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| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
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| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 12 643 | 28 980 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 966 031 | 948 997 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 849 965 | 840 559 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 59 495 | 55 000 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 6 725 | 5 447 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 021 | 4 729 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 5 156 | 5 369 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 966 031 | 948 997 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 30 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -4 307 | -6 534 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 6 643 | 5 852 | ||
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richeb é 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 j uin 2023 (En milliers d' E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 167 703 Opérations avec la clientèle -- Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat 1 111 263 Location simple 471 442 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 668 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 21 961 Comptes de régularisation 5 038 Total actif 1 778 075 Passif Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 668 704 Opérations avec la clientèle -- Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 38 909 Comptes de régularisation 21 688 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 903 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 47 071 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -43 156 Total passif 1 778 075 Hors - bilan Engagements donnés : Engagements de financement 121 612 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 58 995 Engagements sur titres --
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 76.838.000 € Siège social : 15 rue du Palais Rihour - 59800 LILLE 342 468 600 RCS LILLE METROPOLE Documents comptables annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 9 mai 2023 . I. — Bilan au 31 décembre 2022 (en K. Euros) Actif en K. E uros 31-déc-22 31-déc-21 Caisse, banques centrales, CCP 0 0 Effets public et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 156 532 197 715 Op é rations avec la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat 1 055 390 936 256 Location simple 486 031 426 335 Immobilisations incorporelles 5 0 Immobilisations corporelles 707 551 Capital souscrit non vers é Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 20 150 25 995 Comptes de régularisation 778 172 Total de l’actif 1 719 593 1 587 024 Passif en K. E uros 31-déc-22 31-déc-21 Banques centrales , CCP Dettes envers les établissements de crédit 1 616 567 1 464 003 Operations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs 32 801 36 307 Comptes de régularisation 21 370 18 084 Comptes de négociation et de règlement Provisions 983 1 006 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 800 800 Capitaux propres hors FRBG 47 072 66 824 Capital souscrit 76 838 76 838 Primes d’émission 7 232 7 232 Réserves 6 158 6 158 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) -23 404 -12 240 Résultat de l’exercice (+/-) -19 752 -11 164 Total du passif 1 719 593 1 587 024 Hors-bilan en K. E uros 31-déc-22 31-déc-21 Engagements donn é s Engagements de financement 84 692 109 060 Engagement de garantie Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement Engagement de garantie 70 501 77 389 Engagement sur titres II. — Compte de résultat Compte de résultat en K. E uros 31-déc-22 31-déc-21 + Intérêts et produits assimilés 589 0 - Intérêts et charges assimilées -4 143 -107 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 340 771 307 468 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -329 323 -302 409 + Produits sur opérations de location simple 141 133 124 270 - Charges sur opérations de location simple -150 318 -129 165 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) - Commissions (charges) -3 447 -3 179 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. + Autres produits d’exploitation bancaire 125 88 - Autres charges d’exploitation bancaire Produit net bancaire -4 613 -3 034 - Charges générales d’exploitation -14 698 -12 209 +/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -141 -108 Résultat brut d’exploitation -19 452 -15 351 +/- Coût du risque -109 -332 Résultat d’exploitation -19 561 -15 683 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -191 0 Résultat courant avant impôt -19 752 -15 683 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôt sur les bénéfices 4 519 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -19 752 -11 164 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale, sur proposition du c onseil d’administration, décide d’affecter la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2022 de 19 751 910,99 € en totalité au report à nouveau qui passe ainsi d’un montant déficitaire de 23 404 072,27 € à un montant déficitaire de 43 155 983,26 €. L’ a ssemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, pour les trois exercices précédents, ont été les suivantes : Exercices Dividendes Eligible à l’abattement de 2021 0,00 € 40 % pour les personnes physiques 2020 0,00 € 40 % pour les personnes physiques 2019 1,57 € 40 % pour les personnes physiques Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexe aux comptes (en milliers d’euros sauf mention contraire) Exercice 2022 I – Faits caractéristiques de l’exercice Depuis le 01/01/2022, Bail Act e a est intégrée à la filière leasing du groupe Crédit Mutuel suite à l’acquisition par CCLS des titres détenus auparavant par le Crédit Mutuel Nord Europe. Bail Actea n’est plus intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe depuis le 01/01/2022. II – Principes comptables et méthodes d’évaluation 2.1 - P résentation des comptes Bail Act e a est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis et présentés conformément aux dispositions : du règlement de l’ ANC 2014-07 du 26 n ovembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire du règlement de l’ ANC 2016-07 du 0 4 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. 2.2 - P rincipes généraux et méthode d’évaluation 2.2.1. I mmobilisations Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet. 2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable. Ces rubriques intègrent également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat selon la durée du contrat. En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus. Type de matériel Durée d'amortissement Matériel roulant (hors autocars) 4 ans Autocars 7 ans Matériel agricole, industriel, travaux publics 7 ans Matériel informatique & imprimerie 4 ans Matériel médical 5 ans Autres matériels 5 ans 2.2.1.2. Immobilisations incorporelles Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Act e a et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans. 2.2.1.3. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels. 2.2.2. E valuation des créances et des dettes Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle. Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois, les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...). Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an. Il convient de préciser que les encours douteux restructurés et reclassés en sains ne font pas l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB. 2.2.2.2. Autres dépréciations Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants. 2.2.3. P rovisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L . 311-1 du code monétaire et financier. 2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent. 2.2.3.2. Provision pour retraites Les engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont provisionnés. Le chiffrage de ces engagements est effectué en calculant les droits acquis et en appliquant le taux de rotation du personnel, les tables de mortalité et un taux d’actualisation. Le taux de charges sociales est ensuite appliqué. Les hypothèses retenues sont les suivantes : • départ à la retraite à 62 ans • taux de revalorisation de salaires 3 % • taux d’actualisation de 3.4 % • taux de charges sociales de 45.38 % • taux de rotation : ○ d e 18 à 49 ans : 2.06 % ○ a u-delà de 50 ans : 0,0 Les futures indemnités de fin de carrière, sont soit couvertes par un contrat d’assurances, soit provisionnées dans les comptes de Bail Actea pour la part non couverte par le contrat. 2.2.4. C omptabilisation des charges et produits La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice. Au cas particulier des loyers de crédit-bail et location financière, l es produits de loyers sont comptabilisés par Bail Act e a selon un rythme cohérent avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif loué. Dans l’immense majorité des cas, ce rythme correspond à l’échéancier contractuel convenu entre Bail Act e a et son client. Dans le contexte particulier de la crise sanitaire de la Covid - 19, Bail Act e a a été amené à accorder à un certain nombre de ces clients des moratoires, d’une durée maximale de 6 mois, pendant laquelle aucun loyer n’a été facturé ni encaissé. Les loyers correspondants ont été reportés soit sur une période additionnelle en fin de bail, soit sur l’ensemble des échéances restantes jusqu’à la fin du contrat de location. Une telle suspension des facturations et encaissements a eu pour objectif de soulager la trésorerie des clients, et n’a aucun lien avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif. Par conséquent, Bail Act e a, pour les contrats faisant l’objet d’un tel moratoire, a décidé de linéariser les loyers restant à payer jusqu’à la fin du contrat sur l’ensemble de la durée résiduelle, y compris la période de moratoire. Ainsi, des « loyers à facturer » ont été reconnus en produits au titre du moratoire, et seront repris au fur et à mesure des facturations ultérieures. » Le montant de ces produits à recevoir s’élève à 13 233 K€ en 2022 (26 904 K€ en 2021). Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice. 2.2.5. Produits et charges exceptionnelles Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés. 2.2.6. Impôts sur les sociétés Pour les exercices ouverts en 2022, le taux normal est de 25 %. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif. 2.2.7. Instruments financiers à terme Depuis le mois de juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux. Antérieurement à cette date, ces opérations étaient enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07 et au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire. III – Notes sur le bilan 3.1 - A ctif 3.1.1. Op é rations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple 3.1.1.1. Immobilisations louées Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : Etat des immobilisations Valeur b rute 31/12/2021 Acquisitions Cessions Valeur b rute 31/12/2022 Crédit- b ail 1 644 991 488 527 322 378 1 811 140 Location f inancière 766 961 221 694 97 059 891 596 Location Option d’Achat 4 393 1 510 1 302 4 601 Immobilisations en cours 11 009 13 045 11 009 13 045 Total 2 427 354 724 776 431 748 2 720 382 Les immobilisations en cours en 2022 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 8 986 K€ et des immobilisations financières pour 4 060 K€. Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : Etat des amortissements et des provisions Amortissements e t d épréciations cumulés 31/12/2021 Virement de compte à compte Dotations Reprises Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2022 Crédit- b ail 746 938 0 313 234 271 553 788 619 Location f inancière 355 592 0 153 170 85 174 423 588 Location Option d’Achat 2 623 0 979 1 060 2 542 Total 1 105 116 0 467 383 357 787 1 214 749 A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2022 à 603 K€ (677 K€ en 2021) après comptabilisation d’une dotation de 513 K€ et d’une reprise pour 587 K€. 3.1.1.2. Créances rattachées La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2022 à 21 825 K€ (29 468 K€ en 2021), celle sur opérations de location financière à 13 965 K€ au 31/12/202 (10 923 K€ en 2021) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports reçues ou payées restant à étaler. Est compris dans les créances rattachées les reports C ovid pour 13 233 K€ (10 816 K€ en CB et 2 417 K€ en LF) Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses : Créances rattachées Crédit- b ail LOA Valeur b rute 31/12/2022 Dépréciations 31/12/2022 Valeur nette 31/12/2022 Valeur nette 31/12/2021 Commissions restant à étaler -41 0 -41 -81 Clients sains 20 442 0 20 442 28 637 Douteux compromis 5 000 4 245 755 664 Douteux non compromis 981 312 669 248 Total 26 382 4 557 21 825 29 468 Créances rattachées Location financière Valeur b rute 31/12/2022 Dépréciations 31/12/2022 Valeur nette 31/12/2022 Valeur nette 31/12/2021 Commissions restant à étaler 611 0 611 435 Clients sains 12 875 0 12 875 10 033 Douteux compromis 1 452 1 309 143 182 Douteux non compromis 396 60 336 273 Total 15 334 1 369 13 965 10 923 3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Act e a : Etat des mouvements des immobilisations Valeur b rute 31/12/2021 Augmentations Diminutions Valeur b rute 31/12/2022 Immobilisations i ncorporelles 1 144 28 0 1 172 Amortissements 1 144 24 0 1 168 Net 0 4 0 4 Immobilisations c orporelles 1 259 464 225 1 498 Amortissements 708 117 34 791 Net 551 347 191 707 Immobilisations en cours 0 0 Total 551 351 191 711 3.1.3. Autres actifs Le total des autres actifs ressort en 2022 à 20 150 K€ contre 25 885 K€ en 2021. La variation de ce poste s’explique principalement par la variation de la créance d’impôt sur les sociétés constatée en 2021 sur le groupe CMNE en raison des déficits transférés conformément à l’article 8 de la convention d’intégration fiscale, ainsi que la créance sur l’Etat au titre de la TVA. Le poste « autres actifs » comprend : des dépôts de garantie versés 98 K€ (10 K€ en 2021), des créances sur l’Etat au titre de l’impôt sur les sociétés 0 K€ (4 518 K€ en 2021) et au titre de la TVA pour 19 172 K€ (20 675 K€ en 2021), des débiteurs divers pour 880 K€ (781 K€ en 2021) dont principalement des subventions à recevoir pour 848 K€ (761 K€ en 2021) et divers comptes débiteurs pour 3 K€ (19 K€ en 2021). 3.1.4. Comptes de régularisation D’un montant de 777 K€ (172 K€ en 2021), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 65 K€ (96 K€ en 2021) et divers produits à recevoir pour 713 K€ (75 K€ en 2021). 3.2 - P assif 3.2.1. Capitaux propres La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2022, est dotée d’un capital de 76 838 K€ entièrement libéré, composé de 4 802 375 actions de 16 € détenu à hauteur de 99.99 % par CCLS. 3.2.2. E volution des capitaux propres Capital social Primes d’émission Réserves Report à nouveau Résultat Dividendes distribués Bilan au 31/12/2021 76 838 7 231 6 158 -12 241 -11 164 Affectation résultat 2021 (AG 26/04/2022 ) -11 164 11 164 Augmentation de capital ( d ividende en actions) Bilan au 31/12/2022 76 838 7 231 6 158 -23 405 -19 752 Outre l’évolution du capital rappelé dans les faits significatifs de l’exercice au point I, les réserves se décomposent comme suit : Réserves légales : 5 295 Autres réserves : 862 Le résultat 2022 ressort négatif à 19 752 K€ contre un résultat négatif de 11 164 K€ en 2021. 3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 800 K€ en 2022. Aucun mouvement constaté au titre de l’exercice 2022. 3.2.4. Provisions Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation. 2022 2021 Provisions pour litiges et risques d’exploitation 1 783 1 806 Dont Dotations nettes aux provisions 164 202 Reprises nettes aux provisions 187 739 Comprises en dotations nettes aux provisions, une dotation complémentaire aux autres provisions pour couts du risque (132 K€ en 2022 contre 77 K€ en 2021). Une reprise de provision de 159 K€ a été constatée en 2022 contre 515 K€ en 2021. 3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit Elles représentent : les emprunts à terme auprès des banques : 1 616 000 K€ dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 570 000 K€ dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 418 000 K€ les intérêts courus non échus sur emprunts : 567 K€ Etat des échéances Total au 31/12/2022 Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes à vue 0 Intérêts courus 0 0 Dettes à terme 1 616 000 100 000 427 000 1 089 000 0 Intérêts courus 567 567 3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation Les autres passifs se décomposent de la façon suivante : 2021 2022 Dettes d’exploitation Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux 16 960 13 847 Dettes sociales 3 665 3 491 Dettes fiscales (Impôt Société) 0 0 Autres dettes d’exploitation 391 939 Dettes diverses TVA restant à payer 12 834 12 710 Autres dettes diverses 2 448 1 814 Les dettes sociales comprennent les charges à payer sur rémunérations pour 3 024 K€ (3 154 K€ en 2021), les organismes de sécurité sociale et de retraite pour 438 K€ (475 K€ en 2021) et les taxes assises sur salaires pour 27 K€ (35 K€ en 2021). Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (931 K€ en 2022 contre 385 K€ en 2021). En dettes diverses, la TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée et les autres dettes par les charges à payer groupe et hors groupe. Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 21 370 K€ (contre 18 084 K€ en 2021) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location. IV – Notes sur le hors - bilan 4.1 - Engagements reçus Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle. 4.2 - Engagements donn é s Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 84 692 K€. 4.3 - Degré d’exposition aux risques de march é La société n’a plus recours depuis 2017 à des instruments financiers présentant un risque de marché. 4.4 - Détail des engagements de hors - bilan 31/12/2021 31/12/2022 Ligne de crédit accordé à Bail Act e a par le groupe Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit 77 504 70 501 Cautions et garanties reçues de la clientèle 66 819 70 223 Engagements en faveur de la clientèle 109 060 84 692 Il n’y a plus de l igne de crédit accordé à Bail Actea par le Groupe depuis le 31/12/2021. V – Notes sur le compte de résultat 5.1 - Produits et charges sur opérations interbancaires Les charges nettes payés en 2022 sur opérations interbancaires pour un montant de 3 554 K€ (107 K€ en 2021) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 3 539 K€ (94 K€ en 2021) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 15 K€ (intérêts payés en 2021 : 13 K€). 5.2 - Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 480 479 K€ (429 082 K€ en 2021), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 425 K€ (2 656 K€ en 2021). Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 465 451 K€ (420 021 K€ en 2021), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 965 K€ (2 200 K€ en 2021), pertes sur créances pour 4 K€ (1 046 K€ en 2021), en moins-values de cessions pour 12 100 K€ (8 192 K€ en 2021) et en autres charges d’activité de crédit-bail et location financière pour 121 K€ (114 K€ en 2021). 5.3 - Commissions (charges) Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2022 à 3 447 K€ (3 179 K€ en 2021). 5.4 - Autres produits et charges d’exploitation bancaire D’un montant net positif de 125 K€ (positif de 88 K€ en 2021), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes. 5.5 - Charges générales d’exploitation Elles se décomposent comme suit : Charges générales d'exploitation 2021 2022 Frais de personnel 7 199 7 686 Impôts et taxes 53 132 Services extérieurs 2 822 3406 Services fournis par des sociétés du groupe 2 135 3 475 Total 12 209 14 699 5.5.1. Charges de personnel Frais de personnel 2021 2022 Salaires et traitements 4 201 4 695 Intéressement et participation des salari é s 845 715 Impôts et taxes sur rémunérations 88 239 Autres charges sociales 2 066 2 037 Total des frais de personnel 7 200 7 686 Il convient de noter que : Les charges de refacturation groupe (utilisation des moyens et outils du groupe) sont stables d’un montant de 475 K€ (451 K€ en 2021). La collecte de la taxe d’apprentissage a repris à compter de l’exercice 2020 au titre de l’année en cours et est calculée sur la masse brute. En 2022 cette taxe ressort à 34 K€ (29 K€ en 2021). Une prime dite « partage de la valeur » a été versée au cours de l’exercice pour 248 K€ suite à la décision unilatérale de le Direction Générale (165 K€ en 2021 versée sur la paie de janvier 2022). La provision pour engagements de retraites à clôture de l’exercice s’élève à 168 K€ au 31 décembre 2022 après une reprise de provision de 18 K€ sur l’exercice 2022. 5.5.2. Autres frais administratifs D’un montant de 7 013 K€ (5 010 K€ en 2021), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea à savoir les impôts et taxes 132 K€ (51 K€ en 2021), les services extérieurs et les services fournis par des sociétés du groupe 6 881 K€ (4 957 K€ en 2021). Compte tenu de la position déficitaire en 2021 et en 2022, aucune cotisation CVAE (à l’exception de la cotisation minimale) et C3S n’a été constatée dans les comptes. Détail des services extérieurs et services fournis par des sociétés du groupe 2021 2022 Achats non stock é s 237 285 Services extérieurs 2 957 3 400 Autres services extérieurs 1 844 3 078 Dotations et reprises de provisions pour risques et charges -81 112 Autres charges 1 6 4 958 6 881 5.6 - Coût du risque 2021 2022 Total -332 -110 Se décomposant comme suit : Plus ou moins-value sur cessions ITNL et pertes en capital -525 -319 Dotations et r eprise s de provisions autres coûts du risque 455 136 Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées -262 74 D ont : D otations aux dépréciations 601 513 Reprises aux dépréciations 338 587 5.7 - G ains ou pertes sur actifs immobilis é s Il s’agit en 2022 des mises aux rebuts des agencements et installations des anciens locaux du boulevard de la Liberté pour un montant de 191K€. 5.8 - Impôts sur les sociétés Il s’établit à 0 K€ compte tenu du déficit 2022 et en 2021. Cependant, depuis le 1 er janvier 2019, Bail Actea était intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe. Conformément à l’article 1124 57 du règlement ANC 2014 07 du 26/11/2014 et règlement ANC 2018-01 du 28/04/2018, nous tenons à vous informer que compte tenu d’une part du déficit constaté et d’autre part de l’article 8 de la convention d’intégration fiscale ( cf. le § 3 des faits significatifs), la société a constaté en 2021 un produit d’impôt de 4 519 K€ de sa société mère dans ses comptes. Bail Act e a étant sortie de l’intégration fiscale au 1 er janvier 2022, aucun produit d’impôt n’a été constaté dans ses comptes au 31 décembre 2022. 5.9 - D otations / R eprises de FRBG et provisions règlementées Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il n’y a pas eu de mouvement en 2022 et en 2021. VI – Autres informations 6.1 - E ffectifs Les effectifs au 31 décembre 2022 sont de 88 personnes (89 en 2021). Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui-ci est désormais celui défini par l’article D 123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) . Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2022 : 86.50 contre 83.21 en 2021. 6.2 - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 6.3 - Information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée. Les encours financiers au 31/12/2022 s’établissaient de la façon suivante : Encours financiers en M€ 2021 2022 France 1 405 1 595 Belgique 8 16 6.4 - Résultat financier et réserve latente En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. 6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier 2021 2022 Résultat comptable avant impôt -15 683 -19 752 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) 19 004 17 282 Différence entre plus et moins-values sociales et financières 7 623 12 110 Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location -71 -449 Autres éléments et linéarisation loyers C ovid Résultat financier avant impôt au 31 décembre 10 873 9 191 Impôt sur les bénéfices et impôt différé -2 340 Résultat financier net 8 533 9 191 6.4.2 Analyse de la réserve latente Etat des échéances 31/12/2021 31/12/2022 Résultat financier net 8 533 9 191 Dotation à la réserve latente 26 556 28 943 Réserve latente nette 52 864 Impôt différé passif 20 016 Réserve latente brute 72 880 101 823 6.5 - C onsolidation La société Bail Act e a est consolidée dans les comptes du Groupe BFCM par la méthode de l’intégration globale. 6.6 - I ncidences du conflit entre l’Ukraine et la Russie et crise Covid-19 Le Crédit Mutuel Alliance Fédérale, Groupe dont notre établissement est l’une des composantes, n’est pas implanté en Ukraine et en Russie ; notre établissement n’a pas d’exposition directe dans ces deux pays ou en Biélorussie et ne détient aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe a mis en œuvre les mesures restrictives et les sanctions décidées par l’Union e uropéenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques lui permettant d’assurer un suivi des flux opérés par ses clients avec la Russie et de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe a également fait preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Crédit Mutuel Alliance Fédérale reste totalement impliqué pour accompagner les entreprises, les professionnels et ses clients particuliers qui seraient en difficulté dans ce contexte, comme il l’avait déjà fait lors de la crise sanitaire liée au Covid - 19. 6.7 - E v é nements post érieurs à la clôture A ce jour il n’existe aucun év é nement marquant postérieur à la clôture. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 202 2 A l’assemblée générale de la société BAIL ACTEA , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BAIL ACTEA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 202 2, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 202 2 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (2.2.2 « Evaluation des créances et des dettes », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple » , 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6 « Coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous portant sur les informations relatives aux délais de paiement. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris - La Défense , le 21 avril 2023 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Anne Veaute Associée Marjorie Blanc Lourme Associée VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation trimestrielle au 31 Mars 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 185 862 Opérations avec la clientèle -- Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat 1 085 988 Location simple 479 367 Immobilisations incorporelles -- Immobilisations corporelles 694 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 22 014 Comptes de régularisation 5 013 Total actif 1 778 939 Passif Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 657 324 Opérations avec la clientèle -- Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 44 822 Comptes de régularisation 9 052 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 117 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 66 823 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -23 404 Total passif 1 778 939 Hors bilan Engagements donnés : Engagements de financement 112 361 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 63 919 Engagements sur titres --
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation trimestrielle au 31 Décembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 156 532 Opérations avec la clientèle -- Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat 1 055 390 Location simple 486 031 Immobilisations incorporelles 5 Immobilisations corporelles 707 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 20 150 Comptes de régularisation 778 Total actif 1 719 593 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 616 567 Opérations avec la clientèle -- Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 32 801 Comptes de régularisation 1 619 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 983 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 66 823 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -23 404 Total passif 1 719 593 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 84 692 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 70 501 Engagements sur titres --
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation trimestrielle au 30 Septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 215 551 Opérations avec la clientèle -- Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat 1 032 067 Location simple 473 166 Immobilisations incorporelles 12 Immobilisations corporelles 680 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 27 711 Comptes de régularisation 4 744 Total actif 1 753 931 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 611 329 Opérations avec la clientèle -- Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 56 217 Comptes de régularisation 18 617 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 145 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 66 823 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -23 404 Total passif 1 753 931 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 94 771 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 76 380 Engagements sur titres --
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richebe 59800 LILLE 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 j uin 2022 . (En milliers d' E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 165 946 Opérations avec la clientèle -- Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat 983 246 Location simple 427 136 Immobilisations incorporelles 19 Immobilisations corporelles 507 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 20 094 Comptes de régularisation 4 359 Total actif 1 601 307 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 494 202 Opérations avec la clientèle -- Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 28 788 Comptes de régularisation 10 570 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 124 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 66 823 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement -- Report à nouveau -23 404 Total passif 1 601 307 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 121 096 Engagements de garantie -- Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 78 771 Engagements sur titres --
BAIL ACTEA Société par actions simplifiée au capital de 76.838.000 Euros Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 311 621 Opérations avec la clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 954 534 Location simple 424 445 Immobilisations incorporelles 26 Immobilisations corporelles 534 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 21 712 Comptes de régularisation 3 417 Total Actif 1 716 289 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 594 003 Opérations avec la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 32 162 Comptes de régularisation 11 185 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 152 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 800 Capitaux propres hors FRBG 77 987 Capital souscrit 76 838 Primes d'émission 7 232 Réserves 6 158 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -12 240 Total Passif 1 716 289 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 118 453 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 143 327 Engagements sur titres
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille 342 468 600 RCS Lille Métropole Documents comptables annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 26 avril 2022 I. — Bilan au 31 décembre 2021 (en K. Euros) Actif 31-déc-21 31-déc-20 Caisse, banques centrales, ccp 0 0 Effets public et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 197 715 118 248 Operations avec la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Crédit-Bail Et Location Avec Option d’achat 936 256 870 524 Location simple 426 335 389 666 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 551 636 Capital souscrit non vers é Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 25 985 23 425 Comptes de régularisation 172 283 Total de l’actif 1 587 014 1 402 782 Passif 31-déc-21 31-déc-20 Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 1 464 003 1 279 604 Operations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs 36 297 26 596 Comptes de régularisation 18 084 16 251 Comptes de négociation et de règlement Provisions 1 006 1 543 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 800 800 Capitaux propres hors FRBG 66 824 77 988 Capital souscrit 76 838 76 838 Primes d’émission 7 232 7 232 Réserves 6 158 6 158 Ecarts de réévaluation Provisions règlementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) -12 240 3 018 Résultat de l’exercice (+/-) -11 164 -15 258 Total du passif 1 587 014 1 402 782 II. — Hors-bilan en k. Euros 31-déc-21 31-déc-20 Engagements donn é s Engagements de financement 109 060 74 590 Engagement de garantie Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement 5 000 Engagement de garantie 77 389 77 793 Engagement sur titres III. — Compte de résultat (en K. Euros) 31-déc-21 31-déc-20 + Intérêts et produits assimilés 0 0 - Intérêts et charges assimilées -107 -1 214 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 307 468 287 244 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -302 409 -287 454 + Produits sur opérations de location simple 124 270 111 575 - Charges sur opérations de location simple -129 165 -118 252 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) - Commissions (charges) -3 179 -2 421 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. + Autres produits d’exploitation bancaire 88 45 - Autres charges d’exploitation bancaire Produit net bancaire -3 034 -10 477 - Charges générales d’exploitation -12 209 -11 487 +/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -108 -132 Résultat brut d’exploitation -15 351 -22 096 +/- Coût du risque -332 214 Résultat d’exploitation -15 683 -21 882 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -152 Résultat courant avant impôt -15 683 -22 034 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôt sur les bénéfices 4 519 6 776 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -11 164 -15 258 IV. — Annexe aux comptes (en milliers d’euros sauf mention contraire) Exercice 2021 I - Faits caractéristiques de l’exercice Crise sanitaire liée au covid-19 Dans le contexte lié à la pandémie due au virus covid-19, la société n’a pas été mobilisée par des reports lors de la 2eme vague et ne connait pas de sinistralité accrue pour non-respect des aménagements covid mis en place. II - Principes comptables et méthodes d’évaluation 2.1 - P résentation des comptes Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été établis et présentés conformément aux dispositions : du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire , du règlement ANC 2016-07 du 04 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. 2.2 - P rincipes généraux et méthode d’évaluation 2.2.1. Immobilisations Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet. 2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable. Ces rubriques intègrent également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat selon la durée du contrat. En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus. Le tableau ci-dessous présente les durées d’amortissement pour les principaux biens donnés en location par Bail Actea : Famille Matériel Loi d’amort Durée d’amort Mois Véhicules de tourisme Linéaire 36 Véhicules utilitaires <3,5 T Linéaire 48 Poids Lourd Dégressif 54 Matériel Manutention – Travaux public Dégressif 84 Matériel Médical-Paramédical Dégressif 60 Autocars Dégressif 84 2.2.1.2. Immobilisations incorporelles Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans. 2.2.1.3. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels. 2.2.2. Evaluation des créances et des dettes Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle. Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois, les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle … ). Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an. Il convient de préciser que les encours douteux restructurés et reclassés en sains ne font pas l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB. 2.2.2.2. Autres dépréciations Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants. 2.2.3. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier. 2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent. 2.2.3.2. Provision pour retraites Les engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont provisionnés. Le chiffrage de ces engagements est effectué en calculant les droits acquis et en appliquant le taux de rotation du personnel, les tables de mortalité et un taux d’actualisation. Le taux de charges sociales est ensuite appliqué. Les hypothèses retenues sont les suivantes : • départ à la retraite à 62 ans • taux de revalorisation de salaires 1,42 % • taux d’actualisation de 1 % • taux de charges sociales de 43.34 % • taux de rotation : De 18 à 49 ans : 2.06 % Au-delà de 50 ans : 0,0 Les futures indemnités de fin de carrière, sont soit couvertes par un contrat d’assurances, soit provisionnées dans les comptes de Bail Actéa pour la part non couverte par le contrat. 2.2.4. Comptabilisation des charges et produits La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice. Au cas particulier des loyers de crédit-bail et location financière, l es produits de loyers sont comptabilisés par Bail Actéa selon un rythme cohérent avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif loué. Dans l’immense majorité des cas, ce rythme correspond à l’échéancier contractuel convenu entre Bail Actéa et son client. Dans le contexte particulier de la crise sanitaire de la Covid 19 sur l’exercice 2020, Bail Actéa a été amené à accorder à un certain nombre de ces clients des moratoires, d’une durée maximale de 6 mois, pendant laquelle aucun loyer n’a été facturé ni encaissé. Les loyers correspondants ont été reportés soit sur une période additionnelle en fin de bail, soit sur l’ensemble des échéances restantes jusqu’à la fin du contrat de location. Une telle suspension des facturations et encaissements a eu pour objectif de soulager la trésorerie des clients, et n’a aucun lien avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif. Par conséquent, Bail Actéa, pour les contrats faisant l’objet d’un tel moratoire, a décidé de linéariser les loyers restant à payer jusqu’à la fin du contrat sur l’ensemble de la durée résiduelle, y compris la période de moratoire. Ainsi, des « loyers à facturer » ont été reconnus et comptabilisés en produit à recevoir à hauteur de 44 475 k€ au 31 décembre 2020. Ces « produits à recevoir » sont repris au fur et à mesure des facturations sur les exercices suivants. A ce titre une charge de 17 571 k€ a été comptabilisée sur l’exercice 2021. Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice. 2.2.5. Produits et charges exceptionnelles Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés. 2.2.6 . Impôts sur les sociétés Pour les exercices ouverts en 2021, le taux normal est de 27.5 %. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif. Cette charge est versée au CMNE qui l’acquitte au Trésor publique dans le cadre de l’intégration fiscale. Compte tenu du déficit enregistré en 2021 lié particulièrement aux modalités de comptabilisation des reports Covid 19, la société a constaté un produit d’impôt envers le CMNE conformément à la convention d’intégration fiscale. 2.2.7. Instruments financiers à terme Depuis le mois de juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux. Antérieurement à cette date, ces opérations étaient enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07 et au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire. III - Notes sur le bilan 3.1 - Actif 3.1.1. Op é rations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple 3.1.1.1. Immobilisations louées Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : État des immobilisations Valeur Brute 31/12/2020 Acquisitions Cessions Valeur Brute 31/12/2021 Crédit-Bail 1 517 071 409 366 281 446 1 644 991 Location Financière 692 382 187 784 113 205 766 961 Location Option d’Achat 5 111 579 1 297 4 393 Immobilisations en cours 3 443 11 009 3 443 11 009 Total 2 218 007 608 738 399 391 2 427 354 Les immobilisations en cours en 2021 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 6 967 K€ et des immobilisations financières pour 4 042 K€. Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : É tat des amortissements et des provisions Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2020 Virement de compte à compte Dotations Reprises Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2021 Crédit-Bail 691 621 0 285 163 229 846 746 938 Location Financière 319 921 0 134 428 98 794 355 555 Location Option d’Achat 2 744 0 1 070 1 191 2 623 Total 1 014 286 0 420 661 329 831 1 105 116 À noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2021 à 677 K€ (415 K€ en 2020) après comptabilisation d’une dotation de 600 K€ et d’une reprise pour 338 K€. 3.1.1.2. Créances rattachées La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2021 à 29 468 K€ (40 517 K€ en 2020), celle sur opérations de location financière à 10 923 K€ au 31/12/2021 (15 952 K€ en 2020) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports reçues ou payées restant à étaler. Les reports Covid sont compris dans les créances rattachées pour 26 904 K€ (22 325 K€ en CB et 4 579 K€ en LF). Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses : Créances rattachées Crédit-Bail LOA Valeur Brute 31/12/2021 Dépréciations 31/12/2021 Valeur nette 31/12/2021 Valeur nette 31/12/2020 Commissions restant à étaler -81 -81 -19 Clients sains 28 637 0 28 637 39 165 Douteux compromis 4 480 3 816 664 1 183 Douteux non compromis 370 122 248 188 Total 33 406 3 938 29 468 40 517 Créances rattachées Location Financière Valeur Brute 31/12/2021 Dépréciations 31/12/2021 Valeur nette 31/12/2021 Valeur nette 31/12/2020 Commissions restant à étaler 435 435 415 Clients sains 10 033 0 10 033 14 456 Douteux compromis 1 631 1 449 182 272 Douteux non compromis 273 0 273 809 Total 12 372 1 449 10 923 15 952 3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa : État des mouvements des immobilisations Valeur Brute 31/12/2020 Augmentations Diminutions Valeur Brute 31/12/2021 Immobilisations Incorporelles 1 146 0 2 1 144 Amortissements 1 146 0 2 1 144 Net 0 0 0 0 Immobilisations Corporelles 1 279 24 44 1 259 Amortissements 643 109 44 708 Net 636 -85 0 551 Immobilisations en cours 0 0 Total 636 -85 0 551 3.1.3. Autres actifs Le total des autres actifs ressort en 2021 à 25 985 K€ contre 23 425 K€ en 2020. La variation de ce poste s’explique principalement par la variation de la créance d’impôt sur les sociétés constatée en 2021 sur le groupe CMNE en raison des déficits transférés conformément à l’article 8 de la convention d’intégration fiscale, ainsi que la créance sur l’ État au titre de la TVA. Le poste « autres actifs » comprend : des dépôts de garantie versés 10 K€ (10 K€ en 2020), des créances sur l’ État au titre de l’impôt sur les sociétés 4 518 K€ (7 808 K€ en 2020) et au titre de la TVA pour 20 675 K€ (14 132 K€ en 2020), des débiteurs divers pour 781 K€ (1 474 K€ en 2021) dont principalement des subventions à recevoir pour 762 K€ (1 122 K€ en 2020) et divers comptes débiteurs pour 19 K€ (352 K€ en 2020). 3.1.4. Comptes de régularisation D’un montant de 172 K€ (283 K€ en 2020), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 96 K€ (67 K€ en 2020) et divers produits à recevoir pour 75 K€ (215 K€ en 2020). 3.2 - Passif 3.2.1. Capitaux propres La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2021, est dotée d’un capital de 76 838 K€ entièrement libéré, composé de 4 802 375 actions de 16 € détenu à hauteur de 99.99% par la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe. 3.2.2. É volution des capitaux propres Capital social Primes d’émission Réserves Report à nouveau Résultat Dividendes distribués Bilan au 31/12/2020 76 838 7 231 6 158 3 017 -15 258 Affectation résultat 2020 (AGM 19/05/2021) -15 258 15 258 Augmentation de capital (Dividende en actions) Bilan au 31/12/2021 76 838 7 231 6 158 -12 241 -11 164 Les réserves se décomposent comme suit : Réserves légales : 5 295 Autres réserves : 862 Le résultat 2021 est une perte de 11 164 K€ contre une perte de 15 258 K€ en 2020. 3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 800 K€ en 2021. Aucun mouvement constaté au titre de l’exercice 2021. 3.2.4. Provisions Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation. 2020 2021 Provisions pour litiges et risques d’exploitation 2 343 1 806 Dont Dotations nettes aux provisions 513 202 Reprises nettes aux provisions 57 739 Comprises en dotations nettes aux provisions, une dotation complémentaire aux autres provisions pour couts du risque (77 K€ en 2021 contre 330 K€ en 2020). Une reprise de provision de 515 K€ a été constatée en 2021. 3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit Elles représentent : les emprunts à terme auprès des banques : 1464 000 K€ dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 509 000 K€ dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 324 000 K€ les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 3 K€ les dettes à vue : 0 K€ contre 5 K€ en 2020 État des échéances Total au 31/12/2021 Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes à vue 0 Intérêts courus 3 3 Dettes à terme 1 464 000 110 000 268 000 1 086 000 0 Intérêts courus 0 3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation Les autres passifs se décomposent de la façon suivante : Dettes d’exploitation : 2021 2020 Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux 16 960 9 736 Dettes sociales 3 665 3 005 Dettes fiscales (Impôt Société) 0 0 Autres dettes d’exploitation 391 349 Dettes diverses : TVA restant à payer 12 834 11 050 Autres dettes diverses 2 448 2 456 Les dettes sociales comprennent les charges à payer sur rémunérations pour 3 154 K€ (2 516 K€ en 2020), les organismes de sécurité sociale et de retraite pour 475 K€ (469 K€ en 2020) et les taxes assises sur salaires pour 35 K€ (20 K€ en 2020). Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (385 K€ en 2021 contre 349 K€ en 2020). En dettes diverses, la TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée et les autres dettes par les charges à payer groupe et hors groupe. Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 18 084 K€ (contre 16 251 K€ en 2020) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location. IV - Notes sur le hors bilan 4.1 - Engagements reçus Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle. 4.2 - Engagements donn é s Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 109 060 K€. 4.3 - Degré d’exposition aux risques de march é La société n’a plus recours depuis 2017 à des instruments financiers présentant un risque de marché. 4.4 - Détail des engagements de hors bilan 31/12/2021 31/12/2020 Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe 5 000 Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit 77 504 77 793 Engagements en faveur de la clientèle 109 060 74 590 V - Notes sur le compte de résultat 5.1 - Produits et charges sur opérations interbancaires Les charges nettes payés en 2021 sur opérations interbancaires pour un montant de 107 K€ (1 214 K€ en 2020) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 94 K€ (1 189 K€ en 2020) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 13 K€ (intérêts payés en 2020 : 25 K€). 5.2 - Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 429 082 K€ (397 876 K€ en 2020), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2 656 K€ (942 K€ en 2020). Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 420 021 K€ (390 957 K€ en 2020), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 2 200 K€ (2 761 K€ en 2020), pertes sur créances pour 1 046 K€ (600 K€ en 2020), en moins-values de cessions pour 8 192 K€ (11 243 K€ en 2020) et en autres charges d’activité de crédit-bail et location financière pour 114 K€ (145 K€ en 2020). 5.3 – Commissions (charges) Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2021 à 3 179 K€ (2 421 K€ en 2020). 5.4 - Autres produits et charges d’exploitation bancaire D’un montant net positif de 88 K€ (positif de 45 K€ en 2020), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes. 5.5 - Charges générales d’exploitation Elles se décomposent comme suit : Charges générales d'exploitation 2021 2020 Frais de personnel 7 199 6 590 Impôts et taxes 53 45 Services extérieurs 2 822 2 964 Services fournis par des sociétés du groupe 2 135 1 888 Total 12 209 11 487 5.5.1. Charges de personnel Frais de personnel 2021 2020 Salaires et traitements 4 201 3 905 Intéressement et participation des salaries 845 675 Impôts et taxes sur rémunérations 88 83 Autres charges sociales 2 066 1 927 Total des frais de personnel 7 200 6 590 Il convient de noter que : Une prime PEPA a été provisionnée à hauteur de 165 K€ suite à la décision unilatérale de le Direction Générale du 15 décembre 2021 et sera versée en janvier 2022. Les refacturations de charges de personnel aux filiales du groupe sont stables d’un montant de 451 K€ (417 K€ en 2020). L’actualisation des engagements de retraite à la clôture de l’exercice s’élève à 394 k€ et la valorisation du fond à 208 k€. La provision s’élève ainsi à 186 k€ au 31 Décembre 2021, après une dotation complémentaire de 53 K€. Aucune cotisation n’a été versée au contrat d’assurance sur l’exercice. 5.5.2. Autres frais administratifs D’un montant de 5 010 K€ (4 897 K€ en 2020), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea à savoir les impôts et taxes 51 K€ (45 K€ en 2020), les services extérieurs et les services fournis par des sociétés du groupe 4 957 K€ (4 852 K€ en 2020). Sur 2021, aucune cotisation CVAE (à l’exception de la cotisation minimale) et C3S n’a été constatée compte tenu du résultat déficitaire de l’exercice 2021. Détail des services extérieurs et services fournis par des sociétés du groupe 2021 2020 Achats non stockes 237 207 Services extérieurs 2 957 2 685 Autres services extérieurs 1 844 1 828 Dotations et reprises de provisions pour risques et charges -81 126 Autres charges 1 6 4 958 4 852 5.6 - Coût du risque 2021 2020 Total -332 214 Se décomposant comme suit Plus ou moins-value sur cessions ITNL et pertes en capital -525 277 Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque 455 -330 Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées -262 267 Dont Dotations aux dépréciations 601 239 Reprises aux dépréciations 338 506 5.7 – G ains ou pertes sur actifs immobilis é s Aucune cession d’actifs immobilisés n’a été réalisée en 2021. 5.8 - Impôts sur les sociétés Depuis le 01 janvier 2019, Bail Actea est intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe. Conformément à l’article 1124-57 du règlement ANC 2014-07 du 26/11/2014 et règlement ANC 2018-01 du 28/04/2018, nous tenons à vous informer que compte tenu d’une part du déficit constaté et d’autre part de l’article 8 de la convention d’intégration fiscale, la société a constaté en 2021 un produit d’impôt de 4 519 K€ au profit de sa société mère dans ses comptes (6 776 K€ en 2020). 5.9 – D otations / reprises de FRBG et provisions règlementées Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il n’y a pas eu de mouvement en 2021. VI - Autres informations 6.1 - Effectifs Les effectifs au 31 décembre 2021 sont de 87 personnes (82 en 2020). Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui-ci est désormais celui défini par l’article D 123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) ; Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2021 : 83.21 contre 81.91 en 2020. 6.2 - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 6.3 – Information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée. Les encours financiers au 31/12/2021 s’établissaient de la façon suivante : Encours financiers en M€ 2021 2020 France 1 405 1 288 Belgique 8 5 6.4 - Résultat financier et réserve latente En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. 6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier 2021 2020 Résultat comptable avant impôt -15 683 -22 034 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (Immobilisations données en location) -43 65 329 Différence entre plus et moins-values sociales et financières 7 623 10 394 Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location -71 -322 Autres éléments et linéarisation loyers covid 19 048 -44 687 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 10 874 8 680 Impôt sur les bénéfices et impôt différé -2 340 -1 155 Résultat financier net 8 534 7 525 6.4.2 Analyse de la réserve latente État des échéances 31/12/2021 31/12/2020 Résultat financier net 8 533 7 525 Dotation à la réserve latente 26 556 30 712 Réserve latente brute 72 878 46 322 Impôt différé passif 20 016 13 119 Réserve latente nette 52 864 33 203 6.5 - Consolidation La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CR É DIT MUTUEL NORD EUROPE dont le siège social est situé 4 place Richebé à Lille. 6.6 – Év é nements post clôture Dans le contexte d’adhésion du Crédit Mutuel Nord Europe auprès du Crédit Mutuel Alliance Fédérale, la société CM-CIC Leasing Solutions a acquis 100% des actions de la société BAIL ACTEA au 1 er Janvier 2022. Postérieurement à la clôture du 31 décembre 2021, le conflit en cours entre la Russie et l’Ukraine risque d’entraîner un choc sur l’économie mondiale et un ralentissement de l’activité. Cela pourrait accentuer certains risques affectant notamment ceux liés aux conditions macro-économiques et à l’évolution potentiellement défavorable des marchés ainsi que ceux de cybersécurité. Du fait des conséquences géopolitiques, économiques, financières et sociales encore incertaines de ce conflit et des incertitudes concernant sa propagation aux différents pans de l’économie mondiale, il n’est pas à ce stade possible d’en estimer l’impact exact pour Crédit Mutuel Alliance Fédérale et ses filiales. Stricto sensu, en termes de risques sur la Russie et l’Ukraine, Crédit Mutuel Alliance Fédérale, et en particulier Bail Actea, n’a pas de présence directe (via une filiale ou une joint-venture) dans ces deux pays. De manière globale, l’exposition de Crédit Mutuel Alliance Fédérale et de Bail Actea sur ces pays est extrêmement limitée. V. — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’assemblée générale Le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au siège social de la société. VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2021 À l’assemblée générale de la société BAIL ACTEA Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BAIL ACTEA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : - Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1. « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses » , 2.2.3.1. « Autres provisions pour pertes et charges » , 3.1.1. « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple » , 5.2. « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6. « Coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. - Votre société a été impactée par la crise liée à l’épidémie de Covid-19 et a consenti des reports de loyers de 4 à 6 mois au cours de l’exercice 2020, ce qui a conduit à constater un produit à recevoir, qui sont repris pour partie dans les comptes clos le 31 décembre 2021 (note 2.2.4. « Comptabilisation des charges et produits » de l’annexe). Nous avons examiné la conformité du traitement comptable appliqué à ces opérations par rapport aux règles et principes comptables français, ainsi que le calcul des impacts comptables dans les comptes clos le 31 décembre 2021. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous portant sur les informations relatives aux délais de paiement. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense Le 11 avril 2022 Les commissaires aux comptes Mazars Anne VEAUTE Deloitte & Associés Marjorie BLANC LOURME
