Déposant 1 : BANQUE CHAIX, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542620224
Adresse :
Bat D, 135 avenue Pierre Semard, BP 353
84027 AVIGNON CEDEX 1
FR
Mandataire 1 : M. Gildas ANDRE, AVOCAT
Adresse :
2 PLACE FELIX BARET
13006 MARSEILLE
FR
Bénéficiare 1 : Banque Populaire Méditerranée
Déposant 1 : BANQUE CHAIX, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542620224
Adresse :
Bat D, 135 avenue Pierre Semard, BP 353
84027 AVIGNON CEDEX 1
FR
Mandataire 1 : M. Gildas ANDRE, AVOCAT
Adresse :
2 PLACE FELIX BARET
13006 MARSEILLE
FR
Bénéficiare 1 : Banque Populaire Méditerranée
Déposant 1 : BANQUE CHAIX, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542620224
Adresse :
Bat D, 135 avenue Pierre Semard, BP 353
84027 AVIGNON CEDEX 1
FR
Mandataire 1 : M. Gildas - AVOCAT ANDRE
Adresse :
2 PLACE FELIX BARET
13006 MARSEILLE
FR
Bénéficiare 1 : Banque Populaire Méditerranée
| 2 décembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°145 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 654 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
30 668 |
|
Créances sur établissements de crédit |
444 976 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 492 983 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
10 088 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 488 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations Incorporelles |
5 220 |
|
Immobilisations Corporelles |
22 419 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 755 |
|
Comptes de régularisation |
9 667 |
|
Total actif |
2 039 405 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
227 334 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 708 274 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 191 |
|
Autres passifs |
2 905 |
|
Comptes de régularisation |
29 562 |
|
Provision pour risques & charges |
9 643 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux Propres hors FRBG |
60 496 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
4 591 |
|
Total passif |
2 039 405 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
205 124 |
|
Engagements de garantie |
59 310 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
72 000 |
|
Engagements de garantie |
272 779 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1605372
| 12 septembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°110 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse , banques centrale , C.C.P. |
22 794 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
30 599 |
|
Créances sur établissements de crédit |
330 861 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 484 143 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
10 094 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 488 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations Incorporelles |
5 301 |
|
Immobilisations Corporelles |
23 116 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 544 |
|
Comptes de régularisation |
22 946 |
|
Total actif |
1 934 373 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales , C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
154 255 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 666 991 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 256 |
|
Autres passifs |
4 078 |
|
Comptes de régularisation |
37 488 |
|
Provision pour risques & charges |
9 809 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux Propres hors FRBG |
60 496 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
4 591 |
|
Total passif |
1 934 373 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
305 539 |
|
Engagements de garantie |
62 542 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
202 681 |
|
Engagements de garantie |
252 573 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1604640
| 17 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 135, avenue Pierre Semard - BP 353 - 84027 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Actif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Caisses, banques centrales |
|
19 564 |
17 249 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
3.3 |
20 396 |
20 397 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3.1 |
248 599 |
338 850 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 420 864 |
1 179 006 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3.3 |
10 020 |
61 025 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
3.3 |
487 |
487 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3.4 |
1 488 |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3.4 |
0 |
0 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
3.5 |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
3.6 |
5 400 |
5 501 |
|
Immobilisations corporelles |
3.6 |
24 527 |
26 508 |
|
Autres actifs |
3.8 |
6 725 |
9 195 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
27 329 |
36 242 |
|
Total de l'actif |
|
1 785 399 |
1 695 701 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3.1 |
74 090 |
5 748 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 590 170 |
1 569 493 |
|
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
1 256 |
1 331 |
|
Autres passifs |
3.8 |
9 506 |
10 168 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
34 990 |
33 718 |
|
Provisions |
3.10 |
9 892 |
10 735 |
|
Dettes subordonnées |
3.11 |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3.12 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
3.13 |
65 495 |
64 508 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Écart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
102 |
429 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
9 488 |
8 174 |
|
Total du passif |
|
1 785 399 |
1 695 701 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
208 206 |
186 623 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
58 914 |
54 467 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
51 000 |
27 000 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
241 538 |
167 315 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
Notes |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
5.1 |
49 672 |
52 502 |
|
Intérêts et charges assimilées |
5.1 |
-15 208 |
-17 587 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples |
5.2 |
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples |
5.2 |
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
5.3 |
1 |
1 |
|
Commissions (produits) |
5.4 |
32 747 |
30 769 |
|
Commissions (charges) |
5.4 |
-4 165 |
-4 093 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
5.5 |
69 |
62 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
5.6 |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5.7 |
717 |
635 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
5.7 |
-613 |
-467 |
|
Produit net bancaire |
|
63 220 |
61 822 |
|
Charges générales d'exploitation |
5.8 |
-40 966 |
-43 372 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 936 |
-3 037 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
18 318 |
15 413 |
|
Coût du risque |
5.9 |
-3 747 |
-3 708 |
|
Résultat d'exploitation |
|
14 571 |
11 705 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5.10 |
-2 |
-138 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
14 569 |
11 567 |
|
Résultat exceptionnel |
5.11 |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
5.12 |
-5 080 |
-3 393 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
9 488 |
8 174 |
1.1. – La Banque Chaix
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
– Intégralement détenu depuis le 24 juin 2009 par la Banque Populaire Provençale et Corse ;
– Composé de 723 162 actions de 16 €.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n’existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d’aucune sorte.
1.2. – Évènements significatifs
La banque Chaix a regroupé tous les collaborateurs du centre administratif sur un seul site au MIN d’Avignon.
L’année 2015 a été marquée par un niveau important de renégociations de prêts immobiliers (120 millions d’euros) en raison de la baisse des taux longs.
1.3. – Évènements postérieurs à la clôture
La Banque Chaix n’a pas enregistré d’événements significatifs postérieurs à la clôture.
2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.2. – Changements de méthodes comptables
Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Banque Chaix a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs.
Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.
Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.
Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice).
2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
– continuité de l’exploitation ;
– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;
– indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
2.3.1. – Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».
La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
2.3.3. – Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de liquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
– dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
– lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
– dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
– lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.
A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.
Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.
2.3.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC.
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Composants |
Durée d’utilité |
|---|---|
|
Terrain |
NA |
|
Façades non destructibles |
NA |
|
Façades/couverture / étanchéité |
20-40 ans |
|
Fondations / ossatures |
30- 60 ans |
|
Ravalement |
10-20 ans |
|
Équipements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements intérieurs |
8-15 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
2.3.5. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.
Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.
2.3.6. – Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :
– Avantages à court terme
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
– Avantages à long terme
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
– Indemnités de fin de contrat de travail
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
– Avantages postérieurs à l’emploi
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;
– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;
– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
2.3.7. – Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Opérations fermes
Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :
– microcouverture (couverture affectée) ;
– macrocouverture (gestion globale de bilan) ;
– positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;
– gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.
Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.
Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.
En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.
La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).
Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.
Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.
Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :
– pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;
– pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.
Opérations conditionnelles
Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.
Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.
Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.
Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé.
2.3.8. – Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :
– lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;
– lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
– commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;
– commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.
2.3.9. – Revenus des titres
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.
2.3.10. – Impôt sur les bénéfices
Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).
La Banque Chaix a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes.
3.1. – Opérations interbancaires
|
Actif (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires |
26 620 |
113 450 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
454 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à vue |
27 074 |
113 450 |
|
Comptes et prêts à terme |
220 400 |
224 247 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
580 |
580 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
220 980 |
224 827 |
|
Créances rattachées |
545 |
574 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
Dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
Dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
248 599 |
338 850 |
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 77 167 milliers d'euros au 31 décembre 2015.
Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement auprès de la Banque de France se montent à 0 millier d’euro.
|
Passif (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
428 |
960 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
516 |
199 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
1 883 |
1 986 |
|
Dettes rattachées à vue |
|
0 |
|
Dettes à vue |
2 827 |
3 145 |
|
Comptes et emprunts à terme |
71 226 |
2 586 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
0 |
|
|
Dettes rattachées à terme |
38 |
17 |
|
Dettes à terme |
71 264 |
2 603 |
|
Total |
74 090 |
5 748 |
3.2. – Opérations avec la clientèle
3.2.1. – Opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
|
Actif (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
52 770 |
57 215 |
|
Créances commerciales |
8 551 |
7 427 |
|
Crédits à l'exportation |
51 |
81 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
135 393 |
122 115 |
|
Crédits à l'équipement |
501 132 |
441 053 |
|
Crédits à l'habitat |
677 375 |
513 101 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
8 479 |
484 |
|
Autres concours à la clientèle |
1 322 430 |
1 076 834 |
|
Créances rattachées |
4 064 |
4 233 |
|
Créances douteuses |
75 168 |
89 935 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-42 119 |
-56 637 |
|
Total |
1 420 864 |
1 179 006 |
Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale se montent à 43 833 milliers d’euros.
Dettes vis-à-vis de la clientèle
|
Passif (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
549 677 |
538 177 |
|
Livret A |
122 099 |
124 240 |
|
PEL / CEL |
137 726 |
124 506 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial |
289 852 |
289 431 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
1 023 076 |
1 015 463 |
|
Dépôts de garantie |
5 |
10 |
|
Autres sommes dues |
1 232 |
760 |
|
Dettes rattachées |
16 180 |
15 083 |
|
Total |
1 590 170 |
1 569 493 |
|
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle | ||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
À vue |
À terme |
Total |
À vue |
À terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
763 700 |
//// |
763 700 |
709 637 |
//// |
709 637 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
0 |
259 376 |
259 376 |
0 |
305 826 |
305 826 |
|
Total |
763 700 |
259 376 |
1 023 076 |
709 637 |
305 826 |
1 015 463 |
3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Brut |
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle | |
|
Sociétés non financières |
644 859 |
51 593 |
-29 957 |
40 127 |
-26 653 |
|
Entrepreneurs individuels |
139 326 |
8 453 |
-5 212 |
6 976 |
-4 788 |
|
Particuliers |
574 972 |
15 086 |
-6 915 |
8 908 |
-5 931 |
|
Administrations privées |
15 888 |
39 |
-35 |
37 |
-34 |
|
Administrations publiques et sécurité sociale |
227 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2015 |
1 375 273 |
75 171 |
-42 119 |
56 047 |
-37 407 |
|
Total au 31 décembre 2014 |
1 141 572 |
89 936 |
-56 637 |
73 338 |
-51 330 |
3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
3.3.1. – Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total | |
|
Valeurs brutes |
//// |
20 000 |
0 |
//// |
20 000 |
//// |
20 000 |
0 |
//// |
20 000 |
|
Créances rattachées |
//// |
396 |
0 |
//// |
396 |
//// |
397 |
0 |
//// |
397 |
|
Dépréciations |
//// |
0 |
0 |
//// |
0 |
//// |
0 |
0 |
//// |
0 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
20 396 |
0 |
0 |
20 396 |
|
20 397 |
0 |
|
20 397 |
|
Valeurs brutes |
//// |
10 000 |
0 |
0 |
10 000 |
//// |
60 000 |
0 |
|
60 000 |
|
Créances rattachées |
//// |
20 |
0 |
0 |
20 |
//// |
1 025 |
0 |
|
1 025 |
|
Dépréciations |
//// |
0 |
0 |
0 |
0 |
//// |
0 |
0 |
|
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
10 020 |
0 |
0 |
10 020 |
|
61 025 |
0 |
|
61 025 |
|
Montants bruts |
//// |
487 |
//// |
0 |
487 |
//// |
487 |
//// |
|
487 |
|
Créances rattachées |
//// |
0 |
//// |
|
0 |
//// |
0 |
//// |
|
0 |
|
Dépréciations |
//// |
0 |
//// |
0 |
0 |
//// |
0 |
//// |
|
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
487 |
0 |
0 |
487 |
|
487 |
|
|
487 |
|
Total |
0 |
30 903 |
0 |
0 |
30 903 |
|
81 909 |
0 |
0 |
81 909 |
Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
|
Titres cotés |
0 |
10 000 |
0 |
10 000 |
0 |
20 000 |
|
20 000 |
|
Titres non cotés |
0 |
20 000 |
0 |
20 000 |
0 |
60 000 |
|
60 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
416 |
0 |
416 |
0 |
1 422 |
|
1 422 |
|
Total |
0 |
30 416 |
0 |
30 416 |
0 |
81 422 |
0 |
81 422 |
|
Dont titres subordonnés |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Il n’y a pas de moins-values latentes sur les titres de placement au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2014.
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 3 657 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 3 695 milliers d’euros au 31 décembre 2014.
Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 20 000 milliers d’euros au 31 décembre 2015.
Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Titres cotés |
|
487 |
0 |
487 |
|
487 |
|
487 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
487 |
0 |
487 |
0 |
487 |
0 |
487 |
Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 487 milliers d’euros d’OPCVM dont 0 millier d’euro d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2015.
Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 0 millier d’euro au 31 décembre 2015 contre 0 millier d’euro au 31 décembre 2014.
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 109 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 68 milliers au 31 décembre 2014.
3.3.2. – Evolution des titres d’investissement
La Banque Chaix ne détient pas de titres d’investissement.
3.3.3. – Reclassements d’actifs
La Banque Chaix n’a pas opéré de reclassements d’actif.
3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
3.4.1. – Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 241 |
247 |
0 |
0 |
0 |
1 488 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs brutes |
1 241 |
247 |
0 |
0 |
0 |
1 488 |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
1 241 |
247 |
0 |
0 |
0 |
1 488 |
La Banque Chaix ne détenait pas de parts de sociétés civiles immobilières au 31 décembre 2015 ni au 31 décembre 2014
Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (493 milliers d’euros)
3.4.2. – Tableau des filiales et participations
La Banque Chaix ne détient pas de titres de filiales (détenues à plus de 50 %), ni de titres de participations (détention entre 10 % et 50 %), et aucun titre détenu n’excède 1 % du capital de la banque.
3.4.3. – Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable
État néant.
3.4.4. – Opérations avec les entreprises liées
Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée.
3.5. – Opérations de crédit-bail et de locations simples
État néant.
3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles
3.6.1. – Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
6 518 |
155 |
0 |
-17 |
6 656 |
|
Logiciels |
136 |
47 |
-34 |
0 |
148 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs brutes |
6 654 |
202 |
-34 |
-17 |
6 804 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-966 |
-221 |
0 |
10 |
-1 178 |
|
Logiciels |
-187 |
-57 |
28 |
-10 |
-226 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-1 153 |
-278 |
28 |
0 |
-1 404 |
|
Total valeurs nettes |
5 501 |
-77 |
-6 |
-17 |
5 400 |
3.6.2. – Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Terrains |
350 |
0 |
0 |
0 |
350 |
|
Constructions |
16 238 |
1 166 |
-1 491 |
0 |
15 913 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
27 755 |
6 185 |
-8 105 |
0 |
25 836 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
44 343 |
7 351 |
-9 596 |
0 |
42 099 |
|
Immobilisations hors exploitation |
468 |
171 |
0 |
0 |
638 |
|
Valeurs brutes |
44 811 |
7 522 |
-9 596 |
0 |
42 737 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
-9 097 |
-589 |
1 316 |
25 |
-8 346 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
-9 182 |
-3 039 |
2 057 |
352 |
-9 812 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-18 279 |
-3 629 |
3 373 |
377 |
-18 158 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-24 |
-29 |
0 |
0 |
-53 |
|
Amortissements et dépréciations |
-18 303 |
-3 658 |
3 373 |
377 |
-18 211 |
|
Total valeurs nettes |
26 508 |
3 864 |
-6 224 |
377 |
24 527 |
3.7. – Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
1 245 |
1 320 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
11 |
11 |
|
Total |
1 256 |
1 331 |
3.8. – Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
//// |
0 |
/// |
0 |
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
1 280 |
2 172 |
3 637 |
4 740 |
|
Dépôts de garantie versés et reçus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
5 446 |
7 334 |
5 558 |
5 428 |
|
Total |
6 725 |
9 506 |
9 195 |
10 168 |
3.9. – Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Engagements sur devises |
0 |
0 |
2 |
0 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Primes et frais d'émission |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance |
59 |
841 |
19 |
542 |
|
Produits à recevoir/Charges à payer |
4 766 |
12 205 |
4 682 |
11 708 |
|
Valeurs à l'encaissement |
17 363 |
20 628 |
25 367 |
18 235 |
|
Autres (1) |
5 139 |
1 315 |
6 173 |
3 234 |
|
Total |
27 329 |
34 990 |
36 242 |
33 718 |
3.10. – Provisions
3.10.1. – Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Conversion |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
5 031 |
968 |
-274 |
0 |
0 |
5 726 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
2 655 |
347 |
-572 |
0 |
0 |
2 430 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 417 |
132 |
-19 |
|
|
1 529 |
|
Provisions pour litiges |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Risques sur opérations de banque |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres (1) |
1 632 |
54 |
-1 480 |
0 |
|
207 |
|
Autres provisions pour risques |
1 632 |
54 |
-1 480 |
0 |
0 |
207 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
10 735 |
1 501 |
-2 345 |
0 |
0 |
9 892 |
3.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Conversion |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
56 637 |
7 369 |
-21 129 |
-758 |
0 |
42 119 |
|
Dépréciations sur autres créances |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
56 637 |
7 369 |
-21 129 |
-758 |
0 |
42 119 |
|
Provisions sur engagements hors bilan (1) |
996 |
357 |
-225 |
|
|
1 129 |
|
Provisions pour risques pays |
0 |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) |
4 035 |
611 |
-49 |
0 |
0 |
4 597 |
|
Autres provisions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
5 031 |
968 |
-273 |
0 |
0 |
5 726 |
|
Total |
61 668 |
8 337 |
-21 402 |
-758 |
0 |
47 845 |
|
(1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature. | ||||||
|
(2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. | ||||||
3.10.3. – Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d’Épargne et les Banques Populaires. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations (965 milliers d'euros en 2015).
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
– retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ;
– autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Total |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Total | |||||
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages | |||
|
Dette actuarielle |
735 |
2025 |
1085 |
|
3 845 |
832 |
1745 |
1078 |
|
3655 |
|
Juste valeur des actifs du régime |
|
-1415 |
|
|
-1 415 |
|
-1000 |
|
|
-1000 |
|
Juste valeur des droits à remboursement |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Effet du plafonnement d'actifs |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Écarts actuariels non reconnus gains / (pertes) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Coût des services passés non reconnus |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Solde net au bilan |
735 |
610 |
1085 |
0 |
2 430 |
832 |
745 |
1078 |
0 |
2 655 |
|
Engagements sociaux passifs |
735 |
610 |
1085 |
0 |
2 430 |
832 |
745 |
1078 |
0 |
2 655 |
|
Engagements sociaux actifs |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
L’entité peut ventiler la colonne « compléments de retraite et autres régimes » selon les régimes significatifs comme la CAR-BP et la CGPCE.
