestissement | 315 | 356 |
Opérations de financement : |
|
|
Augmentation de capital ou apports |
| 2 347 |
Dividendes versés aux actionnaires de la mère |
|
|
Dividendes versés aux minoritaires | 11 | 6 |
Variation des autres fonds propres |
|
|
Encaissements provenant demprunts | 500 | 462 |
Remboursement demprunts (*) | 8 727 | 8 180 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 8 237 | 5 377 |
Variation de trésorerie | 1 713 | 66 |
Trésorerie à louverture | 2 927 | 2 862 |
Trésorerie à la clôture (1) | 4 641 | 2 927 |
(*) Y compris part en capital des échéances de crédit-bail. (1) Somme valeurs mobilières de placement plus disponibilités moins concours bancaires courants et dettes financières diverses. |
Le 23 décembre 2004, Locamex Equipement, filiale du groupe qui porte
la quasi-totalité des contrats de location financement, a demandé au président
du Tribunal de commerce de Versailles, la nomination dun mandataire ad hoc
avec mission de négocier et de réaménager les contrats de crédit-bail, location
financière ou location simple, en sollicitant une période de franchise de
6 mois de remboursement en capital de ces différents contrats (avec cependant
paiement des intérêts intercalaires).
Les comptes de lexercice prennent donc en compte, au niveau de
lencours de dette, limpact des négociations lorsquun protocole daccord a
été conclu ou des avoirs reçus, ou enfin sil existe des éléments matériels
traduisant laccord des organismes de financement.
Ils sont également impactés par des corrections derreur dun
montant de 1 262 K (cf. infra § 4.2.7) et lactivation des déficits
reportables de 1 347 K (cf. infra § 1.3.7).
1.1. Référentiel comptable. Les comptes consolidés au 31 décembre
2004 sont établis en conformité avec la méthodologie des comptes consolidés
issue du règlement 99-02 du Comité de la réglementation comptables (CRC).
Les comptes de bilan et de résultat ainsi que les données chiffrées
de lannexe sont présentés en milliers deuros.
1.2. Modalités de consolidation :
1.2.1. Méthodes de consolidation : La méthode de lintégration
globale a été appliquée aux états financiers des sociétés dans lesquelles la
société Locamex Holding exerce directement ou indirectement un contrôle
majoritaire pour les exercices de référence (2003 et 2004).
1.2.2. Dates de clôture et durée de lexercice de consolidation :
Toutes les sociétés clôturent leur exercice social au 31 décembre. Lexercice
de consolidation a une durée de 12 mois couvrant la période du
1er janvier au 31 décembre de chaque année civile.
1.2.3. Retraitements : Les principaux retraitements de consolidation
opérés à partir des comptes sociaux concernent :
le retraitement des contrats de crédit-bail et de location
financière et la prise en compte de limpôt différé en découlant ;
lélimination des comptes réciproques entre sociétés, et des
dividendes versés au cours de lexercice par des sociétés consolidées ;
le retraitement des durées damortissements. Les plans
damortissements des matériels sont appliqués selon les rythmes décrits au
paragraphe 1.3.2 ci-après :
lactualisation des impôts différés.
Lorsque par convention expresse lexercice doption dachat dun
bien pris en leasing est dévolu à une société du groupe autre que celle qui a
initialement souscrit le contrat de location financière, les contrats sont
retraités au niveau de la société qui bénéficie effectivement de loption
dachat.
1.2.4. Zone géographique : Toutes les sociétés du groupe exercent
leur activité en France métropolitaine.
1.3. Méthodes et règles dévaluation :
1.3.1. Immobilisations incorporelles : Les brevets et autres valeurs
incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût dacquisition.
Ces éléments sont amortis sur la durée de leur utilisation par les entreprises, à savoir :
Durée | |
Brevets | 5 ans |
Logiciels | 1 an |
Les fonds de commerce provenant des comptes sociaux des entités
consolidées font lobjet dun amortissement sur une durée de 20 ans dans les
comptes consolidés.
1.3.2. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles
sont évaluées à leur coût dacquisition, compte tenu des frais nécessaires à la
mise en état dutilisation de ces biens.
Elles font lobjet de plans damortissement déterminés selon la
durée et les conditions probables dutilisation des biens.
Les méthodes retenues ont été les suivantes :
Durée | Méthode | |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (nacelles, plates-formes, chariots télescopiques, échafaudages) | 10 ans | Linéaire |
Autres matériels industriels et travaux publics destinés à la location | 8 ans | Linéaire |
Matériels industriels et travaux publics destinés à la location (petit matériel porté) | 4 ans | Linéaire |
Agencements et aménagements des constructions | 3 à 10 ans | Linéaire |
Matériel et outillage datelier | 5 ans | Linéaire |
Matériel de transport (tourisme et véhicules utilitaires < 3,5 T) | 6 2/3 ans | Linéaire |
Matériel de transport (poids lourds de 19 T et +) | 8 ans | Linéaire |
Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 ans | Linéaire ou dégressif |
Mobilier | 10 ans | Linéaire |
Les plans damortissement pratiqués dans les comptes consolidés sont
conformes à ceux que les différentes sociétés du groupe appliquent depuis le
1er janvier 2001 dans leurs comptes sociaux. Cette décision est
motivée par lexpérience acquise par le groupe depuis sa création en 1993
(durées dutilisation réelles connues et prix de vente du matériel sur le
marché de loccasion qui permet de constater de manière générale une plus-value
de cession). La durée de vie économique de ces matériels peut raisonnablement
être estimée aux durées décrites ci-dessus.