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) ACTIF Montant Caisse, Banques Centrales , CCP Créances sur les établissements de crédit 197 715 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 936 337 Location simple 425 900 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 551 Autres actifs 25 994 Comptes de régularisation 2 328 Total de l’ A ctif 1 588 825 PASSIF Montant Banques Centrales , CCP 0 D ettes envers les établissements de crédit 1 464 003 Autres passifs 32 826 Comptes de régularisation 12 203 Provisions pour risques et charges 1 006 Provisions pour FRBG 800 Capitaux propres hors FRBG 77 987 Capital souscrit 76 838 Primes d’émission 7 231 Réserves 6 158 Report à nouveau (+/-) -12 240 Total du Passif 1 588 825 HORS-BILAN Montant E ngagements donnés E ngagements de financement 109 060 E ngagements reçus E ngagements de financement E ngagement de garantie 144 322
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille S ituation trimestrielle au 30 septembre 2021 (en milliers d'euros) A ctif Montant C aisse , B anques C entrales , CCP 152 705 Créances sur les établissements de crédit 89 P articipations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 909 446 L ocation simple 407 799 I mmobilisations incorporelles 0 I mmobilisations corporelles 573 A utres actifs 10 139 C omptes de régularisation 2 134 T otal de l ’A ctif 1 482 885 Passif Montant B anques C entrales , CCP 0 D ettes envers les établissements de crédit 1 372 000 A utres passifs 15 497 C omptes de régularisation 15 370 P rovisions pour risques et charges 1 231 P rovisions pour FRBG 800 C apitaux propres hors FRBG 77 987 C apital souscrit 76 838 P rimes d’émission 7 231 Réserves 6 158 R eport à nouveau (+/-) -12 240 T otal du Passif 1 482 885 H ors-bilan Montant E ngagements donnés E ngagements de financement 109 569 E ngagements reçus E ngagements de financement 5 000 E ngagement de garantie 143 300
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 121 285 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 73 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 882 595 LOCATION SIMPLE 402 230 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 602 AUTRES ACTIFS 18 774 COMPTES DE REGULARISATION 2 159 TOTAL DE L’ACTIF 1 427 718 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 309 000 AUTRES PASSIFS 25 580 COMPTES DE REGULARISATION 13 013 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1 338 PROVISIONS POUR FRBG 800 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 77 987 CAPITAL SOUSCRIT 76 838 PRIMES D’EMISSION 7 231 RESERVES 6 158 REPORT A NOUVEAU (+/-) -12 240 TOTAL DU PASSIF 1 427 718 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 127 009 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 145 791
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille 342 468 600 RCS Lille Métropole Documents comptables annuels . I. — Bilan au 31 Décembre 2020 (En milliers d’Euros . ) Actif Exercice 2020 Exercice 2019 Caisse , Banques Centrales , CCP 0 0 Effets public et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 118 248 103 721 Opérations avec la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat 870 524 833 747 Location simple 389 666 368 641 Immobilisations incorporelles 0 2 Immobilisations corporelles 636 603 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 23 425 16 955 Comptes de régularisation 283 372 Total de l’actif 1 402 782 1 324 041 Passif Exercice 2020 Exercice 2019 Banques C entrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 1 279 604 1 185 753 Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs 26 596 27 016 Comptes de régularisation 16 251 16 140 Comptes de négociation et de règlement Provisions 1 543 1 087 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 800 800 Capitaux propres hors FRBG 77 988 93 245 Capital souscrit 76 838 71 091 Primes d’émission 7 232 6 003 Réserves 6 158 6 026 Ecarts de réévaluation Provisions règlementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 3 018 7 491 Résultat de l’exercice (+/-) -15 258 2 634 Total du passif 1 402 782 1 324 041 II. — Hors Bilan . (En milliers d’Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Engagements donnés : Engagements de financement 74 590 68 068 Engagement de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 5 000 10 000 Engagement de garantie 77 793 71 879 Engagement sur titres III. — Compte de Résultat. (En milliers d’Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 + Intérêts et produits assimilés 0 0 - Intérêts et charges assimilées -1 214 -1 539 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 287 244 293 444 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -287 454 -276 655 + Produits sur opérations de location simple 111 575 113 359 - Charges sur opérations de location simple -118 252 -112 051 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) - Commissions (charges) -2 421 -2 316 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d’exploitation bancaire 45 115 - Autres charges d’exploitation bancaire 0 0 Produit net bancaire -10 477 14 357 - Charges générales d’exploitation -11 487 -11 813 +/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -132 -152 Résultat brut d’exploitation -22 096 2 392 +/- Coût du risque 214 843 Résultat d’exploitation -21 882 3 235 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -152 0 Résultat courant avant impôt -22 034 3 235 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôt sur les bénéfices 6 776 -1 101 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 500 Résultat net -15 258 2 634 IV. — Annexe aux comptes. (En milliers d’Euros sauf mention contraire.) . Exercice 2020. I. — Faits caractéristiques de l’exercice et évènements postérieurs à la clôture. La société a procédé au cours de l’exercice 2020 à une augmentation de capital. Le capital social a ainsi été augmenté de 5 747 K€ à la suite de la distribution du dividende en actions réalisée en juin 2020 pour être porté à 76 838 K€ avec la constatation d’une prime d’émission de 1 228 K€. La délibération du conseil d’administration en date du 26 juin 2020 a acté cette augmentation de capital. L’exercice 2020 a été marqué par l’épidémie de Covid 19 qui a eu des impacts négatifs très marqués sur l’économie mondiale avec un ralentissement prononcé de tous les secteurs économiques en raison des difficultés de production, d’alimentation des chaines d’approvisionnement de certains secteurs et d’un ralentissement général de la capacité d’investissement. En France plus particulièrement, les phases des deux confinements qui en ont découlées, Bail Actea s’attendait à subir les contrecoups de cette baisse d’activité au travers de ses revenus ainsi que de son coût du risque compte tenu de sa position de crédit bailleur. Compte tenu des mesures annoncées par les pouvoirs publics, nous avons été amenés de notre côté à engager des discussions avec chacun de nos partenaires clients et à consentir des efforts à leur égard en leur accordant des reports de loyers d’une durée de 4 à 6 mois, voire plus dans certains secteurs comme les autocars. C’est ainsi que plus de la moitié de notre encours a été impactée par cette absence temporaire de revenus alors que les charges d’amortissements de nos contrats courraient toujours. Aussi la Direction a-t-elle décidé, pour les dossiers faisant l’objet d’un report Covid et comme le permet la réglementation d’opter pour la linéarisation des loyers inégaux sur la durée restante à courir du contrat. Ainsi comptablement, la société a enregistré dans ses comptes un produit à recevoir d’un montant de 44 M€ pour la période du mois de mars 2020 à décembre 2020. A titre d’information complémentaire sur les loyers des contrats impactés par les reports covid, si des reports de loyers n’avaient pas été consentis en 2020, c’est un montant de 177 M€ qui aurait dû être constaté en comptabilité au lieu des 114 M€ effectivement constaté. Le point 2.2.4 ci-dessous précise la méthodologie retenue sur la comptabilisation des loyers. Malgré la constatation de ce produit à recevoir, la société ressort déficitaire en 2020. Bail Actea est intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe depuis le 01/01/2019. La convention d’intégration fiscale dans son article 8 indique les économies d’IS réalisées par le groupe, en raison des déficits transférés à compter du 01/01/2018, sont réalloués immédiatement aux sociétés intégrées fiscalement. Bail Actea a ainsi constaté en 2020, compte tenu de son déficit, une créance vis-à-vis du groupe de 6.8 M€ A ce jour il n’existe aucun évènement marquant postérieur à la clôture. II. — Principes comptables et méthodes d’évaluation. 2.1. P résentation des comptes. — Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été établis et présentés conformément aux dispositions : du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire du règlement ANC 2016-07 du 04 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. 2.2. principes généraux et méthode d’évaluation. 2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet. 2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable. Ces rubriques intègrent également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat selon la durée du contrat. En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus. 2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans. 2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels. 2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle. — Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois, les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...). Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an. Il convient de préciser que les encours douteux restructurés et reclassés en sains ne font pas l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB. 2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants. 2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier. 2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent. 2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. 2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice. Au cas particulier des loyers de crédit-bail et location financière, l es produits de loyers sont comptabilisés par Bail Actéa selon un rythme cohérent avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif loué. Dans l’immense majorité des cas, ce rythme correspond à l’échéancier contractuel convenu entre Bail Actéa et son client. Dans le contexte particulier de la crise sanitaire de la Covid 19, Bail Actéa a été amené à accorder à un certain nombre de ces clients des moratoires, d’une durée maximale de 6 mois, pendant laquelle aucun loyer n’a été facturé ni encaissé. Les loyers correspondants ont été reportés soit sur une période additionnelle en fin de bail, soit sur l’ensemble des échéances restantes jusqu’à la fin du contrat de location. Une telle suspension des facturations et encaissements a eu pour objectif de soulager la trésorerie des clients, et n’a aucun lien avec le rythme de consommation des avantages économiques issus de l’actif. Par conséquent, Bail Actéa, pour les contrats faisant l’objet d’un tel moratoire, a décidé de linéariser les loyers restant à payer jusqu’à la fin du contrat sur l’ensemble de la durée résiduelle, y compris la période de moratoire. Ainsi, des « loyers à facturer » ont été reconnus en produits au titre du moratoire, et seront repris au fur et à mesure des facturations ultérieures. » Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice. 2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés. 2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Pour les exercices ouverts en 2020, le taux normal est de 28 % pour la fraction des bénéfices n'excédant pas 500 000 € et 31 % au-delà. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif. Cette charge est versée au CMNE qui l’acquitte au Trésor publique dans le cadre de l’intégration fiscale. Compte tenu d’une part du déficit enregistré en 2020 lié particulièrement au Covid 19 et d’autre part à l’appartenance au groupe fiscal intégré du CMNE, la société a constaté un produit d’impôt conformément à la convention d’intégration fiscale 2.2.7. Instruments financiers à terme. — Depuis le mois de juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux. Antérieurement à cette date, ces opérations étaient enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07 et au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire. III. — Notes sur le bilan. 3.1. Actif. 3.1.1. Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple : 3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : Etat des immobilisations Valeur brute 31/12/2019 Acquisitions Cessions Valeur brute 31/12/2020 Crédit-bail 1 435 807 330 127 248 863 1 517 071 Location financière 648 113 158 667 114 398 692 382 Location option d’achat 6 264 819 1 972 5 111 Immobilisations en cours 4 284 3 443 4 284 3 443 Total 2 094 468 493 056 369 517 2 218 007 Les immobilisations en cours en 2020 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 2 190 K€ et des immobilisations financières pour 1 253 K€. Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : Etat des amortissements et des provisions Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2019 Virement de compte à compte Dotations Reprises Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2020 Crédit-bail 614 709 0 278 495 201 583 691 621 Location financière 290 717 0 125 127 96 123 319 721 Location option d’achat 3 426 0 1 113 1 795 2 744 Total 908 852 0 404 735 299 501 1 014 086 A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2020 à 415 K€ (682 K€ en 2019) après comptabilisation d’une dotation de 239 K€ et d’une reprise pour 506 K€. 3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2020 à 40 517 K€ (7 880 K€ en 2019), celle sur opérations de location financière à 15 952 K€ au 31/12/2020 (9 092 K€ en 2019) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports reçues ou payées restant à étaler. Est compris dans les créances rattachées les reports covid pour 44 475 K€ (36 549 K€ en CB et 7 926 K€ en LF). — Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses : Créances rattachées Crédit-Bail LOA Valeur brute 31/12/2020 Dépréciations 31/12/2020 Valeur nette 31/12/2020 Valeur nette 31/12/2019 Commissions restant à étaler -19 -19 -218 Clients sains 39 165 0 39 165 6 960 Douteux compromis 5 067 3 884 1 183 725 Douteux non compromis 206 18 188 413 Total 44 419 3 902 40 517 7 880 Créances rattachées Location Financière Valeur brute 31/12/2020 Dépréciations 31/12/2020 Valeur nette 31/12/2020 Valeur nette 31/12/2019 Commissions restant à étaler 415 415 -36 Clients sains 14 456 0 14 456 8 009 Douteux compromis 2 210 1 938 272 261 Douteux non compromis 813 4 809 858 Total 17 894 1 942 15 952 9 092 3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa : Etat des mouvements des immobilisations Valeur brute 31/12/2019 Augmentations Diminutions Valeur brute 31/12/2020 Immobilisations incorporelles 1 146 0 0 1 146 Amortissements 1 143 3 0 1 146 Net 3 -3 0 0 Immobilisations corporelles 1 343 315 379 1 279 Amortissements 740 130 227 643 Net 603 185 152 636 Immobilisations en cours 0 0 0 0 Total 606 182 152 636 3.1.3. Autres actifs. — Le total des autres actifs ressort en 2020 à 23 425 K€ contre 16 955 K€ en 2019. La variation de ce poste s’explique principalement par la créance d’impôt sur les sociétés constaté en 2020 sur le groupe CMNE en raison des déficits transférés conformément à l’article 8 de la convention d’intégration fiscale. — Le poste « autres actifs » comprend : des dépôts de garantie versés 10 K€ (19 K€ en 2019), des créances sur l’Etat au titre de l’impôt sur les sociétés 7 808 K€ (2 184 K€ en 2019) et au titre de la TVA pour 14 132 K€ (13 679 K€ en 2019), des débiteurs divers pour 1 474 K€ (1 073 K€ en 2019) dont principalement des subventions à recevoir pour 1 122 K€ (1 014 K€ en 2019) et divers comptes débiteurs pour 352 K€ (59 K€ en 2019). 3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 283 K€ (372 K€ en 2019), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 67 K€ (79 K€ en 2019) et divers produits à recevoir pour 215 K€ (294 K€ en 2019) dont un reversement à imputer de CVAE pour 177 K€. 3.2. Passif. 3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2020, est dotée d’un capital de 76 838 K€ entièrement libéré, composé de 4 802 375 actions de 16 € détenu à hauteur de 99.99% par la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe. 3.2.2. Evolution des capitaux propres : Capital social Primes d’émission Réserves Report à nouveau Résultat Dividendes distribués Bilan au 31/12/2019 71 091 6 003 6 026 7 491 2 634 Affectation résultat 2019 (AGM 12/05/2020) 132 -4 474 -2 634 6 976 Augmentation de capital (Dividende en actions) 5 747 1 228 Bilan au 31/12/2020 76 838 7 231 6 158 3 017 -15 258 — Outre l’évolution du capital rappelé dans les faits significatifs de l’exercice au point I, les réserves se décomposent comme suit : Réserves légales : 5 295 Autres réserves : 862 Le résultat 2020 ressort en négatif à 15 258 K€ contre un résultat positif de 2 634 K€ en 2019. 3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 800 K€ en 2020. Aucun mouvement constaté au titre de l’exercice 2020. 3.2.4. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation. 2019 2020 Provisions pour litiges et risques d’exploitation 1 087 2 343 Dont : Dotations nettes aux provisions 751 513 Reprises nettes aux provisions 205 57 Comprises en dotations nettes aux provisions, une dotation complémentaire aux autres provisions pour couts du risque (330 K€ en 2020 contre 500 K€ en 2019) 3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit : — Elles représentent : les emprunts à terme auprès des banques : 1 279 000 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 593 K€ dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 477 000 K€ dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 383 000 K€ les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 6 K€ les dettes à vue : 5 K€ contre 5 K€ en 2019 Etat des échéances Total au 31/12/2020 Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes à vue : 5 5 Intérêts courus 6 6 Dettes à terme : 1 279 000 145 000 179 000 955 000 0 Intérêts courus 593 593 3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation : — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante : Dettes d’exploitation : 2019 2020 Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux 9 032 9 736 Dettes sociales 2 732 3 005 Dettes fiscales (Impôt Société) 0 0 Autres dettes d’exploitation 440 349 Dettes diverses : TVA restant à payer 11 390 11 050 Autres dettes diverses 3 422 2 456 Les dettes sociales comprennent les charges à payer sur rémunérations pour 2 516 K€ (2 274 K€ en 2019), les organismes de sécurité sociale et de retraite pour 469 K€ (431 K€ en 2019) et les taxes assises sur salaires pour 20 K€ (27 K€ en 2019). Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (349 K€ en 2020 contre 440 K€ en 2019). En dettes diverses, la TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée et les autres dettes par les charges à payer groupe et hors groupe. Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 16 251 K€ (contre 16 140 K€ en 2019) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location. IV. — Notes sur le hors bilan. 4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle. 4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 74 590 K€. 4.3. Degré d’exposition aux risques de marche. — La société n’a plus recours depuis 2017 à des instruments financiers présentant un risque de marché. 4.4. Détail des engagements de hors bilan : 31/12/2019 31/12/2020 Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe 10 000 5 000 Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit 71 879 77 793 Cautions et garanties reçues de la clientèle 72 812 73 400 Engagements en faveur de la clientèle 68 068 74 590 La Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le Groupe s’élève à 5 M€ depuis le 22/12/2020. Elle était de 10 M€ auparavant. V. — Notes sur le compte de résultat. 5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2020 sur opérations interbancaires pour un montant de 1 214 K€ (1 692 K€ en 2019) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 1 189 K€ (1 514 K€ en 2019) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 25 K€ (intérêts payés en 2019 : 25 K€). 5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 397 876 K€ (404 791 K€ en 2019), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 942 K€ (2 012 K€ en 2019). Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 390 957 K€ (369 598 K€ en 2019), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 2 761 K€ (1 605 K€ en 2019), pertes sur créances pour 600 K€ (1 301 K€ en 2019), en moins-values de cessions pour 11 243 K€ (16 082 K€ en 2019) et en autres charges d’activité de crédit-bail et location financière pour 145 K€ (120 K€ en 2019). 5.3. Commissions (charges). — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2020 à 2 421 K€ (2 316 K€ en 2019). 5.4. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 45 K€ (positif de 115 K€ en 2019), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes. 5.5. Charges générales d’exploitation : — Elles se décomposent comme suit : Charges générales d'exploitation 2019 2020 Frais de personnel 6 341 6 590 Impôts et taxes 479 45 Services extérieurs 2 885 2 964 Services fournis par des sociétés du groupe 2 108 1 888 Total 11 813 11 487 5.5.1. Charges de personnel Frais de personnel 2019 2020 Salaires et traitements 3 773 3 905 Intéressement et participation des salaries 666 675 Impôts et taxes sur rémunérations 58 83 Autres charges sociales 1 844 1 927 Total des frais de personnel 6 341 6 590 — Il convient de noter que : les charges de refacturation groupe sont en diminution d’environ 200 K€ par rapport à l’année dernière compte tenu de l’utilisation moindre des moyens et des outils du groupe. La loi « Avenir Professionnel » a profondément réformé le régime de la taxe d’apprentissage et de la formation professionnelle. Ainsi au titre de 2019, le législateur avait décidé qu’aucune taxe d’apprentissage n’était due au titre des rémunérations 2019. En 2020 cette taxe ressort à 27 K€ Une prime dite Macron a été versé au cours de l’exercice pour 30 K€, elle était de 72 K€ en 2019. Aucune cotisation d’indemnité de fin de carrière n’a été versée dans les comptes 2020. Par contre une provision a été constituée pour 132 K€. Les principales hypothèses retenues en 2020 pour le calcul des engagements des IFC sont un taux d’actualisation à 0 , 45%, un taux de revalorisation des salaires à 0.51%, un taux de charges patronales à 46.07% et un âge de départ à la retraite à 62 ans. Le contrat souscrit auprès de la compagnie fait ressortir au 31/12/2020 une valeur de 253 K€. Avec une variation du taux d’actualisation de +ou- 0.5%, la dette actuarielle est estimée entre 369 K€ et 405 K€. Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste 5.5.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 4 897 K€ (5 472 K€ en 2019), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea à savoir les impôts et taxes 45 K€ (479 K€ en 2019), les services extérieur et les services fournis par des sociétés du groupe 4 852 K€ (4 993 K€ en 2019). Compte tenu de la position déficitaire en 2020, une économie sur les impôts et taxes a été réalisée au titre de la CVAE et de la cotisation C3S dont l’impact peut être chiffrée à 428 K€. Détail des services extérieurs et services fournis par des sociétés du groupe 2019 2020 Achats non stock é s 215 207 Services extérieurs 3 017 2 685 Autres services extérieurs 1 667 1 828 Dotations et reprises de provisions pour risques et charges 94 126 Autres charges 0 6 4 993 4 852 5.6. Co û t du risque : 2019 2020 Total 843 214 Se décomposant comme suit : Plus ou moins-value sur cessions ITNL et pertes en capital 1 356 277 Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque -453 -330 Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées -60 267 Dont : Dotations aux dépréciations 533 239 Reprises aux dépréciations 473 506 5.7. Gains ou pertes sur actifs immobilisés. — Il s’agit en 2020 des mises aux rebuts des agencements et installations des anciens locaux de Le Corbusier 5.8. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 0 K€ compte tenu du déficit 2020 contre 1 101 K€ en 2019. Cependant, depuis le 01 janvier 2019, Bail Actea est intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe. Conformément à l’article 1124-57 du règlement ANC 2014-07 du 26/11/2014 et règlement ANC 2018-01 du 28/04/2018, nous tenons à vous informer que compte tenu d’une part du déficit constaté et d’autre part de l’article 8 de la convention d’intégration fiscale (cf le $3 des faits significatifs), la société a constaté en 2020 un produit d’impôt de 6 776 K€ de sa société mère dans ses comptes. 5.9. Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il n’y a pas eu de mouvement en 2020 contrairement à 2019 où une reprise d’un montant de 500 K€ avait été constatée. VI. — Autres informations. 6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2020 sont de 82 personnes (81 en 2019). Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui-ci est désormais celui défini par l’article D 123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) ; Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2019 : 81.91 contre 79.25 en 2019. 6.2. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 6.3. Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée. Les encours financiers au 31/12/2020 s’établissaient de la façon suivante : Encours financiers en M€ 2019 2020 France 1 181 1 288 Belgique 4 5 6.4. Résultat financier et réserve latente. — En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. 6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier : 2019 2020 Résultat comptable avant impôt 3 735 -22 034 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux -10 541 65 329 (Immobilisations données en location) Différence entre plus et moins-values sociales et financières 15 069 10 394 Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location -16 -322 Autres éléments et linéarisation loyers covid -44 687 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 8 247 8 680 Impôt sur les bénéfices et impôt différé -2 266 -1 155 Résultat financier net 5 981 7 525 6.4.2. Analyse de la réserve latente : Etat des échéances 31/12/2019 31/12/2020 Résultat financier net 5 981 7 525 Dotation à la réserve latente 4 153 75 722 Réserve latente nette 10 524 66 976 Impôt différé passif 5 604 24 875 Réserve latente brute 16 128 91 850 6.5. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE dont le siège social est situé 4 place Richebé à Lille. V. — Affectation du résultat. Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’administration, décide d’affecter la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2020 de 15.257.992 ,19 €, au compte Report à nouveau qui était créditeur de 3.017.865,68 €. A l’issue de cette affectation, le compte Report à nouveau s’établira à – 12.240.126,51 €. — L'Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes : Exercices Dividendes par action (en E uros) Eligible à l’abattement de : 2019 1,57 40% pour les personnes physiques 2018 1.30 40% pour les personnes physiques 2017 1,40 40% pour les personnes physiques Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. VI. — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’assemblée générale. En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au : GROUPE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE 4 place Richebé - 59800 LILLE VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. A l’assemblée générale de la société Bail Actea , Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Bail Actea relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. — La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. — C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1. « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1. « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1. « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2. « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6. « Coût du risque » de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Votre société a été impactée par la crise liée à l’épidémie de COVID-19 et a consenti des reports de loyers de 4 à 6 mois, ce qui a conduit à constater un produit à recevoir dans les comptes clos le 31 décembre 2020 (notes « Faits caractéristiques de l’exercice et évènement post clôture » et 2.2.4 « Comptabilisation des charges et produits » de l’annexe). Nous avons examiné la conformité du traitement comptable appliqué à ces opérations par rapport aux règles et principes comptables français ainsi que le calcul des impacts comptables dans les comptes clos le 31 décembre 2020. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous portant sur les informations relatives aux délais de paiement. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise : Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. — Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. — En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Courbevoie et Paris La Défense, le 13 avril 2021 , Les Commissaires aux Comptes : DELOITTE et Associés Mazars Marjorie BLANC LOURME Anne VEAUTE
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 74 506 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 873 656 LOCATION SIMPLE 385 116 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 630 AUTRES ACTIFS 19 730 COMPTES DE REGULARISATION 18 154 TOTAL DE L’ACTIF 1 371 792 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 234 248 AUTRES PASSIFS 21 036 COMPTES DE REGULARISATION 20 897 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1 566 PROVISIONS POUR FRBG 800 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 93 245 CAPITAL SOUSCRIT 76 838 PRIMES D’EMISSION 7 231 RESERVES 6 158 REPORT A NOUVEAU (+/-) 3 018 TOTAL DU PASSIF 1 371 792 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 98 367 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 147 728
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. LILLE Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF Montant CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 118 243 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 870 543 LOCATION SIMPLE 389 251 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 636 AUTRES ACTIFS 23 425 COMPTES DE REGULARISATION 17 313 TOTAL DE L’ACTIF 1 419 411 PASSIF Montant BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 279 599 AUTRES PASSIFS 23 375 COMPTES DE REGULARISATION 20 849 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1 543 PROVISIONS POUR FRBG 800 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 93 245 CAPITAL SOUSCRIT 76 838 PRIMES D’EMISSION 7 231 RESERVES 6 158 REPORT A NOUVEAU (+/-) 3 018 TOTAL DU PASSIF 1 419 411 HORS-BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 81 532 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 143 842
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 97 359 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 827 801 LOCATION SIMPLE 361 239 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 566 AUTRES ACTIFS 13 810 COMPTES DE REGULARISATION 56 443 TOTAL DE L’ACTIF 1 357 218 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 224 669 AUTRES PASSIFS 18 763 COMPTES DE REGULARISATION 18 093 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1 648 PROVISIONS POUR FRBG 800 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 93 245 CAPITAL SOUSCRIT 76 838 PRIMES D’EMISSION 6 158 RESERVES 7 231 REPORT A NOUVEAU (+/-) 3 018 TOTAL DU PASSIF 1 357 218 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 76 342 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 10 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 150 628
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 76 838 000 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 Juin 2020 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse , Banques Centrales , CCP 0 Créances sur les Établissements de crédit 98 796 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 811 367 Location simple 3 54 127 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 579 Autres actifs 7 329 Comptes de régularisation 46 654 T otal de l’actif 1 318 8 52 Passif Montant Banques Centrales , CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 1 195 524 Autres passifs 1 2 19 0 Comptes de régularisation 15 221 Provisions pour risques et charges 1 872 Provisions pour FRBG 800 Capitaux propres HORS FRBG 9 3 245 Capital souscrit 76 83 8 Primes d’ émission 6 158 Réserves 7 231 Report a nouveau (+/-) 3 018 Total du passif 1 318 852 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 86 049 Engagements reçus Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 146 556
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 71 090 960 € Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille 342 468 600 RCS Lille Métropole Documents comptables annuels I . — Bilan au 31 Décembre 2019 (en milliers d’ Euros. ) Actif Exercice 2019 Exercice 2018 Caisse, B anques C entrales, CCP 0 15 Effets public et valeurs assimilées Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 103 721 117 533 Op é rations avec la client è le Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres d é tenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises li é es Cr é dit-bail et location avec option d’achat 803 747 763 675 Location simple 368 641 337 521 Immobilisations incorporelles 2 32 Immobilisations corporelles 603 471 Capital souscrit non verse Actions propres Comptes de n é gociation et de r è glement Autres actifs 16 955 7 570 Comptes de r é gularisation 372 92 Total de l’actif 1 324 041 1 226 909 Passif Exercice 2019 Exercice 2018 Banques C entrales, CCP Dettes envers les é tablissements de cr é dit 1 185 753 1 100 890 Op é rations avec la client è le Dettes repr é sent é es par un titre Autres passifs 27 016 18 340 Comptes de r é gularisation 16 140 15 211 Comptes de n é gociation et de r è glement Provisions 1 087 540 Dettes subordonn é es Fonds pour risques bancaires g é n é raux (FRBG) 800 1 300 Capitaux propres hors FRBG 93 245 90 678 Capital souscrit 71 091 63 678 Primes d’ é mission 6 003 8 001 R é serves 6 026 5 650 Ecarts de r éé valuation Provisions r è glement é es et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 7 491 5 769 Résultat de l’exercice (+/-) 2 634 7 530 Total du passif 1 324 041 1 226 909 II . — Hors Bilan . (en milliers d’Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Engagements donn é s : Engagements de financement 68 068 54 885 Engagement de garantie Engagements sur titres Engagements re ç us : Engagements de financement 10 000 10 000 Engagement de garantie 71 879 65 646 Engagement sur titres III . — Compte de Résultat (en milliers d’Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 + Intérêts et produits assimilés 0 0 - Intérêts et charges assimilées -1 539 -1 692 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 293 444 274 363 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -276 655 -254 613 + Produits sur opérations de location simple 113 359 106 679 - Charges sur opérations de location simple -112 051 -101 480 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) - Commissions (charges) -2 316 -2 126 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d’exploitation bancaire 115 161 - Autres charges d’exploitation bancaire 0 0 Produit net bancaire 14 357 21 292 - Charges générales d’exploitation -11 813 -11 615 +/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -152 -179 Résultat brut d’exploitation 2 392 9 498 +/- Coût du risque 843 192 Résultat d’exploitation 3 235 9 690 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 -11 Résultat courant avant impôt 3 235 9 679 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôt sur les bénéfices -1 101 -2 949 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 500 800 Résultat net 2 634 7 530 IV . — A nnexe aux comptes. (en milliers d’ Euros sauf mention contraire . ) Exercice 2019 I . – Faits caractéristiques de l’exercice et évènements postérieurs à la clôture. La société a procédé au cours de l’exercice 2019 à deux augmentations de capital. Le capital social a ainsi été augmenté dans un premier temps à la suite de la distribution du dividende en actions réalisée en juin 2019 pour être porté à 63 678 K€ avec la constatation d’une prime d’émission de 1 276 K€. Ensuite, dans un second temps, le 31 octobre 2019, le capital social a été porté à 71 090 K€ par élévation de la valeur nominale à 16 € des 4 443 185 actions constituant le capital, en prélevant la somme de 3 365 560 € sur le compte « primes d’émission ». La société a étendu courant avril 2019 son activité de crédit bailleur en Belgique après avoir obtenu l’agrément ACPR le 01/10/2018 de libre prestation de services (LPS) et l’accord du ministère de l’économie Belge dans son arrêté ministériel N° 119 du 19 novembre 2018. Depuis le 01 janvier 2019, Bail Actea est intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe. A ce jour il n’existe aucun évènement marquant postérieur à la clôture. II . – P rincipes comptables et méthodes d’évaluation. 2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2019 ont été établis et présentés conformément aux dispositions : – du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire – du règlement ANC 2016-07 du 04 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. 2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation : 2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet. 2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple . — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable. Ces rubriques intègrent également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat selon la durée du contrat. En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus. 2.2.1.2. Immobilisations incorporelles . — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans. 2.2.1.3. Immobilisations corporelles . — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels. 2.2.2. Évaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle. — Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses : – les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois, – les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...). Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an. Il convient de préciser que les encours douteux restructurés et reclassés en sains ne font pas l’objet d’octroi à des conditions hors marché. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses . — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB. 2.2.2.2. Autres dépréciations . — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants. 2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier. 2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges . — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent. 2.2.3.2. Provision pour retraites . — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. 2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice. Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice. 2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés. 2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Pour les exercices ouverts en 2019, le taux normal est de 28 % pour la fraction des bénéfices n'excédant pas 500 000 € et 31 % au-delà. À titre exceptionnel, le taux d'IS à 33,1/3 % est maintenu au titre des exercices ouverts du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019, pour les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur ou égal à 250 millions d' Euros , pour la fraction du bénéfice imposable supérieur à 500 000 € par période de douze mois. Cela est le cas pour Bail Actea puisque la société réalise un chiffre d’affaire supérieur à 250 millions d’ Euros . L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif. Cette charge est versée au CMNE qui l’acquitte au Trésor publique dans le cadre de l’intégration fiscale. 2.2.7. Instruments financiers à terme. — Depuis le mois de juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux. Antérieurement à cette date, ces opérations étaient enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07 et au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire. III. – Notes sur le bilan. 3.1. Actif : 3.1.1. Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple : 3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : Etat des immobilisations Valeur brute 31/12/2018 Acquisitions Cessions Valeur brute 31/12/2019 Crédit-bail 1 327 613 375 397 267 203 1 435 807 Location financière 611 845 158 734 122 466 648 113 Location option d’achat 6 024 2 151 1 911 6 264 Immobilisations en cours 4 237 4 284 4 237 4 284 Total 1 949 719 540 566 395 817 2 094 468 Les immobilisations en cours en 2019 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 1 931 K€ et des immobilisations financières pour 2 353 K€. — Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : État des amortissements et des provisions Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2018 Virement de compte à compte Dotations Reprises Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2019 Crédit-bail 574 397 0 254 715 214 403 614 709 Location financière 281 641 0 114 190 104 914 290 917 Location option d’achat 3 449 0 1 232 1 255 3 426 Total 859 487 0 370 137 320 572 909 052 A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2019 à 682 K€ (622 K€ en 2018) après comptabilisation d’une dotation de 533 K€ et d’une reprise pour 473 K€. 3.1.1.2. Créances rattachées . — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2019 à 7 880 K€ (3 956 K€ en 2018), celle sur opérations de location financière à 9092 K€ au 31/12/2019 (6 006 K€ en 2018) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports reçues ou payées restant à étaler. — Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses : Créances rattachées Crédit-Bail LOA Valeur brute 31/12/2019 Dépréciations 31/12/2019 Valeur nette 31/12/2019 Valeur nette 31/12/2018 Commissions restant à étaler -218 -218 55 Clients sains 6 960 0 6 960 3 175 Douteux compromis 2 746 2 021 725 472 Douteux non compromis 453 40 413 254 Total 9 941 2 061 7 880 3 956 Créances rattachées Location Financière Valeur brute 31/12/2019 Dépréciations 31/12/2019 Valeur nette 31/12/2019 Valeur nette 31/12/2018 Commissions restant à étaler -36 -36 0 Clients sains 8 009 0 8 009 5 196 Douteux compromis 2 162 1 901 261 196 Douteux non compromis 920 62 858 614 Total 11 055 1 963 9 092 6 006 3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles : — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa : Etat des mouvements des immobilisations Valeur brute 31/12/2018 Augmentations Diminutions Valeur brute 31/12/2019 Immobilisations incorporelles 1 138 8 0 1 146 Amortissements 1 106 37 0 1 143 Net 32 -29 0 3 Immobilisations corporelles 1 101 247 5 1 343 Amortissements 630 115 5 740 Net 471 132 0 603 Immobilisations en cours 0 0 0 0 Total 503 103 0 606 3.1.3. Autres actifs. — Le total des autres actifs ressort en 2019 à 16 955 K€ contre 7 570 K€ en 2018. La variation de ce poste s’explique principalement par la créance d’impôt sur les sociétés existant en 2019 contrairement à l’exercice 2018 (2 184 K€) et les comptes de TVA dont l’écriture de liquidation du mois de décembre n’a pas été passée sur 2019 contrairement à 2018, ce qui gonfle l’actif et passif des comptes de tva de 10 863 K€. — Le poste « autres actifs » comprend : – des dépôts de garantie versés 19 K€ (7 K€ en 2018), – des créances sur l’Etat au titre de l’impôt sur les sociétés 2 184 K€ (0 K€ en 2018) et au titre de la TVA pour 13 679 K€ (6 771 K€ en 2018), – des débiteurs divers pour 1 073 K€ (792 K€ en 2018) dont principalement des subventions à recevoir pour 1014 K€ (692 K€ en 2018) et divers comptes débiteurs pour 59 K€ (100 K€ en 2018 dont CICE pour 86 K€). 3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 372 K€ (92 K€ en 2018), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 79 K€ (51 K€ en 2018) et divers produits à recevoir pour 294 K€ (41 K€ en 2018) dont une refacturation de charges de personnel pour 172 K€ et un reversement à imputer de CVAE pour 97 K€. 3.2. Passif : 3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2019, est dotée d’un capital de 71 091 K€ entièrement libéré, composé de 4 443 185 actions de 16 € détenu à hauteur de 99.99% par la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe. 3.2.2. Évolution des capitaux propres : Capital social Primes d’émission Réserves Report à nouveau Résultat Dividendes distribués Bilan au 31/12/2018 63 678 8 001 5 649 5 769 7 530 Affectation résultat 2018 (AGM 24/04/2019) 377 1 722 -7 530 5 431 Augmentation de capital (Dividende en actions) 4 047 1 368 Augmentation de capital (élévation du nominal) 3 366 -3 366 Bilan au 31/12/2019 71 091 6 003 6 026 7 491 2 634 — Outre l’évolution du capital rappelé dans les faits significatifs de l’exercice au point I, les réserves se décomposent comme suit : – Réserves légales : 5 164 – Autres réserves : 862 Le résultat 2019 ressort à 2 634 K€ contre 7 530 K€ en 2018 (soit par actions 0,59 € en 2019 contre 1,80 € en 2018). 3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 800 K€ en 2019 après une reprise de 500 k€ au titre de l’exercice. 3.2.4. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation. 2018 2019 Provisions pour litiges et risques d’exploitation 541 1 087 Dont Dotations nettes aux provisions 151 751 Reprises nettes aux provisions 31 205 3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent : – les emprunts à terme auprès des banques : 1 185 000 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 746 K€ – dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 468 000 K€ – dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 383 000 K€ – les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 7 K€ – les dettes à vue : 0 K€ contre 19 K€ en 2018 Etat des échéances Total au 31/12/2019 Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes à vue Intérêts courus 7 7 Dettes à terme 1 185 000 97 000 286 000 802 000 0 Intérêts courus 746 746 3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante : 2018 2019 Dettes d’exploitation : Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux 10 663 9 032 Dettes sociales 2 795 2 732 Dettes fiscales (Impôt Société) 236 0 Autres dettes d’exploitation 324 440 Dettes diverses : TVA restant à payer 1 220 11 390 Autres dettes diverses 3 102 3 422 Comme signalé au point 3.1.3, il existe au 31/12/2019 une créance d’impôt sur les sociétés constatée en 2019 contrairement à l’exercice 2018 et les comptes de TVA dont l’écriture de liquidation du mois de décembre n’a pas été passée sur 2019 contrairement à 2018, sont augmentés de 10 863 K€. Les dettes sociales comprennent les charges à payer sur rémunérations pour 2 274 K€ (2 336 K€ en 2018), les organismes de sécurité sociale et de retraite pour 431 K€ (376 K€ en 2018) et les taxes assises sur salaires pour 27 K€ (84 K€ en 2018) pour lesquelles des acomptes ont été versées aux organismes en 2019 contrairement à 2018. Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (440 K€ en 2019 contre 324 K€ en 2018). En dettes diverses, la TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée et les autres dettes par les charges à payer groupe et hors groupe. Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 16 140 K€ (contre 15 210 K€ en 2018) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location. IV. – Notes sur le hors bilan. 4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle. 4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 68 068 K€. 4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a plus recours depuis 2017 à des instruments financiers présentant un risque de marché. 4.4. Détail des engagements de hors bilan : 31/12/2018 31/12/2019 Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe 10 000 10 000 Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit 65 646 71 879 Cautions et garanties reçues de la clientèle 81 235 72 812 Engagements en faveur de la clientèle 54 855 68 068 La Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le Groupe s’élève à 10 M€ depuis le 01/01/2018. V. – Notes sur le compte de résultat. 