Analyse de la charge de l'exercice
|
(En milliers d'euros.) |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Total |
Total | |
|
Coût des services rendus |
|
136 |
63 |
|
199 |
106 |
|
Coût des services passés |
|
0 |
|
|
0 |
-173 |
|
Coût financier |
5 |
35 |
12 |
|
52 |
58 |
|
Produit financier |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Prestations versées |
-102 |
-84 |
-134 |
|
-320 |
-343 |
|
Cotisations reçues |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Écarts actuariels |
45 |
-134 |
|
|
-89 |
0 |
|
Autres |
|
2 |
67 |
|
69 |
445 |
|
Total de la charge de l'exercice |
-52 |
-45 |
8 |
0 |
-89 |
93 |
L’entité peut ventiler la colonne « compléments de retraite et autres régimes » selon les régimes significatifs comme la CAR-BP et la CGPCE.
Principales hypothèses actuarielles
|
Hors CGPCE et CAR-BP |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme | |||||
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages | |
|
Taux d'actualisation |
0,64 % |
2,21 % |
1,29 % |
|
0,62 % |
1,57 % |
1,11 % |
|
|
Taux d'inflation |
1,70 % |
1,70 % |
1,70 % |
|
1,80 % |
0,02 % |
1,80 % |
|
|
Taux de croissance des salaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux d'évolution des coûts médicaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Table de mortalité utilisée |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Duration |
5 |
15 |
9 |
|
6 |
16 |
9 |
|
Les tables de mortalité utilisées sont :
– TF00/02 pour les IFC, médailles et autres avantages ;
– TGH TGF 05 pour CGPCE et CARBP.
Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».
– Plan d’options d’achat d’actions
La Banque Chaix n’est pas concernée.
3.10.4. – Provisions PEL / CEL
Encours de dépôts collectés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
72 854 |
55 218 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
21 361 |
23 227 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
36 336 |
39 089 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
130 551 |
117 534 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
6 526 |
6 823 |
|
Total |
137 078 |
124 358 |
Encours de crédits octroyés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Encours de crédits octroyés |
|
|
|
* au titre des plans épargne logement |
262 |
389 |
|
* au titre des comptes épargne logement |
147 |
204 |
|
Total |
409 |
593 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
* Ancienneté de moins de 4 ans |
481 |
293 |
774 |
|
* Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
158 |
-38 |
120 |
|
* Ancienneté de plus de 10 ans |
661 |
-88 |
573 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
1 300 |
167 |
1 467 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
104 |
-24 |
79 |
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
14 |
-15 |
-1 |
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
-2 |
-2 |
-4 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
13 |
-17 |
-5 |
|
Total |
1 417 |
126 |
1 541 |
3.11. – Dettes subordonnées
La Banque Chaix n’a pas de dette subordonnée.
3.12. – Fonds pour risques bancaires généraux
L’établissement n’a pas constitué de dotation au fonds pour risques bancaires généraux.
3.13. – Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves/ autres |
Report à nouveau |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total au 31 décembre 2013 |
11 571 |
0 |
44 334 |
764 |
7 372 |
64 041 |
|
Mouvements de l'exercice |
|
|
|
-335 |
802 |
467 |
|
Total au 31 décembre 2014 |
11 571 |
0 |
44 334 |
429 |
8 174 |
64 508 |
|
Impact changement de méthode (1) |
|
|
|
|
|
0 |
|
Affectation résultat 2013 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
|
-8 500 |
-8 500 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
9 488 |
9 488 |
|
Autres mouvements |
|
|
|
-326 |
326 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2015 |
11 571 |
0 |
44 334 |
102 |
9 488 |
65 495 |
3.14. – Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Inférieur à 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de |
Non déterminé |
Total | |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
396 |
0 |
0 |
10 000 |
10 000 |
|
20 396 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
118 019 |
0 |
60 000 |
70 476 |
104 |
0 |
248 599 |
|
Opérations avec la clientèle |
123 212 |
30 312 |
117 891 |
489 017 |
660 432 |
0 |
1 420 864 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
20 |
0 |
0 |
0 |
10 000 |
|
10 020 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Total des emplois |
241 647 |
30 312 |
177 891 |
569 493 |
680 536 |
0 |
1 699 879 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 865 |
4 |
60 500 |
10 041 |
680 |
0 |
74 090 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 249 398 |
9 020 |
30 903 |
237 743 |
63 106 |
0 |
1 590 170 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 256 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 256 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des ressources |
1 253 519 |
9 024 |
91 403 |
247 784 |
63 786 |
0 |
1 665 516 |
4.1. – Engagements reçus et donnés
4.1.1. – Engagements de financement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur des établissements de crédit |
23 864 |
23 864 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
649 |
797 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
183 693 |
161 962 |
|
Autres engagements |
0 |
|
|
En faveur de la clientèle |
184 342 |
162 759 |
|
Total des engagements de financement donnés |
208 206 |
186 623 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
51 000 |
27 000 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
51 000 |
27 000 |
4.1.2. – Engagements de garantie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Cautions immobilières |
6 680 |
6 168 |
|
Cautions administratives et fiscales |
5 314 |
6 107 |
|
Autres cautions et avals donnés |
20 846 |
15 338 |
|
Autres garanties données |
26 074 |
26 854 |
|
D'ordre de la clientèle |
58 914 |
54 467 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
58 914 |
54 467 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
241 538 |
167 315 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
241 538 |
167 315 |
4.1.3. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Engagements donnés |
Engagements reçus | |
|
Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit |
70 787 |
0 |
60 045 |
|
|
Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle |
0 |
0 |
|
|
|
Total |
70 787 |
0 |
60 045 |
0 |
Au 31 décembre 2015, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
– 43 833 milliers d’euros de titres et créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 35 015 milliers d’euros au 31 décembre 2014,
– 19 863 milliers d’euros de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement de l’habitat contre 19 830 millions d’euros au 31 décembre 2014,
– 7 091 milliers d’euros de créances mobilisées auprès de BCE contre 5 200 milliers d’euros au 31 décembre 2014.
4.2. – Opérations sur instruments financiers à terme
4.2.1. – Instruments financiers et opérations de change à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur | |
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Contrats de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres contrats |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
135 000 |
0 |
135 000 |
0 |
80 000 |
0 |
80 000 |
|
|
Swaps financiers de devises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
Autres contrats à terme |
12 478 |
0 |
12 478 |
0 |
15 149 |
|
15 149 |
|
|
Opérations de gré à gré |
147 478 |
0 |
147 478 |
0 |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
|
Total opérations fermes |
147 478 |
0 |
147 478 |
0 |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et de change á terme |
147 478 |
0 |
147 478 |
0 |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
Les montants notionnels des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et FRA pour les opérations à terme fermes, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.