Cette durée de vie correspond aux pratiques des groupes français et
étrangers de location de matériel industriel et travaux publics.
Les contrats de crédit-bail, de location financière et de location
simple répondant aux critères de lIAS 17 relative au « Capital lease » donnent
lieu à comptabilisation dimmobilisations corporelles amorties dans les
conditions mentionnées ci-dessus. En contrepartie, une dette financière est
constatée au passif du bilan consolidé.
Les dépenses dentretien et de réparation des immobilisations
corporelles sont comptabilisées en charge de lexercice au cours duquel elles
sont exposées.
1.3.3. Autres immobilisations financières : Y figurent à leur coût
dacquisition, les titres non consolidés, les cautions et les dépôts de
garantie (notamment dans le cadre des contrats daffacturage).
Lorsque la valeur dinventaire de titres non consolidés est
inférieure à leur valeur comptable, une provision pour dépréciation est
constatée. La valeur dinventaire est appréciée en fonction de plusieurs
critères pondérés (méthode de lactif net réévalué et application de multiples
du résultat).
Une provision de 30 K a été constatée en 2001 et est maintenue en
2004 sur une participation non significative et nappartenant pas au même
secteur dactivité que le groupe.
1.3.4. Stocks : Les stocks sont principalement constitués de pièces
et accessoires destinés à la maintenance des équipements. Ils sont valorisés
selon la méthode du coût moyen unitaire pondéré. Une provision est
comptabilisée sil est constaté une dépréciation économique par rapport à cette
valeur. Les frais de stockage nont pas été pris en compte pour lévaluation
des stocks.
1.3.5. Créances : Les créances sont évaluées à leur valeur nominale.
Elles sont, les cas échéant, dépréciées par voie de provision pour tenir
comptes des difficultés de recouvrement.
Les comptes clients nintègrent pas les effets escomptés non échus
qui font lobjet dune mention en « Engagements hors bilan ».
1.3.6. Indemnités de départ à la retraite : Les engagements de
retraites ou autres avantages postérieurs à lemploi vis-à-vis du personnel en
activité, au regard des indemnités légales et conventionnelles, ont fait
lobjet dun calcul selon la méthode rétrospective.
Les principales caractéristiques du calcul sont les suivantes :
Table de mortalité : TV 88-90 ;
Age de départ : 65 ans ;
Taux annuel du turn-over : 5 % ;
Evolution des salaires 2 % ;
Taux dactualisation net 4 %.
1.3.7. Impôt sur les bénéfices : Les impôts différés sont déterminés
pour chaque entité fiscale sur la base des différences entre les valeurs
consolidées et les valeurs fiscales des éléments dactif et de passif, et selon
la méthode de report variable.
Les différences temporaires imposables et déductibles sont
échéancées et compensées entre elles.
Les différences temporaires imposables nettes entraînent la
comptabilisation dimpôts différés passifs.
Les différences temporaires déductibles entraînent la
comptabilisation dimpôts différés actifs à hauteur des montants dont la
récupération est probable.
Socialement, certaines sociétés du groupe détiennent un stock de déficits reportables ou damortissements réputés différés à la clôture de lexercice :
Déficit | ARD | Economie dimpôt théorique | |
Locamex Holding (groupe dintégration fiscale avec Locamex Equipement et Loximmo puis Locamod Centre et Locamod Normandie depuis le 1er janvier 2004) | 4 743 | 141 | 1 628 |
Locamod Lyon | 0 | 0 | 0 |
Locamod Metz | 282 | 0 | 94 |
Locamod Normandie (avant intégration) | 920 | 110 | 343 |
Locamod Ile de France | 503 | 34 | 179 |
Locamod Centre (avant intégration) | 1 356 | 30 | 476 |
La Parisienne | 0 | 0 | 0 |
Locamod Picardie | 458 | 0 | 153 |
Suite à ladoption de la loi de finance pour 2004, les déficits des
entreprises soumises à lIS sont reportables en avant sans limitation dans le
temps.
Mais le règlement 99-02, § 310 et 311 stipule que les actifs dimpôt
différé ne sont constatés que si leur récupération est probable. La
récupération dun actif dimpôt différé est notamment considérée comme probable
lorsque cette récupération ne dépend pas des résultats futurs : tel est le cas
lorsque cet actif dimpôt différé pourra être imputé sur des passifs dimpôt
différé déjà constatés et arrivant à échéance dans une période durant laquelle
cet actif est récupérable, (règlement 99-02, § 312).
Il est donc apparu, après études, quil était désormais possible
dactiver chez Locamex Holding, unique redevable de limpôt sur les sociétés,
les déficits dintégration reportables jusquà concurrence des passifs dimpôt
différé constatés au sein du groupe dintégration fiscal (par Locamex
Equipement principalement). Ainsi 4 884 K de déficits ont été activés à ce
titre au cours de lexercice conduisant à une réduction de la charge dimpôt de
1 306 K (après actualisation).
Par ailleurs, le déficit fiscal de 282 K constaté au titre de
lexercice 2004 par Locamod Metz a également été activé. La perte de lannée
traduit en effet surtout la perte dexploitation récurrente puis le coût de
fermeture en septembre 2004 de lAgence de Valentigney. Elle nest pas
considérée comme représentatif dune tendance. Il a été retenu par prudence le
taux de 33 1/3 pour lactivation du report déficitaire car il est
difficile destimer la part qui sera consommée en 2005 et celle qui sera
utilisée ultérieurement.