5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2019 sur opérations interbancaires pour un montant de 1 539 K€ (1 692 K€ en 2018) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 1 514 K€ (1 667 K€ en 2018) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 25 K€ (intérêts payés en 2018 : 25 K€). 5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 404 791 K€ (378 199 K€ en 2018), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2 012 K€ (2 843 K€ en 2018). Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 369 598 K€ (338 660 K€ en 2018), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 605 K€ (464 K€ en 2018), pertes sur créances pour 1 301 K€ (529 K€ en 2018), en moins-values de cessions pour 16 082 K€ (16 332 K€ en 2018) et en autres charges d’activité de crédit-bail et location financière pour 120 K€ (108 K€ en 2018). 5.3. Commissions (charges). — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2019 à 2 316 K€ (2 126 K€ en 2018). 5.4. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 115 K€ (positif de 161 K€ en 2018), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes. 5.5. Charges générales d’exploitation. — Elles se décomposent comme suit : Charges g é n é rales d'exploitation 2018 2019 Frais de personnel 6 338 6 341 Impôts et taxes 651 479 Services extérieurs 2 752 2 885 Services fournis par des sociétés du groupe 1 874 2 108 Total 11 615 11 813 5.5.1. Charges de personnel : Frais de personnel 2018 2019 Salaires et traitements 3 722 3 773 Intéressement et participation des salaries 705 666 Impôts et taxes sur rémunérations 87 58 Autres charges sociales 1 824 1 844 Total des frais de personnel 6 338 6 341 — Il convient de noter que : – les charges de refacturation groupe sont plus fortes en 2019 du fait de l’utilisation plus intensive des moyens et des outils du groupe. le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) a été supprimé en 2019, il était d’un montant de 86 K€ en 2018. – La loi « Avenir Professionnel » a profondément réformé le régime de la taxe d’apprentissage et de la formation professionnelle. Ainsi au titre de 2019, le législateur a décidé qu’aucune taxe d’apprentissage n’était due au titre des rémunérations 2019. Cette taxe s’établissait à 26 K€ en 2018. – Une prime dite Macron a été versé e au cours de l’exercice pour 72 K€ – Contrairement à 2018 où aucune cotisation d’indemnité de fin de carrière n’avait été enregistrée dans les comptes, 2019 voit le versement d’une cotisation de 14 K€ pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée en 2019 à 266 K€ (optique liquidative), et à 789 K€ (optique prospective). – Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste . 5.5.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 5 472 K€ (5 277 K€ en 2018), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea à savoir les impôts et taxes, les services extérieurs et les services fournis par des sociétés du groupe. 5.6. Cout du risque : 2018 2019 Total 192 843 Se décomposant comme suit Plus ou moins-value sur cessions ITNL et pertes en capital 40 1 356 Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque -73 -453 Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées 225 -60 Dont : Dotations aux dépréciations 560 533 Reprises aux dépréciations 785 473 5.7. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 1 101 K€ (2 949 K€ en 2018) et s’analyse en impôt sur les sociétés pour 1 090 K€ dont 140 K€ au titre de l’IS au taux de 28% et en contribution sociale pour 11 K€. Pour rappel sur 2018, ce poste enregistrait en autre le remboursement des contributions de 3%sur dividendes au titre des années 2015 à 2017 pour 336 K€. Depuis le 01 janvier 2019, Bail Actea est intégrée fiscalement par le Crédit Mutuel Nord Europe. Conformément à l’article 1124-57 du règlement ANC 2014-07 du 26/11/2014 et règlement ANC 2018-01 du 28/04/2018, nous tenons à vous informer qu’il n’y a pas de différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale. 5.8. Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. En 2019 une reprise d’un montant de 500 K€ a été constatée. 2018 avait vu l’enregistrement d’une reprise de provisions à hauteur de 800 k€. VI. – Autres informations. 6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2019 sont de 81 personnes (82 en 2018). Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui-ci est désormais celui défini par l’article D 123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) ; Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2019 : 79.25 contre 83 en 2018. 6.2. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 6.3. Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée. L’activité de crédit bailleur ayant commencé courant de l‘exercice 2019, celle-ci est peu significative. A noter que les encours financiers au 31/12/2019 s’établissaient de la façon suivante : Encours financiers ( en million d’Euros) 2018 2019 France 1 099 1 181 Belgique 4 6.4. Résultat financier et réserve latente. — En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins- values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. 6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier : 2018 2019 Résultat comptable avant impôt 10 479 3 735 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux -18 147 -10 541 (Immobilisations données en location) Différence entre plus et moins-values sociales et financières 16 863 15 069 Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location 125 -16 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 9 320 8 247 Impôt sur les bénéfices et impôt différé -2 570 -2 266 Résultat financier net 6 750 5 981 6.4.2. Analyse de la réserve latente : État des échéances 31/12/2018 31/12/2019 Résultat financier net 6 750 5 981 Dotation à la réserve latente -1 284 4 153 Réserve latente nette 7 820 10 524 Impôt différé passif 4 154 5 604 Réserve latente brute 11 975 16 128 6.5. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE dont le siège social est situé 4 place Richebé à Lille. V. — Affectation du résultat. Troisième résolution : L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’administration, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2019 de 2.633.982,46 €, auquel s’ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 7.491.382,79 €, soit une somme globale de 10.125.365,25 € de la façon suivante : A la Réserve Légale, à concurrence de 31 699 ,12 € Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de 6 975 800,45 € Au Report à nouveau, à concurrence de 3 017 865,68 € 10 125 365 ,25 € Le dividende par action est fixé à 1,57 €, éligible, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts. — L'Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes : Exercices Dividendes par action (En Euros) 2018 1,30 2017 1.40 2016 1,50 Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. VI . — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’assemblée générale . En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au : GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE 4 place Richebé - 59800 LILLE VII . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . A l’assemblée générale de la société Bail A ctea , Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Bail Actea relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 3 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations . — En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : – Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1. « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1. « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1. « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.3. « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6. « Coût du risque » de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté le 3 mars 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous portant sur les informations relatives aux délais de paiement. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise : Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . — Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. — En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris La Défense et à Courbevoie, le 21 avril 2020 . Les Commissaires aux Comptes : DELOITTE et Associés MAZARS Marjorie BLANC LOURME Anne VEAUTE Sylvie BOURGUIGNON
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 71 090 960 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 95 739 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 829 900 LOCATION SIMPLE 365 168 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 596 AUTRES ACTIFS 12 184 COMPTES DE REGULARISATION 1 551 TOTAL DE L’ACTIF 1 305 138 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 172 575 AUTRES PASSIFS 16 086 COMPTES DE REGULARISATION 23 624 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1 442 PROVISIONS POUR FRBG 800 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 90 611 CAPITAL SOUSCRIT 71 091 PRIMES D’EMISSION 6 003 RESERVES 6 026 REPORT A NOUVEAU (+/-) 7 491 TOTAL DU PASSIF 1 305 138 HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 78 282 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 10 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 142 646
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 71 090 960 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Créances sur les établissements de crédit 103 721 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 833 966 Location simple 368 676 Immobilisations incorporelles 2 Immobilisations corporelles 603 Autres actifs 16 955 Comptes de régularisation 1 225 Total de l’ A ctif 1 325 148 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 185 753 Autres PASSIFS 22 840 Comptes de régularisation 24 057 Provisions pour risques et charges 1 087 Provisions pour FRBG 800 Capitaux propres hors FRBG 90 611 Capital souscrit 71 091 Primes d’émission 6 003 Réserves 6 026 Report à nouveau (+/-) 7 491 Total du Passif 1 325 148 Hors-Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 68 068 Engagements reçus Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 144 691
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 67 725 400 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 0 Créances sur les établissements de crédit 101 102 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 821 581 Location simple 359 236 Immobilisations incorporelles 5 Immobilisations corporelles 463 Autres actifs 17 125 Comptes de régularisation 675 Total de l’actif 1 300 187 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 162 908 Autres passifs 21 603 Comptes de régularisation 23 236 Provisions pour risques et charges 529 Provisions pour FRBG 1 300 Capitaux propres hors FRBG 90 611 Capital souscrit 67 725 Primes d’émission 9 369 Réserves 6 026 Report à nouveau (+/-) 7 491 Total du passif 1 300 187 Hors-Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 72 314 Engagements reçus Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 144 547
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 67 725 400 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 juin 2019 (en milliers d'euros) ACTIF Montant CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 35 125 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 797 417 LOCATION SIMPLE 339 884 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 11 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 433 AUTRES ACTIFS 6 823 COMPTES DE REGULARISATION 484 TOTAL DE L’ACTIF 1 180 177 PASSIF Montant BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 052 728 AUTRES PASSIFS 16 628 COMPTES DE REGULARISATION 18 403 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 507 PROVISIONS POUR FRBG 1 300 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 90 611 CAPITAL SOUSCRIT 67 725 PRIMES D’EMISSION 9 369 RESERVES 6 026 REPORT A NOUVEAU (+/-) 7 491 TOTAL DU PASSIF 1 180 177 HORS-BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 87 495 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 10 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 143 522
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 63.678.418 € Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille 342 468 600 R . C . S . Lille Métropole . Documents comptables annuels . I . – Bilan au 31 Décembre 2018 . ( En milliers d’ E uros . ) Actif Exercice 2018 Exercice 2017 Caisse, banques centrales, CCP 15 9 Effets public et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 117 533 20 000 Operations avec la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat 763 675 703 878 Location simple 337 521 284 438 Immobilisations incorporelles 32 45 Immobilisations corporelles 471 492 Capital souscrit non verse Actions propres Comptes de négociations et de règlement Autres actifs 7 570 7 851 Comptes de régularisation 92 69 Total de l’actif 1 226 909 1 016 782 Passif Exercice 2018 Exercice 2017 Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 1 100 890 899 335 Operations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs 18 340 16 872 Comptes de régularisation 15 211 14 951 Comptes de négociations et de règlement Provisions 540 421 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 1 300 2 100 Capitaux propres hors FRBG 90 678 83 103 Capital souscrit 63 678 59 495 Primes d’ émission 8 001 6 725 Réserves 5 650 5 354 Écarts de réévaluation Provisions règlementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 5 769 5 611 Résultat de l’exercice (+/-) 7 530 5 918 Total du passif 1 226 909 1 016 782 II . — Hors - Bilan (En milliers d’Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Engagements donn é s Engagements de financement 54 855 43 173 Engagement de garantie Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement 10 000 20 000 Engagement de garantie 65 646 67 029 Engagement sur titres III . — Compte de Résultat (En milliers d’Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 + Intérêts et produits assimilés 0 0 - Intérêts et charges assimilées -1 692 -2 532 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 274 363 264 049 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -254 613 -244 335 + Produits sur opérations de location simple 106 679 103 940 - Charges sur opérations de location simple -101 480 -98 795 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) - Commissions (charges) -2 126 -1 936 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d’exploitation bancaire 161 225 - Autres charges d’exploitation bancaire 0 0 Produit net bancaire 21 292 20 616 - Charges générales d’exploitation -11 615 -11 117 +/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -179 -266 Résultat brut d’exploitation 9 498 9 233 +/- Coût du risque 192 -52 Résultat d’exploitation 9 690 9 181 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -11 7 Résultat courant avant impôt 9 679 9 188 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôt sur les bénéfices -2 949 -3 270 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 800 0 Résultat net 7 530 5 918 IV . — ANNEXE AUX COMPTES . ( En milliers d’ E uros sauf mention contraire) Exercice 2018 . I . – Faits caractéristiques de l’exercice et évènements postérieurs à la clôture . Le premier avril 2018, la société a migré sa comptabilité sous l’environnement communautaire du Crédit Mutuel Nord Europe. De plus dans le cadre des synergies transversales, les effectifs de la Direction Comptable et la Direction des Ressources Humaines ont été mutés depuis le premier juillet dans les différents services fédéraux du Crédit Mutuel Nord Europe. La société s’est vue rembourser en mai 2018 par la Direction Générale des Impôts un montant de 336 K€ pour les contributions de 3% versées sur les dividendes au titre des années 2015-2016 et 2017. La société a augmenté son capital social suite à la distribution du dividende en actions réalisée en juin 2018. Le capital a été porté à 63 678 K€ et une prime d’émission de 1 276 K€ a été constatée. La société a obtenu un agrément ACPR le 01/10/2018 de libre prestation de services (LPS) pour pouvoir étendre en 2019 son activité en Belgique. Le ministère de l’économie Belge dans son arrêté ministériel N° 119 a confirmé l’autorisation d’exercer en Belgique la location financement. II . – Principes comptables et méthodes d’ évaluation . 2.1. Présentation des comptes. — Bail Act ea est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2018 ont été établis et présentés conformément aux dispositions : du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire du règlement ANC 2016-07 du 04 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. 2.2 . Principes généraux et méthode d’ évaluation : 2.2.1. Immobilisations . — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet. 2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple . — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable. En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus. 2.2.1.2. Immobilisations incorporelles . — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans. 2.2.1.3. Immobilisations corporelles . — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels. 2.2.2. Évaluation des créances et des dettes . — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle. Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois, les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...). Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. 2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses . — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB. Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. À ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois. 2.2.2.2. Autres dépréciations . — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants. 2.2.3. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier. 2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges . — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent. 2.2.3.2. Provision pour retraites . — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. 2.2.4. Comptabilisation des charges et produits . — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice. Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice. 2.2.5. Produits et charges exceptionnelles . — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés. 2.2.6. Impôts sur les sociétés. — L’article 84 de la loi de finances pour 2018 a instauré une réduction progressive du taux normal d’impôts sur les sociétés de 33,33% à 25% en 2022. En 2018, toutes les entreprises ont bénéficié d’un taux à 28% jusqu’à 500 000 € de bénéfices. Rappelons que sur l’exercice 2017, le taux normal de l’impôt sur les bénéfices était de 33.33% auquel s’ajoutait une contribution sociale de 3.3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif. 2.2.7. Instruments financiers à terme . — Depuis le mois de juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux. Antérieurement à cette date, ces opérations étaient enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07. Ainsi jusqu’à l’exercice 2017, les charges et produits sur ces opérations étaient inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement était inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds et les charges et les produits courus sur un même contrat pouvaient faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent n’étaient pas comptabilisés. III . – Notes sur le bilan . 3.1 . Actif : 3.1.1. Operations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple : 3.1.1.1. Immobilisations louées . — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : État des immobilisations Valeur brute 31/12/2017 Acquisitions Cessions Valeur brute 31/12/2018 Crédit-bail 1 242 136 342 577 257 100 1 327 613 Location financière 541 616 171 943 101 714 611 845 Location option d’achat 5 724 1 495 1 195 6 024 Immobilisations en cours 6 349 4 237 6 349 4 237 Total 1 795 825 520 252 366 358 1 949 719 Les immobilisations en cours en 2018 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 3 926 K€ et des immobilisations financières pour 1 311 K€. Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat : État des amortissements et des provisions Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2017 Virement de compte à compte Dotations Reprises Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2018 Crédit-bail 550 785 0 238 705 215 093 574 397 Location financière 265 616 100 104 691 88 766 281 641 Location option d’achat 3 043 -100 1 297 791 3 449 Total 819 444 0 344 693 304 650 859 487 À noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2018 à 622 K€ (847 K€ en 2017) après comptabilisation d’une dotation de 560 K€ et d’une reprise pour 785 K€. 3.1.1.2. Créances rattachées . — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2018 à 3 956 K€ (7 132 K€ en 2017), celle sur opérations de location financière à 6 006 K€ au 31/12/2018 (4 802 K€ en 2017) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler. Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses : Créances rattachées Crédit-Bail LOA Valeur brute 31/12/2018 Dépréciations 31/12/2018 Valeur nette 31/12/2018 Valeur nette 31/12/2017 Commissions restant à étaler 55 55 100 Clients sains 3 175 0 3 175 6 390 Douteux compromis 2 639 2 167 472 440 Douteux non compromis 262 8 254 202 Total 6 131 2 175 3 956 7 132 Créances rattachées Location Financière Valeur brute 31/12/2018 Dépréciations 31/12/2018 Valeur nette 31/12/2018 Valeur nette 31/12/2017 Commissions restant à étaler 0 0 0 Clients sains 5 196 0 5 196 4 373 Douteux compromis 2 408 2 212 196 166 Douteux non compromis 659 45 614 263 Total 8 263 2 257 6 006 4 802 3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles : — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa : État des mouvements des immobilisations Valeur brute 31/12/2017 Augmentations Diminutions Valeur brute 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 1 079 59 0 1 138 Amortissements 1 034 72 0 1 106 Net 45 -13 0 32 Immobilisations corporelles 1 112 96 107 1 101 Amortissements 620 106 96 630 Net 492 -10 11 471 Immobilisations en cours 1 2 3 0 Total 538 -21 14 503 3.1.3. Autres actifs . — Le total des autres actifs ressort en 2018 à 7 570 K€ contre 7 851 K€ en 2017 et comprend des créances représentées par : des dépôts de garantie versés 7 K€ (15 K€ en 2017), des créances sur l’ État au titre de l’impôt sur les sociétés 0 K€ (385 K€ en 2017) et au titre de la TVA pour 6 771 K€ (6 740 K€ en 2017) avec notamment un crédit de tva à reporter pour 4 715 K€, des débiteurs divers pour 792 K€ (711 K€ en 2017) dont principalement des subventions à recevoir pour 692 K€ et une créance de CICE pour 86 K€). 3.1.4. Comptes de régularisation . — D’un montant de 92 K€ (69 K€ en 2017), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 51 K€ (52 K€ en 2017) et divers produits à recevoir pour 41 K€ (17 K€ en 2017). 3.2 . Passif : 3.2.1. Capitaux propres . — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2018, est dotée d’un capital de 63 678 K€ ent ièrement libéré, composé de 4 17 7 635 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe à la suite de la fusion absorption de la BCMNE à effet 01/01/2018. 3.2.2. Évolution des capitaux propres : Capital social Primes d’émission Réserves Report à nouveau Résultat Dividendes distribués Bilan au 31/12/2017 59 495 6 724 5 353 5 612 5 918 Affectation résultat 2017 (AGO 26/04/2018) 296 157 -5 918 5 465 Augmentation de capital 4 183 1 277 Bilan au 31/12/2018 63 678 8 001 5 649 5 769 7 530 Les réserves se décomposent comme suit : Réserves légales : 4 787 Autres réserves : 862 Le résultat 2018 ressort à 7 530 K€ contre 5 918 K€ en 2017 (soit par actions 1,80 € en 2018 contre 1,52 € en 2017). 3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 1 300 K€ en 2018 après une reprise de 800 k€ au titre de l’exercice. 3.2.4. Provisions . — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation. 2018 2017 Provisions pour litiges et risques d’exploitation 541 421 Dont Dotations nettes aux provisions 151 124 Reprises nettes aux provisions 31 89 3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit . Elles représentent : les emprunts à terme auprès des banques : 1 100 000 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 865 K€ dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 431 000 K€ dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 229 000 K€ les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 6 K€ les dettes à vue : 19 K€ contre 242 K€ en 2017 État des échéances Total au 31/12/2018 Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes à vue 19 19 Intérêts courus 6 6 Dettes à terme 1 100 000 75 000 308 000 717 000 0 Intérêts courus 865 865 3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation . — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante : 2018 2017 Dettes d’exploitation : Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux 10 663 9 346 Dettes sociales 2 795 3 011 Dettes fiscales (Impôt Société) 236 0 Autres dettes d’exploitation 324 289 Dettes diverses : TVA restant à payer 1 220 1 805 Autres dettes diverses 3 102 2 421 Les dettes sociales comprennent les charges à payer sur rémunérations pour 2 336 K€ (2 516 K€ en 2017), les organismes de sécurité sociale et de retraite pour 376 K€ (413 K€ en 2017) et les taxes assises sur salaires pour 84 K€ (82 K€ en 2017). Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (324 K€ en 2018 contre 255 K€ en 2017) et des dépôts de garantie de clients pour 0 K€ en 2018 contre 34 K€ en 2017. En dettes diverses, la TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée et les autres dettes par les charges à payer groupe et hors groupe. Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 15 210 K€ (contre 14 951 K€ en 2017) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location. IV . – Notes sur le hors bilan . 4.1 . Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle. 4.2 . Engagements donnes . — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 54 855 K€. 4.3 . Degré d’exposition aux risques de marche . — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché. 4.4 . Détail des engagements de hors bilan : 31/12/2018 31/12/2017 Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe 10 000 20 000 Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit 65 646 67 029 Cautions et garanties reçues de la clientèle 81 235 82 670 Engagements en faveur de la clientèle 54 855 43 173 Depuis fin juin 2017, il n’y a plus d’opérations d’engagements sur swaps. La Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le Groupe est passée de 20 M€ à 10 M€ depuis le 01/01/2018. V . – Notes sur le compte de résultat . 5.1 . Produits et charges sur opérations interbancaires . — Les charges nettes payés en 2018 sur opérations interbancaires pour un montant de 1 692 K€ (2 532 K€ en 2017) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 1 667 K€ (2 419 K€ en 2017) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 25 K€ (intérêts payés en 2017 : 50 K€). À noter qu’il existait en 2017 des intérêts sur swaps pour 63 K€. 5.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail , location financière et location avec option d’achat . — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 378 199 K€ (367 195 K€ en 2017), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2 843 K€ (795 K€ en 2017). Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 338 660 K€ (319 953 K€ en 2017), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 464 K€ (608 K€ en 2017), pertes sur créances pour 529 K€ (490 K€ en 2017), en moins-values de cessions pour 16 332 K€ (22 028 K€ en 2017) et en autres charges d’activité de crédit-bail et location financière pour 108 K€ (99 K€ en 2017) 5.3 . Commissions (charges) . — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2018 à 2 126 K€ (1 936 K€ en 2017). 5.4. Autres produits et charges d’exploitation bancaire . — D’un montant net positif de 161 K€ (positif de 225 K€ en 2017), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes. 5.5. Charges générales d’exploitation . — Il convient de noter que l’adaptation du plan comptable effectué en 2017 a entrainé au niveau des charges d’exploitation et frais de personnel quelques reclassements entre les postes ci-dessous cependant sans grosse variation majeure. Elles se décomposent comme suit : Charges générales d'exploitation 2018 2017 Frais de personnel 6 338 6 496 Impôts et taxes 651 621 Services extérieurs 2 752 2 416 Services fournis par des sociétés du groupe 1 874 1 584 Total 11 615 11 117 5.5.1. Charges de personnel : Frais de personnel 2018 2017 Salaires et traitements 3 722 3 733 Participations des salaries 86 136 Intéressement des salaries 619 582 Impôts et taxes sur rémunérations 87 84 Autres charges sociales 1 824 1 961 Total des frais de personnel 6 338 6 496 Il convient de noter que : le poste salaires et traitements est affecté par plusieurs points dont notamment des refacturations de charges de personnel faites à des filiales du groupe CMNE pour 260 K€ au lieu de 322 K€ en 2017), de la diminution sensible de l’absentéisme en 2018 ayant un impact de 79 K€ sur les comptes 2018, le transfert des équipes comptabilité et DRH au second semestre 2018 et qui font désormais l’objet de refacturation en prestations de services par le Groupe et une augmentation des provisions sur primes. le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’un montant de 86 K€ (96 K€ en 2017), suite à la diminution du taux a été comptabilisé en moins des charges de personnel (charges sociales) conformément à la note d’information de l’Autorité des Normes comptables du 28/02/2013. Son utilisation a permis de favoriser le développement de l’emploi par l’embauche de plusieurs salariés. Contrairement à 2017 aucune cotisation d’indemnité de fin de carrière a été enregistrée dans les comptes en 2018 (21 K€ en 2017) pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée en 2018 à 245 K€ (optique liquidative), et à 791 K€ (optique prospective). Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste 5.5.2. Autres frais administratifs . — D’un montant de 5 277 K€ (4 621 K€ en 2017), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa à savoir les impôts et taxes, les services extérieur s et les services fournis par des sociétés du groupe. La variation significative des services extérieurs par rapport à l’année dernière s’explique principalement par les honoraires de prestations informatiques et de consulting ainsi que les frais de prestations du Groupe. 5.6 . Cout du risque : 2018 2017 Total 192 -52 Se décomposant comme suit Plus ou moins-value sur cessions ITNL et pertes en capital 40 -47 Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque -73 -17 Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées 225 12 Dont Dotations aux dépréciations 560 606 Reprises aux dépréciations 785 618 5.7 . Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 2 949 K€ (3 270 K€ en 2017) et s’analyse en impôt sur les sociétés pour 3 204 K€ dont 140 K€ au titre de l’IS au taux de 28% et en contribution sociale pour 81 K€. Ce poste enregistre aussi le remboursement des contributions de 3%sur dividendes au titre des années 2015 à 2017 pour 336 K€ Pour rappel sur 2017, ce poste comprenait, en sus de l’impôt sur les sociétés et les contributions sociales, le versement d’une contribution de 3% sur la distribution en espèces du dividende pour 176 K€ et d’autre part le rappel d’impôt au titre des années 2014 et 2015 pour 17 K€. 5.8 . Dotations / reprises de FRBG et provisions règlement é es . — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Si en 2017, aucune dotation et reprise n’avait été effectuée, 2018 voit l’enregistrement d’une reprise de provisions à hauteur de 800 k€. VI . – Autres informations . 6.1 . Effectifs . — Les effectifs au 31 décembre 2018 sont de 82 personnes (87 en 2017). Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui - ci est désormais celui défini par l’article D 123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) ; Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2018 : 83 contre 85.83 en 2017. 6.2 . Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction . — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 6.3 . Information sectorielle . — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée. 6.4 . Compte personnel de formation . — Depuis le 01/01/2015, le Compte Personnel de Formation (CPF) avait remplacé le Droit Individuel de Formation (DIF). Ce compte personnel alimenté en heures de formation est utilisable par tout salarié, tout au long de sa vie active (dans la limite de 150 heures de formation sur 8 ans), pour suivre une formation qualifiante. La loi du 2018-771 du 05 septembre 2018 a rénové en profondeur le CPF. De l’heure de formation le CPF passe à l’euro. Il est prévu que les heures de formation acquises et non utilisées au 31/12/2018 au titre du CPF et de l’ancien DIF se fassent sur une base de 15 € par heure. Ainsi un salarié disposant par exemple d’un CPF de 96 heures bénéficie dès le 01/01/2019 d’un crédit de formation de 1440 €. Depuis le 01/01/2019, le CPF est intégralement géré et financé par la Caisse des Dépôts et Consignation. 6.5 . Résultat financier et réserve latente . — En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. 6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier : 2018 2017 Résultat comptable avant impôt 10 479 9 187 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux -18 147 -22 911 (Immobilisations données en location) Différence entre plus et moins-values sociales et financières 16 863 22 423 Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location 125 953 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 9 320 9 652 Impôt sur les bénéfices et impôt différé -2 570 -3 446 Résultat financier net 6 750 6 206 6.5.2 . Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années : État des échéances 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014 Résultat financier net 6 750 6 206 6 637 6 833 5 932 Dotation à la réserve latente -1 284 -168 -308 -17 711 Réserve latente nette 7 820 8 694 9 013 9 321 8 830 Impôt différé passif 4 154 4 565 4 733 4 894 5 412 Réserve latente brute 11 975 13 259 13 746 14 215 14 242 6.6 . Consolidation . — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE dont le siège social est situé 4 place Richebé à Lille. V . — Affectation du résultat . Troisième résolution L'Assemblée Générale, après en avoir délibéré, décide de réduire la proposition de distribution de dividendes qui avait été faite par le Conseil d’administration. Par conséquent, l’Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2018 de 7.529.866,18 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 5.768.935,42 €, soit une somme globale de 13.298.801,60 € de la façon suivante : A la Réserve Légale, à concurrence de 376 493,31 € Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de 5 430 925,50 € Au Report à nouveau, à concurrence de 7 491 382,79 € 13 298 801,60 € Le dividende par action ressort à 1,30 €, éligible, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts. L'Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes : Exercices Dividendes par action ( En E uros) 2017 1,40 2016 1.50 2015 1,60 Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. VI . — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’ A ssemblée Générale . En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au : GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE 4 place Richebé - 59800 LILLE VII . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . À l’assemblée générale de la société Bail A ctea , Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Bail A ctea relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 201 8, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 201 8 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1. « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1. « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1. « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2. « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6. « Coût du risque » de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. — Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires : Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise : Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que des informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent des opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Courbevoie et Paris – La Défense, le 9 avril 201 9 Les Commissaires aux Comptes MAZARS : DELOITTE & Associés : Nicolas DE LUZE ; Sylvie BOURGUIGNON .
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 63 678 418 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 0 Créances sur les établissements de crédit 43 834 Participations et autres titres détenus à long - terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 773 075 Location simple 336 465 Immobilisations incorporelles 16 Immobilisations corporelles 454 Autres actifs 11 464 Comptes de régularisation 362 Total de l’actif 1 165 670 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 031 744 Autres passifs 24 358 Comptes de régularisation 24 707 Provisions pour risques et charges 464 Provisions pour FRBG 1 300 Capitaux propres hors FRBG 83 097 Capital souscrit 63 678 Primes d’ émission 8 001 Réserves 5 649 Report à nouveau (+/-) 5 769 Total du passif 1 165 670 Hors-bilan Montant Engagements donn é s : Engagements de financement 68 491 Engagements reçus : Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 144 634
BAIL ACTEA Société Anonyme au capital de 63 678 418 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 31 décembre 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse , Banques Centrales , CCP 15 Créances sur les Établissements de crédit 117 514 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 763 620 Location simple 337 521 Immobilisations incorporelles 32 Immobilisations corporelles 470 Autres actifs 7 570 Comptes de régularisation 147 T otal de l’actif 1 226 889 Passif Montant Banques Centrales , CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 1 100 872 Autres passifs 18 340 Comptes de régularisation 22 740 Provisions pour risques et charges 540 Provisions pour FRBG 1 300 Capitaux propres HORS FRBG 83 097 Capital souscrit 63 678 Primes d’ émission 8 001 Réserves 5 649 Report a nouveau (+/-) 5 769 Total du passif 1 226 889 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 54 855 Engagements reçus Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 146 881
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 63 678 418 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 15 Créances sur les établissements de crédit 18 389 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 750 099 Location simple 311 401 Immobilisations incorporelles 46 Immobilisations corporelles 459 Autres actifs 13 563 Comptes de régularisation 278 Total de l’actif 1 094 250 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 973 840 Autres passifs 15 481 Comptes de régularisation 19 245 Provisions pour risques et charges 487 Provisions pour FRBG 2 100 Capitaux propres hors FRBG 83 097 Capital souscrit 63 678 Primes d’émission 8 001 Réserves 5 649 Report a nouveau (+/-) 5 769 Total du passif 1 094 250 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 61 205 Engagements reçus Engagements de financement 10 000 Engagement de garantie 147 189
BAIL ACTEA Société an onyme au capital de 63 678 418 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille S ituation au 30 juin 2018 (en milliers d'euros) A ctif Montant C aisse , B anques C entrales , CCP 15 Créances sur les établissements de crédit 13 896 P articipations et autres titres détenus à long terme 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 729 055 L ocation simple 304 850 I mmobilisations incorporelles 36 I mmobilisations corporelles 480 A utres actifs 10 728 C omptes de régularisation 380 T otal de l’actif 1 059 440 P assif Montant B anques C entrales , CCP 0 D ettes envers les établissements de crédit 937 857 A utres passifs 17 736 C omptes de régularisation 18 164 P rovisions pour risques et charges 486 P rovisions pour FRBG 2 100 C apitaux propres hors FRBG 83 097 C apital souscrit 63 678 P rimes d’émission 8 001 Réserves 5 649 R eport à nouveau (+/-) 5 769 T otal du passif 1 059 440 H ors-bilan Montant E ngagements donnés E ngagements de financement 85 101 E ngagements reçus E ngagements de financement 10 000 E ngagement de garantie 148 110
BAIL ACTEA Société anonyme au capital de 59 495 419 € Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille 342 468 600 R.C.S. Lille S ituation au 31 mars 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 15 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 34 437 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 712 334 LOCATION SIMPLE 291 860 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 30 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 471 AUTRES ACTIFS 15 099 COMPTES DE REGULARISATION 372 TOTAL DE L’ACTIF 1 054 618 Passif Montant BANQUES CENTRALES, CCP 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 932 051 AUTRES PASSIFS 20 332 COMPTES DE REGULARISATION 22 523 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 427 PROVISIONS POUR FRBG 2 100 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 77 185 CAPITAL SOUSCRIT 59 495 PRIMES D’EMISSION 6 725 RESERVES 5 353 REPORT A NOUVEAU (+/-) 5 612 TOTAL DU PASSIF 1 054 618 Hors-bilan Montant ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 70 180 ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 10 000 ENGAGEMENT DE GARANTIE 149 087
| 9 mars 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille
342 468 600 R.C.S. Lille
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
9 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
20 000 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
703 878 |
|
Location simple |
284 438 |
|
Immobilisations incorporelles |
45 |
|
Immobilisations corporelles |
492 |
|
Autres actifs |
7 851 |
|
Comptes de régularisation |
69 |
|
Total de l’actif |
1 016 782 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
899 335 |
|
Autres passifs |
16 872 |
|
Comptes de régularisation |
20 869 |
|
Provisions pour risques et charges |
421 |
|
Provisions pour FRBG |
2 100 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
77 185 |
|
Capital souscrit |
59 495 |
|
Primes d’émission |
6 725 |
|
Réserves |
5 353 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 612 |
|
Total du passif |
1 016 782 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
43 173 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
149 699 |
1800481
| 4 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°145 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille
342 468 600 R.C.S. Lille
(En milliers d'Euros)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 358 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
684 823 |
|
Location simple |
265 095 |
|
Immobilisations incorporelles |
52 |
|
Immobilisations corporelles |
441 |
|
Autres actifs |
22 964 |
|
Comptes de régularisation |
332 |
|
Total de l’actif |
981 066 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
108 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
856 245 |
|
Autres passifs |
26 232 |
|
Comptes de régularisation |
18 620 |
|
Provisions pour risques et charges |
576 |
|
Provisions pour FRBG |
2 100 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
77 185 |
|
Capital souscrit |
59 495 |
|
Primes d’émission |
6 725 |
|
Réserves |
5 353 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 612 |
|
Total du passif |
981 066 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
52 750 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
151 413 |
1705222
| 23 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°101 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4, Place Richebe 59800 LILLE
342 468 600 R.C.S. LILLE
|
ACTIF |
Montant |
|---|---|
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
1 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
19 817 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
674 350 |
|
LOCATION SIMPLE |
258 483 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
127 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
475 |
|
AUTRES ACTIFS |
14 567 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
464 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
968 284 |
|
PASSIF |
Montant |
|---|---|
|
BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
194 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
846 722 |
|
AUTRES PASSIFS |
18 984 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
23 477 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
410 |
|
PROVISIONS POUR FRBG |
2 100 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
76 397 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
59 495 |
|
PRIMES D’EMISSION |
6 725 |
|
RESERVES |
5 021 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
5 156 |
|
TOTAL DU PASSIF |
968 284 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
51 963 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
20 000 |
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
148 546 |
1704312
| 7 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille
342 468 600 RCS Lille Métropole
Documents comptables annuels
(En milliers d’Euros)
|
Actif |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 |
1 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
12 643 |
28 980 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
687 286 |
654 950 |
|
Location simple |
263 119 |
261 878 |
|
Immobilisations incorporelles |
158 |
30 |
|
Immobilisations corporelles |
490 |
577 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 244 |
2 406 |
|
Comptes de régularisation |
90 |
175 |
|
Total de l’actif |
966 031 |
948 997 |
|
Passif |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
849 965 |
840 559 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
14 878 |
14 453 |
|
Comptes de régularisation |
15 662 |
15 060 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
386 |
428 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (frbg) |
2 100 |
2 100 |
|
Capitaux propres hors frbg |
83 040 |
76 397 |
|
Capital souscrit |
59 495 |
55 000 |
|
Primes d’émission |
6 725 |
5 447 |
|
Réserves |
5 021 |
4 729 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
5 156 |
5 369 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
6 643 |
5 852 |
|
Total du passif |
966 031 |
948 997 |
|
(En milliers d’Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
|---|---|---|
|
Engagements donnes : |
|
|
|
Engagements de financement |
38 912 |
33 383 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
71 223 |
74 927 |
|
Engagement sur titres |
|
|
Pour mémoire : Engagements de swap à 30 000 000 € au 31/12/2016 contre 97 000 000 € au 31/12/2015
III. — Compte de Résultat
|
(En milliers d’Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
0 |
30 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-4 307 |
-6 534 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
258 853 |
247 321 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-239 189 |
-226 803 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
104 439 |
103 096 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-96 474 |
-94 829 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
-2 043 |
-2 044 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
49 |
294 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Produit net bancaire |
21 328 |
20 531 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-10 786 |
-10 700 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-186 |
-164 |
|
Résultat brut d’exploitation |
10 356 |
9 667 |
|
+/- Coût du risque |
-257 |
766 |
|
Résultat d’exploitation |
10 099 |
10 433 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
15 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 104 |
10 448 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-3 461 |
-3 996 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
0 |
-600 |
|
Résultat net |
6 643 |
5 852 |
(En milliers d’euros sauf mention contraire)
(Exercice 2016)
I - Fait marquant de l’exercice
Le capital de la société a été porté de 55 000 K€ à la somme de 59 495 K€ après la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2015.
II - Principes comptables et méthodes d’évaluation
2.1 - Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis et présentés conformément aux dispositions :
— du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire
— du règlement ANC 2016-07 du 04 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l’ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2 - Principes généraux et méthode d’évaluation
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%.
La société était depuis les exercices 2011 assujettie à la contribution exceptionnelle de 5% passée en 2013 à 10.7% du montant de l’impôt dû. Cette contribution s’appliquait jusqu’au 30 décembre 2016. Pour la clôture de l’exercice 2016, le taux d’imposition ressort désormais à 34.43%, contre 38% en 2015.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2016.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1 - Actif
3.1.1. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple
3.1.1.1. Immobilisations Louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2015 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
1 143 528 |
298 198 |
231 914 |
1 209 812 |
|
Location financière |
503 845 |
111 287 |
96 994 |
518 138 |
|
Location option d’achat |
5 234 |
1 707 |
1 128 |
5 813 |
|
Immobilisations en cours |
1 304 |
1 476 |
1 304 |
1 476 |
|
Total |
1 653 911 |
412 668 |
331 340 |
1 735 239 |
Les immobilisations en cours en 2016 concernent des immobilisations en crédit-bail pour 778 K€ et des immobilisations financières pour 698 K€.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des provisions |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit bail |
495 714 |
230 166 |
193 497 |
532 383 |
|
Location financière |
244 918 |
106 451 |
92 367 |
259 002 |
|
Location option d’achat |
3 059 |
1 099 |
901 |
3 257 |
|
Total |
743 691 |
337 716 |
286 765 |
794 642 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2016 à 859 K€ (980 K€ en 2015) après comptabilisation d’une dotation de 502 K€ et d’une reprise pour 623 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (820 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (39 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2016 à 6 671 K€ (3 655 K€ en 2015), celle sur opérations de location financière à 3 964 K€ au 31/12/2016 (2 952 K€ en 2015) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit Bail LOA |
Valeur brute 31/12/2016 |
Dépréciations 31/12/2016 |
Valeur nette 31/12/2016 |
Valeur nette 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
169 |
|
169 |
254 |
|
Clients sains |
5 887 |
0 |
5 887 |
2 738 |
|
Douteux compromis |
3 011 |
2 567 |
444 |
416 |
|
Douteux non compromis |
404 |
233 |
171 |
247 |
|
Total |
9 471 |
2 800 |
6 671 |
3 655 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/2016 |
Dépréciations 31/12/2016 |
Valeur nette 31/12/2016 |
Valeur nette 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
0 |
|
0 |
1 |
|
Clients sains |
3 291 |
0 |
3 291 |
2 698 |
|
Douteux compromis |
1 725 |
1 594 |
131 |
144 |
|
Douteux non compromis |
297 |
225 |
72 |
109 |
|
Total |
5 313 |
1 819 |
3 494 |
2 952 |
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
901 |
192 |
25 |
1 068 |
|
Amortissements |
871 |
64 |
25 |
910 |
|
Net |
30 |
128 |
0 |
158 |
|
Immobilisations corporelles |
1 118 |
49 |
46 |
1 121 |
|
Amortissements |
547 |
122 |
37 |
632 |
|
Net |
571 |
-73 |
9 |
489 |
|
Immobilisations en cours |
6 |
1 |
6 |
1 |
|
Total |
607 |
56 |
15 |
648 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les dépôts de garantie versés 25 K€ (20 K€ en 2015) par les créances sur l’Etat au titre de l’impôt sur les sociétés 31 K€ (dettes en 2015) au titre de TVA pour 1 678 K€ (2 258 K€ en 2015) et les débiteurs divers pour 511 K€ (128 K€ en 2015) dont principalement des subventions à recevoir et des prestations pour 402 K€).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 90 K€ (175 K€ en 2015), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 56 K€ (66 K€ en 2015) et divers produits à recevoir pour 34 K€ (109 K€ en 2015).