4.2.2. – Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro- couverture |
Macro- couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro- couverture |
Macro- couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
30 000 |
105 000 |
0 |
|
135 000 |
80 000 |
|
0 |
|
80 000 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres contrats à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Opérations fermes |
30 000 |
105 000 |
0 |
0 |
135 000 |
80 000 |
0 |
0 |
0 |
80 000 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
30 000 |
105 000 |
0 |
0 |
135 000 |
80 000 |
0 |
0 |
0 |
80 000 |
Il n’y a pas eu de transfert d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Juste valeur |
-3 497 |
1 036 |
0 |
0 |
-2 461 |
-3 661 |
1 355 |
0 |
0 |
-2 306 |
4.2.3. – Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 | |||
|---|---|---|---|---|
|
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |
|
Opérations sur marchés organisés |
|
|
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
70 000 |
65 000 |
135 000 |
|
Opérations fermes |
0 |
70 000 |
65 000 |
135 000 |
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
70 000 |
65 000 |
135 000 |
4.3. – Ventilation du bilan par devise
Les montants des expositions bilan aux devises hors euros de la Banque Chaix ne sont pas significatifs.
5.1. – Intérêts, produits et charges assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
5 397 |
-224 |
5 173 |
7 788 |
-266 |
7 522 |
|
Opérations avec la clientèle |
43 321 |
-14 176 |
29 145 |
42 054 |
-16 435 |
25 619 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
948 |
0 |
948 |
2 656 |
-6 |
2 650 |
|
Dettes subordonnées |
6 |
0 |
6 |
5 |
0 |
5 |
|
Autres* |
0 |
-808 |
-808 |
0 |
-879 |
-879 |
|
Total |
49 672 |
-15 208 |
34 464 |
52 502 |
-17 587 |
34 917 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La dotation de la provision épargne logement s’élève à 126 milliers d’euros pour l’exercice 2015, contre une reprise de 175 milliers d’euros pour l’exercice 2014.
5.2. – Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 |
1 |
|
Total |
1 |
1 |
5.3. – Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
14 884 |
-34 |
14 850 |
13 642 |
-17 |
13 625 |
|
Opérations sur titres |
833 |
-7 |
826 |
991 |
-4 |
987 |
|
Moyens de paiement |
6 538 |
-3 820 |
2 718 |
6 292 |
-3 859 |
2 433 |
|
Opérations de change |
224 |
0 |
224 |
227 |
0 |
227 |
|
Engagements hors bilan |
822 |
-6 |
816 |
792 |
-44 |
748 |
|
Prestations de services financiers |
9 165 |
-297 |
8 868 |
8 626 |
-168 |
8 458 |
|
Activités de conseil |
281 |
0 |
281 |
200 |
0 |
200 |
|
Vente de produits d'assurance vie |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vente de produits d'assurance autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
32 747 |
-4 165 |
28 583 |
30 769 |
-4 093 |
26 678 |
5.4. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opérations de change |
69 |
62 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Total |
69 |
62 |
5.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
L’établissement n’a réalisé aucun gain ou aucune perte sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés en 2014 ou en 2015.
5.6. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
Total | |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
-368 |
-368 |
0 |
-249 |
-249 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Activités immobilières |
134 |
-10 |
124 |
123 |
1 |
124 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
349 |
-234 |
115 |
277 |
-219 |
58 |
|
Autres produits et charges accessoires |
233 |
0 |
233 |
235 |
0 |
235 |
|
Total |
717 |
-613 |
104 |
635 |
-467 |
168 |
5.7. – Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Salaires et traitements |
-12 279 |
-13 606 |
|
Charges de retraite et assimilées |
-1 140 |
-1 442 |
|
Autres charges sociales |
-5 853 |
-6 028 |
|
Intéressement des salariés |
-1 101 |
-948 |
|
Participation des salariés |
-774 |
-433 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 865 |
-1 807 |
|
Total des frais de personnel |
-23 012 |
-24 264 |
|
Impôts et taxes |
-1 043 |
-877 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-16 912 |
-18 231 |
|
Charges refacturées |
0 |
0 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-17 955 |
-19 108 |
|
Total |
-40 966 |
-43 372 |
L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 113 cadres et 280 non cadres, soit un total de 393 salariés.
Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel pour 542 milliers d’euros au 31 décembre 2015. L’utilisation du CICE est présentée dans la partie « Informations sociales, environnementales et sociétales » du rapport annuel.