Ainsi après ces deux activations, il subsiste un potentiel dimpôt
différé actif, qui pourra être pris en compte sur le ou les exercices
ultérieurs si les entités concernées satisfont à la règle ci-dessus aux dates
de clôture des dits exercices, pour un montant total de 675 K, (compte non
tenu du déficit de Locamod Centre constaté avant son entrée dans le groupe
dintégration).
Les impôts différés sur le retraitement des leasings et des durées
damortissement font lobjet dune actualisation sur la base du taux de
rendement des obligations à terme (OAT). Lactualisation des impôts différés
relatifs aux retraitements des leasings et des amortissements est opérée par
entité fiscale, compte tenu du calcul dun échéancier fiable de
reversement.
1.3.8. Créances et dettes en monnaies étrangères : Le groupe na
aucune créance ni dette en monnaie étrangère.
1.3.9. Charges et produits exceptionnels : Les charges et produits
exceptionnels sont ceux dont la réalisation nest pas liée à lexploitation
normale du groupe.
1.3.10. Trésorerie : Dans le tableau des flux de trésorerie
consolidé, la trésorerie est définie comme lensemble des liquidités du groupe
en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous
déduction des concours bancaires à court terme.
1.3.11. Modalités de calcul du résultat par action : Conformément à
lavis n° 27 de lOEC, le résultat par action est obtenu en divisant le
résultat net revenant à la société consolidante par le nombre moyen pondéré
dactions en circulation au cours de lexercice. Le résultat dilué par action
correspond à la division entre, au numéraire, le résultat net revenant à la
société consolidante avant dilution corrigé des éléments liés à lexercice des
instruments dilutifs et, au dénominateur, le nombre moyen pondéré dactions en
circulation au cours de lexercice augmenté du nombre dactions qui seraient
créées dans le cadre de lexercice des instruments dilutifs.
Toutefois le résultat de base par action étant négatif, le résultat
dilué par action est en 2004 identique à ce résultat de base. En effet la perte
diluée par action serait nécessairement inférieure à la perte de base et cet
instrument ne pourrait être considéré comme dilutif.
Le nombre dactions émises na pas varié au cours de lexercice. Le nombre daction moyen sétablit donc à :
Nombre moyen dactions | 2 416 667 |
1.3.12. Provisions pour risques et charges : Elles sont destinées à
couvrir des risques et des charges, nettement précisés quant à leur objet,
incertains quant à leur réalisation, mais que des événements survenus ou en
cours rendent prévisibles à la date détablissement des comptes.
Liste des sociétés consolidées.
% contrôle | % intérêt | |
Locamex Holding | Société-mère | Société-mère |
Locamod Lyon | 80 % | 80 % |
Locamod Metz | 80 % | 80 % |
Locamod Normandie | 99,5 % | 99,5 % |
Locamod Ile-de-France | 75 % | 75 % |
Locamod Centre | 100 % | 100 % |
Loximmo | 100 % | 100 % |
Locamod Picardie | 80 % | 80 % |
La Parisienne | 85 % | 85 % |
Locamex Equipement | 100 % | 100 % |
Ces pourcentages sont inchangés par rapport à ceux existants à la
clôture de lexercice 2003 à lexception de ceux relatifs à Locamod Normandie.
Locamod Ile-de-France est la nouvelle raison sociale de Locamod
Paris-Est.
Il ny a eu aucune entrée ou sortie de périmètre au cours de
lexercice 2004.
4.1.1. Actif immobilisé :
4.1.1.1. Ecart dacquisition : Le seul écart dacquisition figurant
au bilan est relatif à lacquisition complémentaire de titres Locamod Normandie
opérée en décembre 2003. Une dépréciation totale a été constatée à la clôture
de lexercice.
4.1.1.2. Immobilisation incorporelles :
Ouverture | Augmentation | Diminution | Variation périmètre | Clôture | |
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Frais détablissement | 379 |
|
|
| 379 |
Concessions licences | 109 | 2 |
|
| 111 |
Fonds de commerce | 143 |
| (1) 5 |
| 139 |
Autres |
| 1 |
|
| 1 |
Total valeurs brutes | 631 | 3 | 5 |
| 630 |
Amortissement et dépréciation |
|
|
|
|
|
Frais détablissement | 217 | 125 |
|
| 343 |
Concessions licences | 98 | 10 |
|
| 108 |
Fonds de commerce | 55 | 15 |
|
| 70 |
Total amortissements | 369 | 151 |
|
| 520 |
Valeurs nettes | 262 |
|
|
| 109 |
(1) : Fermeture de lAgence de Chartres de Locamod Centre en juin 2004. |
4.1.1.3. Immobilisations corporelles :
Valeurs brutes | Ouverture | Augmentation | Correction (b) | Diminution | Virement postes à postes | Clôture |
Terrains | 377 | (a) 75 |
|
|
| 452 |
Constructions | 363 | (a) 462 |
|
| (a) 14 | 839 |
Matériel du parc locatif | 4 159 | 922 |
| 1 100 |
| 3 981 |
Matériel du parc locatif en crédit-bail | 45 834 | 239 | 963 | 2 528 |
| 44 509 |
Autres immobilisations corporelles | 1 233 | 259 |
| 200 |
| 1 292 |
Autres immobilisations corporelles, en crédit-bail | 3 917 | 61 | 706 | 893 |
| 3 791 |
Immobilisation en-cours | 14 |
|
|
| 14 |
|
Total valeurs brutes | 55 896 | 2 018 | 1 669 | 4 721 |
| 54 864 |
(a) Construction de lagence de Mouilleron-le-Captif.