3.2 - Passif
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2016, est dotée d’un capital de 59 495 K€ entièrement libéré, composé de 3 903 160 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe, filiale de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bilan au 31/12/2015 |
55 000 |
5 447 |
4 729 |
5 369 |
5 852 |
|
|
Affectation résultat 2015 (AGO /04/2016) |
|
|
292 |
-213 |
-5 852 |
5 773 |
|
Augmentation de capital |
4 495 |
1 277 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2016 |
59 495 |
6 724 |
5 021 |
5 156 |
6 643 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 4 159
— Autres réserves : 862
Le résultat 2016 ressort à 6 643 K€ contre 5 852 K€ en 2015 (soit par actions 1,70 € en 2016 contre 1,62 € en 2015).
3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 2 100 K€ idem en 2015.
3.2.4. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
386 |
427 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
146 |
16 |
|
Reprises nettes aux provisions |
187 |
333 |
3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 848 000 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 1 921 K€
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 416 000 K€
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 368 500 K€
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 13 K€
— les dettes à vue : 31 K€ contre 0 K€ en 2015
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/2016 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes à vue |
31 |
31 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
13 |
13 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
848 000 |
59 000 |
255 000 |
534 000 |
0 |
|
Intérêts courus |
1 921 |
1 921 |
|
|
|
3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
2016 |
2015 | |
|---|---|---|
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
7 845 |
7 925 |
|
Dettes sociales |
2 814 |
2 890 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
0 |
266 |
|
Autres dettes d’exploitation |
120 |
573 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
1 641 |
973 |
|
Autres dettes diverses |
2 458 |
1 825 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent divers tiers mainteneurs (120 K€ en 2016 contre 56 K€ en 2015). Contrairement à 2016, ce poste comprenait en 2015 des quotes-parts à reverser aux cobailleurs pour 517 K€.
En dettes diverses, la variation du poste TVA à payer s’explique principalement par la TVA facturée +713 K€
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 15 662 K€ (contre 15 060 K€ en 2015) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location pour 15 583 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 79 K€.
IV - Notes sur le hors bilan
4.1 - Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2 - Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 38 912 K€.
4.3 – Degré d’exposition aux risques de marche. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4 - Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
20 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
71 223 |
74 927 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
80 408 |
84 073 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
38 912 |
33 383 |
Au 31/12/2016 les opérations d’engagement sur swaps s’élèvent à 30 M€ (échéance mars et juin 2017) et la juste valeur ressort à -141 K€. En 2015, les opérations d’engagements sur swaps s’élevaient à 97 M€ et la juste valeur à – 325 K€.
V - Notes sur le compte de résultat
5.1 - Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2016 sur opérations interbancaires pour un montant de 4 307 K€ (6 504 K€ en 2015) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 3 939 K€ (5 922 K€ en 2015), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 316 K€ (531 K€ en 2015) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 52 K€ (intérêts payés en 2015 : 51 K€).
5.2 - Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 362 522 K€ (348 350 K€ en 2015), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 887 K€ (2 201 K€ en 2015) et sont diminués, conformément à l’avis du CNC 2009-05, des commissions d’apports à hauteur de 117 K€ (134 K€ en 2015).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 315 501 K€ (299 854 K€ en 2015), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 765 K€ (1 035 K€ en 2015), pertes sur créances pour 955 K€ (1 876 K€ en 2015) et en moins-values de cessions pour 18 441 K€ (18 867 K€ en 2015).
5.3 – Commissions (charges). — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2016 à 2 043 K€ (2 044 K€ en 2015).
5.4 - Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 49 K€ (positif de 294 K€ en 2015), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes pour 49 K€.
5.5 - Charges générales d’exploitation
Elles se décomposent comme suit :
|
Charges générales d'exploitation |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
6 319 |
7 280 |
|
Impôts et taxes |
729 |
584 |
|
Services extérieurs |
2 185 |
1 440 |
|
Services fournis par des sociétés du groupe |
1 553 |
1 396 |
|
Total |
10 786 |
10 700 |
5.5.1. Charges de personnel :
|
Frais de personnel |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Salaires et traitements |
3 646 |
4 036 |
|
Charges de retraite |
0 |
106 |
|
Participations des salaries |
95 |
183 |
|
Intéressement des salaries |
553 |
789 |
|
Impôts et taxes sur rémunérations |
83 |
107 |
|
Autres charges sociales |
1 942 |
2 059 |
|
Total des frais de personnel |
6 319 |
7 280 |
Il convient de noter que :
— des refacturations de charges de personnel pour 377 K€ (53 K€ en 2015) ont affectées le poste salaires et traitements,
— le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’un montant de 83 K€ (89 K€ en 2015) a été comptabilisé en moins des charges de personnel (charges sociales) conformément à la note d’information de l’Autorité des Normes comptables du 28/02/2013. Son utilisation a permis de favoriser le développement de l’emploi par l’embauche de plusieurs salariés.
— aucune cotisation d’indemnité de fin de carrière n’a été versée en 2016 pour couvrir les engagements de retraite contrairement à l’année 2015 (106 K€). La dette actuarielle est évaluée à 240 K€ (optique liquidative), et à 758 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste
5.5.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 4 467 K€ (3 420 K€ en 2015), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa. La variation significative par rapport à l’année dernière s’explique principalement par les honoraires sous-traitants au niveau informatique et autres
5.6 - Coût du risque :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Total |
-257 |
766 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL et pertes en capital |
-422 |
733 |
|
Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque |
45 |
36 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
120 |
-3 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
503 |
710 |
|
Reprises aux dépréciations |
623 |
707 |
5.7 - Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 3 461 K€ (3 996 K€ en 2015) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 3 375 K€ et en contribution sociale pour 86K€.
Rappelons qu’en 2015, ce poste avait été affecté d’une part par le versement d’une contribution de 3% sur la distribution en espèces du dividende pour 140 K€ et d’autre part la contribution exceptionnelle de 10.7% (supprimée en 2016) qui avait entrainé le versement d’un montant de 364 K€.
5.8 – Dotations / reprises de frbg et provisions réglementées. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Aucune dotation et reprise n’a été effectuée au titre de 2016. En 2015, le montant doté ressortait à 600 K€.
VI - Autres informations
6.1 – Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2016 sont de 88 personnes (84 en 2015).
Pour l’indicateur de l’effectif moyen, celui çi est désormais celui défini par l’article D.123-200 du Code de commerce (PCG art. 832-19, 833-19, 834-14 et 835-14) ; Il est égal à la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile, soit pour 2016 : 85,08 contre 83,67 en 2015.
6.2 - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.
6.3 – Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée.
6.4 – Compte personnel de formation. — Le Compte Personnel de Formation (CPF) a remplacé le Droit Individuel de Formation (DIF) à compter du 1° janvier 2015. Ce compte personnel alimenté en heures de formation est utilisable par tout salarié, tout au long de sa vie active (dans la limite de 150 heures de formation sur 8 ans), pour suivre une formation qualifiante.
6.5 - Résultat financier et réserve latente. — En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
10 104 |
9 708 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux |
-19 252 |
-18 452 |
|
(Immobilisations données en location) |
|
|
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
18 783 |
18 426 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
442 |
843 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
10 077 |
10 525 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-3 440 |
-3 692 |
|
Résultat financier net |
6 637 |
6 833 |
6.5.2 Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Résultat financier net |
6 637 |
6 833 |
5 932 |
4 551 |
5 277 |
|
Dotation à la réserve latente |
-308 |
-17 |
711 |
723 |
354 |
|
Réserve latente nette |
9 013 |
9 321 |
8 830 |
8 118 |
7 905 |
|
Impôt différé passif |
4 733 |
4 894 |
5 412 |
4 976 |
4 466 |
|
Réserve latente brute |
13 746 |
14 215 |
14 242 |
13 094 |
12 371 |
6.6 – Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE dont le siège social est situé 4 place Richebé à Lille.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2016 de 6 642 622,18 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 5 155 748,29 €, soit une somme globale de 11 798 370,47 € de la façon suivante :
|
A la Réserve Légale, à concurrence de |
332 131.11 € |
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
5 854 740.00 € |
|
Au Report à nouveau, à concurrence de |
5 611 499.36 € |
|
|
11 798 370.47 € |
Le dividende est fixé à 1,50 € par action, éligible, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts.
L'assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes par action (en euros) |
|---|---|
|
2015 |
1,60 |
|
2014 |
1.29 |
|
2013 |
1,14 |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4 places Richebé - 59800 LILLE
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société BAIL ACTEA, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
– la justification de nos appréciations,
– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1 - Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 - Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6 « Coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 - Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris La Défense, le 7 avril 2017.
Les commissaires aux comptes :
|
DELOITTE et ASSOCIES : |
MAZARS : |
|
Sylvie bourguignon |
Michel Barbet-Massin |
|
|
Nicolas De Luze |
1702773
| 13 mars 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4, Place Richebe 59800 LILLE
342 468 600 R.C.S. LILLE
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
1 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
12 643 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
687 286 |
|
LOCATION SIMPLE |
263 119 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
158 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
490 |
|
AUTRES ACTIFS |
2 244 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
90 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
966 031 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
849 965 |
|
AUTRES PASSIFS |
14 878 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
22 305 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
386 |
|
PROVISIONS POUR FRBG |
2 100 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
76 397 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
59 495 |
|
PRIMES D’EMISSION |
6 725 |
|
RESERVES |
5 021 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
5 156 |
|
TOTAL DU PASSIF |
966 031 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
38 912 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
20 000 |
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
151 631 |
1700542
| 28 novembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 59 495 419 €
Siège social : 4, Place Richebe 59800 LILLE
342 468 600 R.C.S. LILLE
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
1 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
11 039 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
671 997 |
|
LOCATION SIMPLE |
260 265 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
25 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
588 |
|
AUTRES ACTIFS |
16 888 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
493 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
961 296 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
BANQUES CENTRALES, C.C.P. |
39 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
841 878 |
|
AUTRES PASSIFS |
21 017 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
19 401 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
464 |
|
PROVISIONS POUR FRBG |
2 100 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
76 397 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
59 495 |
|
PRIMES D’EMISSION |
6 725 |
|
RESERVES |
5 021 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
5 156 |
|
TOTAL DU PASSIF |
961 296 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
43 185 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
20 000 |
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
150 159 |
1605332
| 22 août 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°101 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 4, place Richebe 59800 Lille
342 468 600 R.C.S. Lille.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
38 914 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
656 140 |
|
Location simple |
253 522 |
|
Immobilisations incorporelles |
23 |
|
Immobilisations corporelles |
572 |
|
Autres actifs |
7 719 |
|
Comptes de régularisation |
452 |
|
Total de l’Actif |
957 343 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
37 |
|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
848 718 |
|
Autres passifs |
12 463 |
|
Comptes de régularisation |
23 061 |
|
Provisions pour risques et charges |
419 |
|
Provisions pour FRBG |
2 100 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 545 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 729 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 369 |
|
Total du Passif |
957 343 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
58 541 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
154 205 |
1604459
| 20 mai 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 4 place Richebé 59000 Lille
342 468 600 R.C.S. Lille Métropole
Documents comptables annuels
|
Actif |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 |
3 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 980 |
29 056 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
654 950 |
625 456 |
|
Location simple |
261 878 |
249 560 |
|
Immobilisations incorporelles |
30 |
32 |
|
Immobilisations corporelles |
577 |
197 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 406 |
2 703 |
|
Comptes de régularisation |
175 |
216 |
|
Total de l’actif |
948 997 |
907 223 |
|
Passif |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
840 559 |
794 642 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
14 453 |
21 173 |
|
Comptes de régularisation |
15 060 |
13 963 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
428 |
745 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 100 |
1 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
76 397 |
75 200 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
5 447 |
|
Réserves |
4 729 |
4 469 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
5 369 |
5 079 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
5 852 |
5 205 |
|
Total du passif |
948 997 |
907 223 |
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
33 383 |
31 752 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
74 927 |
77 407 |
|
Engagement sur titres |
|
|
Pour mémoire : Engagements de swap à 97 000 000 € au 31/12/2015 contre 132 000 000 € au 31/12/2014
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
30 |
394 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-6 534 |
-9 863 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
247 321 |
235 893 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-226 803 |
-213 885 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
103 096 |
98 546 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-94 829 |
-90 554 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
-2 044 |
-1 893 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
294 |
39 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Produit net bancaire |
20 531 |
18 677 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-10 700 |
-9 296 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-164 |
-434 |
|
Résultat brut d’exploitation |
9 667 |
8 947 |
|
+/- Coût du risque |
766 |
1 509 |
|
Résultat d’exploitation |
10 433 |
10 456 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
15 |
17 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 448 |
10 473 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-3 996 |
-3 768 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-600 |
-1 500 |
|
Résultat net |
5 852 |
5 205 |
(En milliers d’euros sauf mention contraire)
(Exercice 2015)
Le siège social de l’entreprise a été transféré d’Arras, 7 rue Frédéric Degeorge, à Lille, 4 place Richebé. Les locaux administratifs d’Arras ainsi que l’agence de Lille sont désormais regroupés depuis le 15 juin 2015 à Lille au 19 avenue Le Corbusier dans les locaux du Pôle Entreprises du Crédit Mutuel Nord Europe.
2.1 - Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement de l’ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014.
L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2 - Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement de l’ANC 2014-07, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%.
La société est de plus concernée par l’article 30 de la quatrième loi de finances rectificative pour 2011 qui instaure depuis les exercices clos le 31/12/2011 une contribution exceptionnelle de 5% passée en 2013 à 10.7% du montant de l’impôt dû. Cette contribution de 10.7% s’applique en principe jusqu’au 30 décembre 2016. Ainsi au titre de l’exercice 2015, le taux imposition ressort à 38.00%.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2015.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1 – Actif :
3.1.1. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2014 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
1 079 360 |
279 182 |
215 014 |
1 143 528 |
|
Location financière |
470 462 |
120 851 |
87 468 |
503 845 |
|
Location option d’achat |
5 710 |
1 579 |
2 055 |
5 234 |
|
Immobilisations en cours |
201 |
1 304 |
201 |
1 304 |
|
Total |
1 555 733 |
402 916 |
304 738 |
1 653 911 |
Les immobilisations en cours en 2015 concernent exclusivement des immobilisations en crédit-bail.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des provisions |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit bail |
461 577 |
216 686 |
182 549 |
495 714 |
|
Location financière |
225 214 |
112 828 |
93 124 |
244 918 |
|
Location option d’achat |
3 760 |
1 229 |
1 930 |
3 059 |
|
Total |
690 551 |
330 743 |
277 603 |
743 691 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2015 à 980 K€ (977 K€ en 2014) après comptabilisation d’une dotation de 710 K€ et d’une reprise pour 707 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (919 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (61 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2015 à 3 655 K€ (5 590 K€ en 2014), celle sur opérations de location financière à 2 952 K€ au 31/12/2015 (4 243 K€ en 2014) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit Bail LOA |
Valeur brute 31/12/2015 |
Dépréciations 31/12/2015 |
Valeur nette 31/12/2015 |
Valeur nette 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
254 |
|
254 |
353 |
|
Clients sains |
2 738 |
0 |
2 738 |
3 845 |
|
Douteux compromis |
2 649 |
2 233 |
416 |
1 186 |
|
Douteux non compromis |
640 |
393 |
247 |
206 |
|
Total |
6 281 |
2 626 |
3 655 |
5 590 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/2015 |
Dépréciations 31/12/2015 |
Valeur nette 31/12/2015 |
Valeur nette 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
1 |
|
1 |
5 |
|
Clients sains |
2 698 |
0 |
2 698 |
3 922 |
|
Douteux compromis |
1 301 |
1 157 |
144 |
217 |
|
Douteux non compromis |
514 |
405 |
109 |
100 |
|
Total |
4 514 |
1 562 |
2 952 |
4 244 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2014 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
950 |
41 |
90 |
901 |
|
Amortissements |
918 |
43 |
90 |
871 |
|
Net |
32 |
-2 |
0 |
30 |
|
Immobilisations corporelles |
1 005 |
535 |
422 |
1 118 |
|
Amortissements |
808 |
121 |
382 |
547 |
|
Net |
197 |
414 |
40 |
571 |
|
Immobilisations en cours |
0 |
108 |
102 |
6 |
|
Total |
229 |
520 |
142 |
607 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les dépôts de garantie versés 20 K€ (18 K€ en 2014) par les créances sur l’Etat au titre de la créance de TVA pour 2 258 K€ (2 548 K€ en 2014) et les débiteurs divers pour 128 K€ (137 K€ en 2014) dont principalement des subventions à recevoir pour 113 K€).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 175 K€ (216 K€ en 2014), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 66 K€ (110 K€ en 2014) et divers produits à recevoir pour 109 K€ (106 K€ en 2014).
3.2 – Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2015, est dotée d’un capital de 55 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 608 185 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe, filiale de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bilan au 31/12/2014 |
55 000 |
5 447 |
4 469 |
5 079 |
5 205 |
|
|
Affectation résultat 2014 (voir AGO du 13/04/2015) |
|
|
260 |
290 |
-5 205 |
4 655 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2015 |
55 000 |
5 447 |
4 729 |
5 369 |
5 852 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 3 867
— Autres réserves : 862
Le résultat 2015 ressort à 5 852 K€ contre 5 205 K€ en 2014 (soit par actions 1,62 € en 2015 contre 1,44 € en 2014).
3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Il s’élève à 2 100 K€ après une dotation au cours de l’exercice 2015 de 600 K€ (1500 K€ en 2014).
3.2.4. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
427 |
745 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
16 |
442 |
|
Reprises nettes aux provisions |
333 |
1 216 |
3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 838 000 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 2 547 K€
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 416 000 K€
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 368 500 K€
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 13 K€
— les dettes à vue : 0 K€ contre 2 K€ en 2014 (compte courant bancaire BCMNE)
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/2015 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes à vue |
|
|
|
|
|
|
Intérêts courus |
13 |
13 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
838 000 |
82 000 |
210 000 |
546 000 |
0 |
|
Intérêts courus |
2 547 |
2 547 |
|
|
|
3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
Dettes d’exploitation : |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
7 925 |
13 064 |
|
Dettes sociales |
2 890 |
2 802 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
266 |
470 |
|
Autres dettes d’exploitation |
573 |
1 137 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
973 |
2 366 |
|
Autres dettes diverses |
1 825 |
1 334 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement, les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (517 K€ en 2015 contre 1 039 K€ en 2014), divers autres créditeurs (56 K€ en 2015 contre 80 K€ en 2014) et les dépôts de garantie reçus des clients (0 K€ en 2015 contre 18 K€ en 2014)
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 15 060 K€ (contre 13 963 K€ en 2014) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location pour 14 750 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 310 K€.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 33 383 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4 - Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
20 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
74 927 |
77 406 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
84 073 |
84 993 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
33 383 |
31 752 |
Au 31/12/2015 il y avait un montant de 97 M€ d’opérations d’engagement sur swaps dont, 67 M€ en 2016 et 30 M€ en 2017. La juste valeur ressort à -325 K€. L’année dernière, les opérations d’engagements sur swaps s’élevaient à 132 M€ et la juste valeur à – 634 K€.
5.1 - Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2015 sur opérations interbancaires pour un montant de 6 504 K€ (9 469 K€ en 2014) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 5 922 K€ (8 866 K€ en 2014), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 531 K€ (544 K€ en 2014) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 51 K€ (intérêts payés en 2014 58 K€).
5.2 - Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit bail et location financière pour 348 350 K€ (332 853 K€ en 2014), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2 201 K€ (1 745 K€ en 2014) et sont diminués, conformément à l’avis du CNC 2009-05, des commissions d’apports à hauteur de 134 K€ (160 K€ en 2014).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 299 854 K€ (282 569 K€ en 2014), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 035 K€ (747 K€ en 2014), pertes sur créances pour 1 876 K€ (1 443 K€ en 2014) et en moins-values de cessions pour 18 867 K€ (19 679 K€ en 2014).
5.3 – Commissions (charges). — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2015 à 2 044 K€ (1 893 K€ en 2014).
5.4 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 294 K€ (positif de 39 K€ en 2014), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes pour 294 K€.
5.5 - Charges générales d’exploitation :
5.5.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 5 060 K€ (4 851 K€ en 2014), en charges sociales 2 037 K€ (1 915 K€ en 2014) et en autres charges sociales pour 87 K€ (45 K€ en 2014). En vigueur depuis janvier 2013, le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’un montant de 89 K€ (90 K€ en 2014) a été comptabilisé en moins des charges de personnel (charges sociales) conformément à la note d’information de l’Autorité des Normes comptables du 28/02/2013. Son utilisation a permis de favoriser le développement de l’emploi par l’embauche de plusieurs salariés. A noter qu’une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 106 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 263 K€ (optique liquidative), et à 811 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.5.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 3 516 K€ (2 485 K€ en 2014), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa. La variation significative par rapport à l’année dernière s’explique principalement par les frais locatifs et de déménagements.
5.6 - Coût du risque :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Total |
766 |
1 509 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL et pertes en capital |
733 |
460 |
|
Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque |
36 |
-82 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-3 |
1 131 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
710 |
469 |
|
Reprises aux dépréciations |
707 |
1 600 |
5.7 - Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 3 996 K€ (3 644 K€ en 2014) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 3 405 K€ et en contribution sociale pour 87K€ et en contribution exceptionnelle de 10.7% (antérieurement 5%) pour 364 K€.
La distribution en espèces du dividende au titre de l’exercice 2014 décidée par l’AGO du 13 avril 2015 a entrainé le versement d’une contribution de 3% pour un montant de 140 K€.
5.8 – Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'ANC 2014-07. Le montant doté en 2015 s’élève à 600 K€ contre 1.500 K€ en 2014
6.1 – Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2015 sont de 84 personnes (84 en 2014). L’effectif a enregistré 6 nouvelles embauches et a vu la sortie de 6 personnes.
6.2 - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.
6.3 – Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée.
6.4 – Compte personnel de formation. — Le Compte Personnel de Formation (CPF) a remplacé le Droit Individuel de Formation (DIF) à compter du 1° janvier 2015. Ce compte personnel alimenté en heures de formation est utilisable par tout salarié, tout au long de sa vie active (dans la limite de 150 heures de formation sur 8 ans.), pour suivre une formation qualifiante. Il convient de noter que les salariés ne perdent pas leurs heures acquises antérieurement sur le DIF (rappelons qu’au 31/12/2014 les heures de DIF s’élevaient à 8656 heures) et qu'ils pourront les mobiliser jusqu'au 31 décembre 2020.
6.5 - Résultat financier et réserve latente. — En tant que société de financement effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
9 708 |
8 973 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux |
-18 452 |
-17 612 |
|
(Immobilisations données en location) |
|
|
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
18 426 |
18 759 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
843 |
83 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
10 525 |
10 203 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-3 692 |
-4 271 |
|
Résultat financier net |
6 833 |
5 932 |
6.5.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Résultat financier net |
6 833 |
5 932 |
4 551 |
5 277 |
4 748 |
|
Dotation à la réserve latente |
-17 |
711 |
723 |
354 |
372 |
|
Réserve latente nette |
9 321 |
8 830 |
8 118 |
7 905 |
7 678 |
|
Impôt différé passif |
4 894 |
5 412 |
4 976 |
4 466 |
4 339 |
|
Réserve latente brute |
14 215 |
14 242 |
13 094 |
12 371 |
12 017 |
6.6 – Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. —L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2015 de 5 852 217,33 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 5 369 237,83 €, soit une somme globale de 11 221 455,16 € de la façon suivante :
|
A la Réserve Légale, à concurrence de |
292 610.87 € |
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
5 773 096.00 € |
|
Au Report à nouveau, à concurrence de |
5 155 748.29 € |
|
|
11 221 455.16 € |
|
Le dividende est fixé à 1,60 € par action. |
|
L'assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes par action (en euros) |
|---|---|
|
2014 |
1,29 |
|
2013 |
1,14 |
|
2012 |
1,14 |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4 place Richebé - 59800 LILLE
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société BAIL ACTEA, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. —Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6 « Coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris La Défense, le 1 avril 2016.
Les Commissaires aux comptes :
|
DELOITTE et ASSOCIES : |
MAZARS : |
|
Sylvie Bourguignon ; |
Michel Barbet-Massin ; |
|
|
Nicolas De Luze. |
1602247
| 16 mars 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°33 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 euros
Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille
342 468 600 R.C.S. Lille.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 979 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
654 697 |
|
Location simple |
261 876 |
|
Immobilisations incorporelles |
30 |
|
Immobilisations corporelles |
577 |
|
Autres actifs |
10 022 |
|
Comptes de régularisation |
431 |
|
Total de l’Actif |
956 613 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
840 560 |
|
Autres passifs |
22 068 |
|
Comptes de régularisation |
20 912 |
|
Provisions pour risques et charges |
428 |
|
Provisions pour FRBG |
2 100 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 545 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 729 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 369 |
|
Total du Passif |
956 613 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
33 383 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
158 999 |
1600829
| 18 novembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°138 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 4, Place Richebe 59800 LILLE.
342 468 600 R.C.S. LILLE.
|
ACTIF |
Montant |
|---|---|
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
1 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
17 673 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
646 708 |
|
LOCATION SIMPLE |
259 402 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
24 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
598 |
|
AUTRES ACTIFS |
9 102 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
532 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
934 040 |
|
PASSIF |
Montant |
|---|---|
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
814 915 |
|
AUTRES PASSIFS |
27 369 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
18 607 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
654 |
|
PROVISIONS POUR FRBG |
1 950 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
70 545 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
55 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
5 447 |
|
RESERVES |
4 729 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
5 369 |
|
TOTAL DU PASSIF |
934 040 |
|
HORS – BILAN |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES : |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
39 636 |
|
ENGAGEMENTS RECUS : |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
20 000 |
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
156 778 |
1505154
| 16 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°111 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 4, Place Richebe 59800 Lille.
342 468 600 R.C.S. Lille.
|
ACTIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
35 942 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
642 064 |
|
Location simple |
263 739 |
|
Immobilisations incorporelles |
8 |
|
Immobilisations corporelles |
164 |
|
Autres Actifs |
10 554 |
|
Comptes de régularisation |
490 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
952 962 |
|
PASSIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
831 222 |
|
Autres Passifs |
31 574 |
|
Comptes de régularisation |
17 160 |
|
Provisions pour risques et charges |
661 |
|
Provisions pour FRBG |
1 800 |
|
Capitaux propres Hors FRBG |
70 545 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 729 |
|
Report a nouveau (+/-) |
5 369 |
|
TOTAL DU PASSIF |
952 962 |
|
HORS-BILAN |
MONTANT |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
|
Engagements de financement |
43 652 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
161 057 |
1504554
| 13 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS
342 468 600 RCS ARRAS
Documents comptables annuels
(En milliers d’euros)
|
Actif |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
3 |
1 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 056 |
1 168 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
4 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
625 456 |
594 378 |
|
Location simple |
249 560 |
249 418 |
|
Immobilisations incorporelles |
32 |
204 |
|
Immobilisations corporelles |
197 |
352 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 703 |
5 009 |
|
Comptes de régularisation |
216 |
140 |
|
Total de l’actif |
907 223 |
850 674 |
|
Passif |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
794 642 |
742 973 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
21 173 |
18 091 |
|
Comptes de régularisation |
13 963 |
13 983 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
745 |
1 519 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
1 500 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
75 200 |
74 108 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
5 447 |
|
Réserves |
4 469 |
4 247 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
5 079 |
4 983 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
5 205 |
4 431 |
|
Total du passif |
907 223 |
850 674 |
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
31 752 |
29 058 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
77 407 |
77 881 |
|
Engagement sur titres |
|
|
Pour mémoire : Engagements de swap à 132 000 000 € au 31/12/2014
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
394 |
439 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-9 863 |
-12 343 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
235 893 |
222 367 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-213 885 |
-197 207 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
98 546 |
104 176 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-90 554 |
-96 744 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
-1 893 |
0 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
39 |
70 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Produit net bancaire |
18 677 |
20 758 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-9 296 |
-11 826 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-434 |
-355 |
|
Résultat brut d’exploitation |
8 947 |
8 577 |
|
+/- Coût du risque |
1 509 |
-943 |
|
Résultat d’exploitation |
10 456 |
7 634 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
17 |
5 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 473 |
7 639 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-3 768 |
-3 208 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-1 500 |
0 |
|
Résultat net |
5 205 |
4 431 |
(En milliers d’euros sauf mention contraire)
(Exercice 2014)
Le règlement européen CRR qui a harmonisé la notion d’établissement de crédit au niveau communautaire est entré en vigueur le 1er janvier 2014. En France, l’Ordonnance n° 2013-544 du 27 juin 2013 relative aux établissements de crédit et aux sociétés de financement a adapté le régime des établissements de crédit conformément au cadre communautaire. C’est ainsi que le 05 mai 2014, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution a agréé Bail Actéa en qualité de société de financement et a prononcé du même coup le retrait de l’agrément en notre qualité d’établissement de crédit spécialisé.
2.1 - Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société de financement dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000 - 03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements 2004-16, 2005- 04, 2007- 05, 2009-06 du comité de la réglementation comptable et 2010-08 de l’autorité des normes comptables.
L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2 - Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Évaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33 % auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3 %.
La société est de plus concernée par l’article 30 de la quatrième loi de finances rectificative pour 2011 qui instaure depuis les exercices clos le 31/12/2011 une contribution exceptionnelle de 5 % passée en 2013 à 10.7 % du montant de l’impôt dû. Le taux imposition ressort à 38.00 % au titre de l’exercice 2014.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2014.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1 – Actif :
3.1.1. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2013 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
1 019 751 |
269 700 |
210 091 |
1 079 360 |
|
Location financière |
457 132 |
101 572 |
88 242 |
470 462 |
|
Location option d’achat |
5 821 |
1 430 |
1 541 |
5 710 |
|
Immobilisations en cours |
2 934 |
201 |
2 934 |
201 |
|
Total |
1 485 638 |
372 903 |
302 808 |
1 555 733 |
Les immobilisations en cours en 2014 concernent principalement des immobilisations en crédit-bail pour 133 K€ et en location financière pour 68 k€.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des amortissements et des provisions |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
433 261 |
198 404 |
170 088 |
461 577 |
|
Location financière |
211 977 |
86 943 |
73 706 |
225 214 |
|
Location option d’achat |
3 790 |
1 369 |
1 399 |
3 760 |
|
Total |
649 028 |
286 716 |
245 193 |
690 551 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2014 à 977 K€ (2 108 K€ en 2013) après comptabilisation d’une dotation de 607 K€ et d’une reprise pour 1738 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (891 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (86 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2014 à 5 590 K€ (4 879 K€ en 2013), celle sur opérations de location financière à 4 243 K€ au 31/12/2014 (2 308 K€ en 2013) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit-Bail LOA |
Valeur brute 31/12/2014 |
Dépréciations 31/12/2014 |
Valeur nette 31/12/2014 |
Valeur nette 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
353 |
|
353 |
463 |
|
Clients sains |
3 845 |
0 |
3 845 |
2 791 |
|
Douteux compromis |
5 360 |
4 174 |
1 186 |
1 274 |
|
Douteux non compromis |
455 |
249 |
206 |
351 |
|
Total |
10 013 |
4 423 |
5 590 |
4 879 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/2014 |
Dépréciations 31/12/2014 |
Valeur nette 31/12/2014 |
Valeur nette 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
5 |
|
5 |
10 |
|
Clients sains |
3 922 |
0 |
3 922 |
1 867 |
|
Douteux compromis |
1 572 |
1 355 |
217 |
312 |
|
Douteux non compromis |
397 |
297 |
100 |
119 |
|
Total |
5 896 |
1 652 |
4 244 |
2 308 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
État des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2013 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
896 |
67 |
13 |
950 |
|
Amortissements |
692 |
238 |
12 |
918 |
|
Net |
204 |
-171 |
1 |
32 |
|
Immobilisations corporelles |
1 046 |
89 |
130 |
1 005 |
|
Amortissements |
714 |
195 |
101 |
808 |
|
Net |
332 |
-106 |
29 |
197 |
|
Immobilisations en cours |
20 |
|
20 |
0 |
|
Total |
556 |
-277 |
50 |
229 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les dépôts de garantie versés 18 K€ (41 K€ en 2013) par les créances sur l’Etat au titre de la créance de TVA pour 2 548 K€ (4 607 K€ en 2013) et les débiteurs divers pour 137 K€ (361 K€ en 2013 dont principalement des créances sur les opérations de cobaillage pour 238 K€).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 216 K€ (140 K€ en 2013), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 110 K€ (66 K€ en 2013) et divers produits à recevoir pour 106 K€ (74 K€ en 2013).
3.2 – Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2014, est dotée d’un capital de 55 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 608 185 actions de 15,24 € détenu à hauteur de 99.99 % par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe, filiale de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe.
3.2.2. Évolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bilan au 31/12/2013 |
55 000 |
5 447 |
4 247 |
4 983 |
4 431 |
|
|
Affectation résultat 2013 (AGO 17/04/2014) |
|
|
222 |
96 |
-4 431 |
4 113 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2014 |
55 000 |
5 447 |
4 469 |
5 079 |
5 205 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 3 607
— Autres réserves : 862
Le résultat 2014 ressort à 5 205 K€ contre 4 431 K€ en 2013 (soit par actions 1,44 € en 2014 contre 1,23 € en 2013).
3.2.3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Le montant doté en 2014 s’élève à 1.500 K€.
3.2.4. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
745 |
1 519 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
442 |
1 032 |
|
Reprises nettes aux provisions |
1 216 |
847 |
3.2.5. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 790 500 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 4 126 K€
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 260 000 K€
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 137 000 K€
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 13 K€
— les dettes à vue : 2 K€ contre 6 K€ en 2013 (compte courant bancaire BCMNE)
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/2014 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes à vue |
2 |
2 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
13 |
13 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
790 500 |
109 500 |
259 000 |
422 000 |
0 |
|
Intérêts courus |
4 126 |
4 126 |
|
|
|
3.2.6. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
Dettes d’exploitation : |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
13 064 |
12 217 |
|
Dettes sociales |
2 802 |
2 752 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
470 |
165 |
|
Autres dettes d’exploitation |
1 137 |
106 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
2 366 |
1 497 |
|
Autres dettes diverses |
1 334 |
1 354 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (18 K€ en 2014 contre 57 K€ en 2013), les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (1 039 K€ en 2014 contre 13 K€ en 2013) et divers autres créditeurs pour 80 K€ en 2014 contre 36 K€ en 2013.
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 13 963 K€ (contre 13 983 K€ en 2013) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location pour 13 653 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 310 K€.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 31 752 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4 - Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
20 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
77 406 |
77 881 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
84 993 |
87 704 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
31 752 |
29 058 |
Au 31/12/2014 il y avait un montant de 132 M€ d’opérations d’engagement sur swaps dont 35 M€ ont une date d’échéance en 2015, 67 M€ en 2016 et 30 M€ en 2017. La juste valeur ressort à -634 K€. L’année dernière, les opérations d’engagements sur swaps s’élevaient à 186 M€ et la juste valeur à – 289 K€.
5.1 - Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2014 sur opérations interbancaires pour un montant de 9 469 K€ (11 904 K€ en 2013) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 8 866 K€ (10 083 K€ en 2013), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 544 K€ (1 758 K€ en 2013) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 58 K€ (intérêts payés en 2013 63 K€).
5.2 - Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 332 853 K€ (322 662 K€ en 2013), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 745 K€ (4 172 K€ en 2013) et sont diminués, conformément à l’avis du CNC 2009-05, des commissions d’apports à hauteur de 160 K€ (291 K€ en 2013).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 282 569 K€ (271 197 K€ en 2013), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 747 K€ (2 112 K€ en 2013), pertes sur créances pour 1 443 K€ (4 176 K€ en 2013) et en moins-values de cessions pour 19 679 K€ (16 467 K€ en 2013).
5.3 – Commissions (charges). — Les commissions versées s’élèvent au 31/12/2014 à 1 893 K€. L’année dernière elles étaient comprises dans les charges générales d’exploitation et s’élevaient à 1 709 K€
5.4 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 39 K€ (positif de 70 K€ en 2013), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes pour 39 K€.
5.5 - Charges générales d’exploitation :
5.5.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 4 851 K€ (4 494 K€ en 2013), en charges sociales 1 915 K€ (1 812 K€ en 2013) et en autres charges sociales pour 45 K€ (89 K€ en 2013). En vigueur depuis janvier 2013, le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’un montant de 90 K€ (53 K€ en 2013) a été comptabilisé en moins des charges de personnel (charges sociales) conformément à la note d’information de l’Autorité des Normes comptables du 28/02/2013. Son utilisation a permis de favoriser le développement de l’emploi par l’embauche de plusieurs salariés. A noter qu’une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 60 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 320 K€ (optique liquidative), et à 1 050 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.5.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 2 485 K€ (5 431 K€ en 2013), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa. Il convient de préciser d’une part, comme indiqué ci-dessus au point « 5.3 Commissions » que les charges de commissions d’un montant de 1 893 K€ en 2014 ne figurent plus dans les autres frais administratifs et d’autre part que les autres frais administratifs sont affectés notamment en 2014 de reprises nettes de provisions pour risques de 856 K€ contre des dotations nettes de provisions pour risques de 505 K€ en 2013.
5.6 - Coût du risque :
|
|
2 014 |
2 013 |
|---|---|---|
|
Total |
1 509 |
-943 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL et pertes en capital |
460 |
15 |
|
Dotations et Reprise de provisions autres coûts du risque |
-82 |
364 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
1 131 |
-1 322 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
469 |
1 915 |
|
Reprises aux dépréciations |
1 600 |
593 |
5.7 - Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 3 644 K€ (3 208 K€ en 2013) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 3 219 K€ et en contribution sociale pour 81 K€ et en contribution exceptionnelle de 10.7 % (antérieurement 5 %) pour 344 K€.
La distribution en espèces du dividende au titre de l’exercice 2013 décidée par l’AGO du 17 avril 2014 a entrainé le versement d’une contribution de 3 % pour un montant de 123 K€.
5.8 – Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées. — Ce fonds est destiné à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Le montant doté en 2014 s’élève à 1.500 K€.
6.1 – Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2014 sont de 84 personnes (80 en 2013).
6.2 - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.
6.3 – Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée.
6.4 – Droit individuel de formation. — Les droits acquis au titre du droit individuel à la formation représentent un volume d’heures cumulé de 8 656 heures. Sur 2014, plusieurs demandes ont été formulées par les salariés. A noter que le compte personnel de formation (CPF) remplacera le Droit Individuel de Formation à compter de janvier 2015. Les heures non consommées au titre du DIF pourront être mobilisées pendant cinq ans dans le cadre du nouveau compte.
6.5 - Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins -values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
8 850 |
7 639 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux |
-17 612 |
-14 444 |
|
(Immobilisations données en location) |
|
|
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
18 759 |
15 167 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
83 |
-252 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
10 080 |
8 110 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-4 148 |
-3 559 |
|
Résultat financier net |
5 932 |
4 551 |
6.5.2 Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Résultat financier net |
5 932 |
4 551 |
5 277 |
4 748 |
4 557 |
|
Dotation à la réserve latente |
711 |
723 |
354 |
372 |
684 |
|
Réserve latente nette |
8 830 |
8 118 |
7 905 |
7 678 |
7 636 |
|
Impôt différé passif |
5 412 |
4 976 |
4 466 |
4 339 |
4 009 |
|
Réserve latente brute |
14 242 |
13 094 |
12 371 |
12 017 |
11 645 |
6.6 – Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2014 de 5 205 459,74 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 5 078 609,73 €, soit une somme globale de 10 284 069,47 € de la façon suivante :
|
A la Réserve Légale, à concurrence de |
260 272,99 € |
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
4 654 558,65 € |
|
Au Report à nouveau, à concurrence de |
5 369 237,83 € |
|
|
10 284 069,47 € |
|
Le dividende est fixé à 1,29 € par action. |
|
L'assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes par action (en euros) |
|---|---|
|
2013 |
1,14 |
|
2012 |
1.14 |
|
2011 |
0,90 |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4 PLACE RICHEBé - 59800 LILLE
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Bail Actéa, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.6 « Coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 30 mars 2015. Les commissaires aux comptes : | |
|
DELOITTE et ASSOCIES : |
MAZARS : |
|
Sylvie Bourguignon ; |
Michel Barbet-Massin. |
1501896
| 8 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°55 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
25 788 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
632 313 |
|
Location simple |
250 810 |
|
Immobilisations incorporelles |
19 |
|
Immobilisations corporelles |
171 |
|
Autres actifs |
8 666 |
|
Comptes de régularisation |
592 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
918 359 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
803 087 |
|
Autres passifs |
21 826 |
|
Comptes de régularisation |
21 061 |
|
Provisions pour risques et charges |
740 |
|
Provisions pour FRBG |
1 650 |
|
Capitaux propres Hors FRBG |
69 995 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 469 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 079 |
|
TOTAL DU PASSIF |
918 359 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES : |
|
|
Engagements de financement |
42 099 |
|
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
157 166 |
1501829
| 16 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
3 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 057 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
624 425 |
|
Location simple |
250 231 |
|
Immobilisations incorporelles |
32 |
|
Immobilisations corporelles |
197 |
|
Autres actifs |
2 703 |
|
Comptes de régularisation |
575 |
|
Total de l’Actif |
907 223 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
794 641 |
|
Autres passifs |
21 173 |
|
Comptes de régularisation |
19 169 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 245 |
|
Capitaux propres Hors FRBG |
69 995 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 469 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 079 |
|
Total du Passif |
907 223 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements Donnés |
|
|
Engagements de financement |
31 752 |
|
Engagements Reçus |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
162 400 |
1500628
| 7 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°134 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
20 986 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
617 990 |
|
Location simple |
243 184 |
|
Immobilisations incorporelles |
36 |
|
Immobilisations corporelles |
297 |
|
Autres actifs |
8 272 |
|
Comptes de régularisation |
685 |
|
Total de l’actif |
891 451 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
778 429 |
|
Autres passifs |
23 184 |
|
Comptes de régularisation |
17 737 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 106 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 995 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 469 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 079 |
|
Total du passif |
891 451 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
34 955 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
160 763 |
1405092
| 12 septembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°110 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 300 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
610 440 |
|
Location simple |
244 761 |
|
Immobilisations incorporelles |
42 |
|
Immobilisations corporelles |
333 |
|
Autres actifs |
2 112 |
|
Comptes de régularisation |
677 |
|
Total de l’actif |
887 670 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
780 306 |
|
Autres passifs |
19 187 |
|
Comptes de régularisation |
16 326 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 856 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 995 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 469 |
|
Report à nouveau (+/-) |
5 079 |
|
Total du passif |
887 670 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnes : |
|
|
Engagements de financement |
44 692 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement (a) |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
159 750 |
|
(A) Découvert autorisé qui existait aussi sur la situation au 31/03/2014 Avait été omis sur la publication périodique BALO N° 57 du 12/05/2014 | |
1404594
| 26 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
BAIL ACTEa
Société Anonyme au capital de 55.000.000 €.