5.8. – Coût du risque
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total | |
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Clientèle |
-7 322 |
6 831 |
-2 850 |
289 |
-3 052 |
-10 131 |
6 879 |
-547 |
298 |
-3 501 |
|
Titres et débiteurs divers |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors bilan |
-357 |
225 |
0 |
0 |
-132 |
-557 |
686 |
0 |
0 |
129 |
|
Provisions pour risque clientèle |
-611 |
49 |
0 |
0 |
-562 |
-774 |
438 |
0 |
|
-336 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Total |
-8 290 |
7 105 |
-2 850 |
289 |
-3 747 |
-11 462 |
8 003 |
-547 |
298 |
-3 708 |
|
Dont |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprises de dépréciations devenues sans objet |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Reprises de dépréciations utilisées |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Reprises de provisions devenues sans objet |
|
-7 164 |
|
|
|
|
4986 |
|
|
|
|
Reprises de provisions utilisées |
|
14 270 |
|
|
|
|
3 017 |
|
|
|
|
Total reprises nettes |
|
7 105 |
|
|
|
|
8 003 |
|
|
|
5.9. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total | |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotations |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Reprises |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
-2 |
-2 |
|
0 |
-138 |
-138 |
|
Total |
0 |
0 |
-2 |
-2 |
0 |
0 |
-138 |
-138 |
5.10. – Impôt sur les bénéfices
5.10.1. – Détail des impôts sur le résultat 2015
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 | ||
|---|---|---|---|
|
Bases imposables aux taux de |
33,33 % |
19 % |
15 % |
|
Au titre du résultat courant |
15 020 |
- |
0 |
|
Au titre du résultat exceptionnel |
|
|
|
|
Imputation des déficits |
0 |
- |
0 |
|
Bases imposables |
15 020 |
- |
0 |
|
Impôt correspondant |
5 007 |
|
|
|
+ Contributions 3,3 % |
140 |
|
|
|
+ Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) |
- |
|
|
|
- Déductions au titre des crédits d'impôts* |
-35 |
|
|
|
Impôt comptabilisé |
5 111 |
0 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
- |
|
|
|
Impôts différés PTZ |
-33 |
|
|
|
Impact impôt N-1 |
2 |
|
|
|
Provisions pour impôts |
- |
|
|
|
Total |
5 080 |
0 |
0 |
5.10.2. – Détail du résultat fiscal de l’exercice 2015 – passage du résultat comptable au résultat fiscal (optionnel)
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
|---|---|---|
|
Résultat net comptable (A) |
9 489 |
8 174 |
|
Impôt social (B) |
5 080 |
3 393 |
|
Réintégrations (C) |
6 699 |
4 177 |
|
Dépréciations sur actifs immobilisés |
|
|
|
Autres dépréciations et provisions |
3 608 |
1 107 |
|
Dotation FRBG |
|
|
|
OPCVM |
41 |
68 |
|
Moins-values régime long terme et exonérées |
0 |
0 |
|
QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE |
|
|
|
Divers |
3 050 |
3 001 |
|
Déductions (D) |
-6 248 |
-5 658 |
|
Plus-values long terme exonérées |
0 |
0 |
|
Reprises dépréciations et provisions |
-3 434 |
-2 068 |
|
Dividendes |
0 |
0 |
|
Reprise FRBG |
|
|
|
Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE |
0 |
0 |
|
Amortissement frais acquisition |
|
|
|
Frais de constitution |
|
|
|
Divers |
-2 815 |
-3 590 |
|
Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) |
15 020 |
10 085 |
5.11. – Répartition de l'activité
La Banque Chaix s’inscrit pleinement dans un seul secteur d’activité : Banque Commerciale et Assurance. La production de tableaux n’est donc pas nécessaire.
6.1. – Consolidation
Les comptes individuels de la Banque Chaix sont intégrés, par intégration globale, dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Provençale et Corse, 247, avenue du Prado, CS 90025, 13295 Marseille Cedex 08.
6.2. – Rémunérations, avances, crédits et engagements
Les rémunérations versées en 2015 aux organes de direction s’élèvent à 13 milliers d’euros.
6.3. – Honoraires des Commissaires aux comptes
|
Montants (En milliers d'euros.) |
Total |
KPMG |
J. Causse & Associés | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2015 (1) |
2014 (1) |
2015 (1) |
2014 (1) |
2015 (1) |
2014 (1) | |||||||
|
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% | |
|
Audit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés (2) |
104 |
100 % |
103 |
100 % |
65 |
100 % |
65 |
100 % |
39 |
100 % |
38 |
100 % |
|
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du Commissaire aux comptes |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
|
Total |
104 |
100 % |
103 |
100 % |
65 |
100 % |
65 |
100 % |
39 |
100 % |
38 |
100 % |
|
Variation (%) |
100 % |
100 % |
100 % | |||||||||
6.4. – Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L.511-45-I du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considérés comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvaient avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en oeuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts.
Au 31 décembre 2015, la Banque Chaix n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires fiscalement non coopératifs.
L’Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d’Administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2015 :
|
Soit |
9 488 504,64 € |
|
Qui augmenté du report à nouveau |
102 477,36 € |
|
Forme un total distribuable de |
9 590 982,00 € |
|
- Affecté aux Actionnaires à titre de dividende |
5 000 000,00 € |
|
- Et au report à nouveau le solde |
4 590 982,00 € |
|
En conséquence, le dividende s’élèvera à |
6,91 € par action |
Conformément aux dispositions de l’Article 243 bis du Code général des Impôts, l’Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|---|---|---|---|
|
2012 |
12.45 € |
Néant |
12,45 € |
|
2013 |
11,06 € |
Néant |
11,06 € |
|
2014 |
11,75 € |
Néant |
11,75 € |
L’Assemblée autorise le Conseil d’Administration à porter au compte Report à Nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l’Article 217-1 du Code de commerce.
Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
– le contrôle des comptes annuels de la société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit
Comme indiqué dans les notes 2.3.2 « Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle » et 3.10.2 « Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie » de l’annexe aux comptes annuels, la Banque Chaix constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Provisionnement des engagements sociaux
La Banque Chaix constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.3.6 « Provisions » et 3.10.3 « Provisions pour engagements sociaux » de l’annexe aux comptes annuels.
Provisionnement des produits d’épargne logement
La Banque Chaix constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné les modalités de détermination de ces provisions et avons vérifié que les notes 2.3.6 « Provisions » et 3.10.4 « Provisions PEL / CEL » de l’annexe aux comptes annuels donnent une information appropriée.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 28 avril 2016
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Département de KPMG SA Georges Maregiano Associé |
Jean-Claude Germain
Jean-Claude Germain Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public sur simple demande en notre siège social, 135, avenue Pierre Semard – 84027 Avignon Cedex 1.