(b) A loccasion de la renégociation des contrats, il a été constaté différentes erreurs, les principales concernant des contrats de location financement existant à louverture et considérés à tort comme des locations simples :
Matériel | Autres immobilisations | Total | |
Erreur de qualification | 646 | 706 | 1 352 |
Autres | 317 |
| 317 |
Total | 963 | 706 | 1 669 |
Amortissements | Ouverture | Dotation | Correction | Diminution | Virement postes à postes | Clôture |
Constructions | 23 | 22 |
|
|
| 45 |
Matériel du parc locatif | 856 | 1 440 |
| 410 |
| 1 886 |
Matériel du parc locatif en crédit-bail | 11 504 | 5 179 | 215 | 1 339 |
| 15 559 |
Autres immobilisations corporelles | 689 | 150 |
| 118 |
| 721 |
Autres immobilisations corporelles en crédit-bail | 1 337 | 581 | 95 | 442 |
| 1 570 |
Total amortissements | 14 409 | 7 372 | 310 | 2 309 |
| 19 782 |
Valeurs nettes | 41 487 |
|
|
|
| 35 083 |
4.1.1.4. Immobilisations financières :
Ouverture | Augmentation | Diminution | Variation périmètre | Clôture | |
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
Titres | 76 |
|
|
| 76 |
Prêts | 1 | 13 | 1 |
| 13 |
Dépôts et divers | 676 | 814 | 355 |
| 1 135 |
Total valeurs brutes | 754 | 827 | 356 |
| 1 225 |
Ouverture | Augmentation | Diminution | Variation périmètre | Clôture | |
Provisions pour dépréciation : |
|
|
|
|
|
Titres Albatros | 30 |
|
|
| 30 |
Autres | 5 |
|
|
| 5 |
Total dépréciations | 36 |
|
|
| 36 |
Valeurs nettes | 719 | 827 | 356 |
| 1 189 |
Le groupe détient 5 % du capital de la société Albatros Long Cours,
n° R.C.S. Paris B 348 580 317. Ses capitaux propres au 31 décembre 2004 étaient
de 270 K, et le résultat net de lexercice 2004 était de 35 K.
4.1.2. Actif circulant :
4.1.2.1. Stocks et en-cours :
Ouverture | Variation périmètre | Autres variations | Clôture | |
Stock de pièces | 380 |
| 76 | 456 |
Provision |
|
|
|
|
Valeurs nettes | 380 |
| 76 | 456 |
4.1.2.2. Créances :
Ventilation des créances par
échéance :
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | A un an | A plus | |
Avances et acomptes versés | 2 | 3 | 2 |
|
Clients et comptes rattachés | 7 524 | 7 154 | 7 524 |
|
Créances sociales | 4 | 3 | 4 |
|
Créances fiscales | 2 362 | 2 018 | 2 310 | 52 |
Autres créances | 1 642 | 466 | 1 642 |
|
Charges constatées davance | 375 | 592 | 375 |
|
Charges à répartir | 24 | 47 | 24 |
|
Impôt différé actif | 1 347 |
|
| 1 347 |
Total valeurs brutes | 13 280 | 10 283 | 11 880 | 1 399 |
Les créances fiscales se ventilent comme
suit :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Impôt sur les sociétés | 143 | 185 |
T.V.A. sur achats et crédit de T.V.A. | 1 153 | 854 |
Dégrèvement de taxe professionnelle | 1 066 | 978 |
2 362 | 2 018 |
Les dégrèvements de taxe professionnelle, principalement demandés en
application du plafonnement en fonction de la valeur ajoutée, ont pour
contrepartie une dette fiscale figurant au passif.
La progression du poste « Autres créances » trouve son explication
dans le montant des avoirs à recevoir comptabilisés chez Locamex Equipement
dans le cadre de la renégociation des contrats de financement soit
1 207 K.
Lactif dimpôt différé se ventile entre deux sociétés :
31/12/04 | |
Locamex Holding (groupe fiscal) | 1 306 |
Locamod Metz | 41 |
1 347 |
Les précisions sur les modalités de constatation de ces actifs sont
données au § 1.3.7.
Dépréciation des créances :
Ouverture | Dotations | Reprises | Variation périmètre | Clôture | |
Clients et comptes rattachés | 564 | 167 | 28 |
| 703 |
Autres créances | 43 | 12 |
|
| 56 |
Total | 608 | 180 | 28 |
| 758 |
4.1.3. Capitaux propres. Le capital social est composé de
2 416 667 actions dun euro de nominal. Il na pas varié au cours de
lexercice.