Siège social : 7 rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
Documents comptables annuels
|
Actif |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
0 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 168 |
13 333 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
4 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
594 378 |
552 619 |
|
Location simple |
249 418 |
243 366 |
|
Immobilisations incorporelles |
204 |
44 |
|
Immobilisations corporelles |
352 |
391 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
5 009 |
4 736 |
|
Comptes de régularisation |
140 |
215 |
|
Total de l’actif |
850 674 |
814 708 |
|
Passif |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
742 973 |
709 255 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
18 091 |
21 122 |
|
Comptes de régularisation |
13 983 |
13 231 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
1 519 |
1 334 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
74 108 |
69 766 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
52 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
4 647 |
|
Réserves |
4 247 |
3 996 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
4 983 |
4 095 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
4 431 |
5 028 |
|
Total du passif |
850 674 |
814 708 |
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
29 058 |
25 877 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
20 000 |
|
Engagement de garantie |
77 881 |
68 997 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
(En milliers d’euros) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
439 |
1 279 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-12 343 |
-17 061 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
222 367 |
215 598 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-197 207 |
-188 282 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
104 176 |
96 794 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-96 744 |
-89 969 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
70 |
663 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
0 |
-526 |
|
Produit net bancaire |
20 758 |
18 496 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-11 826 |
-10 388 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-355 |
-220 |
|
Résultat brut d’exploitation |
8 577 |
7 888 |
|
+/- Coût du risque |
-943 |
55 |
|
Résultat d’exploitation |
7 634 |
7 943 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
15 |
|
Résultat courant avant impôt |
7 639 |
7 958 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-3 208 |
-2 930 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
4 431 |
5 028 |
Au cours de l’exercice 2013, le capital de la société a été porté de 52 000 K€ à la somme de 55 000 K€ après la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2012.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000 - 03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements 2004-16, 2005- 04, 2007- 05, 2009-06 du comité de la réglementation comptable et 2010-08 de l’autorité des normes comptables.
L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple : Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit-bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses : Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations : Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges : La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites : Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%.
La société est de plus concernée par l’article 30 de la quatrième loi de finances rectificative pour 2011 qui instaure depuis les exercices clos le 31/12/2011 une contribution exceptionnelle de 5% du montant de l’impôt dû et qui voit en 2013 son taux passer à 10.7%. Suite à cette modification, le taux imposition ressort à 38.00% au titre de l’exercice 2013.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2013.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1. Actif :
3.1.1. Operations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées :
— Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/12 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
954 936 |
261 867 |
197 052 |
1 019 751 |
|
Location financière |
440 918 |
115 334 |
99 120 |
457 132 |
|
Location option d’achat |
6 369 |
847 |
1 395 |
5 821 |
|
Immobilisations en cours |
130 |
2 934 |
130 |
2 934 |
|
Total |
1 402 353 |
380 982 |
297 697 |
1 485 638 |
Les immobilisations en cours en 2013 concernent principalement des immobilisations en crédit-bail pour 980 K€ et en location financière pour 1 954 k€.
— Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des dépréciations |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/12 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
409 387 |
180 679 |
156 805 |
433 261 |
|
Location financière |
202 538 |
91 326 |
82 650 |
211 214 |
|
Location option d’achat |
3 693 |
1 108 |
1 011 |
3 790 |
|
Total |
615 618 |
273 113 |
240 466 |
648 265 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci dessus, ressortent au 31/12/2013 à 2 108 K€ (785 K€ en 2012) après comptabilisation d’une dotation de 1 915 K€ et d’une reprise pour 593 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (1 971 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (137 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées : La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2013 à 4 879 K€ (4 271 K€ en 2012), celle sur opérations de location financière à 2 308 K€ au 31/12/2013 (4 987 K€ en 2012) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit-bail LOA |
Valeur brute 31/12/13 |
Dépréciations 31/12/13 |
Valeur nette 31/12/13 |
Valeur nette 31/12/12 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
463 |
|
463 |
628 |
|
Clients sains |
2 791 |
0 |
2 791 |
1 982 |
|
Douteux compromis |
5 920 |
4 646 |
1 274 |
1 366 |
|
Douteux non compromis |
734 |
383 |
351 |
295 |
|
Total |
9 908 |
5 029 |
4 879 |
4 271 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/13 |
Dépréciations 31/12/13 |
Valeur nette 31/12/13 |
Valeur nette 31/12/12 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
10 |
|
10 |
137 |
|
Clients sains |
1 867 |
0 |
1 867 |
3 830 |
|
Douteux compromis |
2 109 |
1 797 |
312 |
873 |
|
Douteux non compromis |
624 |
505 |
119 |
147 |
|
Total |
4 610 |
2 302 |
2 308 |
4 987 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/12 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
549 |
381 |
34 |
896 |
|
Amortissements |
508 |
218 |
34 |
692 |
|
Net |
41 |
163 |
0 |
204 |
|
Immobilisations corporelles |
1 140 |
117 |
211 |
1 046 |
|
Amortissements |
756 |
139 |
181 |
714 |
|
Net |
384 |
-22 |
30 |
332 |
|
Immobilisations en cours |
3 |
20 |
3 |
20 |
|
Total |
428 |
161 |
33 |
556 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les dépôts de garantie versés 41 K€ (41 K€ en 2012) par les créances sur l’Etat au titre de la créance de TVA pour 4 607 K€ (1 966 K€ en 2012), 0 k€ au titre de l’impôt pour (139 K€ en 2012) et les débiteurs divers pour 361 K€ (2590 K€ en 2012) dont principalement des créances sur les opérations de cobaillage pour 238 K€.
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 140 K€ (215 K€ en 2012), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 66 K€ (76 K€ en 2012) et divers produits à recevoir pour 74 K€ (139 K€ en 2012).
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2013, est dotée d’un capital de 55 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 608 185 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe, filiale de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 10/06/2013, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Annuelle du 06/05/2013, le capital social a été porté de 52 000 K€ à la somme de 55 000 K€, par émissions de 196 810 actions nouvelles provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2012. Les actions ainsi créées ont eu jouissance valeur 11 juin 2013.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bilan au 31/12/2012 |
52 000 |
4 647 |
3 995 |
4 095 |
5 028 |
|
|
Affectation résultat 2012 (ago 06/05/2013) |
|
|
252 |
888 |
-5 028 |
3 888 |
|
Augmentation de capital |
3 000 |
800 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2013 |
55 000 |
5 447 |
4 247 |
4 983 |
4 431 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 3 385
— Autres réserves : 862
Le résultat 2013 ressort à 4 431 K€ contre 5 028 K€ en 2012 (soit par actions 1,23 € en 2013 contre 1,47 € en 2012).
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
1 519 |
1 334 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
1 032 |
538 |
|
Reprises nettes aux provisions |
847 |
520 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 736 750 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 6 199 K€
– Dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 388 000 K€
– Dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 354 000 K€
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 18 K€
— les dettes à vue : 6 K€ contre 0 K€ en 2012 (compte courant bancaire BCMNE)
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/13 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes à vue |
6 |
6 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
18 |
18 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
736 750 |
63 000 |
209 250 |
464 500 |
0 |
|
Intérêts courus |
6 199 |
6 199 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
Dettes d’exploitation : |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
12 217 |
13 912 |
|
Dettes sociales |
2 752 |
2 558 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
165 |
0 |
|
Autres dettes d’exploitation |
106 |
897 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
1 497 |
2 587 |
|
Autres dettes diverses |
1 354 |
1 169 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (57 K€ en 2013 contre 422 K€ en 2012), les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (13 K€ en 2013 contre 426 K€ en 2012) et divers autres créditeurs pour 36 K€ en 2013 contre 48 K€ en 2012.
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 13 983 K€ (contre 13 231 K€ en 2012) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location pour 13 107 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 876 K€.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 29 058 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
20 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
77 881 |
68 997 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
87 704 |
94 968 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
29 058 |
25 877 |
Au 31/12/2013 il y avait un montant de 186 M€ d’opérations d’engagement sur swaps dont 84 M€ ont une date d’échéance en 2014, 35 M€ en 2015 et 67 M€ en 2016. La juste valeur ressort à -289 K€. L’année dernière, les opérations d’engagements sur swaps s’élevaient à 200 M€ et la juste valeur à – 1 978 K€.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2013 sur opérations interbancaires pour un montant de 11 904 K€ (15 782 K€ en 2012) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 10 083 K€ (14 134 K€ en 2012), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 1 758 K€ (1 567 K€ en 2012) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 63 K€ (intérêts payés en 2012 81 K€).
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 322 662 K€ (311 022 K€ en 2012), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 4 172 K€ (1 734 K€ en 2012) et sont diminués, conformément à l’avis du CNC 2009-05, des commissions d’apports à hauteur de 291 K€ (364 K€ en 2012).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 271 197 K€ (251 713 K€ en 2012), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 2 112 K€ (1 922 K€ en 2012), pertes sur créances pour 4 176 K€ (1 965 K€ en 2012) et en moins-values de cessions pour 16 467 K€ (22 652 K€ en 2012).
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 70 K€ (positif de 137 K€ en 2012), ils enregistrent des produits d’assurances ou annexes pour 70 K€. Par rapport à l’année 2012, des reclassements ont été opérés et sont expliqués ci-dessous au point 5.4.2. Autres frais administratifs et 5.5 coût du risque.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 4 494 K€ (4 353 K€ en 2012), en charges sociales 1 812 K€ (1 813 K€ en 2012) et en autres charges sociales pour 89 K€ (72 K€ en 2012). En vigueur depuis janvier 2013, le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’un montant de 53 K€ a été comptabilisé en moins des charges de personnel conformément à la note d’information de l’Autorité des Normes comptables du 28/02/2013. A noter qu’une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 8 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 301 K€ (optique liquidative), et à 1 006 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 5 431 K€ (4 149 K€ en 2012), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa. A noter que ce poste est affecté par un reclassement de charges qui antérieurement aurait été positionnée en autres produits et charges d’exploitation bancaire dont notamment les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation (reprise : 483 K€, dotation : 1 032 K€). Si ce même reclassement avait été opéré en 2012, l’incidence de ces provisions aurait été une reprise de 495 K€ et une dotation de 538 K€.
5.5. Cout du risque :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Total |
-943 |
55 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins-value sur cessions ITNL |
15 |
306 |
|
Reprise de provisions autres coûts du risque |
364 |
|
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-1 322 |
-251 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
1 915 |
708 |
|
Reprises aux dépréciations |
593 |
457 |
A noter qu’en 2012, la reprise de provisions autres coûts du risque figurait à tort dans les autres produits d’exploitation bancaire pour 25 K€.
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 3 208 K€ (2 930 K€ en 2012) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 836 K€ et en contribution sociale pour 68 K€ et en contribution exceptionnelle de 10.7% (antérieurement 5%) pour 304 K€.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2013 sont de 80 personnes (77 en 2012).
6.2. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.
6.3. Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actea n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée.
6.4. Droit individuel de formation. — Les droits acquis au titre du droit individuel à la formation représentent un volume d’heures cumulé de 8 445 heures. Sur 2013, une demande a été formulée.
6.5. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
7 639 |
8 008 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-14 444 |
-21 158 |
|
Différence entre plus et moins-values sociales et financières |
15 167 |
21 512 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-252 |
55 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
8 110 |
8 417 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-3 559 |
-3 089 |
|
Résultat financier net |
4 551 |
5 277 |
6.5.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/11 |
31/12/10 |
31/12/09 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Résultat financier net |
4 551 |
5 277 |
4 748 |
4 557 |
3 739 |
|
Dotation à la réserve latente |
723 |
354 |
372 |
684 |
687 |
|
Réserve latente nette |
8 118 |
7 905 |
7 678 |
7 636 |
7 187 |
|
Impôt différé passif |
4 976 |
4 466 |
4 339 |
4 009 |
3 774 |
|
Réserve latente brute |
13 094 |
12 371 |
12 017 |
11 645 |
10 961 |
6.6. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2013 de 4 430 505,79 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 4 982 960,13 €, soit une somme globale de 9 413 465,92 € de la façon suivante :
|
A la Réserve Légale, à concurrence de |
221 525,29 € |
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
4 113 330,90 € |
|
Au Report à nouveau, à concurrence de |
5 078 609,73 € |
|
|
9 413 465,92 € |
|
Le dividende est fixé à 1,14 € par action. |
|
L'assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes par action (en euros) |
|---|---|
|
2012 |
1,14 |
|
2011 |
0.90 |
|
2010 |
0,90 |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4 Place Richebé - 59800 LILLE
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Bail Actéa, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.1.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.5 « coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 31 mars 2014.
Les commissaires aux comptes :
|
DELOITTE et ASSOCIES : |
MAZARS : |
|
Sylvie Bourguignon ; |
Michel Barbet-Massin. |
1402425
| 12 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 165 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
602 321 |
|
Location simple |
243 705 |
|
Immobilisations incorporelles |
135 |
|
Immobilisations corporelles |
361 |
|
Autres actifs |
2 373 |
|
Comptes de régularisation |
695 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
862 760 |
|
PASSIF |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
753 505 |
|
Autres passifs |
18 262 |
|
Comptes de régularisation |
19 508 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 808 |
|
Capitaux propres Hors FRBG |
69 677 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 247 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 983 |
|
TOTAL DU PASSIF |
862 760 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
Engagements de Financement |
37 206 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
Engagement de Garantie |
158 972 |
1401874
| 12 mars 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 167 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
594 379 |
|
Location simple |
249 419 |
|
Immobilisations incorporelles |
204 |
|
Immobilisations corporelles |
352 |
|
Autres actifs |
5 009 |
|
Comptes de régularisation |
140 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
850 674 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
742 973 |
|
Autres passifs |
18 091 |
|
Comptes de régularisation |
18 414 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 519 |
|
Capitaux propres Hors FRBG |
69 677 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 247 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 983 |
|
TOTAL DU PASSIF |
850 674 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
Engagements de Financement |
29 058 |
| ENGAGEMENTS REÇUS | |
|
Engagement de Garantie |
165 585 |
1400590
| 8 novembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°134 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 276 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
573 653 |
|
Location simple |
250 606 |
|
Immobilisations incorporelles |
288 |
|
Immobilisations corporelles |
362 |
|
Autres actifs |
8 837 |
|
Comptes de régularisation |
777 |
|
Total de l’actif |
844 803 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
722 355 |
|
Autres passifs |
33 059 |
|
Comptes de régularisation |
17 125 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 587 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 677 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 247 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 983 |
|
Total du passif |
844 803 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
36 351 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
164 039 |
1305458
| 18 septembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°112 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 55 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 720 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
563 935 |
|
Location simple |
254 231 |
|
Immobilisations incorporelles |
32 |
|
Immobilisations corporelles |
380 |
|
Autres actifs |
2 477 |
|
Comptes de régularisation |
827 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
827 606 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
719 871 |
|
Autres passifs |
20 182 |
|
Comptes de régularisation |
16 083 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 793 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 677 |
|
Capital souscrit |
55 000 |
|
Primes d’émission |
5 447 |
|
Réserves |
4 247 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 983 |
|
TOTAL DU PASSIF |
827 606 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
Engagements de Financement |
32 716 |
|
ENGAGEMENT REÇUS |
|
|
Engagement de Garantie |
165 722 |
1304931
| 21 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 52.000.000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
I. — Bilan au 31 Décembre 2012.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
0 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 333 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
4 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
552 619 |
523 740 |
|
Location simple |
243 366 |
225 459 |
|
Immobilisations incorporelles |
44 |
30 |
|
Immobilisations corporelles |
391 |
418 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
4 736 |
2 060 |
|
Comptes de régularisation |
215 |
265 |
|
Total de l’actif |
814 708 |
751 976 |
|
Passif |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
709 255 |
651 260 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
21 122 |
19 059 |
|
Comptes de régularisation |
13 231 |
12 534 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
1 334 |
1 316 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 766 |
67 807 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
52 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
4 647 |
|
Réserves |
3 996 |
3 746 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
4 095 |
2 429 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
5 028 |
4 985 |
|
Total du passif |
814 708 |
751 976 |
II. — Hors Bilan.
(En milliers d’euros.)
|
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
25 877 |
19 860 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 000 |
17 941 |
|
Engagement de garantie |
68 997 |
46 004 |
|
Engagement sur titres |
|
|
III. — Compte de Résultat.
(En milliers d’euros.)
|
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
1 279 |
1 750 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-17 061 |
-17 509 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
215 598 |
212 988 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-188 282 |
-186 109 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
96 794 |
93 093 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-89 969 |
-85 588 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
663 |
301 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-526 |
-703 |
|
Produit net bancaire |
18 496 |
18 223 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-10 388 |
-10 587 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-220 |
-169 |
|
Résultat brut d’exploitation |
7 888 |
7 467 |
|
+/- Coût du risque |
55 |
604 |
|
Résultat d’exploitation |
8 071 |
8 071 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
15 |
2 |
|
Résultat courant avant impôt |
8 073 |
8 073 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-2 930 |
-3 088 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
5 028 |
4 985 |
IV. — Annexe aux comptes
(En milliers d’euros sauf mention contraire)
Exercice 2012.
I. – Faits marquants de l’exercice.
L’exercice 2012 a vu le renforcement de la synergie commerciale avec le groupe Crédit Mutuel Nord Europe engendrant le versement de commissions de contre garantie.
Un contrôle d’Urssaf sur les périodes 2010 et 2011est intervenu au cours du 4° trimestre 2012. Enfin les diverses mesures de la loi de finances rectificatives 2012 sont venues impactées le provisionnement des comptes (augmentation du taux du forfait social notamment)
II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Évaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— Les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— Les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses : Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en œuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations : Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges : La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites : Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%.
La société est de plus concernée par l’article 30 de la quatrième loi de finances rectificative pour 2011 qui instaure depuis les exercices clos le 31/12/2011 une contribution exceptionnelle de 5% du montant de l’impôt dû. Ce qui porte le taux imposition à 36.10%.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2012
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
III. – Notes sur le bilan.
3.1. Actif :
3.1.1. Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées :
Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/11 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/12 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
920 939 |
238 265 |
204 268 |
954 936 |
|
Location financière |
422 011 |
117 645 |
98 738 |
440 918 |
|
Location option d’achat |
6 615 |
2 012 |
2 258 |
6 369 |
|
Immobilisations en cours |
768 |
130 |
768 |
130 |
|
Total |
1 350 333 |
358 052 |
306 032 |
1 402 353 |
Les immobilisations en cours en 2012 concernent principalement des immobilisations en crédit-bail pour 123 K€.
— Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des dépréciations |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/11 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/12 |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail |
405 065 |
168 345 |
164 023 |
409 387 |
|
Location financière |
199 444 |
82 762 |
79 668 |
202 538 |
|
Location option d’achat |
4 011 |
1 378 |
1 696 |
3.693 |
|
Total |
608 520 |
252 485 |
245 387 |
615 618 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci-dessus, ressortent au 31/12/2012 à 785 K€ (536 K€ en 2011) après comptabilisation d’une dotation de 769 K€ et d’une reprise pour 520 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (686 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (99 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées :
La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2012 à 4 271 K€ (4 494 K€ en 2011), celle sur opérations de location financière à 4 987 K€ au 31/12/2012 (2 890 K€ en 2011) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit-bail LOA |
Valeur brute 31/12/12 |
Dépréciations 31/12/12 |
Valeur nette 31/12/12 |
Valeur nette 31/12/11 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
628 |
|
628 |
532 |
|
Clients sains |
1 982 |
0 |
1 982 |
2 019 |
|
Douteux compromis |
7 365 |
5 999 |
1 366 |
1 812 |
|
Douteux non compromis |
609 |
314 |
295 |
131 |
|
Total |
10 584 |
6 313 |
4 271 |
4 494 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/12 |
Dépréciations 31/12/12 |
Valeur nette 31/12/12 |
Valeur nette 31/12/11 |
|---|---|---|---|---|
|
Commissions restant à étaler |
137 |
|
137 |
361 |
|
Clients sains |
3 830 |
0 |
3 830 |
1 413 |
|
Douteux compromis |
5 522 |
4 649 |
873 |
1 048 |
|
Douteux non compromis |
595 |
448 |
147 |
68 |
|
Total |
10 084 |
5 097 |
4 987 |
2 890 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/11 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/12 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
487 |
77 |
15 |
549 |
|
Amortissements |
460 |
63 |
15 |
508 |
|
Net |
27 |
14 |
0 |
41 |
|
Immobilisations corporelles |
1 133 |
176 |
169 |
1 140 |
|
Amortissements |
715 |
157 |
116 |
756 |
|
Net |
418 |
19 |
53 |
384 |
|
Immobilisations en cours |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Total |
448 |
36 |
56 |
428 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les dépôts de garantie versés 41 K€ (36 K€ en 2011) par les créances sur l’État au titre de la créance de TVA pour 1 966 K€ (1 818 K€ en 2011), au titre de l’impôt pour 139 K€ et les débiteurs divers pour 2590 K€ (242 K€ en 2011) dont principalement des créances sur les opérations de cobaillage pour 2 435 K€.
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 215 K€ (265 K€ en 2011), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 76 K€ (67 K€ en 2011) et divers produits à recevoir pour 139 K€ (198 K€ en 2011).
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2012, est dotée d’un capital de 52 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 411 375 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe, filiale de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe. .
3.2.2. Évolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bilan au 31/12/2011 |
52 000 |
4 647 |
3 746 |
2 429 |
4 985 |
|
|
Affectation résultat 2011 (ago 14/05/2012) |
|
|
249 |
1 666 |
-4 985 |
3 070 |
|
Bilan au 31/12/2012 |
52 000 |
4 647 |
3 995 |
4 095 |
|
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 3 133
— Autres réserves : 862
Le résultat 2012 ressort à 5 028 K€ contre 4 985 K€ en 2011 (soit par actions 1,47 € en 2012 contre 1,46 € en 2011).
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
1 334 |
1 316 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
538 |
696 |
|
Reprises nettes aux provisions |
520 |
119 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— Les emprunts à terme auprès des banques : 702 750 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 6 491 K€
— Dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 450 000 K€
— Dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 390 050 K€
— Les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 15 K€
— Les dettes à vue : 0 K€ contre 2 277 K€ en 2011 (compte courant bancaire BCMNE)
|
État des échéances |
Total au 31/12/12 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes à vue |
0 |
0 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
15 |
15 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
702 750 |
96 750 |
257 250 |
348 750 |
0 |
|
Intérêts courus |
6 491 |
6 491 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
13 912 |
11 016 |
|
Dettes sociales |
2 558 |
2 407 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
0 |
790 |
|
Autres dettes d’exploitation |
897 |
932 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
2 587 |
2 543 |
|
Autres dettes diverses |
1 169 |
1 371 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (422 K€ en 2012 contre 488 K€ en 2011), les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (426 K€ en 2012 contre 433 K€ en 2011) et divers autres créditeurs pour 48 K€ contre 11 K€ en 2011.
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 13 231 K€ (contre 12 534 K€ en 2011) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit-bail et location pour 11 826 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 1 405 K€.
IV. – Notes sur le hors bilan.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 25 877 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
20 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
68 997 |
46 004 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
94 968 |
98 403 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
25 877 |
19 860 |
Au 31/12/2012 il y avait un montant de 200 M€ d’opérations d’engagement sur swaps dont 81 M€ ont une date d’échéance en 2013, 84 M€ en 2014 et 35 M€ en 2015. La juste valeur ressort à -1 978 K€. L’année dernière, les opérations d’engagements sur swaps s’élevaient à 166 M€ et la juste valeur à – 1 815 K€.
V. – Notes sur le compte de résultat.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2012 sur opérations interbancaires pour un montant de 15 782 K€ (15 759 K€ en 2011) concernent des opérations d’emprunts à terme pour 14 134 K€ (15 429 K€ en 2011), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 1 567 K€ (342 K€ en 2011) et des intérêts payés sur comptes ordinaires de banque pour 81 K€ (intérêts reçus en 2011 13 K€).
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit-bail et location financière pour 311 022 K€ (304 005 K€ en 2011), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 734 K€ (2 447 K€ en 2011) et conformément à l’avis du CNC 2009-05, en commissions d’apports à hauteur de 364 K€ (371 K€ en 2011).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 251 713 K€ (235 355 K€ en 2011), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 922 K€ (3 035 K€ en 2011), pertes sur créances pour 1 965 K€ (2 988 K€ en 2011) et en moins-values de cessions pour 22 652 K€ (30 319 K€ en 2011).
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 137 K€ (négatif de 402 K€ en 2011), ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation (reprise : 520 K€, dotation : 538 K€), des produits d’assurances ou annexes pour 143 K€ et divers autres produits non récurrents pour 12 K€.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 4 353 K€ (4 319 K€ en 2011), en charges sociales 1 813 K€ (1 729 K€ en 2011) et en autres charges sociales pour 72 K€ (74 K€ en 2011). A noter qu’une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 58 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 288 K€ (optique liquidative), et à 1 002 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 4 149 K€ (4 465 K€ en 2011), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa.
5.5. Cout du risque :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Total |
55 |
604 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins-value sur cessions ITNL |
306 |
-37 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-251 |
641 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
708 |
418 |
|
Reprises aux dépréciations |
457 |
1 059 |
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 2 929 K€ (3 088 K€ en 2011) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 729 K€ et en contribution sociale pour 65 K€ et en contribution exceptionnelle de 5% (loi 2011-1978 28/12/2011) pour 136 K€.
VI. – Autres informations.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2012 sont de 77 personnes (79 en 2011).
6.2. Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. — Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Pour des raisons de confidentialité, les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu’elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.
6.3. Information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Dans la mesure où la société Bail Actéa n’exerce que le métier de Crédit bailleur dans le secteur géographique du groupe Crédit Mutuel Nord, son actionnaire, cette information n’est pas détaillée.
6.4. Droit individuel de formation. — Les droits acquis au titre du droit individuel à la formation représentent un volume d’heures cumulé de 8 282 heures. Sur 2012, une demande a été formulée.
6.5. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit-bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.5.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
8 008 |
8 073 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-21 158 |
-29 574 |
|
Différence entre plus et moins-values sociales et financières |
21 512 |
29 945 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
55 |
-500 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
8 417 |
7 944 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-3 089 |
-3 196 |
|
Résultat financier net |
5 277 |
4 748 |
6.5.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Résultat financier net |
5 277 |
4 748 |
4 557 |
3 739 |
3 354 |
|
Dotation à la réserve latente |
354 |
372 |
684 |
687 |
30 |
|
Réserve latente nette |
7 905 |
7 678 |
7 636 |
7 187 |
6 737 |
|
Impôt différé passif |
4 466 |
4 339 |
4 009 |
3 774 |
3 537 |
|
Réserve latente brute |
12 371 |
12 017 |
11 645 |
10 961 |
10 274 |
6.6. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
V. — Affectation du résultat.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2012 de 5.028.202,47 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 4.095.135,28 €, soit une somme globale de 9.123.337,75 € de la façon suivante :
|
A la Réserve Légale, à concurrence de |
251.410,12 € |
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
3 888 967,50 € |
|
Au Report à nouveau, à concurrence de |
4 982 960,13 € |
|
|
9.123.337,75 € |
Le dividende est fixé à 1,14 € par action ouvrant droit à abattement. Pour les personnes physiques bénéficiaires, fiscalement domiciliées en France, ce dividende sera pris en compte de plein droit pour la détermination de leur revenu global soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, et sera éligible à un abattement de 40 % du montant brut perçu (article 158-3-2° du Code général des impôts).
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
VI. — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’assemblée générale.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4 place Richebé - 59800 LILLE
VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société Bail Actéa, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses », 2.2.3.1 « Autres provisions pour pertes et charges », 3.3.1 « Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat, location simple », 5.2 « Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat » et 5.5 « coût du risque » de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 22 avril 2013
Les commissaires aux comptes :
|
Deloitte et Associes : |
Mazars : | |
|
Sylvie Bourguignon |
Michel Barbet-Massin |
Cécile Fontaine |
1303541
| 24 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, ccp |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
20 377 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
552 061 |
|
Location simple |
248 948 |
|
Immobilisations incorporelles |
25 |
|
Immobilisations corporelles |
388 |
|
Autres actifs |
8 596 |
|
Comptes de régularisation |
875 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
831 274 |
|
PASSIF |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, ccp |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
720 290 |
|
Autres passifs |
24 667 |
|
Comptes de régularisation |
20 163 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 416 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
64 738 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
|
Réserves |
3 996 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 095 |
|
TOTAL DU PASSIF |
831 274 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|---|---|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
Engagements de Financement |
35 825 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
Engagement de Garantie |
163 765 |
1302521
| 13 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 333 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
552 002 |
|
Location simple |
243 228 |
|
Immobilisations incorporelles |
41 |
|
Immobilisations corporelles |
384 |
|
Autres actifs |
10 485 |
|
Comptes de régularisation |
980 |
|
Total de l’actif |
820 457 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
709 255 |
|
Autres passifs |
26 871 |
|
Comptes de régularisation |
18 259 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 334 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
64 738 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
|
Réserves |
3 996 |
|
Report à nouveau (+/-) |
4 095 |
|
Total du passif |
820 457 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
25 877 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
163 965 |
| 28 novembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
MONTANT |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
10 401 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
4 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
543 044 |
|
LOCATION SIMPLE |
237 619 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
40 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
374 |
|
AUTRES ACTIFS |
7 706 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
887 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
800 075 |
|
PASSIF |
MONTANT |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
697 616 |
|
AUTRES PASSIFS |
19 424 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
16 493 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
1 804 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
64 738 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
52 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
4 647 |
|
RESERVES |
3 996 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
4 095 |
|
TOTAL DU PASSIF |
800 075 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
30 637 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
162 636 |
| 29 août 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
7 847 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
4 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
537 901 |
|
LOCATION SIMPLE |
233 539 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
54 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
408 |
|
AUTRES ACTIFS |
1 809 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
999 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
782 561 |
|
PASSIF |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
686 574 |
|
AUTRES PASSIFS |
15 187 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
14 037 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
2 025 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
64 738 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
52 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
4 647 |
|
RESERVES |
3 996 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
4 095 |
|
TOTAL DU PASSIF |
782 561 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
31 662 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
155 908 |
| 4 juillet 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 52.000.000 €
Siège social : 7 rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
3 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
14 547 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long-terme |
4 |
4 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
523 740 |
502 158 |
|
Location simple |
225 459 |
226 619 |
|
Immobilisations incorporelles |
30 |
13 |
|
Immobilisations corporelles |
418 |
425 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 060 |
2 282 |
|
Comptes de régularisation |
265 |
170 |
|
Total de l’actif |
751 976 |
746 221 |
|
Passif |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
652 384 |
651 428 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
19 059 |
19 323 |
|
Comptes de régularisation |
11 410 |
11 372 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
1 316 |
739 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
67 807 |
63 359 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
50 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
4 231 |
|
Réserves |
3 746 |
3 522 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
2 429 |
1 112 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
4 985 |
4 494 |
|
Total du passif |
751 976 |
746 221 |
|
|
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
19 860 |
21 416 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
17 941 |
10 000 |
|
Engagement de garantie |
46 004 |
34 716 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
1 750 |
175 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-17 509 |
-19 841 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
212 988 |
209 588 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-186 109 |
-188 670 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
93 093 |
90 123 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-85 588 |
-75 907 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
301 |
695 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-703 |
-17 |
|
Produit net bancaire |
18 223 |
16 146 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-10 587 |
-9 496 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-169 |
-160 |
|
Résultat brut d’exploitation |
7 467 |
6 490 |
|
+/- Coût du risque |
604 |
314 |
|
Résultat d’exploitation |
8 071 |
6 804 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
2 |
-12 |
|
Résultat courant avant impôt |
8 073 |
6 792 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-3 088 |
-2 298 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
4 985 |
4 494 |
Au cours de l’exercice 2011, le capital de la société a été porté de 50 000 K€ à la somme de 52 000 K€ après la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2010.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2011 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple : Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses : Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations : Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges : La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites : Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts depuis 2005 par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
Les charges générales d’exploitation comprennent principalement les rubriques « frais administratifs » et « frais de personnel ». Cette dernière rubrique inclus l’ensemble des dépenses liées au personnel et intègre la participation des salariés et l’intéressement se rattachant à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%.
La société est de plus concernée par l’article 30 de la quatrième loi de finances rectificative pour 2011 qui instaure pour les exercices clos entre le 31/12/2011 et le 30 décembre 2013 une contribution exceptionnelle de 5% du montant de l’impôt dû. Ce qui porte le taux imposition en 2011 à 36.10%.
L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. La mise en place depuis 2010 d’instruments financiers à terme sur un marché de gré à gré ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux de la société s’est poursuivie en 2011.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Il convient de noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors bilan publiable réglementaire mais sont détaillées au point 4.4 de l’annexe.
Les charges et produits sur ces opérations sont quant à eux inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1. Actif :
3.1.1. Operations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées :
— Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/10 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/11 |
|
Crédit bail |
903 693 |
232 947 |
215 701 |
920 939 |
|
Location financière |
410 303 |
95 580 |
83 872 |
422 011 |
|
Location option d’achat |
8 183 |
1 131 |
2 699 |
6 615 |
|
Immobilisations en cours |
306 |
768 |
306 |
768 |
|
Total |
1 322 485 |
330 426 |
302 578 |
1 350 333 |
Les immobilisations en cours en 2011 concernent uniquement des immobilisations en crédit bail pour 768 K€.
— Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des dépréciations |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/10 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/11 |
|
Crédit bail |
409 973 |
159 444 |
164 352 |
405 065 |
|
Location financière |
188 444 |
75 245 |
64 245 |
199 444 |
|
Location option d’achat |
4 164 |
1 622 |
1 775 |
4 011 |
|
Total |
602 581 |
236 311 |
230 372 |
608 520 |
A noter que les dépréciations sur immobilisations louées, comprises dans le tableau ci dessus, ressortent au 31/12/2011 à 536 K€ (1 177 K€ en 2010) après comptabilisation d’une dotation de 418 K€ et d’une reprise pour 1 058 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (474 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (62 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées : La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat s’établit au 31/12/2011 à 4 494 K€ (4 113 K€ en 2010), celle sur opérations de location financière à 2 890 K€ au 31/12/2011 (4 760 K€ en 2010) et comprennent conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler.
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
Créances rattachées Crédit Bail LOA |
Valeur brute 31/12/11 |
Dépréciations 31/12/11 |
Valeur nette 31/12/11 |
Valeur nette 31/12/10 |
|
Commissions restant à étaler |
532 |
|
532 |
497 |
|
Clients sains |
2 019 |
0 |
2 019 |
881 |
|
Douteux compromis |
7 834 |
6 022 |
1 812 |
2 564 |
|
Douteux non compromis |
365 |
234 |
131 |
171 |
|
Total |
10 750 |
6 256 |
4 494 |
4 113 |
|
Créances rattachées Location Financière |
Valeur brute 31/12/11 |
Dépréciations 31/12/11 |
Valeur nette 31/12/11 |
Valeur nette 31/12/10 |
|
Commissions restant à étaler |
361 |
|
361 |
543 |
|
Clients sains |
1 413 |
0 |
1 413 |
2 887 |
|
Douteux compromis |
5 863 |
4 815 |
1 048 |
1 180 |
|
Douteux non compromis |
330 |
262 |
68 |
150 |
|
Total |
7 967 |
5 077 |
2 890 |
4 760 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/10 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/11 |
|
Immobilisations incorporelles |
468 |
35 |
16 |
487 |
|
Amortissements |
458 |
18 |
16 |
460 |
|
Net |
10 |
17 |
0 |
27 |
|
Immobilisations corporelles |
1 098 |
168 |
133 |
1 133 |
|
Amortissements |
674 |
153 |
112 |
715 |
|
Net |
424 |
15 |
21 |
418 |
|
Immobilisations en cours |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Total |
437 |
35 |
24 |
448 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’Etat (créance de TVA) pour 1 818 K€ (1 824 K€ en 2010), et les débiteurs divers pour 242 K€ (458 K€ en 2010).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 265 K€ (170 K€ en 2010), ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 67 K€ (28 K€ en 2010) et divers produits à recevoir pour 198 K€ (142 K€ en 2010).
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2011, est dotée d’un capital de 52 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 411 375 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 17/10/2011, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Annuelle du 11/05/2011, le capital social a été porté de 50 000 K€ à la somme de 52 000 K€, par émissions de 131 191 actions nouvelles provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2010. Les actions ainsi créées ont eu jouissance valeur 15 juin 2011.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31/12/2010 |
50 000 |
4 231 |
3 522 |
1 112 |
4 494 |
|
|
Affectation résultat 2011 |
|
|
224 |
1 317 |
-4 494 |
2 953 |
|
Augmentation capital 15/06/2011 |
2 000 |
416 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2011 |
52 000 |
4 647 |
3 746 |
2 429 |
4 985 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 2 884
— Autres réserves : 862
Le résultat 2011 ressort à 4 985 K€ contre 4 494 K€ en 2010 (soit par actions 1,46 € en 2011 contre 1,37 € en 2010).
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2011 |
2010 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
1 316 |
739 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
696 |
17 |
|
Reprises nettes aux provisions |
119 |
386 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 642 800 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 6 159 K€
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 363 800 K€
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 363 550 K€
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 24 K€
— les dettes à vue : 2 277 K€
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/11 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
2 277 |
2 277 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
24 |
24 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
642 800 |
68 500 |
267 050 |
307 250 |
0 |
|
Intérêts courus |
6 159 |
6 159 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
Dettes d’exploitation : |
2011 |
2010 |
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
11 016 |
10 928 |
|
Dettes sociales |
2 407 |
1 968 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
790 |
822 |
|
Autres dettes d’exploitation |
932 |
349 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
2 543 |
4 199 |
|
Autres dettes diverses |
1 371 |
1 057 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (488 K€ en 2011 contre 206 K€ en 2010), les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (433 K€ en 2011 contre 102 K€ en 2010) et divers autres créditeurs pour 11 K€ contre 41 K€ en 2010.
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 12 534 K€ (contre 11 372 K€ en 2010) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location pour 11 410 K€ et les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme pour 1 124 K€. Il convient de noter que l’année dernière ces comptes d’ajustement figuraient pour un montant de 102 K€ dans les dettes envers les établissements de crédit.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 19 860 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marche. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
20 000 |
10 000 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
46 004 |
34 716 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
98 403 |
92 647 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
19 860 |
21 416 |
Au 31/12/2011 il y avait un montant de 166 M€ d’opérations d’engagement sur swaps dont 40 M€ ont une date d’échéance en 2012, 81 M€ en 2013 et 45 M€ en 2014. La juste valeur ressort à -1815 K€.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les charges nettes payés en 2011 sur opérations interbancaires pour un montant de 15 759 K€ concernent des opérations d’emprunts à terme pour 15 429 K€ (19 573 K€ en 2010), des différences d’intérêts ayant pour objet de gérer le risque global de taux pour 342 K€ (82 K€ en 2010) et des intérêts reçus sur comptes ordinaires de banque pour 13 K€ (intérêts payés en 2010 11 K€).
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit bail et location financière pour 304 005 K€ (297 712 K€ en 2010), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2 447 K€ (2 001 K€ en 2010) et conformément à l’avis du CNC 2009-05, en commissions d’apports à hauteur de 371 K€ (336 K€ en 2010).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 235 355 K€ (225 324 K€ en 2010), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 3 035 K€ (2 784 K€ en 2010), pertes sur créances pour 2 988 K€ (1 872 K€ en 2010) et en moins values de cessions pour 30 319 K€ (35 472 K€ en 2010).
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net négatif de 402 K€ (positif de 678 K€ en 2010), ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation (reprise : 119 K€, dotation : 696 K€), des produits d’assurances ou annexes pour 182 K€ et divers autres charges non récurrentes pour 7 K€.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 4 319 K€, en charges sociales 1 729 K€ et en autres charges sociales pour 74 K€. A noter qu’une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 55 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 222 K€ (optique liquidative), et à 938 K€ (optique prospective).
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 4 465 K€ (3 945 K€ en 2010), ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa.
5.5. Cout du risque :
|
|
2011 |
2010 |
|
Total |
604 |
314 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL |
-37 |
-408 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
641 |
722 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
418 |
787 |
|
Reprises aux dépréciations |
1 059 |
1 509 |
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 3 088 K€ (2 298 K€ en 2010) et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 875 K€ et en contribution sociale pour 69 K€ et en contribution exceptionnelle de 5% (loi 2011-1978 28/12/2011) pour 144 K€.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2011 sont de 79 personnes (77 en 2010).