Tableau de variation des capitaux propres (part du
groupe) :
Capital | Prime démission | Réserves consolidées | Résultat de lexercice | Total des capitaux propres | |
Situation à louverture | 2 417 | 1 930 | 2 744 | 1443 | 5 647 |
Affectation du résultat |
|
| 1 443 | 1 443 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
Prime démission |
|
|
|
|
|
Dividendes |
|
|
|
|
|
Résultat de lexercice |
|
|
| 1 500 | 1 500 |
Situation à la clôture | 2 417 | 1 930 | 1 301 | 1 500 | 4 147 |
Tableau de variation des capitaux propres (intérêts
minoritaires) :
Réserves consolidées | Résultat de lexercice | Total des capitaux propres | |
Situation à louverture | 306 | 63 | 369 |
Affectation du résultat | 63 | 63 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
Dividendes | (*) 11 |
| 11 |
Résultat de lexercice |
| 62 | 62 |
Situation à la clôture | 358 | 62 | 296 |
(*) Dividendes distribués par Locamod Metz (5,5 K) et Locamod Lyon (5,2 K). |
Au 31 décembre 2004, la réserve latente financière brute sélève à
7 890 K provenant du crédit-bail et à 271 K provenant du retraitement des
durées damortissement. La décroissance de cette dernière composante sexplique
par la correction derreur opérée au cours de lexercice.
Limpôt différé y afférent est de 2 720 K avant actualisation ;
lactualisation globale sur crédit-bail et durées d amortissement est de
491 K. Lincidence nette avant partage avec les minoritaires est de
5 932 K.
La réserve latente est fiscalisée en utilisant le taux dimposition
de clôture (report variable), puis on applique les calculs dactualisation sur
limpôt différé brut : on calcule à quel moment le stock de réserves latentes
ainsi constitué commencerait à se résorber (dans le cas éventuel où ce stock ne
serait pas reconstitué par de nouveaux investissements), et sur la durée ainsi
déterminée, on applique un taux dactualisation égal au taux des OAT à 10 ans,
le taux retenu dans les comptes au 31 décembre 2004 étant de 3,22 % contre
4,21 % un an plus tôt (le taux dimposition ressort pour sa part à
33,33 %).
4.1.4. Provisions pour risques et charges. Les provisions pour
risques et charges sanalysent de la façon
suivante :
Clôture | Augmentation | Diminution | Variation périmètre | Clôture | |
Provisions pour risques/charges | 54 | 62 | 54 |
| 62 |
Provision indemnité fin de carrière | 64 |
| 1 |
| 64 |
Provisions impôts différés passif | 2 092 | 53 |
|
| 2 145 |
Total | 2 210 | 115 | 55 |
| 2 270 |
Les provisions pour charges comprennent des provisions pour litiges
prudhommaux pour 38 K. Le solde est relatif à des provisions de nature
fiscale (risque de non imputation dIFA, risque dimposition complémentaire
).
Lensemble des provisions reprises a été utilisé conformément à leur
objet à lexception de 4 K de risque de non imputation dIFA devenus sans
objet.
4.1.5. Emprunts et dettes financières. Les dettes financières se
ventilent ainsi :
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | A moins dun an | A plus dun an et moins de cinq ans | A plus de cinq ans | |
Emprunts bancaires | 1 751 | 1 875 | 520 | 826 | 405 |
Dettes financières diverses | 4 605 | 2 400 | 4 605 |
|
|
Emprunts en crédit-bail et location financière | 23 227 | 29 861 | 6 811 | 16 416 |
|
Concours bancaires courants | 331 | 1 466 | 331 |
|
|
Total emprunts et dettes financières | 29 915 | 35 602 | 12 268 | 17 242 | 405 |
Un nouvel emprunt bancaire de 500 000 a été souscrit par Loximmo
auprès de la Banque populaire atlantique dans le cadre de la construction de
lagence de Mouilleron-le-Captif.
Les dettes auprès des établissements de crédit sont pour 50 %
environ indexées sur les taux du marché monétaire ; les autres sont à taux
fixes, et en règle générale avec des remboursements à mensualités égales. Une
variation de un point du taux du marché monétaire entraînerait une variation
des charges financières annuelles de lordre de 50 K (en plus ou en
moins).
Les taux de financement moyens et les durées moyennes restant à courir ressortent, au 31 décembre 2004, au valeur suivantes :
Durée | Taux | |
Emprunts bancaires | 4,56 | 5,76 % |
Emprunts en crédit-bail et location financière | 3,03 | 5,69 % |
4.1.6. Autres dettes à court terme. Les autres dettes
comprennent :
31/12/04 | A moins dun an | A plus | 31/12/03 | Variation | |
Fournisseurs | 6 530 | 6 018 | 512 | 3 828 | + 2 702 |
Avances et acomptes reçus sur commande |
|
|
|
|
|
Dettes fiscales et sociales | 6 067 | 6 067 |
| 5 595 | + 472 |
Dettes sur immobilisations | 100 | 100 |
| + 100 | |
Dettes diverses | 309 | 309 |
| 182 | + 127 |
Produits constatés davance | 26 | 26 |
| 41 | 15 |
Total autres passifs à court terme | 13 032 | 12 520 | 512 | 9 646 | 3 368 |
Laugmentation de la dette fournisseur est due principalement à
Locamex Equipement dont les dettes (en cours de renégociation) envers les
leaseurs sélevaient à 3,6 M (+ 2,5 M).
Les produits constatés davance sont exclusivement relatifs à la
société La Parisienne. En effet, pour lactivité de location déchafaudages,
une première facturation intervient dès la pose de léchafaudage et représente
généralement 30 % de la valeur globale du chantier. En revanche, pour les
autres locations, la facturation intervient une fois la prestation
effectuée.