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Droit individuel de formation. — Les droits acquis au titre du droit individuel à la formation représentent un volume d’heures cumulé de 8310 heures. Sur 2011, aucune demande n’a été formulée.
6.4. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2011 |
2010 |
|
Résultat comptable avant impôt |
8 073 |
6 792 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-29 574 |
-33 128 |
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
29 945 |
33 812 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-500 |
-546 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
7 944 |
6 930 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-3 196 |
-2 373 |
|
Résultat financier net |
4 748 |
4 557 |
6.4.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/11 |
31/12/10 |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/07 |
|
Résultat financier net |
4 748 |
4 557 |
3 739 |
3 354 |
4 249 |
|
Dotation à la réserve latente |
372 |
684 |
687 |
30 |
348 |
|
Réserve latente nette |
7 678 |
7 636 |
7 187 |
6 737 |
6 717 |
|
Impôt différé passif |
4 339 |
4 009 |
3 774 |
3 537 |
3 527 |
|
Réserve latente brute |
12 017 |
11 645 |
10 961 |
10 274 |
10 244 |
6.5. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2011, de 4.985.478,15 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 2 429 168,54 €, soit une somme globale de 7 414 646,69 €, de la façon suivante :
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
3 070 237,50 € |
|
A la réserve légale, à concurrence de |
249 273,91 € |
|
Au report à nouveau, à concurrence de |
4 095 135,28 € |
|
|
7 414 646,69 € |
Le dividende par action ressort à 0,90 € éligible au choix pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à l’imposition selon le barème de l’impôt sur le revenu après un abattement de 40 %, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 21 % sur le montant brut.
L’assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titres des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes |
Eligible à l’abattement de |
|
2010 |
0,90 € |
40 % pour les personnes physiques |
|
2009 |
0,90 € |
40 % pour les personnes physiques |
|
2008 |
0,90 € |
40 % pour les personnes physiques |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4, place Richebé - 59800 LILLE.
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes d’évaluation appliquées, notamment celles relatives à l’amortissement et à la dépréciation des actifs de votre société.
Comme mentionné dans les notes 2.2.2.1 "Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses" et 2.2.3.1 "Provisions", votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Mont-Saint-Aignan, le 20 avril 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
Acéa : |
Mazars : |
|
|
Véronique Hottin Douchet ; |
Michel Barbet Massin ; |
Monique Thibault. |
| 8 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS
342 468 600 R.C.S. ARRAS
SITUATION AU 31 MARS 2012.
(en milliers d'euros)
|
ACTIF |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
11 062 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
4 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
529 035 |
|
LOCATION SIMPLE |
230 476 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
21 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
421 |
|
AUTRES ACTIFS |
8 496 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
187 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
779 702 |
|
|
|
|
PASSIF |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
674 239 |
|
AUTRES PASSIFS |
22 876 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
18 410 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
1 355 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
62 822 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
52 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
4 647 |
|
RESERVES |
3 746 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
2 429 |
|
TOTAL DU PASSIF |
779 702 |
|
|
|
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
29 902 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
146 652 |
1203667
| 5 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BAIL ACTÉA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
523 211 |
|
Location simple |
225 097 |
|
Immobilisations incorporelles |
27 |
|
Immobilisations corporelles |
418 |
|
Autres actifs |
2 059 |
|
Comptes de régularisation |
1 159 |
|
Total de l’actif |
751 975 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
652 384 |
|
Autres passifs |
19 058 |
|
Comptes de régularisation |
16 395 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 316 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
62 822 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
|
Réserves |
3 746 |
|
Report à nouveau (+/-) |
2 429 |
|
Total du passif |
751 975 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
19 860 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
144 407 |
| 30 novembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
15 |
|
PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME |
4 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
523 986 |
|
LOCATION SIMPLE |
217 072 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
7 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
441 |
|
AUTRES ACTIFS |
8 179 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
1 120 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
750 824 |
|
Passif |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
645 752 |
|
AUTRES PASSIFS |
26 033 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
15 009 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
1 208 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
62 822 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
52 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
4 647 |
|
RESERVES |
3 746 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
2 429 |
|
TOTAL DU PASSIF |
750 824 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
22 534 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
130 498 |
| 17 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°98 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 52 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
29 041 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
33 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
523 861 |
|
Location simple |
219 396 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 |
|
Immobilisations corporelles |
417 |
|
Autres actifs |
2 777 |
|
Comptes de régularisation |
1 107 |
|
Total de l’actif |
776 641 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
677 124 |
|
Autres passifs |
21 837 |
|
Comptes de régularisation |
13 839 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 019 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
62 822 |
|
Capital souscrit |
52 000 |
|
Primes d’émission |
4 647 |
|
Réserves |
3 746 |
|
Report à nouveau (±) |
2 429 |
|
Total du passif |
776 641 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
22 772 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
126 250 |
| 6 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 50 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
15 081 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
514 654 |
|
Location simple |
220 385 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
|
Immobilisations corporelles |
431 |
|
Autres actifs |
8 843 |
|
Comptes de régularisation |
1 254 |
|
Total de l’actif |
760 669 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
649 776 |
|
Autres passifs |
33 815 |
|
Comptes de régularisation |
17 357 |
|
Provisions pour risques et charges |
857 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
58 864 |
|
Capital souscrit |
50 000 |
|
Primes d’émission |
4 230 |
|
Réserves |
3 522 |
|
Report à nouveau (+/-) |
1 112 |
|
Total du passif |
760 669 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
20 232 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
126 670 |
| 27 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 50 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
3 |
5 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 547 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
4 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
502 158 |
515 491 |
|
Location simple |
226 619 |
234 146 |
|
Immobilisations incorporelles |
13 |
14 |
|
Immobilisations corporelles |
425 |
487 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 282 |
1 709 |
|
Comptes de régularisation |
170 |
1 281 |
|
Total de l’actif |
746 221 |
753 137 |
|
Passif |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
651 428 |
668 081 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
19 323 |
12 625 |
|
Comptes de régularisation |
11 372 |
11 980 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
739 |
1 108 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
63 359 |
59 343 |
|
Capital souscrit |
50 000 |
48 000 |
|
Primes d’émission |
4 231 |
3 875 |
|
Réserves |
3 522 |
3 339 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (±) |
1 112 |
472 |
|
Résultat de l’exercice (±) |
4 494 |
3 657 |
|
Total du passif |
746 221 |
753 137 |
|
|
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
21 416 |
20 599 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
10 000 |
13 473 |
|
Engagement de garantie |
34 716 |
33 412 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
175 |
0 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-19 841 |
-25 383 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
209 588 |
212 806 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-188 670 |
-183 644 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
90 123 |
91 577 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-75 907 |
-80 479 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
± Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
±Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
695 |
594 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-17 |
-691 |
|
Produit net bancaire |
16 146 |
14 780 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-9 496 |
-9 032 |
|
± Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-160 |
-241 |
|
Résultat brut d’exploitation |
6 490 |
5 507 |
|
± Coût du risque |
314 |
-277 |
|
Résultat d’exploitation |
6 804 |
5 230 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-12 |
7 |
|
Résultat courant avant impôt |
6 792 |
5 237 |
|
± Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-2 298 |
-1 580 |
|
± Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
4 494 |
3 657 |
Au cours de l’exercice 2010, le capital de la société a été porté de 48 000 K€ à la somme de 50 000 K€ après la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2009.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du Conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 4 octobre 2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois ;
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les droits acquis par les salariés sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33,33 % auquel s’ajoute une contribution sociale de 3,3 %. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. L’exercice 2010, a vu la mise en place d’instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de la société.
Les engagements relatifs à ces opérations de macro-couverture sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats.
Les charges et les produits quant à eux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
3.1. Actif :
3.1.1. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2009 |
Acquisitions |
Cessions |
Valeur brute 31/12/2010 |
|
Crédit bail |
897 906 |
196 917 |
191 130 |
903 693 |
|
Location financière |
415 268 |
85 115 |
90 080 |
410 303 |
|
Location option d’achat |
8 649 |
2 038 |
2 504 |
8 183 |
|
Immobilisations en cours |
1 918 |
306 |
1 918 |
306 |
|
Total |
1 323 741 |
284 376 |
285 632 |
1 322 485 |
Les immobilisations en cours en 2010 concernent uniquement des immobilisations en crédit bail pour 306 K€.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des amortissements et des dépréciations |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2010 |
|
Crédit bail |
391 726 |
154 860 |
136 613 |
409 973 |
|
Location financière |
185 100 |
70 345 |
67 001 |
188 444 |
|
Location option d’achat |
3 750 |
2 183 |
1 769 |
4 164 |
|
Total |
580 576 |
227 388 |
205 383 |
602 581 |
Les dépréciations sur immobilisations louées ressortent au 31 décembre 2010 à 1 177 K€ (1 899 K€ en 2009) après comptabilisation d’une dotation de 861 K€ et d’une reprise pour 1 584 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (1 118 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (59 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat s’établit au 31 décembre 2010 à 4 113 K€ (3 364 K€ en 2009), celle sur opérations de location financière à 4 760 K€ au 31 décembre 2010 (3 108 K€ en 2009). En 2010, conformément à l’avis du CNC 2009-05 les commissions d’apports restant à étaler sont reclassées en opérations de crédit et LOA à hauteur de 497 K€ et en opérations de location simple à hauteur de 543 K€. Ce retraitement n’avait pas été opéré en 2009 pour 1 100 K€.
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les dépréciations se ventilent de la façon suivante :
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
|
Valeur brute 31/12/2010 |
Dépréciations 31/12/2010 |
Valeur nette 31/12/2010 |
Valeur nette 31/12/2009 |
|
Clients sains |
4 808 |
0 |
4 808 |
2 561 |
|
Douteux compromis |
17 654 |
13 910 |
3 744 |
2 912 |
|
Douteux non compromis |
639 |
317 |
321 |
366 |
|
Total |
23 101 |
14 227 |
8 873 |
5 839 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
État des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2009 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
472 |
15 |
19 |
468 |
|
Amortissements |
461 |
16 |
19 |
458 |
|
Net |
11 |
-1 |
0 |
10 |
|
Immobilisations corporelles |
1 232 |
172 |
306 |
1 098 |
|
Amortissements |
749 |
148 |
223 |
674 |
|
Net |
483 |
24 |
83 |
424 |
|
Immobilisations en cours |
3 |
0 |
0 |
3 |
|
Total |
497 |
23 |
83 |
437 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’État (créance de TVA) pour 1 824 K€ (1 251 K€ en 2009), et les débiteurs divers pour 458 K€ (également 458 K€ en 2009).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 170 K€ (1 281 K€ en 2009) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 28 K€ (1 173 K€ en 2009) et divers produits à recevoir pour 142 K€ (108 K€ en 2009).
Conformément à l ‘avis CNC 2009-05, les commissions d’apports 2010 sont reclassées à hauteur de 1 039 K€ en créances rattachées (cf. note 3.1.1.2). En 2009, si ce reclassement avait été opéré, c’est un montant de 181 K€ qui aurait du être constaté au lieu de 1 281 K€.
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2010, est dotée d’un capital de 50 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 280 184 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 14 juin 2010, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Annuelle du 17 mai 2010, le capital social a été porté de 48 000 K€ à la somme de 50 000 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2009.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31 décembre 2009 |
48 000 |
3 875 |
3 339 |
472 |
3 657 |
|
|
Affectation résultat 2009 |
|
|
183 |
640 |
-3 657 |
2 834 |
|
Augmentation capital 14 juin 2010 |
2 000 |
356 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31 décembre 2010 |
50 000 |
4 231 |
3 522 |
1 112 |
4 494 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 2 660 ;
— Autres réserves : 862.
Le résultat 2010 ressort à 4 494 K€ contre 3 657 K€ en 2009 (soit par actions 1,37 € en 2010 contre 1,16 € en 2009).
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2010 |
2009 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
739 |
1 108 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
17 |
691 |
|
Reprises nettes aux provisions |
386 |
80 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 642 550 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 8 604 K€ ;
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 328 800 K€ ;
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 335 500 K€ ;
— les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 6 K€ ;
— les dettes à vue : 96 K€.
|
État des échéances |
Total au 31/12/2010 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
96 |
96 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
6 |
6 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
642 550 |
81 500 |
269 550 |
291 500 |
0 |
|
Intérêts courus |
8 604 |
8 604 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2010 |
2009 |
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
10 928 |
6 615 |
|
Dettes sociales |
1 968 |
1 536 |
|
Dettes fiscales (Impôt Société) |
822 |
0 |
|
Autres dettes d’exploitation |
349 |
502 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
4 199 |
2 905 |
|
Autres dettes diverses |
1 057 |
1 067 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (206 K€ en 2010 contre 253 K€ en 2009), ainsi que les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (102 K€ en 2010 et également 102 K€ en 2009).
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 11 372 K€ (contre 11 980 K€ en 2009) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 21 416 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
10 000 |
13 473 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
34 716 |
33 412 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
92 647 |
101 317 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
21 416 |
20 599 |
Au 31 décembre 2010 il y avait un montant de 60 M€ d’opérations d’engagement sur swaps. Leurs durées résiduelles courent jusqu’en 2012 et 2013. La juste valeur ressort à 399 K€.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets payés en 2010 pour 19 841 K€ concernent des opérations d’emprunts à terme (19 573 K€ en 2010 contre 25 314 K€ en 2009) et des intérêts sur comptes ordinaires de banque.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit bail et location financière pour 297 712 K€ (303 287 K€ en 2009), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 2001 K€ (1 096 K€ en 2009).
En 2010, conformément à l’avis du CNC 2009-05, les commissions d’apports sont reclassées en produits nets d’opérations de crédit bail et location financière à hauteur de 336 K€. Ce reclassement qui n’avait pas été opéré sur les comptes 2009 avait une incidence de 215 K€.
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 225 324 K€ (238 095 K€ en 2009), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 2 784 K€ (1 956 K€ en 2009), pertes sur créances pour 1 872 K€ (1 182 K€ en 2009) et en moins values de cessions pour 35 472 K€ (22 889 K€ en 2009).
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net positif de 678 K€, ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation. (Reprise : 386 K€, Dotation : 17 K€), des produits d’assurances ou annexes pour 302 K€ et divers autres produits non récurrents pour 7 K€.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 3 978 K€, en charges sociales 1 513 K€ et en autres charges sociales pour 59 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 10 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 320 K€.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 3 945 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa. En 2010 conformément à l’avis du CNC 2009-05, les commissions d’apports ont été reclassées à hauteur de 336 K€ dans les produits sur opérations de crédit bail et LOA et sur opérations de location simple. En 2009, ce poste n’enregistrait pas le reclassement de 215 K€.
5.5. Coût du risque :
|
|
2010 |
2009 |
|
Total |
314 |
-277 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL |
-408 |
136 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
722 |
-413 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
787 |
1 284 |
|
Reprises aux dépréciations |
1 509 |
871 |
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 2 298 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 249 K€ et en contribution sociale pour 49 K€.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2010 sont de 77 personnes (également 77 en 2009).
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Droit individuel de formation. — Les droits acquis au titre du droit individuel à la formation représentent un volume d’heures cumulé de 7 756 heures. Sur 2010, aucune demande n’a été formulée.
6.4. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.4.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2010 |
2009 |
|
Résultat comptable avant impôt |
6 792 |
5 237 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-33 128 |
-22 274 |
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
33 812 |
22 961 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-546 |
-545 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
6 930 |
5 379 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-2 373 |
-1 640 |
|
Résultat financier net |
4 557 |
3 739 |
6.4.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
État des échéances |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/06 |
|
Résultat financier net |
4 557 |
3 739 |
3 354 |
4 249 |
3 182 |
|
Dotation à la réserve latente |
684 |
687 |
30 |
348 |
418 |
|
Réserve latente nette |
7 636 |
7 187 |
6 737 |
6 717 |
6 489 |
|
Impôt différé passif |
4 009 |
3 774 |
3 537 |
3 527 |
3 407 |
|
Réserve latente brute |
11 645 |
10 961 |
10 274 |
10 244 |
9 896 |
6.5. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2010, de 4 494 255,42 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 1 111 791,49 €, soit une somme globale de 5 606 046,91 €, de la façon suivante :
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
2 952 165,60 € |
|
A la réserve légale, à concurrence de |
224 712,77 € |
|
Au report à nouveau, à concurrence de |
2 429 168,54 € |
|
|
5 606 046,91 € |
Le dividende par action ressort à 0,90 € éligible au choix pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à l’imposition selon le barème de l’impôt sur le revenu après un abattement de 40%, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 19% sur le montant brut.
L’assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titres des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
|
Exercices |
Dividendes |
Eligible à l’abattement de |
|
2009 |
0,90 € |
40 % pour les personnes physiques |
|
2008 |
0,90 € |
40 % pour les personnes physiques |
|
2007 |
1,45 € |
40 % pour les personnes physiques |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
— GROUPE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE, 4, place Richebé, 59800 Lille.
Mesdames, Messieurs les Actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes d’évaluation appliquées, notamment celles relatives à l’amortissement et à la dépréciation des actifs de votre société.
Comme mentionné dans les notes 2.2.2.1 « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses » et 2.2.3.1 « Provisions », votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Mont-Saint-Aignan, le 22 avril 2011.
Les Commissaires aux Comptes :
|
aCéa : |
Mazars : |
|
|
Véronique Hottin Douchet ; |
Michel Barbet Massin ; |
Monique Thibault. |
| 14 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 50 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
3 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 547 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
502 158 |
|
Location simple |
226 619 |
|
Immobilisations incorporelles |
13 |
|
Immobilisations corporelles |
425 |
|
Autres actifs |
2 282 |
|
Comptes de régularisation |
170 |
|
Total de l’actif |
746 221 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
651 428 |
|
Autres passifs |
19 323 |
|
Comptes de régularisation |
15 866 |
|
Provisions pour risques et charges |
739 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
58 865 |
|
Capital souscrit |
50 000 |
|
Primes d’émission |
4 231 |
|
Réserves |
3 522 |
|
Report à nouveau (+/-) |
1 112 |
|
Total du passif |
746 221 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
21 416 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
127 363 |
| 1 décembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 50 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
6 429 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
511 395 |
|
Location simple |
216 236 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
|
Immobilisations corporelles |
450 |
|
Autres actifs |
7 097 |
|
Comptes de régularisation |
1 234 |
|
Total de l’actif |
742 847 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
646 710 |
|
Autres passifs |
21 700 |
|
Comptes de régularisation |
14 739 |
|
Provisions pour risques et charges |
834 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
58 864 |
|
Capital souscrit |
50 000 |
|
Primes d’émission |
4 230 |
|
Réserves |
3 522 |
|
Report à nouveau (±) |
1 112 |
|
Total du passif |
742 847 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
25 061 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
127 944 |
| 3 septembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 50 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
12 977 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
519 585 |
|
LOCATION SIMPLE |
220 312 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
9 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
486 |
|
AUTRES ACTIFS |
2 615 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
1 247 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
757 231 |
|
|
|
|
PASSIF |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
666 527 |
|
AUTRES PASSIFS |
17 381 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
13 644 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
815 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
58 864 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
50 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
4 230 |
|
RESERVES |
3 522 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
1 112 |
|
TOTAL DU PASSIF |
757 231 |
|
|
|
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
19 983 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
129 350 |
| 9 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 48.000.000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
I. — Bilan au 31 Décembre 2009.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
5 |
2 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
4 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
515 491 |
546 988 |
|
Location simple |
234 146 |
232 510 |
|
Immobilisations incorporelles |
14 |
73 |
|
Immobilisations corporelles |
487 |
549 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
1 709 |
4 651 |
|
Comptes de régularisation |
1 281 |
603 |
|
Total de l’actif |
753 137 |
785 376 |
|
Passif |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
668 081 |
698 195 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
12 625 |
17 850 |
|
Comptes de régularisation |
11 980 |
12 753 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
1 108 |
497 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 343 |
56 081 |
|
Capital souscrit |
48 000 |
46 000 |
|
Primes d’émission |
3 875 |
3 555 |
|
Réserves |
3 339 |
3 179 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
472 |
150 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
3 657 |
3 197 |
|
Total du passif |
753 137 |
785 376 |
(En milliers d’euros.)
|
|
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
20 599 |
20 086 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
13 473 |
0 |
|
Engagement de garantie |
33 412 |
29 036 |
|
Engagement sur titres |
|
|
III. — Compte de Résultat.
(En milliers d’euros.)
|
|
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
0 |
1 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-25 383 |
-26 259 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
212 806 |
212 625 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-183 644 |
-184 912 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
91 577 |
85 724 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-80 479 |
-72 846 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
594 |
513 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-691 |
-294 |
|
Produit net bancaire |
14 780 |
14 552 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-9 032 |
-9 340 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-241 |
-292 |
|
Résultat brut d’exploitation |
5 507 |
4 920 |
|
+/- Coût du risque |
-277 |
-111 |
|
Résultat d’exploitation |
5 230 |
4 809 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
7 |
-6 |
|
Résultat courant avant impôt |
5 237 |
4 803 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-1 580 |
-1 606 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
3 657 |
3 197 |
Exercice 2009
I. – Faits marquants de l’exercice.
L’exercice 2009 a vu d’une part le capital de la société porté de 46 000 K€ à la somme de 48 000 K€ après la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2008 et d’autre part l’administration fiscale a opéré un contrôle sur les exercices 2006 et 2007.
II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actéa est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2009 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actéa et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03, il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
– les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
– les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les droits acquis par les salariés sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations quand elles existent sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire.
III. – Notes sur le bilan.
3.1. Actif :
3.1.1. Operations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple
3.1.1.1. Immobilisations louées. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/09 |
Valeur brute 31/12/08 |
|
Crédit bail |
897 906 |
909 122 |
|
Location financière |
415 268 |
392 064 |
|
Location options d’achats |
8 649 |
8 460 |
|
Immobilisations en cours |
1 918 |
442 |
|
Total |
1 323 741 |
1 310 088 |
Les immobilisations en cours concernent des immobilisations en crédit bail pour 1047K€ (442K€ en 2008) et en location financière pour 871 K€.
— Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des dépréciations |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/09 |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/08 |
|
Crédit bail |
391 726 |
370 807 |
|
Location financière |
185 100 |
162 509 |
|
Location options d’achats |
3 750 |
3 303 |
|
Total |
580 576 |
536 619 |
Les dépréciations sur immobilisations louées ressortent au 31/12/2009 à 1 899 K€ (1 486 K€ en 2008) après comptabilisation d’une dotation de 1 284 K€ et d’une reprise pour 871 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (1 783 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (116 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées. — La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location s’établit à 6 472 K€
(6 030 K€ en 2008) et s’analyse en créances sur les clients (sains et douteux) pour 5 839 K€ (5 416 K€ en 2008) et en loyers à recevoir pour 633 K€ (615 K€ en 2008).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les dépréciations se ventilent de la façon suivante :
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
|
Valeur brute 31/12/09 |
Dépréciations 31/12/09 |
Valeur nette 31/12/09 |
Valeur nette 31/12/08 |
|
Clients sains |
2 561 |
0 |
2 561 |
2 797 |
|
Douteux compromis |
13 125 |
10 213 |
2 912 |
2 366 |
|
Douteux non compromis |
597 |
231 |
366 |
253 |
|
Total |
16 283 |
10 444 |
5 839 |
5 416 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actéa :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/08 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/09 |
|
Immobilisations incorporelles |
464 |
22 |
14 |
472 |
|
Amortissements |
395 |
80 |
14 |
461 |
|
Net |
69 |
-58 |
0 |
11 |
|
Immobilisations corporelles |
1 240 |
149 |
157 |
1 232 |
|
Amortissements |
690 |
162 |
107 |
745 |
|
Net |
550 |
-13 |
50 |
487 |
|
Immobilisations en cours |
0 |
3 |
0 |
3 |
|
Total |
619 |
-68 |
50 |
501 |
Les certificats d’association 4 K€ compris en 2008 dans les immobilisations incorporelles ont été conformément à la réglementation reclassés en participations et autres titres détenus à long terme.
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’Etat (créance de TVA et d’IS) pour 1 251 K€ (4 145 K€ en 2008), et les débiteurs divers pour 458 K€ (506 K€ en 2008).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 1 281 K€ (603 K€ en 2008) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 1 173 K€ (370 K€ en 2008) et divers produits à recevoir pour 108 K€ (233 K€ en 2008). La principale variation provient de l’étalement des commissions d’introductions.
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2009, est dotée d’un capital de 48 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 148 977 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 15/06/2009, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Annuelle du 15/05/2009, le capital social a été porté de 46 000 K€ à la somme de 48 000 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2008.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31/12/2008 |
46 000 |
3 555 |
3 179 |
150 |
3 197 |
|
|
Affectation résultat 2008 |
|
|
160 |
322 |
-3 197 |
2 715 |
|
Augmentation capital 15/06/2009 |
2 000 |
320 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2009 |
48 000 |
3 875 |
3 339 |
472 |
0 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
— Réserves légales : 2 477
— Autres réserves : 862
Le résultat 2009 ressort à 3 657 K€ contre 3 197 K€ en 2008 (soit par actions 1,16 € en 2009 contre 1.06 € en 2008).
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2009 |
2008 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
1 108 |
497 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
691 |
294 |
|
Reprises nettes aux provisions |
80 |
43 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— Les emprunts à terme auprès des banques : 649 250 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 12 296 K€
— Dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 175 000 K€
— Dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 186 250 K€
— Les dettes à vue auprès des banques : 6 527 K€ et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 8 K€
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/09 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
6 527 |
6 527 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
8 |
8 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
649 250 |
36 000 |
271 500 |
341 750 |
0 |
|
Intérêts courus |
12 296 |
12 296 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2009 |
2008 |
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
6 615 |
10 329 |
|
Dettes sociales et fiscales |
1 536 |
1 622 |
|
Autres dettes d’exploitation |
502 |
2 465 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
TVA restant à payer |
2 905 |
1 952 |
|
Autres dettes diverses |
1 067 |
1 481 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (253 K€ en 2009 contre 325 K€ en 2008), ainsi que les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (102 K€ en 2009 contre 1 993 K€ en 2008).
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 11 980 K€ (contre 12 753 K€ en 2008) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
IV. – Notes sur le hors bilan.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 20 599 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marche. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actéa par le groupe |
13 473 |
0 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
33 412 |
29 036 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
101 317 |
80 663 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
20 599 |
20 086 |
Au 31/12/2009 il n’y avait pas d’opérations d’engagement sur swaps.
V. – Notes sur le compte de résultat.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets payés en 2009 pour 25 383 K€ concernent des opérations d’emprunts à terme (25 314 K€ en 2009 contre 25 975 K€ en 2008) et des intérêts sur comptes ordinaires de banque.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activités de crédit bail et location financière pour 303 287 K€ (297 786 K€ en 2008), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 096 K€ (563 K€ en 2008).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 238 095 K€ (226 212 K€ en 2008), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 956 K€ (2 732 K€ en 2008), pertes sur créances pour 1 182 K€ (705 K€ en 2008) et en moins values de cessions pour 22 889 K€ (28 109 K€ en 2008).
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net négatif de 97 K€, ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation. (Reprise : 80 K€, Dotation : 691 K€), des produits d’assurances ou annexes pour 494 K€ et divers autres produits non récurrents pour 20 K€.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 3 599 K€, en charges sociales 1 434 K€ et en autres charges sociales pour 58 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 10 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 137 K€.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 3 926 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actéa.
5.5. Cout du risque :
|
|
2009 |
2008 |
|
Total |
-277 |
-111 |
|
Se décomposant comme suit |
|
|
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL |
136 |
-395 |
|
Dotations et reprises liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-413 |
284 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
1 284 |
1 096 |
|
Reprises aux dépréciations |
871 |
1 380 |
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 1580 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 1453 K€ et en contribution sociale pour 23 K€ auquel s’ajoute le rappel d’impôt au titre des années 2006 et 2007 pour 104 K€ suite au contrôle opéré par l’administration.
VI. – Autres informations.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2009 sont de 77 personnes contre 80 personnes en 2008.
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2009 |
2008 |
|
Résultat comptable avant impôt |
5 237 |
4 804 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-22 274 |
-27 652 |
|
Différence entre plus et moins values sociales et financières |
22 961 |
27 681 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-545 |
204 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
5 379 |
5 037 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-1 640 |
-1 683 |
|
Résultat financier net |
3 739 |
3 354 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/09 |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Résultat financier net |
3 739 |
3 354 |
4 249 |
3 182 |
4 276 |
|
Dotation à la réserve latente |
687 |
30 |
348 |
418 |
355 |
|
Réserve latente nette |
7 187 |
6 737 |
6 717 |
6 489 |
6 215 |
|
Impôt différé passif |
3 774 |
3 537 |
3 527 |
3 407 |
3 263 |
|
Réserve latente brute |
10 961 |
10 274 |
10 244 |
9 896 |
9 478 |
6.4. Consolidation. — La société Bail Actéa est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
V. — Affectation du résultat.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31-12/2009, de 3.657.076,44 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 471.648,17 €, soit une somme globale de 4.128.724,61 €, de la façon suivante :
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
2 834 079,30 € |
|
A la réserve légale, à concurrence de |
182 853.82 € |
|
Au report à nouveau, à concurrence de |
1 111 791.49 € |
|
|
4 128 724.61 € |
Le dividende par action ressort à 0,90 € éligible au choix pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 %.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
VI. — Rapport de gestion du conseil d’administration à l’assemblée générale.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4, place Richebé - 59800 LILLE
VII. — Rapport général des commissaires aux comptes.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification de nos appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de crise financière et économique qui perdure depuis 2008. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos appréciations que nous portons à votre connaissance.
Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes d’évaluation appliquées, notamment celles relatives à l’amortissement et à la dépréciation des actifs de votre société.
Comme mentionné dans les notes 2.2.2.1 "Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses" et 2.2.3.1 "Provisions", votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Paris la Défense, le 14 avril 2010
Les commissaires aux comptes :
|
Acéa : |
Mazars : |
|
|
Christian Chounavelle ; |
Olivier Le Bertre, |
Monique Thibault. |
| 7 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 48 000 000 €
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS
342 468 600 R.C.S. ARRAS
|
ACTIF |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
515 328 |
|
LOCATION SIMPLE |
226 987 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
13 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
491 |
|
AUTRES ACTIFS |
6 581 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
1 281 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
750 681 |
|
|
|
|
PASSIF |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
653 120 |
|
AUTRES PASSIFS |
24 175 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
16 585 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
1 115 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
55 686 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
48 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
3 875 |
|
RESERVES |
3 339 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
472 |
|
TOTAL DU PASSIF |
750 681 |
|
|
|
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
25 920 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
130 929 |
|
|
|
| 15 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 48 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, ccp |
5 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
515 494 |
|
Location simple |
234 146 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
|
Immobilisations incorporelles |
11 |
|
Immobilisations corporelles |
487 |
|
Autres actifs |
1 709 |
|
Comptes de régularisation |
1 281 |
|
Total de l'actif |
753 137 |
|
Passif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, ccp |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
668 081 |
|
Autres passifs |
12 625 |
|
Comptes de régularisation |
15 637 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 108 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
55 686 |
|
Capital souscrit |
48 000 |
|
Primes d'émission |
3 875 |
|
Réserves |
3 339 |
|
Report à nouveau (+/-) |
472 |
|
Total du passif |
753 137 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
20 599 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
134 729 |
| 4 décembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°145 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 48 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques centrales, CCP |
4 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
521 318 |
|
Location simple |
242 584 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 |
|
Immobilisations corporelles |
528 |
|
Autres actifs |
2 435 |
|
Comptes de régularisation |
1 258 |
|
Total de l’actif |
768 136 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
677 851 |
|
Autres passifs |
18 596 |
|
Comptes de régularisation |
14 868 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 135 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
55 686 |
|
Capital souscrit |
48 000 |
|
Primes d’émission |
3 875 |
|
Réserves |
3 339 |
|
Report à nouveau (+/-) |
472 |
|
Total du passif |
768 136 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
16 064 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
129 351 |
| 9 septembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 48 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
487 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
534 647 |
|
LOCATION SIMPLE |
248 028 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
17 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
539 |
|
AUTRES ACTIFS |
1 754 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
1 252 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
786 724 |
|
Passif |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
701 851 |
|
AUTRES PASSIFS |
13 774 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
14 308 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
1 105 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
55 686 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
48 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
3 875 |
|
RESERVES |
3 339 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
472 |
|
TOTAL DU PASSIF |
786 724 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
14 587 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
135 375 |
| 15 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
Actif |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
7 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
547 959 |
|
LOCATION SIMPLE |
245 757 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
45 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
551 |
|
AUTRES ACTIFS |
9 617 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
919 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
804 855 |
|
Passif |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
710 443 |
|
AUTRES PASSIFS |
23 965 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
17 111 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
452 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
52 884 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
46 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
3 555 |
|
RESERVES |
3 179 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
150 |
|
TOTAL DU PASSIF |
804 855 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
19 723 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
132 852 |
| 5 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 |
0 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
546 988 |
503 511 |
|
Location simple |
232 510 |
211 161 |
|
Immobilisations incorporelles |
73 |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
549 |
543 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
4 651 |
2 669 |
|
Comptes de régularisation |
603 |
142 |
|
Total de l’actif |
785 376 |
718 044 |
|
Passif |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
698 195 |
637 435 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
17 850 |
15 517 |
|
Comptes de régularisation |
12 753 |
11 942 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
497 |
246 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 081 |
52 904 |
|
Capital souscrit |
46 000 |
42 500 |
|
Primes d’émission |
3 555 |
3 031 |
|
Réserves |
3 179 |
2 966 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
150 |
140 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
3 197 |
4 267 |
|
Total du passif |
785 376 |
718 044 |
|
Hors-bilan |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
20 086 |
26 813 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagement de garantie |
29 036 |
15 866 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
1 |
123 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-26 259 |
-19 728 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
212 625 |
195 376 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-184 912 |
-166 894 |
|
Produits sur opérations de location simple |
85 724 |
75 117 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-72 846 |
-69 279 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
513 |
129 |
|
Autres charges d’exploitation bancaire |
-294 |
-67 |
|
Produit net bancaire |
14 552 |
14 777 |
|
Charges générales d’exploitation |
-9 340 |
-8 742 |
|
Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-292 |
-223 |
|
Résultat brut d’exploitation |
4 920 |
5 812 |
|
Coût du risque |
-111 |
120 |
|
Résultat d’exploitation |
4 809 |
5 932 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-6 |
-4 |
|
Résultat courant avant impôt |
4 803 |
5 928 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
496 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-1 606 |
-2 157 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
3 197 |
4 267 |
Exercice 2008.
Au cours de l’exercice 2008, le capital de la société a été porté de 42 500 K€ à la somme de 46 000 K€. Cette augmentation provient de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2007.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actea est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2008 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations : Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession probable et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du Conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04/10/2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actea et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes : Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière et les créances qualifiés de douteuses depuis plus d’un an.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une dépréciation correspondant à l’effet de l’actualisation de recouvrement est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. Les droits acquis par les salariés sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits : La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et Charges exceptionnelles : Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés : Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33,33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3,3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme : Ces opérations quand elles existent sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire.
3.1. Actif :
3.1.1. Operations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées : Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des immobilisations |
Valeur brute 31/12/08 |
Valeur brute 31/12/07 |
|
Crédit bail |
909 122 |
831 635 |
|
Location financière |
392 064 |
350 536 |
|
Location options d’achats |
8 460 |
8 437 |
|
Immobilisations en cours |
442 |
3 344 |
|
Total |
1 310 088 |
1 193 952 |
Les immobilisations en cours concernent des immobilisations financées en crédit bail.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des amortissements et des dépréciations sur : |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/08 |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/07 |
|
Crédit bail |
370 807 |
310 768 |
|
Location financière |
162 509 |
127 500 |
|
Location options d’achats |
3 303 |
3 157 |
|
Total |
536 619 |
441 320 |
Les dépréciations sur immobilisations louées ressortent au 31/12/2008 à 1 096 K€. (1 770 K€ en 2007) après comptabilisation d’une dotation de 1 047 K€ et d’une reprise pour 1325 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (1 047 K€) et la dépréciation pour actualisation du recouvrement (49 K€).
3.1.1.2. Créances rattachées : La valeur nette des créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location s’établit à 6 030 K€ (5 919 K€ en 2007) et s’analyse en créances sur les clients (sains et douteux) pour 5 416 K€ (5 344 K€ en 2007) et en loyers à recevoir pour 615 K€ (575 K€ en 2007).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les dépréciations se ventilent de la façon suivante :
Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
|
Valeur brute 31/12/08 |
Dépréciations 31/12/08 |
Valeur nette 31/12/08 |
Valeur nette 31/12/07 |
|
Clients sains |
2 797 |
0 |
2 797 |
976 |
|
Douteux compromis |
11 382 |
9 016 |
2 366 |
1 692 |
|
Douteux non compromis |
426 |
173 |
253 |
2 676 |
|
Total |
14 605 |
9 189 |
5 416 |
5 344 |
Les encours restructurés sont très peu significatifs et n’ont pas fait l’objet de provisions.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actea :
|
État des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/07 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/08 |
|
Immobilisations incorporelles |
430 |
171 |
133 |
468 |
|
Amortissement |
412 |
116 |
133 |
395 |
|
Net |
18 |
55 |
0 |
73 |
|
Immobilisations corporelles |
1 481 |
278 |
519 |
1 240 |
|
Amortissement |
998 |
176 |
483 |
691 |
|
Net |
483 |
102 |
36 |
549 |
|
Immobilisations en cours |
60 |
0 |
60 |
0 |
|
Total |
561 |
157 |
96 |
622 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’État (créance de TVA et d’IS) pour 3 780 K€ (2 119 K€ en 2007), et les débiteurs divers pour 837 K€ (552 K€ en 2007).
3.1.4. Comptes de régularisation : D’un montant de 603 K€ (142 K€ en 2007) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 370 K€ et divers produits à recevoir pour 233 K€.
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres : La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2008, est dotée d’un capital de 46 000 K€ entièrement libéré, composé de 3 017 770 actions de 15,24 € détenu à hauteur de 99,99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’administration du 27/06/2008, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée générale Annuelle du 27/06/2008, le capital social a été porté de 42 500 K€ à la somme de 46 000 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2007.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31/12/2007 |
42 500 |
3 031 |
2 966 |
140 |
4 267 |
|
|
Affectation résultat 2007 |
|
|
213 |
10 |
-4 267 |
4 043 |
|
Augmentation capital 27/06/2008 |
3 500 |
524 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2008 |
46 000 |
3 555 |
3 179 |
150 |
0 |
|
Les réserves se décomposent comme suit :
|
Réserves légales |
2 317 |
|
Autres réserves |
862 |
Le résultat 2008 ressort à 3 197 K€ en 2008 contre 4267 K€ en 2007 (soit par actions 1,06 € en 2008 contre 1,53 € en 2007).
3.2.3. Provisions : Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2008 |
2007 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
497 |
246 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
294 |
24 |
|
Reprises nettes aux provisions |
43 |
129 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit : Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 660 500 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 14 476 K€ ;
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 323 000 K€ ;
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 264 750 K€ ;
— les dettes à vue auprès des banques 23 219 K€ et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires 53 K€.
|
État des échéances |
Total au 31/12/08 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
23 219 |
23 219 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
53 |
53 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
660 500 |
39 000 |
144 750 |
476 750 |
0 |
|
Intérêts courus |
14 476 |
14 476 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation : Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2008 |
2007 |
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
10 329 |
9 985 |
|
Dettes sociales et fiscales |
1 622 |
1 666 |
|
Autres dettes d’exploitation |
2 465 |
750 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
Impôts sur les sociétés |
0 |
437 |
|
TVA restant à payer |
1 952 |
1 658 |
|
Autres dettes diverses |
1 481 |
1 023 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (325 K€ en 2008 contre 255 K€ en 2007), ainsi que les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (1 993 K€ en 2008 contre 481 K€ en 2007).
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 12 753 K€ (contre 11 942 K€ en 2007) et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 20 286 K€.
4.3. Degré d exposition aux risques de marche. — La Société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe |
0 |
0 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
29 036 |
15 866 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
80 663 |
73 584 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
20 086 |
26 813 |
Au 31/12/2008 il n’y avait pas d’opérations d’engagement sur swaps.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets réalisés en 2008 pour 26 298 K€ concernent des opérations d’emprunts à terme (25 975 K€ en 2008 contre 19 211 K€ en 2007) et de comptes ordinaires de banque.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activité de crédit bail et location financière pour 297 786 K€ (268 808 K€ en 2007), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 563 K€ (1 686 K€ en 2007).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 226 212 K€ (209 779 K€ en 2007), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 2 732 K€ (766 K€ en 2007), pertes sur créances pour 705 K€ (1 717 K€ en 2007) et en moins values de cessions pour 28 109 K€ (23 911 K€ en 2007).
A noter qu’en 2008, les moins values sur cessions ITNL ont été descendus en coût du risque.
5.3. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net de 219 K€, ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation. (Reprise : 43 K€, Dotation : 294 K€), des produits d’assurances ou annexes pour 333 K€ et divers autres produits non récurrents pour 137 K€.
5.4 Charges générales d’exploitation
5.4.1 Charges de personnel : Elles se ventilent en salaires et traitements 3 585 K€, en charges sociales 1 425 K€ et en autres charges sociales pour 66 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 13 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 133 K€.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs : D’un montant de 4 263 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea.
5.5. Coût du risque. — Le tableau ci dessous reprend les composantes :
|
|
2008 |
2007 |
|
Plus ou moins value sur cessions ITNL |
395 |
0 |
|
Dotations et reprise liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-283 |
-120 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
1 096 |
651 |
|
Reprises aux dépréciations |
-1 380 |
771 |
En 2007, les plus ou moins values réalisées sur les cessions ITNL étaient intégrées dans les produits et charges sur opérations de crédit bail pour 319 K€ (plus values). Pour être comparable avec 2008, le coût du risque 2007 retraité s’établirait à -439 K€ contre 112 K€ en 2008.
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 1 606 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 1 579 K€ et en contribution sociale pour 27 K€.
5.7. Résultat exceptionnel. — En 2007 le résultat exceptionnel concernait des autres produits d’exploitation non récurrents. En 2008 conformément à la réglementation, ces produits ont été reclassés en autres produits d’exploitation pour 139 K€.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2008 sont de 80 personnes contre 77 personnes en 2007.
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2008 |
2007 |
|
Résultat comptable avant impôt |
4 804 |
6 424 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location |
-27 652 |
-24 630 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
27 681 |
24 978 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
204 |
-404 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
5 037 |
6 368 |
|
Impôt sur le bénéfices et impôt différé |
-1 683 |
-2 119 |
|
Résultat financier net |
3 354 |
4 249 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
État des échéances |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/06 |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Résultat financier net |
3 354 |
4 249 |
3 182 |
4 276 |
3 902 |
|
Dotation à la réserve latente |
30 |
348 |
418 |
355 |
185 |
|
Réserve latente nette |
6 737 |
6 717 |
6 489 |
6 215 |
5 860 |
|
Impôt différé passif |
3 537 |
3 527 |
3 407 |
3 263 |
3 146 |
|
Réserve latente brute |
10 274 |
10 244 |
9 896 |
9 478 |
9 006 |
6.4. Consolidation. — La société Bail Actea est consolidée dans les comptes du Groupe CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution . — L'Assemblée générale, sur la proposition du Conseil d’administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31/12/2008, de 3 197 009,15 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 150 482,47 €, soit une somme globale de 3 347 494,62 €, de la façon suivante :
|
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
2 715 993,00 € |
|
A la réserve légale, à concurrence de |
159 850,45 € |
|
Au report à nouveau, à concurrence de |
471 651,17 € |
|
|
3 347 494,62 € |
Le dividende par action ressort à 1,05 € éligible au choix pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à l’abattement de 40% prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 18%.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au : Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, 4, place Richebé, 59800 Lille.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification de nos appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L 823-9 du code de commerce, nous avons procédé à nos appréciations que nous portons à votre connaissance.
Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes d’évaluation appliquées, notamment celles relatives à l’amortissement et à la dépréciation des actifs de votre société.
Comme mentionné dans les notes 2.2.2.1. « Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses » et 2.2.3. « Provisions », votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Paris La Défense, le 3 mars 2009.
Les commissaires aux comptes :
|
ACEA : |
Mazars : |
|
Christian Chounavelle ; |
Monique Thibault, |
|
|
Olivier Le Bertre. |
| 11 mars 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 ARRAS.
342 468 600 R.C.S. ARRAS.
|
ACTIF |
Montant |
|
CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP |
2 |
|
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
0 |
|
CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT |
546 988 |
|
LOCATION SIMPLE |
232 509 |
|
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
73 |
|
IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
550 |
|
AUTRES ACTIFS |
4 511 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
603 |
|
TOTAL DE L’ACTIF |
785 236 |
|
PASSIF |
Montant |
|
BANQUES CENTRALES, CCP |
0 |
|
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT |
698 195 |
|
AUTRES PASSIFS |
17 541 |
|
COMPTES DE REGULARISATION |
16 119 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |
497 |
|
CAPITAUX PROPRES HORS FRBG |
52 884 |
|
CAPITAL SOUSCRIT |
46 000 |
|
PRIMES D’EMISSION |
3 555 |
|
RESERVES |
3 179 |
|
REPORT A NOUVEAU (+/-) |
150 |
|
TOTAL DU PASSIF |
785 236 |
|
HORS-BILAN |
Montant |
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
20 086 |
|
ENGAGEMENTS RECUS |
|
|
ENGAGEMENT DE GARANTIE |
109 699 |
| 21 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°141 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Acti f |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
540 742 |
|
Location simple |
219 332 |
|
Immobilisations incorporelles |
97 |
|
Immobilisations corporelles |
476 |
|
Autres actifs |
6 311 |
|
Comptes de régularisation |
138 |
|
Total de l’actif |
767 098 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
672 030 |
|
Autres passifs |
26 944 |
|
Comptes de régularisation |
14 923 |
|
Provisions pour risques et charges |
317 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
52 884 |
|
Capital souscrit |
46 000 |
|
Primes d’émission |
3 555 |
|
Réserves |
3 179 |
|
Report à nouveau (+/-) |
150 |
|
Total du passif |
767 098 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
30 896 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
93 545 |
| 22 septembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°115 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7 rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Rectificatif à l’annonce N° 0808818 publiée au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20/06/2008.
Le montant du poste « Charges sur opérations de crédit bail et assimilés » qui figure au compte de résultat du 31/12/2007 s’élève à 166 894 K€ et non pas à 16 894 K€ comme indiqué par erreur. Les autres chiffres mentionnés dans cette annonce restent inchangés.
0812817
| 27 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 46 000 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Dégeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
533 190 |
|
Location simple |
215 887 |
|
Immobilisations incorporelles |
139 |
|
Immobilisations corporelles |
494 |
|
Autres actifs |
8 110 |
|
Comptes de régularisation |
165 |
|
Total de l’actif |
757 987 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
658 828 |
|
Autres passifs |
31 681 |
|
Comptes de régularisation |
14 316 |
|
Provisions pour risques et charges |
278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
52 884 |
|
Capital souscrit |
46 000 |
|
Primes d’émission |
3 555 |
|
Réserves |
3 179 |
|
Report a nouveau (+/-) |
150 |
|
Total du passif |
757 987 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
27 225 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
88 871 |
| 20 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 42.500.000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
1 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
503 511 |
443 854 |
|
Location simple |
211 161 |
173 900 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
66 |
|
Immobilisations corporelles |
543 |
439 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 669 |
2 251 |
|
Comptes de régularisation |
142 |
221 |
|
Total de l’actif |
718 044 |
620 732 |
|
Passif |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
637 435 |
548 350 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
15 517 |
12 544 |
|
Comptes de régularisation |
11 942 |
10 824 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
246 |
351 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
52 904 |
48 663 |
|
Capital souscrit |
42 500 |
40 000 |
|
Primes d’émission |
3 031 |
2 671 |
|
Réserves |
2 966 |
2 807 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
140 |
9 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
4 267 |
3 176 |
|
Total du passif |
718 044 |
620 732 |
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
26 813 |
28 314 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
10 015 |
|
Engagement de garantie |
15 866 |
3 248 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
123 |
|
|
- Intérêts et charges assimilées |
-19 728 |
-15 197 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
195 376 |
179 823 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-16 894 |
-157 288 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
75 117 |
68 066 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-69 279 |
-61 555 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
129 |
261 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-67 |
-45 |
|
Produit net bancaire |
14 777 |
14 065 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-8 742 |
-8 073 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-223 |
-223 |
|
Résultat brut d’exploitation |
5 812 |
5 769 |
|
+/- Coût du risque |
-120 |
-1 108 |
|
Résultat d’exploitation |
5 932 |
4 661 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-4 |
-3 |
|
Résultat courant avant impôt |
5 928 |
4 658 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
496 |
239 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-2 157 |
-1 721 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
4 267 |
3 176 |
(En K€ sauf mention contraire)
I. – Faits marquants de l’exercice.
Au cours de l’exercice 2007, le capital de la société a été porté de 40 000 K€ à la somme de 42 500 K€. Cette augmentation provient de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2006.
Le conseil d’administration dans sa séance du 23/10/2007 a décidé de ratifier le transfert du siège social au 7 rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actea est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2007 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation. :
2.2.1. Immobilisations : Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple : Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une provision pour dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession potentiel et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 04 octobre 2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actea et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes : Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— Les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— Les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses : Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une dépréciation intégrale portée en diminution du PNB.
Une provision d’actualisation est constituée depuis l’exercice 2006. A ce titre, la décote est calculée par référence au taux effectif d’origine des contrats. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 12 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations : Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges : La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites : Les droits acquis par les salariés sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits : La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et Charges exceptionnelles : Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés : Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3.3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme : Ces opérations quand elles existent sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire.
III. – Notes sur le bilan.
3.1. Actif :
3.11. Operations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.11.1. Immobilisations louées :
— Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/07 |
Valeur brute 31/12/06 |
|
Crédit bail |
831 635 |
747 100 |
|
Location financière |
350 536 |
298 924 |
|
Location options d’achats |
8 437 |
7 405 |
|
Immobilisations en cours |
3 344 |
1 111 |
|
Total |
1 193 952 |
1 054 540 |
Les immobilisations en cours se répartissent en immobilisations crédit bail pour 1 672 K€ et en immobilisations location financière pour 1 262 K€
— Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et des dépréciations sur |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/07 |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/06 |
|
Crédit bail |
337 834 |
310 768 |
|
Location financière |
143 515 |
127 500 |
|
Location options d’achats |
3 441 |
3 157 |
|
Total |
484 790 |
441 320 |
Les dépréciations sur immobilisations louées ressortent au 31/12/2007 à 1 770 K€. (1 880 K€ en 2006) après comptabilisation d’une dotation de 651 K€ et d’une reprise pour 771 K€. Elles comprennent la dépréciation des immobilisations (1 716 K€) et la provision pour actualisation de recouvrement (54 K€).
3.11.2. Créances rattachées : Les créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location sont représentées par les créances sur les clients (sains et douteux) pour 2660 K€ (4304 K€ en 2006) et les loyers à recevoir pour 575 K€ (335 K€ en 2006).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les dépréciations se ventilent de la façon suivante :
— Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
|
Valeur brute 31/12/07 |
Dépréciations 31/12/07 |
Valeur nette 31/12/07 |
Valeur nette 31/12/06 |
|
Clients sains |
976 |
0 |
976 |
2 782 |
|
Douteux compromis |
5 915 |
3 239 |
2 676 |
1 132 |
|
Douteux non compromis |
6 318 |
4 626 |
1 692 |
390 |
|
Total |
13 209 |
7 865 |
5 344 |
4 304 |
Il ne figure aucun encours restructuré significatif dans les encours douteux.
3.12. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actea :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31.12.06 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31.12.07 |
|
Immobilisations incorporelles |
411 |
19 |
0 |
430 |
|
Amortissement |
345 |
67 |
0 |
412 |
|
Net |
66 |
-48 |
0 |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
1 374 |
247 |
140 |
1 481 |
|
Amortissement |
935 |
156 |
93 |
998 |
|
Net |
439 |
91 |
47 |
483 |
|
Immobilisations en cours |
|
60 |
|
60 |
|
Total |
505 |
103 |
47 |
561 |
3.13. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’Etat (créance de TVA) pour 2 117 K€ (1 297 K€ en 2006) et les débiteurs divers pour 552 K€ (955 K€ en 2006). A noter qu’en 2007, il existe un solde net d’Is à payer de 437 K€ alors qu’en 2006 c’était une créance nette d’Is de 338 K€.
3.14. Comptes de régularisation. — D’un montant de 142 K€ (221 K€ en 2006) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 125 K€ divers produits à recevoir pour 17 K€.
3.2. Passif :
3.21. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2007, est dotée d’un capital de 42 500 K€ entièrement libéré, composé de 2 788 157 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 29/06/2007, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Annuelle du 25/05/2007, le capital social a été porté de 40 000 K€ à la somme de 42 500 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2006.
3.22. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31 décembre 2006 |
40 000 |
2 671 |
2 807 |
9 |
3 176 |
|
|
Affectation résultat 2006 |
|
|
159 |
-9 +140 |
-3 176 |
2 886 |
|
Augmentation capital 28 juin 2007 |
2 500 |
360 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31 décembre 2007 |
42 500 |
3 031 |
2 966 |
140 |
4 267 |
|
3.23. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2007 |
2006 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
246 |
351 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
24 |
45 |
|
Reprises nettes aux provisions |
129 |
42 |
3.24. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— Les emprunts à terme auprès des banques : 602 250 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 10 439 K€.
— Dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 281 000 K€.
— Dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 209 250 K€.
— Les dettes à vue auprès des banques 24 595 K€ et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires 152 K€.
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/07 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
24 595 |
24 595 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
152 |
152 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
602 250 |
22 000 |
175 750 |
404 500 |
0 |
|
Intérêts courus |
10 439 |
10 439 |
|
|
|
3.25. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2007 |
2006 |
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
9 985 |
8 541 |
|
Dettes sociales et fiscales |
1 666 |
1 565 |
|
Autres dettes d’exploitation |
750 |
172 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
Impôts sur les sociétés |
437 |
0 |
|
Tva restant à payer |
1 658 |
1 578 |
|
Autres dettes diverses |
1 021 |
688 |
Les autres dettes d’exploitation comprennent principalement les dépôts de garantie reçus des clients (455 K€ en 2007 contre 130 K€ en 2006), ainsi que les quotes-parts à reverser aux cobailleurs (481 K€ en 2007 contre 35 K€ en 2006). Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 11 942 K€ contre 10 824 K€ en 2006 et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
IV. – Notes sur le hors bilan.
4.1 Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnes. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 26 813 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marche. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan
|
|
31/12/2007 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe |
0 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
15 866 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
73 584 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
26 813 |
Au 31 décembre 2007 il n’y avait pas d’opérations d’engagement sur swaps.
V. – Notes sur le compte de résultat.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets réalisés sur ces opérations concernent principalement des opérations de refinancement qui ressortent notamment à 19 211 K€ en 2007 contre 15 085 K€ en 2006.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activité de crédit bail et location financière pour 268 808 K€ (246 735 K€ en 2006), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 686 K€ (1 154 K€ en 2006).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 209 779K€ (197 615 K€ en 2006), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 766 K€ (1 454 K€ en 2006), pertes sur créances pour 1 717 K€ (1 308 K€ en 2006) et en moins values de cessions pour 23 911 K€ (18 464 K€ en 2006).
5.3 Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — D’un montant net de 62 K€, ils enregistrent principalement les dotations et reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation. (Reprise : 129 K€, Dotation : 24 K€)
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel : Elles se ventilent en salaires et traitements 3512 K€, en charges sociales 1344 K€ et en autres charges sociales pour 51 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 14 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 125 K€.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs : D’un montant de 3835 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea.
5.5. Coût du risque. — Le tableau ci dessous reprend les composantes :
|
|
2007 |
2006 |
|
Dotations et reprise liées aux dépréciations des immobilisations louées |
-120 |
1 108 |
|
Dont |
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
651 |
1 818 (*) |
|
Reprises aux dépréciations |
771 |
710 |
|
(*) Dont 968 K€ sur un litige opérationnel significatif sur un tiers. |
||
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 2 157 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 113 K€ et en contribution sociale pour 44 K€.
5.7. Résultat exceptionnel. — Ce résultat s’établit à 496 K€ contre 238 K€ en 2006 et concerne essentiellement des produits exceptionnels divers.
VI. – Autres informations.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2007 sont de 77 personnes contre 74 personnes en 2006.
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2007 |
2006 |
|
Résultat comptable avant impôt |
6 424 |
4 897 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location |
-24 630 |
-18 602 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
24 978 |
19 020 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-404 |
-344 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
6 368 |
4 971 |
|
Impôt sur le bénéfices et impôt différé |
-2 119 |
-1 789 |
|
Résultat financier net |
4 249 |
3 182 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
Etat des échéances |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
31/12/2003 |
|
Résultat financier net |
4 249 |
3 182 |
4 276 |
3 902 |
2 810 |
|
Dotation à la réserve latente |
348 |
418 |
355 |
185 |
-589 |
|
Réserve latente nette |
6 717 |
6 489 |
6 215 |
5 860 |
5 675 |
|
Impôt différé passif |
3 527 |
3 407 |
3 263 |
3 146 |
3 114 |
|
Réserve latente brute |
10 244 |
9 896 |
9 478 |
9 006 |
8 789 |
6.4. Consolidation. — La société Bail Actea est consolidée dans les comptes du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.
Troisième résolution. — L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2007, de 4.267.005,73 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 139.654,67 €, soit une somme globale de 4.406.660,40 €, de la façon suivante :
|
. Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de |
4 042 827,65 € |
|
. A la réserve légale, à concurrence de |
213 350,28 € |
|
. Au report à nouveau, à concurrence de |
150 482,27 € |
|
|
4 406 660,40 € |
Le dividende par action ressort à 1,45 € éligible au choix pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à l’abattement de 40 % prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des impôts, soit au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 %.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
4, place Richebé - 59800 Lille.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007 sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823 - 9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables : Comme mentionné dans les notes II.4.3 « Crédit et provisions pour créances douteuses » et 4.4 « Provisions pour risques et charges » de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Paris La Défense, le 28 février 2008.
Les commissaires aux comptes :
|
Acéa : |
Mazars & Guérard : |
|
|
Christian Chounavelle ; |
Michel Barbet Massin ; |
Olivier Le Bertre. |
| 28 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 42 500 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
513 384 |
|
Location simple |
212 646 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
554 |
|
Autres actifs |
10 450 |
|
Comptes de régularisation |
205 |
|
Total de l’actif |
737 259 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
643 838 |
|
Autres passifs |
26 868 |
|
Comptes de régularisation |
17 654 |
|
Provisions pour risques et charges |
262 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
48 637 |
|
Capital souscrit |
42 500 |
|
Primes d’émission |
3 031 |
|
Réserves |
2 966 |
|
Report à nouveau (+/-) |
140 |
|
Total du passif |
737 259 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
32 362 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
91 451 |
| 12 mars 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 42 500 000 €.
Siège social : 7, rue Frédéric Degeorge 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
503 511 |
|
Location simple |
211 305 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
543 |
|
Autres actifs |
4 400 |
|
Comptes de régularisation |
125 |
|
Total de l’actif |
719 902 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
637 435 |
|
Autres passifs |
17 406 |
|
Comptes de régularisation |
16 178 |
|
Provisions pour risques et charges |
246 |
|
Capitaux propres hors frbg |
48 637 |
|
Capital souscrit |
42 500 |
|
Primes d’émission |
3 031 |
|
Réserves |
2 966 |
|
Report à nouveau (+/-) |
140 |
|
Total du passif |
719 902 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
26 813 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagement de garantie |
89 450 |
| 30 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 42 500 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
123 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
490 843 |
|
Location simple |
212 143 |
|
Immobilisations incorporelles |
12 |
|
Immobilisations corporelles |
496 |
|
Autres actifs |
9 653 |
|
Comptes de régularisation |
105 |
|
Total de l’actif |
713 377 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
626 856 |
|
Autres passifs |
22 668 |
|
Comptes de régularisation |
14 882 |
|
Provisions pour risques et charges |
334 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
48 637 |
|
Capital souscrit |
42 500 |
|
Primes d’émission |
3 031 |
|
Réserves |
2 966 |
|
Report à nouveau (±) |
140 |
|
Total du passif |
713 377 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
32 030 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
79 738 |
| 12 septembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°110 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 42 500 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
482 054 |
|
Location simple |
209 969 |
|
Immobilisations incorporelles |
25 |
|
Immobilisations corporelles |
505 |
|
Autres actifs |
10 125 |
|
Comptes de régularisation |
126 |
|
Total de l’actif |
702 806 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques Centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
618 301 |
|
Autres passifs |
21 670 |
|
Comptes de régularisation |
13 799 |
|
Provisions pour risques et charges |
400 |
|
capitaux propres hors FRBG |
48 636 |
|
Capital souscrit |
42 500 |
|
Primes d’émission |
3 031 |
|
Réserves |
2 965 |
|
Report à nouveau (+/-) |
140 |
|
Total du passif |
702 806 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
27 580 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
82 841 |
| 8 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 40 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
2 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
443 854 |
400 248 |
|
Location simple |
173 900 |
164 506 |
|
Immobilisations incorporelles |
66 |
19 |
|
Immobilisations corporelles |
439 |
493 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
2 251 |
4 063 |
|
Comptes de régularisation |
221 |
100 |
|
Total de l’actif |
620 732 |
569 431 |
|
Passif |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
548 350 |
499 776 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
12 544 |
13 657 |
|
Comptes de régularisation |
10 824 |
10 106 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
351 |
348 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
48 663 |
45 544 |
|
Capital souscrit |
40 000 |
36 000 |
|
Primes d’émission |
2 671 |
2 122 |
|
Réserves |
2 807 |
2 607 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/) |
9 |
814 |
|
Résultat de l’exercice (+/) |
3 176 |
4 001 |
|
Total du passif |
620 732 |
569 431 |
|
|
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
28 314 |
34 842 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
10 015 |
320 |
|
Engagement de garantie |
3 248 |
3 050 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
|
69 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-15 197 |
-14 110 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
179 823 |
165 516 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-157 288 |
-144 641 |
|
Produits sur opérations de location simple |
68 066 |
65 719 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-61 555 |
-59 260 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
261 |
423 |
|
Autres charges d’exploitation bancaire |
-45 |
-55 |
|
Produit net bancaire |
14 065 |
13 661 |
|
Charges générales d’exploitation |
-8 073 |
-7 636 |
|
Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-223 |
-246 |
|
Résultat brut d’exploitation |
5 769 |
5 779 |
|
Coût du risque |
-1 108 |
|
|
Résultat d’exploitation |
4 661 |
5 779 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-3 |
-2 |
|
Résultat courant avant impôt |
4 658 |
5 777 |
|
Résultat exceptionnel |
239 |
280 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-1 721 |
-2 056 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
3 176 |
4 001 |
Au cours de l’exercice 2006, le capital de la société a été porté de 36 000 K€ à la somme de 40 000 K€. Cette augmentation provient de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2005.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actea est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2006 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2005-04 modifiant le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation :
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une provision pour dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession potentiel et la valeur nette comptable.
En matière d’amortissement, les principes retenus sont conformes aux préconisations de l’avis du conseil national de la comptabilité n° 2006-C du 4 octobre 2006. Les traitements antérieurs ont été maintenus.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actea et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois ;
— les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Dépréciations pour créances douteuses et contentieuses. — Elles sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une provision intégrale portée en diminution du PNB.
Une provision d’actualisation est constituée à compter de l’exercice 2006 sans impact sur les capitaux propres d’ouverture. Le taux d’actualisation retenu correspond au taux moyen des contrats constaté par année civile de mise en place. La durée moyenne de recouvrement est estimée à 18 mois.
2.2.2.2. Autres dépréciations. — Les dépréciations affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du code monétaire et financier.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les droits acquis par les salariés sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33,33% auquel s’ajoute une contribution sociale de 3,3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations quand elles existent sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire.
3.1. Actif :
3.1.1. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat, location simple :
3.1.1.1. Immobilisations louées : Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2006 |
Valeur brute 31/12/2005 |
|
Crédit bail |
747 100 |
674 177 |
|
Location financière |
298 924 |
281 989 |
|
Location options d’achats |
7 405 |
6 748 |
|
Immobilisations en cours |
1 111 |
3 073 |
|
Total |
1 054 540 |
965 987 |
Les immobilisations en cours se répartissent en immobilisations crédit bail pour 525 K€ et en immobilisations location financière pour 586 K€.
Ventilations des amortissements et dépréciations sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
État des amortissements et des dépréciations sur |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2006 |
Amortissements et dépréciations cumulés 31/12/2005 |
|
Crédit bail |
310 768 |
283 432 |
|
Location financière |
127 500 |
119 342 |
|
Location options d’achats |
3 157 |
2 484 |
|
Total |
441 320 |
405 258 |
Il est à souligner qu’une dépréciation sur immobilisations louées est constituée au 31 décembre 2006 à hauteur de 1 890 K€. (782 K€ en 2005) après comptabilisation d’une dotation de 1 818 K€ (dont 968 K€ pour tenir compte d’un risque opérationnel significatif avec un tiers et 106 K€ pour actualisation de recouvrement) et d’une reprise pour 710 K€.
3.1.1.2. Créances rattachées. — Les créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location sont représentées par les créances sur les clients (sains et douteux) pour 2 660 K€ (4 304 K€ en 2005) et les loyers à recevoir pour 335 K€ (288 K€ en 2005).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les dépréciations se ventilent de la façon suivante :
Ventilations des créances et dépréciations sur créances douteuses :
|
|
Valeur brute 31/12/2006 |
Dépréciations 31/12/2006 |
Valeur nette 31/12/2006 |
Valeur nette 31/12/2005 |
|
Clients sains |
2 782 |
0 |
2 782 |
1 459 |
|
Douteux compromis |
5 200 |
4 068 |
1 132 |
1 147 |
|
Douteux non compromis |
3 488 |
3 098 |
390 |
1 130 |
|
Total |
11 470 |
7 166 |
4 304 |
3 736 |
Il ne figure aucun encours restructuré significatif dans les encours douteux.
3.1.2. Immobilisations incorporelles et corporelles : Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actea :
|
État des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/2005 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/2006 |
|
Immobilisations incorporelles |
300 |
111 |
0 |
411 |
|
Amortissement |
281 |
64 |
0 |
345 |
|
Net |
19 |
47 |
0 |
66 |
|
Immobilisations corporelles |
1278 |
129 |
33 |
1374 |
|
Amortissement |
785 |
160 |
10 |
935 |
|
Net |
493 |
-31 |
23 |
439 |
|
Total |
512 |
16 |
23 |
505 |
3.1.3. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’État (créance de TVA et d’IS) pour 1 297 K€ (2 980 K€ en 2005) et les débiteurs divers pour 955 K€ (1 083 K€ en 2005). A noter qu’en 2005, la créance et la dette d’impôt n’avaient pas été compensées (acompte : 2 096 K€ ; dette : 2 055 K€).
3.1.4. Comptes de régularisation. — D’un montant de 221 K€ (100 K€ en 2005) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 73 K€ divers produits à recevoir pour 138 K€.
3.2. Passif :
3.2.1. Capitaux propres. — La société Bail Actea, au 31 décembre 2006, est dotée d’un capital de 40 000 K€ entièrement libéré, composé de 2 624 148 actions de 15,24 € détenu à hauteur de 99,99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de conseil d’administration du 21 juillet 2006, usant des pouvoirs conférés par l’assemblée Générale mixte du 26 mai 2006, le capital social a été porté de 36 000 K€ à la somme de 40 000 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2005.
3.22. Evolution des capitaux propres :
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31 décembre 2005 |
36 000 |
2 122 |
2 607 |
814 |
4 001 |
|
|
Affectation résultat 2005 |
|
|
|
9 |
-4 001 |
|
|
|
|
|
200 |
-814 |
|
4 605 |
|
Augmentation capital 28 juin 2006 |
4 000 |
549 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31 décembre 2006 |
40 000 |
2 671 |
2 807 |
9 |
3 176 |
|
3.2.3. Provisions. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et risques d’exploitation.
|
|
2006 |
2005 |
|
Provisions pour litiges et risques d’exploitation |
351 |
348 |
|
Dont : |
|
|
|
Dotations nettes aux provisions |
45 |
55 |
|
Reprises nettes aux provisions |
42 |
202 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— les emprunts à terme auprès des banques : 530 500 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 7 802 K€ ;
— dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 241 000 K€ ;
— dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 192 260 K€ ;
— les dettes à vue auprès des banques 9 985 K€ et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires 7 K€.
|
État des échéances |
Total au 31/12/2006 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
9 985 |
9 985 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
7 |
7 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
530 500 |
33 750 |
135 500 |
361 250 |
0 |
|
Intérêts courus |
7 802 |
7 802 |
|
|
|
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
Dettes d’exploitation |
2006 |
2005 |
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
8 541 |
7 125 |
|
Dettes sociales et fiscales |
1 565 |
1 391 |
|
Autres dettes d’exploitation |
172 |
389 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
Impôts sur les sociétés |
0 |
2 055 |
|
TVA restant à payer |
1 578 |
1 965 |
|
Autres dettes diverses |
688 |
732 |
En 2005, la créance et la dette d’impôt n’avaient pas été compensées.
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 10 824 K€ contre 10 106 K€ en 2005 et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 28 314 K€.
4.3. Degré d'exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
|
|
31/12/2006 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe |
10 015 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
3 248 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
80 536 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
28 314 |
Au 31 décembre 2006 il n’y avait pas d’opérations d’engagement sur swaps.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets réalisés sur ces opérations concernent principalement des opérations de refinancement qui ressortent notamment à 15 085 K€ en 2006 contre 13 841 K€ en 2005.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activité de crédit bail et location financière pour 246 735 K€ (228 238 K€ en 2005), en reprise liées aux dépréciations de créances pour 1 154 K€ (2 050 K€ en 2005).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 197 615 K€ (187 998 K€ en 2005), en dotations liées aux dépréciations des créances pour 1 454 K€ (1 822 K€ en 2005), pertes sur créances pour 1 308 K€ (2 687 K€ en 2005) et en moins values de cessions pour 18 464 K€ (10 766 K€ en 2005).
5.3. Autres produits d’exploitation bancaire. — D’un montant de 261 K€, Ils enregistrent notamment des produit d’assurances pour 219 K€ et les reprises de provisions pour litiges et risques d’exploitation pour 42 K€.
5.4. Charges générales d’exploitation :
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 3 378 K€, en charges sociales 1 248 K€ et en autres charges sociales pour 62 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 13 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite. La dette actuarielle est évaluée à 107 K€.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 3 385 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea.
5.5. Coût du risque. — Jusqu’en 2005, tous les éléments du coût du risque étaient inscrits en moins du PNB. Le tableau ci dessous reprend ses composantes :
|
|
2006 |
2005 pro forma |
2005 |
|
Dotations et reprise liées aux dépréciations des immobilisations louées |
1 108 |
-318 |
0 |
|
Dont : |
|
|
|
|
Dotations aux dépréciations |
(*) 1 818 |
629 |
0 |
|
Reprises aux dépréciations |
710 |
947 |
0 |
|
(*) Dont 968 K€ sur un litige opérationnel significatif sur un tiers. |
|||
5.6. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 1 721 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 1 690 K€ et en contribution sociale pour 31 K€.
5.7. Résultat exceptionnel. — Après prise en compte de produits exceptionnels divers pour 277 K€ et de charges exceptionnelles de 39 K€, ce résultat s’établit à 238 K€ contre 280 K€ en 2005.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2006 sont de 74 personnes contre 73 personnes en 2005.
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux dépréciations liées aux créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2006 |
2005 |
|
Résultat comptable avant impôt |
4 897 |
6 057 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-18 602 |
-10 295 |
|
Différence entre plus et moins-value sociales et financières |
19 020 |
10 768 |
|
Différence entre dépréciations sociales et dépréciations financières sur immobilisations données en location |
-344 |
-119 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
4 971 |
6 411 |
|
Impôt sur le bénéfices et impôt différé |
1 789 |
-2 135 |
|
Résultat financier net |
3 182 |
4 276 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
|
État des échéances |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
31/12/2003 |
31/12/2002 |
|
Résultat financier net |
3 182 |
4 276 |
3 902 |
2 810 |
2 536 |
|
Dotation à la réserve latente |
418 |
355 |
185 |
-589 |
-523 |
|
Réserve latente nette |
6 489 |
6 215 |
5 860 |
5 675 |
6 264 |
|
Impôt différé passif |
3 407 |
3 263 |
3 146 |
3 114 |
3 437 |
|
Réserve latente brute |
9 896 |
9 478 |
9 006 |
8 789 |
9 701 |
6.4. Consolidation. — La société Bail Actea est consolidée dans les comptes du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.
Troisième résolution. — L'assemblée générale, sur la proposition du conseil d'administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 décembre 2006, de 3 175 683,17 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 9 318,46 €, soit une somme globale de 3 185 001,63 €, de la façon suivante :
— Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de 2 886 562,80 € ;
— A la réserve légale, à concurrence de 158 784,16 € ;
— Au report à nouveau, à concurrence de 139 654,67 € ;
— Total : 3 185 001,63 €.
Le dividende par action ressort à 1,10 € éligible à l ‘abattement de 40% pour les personnes physiques prévu au 2° du 3 de l’article 158 du Code général des impôts.
Le dividende sera mis en paiement à partir du 1er juin 2007, au choix de l’actionnaire, soit en numéraire, soit en actions.
Les actions nouvelles auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les actions anciennes détenues par l’actionnaire.
Après avoir entendu lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes, l’assemblée fixe à 17,44 € le prix d’émission de l’action nouvelle.
En définitive, le droit au paiement du dividende en actions s’exercera à raison d’une action nouvelle pour 15,86 actions anciennes.
L’option pour le paiement du dividende en actions devra être exercée jusqu’au 26 août 2007 au plus tard, ce délai ne pouvant pas être supérieur à trois mois à compter de la date de l’assemblée.
Si ces dividendes ne donnent pas droit à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra souscrire le nombre entier d'actions, soit immédiatement supérieur, soit immédiatement inférieur.
Dans le premier cas, il disposera d'un délai d'un mois à compter de la souscription pour compléter le versement de libération ; dans le second cas et dans le même délai, la société lui versera la soulte due en espèces.
Des bulletins de souscriptions seront mis à la disposition des actionnaires.
Tous pouvoirs sont donnés au conseil d'administration pour effectuer toutes les opérations consécutives à l'exercice de l'option et à l'augmentation de capital qui en résultera, notamment modifier corrélativement les statuts de la société.
Conformément à la loi, l'assemblée constate que les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ainsi que les avoirs fiscaux correspondants ont été les suivants :
|
Exercices |
Dividendes |
|
|
2005 |
1,95 € |
Eligibles à l’abattement de 40% pour les personnes physiques |
|
2004 |
1,60 € |
Eligibles à abattement de 50% pour les personnes physiques |
|
2003 |
1,70 € |
Avoir fiscal 0,85 € |
Cette résolution, mise au voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au : Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, 4, place Richebé, 59800 Lille.
Mesdames, Messieurs ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note V « Notes sur le compte de résultat » de l’annexe relatif à une modification d’affectation du coût du risque dans le compte de résultat.
II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changement de certaines affectations de comptes : Nous nous sommes assurés de la pertinence et du caractère non significatif du retraitement opéré mentionné ci-dessus.
— Estimation comptable : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (§ II notes 2.2.2.1 et 2.2.2.2) et les risques de dépréciation de ses actifs (§ II note 2.2.1.1.).
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi de ces risques, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des amortissements ou des provisions spécifiques.
Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduit à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Paris, le 27 mars 2007.
Les commissaires aux comptes :
|
aCéa : |
Mazars et Guérard : |
|
Christian Chounavelle ; |
Michel Barbet Massin ; |
|
|
Olivier Le Bertre. |
| 6 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 40 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
456 374 |
|
Location simple |
185 212 |
|
Immobilisations incorporelles |
41 |
|
Immobilisations corporelles |
507 |
|
Autres actifs |
9 536 |
|
Comptes de régularisation |
162 |
|
Total de l’actif |
651 832 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
566 166 |
|
Autres passifs |
24 155 |
|
Comptes de régularisation |
15 641 |
|
Provisions pour risques et charges |
383 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
45 487 |
|
Capital souscrit |
40 000 |
|
Primes d’émission |
2 671 |
|
Réserves |
2 807 |
|
Report à nouveau (+/-) |
9 |
|
Total du passif |
651 832 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
53 981 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
74 103 |
| 23 mars 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°36 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 40 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
443 854 |
|
Location simple |
173 900 |
|
Immobilisations incorporelles |
66 |
|
Immobilisations corporelles |
439 |
|
Autres actifs |
2 251 |
|
Comptes de régularisation |
221 |
|
Total de l’actif |
620 732 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
548 350 |
|
Autres passifs |
12 544 |
|
Comptes de régularisation |
14 000 |
|
Provisions pour risques et charges |
351 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
45 487 |
|
Capital souscrit |
40 000 |
|
Primes d’émission |
2 671 |
|
Réserves |
2 807 |
|
Report à nouveau (+/-) |
9 |
|
Total du passif |
620 732 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
28 314 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagement de garantie |
83 784 |
| 20 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°139 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 40 000 000 €
Siège social : 33, rue Jeanne d'arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
2 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 438 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
441 281 |
|
Location simple |
173 602 |
|
Immobilisations incorporelles |
46 |
|
Immobilisations corporelles |
444 |
|
Autres actifs |
5 487 |
|
Comptes de régularisation |
116 |
|
Total de l’actif |
624 416 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
549 954 |
|
Autres passifs |
15 300 |
|
Comptes de régularisation |
13 274 |
|
Provisions pour risques et charges |
402 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
45 486 |
|
Capital souscrit |
40 000 |
|
Primes d’émission |
2 671 |
|
Réserves |
2 806 |
|
Report à nouveau (+/-) |
9 |
|
Total du passif |
624 416 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
24 957 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagement de garantie |
78 366 |
| 8 septembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 40 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, ccp |
1 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
440 534 |
|
Location simple |
171 102 |
|
Immobilisations incorporelles |
47 |
|
Immobilisations corporelles |
473 |
|
Autres actifs |
7 572 |
|
Comptes de régularisation |
123 |
|
Total de l'actif |
619 852 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, ccp |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
543 335 |
|
Autres passifs |
18 305 |
|
Comptes de régularisation |
12 342 |
|
Provisions pour risques et charges |
384 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
45 486 |
|
Capital souscrit |
40 000 |
|
Primes d'émission |
2 671 |
|
Réserves |
2 806 |
|
Report à nouveau (+/-) |
9 |
|
Total du passif |
619 852 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
26 983 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagement de garantie |
81 840 |
| 10 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°82 |
BAIL ACTEA
Société Anonyme au capital de 36 000 000 €.
Siège social : 33 rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Caisse, banques centrales, ccp |
2 |
3 |
|
Effets public et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
400 248 |
359 030 |
|
Location simple |
164 506 |
153 471 |
|
Immobilisations incorporelles |
19 |
69 |
|
Immobilisations corporelles |
493 |
440 |
|
Capital souscrit non verse |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
4 063 |
3 673 |
|
Comptes de régularisation |
100 |
66 |
|
Total de l’actif |
569 431 |
516 752 |
|
Passif |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Banques centrales, ccp |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
499 776 |
456 856 |
|
Operations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
13 657 |
11 488 |
|
Comptes de régularisation |
10 106 |
9 516 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions pour risques et charges |
348 |
495 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
45 544 |
38 397 |
|
Capital souscrit |
36 000 |
30 546 |
|
Primes d’émission |
2 122 |
1 225 |
|
Réserves |
2 607 |
2 411 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report a nouveau (+/-) |
814 |
302 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
4 001 |
3 913 |
|
Total du passif |
569 431 |
516 752 |
|
Hors-bilan |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
34 842 |
35 344 |
|
Engagement de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
320 |
3 083 |
|
Engagement de garantie |
3 050 |
3 244 |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
Compte de résultat |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
69 |
218 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
-14 110 |
-13 833 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
165 516 |
148 408 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-144 641 |
-129 135 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
65 719 |
61 531 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
-59 260 |
-54 220 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
423 |
686 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
-55 |
-395 |
|
Produit net bancaire |
13 661 |
13 260 |
|
- Charges générales d’exploitation |
-7 636 |
-7 189 |
|
+/-Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-246 |
-254 |
|
Résultat brut d’exploitation |
5 779 |
5 817 |
|
+/- Coût du risque |
|
|
|
Résultat d’exploitation |
5 779 |
5 817 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-2 |
-5 |
|
Résultat courant avant impôt |
5 777 |
5 812 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
280 |
228 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-2 056 |
-2 127 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
4 001 |
3 913 |
Exercice 2005.
Au cours de l’exercice 2005, la société anonyme à Directoire Banque Commerciale du Marché Nord Europe (ex Banque du Crédit Mutuel Nord Europe) a entièrement souscrit aux augmentations de capital de la société.
2.1. Présentation des comptes. — Bail Actea est une société financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option d’achat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier 1984, relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices, permanence des méthodes et continuité de l’exploitation. L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
2.2. Principes généraux et méthode d’évaluation.
2.2.1. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font l’objet d’une provision pour dépréciation estimée par comparaison entre le prix de cession potentiel et la valeur nette comptable.
Les règlements N° 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, et N° 2004-06, relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs sont entrés en vigueur au 01/01/2005. Le Conseil National de la Comptabilité a émis un communiqué en date du 06/12/2005 précisant les modalités d’application pour les sociétés de crédit bail. Il est indiqué que les sociétés et entités réalisant des opérations de CB, des contrats de LOA et autres opérations pouvant être retraitées en cas d’établissement de comptes consolidés, en location financement en application du § 33 du règlement 99-07, doivent maintenir dans les comptes individuels les traitements en cours en matière d’amortissement pour le 1° exercice ouvert à compter du 01/01/2005.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles. — Elles sont principalement constituées des logiciels acquis par Bail Actea et font l’objet d’un amortissement en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes. — Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03 il est distingué dans l’annexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en créances douteuses :
— Les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3 mois,
— Les créances qui, avant même l'expiration du délai indiqué ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en opération de crédit bail et location financière. La première application du règlement CRC 2002-03 est sans impact sur les capitaux propres d’ouverture.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou dettes à terme. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
2.2.2.1. Provisions pour créances douteuses et contentieuses. — Les provisions pour créances douteuses et contentieuses sont déterminées chaque année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de recommercialisation des matériels, garanties mises en oeuvre) et de la perte probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation portant sur des créances douteuses font l’objet d’une provision intégrale portée en diminution du PNB.
2.2.2.2. Autres Provisions. — Les provisions affectées à des risques spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs correspondants.
2.2.3. Provisions pour risques et charges. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable sur les passifs.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges. — La société constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence l'imposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites. — Les droits acquis par les salariés ne font pas l’objet d’une provision mais sont constatés depuis 2005 dans les charges de personnel sous forme d’une cotisation d’assurance.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits. — La comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et commissions respecte le principe de rattachement à l’exercice.
2.2.5. Produits et Charges exceptionnelles. — Les éléments susceptibles de contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés. — Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33.33% auquel s’ajoute une contribution additionnelle de 3% ramené en 2005 à 1.5% et une contribution sociale de 3.3%. L’impôt sur les sociétés constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du comité de la réglementation bancaire. Il s’agit d’engagements résultant de la conclusion de contrats d’échange de taux d’intérêts. Ils sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats.
Les charges et produits relatifs à ces contrats sont inscrits en compte de résultat prorata temporis.