4.2.1. Ventilation du chiffre daffaires. Le chiffre daffaires
est principalement réalisé en France et comprend :
2004 | 2003 | |
Ventes de marchandises | 387 | 790 |
Production vendue de services | 23 098 | 23 025 |
Total | 23 486 | 23 815 |
Le chiffre daffaires se répartit en deux activités : dune part
location de nacelles et de matériel de travaux publics, et dautre part la
location déchafaudages. Cette dernière activité représente un montant de
2 480 K en 2004 (2 270 K en 2003).
4.2.2. Autres produits dexploitation :
2004 | 2003 | |
Production immobilisée |
| 7 |
Transfert de charges | 204 | 345 |
Reprises de provisions | 50 | 34 |
Autres produits | 5 | 11 |
Total autres produits dexploitation | 259 | 397 |
Les transferts de charges sont des remboursements dassurance et
dorganismes sociaux.
4.2.3. Charges de personnel et
effectif :
2004 | 2003 | |
Salaires et traitements | 4 481 | 4 475 |
Charges sociales | 1 934 | 1 953 |
Total charges de personnel | 6 415 | 6 428 |
Leffectif du groupe est de 155 personnes au 31 décembre 2004. Il
était de 166 personnes au 31 décembre 2003. Il comprend 31 cadres ou agents de
maîtrise et 124 employés ou ouvriers.
4.2.4. Dotations dexploitation aux amortissements et aux
provisions. Elles comprennent :
2004 | 2003 | |
Dotation aux amortissements | 6 594 | 5 991 |
Sur immobilisations incorporelles | 151 | 148 |
Sur immobilisations corporelles | 6 420 | 5 808 |
Sur charge à répartir | 23 | 35 |
Dotation aux provisions | 221 | 388 |
Sur créances clients | 180 | 339 |
Pour risque client |
| 22 |
Pour litiges | 38 |
|
Pour autres risques | 3 |
|
Pour retraite |
| 27 |
Total | 6 814 | 6 379 |
4.2.5. Charges et produits financiers. Le résultat financier
sanalyse comme suit :
2004 | 2003 | |
Produits financiers : |
|
|
Dividendes |
| 4 |
Autres produits | 4 | 9 |
Total produits financiers | 4 | 13 |
Charges financières : |
|
|
Intérêts et charges assimilées | 1 831 | 1 918 |
Dotations provisions financières |
|
|
Total charges financières | 1 831 | 1 918 |
Les dividendes ont été versés lors de lexercice précédent par la
société Albatros.
Les intérêts comprennent dune part les intérêts bancaires courants
tels quils ressortent des bilans sociaux, à hauteur de 281 K, et dautre part
les intérêts compris dans les échéances de location financement pour 1 550 K
(contre 1 671 K un an plus tôt).
4.2.6. Charges et produits exceptionnels. Le résultat
exceptionnel sanalyse de la manière suivante :
2004 | 2003 | |
Produits exceptionnels : |
|
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 60 | 17 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital (1) | 1 442 | 447 |
Reprises de provisions (2) | 32 | 12 |
Total produits exceptionnels | 1 535 | 476 |
Charges exceptionnelles : |
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (3) | 166 | 143 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital (4) | 1 814 | 583 |
Dotations exceptionnelles aux provisions (5) | 21 | 26 |
Autres charges exceptionnelles |
|
|
Total charges exceptionnelle | 2 001 | 752 |
Résultat exceptionnel | 467 | 276 |
(1) Prix de cession des immobilisations.
(2) Dont :
2004 | 2003 | |
Majoration redressement IS |
| 12 |
Role TP supplémentaire | 28 |
|
Risque non imputation IFA | 4 |
|
32 | 12 |
(3) Les principales composantes de ce poste sont :
136 K de pénalités et majoration de retard en matière de T.V.A.
et de taxe professionnelle ;
28 K de rappel de taxe professionnelle sur La Parisienne qui
avait fait lobjet dune provision dès la clôture 2003 (cf. supra
(2)).
Le solde est constitué de contravention au Code de la route.
(4) Valeur nette comptable des immobilisations cédées.
(5) Dont :
2004 | 2003 | |
Dépréciation avance fournisseurs | 22 | 22 |
Risque non imputation IFA | 4 | 4 |
21 | 26 |
4.2.7. Corrections derreur. Suite à la remise à plat des fichiers
informatiques extra-comptables sur lesquels sont basés les principaux
retraitement de consolidation et suite au re-examen des contrats de location
dans le cadre de leur réaménagement, il est apparu quil existait à louverture
de lexercice derreurs matérielles relatives à deux natures de
retraitement :
Le retraitement des contrats de crédit-bail et de location
financière : 245 K.
Ce montant a plusieurs composantes :
Régularisation sur des contrats précédemment classés en location
simple alors quil sagissait de location financement (73 K qui auraient être
en charge à hauteur de 16 K en 2002 et de 57 K en 2003) ;
Appréhension inappropriée du paiement des valeurs résiduelles sur
les états de retraitement informatique, non élimination de lamortissement
pratiqué en social sur les valeurs résiduelles immobilisées, absence de
rapprochements systématiques entre le logiciel de gestion des immobilisations
et le logiciel de gestion des contrats de financement (172 K, les écarts étant
liés à un très grand nombre de contrats et leur traçabilité délicate, leur
ventilation sur les exercices antérieurs ne sera pas fournie).
Le retraitement des durées damortissements : 1 017 K.
La cause principale de cette erreur est le traitement imparfait de
la sortie (par vente ou mise au rebut) des immobilisations retraitées depuis
létablissement des premiers comptes consolidées et jusquà lexercice 2002
inclus. Il a été estimé que 65 K aurait dû être une charge de lexercice 2002,
le solde étant relatif aux exercices antérieurs.
4.2.8. Preuve dimpôt :
En % | En euros | |
Impôt effectif | 43,31 % | 1 193 |
Déficits fiscaux 2004 non activés (1) | 3,42 % | 95 |
Déficits fiscaux antérieurement non activés mais activés à la clôture 2004 (cf. 1.3.7) | 37,25 % | 1 027 |
Incidence de lactualisation des impôts différés liés au retraitement des leasings et des durées damortissement des immobilisations | 20,42 % | 563 |
Autres différences permanentes (2) | 3,43 % | 95 |
Impôt théorique | 33,33 % | 919 |
(1) Locamod Picardie (177 K) et Locamod Ile de France (107 K). (2) Notamment labattement au titre des zones franches urbaines dont bénéficie Locamod Lyon, la taxe sur les véhicules particuliers des sociétés, les contraventions, les amortissements excédentaires, les pénalités et majorations. |
4.2.9. Impact de lactualisation sur impôt différé :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Impôt courant | 100 | 91 |
Impôt différé | 1 857 | 697 |
Actualisation sur impôt différé (1) | 563 | 227 |
Impôt différé actualisé | 1 294 | 470 |
Impôt total | 1 194 | 561 |
(1) Ce montant provient pour partie du mécanisme dactualisation sur les flux de la période, et il sy ajoute une actualisation du stock dimpôt différé à louverture, résultant du changement du taux des OAT (qui entraîne une diminution de lactualisation sur ce stock dimpôts différés). |
5.1. Engagements hors bilan :
5.1.1. Engagements reçus : Il nexiste pas de tels engagements à la
clôture.
5.1.2. Engagements donnés :
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Effets escomptés non échus | 2 031 K | 2 058 K |
Avals et cautions |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
5.1.3. Inscriptions :
Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | |
Inscription sur les fonds de commerce |
|
|
Organismes sociaux |
|
|
Privilège du Trésor | 23 K | 182 K |
Par ailleurs, compte tenu du mode de financement dune partie du
parc de matériel (location financière et leasing), qui est comptabilisé en
immobilisations corporelles dans les comptes consolidés, les organismes de
financement ont requis des inscriptions dans les rubriques suivantes :
Nantissement du matériel et de loutillage, Contrats de crédit-bail, Contrats
de location.
Le total théorique des inscriptions est égal au montant dorigine
des contrats de leasing et de location financière ; lencours correspond à la
« Dette financière crédit-bail » figurant au passif du bilan à la date de
clôture mais lexactitude des montants inscrits est tributaire de la diligence
mise par les différents bailleurs et greffes dans la mise à jour des
dossiers.
5.2. Evénements postérieurs à la clôture. La société Locamod
Centre a été placée en liquidation judiciaire le 20 avril 2005, la date de
cessation des paiements étant le 12 avril 2005. M. Christian Saulnier a été
nommé liquidateur. Les provisions pour dépréciation et pour charges constituées
dans les comptes sociaux de Locamex Holding ont été retraitées dans les comptes
consolidés.
La société Locamod Metz a reçu le 13 juin 2005 une proposition de
rectification relative à la T.V.A. de lannée 2004 se soldant par un rappel en
droit de 93,3 K assortis dintérêt de retard de 3,5 K. La société dans sa
lettre dobservation défend que le rectification doit se borner à 1,8 K.
Le 11 avril 2005, Locamex Holding a acquis 100 parts complémentaire
de la société Locamod Ile de France et détient depuis lors 80 % de cette
filiale (contre 75 % auparavant).
Société anonyme au capital de 2 416 667 .
Siège social : 106, avenue Jean-Moulin, 78170 La Celle
Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Rectificatif à 1avis paru au Bulletin des Annonces légales
obligatoires du 24 juin 2005, page 18376.
1°) Deuxième résolution, dernière ligne du premier alinéa, au lieu
de : « 4 732 563 », lire : « 4 732 568 ».
2°) Troisième résolution, quatrième ligne, au lieu de :
« 1 562 K », lire : « 1 500 K ».
Société anonyme au capital de 2 416 667 .
Siège social : 106, avenue Jean Moulin, 78170 La Celle
Saint-Cloud.
393 148 531 R.C.S. Versailles.
Les actionnaires de la société anonyme susvisée sont informés quils
sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle pour le 26 juillet
2005, à 17 heures, au siège social.
Rapport de gestion du conseil dadministration ;
Rapport du président du conseil dadministration sur
lorganisation du conseil et le contrôle interne ;
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de
lexercice ;
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions
de larticle L. 225-38 du Code de commerce ;
Approbation des comptes sociaux de lexercice 2004 ;
Affectation du résultat de lexercice ;
Approbation des comptes consolidés de lexercice 2004 ;
Approbation des conventions de larticle L. 225-38 du Code de
commerce ;
Quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes ;
Nomination dun commissaire aux comptes suppléant, en remplacement
du commissaire aux comptes suppléant démissionnaire ;
Nomination de nouveaux commissaires aux comptes titulaire et
suppléant, en remplacement des commissaires aux comptes en fin de mandat ;
Allocation de jetons de présence ;
Pouvoirs.