3.1. Actif.
3.11. Immobilisations louées : opérations de crédit bail et de location. — Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des immobilisations |
Valeur brute 31/12/05 |
Valeur brute 31/12/04 |
|
Crédit bail |
674 177 |
603 725 |
|
Location financière |
281 989 |
256 494 |
|
Location options d’achats |
6 748 |
5 276 |
|
Immobilisations en cours |
3 073 |
5 143 |
|
Total |
965 987 |
870 638 |
Les immobilisations en cours se répartissent en immobilisations crédit bail pour 2 652 K€ et en immobilisations location financière pour 421 K€
Ventilations des amortissements et provisions sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option d’achat :
|
Etat des amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations sur |
Amortissements et provisions cumulés 31/12/05 |
Amortissements et provisions cumulés 31/12/04 |
|
Crédit bail |
283 432 |
255 636 |
|
Location financière |
119 342 |
105 327 |
|
Location options d’achats |
2 484 |
1 722 |
|
Total |
405 258 |
362 685 |
Une provision pour dépréciation des immobilisations louées est constituée au 31/12/2005 à hauteur de 782 K€. (1100 K€ en 2004) après comptabilisation d’une dotation de 629 K€ et d’une reprise pour 947 K€.
3.12. Créances rattachées sur opérations de crédit bail et de location. — Les créances rattachées inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur les clients (sains et douteux) pour 2660 K€ (4207 K€ en 2004) et les loyers à recevoir pour 288 K€ (339 K€ en 2004).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
Ventilations des créances et provisions pour dépréciation sur créances douteuses au 31/12/2005 :
|
|
Valeur brute |
Provisions |
Valeur nette |
|
Clients sains |
1 459 |
0 |
1 459 |
|
Douteux compromis |
4 873 |
3 726 |
1 147 |
|
Douteux non compromis |
3 428 |
2 298 |
1 130 |
|
Total |
9 760 |
6 024 |
3 736 |
Il ne figure aucun encours restructuré dans les encours sains.
3.13. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actea :
|
Etat des mouvements des immobilisations |
Valeur brute 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Valeur brute 31/12/05 |
|
Immobilisations incorporelles |
264 |
36 |
0 |
300 |
|
Amortissement |
195 |
86 |
0 |
281 |
|
Net |
69 |
50 |
0 |
19 |
|
Immobilisations corporelles |
1 136 |
366 |
224 |
1 278 |
|
Amortissement |
696 |
160 |
71 |
785 |
|
Net |
440 |
206 |
153 |
493 |
|
Total |
509 |
256 |
153 |
512 |
3.14. Autres actifs. — Les créances inscrites en autres actifs sont représentées par les créances sur l’Etat (créance de TVA et acomptes d’IS) pour 2980 K€ (3638 K€ en 2004) et les débiteurs divers pour 1083 K€ (10 K€ en 2004).
3.15. Comptes de régularisation. — D’un montant de 100 K€ (66 K€ en 2004) ils enregistrent principalement des charges constatées d’avance pour 96 K€.
3.2. Passif.
3.21. Capitaux propres. — La société BAIL ACTEA, au 31 décembre 2005, est dotée d’un capital de 36 000 K€ entièrement libéré, composé de 2 361 733 actions de 15.24 € détenu à hauteur de 99.99% par la Banque Commerciale du Marché Nord Europe.
Aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 04/07/2005, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Mixte du 30/05/2005, le capital social a été dans un premier temps porté de 30 546 K€ à la somme de 33 316 K€, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de l’exercice 2004, puis dans un deuxième temps aux termes d’une délibération de Conseil d’Administration du 27/12/2005, usant des pouvoirs conférés par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 16/12/2005, le capital social a été porté de 33 316 K€ à la somme de 36 000 K€.
3.22. Evolution des capitaux propres.
|
|
Capital social |
Primes d’émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes distribués |
|
Bilan au 31/12/2004 |
30 546 |
1 225 |
2 411 |
302 |
3 913 |
|
|
Affectation |
|
|
|
814 |
|
|
|
Résultat 2004 |
|
|
196 |
-302 |
-3 913 |
3 206 |
|
Augmentation capital 04/07/2005 |
2 770 |
422 |
|
|
|
|
|
Augmentation capital 27/12/2005 |
2 684 |
475 |
|
|
|
|
|
Bilan au 31/12/2005 |
36 000 |
2 122 |
2 607 |
814 |
4 001 |
|
3.23. Provisions pour risques et charges. — Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Elles concernent principalement des provisions pour litiges et pour retraite.
|
|
2005 |
2004 |
|
Provisions pour risques |
348 |
495 |
|
Dont |
|
|
|
Reprises nettes aux provisions |
202 |
550 |
3.24. Dettes envers les établissements de crédit. — Elles représentent :
— Les emprunts à terme auprès des banques : 481 760 K€ et les intérêts courus non échus sur ces emprunts : 6 237 K€.
— Dont emprunts souscrits au cours de l’exercice : 227 000 K€.
— Dont emprunts remboursés au cours de l’exercice : 186 783 K€.
— Les dettes à vue auprès des banques 11 680 K€ et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires 100 K€.
|
Etat des échéances |
Total au 31/12/05 |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
|
Dettes à vue |
11 680 |
11 680 |
|
|
|
|
Intérêts courus |
100 |
100 |
|
|
|
|
Dettes à terme |
481 760 |
24 860 |
165 400 |
291 500 |
0 |
|
Intérêts courus |
6 237 |
6 237 |
|
|
|
3.25. Autres passifs et comptes de régularisation. — Les autres passifs se décomposent de la façon suivante :
|
|
2005 |
2004 |
|
Dettes d’exploitation : |
|
|
|
Fournisseurs d’immobilisations et frais généraux |
7 125 |
4 800 |
|
Dettes sociales et fiscales |
1 391 |
1 681 |
|
Autres dettes d’exploitation |
389 |
770 |
|
Dettes diverses : |
|
|
|
Impôts sur les sociétés |
2 055 |
2 127 |
|
Tva restant à payer |
1 965 |
1 300 |
|
Autres dettes diverses |
732 |
810 |
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 10 106 K€ contre 9 516 K€ en 2004 et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés d’avance sur opérations de crédit bail et location.
4.1. Engagements reçus. — Il s’agit essentiellement d’engagement de garantie reçus d’établissement de crédit ou de la clientèle.
4.2. Engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 34 841 K€.
4.3. Degré d’exposition aux risques de marché. — La société n’a pas recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan.
|
|
31/12/2005 |
|
Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe |
320 |
|
Cautions et garanties reçues d’établissement de crédit |
3 050 |
|
Cautions et garanties reçues de la clientèle |
74 696 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
34 841 |
Au 31/12/2005 il n’y avait plus d’engagement sur swaps.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. — Les intérêts nets réalisés sur ces opérations concernent principalement des opérations de refinancement qui ressortent notamment à 13 841 K€ en 2005 contre 13 217 K€ en 2004.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit bail, location financière et location avec option d’achat. — Les intérêts et produits assimilés sur opérations de crédit bail et location financière se décomposent en loyers et autres produits d’activité de crédit bail et location financière pour 228 238 K€ (207 214 K€ en 2004), en reprise de provisions pour dépréciations des immobilisations pour 947 K€ (795 K€ en 2004), de créances pour 2 050 K€ (1512 K€ en 2004).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux amortissements pour 187 998 K€ (175 115 K€ en 2004), en dotations aux provisions pour dépréciations des immobilisations pour 629 K€ (1004 K€ en 2004), des créances pour 1 822 K€ (1 954 K€ en 2004), pertes sur créances pour 2 687 K€ (1354 K€ en 2004) et en moins values de cessions pour 10 766 K€ (3 927 K€ en 2004).
5.3. Autres produits d’exploitation bancaire. — D’un montant de 423 K€, Ils enregistrent notamment des produit d’assurances pour 195 K€ et les reprises de provisions pour risques et charges pour 202 K€.
5.4 Charges générales d’exploitation.
5.4.1. Charges de personnel. — Elles se ventilent en salaires et traitements 3100 K€ , en charges sociales 1248 K€ et en autres charges sociales pour 44 K€. Une cotisation d’indemnité de fin de carrière de 92 K€ a été versée à une compagnie d’assurance pour couvrir les engagements de retraite dont 81 K€ au titre des engagements antérieurs.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs. — D’un montant de 3232 K€, ils recouvrent l’ensemble des frais de fonctionnement propres à l’activité de Bail Actea.
5.5. Impôts sur les sociétés. — Il s’établit à 2056 K€ et s’analyse en impôt sur les sociétés au taux normal pour 1986 K€, en contribution additionnelle pour 30 K€ et en contribution sociale pour 40 K€.
5.6. Résultat exceptionnel. — Après prise en compte de produits exceptionnels divers, ce résultat s’établit à 280 K€ contre 228 K€ en 2004.
6.1. Effectifs. — Les effectifs au 31 décembre 2005 sont de 73 personnes contre 65 personnes en 2004.
6.2. Rémunérations des organes de direction. — Pour des raisons de confidentialité, cet élément n‘est pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. — En tant qu’établissement de crédit effectuant des opérations de crédit bail et de location financière, la société tient parallèlement une comptabilité financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte d’un amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier.
|
|
2005 |
2004 |
|
Résultat comptable avant impôt |
6 057 |
6 040 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) |
-10 295 |
-3 433 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
10 768 |
3 649 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières sur immobilisations données en location |
-119 |
-495 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
6 411 |
5 761 |
|
Impôt sur les bénéfices et impôt différé |
-2 135 |
-1 859 |
|
Résultat financier net |
4 276 |
3 902 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années.
|
Etat des échéances |
31/12/05 |
31/12/04 |
31/12/03 |
31/12/02 |
31/12/01 |
|
Résultat financier net |
4 276 |
3 902 |
2 810 |
2 536 |
2 564 |
|
Dotation à la réserve latente |
355 |
185 |
-589 |
-523 |
-488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve latente nette |
6 215 |
5 860 |
5 675 |
6 264 |
6 787 |
|
Impôt différé passif |
3 263 |
3 146 |
3 114 |
3 437 |
3 724 |
|
Réserve latente brute |
9 478 |
9 006 |
8 789 |
9 701 |
10 511 |
6.4. Faits exceptionnels et litiges. — Au 31/12/2005, il n’existe aucun fait exceptionnel, ni aucune affaire contentieuse qui soit susceptible d’affecter de façon significative les résultats, la situation financière et l’activité de Bail Actea ou du groupe auquel il appartient.
6.5. Consolidation. — La société Bail Actea est consolidée dans les comptes du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.
L'Assemblée Générale, sur la proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31-12/2005, de 4 001 150,86 €, auquel s'ajoute le report à nouveau bénéficiaire de 813 604,49 €, soit une somme globale de 4 814 755,35 €, de la façon suivante :
— Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de 4 605 379,35 € ;
— À la Réserve Légale, à concurrence de 200 057,54 € ;
— Au Report à nouveau, à concurrence de 9 318,46 €.
— Total 4 814 755,35 €
En conséquence, l’Assemblée Générale fixe le revenu global par action à 1,95 €, éligible à l ‘abattement de 40% pour les personnes physiques prévu au 2° du 3 de l’article 158 du code générale des impôts.
Le dividende sera mis en paiement à partir du 1er juin 2006, au choix de l’actionnaire, soit en numéraire, soit en actions.
Les actions nouvelles auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les actions anciennes détenues par l’actionnaire.
Après avoir entendu lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes, l’Assemblée fixe à 17,33 € le prix d’émission de l’action nouvelle.
En définitive, le droit au paiement du dividende en actions s’exercera à raison d’1 action nouvelle pour 0.8 actions anciennes.
L’option pour le paiement du dividende en actions devra être exercée jusqu’au 26-08/2006 au plus tard, ce délai ne pouvant pas être supérieur à trois mois à compter de la date de l’Assemblée.
Si ces dividendes ne donnent pas droit à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra souscrire le nombre entier d'actions, soit immédiatement supérieur, soit immédiatement inférieur.
Dans le premier cas, il disposera d'un délai d'un mois à compter de la souscription pour compléter le versement de libération ; dans le second cas et dans le même délai, la société lui versera la soulte due en espèces.
Des bulletins de souscriptions seront mis à la disposition des actionnaires.
Tous pouvoirs sont donnés au Conseil d'Administration pour effectuer toutes les opérations consécutives à l'exercice de l'option et à l'augmentation de capital qui en résultera, notamment modifier corrélativement les statuts de la société.
Conformément à la loi, l'Assemblée constate que les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ainsi que les avoirs fiscaux correspondants ont été les suivants :
|
Exercices |
Dividendes |
Avoirs fiscaux |
|
2004 |
1,60 € |
|
|
2003 |
1,70 € |
0,85 € |
|
2002 |
1,90 € |
0,95 € |
Cette résolution, mise au voix, est adoptée à l’unanimité.
En application du Règlement n° 94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la société est tenu à la disposition du public au :
Groupe Crédit Mutuel Nord Europe
4 place Richebé
59800 Lille
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note II « principes comptables et méthodes d’évaluation» de l’annexe concernant l’application en 2005 des nouveaux règlements comptables :
Note 2.2.1. « Principe généraux et méthode d’évaluation / Immobilisations » exposant les modalités d’application à compter du 1er janvier 2005 des dispositions du CRC 2002-10 relatives à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ;
Note 2.2.2. « Evaluation des créances et des dettes » exposant les modalités d’application à compter du 1er janvier 2005 des dispositions du CRC 2002-03 relatives à la détermination en valeur actualisée des provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis.
2. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Principes comptables :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des modalités d’application en 2005 des nouveaux règlements comptables mentionnés ci-dessus ainsi que de leur présentation.
— Estimations comptables :
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (§ II notes 2.2.2.1 et 2.2.2.2) et les risques de dépréciation de ses actifs (§ II note 2.2.1.1.). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi de ces risques, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif du bilan.
Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduits à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Villeneuve d’Ascq et à Paris, le 14 mars 2006.
Les commissaires aux comptes :
|
Acéa : |
Mazars & Guérard : |
|
|
Michel Barbet Massin ; |
|
Christian Chounavelle ; |
Olivier Le Bertre. |
| 31 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 36 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
4 |
|
Credit-bail et location avec option d’achat |
422 278 |
|
Location simple |
165 246 |
|
Immobilisations incorporelles |
33 |
|
Immobilisations corporelles |
501 |
|
Autres actifs |
4 724 |
|
Comptes de régularisation |
159 |
|
Total de l’actif |
592 945 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
521 697 |
|
Autres passifs |
13 846 |
|
Comptes de régularisation |
15 493 |
|
Provisions pour risques et charges |
366 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
41 543 |
|
Capital souscrit |
36 000 |
|
Primes d’émission |
2 122 |
|
Réserves |
2 607 |
|
Report à nouveau (+/-) |
814 |
|
Total du passif |
592 945 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
35 516 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
82 563 |
| 10 mars 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BAIL ACTEA
Société anonyme au capital de 36 000 000 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
2 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
400 248 |
|
Location simple |
164 506 |
|
Immobilisations incorporelles |
19 |
|
Immobilisations corporelles |
493 |
|
Autres actifs |
3 644 |
|
Comptes de régularisation |
100 |
|
Total de l’actif |
569 012 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
499 776 |
|
Autres passifs |
13 226 |
|
Comptes de régularisation |
14 119 |
|
Provisions pour risques et charges |
348 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
41 543 |
|
Capital souscrit |
36 000 |
|
Primes d’émission |
2 122 |
|
Réserves |
2 607 |
|
Report a nouveau (+/-) |
814 |
|
Total du passif |
569 012 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
34 842 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagement de garantie |
77 746 |
Société anonyme au capital de 33 316 316 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Montant |
| Caisse, banques centrales, C.C.P. | 0 |
| Crédit-bail et location avec option d'achat | 399 835 |
| Location simple | 164 235 |
| Immobilisations incorporelles | 26 |
| Immobilisations corporelles | 502 |
| Autres actifs | 6 458 |
| Comptes de régularisation | 101 |
| Total de l'actif | 571 157 |
| Passif | Montant |
| Banques centrales, C.C.P. | 15 934 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 491 054 |
| Autres passifs | 13 706 |
| Comptes de régularisation | 11 687 |
| Provisions pour risques et charges | 393 |
| Capital propres hors FRBG | 38 383 |
| Capital souscrit | 33 316 |
| Primes d'émission | 1 647 |
| Réserves | 2 606 |
| Report à nouveau | 814 |
| Total du passif | 571 157 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés : | |
| Engagements de financement | 26 665 |
| Engagements reçus : | |
| Engagement de garantie | 75 153 |
06806
Société anonyme au capital de 33 316 316 €.
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Montant |
| Caisse, banques centrales, C.C.P. | 25 |
| Crédit-bail et location avec Option d'achat | 3 95 197 |
| Location simple | 164 083 |
| Immobilisations incorporelles | 40 |
| Immobilisations corporelles | 457 |
| Autres actifs | 4 961 |
| Comptes de régularisation | 147 |
| Total de l'actif | 5 64 910 |
| Passif | Montant |
| Banques centrales, C.C.P. | 12 565 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 4 92 183 |
| Autres passifs | 10 105 |
| Comptes de régularisation | 11 272 |
| Provisions pour risques et charges | 402 |
| Capital propres hors FRBG | 38 383 |
| Capital souscrit | 33 316 |
| Primes d'émission | 1 647 |
| Réserves | 2 606 |
| Report à nouveau | 814 |
| Total du passif | 5 64 910 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés : | |
| Engagements de financement | 31 364 |
| Engagements reçus : | |
| Engagement de garantie | 80 503 |
96858
Société anonyme au capital de 30 546 000 .
Siège social : 33, rue Jeanne dArc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Actif | 2004 | 2003 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 3 | 2 |
Effets publics et valeurs assimilées | ||
Créances sur les établissements de crédit | 926 | |
Opérations avec la clientèle | ||
Obligations et autres titres à revenu fixe | ||
Actions et autres titres à revenu variable | ||
Participations et autres titres détenus à long terme | ||
Parts dans les entreprises liées | ||
Crédit-bail et location avec option dachat | 359 030 | 315 494 |
Location simple | 153 471 | 140 354 |
Immobilisations incorporelles | 69 | 7 |
Immobilisations corporelles | 440 | 384 |
Capital souscrit non versé | ||
Actions propres | ||
Comptes de négociation et de règlement | ||
Autres actifs | 3 673 | 6 995 |
Comptes de régularisation | 66 | 2 510 |
Total de lactif | 516 752 | 466 672 |
Passif | 2004 | 2003 |
Banques centrales, C.C.P. | ||
Dettes envers les établissements de crédit | 456 856 | 411 354 |
Opérations avec la clientèle | ||
Dettes représentées par un titre | ||
Autres passifs | 11 488 | 11 231 |
Comptes de régularisation | 9 516 | 8 952 |
Comptes de négociation et de règlement | ||
Provisions pour risques et charges | 495 | 650 |
Dettes subordonnées | ||
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) : | ||
Capital propres hors FRBG | 38 397 | 34 485 |
Capital souscrit | 30 546 | 27 801 |
Primes démission | 1 225 | 870 |
Réserves | 2 411 | 2 235 |
Ecarts de réévaluation | ||
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | ||
Report à nouveau (+/) | 302 | 55 |
Résultat de lexercice (+/) | 3 913 | 3 524 |
Total du passif | 516 752 | 466 672 |
Hors bilan | 2004 | 2003 |
Engagements donnés : | ||
Engagements de financement | 35 344 | 32 302 |
Engagements de garantie | ||
Engagements sur titres | ||
Engagements reçus : | ||
Engagements de financement | 3 083 | 12 000 |
Engagements de garantie | 3 244 | 60 307 |
Engagements sur titres |
2004 | 2003 | |
Intérêts et produits assimilés | 218 | 331 |
Intérêts et charges assimilées | 13 833 | 14 168 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées | 148 408 | 131 444 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées | 129 135 | 112 226 |
Produits sur opérations de location simple | 61 531 | 56 109 |
Charges sur opérations de location simple | 54 220 | 49 055 |
Revenus des titres à revenu variable | ||
Commissions (produits) | ||
Commissions (charges) | ||
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation | ||
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés | ||
Autres produits dexploitation bancaire | 686 | 948 |
Autres charges dexploitation bancaire | 395 | 650 |
Produit net bancaire | 13 260 | 12 733 |
Charges générales dexploitation | 7 189 | 6 275 |
Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles | 254 | 335 |
Résultat brut dexploitation | 5 817 | 6 123 |
Coût du risque | ||
Résultat dexploitation | 5 817 | 6 123 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés | 5 | 4 |
Résultat courant avant impôt | 5 812 | 6 119 |
Résultat exceptionnel | 228 | 436 |
Impôt sur les bénéfices | 2 127 | 2 159 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées | ||
Résultat net | 3 913 | 3 524 |
Lassemblée générale, sur la proposition du conseil dadministration, décide daffecter le bénéfice de lexercice clos le 31 décembre 2004, de 3 913 094,16 , auquel sajoute le report à nouveau bénéficiaire de 302 339,44 , soit une somme globale de 4 215 433,60 , de la façon suivante :
Aux actionnaires à titre de dividendes, à concurrence de | 3 206 174,40 |
A la réserve légale, à concurrence de | 195 654,71 |
Au report à nouveau, à concurrence de | 813 604,49 |
4 215 433,60 |
En conséquence, lassemblée générale fixe le revenu global par
action à 1,60 , éligible à labattement de 50 % pour les personnes physiques
prévu au 2° du 3 de larticle 158 du Code général des impôts.
Le dividende sera mis en paiement à partir du 1er juin
2005, au choix de lactionnaire, soit en numéraire, soit en actions.
Les actions nouvelles auront les mêmes caractéristiques et
conféreront les mêmes droits que les actions anciennes détenues par
lactionnaire.
Après avoir entendu lecture du rapport spécial des commissaires aux
comptes, lassemblée fixe à 17,56 le prix démission de laction
nouvelle.
En définitive, le droit au paiement du dividende en actions
sexercera à raison d1 action nouvelle pour 11 actions anciennes.
Loption pour le paiement du dividende en actions devra être exercée
jusquau 30 août 2005 au plus tard, ce délai ne pouvant pas être supérieur à
trois mois à compter de la date de lassemblée.
Si ces dividendes ne donnent pas droit à un nombre entier dactions,
lactionnaire pourra souscrire le nombre entier dactions, soit immédiatement
supérieur, soit immédiatement inférieur.
Dans le premier cas, il disposera dun délai dun mois à compter de
la souscription pour compléter le versement de libération ; dans le second cas
et dans le même délai, la société lui versera la soulte due en espèces.
Des bulletins de souscriptions seront mis à la disposition des
actionnaires.
Tous pouvoirs sont donnés au conseil dadministration pour effectuer
toutes les opérations consécutives à lexercice de loption et à laugmentation
de capital qui en résultera, notamment modifier corrélativement les statuts de
la société.
Conformément à la loi, lassemblée constate que les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ainsi que les avoirs fiscaux correspondants ont été les suivants :
Exercices | Dividendes | Avoirs |
2003 | 1,70 | 0,85 |
2002 | 1,90 | 0,95 |
2001 | 2,00 | 1,00 |
Au cours de lexercice 2004, la société Crédit mutuel Nord Europe
France a cédé la totalité de ses titres à la société anonyme à directoire
Banque du Crédit mutuel Nord Europe.
2.1. Présentation des comptes. Bail Actea est une société
financière spécialisée dans le crédit-bail mobilier et la location avec option
dachat. Elle est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 janvier
1984, relative au contrôle et à lactivité des établissements de crédit. Les
comptes annuels de lexercice clos le 31 décembre 2004 ont été établis et
présentés en conformité avec les dispositions du règlement 2000-03 du Comité de
la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le
respect des principes de prudence, dindépendance des exercices, permanence des
méthodes et continuité de lexploitation. Lévaluation des éléments inscrits en
comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts
historiques.
Au 31 décembre 2003, les créances rattachées à des opérations de
crédit-bail ou de location financière étaient inscrites en autres actifs. Afin
de se conformer à la réglementation, ces opérations ont été repositionnées au
bilan actif pour 2004 sur les lignes « Crédit-bail et location avec option
dachat » ou « Location simple » pour les comptes clients et les loyers à
recevoir.
2.2. Principes généraux et méthode dévaluation :
2.2.1. Immobilisations : Les immobilisations figurent au bilan pour
leur valeur historique, diminuées des amortissements cumulés qui sont calculés
sur la durée de vie estimée du bien selon le mode linéaire ou dégressif lorsque
la législation fiscale le permet.
2.2.1.1. Crédit-bail, location avec option dachat et location
simple : Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes
des amortissements comptables pratiqués. Les biens en contentieux font lobjet
dune provision pour dépréciation estimée par comparaison entre le prix de
cession potentiel et la valeur nette comptable.
2.2.1.2. Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement
constituées des logiciels acquis par Bail Actea et font lobjet dun
amortissement en fonction de leur durée dutilisation prévue sans excéder cinq
ans.
2.2.1.3. Immobilisations corporelles : Les immobilisations
corporelles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif. Les durées
damortissements généralement retenues sont de 8 à 10 ans pour les
aménagements, 5 à 10 ans pour les mobiliers et matériels.
2.2.2. Evaluation des créances et des dettes : Les créances et
dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances font lobjet dune
évaluation individuelle.
Par application du règlement CRC 2002-03, il est distingué dans
lannexe les créances saines et les créances douteuses. Sont classées en
créances douteuses :
les créances de toute nature, même assorties de garanties,
présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel,
impayées depuis plus de 3 mois ;
les créances qui, avant même lexpiration du délai indiqué
ci-dessus, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire,
liquidation judiciaire, faillite personnelle...).
Lorsque les conditions de solvabilité dune contrepartie sont telles
quaucun reclassement en encours sain nest prévisible, les encours sous risque
sont désormais ventilés en encours douteux et encours douteux compromis. Les
encours douteux compromis reprennent principalement les créances résiliées en
opération de crédit-bail et location financière. La première application du
règlement CRC 2002-03 est sans impact sur les capitaux propres douverture.
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent lensemble
des créances détenues au titre dopérations bancaires sur des établissements de
crédit à lexception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées
entre créances à vue et créances à terme et sont augmentées des intérêts courus
et non échus.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon
leur durée initiale ou leur nature ; dettes à vue ou dettes à terme. Les
intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes
rattachées.
2.2.2.1. Provisions pour créances douteuses et contentieuses : Les
provisions pour créances douteuses et contentieuses sont déterminées chaque
année en fonction des risques de non-recouvrement évalués après analyse
individuelle de chacun des dossiers (risques encourus, valeurs potentielles de
recommercialisation des matériels, garanties mises en uvre) et de la perte
probable qui en résultera pour la société. Les indemnités de résiliation
portant sur des créances douteuses font lobjet dune provision intégrale
portée en diminution du PNB.
2.2.2.2. Autres provisions : Les provisions affectées à des risques
spécifiques inscrits au bilan sont portées en déduction des actifs
correspondants.
2.2.3. Provisions pour risques et charges : Elles sont dotées
conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable sur les
passifs.
2.2.3.1. Autres provisions pour pertes et charges : La société
constitue des provisions pour risques et charges destinées à la prémunir contre
des risques inhérents à son activité lorsque des raisons de prudence
limposent.
2.2.3.2. Provision pour retraites : Les charges futures relatives au
personnel en activité, principalement en matière dindemnité de départ en
retraite ne sont pas provisionnées.
2.2.4. Comptabilisation des charges et produits : La
comptabilisation des charges et produits, y compris les loyers, intérêts et
commissions respecte le principe de rattachement à lexercice.
2.2.5. Charges exceptionnelles : Les éléments susceptibles de
contribuer au résultat exceptionnel sont déterminés en fonction du caractère
significatif de leur montant, de leur degré danormalité par rapport à
lactivité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements
concernés.
2.2.6. Impôts sur les sociétés : Le taux normal de limpôt sur les
bénéfices est de 33,33 %. Le gouvernement français a institué dune part une
contribution de 10 % à partir de 1995 ramenée à 3 % depuis lexercice 2002 et
dautre part une contribution de 3,3 % à compter du 1er janvier
2000.
La société a tenu compte de ces contributions pour déterminer
limpôt courant au titre de lexercice.
Limpôt sur les sociétés constitue une charge de la période à
laquelle se rapportent les charges et les produits quelle que soit la date de
son paiement effectif.
2.2.7. Instruments financiers à terme : Ces opérations sont
enregistrées conformément au règlement 90-15 du Comité de la réglementation
bancaire. Il sagit dengagements résultant de la conclusion de contrats
déchange de taux dintérêts. Ils sont inscrits dans les comptes de hors bilan
pour la valeur nominale des contrats.
Les charges et produits relatifs à ces contrats sont inscrits en
compte de résultat prorata temporis.
3.1.1. Immobilisations louées - Opérations de crédit-bail et de location. Ventilations des immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option dachat :
Etat des immobilisations | Valeur brute | Valeur brute |
Crédit-bail | 537 157 | 603 725 |
Location financière | 235 961 | 256 494 |
Location options dachats | 3 333 | 5 276 |
Immobilisations en cours | 4 224 | 5 143 |
Total | 780 675 | 870 638 |
Les immobilisations en cours se répartissent en immobilisations
crédit-bail pour 5 109 K et en immobilisations location financière pour
34 K.
Ventilations des amortissements et provisions sur immobilisations de crédit-bail, location financière et location avec option dachat :
Etat des amortissements et provisions | Amortissements | Amortissements |
Crédit-bail | 226 813 | 255 636 |
Location financière | 96 603 | 105 327 |
Location options dachats | 1 406 | 1 722 |
Total | 324 822 | 362 685 |
Une provision pour dépréciation des immobilisations louées est
constituée au 31 décembre 2004 à hauteur de 1 100 K. (891 K en 2003) après
comptabilisation dune dotation de 1 004 K et dune reprise pour 795 K.
3.1.2. Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et de
locations. Les créances rattachées inscrites en autres actifs sont
représentées par les créances sur les clients (sains et douteux) pour 4 207 K
(4 050 K en 2003 inscrits en autres actifs) et les loyers à recevoir pour
339 K (270 K en 2003 inscrits en autres actifs).
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions
se ventilent de la façon suivante :
Ventilations des créances et provisions pour dépréciation sur créances douteuses au 31 décembre 2004 :
Valeur | Provisions | Valeur | |
Clients sains | 2 229 | 0 | 2 229 |
Douteux compromis | 4 802 | 3 768 | 1 034 |
Douteux non compromis | 3 513 | 2 569 | 944 |
Total | 10 544 | 6 337 | 4 207 |
Il ne figure aucun encours restructuré dans les encours sains.
3.1.3. Immobilisations incorporelles et corporelles. Ventilations et variations des immobilisations propres de Bail Actea :
Etat des mouvements | Valeur brute | Augmentations | Diminutions | Valeur brute |
Immobilisations incorporelles | 153 | 111 | 0 | 264 |
Amortissement | 146 | 49 | 0 | 195 |
Net | 7 | 62 | 0 | 69 |
Immobilisations corporelles | 973 | 228 | 65 | 1 136 |
Amortissement | 593 | 141 | 38 | 696 |
Net | 380 | 87 | 27 | 440 |
Total | 387 | 149 | 27 | 509 |
3.1.4. Autres actifs. Les créances inscrites en autres actifs sont
représentées par les créances sur lEtat (créance de T.V.A. et acomptes dIS)
pour 3 638 K (2 644 K en 2003) et les débiteurs divers pour 10 K (31 K en
2003).
3.1.5. Comptes de régularisation. Ils enregistrent en 2004
uniquement des charges constatées davance pour 66 K alors quen 2003 ce poste
comprenait principalement une créance à recevoir de lEtat pour 2 402 K, des
charges à étaler pour 64 K et des charges constatées davance pour 38 K.
3.2.1. Capitaux propres. La société Bail Actea, au 31 décembre
2004, est dotée dun capital de 30 546 K entièrement libéré, composé de
2 003 859 actions de 15,24 détenu à hauteur de 99,99 % par la Banque du
Crédit mutuel Nord Europe.
Aux termes dune délibération de conseil dadministration du 7 juin
2004, usant des pouvoirs conférés par lassemblée générale extraordinaire du
28 mai 2004, le capital social a été porté de 27 801 K à la somme de
30 546 K, provenant de la mise en paiement des dividendes en actions de
lexercice 2003.
3.2.2. Evolution des capitaux propres :
Capital | Primes | Réserves | Report | Résultat | Dividendes | |
Bilan au 31 décembre 2003 | 27 801 | 870 | 2 235 | 55 | 3 524 | |
Affectation résultat 2003 | 176 | 55 | 3 524 | |||
+ 302 | 3 100 | |||||
Augmentation capital 7 juin 2004 | 2 745 | 355 | ||||
Bilan au 31 décembre 2004 | 30 546 | 1 225 | 2 411 | 302 | 3 913 |
3.2.3. Provisions pour risques et charges. Elles sont dotées conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable sur les passifs. Elles concernent principalement des provisions pour litiges.
2004 | 2003 | |
Provisions pour risques | 495 | 650 |
Dont | ||
Dotations nettes aux provisions | 395 | 650 |
Reprises nettes aux provisions | 550 | 822 |
3.2.4. Dettes envers les établissements de crédit. Elles
représentent :
les emprunts à terme auprès des banques : 441 543 K et les
intérêts courus non échus sur ces emprunts : 6 394 K ;
dont emprunts souscrits au cours de lexercice : 149 000 K ;
dont emprunts remboursés au cours de lexercice : 112 033 K ;
les dettes à vue auprès des banques : 8 916 K et les intérêts courus non échus sur compte courant bancaires : 2 K.
Etat des échéances | Total | Moins | De 3 mois | De 1 an | Plus de 5 ans |
Dettes à vue | 8 917 | 8 917 | |||
Intérêts courus | 2 | 2 | |||
Dettes à terme | 441 543 | 16 956 | 159 567 | 265 020 | 0 |
Intérêts courus | 6 394 | 6 394 |
3.2.5. Autres passifs et comptes de régularisation. Les autres passifs se décomposent en dettes dexploitation pour 7 251 K (7 266 K en 2003) et les dettes diverses pour 4 237 K (3 965 K en 2003).
2004 | 2003 | |
Dettes dexploitation : | ||
Fournisseurs dimmobilisations et frais généraux | 4 800 | 5 830 |
Dettes sociales et fiscales | 1 681 | 1 351 |
Autres dettes dexploitation | 770 | 85 |
Dettes diverses : | ||
Impôts sur les sociétés | 2 127 | 2 187 |
T.V.A. restant à payer | 1 300 | 1 059 |
Autres dettes diverses | 810 | 718 |
Les comptes de régularisation passif sont inscrits pour 9 516 K
contre 8 952 K en 2003 et comprennent les loyers perçus ou comptabilisés
davance sur opérations de crédit-bail et location.
4.1. Engagements reçus. Ils correspondent essentiellement aux
engagements de garantie reçus détablissements de crédit (Sofaris ou autres
établissements de crédit).
4.2. Engagements donnés. Ils sélèvent et correspondent à des
engagements accordés par la société pour des dossiers devant faire lobjet
dune mise en force au cours du premier trimestre 2005.
4.3. Degré dexposition aux risques de marché. La société na pas
recours à des instruments financiers présentant un risque de marché.
4.4. Détail des engagements de hors bilan :
31/12/04 | |
Ligne de crédit accordé à Bail Actea par le groupe | 3 083 |
Cautions et garanties reçues détablissements de crédit | 3 244 |
Cautions et garanties reçues de la clientèle | 67 101 |
Engagements en faveur de la clientèle | 35 343 |
Il existe au 31 décembre 2004 des engagements sur contrats déchange
de taux dintérêts pour 10 000 K.
5.1. Produits et charges sur opérations interbancaires. Les
intérêts nets réalisés sur ces opérations concernent principalement des
opérations de refinancement qui ressortent notamment à 13 217 K en 2004 contre
13 255 K en 2003.
5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail, location
financière et location avec option dachat. Les intérêts et produits
assimilés sur opérations de crédit-bail et location financière se décomposent
en loyers et autres produits dactivité de crédit-bail et location financière
pour 207 214 K (185 338 K en 2003), en reprise de provisions pour
dépréciations des immobilisations pour 795 K, de créances pour 1 512 K et en
plus-values de cessions pour 418 K (1 185 K en 2003).
Les intérêts et charges assimilées se ventilent en dotations aux
amortissements pour 175 115 K (156 776 K en 2003), en dotations aux
provisions pour dépréciations des immobilisations pour 1 004 K (855 K en
2003), des créances pour 1 954 K, pertes sur créances pour 1 354 K et en
moins-values de cessions pour 3 927 K (644 K en 2003).
5.3. Autres produits dexploitation bancaire. Dun montant de
136 K, ils enregistrent notamment un produit dassurance pour 107 K.
5.4. Charges générales dexploitation :
5.4.1. Charges de personnel : Elles se ventilent en salaires et
traitements : 2 780 K, en charges sociales : 1 005 K et en autres charges
sociales pour 26 K.
Les charges relatives au personnel mis à disposition ne sont pas
comprises dans ce poste.
5.4.2. Autres frais administratifs : Dun montant de 3 377 K, ils
recouvrent lensemble des frais de fonctionnement propres à lactivité de Bail
Actea.
5.5. Impôts sur les sociétés. Il sétablit à 2 127 K et sanalyse
en impôt sur les sociétés au taux normal pour 2 024 K, en contribution
additionnelle pour 61 K et en contribution sociale pour
42 K.
5.6. Résultat exceptionnel. Après prise en compte de produits
exceptionnels divers, ce résultat sétablit à 228 K contre 436 K en
2003.
6.1. Effectifs. Les effectifs au 31 décembre 2004 sont de
65 personnes contre 58 personnes en 2003.
6.2. Rémunérations des organes de direction. Pour des raisons de
confidentialité, cet élément nest pas indiqué.
6.3. Résultat financier et réserve latente. En tant
quétablissement de crédit effectuant des opérations de crédit-bail et de
location financière, la société tient parallèlement une comptabilité
financière. Elle fait ressortir un résultat financier après prise en compte
dun amortissement de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu
du capital engagé. Le résultat financier est égal au résultat social auquel est
substitué notamment aux amortissements, aux plus et moins-values et aux
provisions pour créances douteuses leurs équivalents financiers. La réserve
financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et
résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès
lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie
des résultats par rapport aux résultats sociaux.
6.3.1. Passage du résultat social au résultat financier :
2004 | 2003 | |
Résultat comptable avant impôt | 6 040 | 5 711 |
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) | 3 433 | 718 |
Différence entre plus et moins-value sociales et financières | 3 649 | 194 |
Différence entre provisions sociales et provisions financières sur immobilisations données en location | 495 | 0 |
Résultat financier avant impôt au 31 décembre | 5 761 | 4 799 |
Impôt sur le bénéfices et impôt différé | 1 859 | 1 988 |
Résultat financier net | 3 902 | 2 810 |
6.3.2. Analyse de la réserve latente sur les cinq dernières années :
Etat des échéances | 31/12/04 | 31/12/03 | 31/12/02 | 31/12/01 | 31/12/00 |
Résultat financier net | 3 902 | 2 810 | 2 536 | 2 564 | 2 792 |
Dotation à la réserve latente | 185 | 589 | 523 | 488 | 222 |
Réserve latente nette | 5 860 | 5 675 | 6 264 | 6 787 | 7 276 |
Impôt différé passif | 3 146 | 3 114 | 3 437 | 3 724 | 4 169 |
Réserve latente brute | 9 006 | 8 789 | 9 701 | 10 511 | 11 445 |
6.4. Faits exceptionnels et litiges. Au 31 décembre 2004, il
nexiste aucun fait exceptionnel, ni aucune affaire contentieuse qui soit
susceptible daffecter de façon significative les résultats, la situation
financière et lactivité de Bail Actea ou du groupe auquel il appartient.
6.5. Consolidation. La société Bail Actea est consolidée dans les
comptes du groupe Crédit mutuel Nord Europe.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre
assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à lexercice
clos le 31 décembre 2004 sur :
le contrôle des comptes annuels de la société anonyme Bail Actea,
tels quils sont joints au présent rapport ;
la justification de nos appréciations ;
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la
loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil
dadministration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, dexprimer
une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre
audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies
significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments
probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste
également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations
significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur
présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base
raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
2. Justification de nos appréciations. En application des
dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance lélément
suivant :
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de
crédit inhérents à ses activités (§ II notes 2.2.2.1 et 2.2.2.2) et les risques
de dépréciation de ses actifs (§ II note 2.2.1.1.). Dans le cadre de notre
appréciation des estimations significatives retenues pour larrêté des comptes,
nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi de ces risques, à
lappréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des
provisions spécifiques à lactif du bilan.
Nos travaux dappréciation de ces estimations ne nous ont pas
conduit à relever déléments susceptibles de remettre en cause le caractère
raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que
des évaluations qui en résultent.
Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le cadre de notre
démarche daudit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc
contribué à la formation de notre opinion, sans réserve, exprimée dans la
première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également
procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous navons pas dobservation à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport
de gestion du conseil dadministration et dans les documents adressés aux
actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses
informations relatives aux prises de contrôle et à lidentité des détenteurs du
capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
| Fait à Villeneuve-dAscq et à Paris, le
2 mai 2005. Les commissaires aux comptes : | |
| aCéa : christian chounavelle ; | Mazars & Guérard : michel barbet massin ; olivier le bertre. |
Société anonyme au capital de 30 546 000 .
Siège social : 33, rue Jeanne d'Arc, 62000 Arras.
342 468 600 R.C.S. Arras.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 3 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 376 312 |
Location simple | 157 190 |
Immobilisations incorporelles | 61 |
Immobilisations corporelles | 430 |
Autres actifs | 3 484 |
Comptes de régularisation | 108 |
Total de l'actif | 537 586 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 21 137 |
Dettes envers les établissements de crédit | 455 166 |
Autres passifs | 11 511 |
Comptes de régularisation | 14 931 |
Provisions pour risques et charges | 359 |
Capital propres hors FRBG | 34 484 |
Capital souscrit | 30 546 |
Primes d'émission | 1 225 |
Réserves | 2 411 |
Report à nouveau (+ /) | 302 |
Total du passif | 537 588 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 39 455 |
Engagements reçus : | |
Engagement de garantie | 73 414 |