Les projets de résolutions suivants seront soumis à lapprobation
des actionnaires :
Première résolution. Lassemblée générale, après
avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil dadministration
concernant lexercice clos le 31 décembre 2004, du rapport du président du
conseil dadministration, et du rapport général des commissaires aux comptes
sur les comptes de cet exercice, approuve ces rapports dans toutes leurs
parties et avec toutes leurs conséquences, ainsi que les comptes annuels dudit
exercice tels quils lui ont été présentés par le conseil dadministration, de
même que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces
rapports.
Lassemblée générale, statuant en application de
larticle 223 quater du CGI, prend acte que les comptes de lexercice ne
prennent en charge aucun montant relatif à des dépenses et charges visées à
larticle 394 de ce code.
Deuxième résolution. Lassemblée générale, sur
proposition du conseil dadministration, décide daffecter en totalité la perte
nette comptable de lexercice clos le 31 décembre 2004 sélevant à 1 571 480
au poste « Report à nouveau », dont le solde débiteur sera ainsi porté de
3 161 088 à 4 732 563 .
Conformément à larticle 243 bis du Code général des impôts,
lassemblée prend acte quaucun dividende na été mis en distribution au titre
des trois derniers exercices.
Troisième résolution. Lassemblée générale approuve,
tels quils lui ont été présentés, les comptes consolidés du groupe pour
lexercice clos le 31 décembre 2004, établis en application des
articles L. 233-16 et suivants du Code de commerce, faisant ressortir une perte
de 1 562 K (part du groupe).
Quatrième résolution. Lassemblée générale, après
avoir pris connaissance du rapport spécial établi par les commissaires aux
comptes sur les conventions visées à larticle L. 225-38 du Code de commerce,
approuve successivement dans les conditions de larticle L. 225-40 dudit code
chacune des conventions qui y sont mentionnées.
Cinquième résolution. Lassemblée générale donne
quitus aux administrateurs et aux commissaires aux comptes de lexécution de
leur mandat pour lexercice clos le 31 décembre 2004.
Sixième résolution. Lassemblée générale prend acte
de la démission de la société Audit Expertise Conseil représentée par
M. Jean-Pierre Boisseau, co-commissaire aux comptes
suppléant et, sur proposition du conseil dadministration, nomme en
remplacement :
La société Audit Consulting (352 263 677 R.C.S. Paris) représentée
par M. Thierry Gorroz, domiciliée 91, rue du Faubourg Saint-Honoré, 75008
Paris.
La société Audit Consulting a fait savoir par avance quelle
acceptait ce mandat et quaucune incompatibilité ne lui en interdisait
lexercice.
Septième résolution. Lassemblée générale prend acte
que les mandats du Cabinet Kling SARL représenté par M. Jean-Marc Kling et du
Cabinet Segec Audit respectivement co-commissaire aux comptes titulaire et
co-commissaires aux comptes suppléant viennent à expiration à lissue de la
présente assemblée et, sur proposition du conseil dadministration, nomme en
remplacement :
Aux fonctions de commissaire aux comptes titulaire, la société Audit
Expertise Conseil (352 777 429 R.C.S. Orléans) représentée par
M. Jean-Pierre Boisseau, domiciliée 5 et 7, avenue des
Droits de lHomme, 45000 Orléans.
Et aux fonctions de commissaire aux comptes suppléant, Mlle Casteret
Christel, domiciliée 18, rue des Grands Champs, 45000 Orléans.
Pour une durée de six exercices, soit jusquà lassemblée appelée à
statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2010.
La société Audit Expertise Conseil et Mlle Casteret Christel ont
fait savoir par avance quils acceptaient ces mandats et quaucune
incompatibilité ne leur en interdisait lexercice.
Huitième résolution. Lassemblée générale fixe à la
somme de 7 500 le montant global annuel des jetons de présence alloués au
conseil dadministration.
Neuvième résolution. Lassemblée générale confère
tous pouvoirs au porteur de loriginal, dun extrait ou dune copie du présent
procès-verbal à leffet daccomplir toutes formalités de publicité, de dépôt et
autres quil appartiendra.
Les actionnaires justifiant de la possession ou de la représentation
de la fraction du capital exigée par larticle 128 du décret n° 67-236 du
23 mars 1967 pourront envoyer, sous pli recommandé avec demande davis de
réception à la société à son siège dans le délai de dix
jours à compter de la publication du présent avis une demande dinscription de
projets de résolutions à lordre du jour accompagnée du texte de ces projets,
lesquels peuvent être assortis dun bref exposé des motifs.
Les auteurs de la demande devront justifier de leur inscription en
compte nominatif dans les écritures de la société ou du dépôt, au siège social,
du certificat dimmobilisation de leurs titres délivré par lintermédiaire
financier habilité chez lequel leurs titres sont inscrits en compte, constatant
leur indisponibilité, jusquà la date de lassemblée.
Ils pourront solliciter également de cet intermédiaire, à compter de
la date de publication de lavis de convocation de cette assemblée, des
formulaires de procuration et de vote par correspondance accompagnés de leurs
annexes.
Cet avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve quaucune
modification ne soit apportée à lordre du jour à la suite de demandes
dinscription de projets de résolutions présentées par les actionnaires.
Le conseil dadministration. |