1603339
| 9 mars 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
19 564 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
20 396 |
|
Créances sur établissements de crédit |
248 599 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 420 864 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
10 020 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 488 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations Incorporelles |
5 400 |
|
Immobilisations Corporelles |
24 527 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
6 725 |
|
Comptes de régularisation |
27 329 |
|
Total actif |
1 785 399 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
74 090 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 590 170 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 256 |
|
Autres passifs |
9 506 |
|
Comptes de régularisation |
44 478 |
|
Provision pour risques & charges |
9 892 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux Propres hors FRBG |
56 007 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
102 |
|
Total passif |
1 785 399 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
208 265 |
|
Engagements de garantie |
59 129 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
51 000 |
|
Engagements de garantie |
241 538 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1600741
| 20 novembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°139 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
18 899 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
20 626 |
|
Créances sur établissements de crédit |
300 019 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 358 305 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 201 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations Incorporelles |
5 390 |
|
Immobilisations Corporelles |
25 519 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
4 877 |
|
Comptes de régularisation |
20 278 |
|
Total actif |
1 760 602 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
29 330 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 614 381 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 331 |
|
Autres passifs |
8 347 |
|
Comptes de régularisation |
37 328 |
|
Provision pour risques & charges |
10 378 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux Propres hors FRBG : |
59 507 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
3 602 |
|
Total passif |
1 760 602 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
213 572 |
|
Engagements de garantie |
58 819 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
97 000 |
|
Engagements de garantie |
223 176 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1505183
| 31 juillet 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°91 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
19 439 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
20 431 |
|
Créances sur établissements de crédit |
325 401 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 301 633 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 189 |
|
Immobilisations corporelles |
25 710 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 813 |
|
Comptes de régularisation |
19 201 |
|
Total actif |
1 721 545 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
23 044 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 587 923 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 331 |
|
Autres passifs |
4 763 |
|
Comptes de régularisation |
34 198 |
|
Provision pour risques et charges |
10 779 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 507 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
3 602 |
|
Total passif |
1 721 545 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
209 119 |
|
Engagements de garantie |
58 672 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
48 000 |
|
Engagements de garantie |
213 159 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1504137
| 3 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration
Siège social : 135, avenue Pierre Sénard - BP 353 - 84027 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Actif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Caisses, banques centrales |
|
17 249 |
18 653 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
3.3 |
20 397 |
10 079 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3.1 |
338 850 |
381 536 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 179 006 |
1 025 366 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3.3 |
61 025 |
101 496 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
3.3 |
487 |
298 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3.4 |
1 241 |
1 231 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3.4 |
0 |
0 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
3.5 |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
3.6 |
5 501 |
5 512 |
|
Immobilisations corporelles |
3.6 |
26 508 |
21 360 |
|
Autres actifs |
3.8 |
9 195 |
5 546 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
36 242 |
20 740 |
|
Total de l'actif |
|
1 695 701 |
1 591 816 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3.1 |
5 748 |
17 379 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 569 493 |
1 463 240 |
|
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
1 331 |
1 362 |
|
Autres passifs |
3.8 |
10 168 |
7 206 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
33 718 |
26 366 |
|
Provisions |
3.10 |
10 735 |
12 223 |
|
Dettes subordonnées |
3.11 |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3.12 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
3.13 |
64 508 |
64 041 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
429 |
764 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
8 174 |
7 372 |
|
Total du passif |
|
1 695 701 |
1 591 816 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
186 623 |
163 469 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
54 467 |
51 800 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
27 000 |
70 000 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
167 315 |
94 856 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
Notes |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
5.1 |
52 502 |
52 348 |
|
Intérêts et charges assimilées |
5.1 |
-17 587 |
-15 608 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples |
|
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples |
|
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
5.2 |
1 |
1 |
|
Commissions (produits) |
5.3 |
30 769 |
29 279 |
|
Commissions (charges) |
5.3 |
-4 093 |
-3 899 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
5.4 |
62 |
70 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
5.5 |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5.6 |
635 |
760 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
5.6 |
-467 |
-486 |
|
Produit net bancaire |
|
61 822 |
62 464 |
|
Charges générales d'exploitation |
5.7 |
-43 372 |
-48 140 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 037 |
-1 476 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
15 413 |
12 848 |
|
Coût du risque |
5.8 |
-3 708 |
-2 601 |
|
Résultat d'exploitation |
|
11 705 |
10 247 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5.9 |
-138 |
4 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
11 567 |
10 251 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
5.10 |
-3 393 |
-2 881 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
8 174 |
7 372 |
1.1 La Banque Chaix
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 Janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n’existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d’aucune sorte
1.2 Evénements significatifs
La Banque CHAIX a lancé début 2012 une réflexion stratégique pour définir, organiser et formaliser le modèle développé, tout en l’adaptant au monde actuel. Baptisé Cantate, ce projet a été articulé autour de différents chantiers : immobilier, qualité, méthodes et organisation commerciale, Ressources Humaines, pilotage.
La Banque Chaix était historiquement liée à un bailleur unique pour environ la moitié de son parc immobilier (agences, appartements, siège, locaux divers).
L’objectif de ce projet qui s’est déroulé en 2012, qui s’est prolongé en 2013 et terminé en 2014, a donc été de sortir du bail unique pour ne louer ou acheter que des locaux dont la banque a besoin pour son activité, en définissant, en parallèle un concept rénové d’agence.
Ainsi la Banque Chaix a quitté en 2013 et 2014, 22 agences qui ont été transférées dans 14 nouvelles agences, des regroupements ayant été opéré dans 7 sites.
Par ailleurs, dans le cadre du projet la Banque Chaix s’est porté acquéreur des locaux de sept agences dont elle était précédemment locataire.
1.3 Evénements postérieurs à la clôture
La Banque CHAIX n’a pas enregistré d’événements significatifs postérieurs à la clôture.
2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.2 Changements de méthodes comptables
À compter du 1er janvier 2014, la Banque CHAIX applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat
Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.
L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une augmentation de 292 milliers d’euros se ventilant en 292 milliers d’euros pour les écarts actuariels accumulés et 0 milliers d’euros pour le coût des services passés non amortis à la date d’ouverture de l’exercice.
2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
2.3.1 Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».
La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».
2.3.3 Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.
Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.
2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Composants |
Durée d’utilité |
|---|---|
|
Terrain |
NA |
|
Façades non destructibles |
NA |
|
Façades/couverture / étanchéité |
20-40 ans |
|
Fondations / ossatures |
30- 60 ans |
|
Ravalement |
10-20 ans |
|
Equipements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements intérieurs |
8-15 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
2.3.5 Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.
Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.
2.3.6 Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :
Avantages à court terme
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
Avantages à long terme
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
Indemnités de fin de contrat de travail
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
Avantages postérieurs à l’emploi
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
2.3.7 Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Opérations fermes
Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :
Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.
Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.
En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.
La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).
Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.
Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.
Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :
Opérations conditionnelles
Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.
Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.
Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.
Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.
2.3.8 Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
2.3.9 Revenus des titres
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.
2.3.10 Impôt sur les bénéfices
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).
La Banque Chaix a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.
3.1 Opérations interbancaires
|
Actif (En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires |
113 450 |
69 901 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à vue |
113 450 |
69 901 |
|
Comptes et prêts à terme |
224 247 |
309 951 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
580 |
580 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
224 827 |
310 531 |
|
Créances rattachées |
574 |
1 104 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
338 850 |
381 536 |
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 80 696 milliers d'euros au 31 décembre 2014, contre 73 693 au 31 décembre 2013.
Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement auprès de la Banque de France se montent à 0 milliers d’euros.
|
Passif (En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
960 |
491 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
199 |
81 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
1 986 |
2 244 |
|
Dettes rattachées à vue |
0 |
0 |
|
Dettes à vue |
3 145 |
2 816 |
|
Comptes et emprunts à terme |
2 586 |
2 561 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
0 |
11 984 |
|
Dettes rattachées à terme |
17 |
17 |
|
Dettes à terme |
2 603 |
14 562 |
|
Total |
5 748 |
17 379 |
3.2 Opérations avec la clientèle
3.2.1 Opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
|
Actif (En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
57 215 |
55 021 |
|
Créances commerciales |
7 427 |
10 556 |
|
Crédits à l'exportation |
81 |
69 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
122 115 |
106 353 |
|
Crédits à l'équipement |
441 053 |
394 651 |
|
Crédits à l'habitat |
513 101 |
424 143 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
484 |
446 |
|
Autres concours à la clientèle |
1 076 834 |
925 662 |
|
Créances rattachées |
4 233 |
3 939 |
|
Créances douteuses |
89 935 |
87 316 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-56 637 |
-57 129 |
|
Total |
1 179 006 |
1 025 366 |
Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque de France se montent à 33 559 milliers d’euros.
Dettes vis-à-vis de la clientèle
|
Passif (En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
538 177 |
538 117 |
|
Livret A |
124 240 |
123 723 |
|
PEL / CEL |
124 506 |
109 207 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) |
289 431 |
305 187 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
1 015 463 |
913 202 |
|
Dépôts de garantie |
10 |
61 |
|
Autres sommes dues |
760 |
266 |
|
Dettes rattachées |
15 083 |
11 594 |
|
Total |
1 569 493 |
1 463 240 |
|
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle | ||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
À vue |
À terme |
Total |
À vue |
À terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
709 637 |
0 |
709 637 |
664 604 |
0 |
664 604 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
0 |
305 826 |
305 826 |
0 |
248 598 |
248 598 |
|
Total |
709 637 |
305 826 |
1 015 463 |
664 604 |
248 598 |
913 202 |
|
(1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle | ||||||
3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique
|
|
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
(En milliers d'euros.) |
Brut |
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle |
|
Sociétés non financières |
570 784 |
61 913 |
-39 274 |
51 108 |
-35 567 |
|
Entrepreneurs individuels |
102 544 |
12 217 |
-7 839 |
9 987 |
-7 160 |
|
Particuliers |
451 276 |
15 581 |
-9 325 |
12 031 |
-8 410 |
|
Administrations privées |
16 648 |
225 |
-199 |
213 |
-192 |
|
Administrations publiques et sécurité sociale |
319 |
0 |
|
|
|
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2014 |
1 141 571 |
89 936 |
-56 637 |
73 338 |
-51 330 |
|
Total au 31 décembre 2013 |
991 243 |
87 316 |
-57 129 |
70 865 |
-52 001 |
3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
3.3.1 Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros.) |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes |
0 |
20 000 |
|
0 |
20 000 |
0 |
10 000 |
0 |
0 |
10 000 |
|
Créances rattachées |
|
397 |
|
0 |
397 |
0 |
79 |
0 |
0 |
79 |
|
Dépréciations |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
20 397 |
0 |
0 |
20 397 |
|
10 079 |
0 |
|
10 079 |
|
Valeurs brutes |
0 |
60 000 |
0 |
0 |
60 000 |
0 |
99 994 |
0 |
0 |
99 994 |
|
Créances rattachées |
0 |
1 025 |
0 |
0 |
1 025 |
0 |
1 502 |
0 |
0 |
1 502 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
61 025 |
0 |
0 |
61 025 |
|
101 496 |
0 |
|
101 496 |
|
Montants bruts |
|
487 |
|
0 |
487 |
0 |
298 |
0 |
0 |
298 |
|
Créances rattachées |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
|
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
487 |
0 |
0 |
487 |
|
298 |
0 |
|
298 |
|
Total |
0 |
81 909 |
0 |
0 |
81 909 |
|
111 873 |
0 |
0 |
111 873 |
Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
|
Titres cotés |
|
20 000 |
0 |
20 000 |
|
19 994 |
|
19 994 |
|
Titres non cotés |
|
60 000 |
0 |
60 000 |
|
80 000 |
|
80 000 |
|
Titres prêtés |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Titres empruntés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
1 422 |
0 |
1 422 |
|
1 502 |
|
1 502 |
|
Total |
0 |
81 422 |
0 |
81 422 |
0 |
101 496 |
0 |
101 496 |
|
dont titres subordonnés |
0 | |||||||
Il n’y a pas de moins-values latentes sur les titres de placement au 31 décembre 2014 comme au 31 décembre 2013.
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 3 695 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 132 milliers d’euros au 31 décembre 2013.
La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 20 000 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Titres cotés |
|
487 |
0 |
487 |
|
298 |
|
298 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
487 |
0 |
487 |
0 |
298 |
0 |
298 |
Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 487 milliers d’euros d’OPCVM dont 0 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2014 (contre 298 milliers d’euros d’OPCVM dont 0 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013).
Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 0 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 0 milliers d’euros au 31 décembre 2013.
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 68 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 30 milliers au 31 décembre 2013.
3.3.2 Evolution des titres d’investissement
La Banque Chaix ne détient pas de titres d’investissement
3.3.3 Reclassements d’actifs
La Banque Chaix n’a pas opéré de reclassements d’actif.
3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
3.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 231 |
10 |
0 |
0 |
0 |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs brutes |
1 231 |
10 |
0 |
0 |
0 |
1 241 |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
1 231 |
10 |
0 |
0 |
0 |
1 241 |
La Banque Chaix ne détenait pas de parts de sociétés civiles immobilières présentées au 31 décembre 2014 ni au 31 décembre 2013.
Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (493 milliers d’euros)
3.4.2 Tableau des filiales et participations
La Banque Chaix ne détient pas de titres de filiales (détenues à plus de 50 %), ni de titres de participations (détention entre 10 et 50 %), et aucun titre détenu n’excède 1 % du capital de la banque.
3.4.3 Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable
Etat Néant
3.4.4 Opérations avec les entreprises liées
Il n'y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée
3.5 Opérations de crédit-bail et de locations simples
Etat Néant
3.6 Immobilisations incorporelles et corporelles
3.6.1 Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
6 250 |
268 |
0 |
0 |
6 518 |
|
Logiciels |
6 858 |
62 |
-6 784 |
0 |
136 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs brutes |
13 108 |
330 |
-6 784 |
0 |
6 654 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-768 |
-198 |
0 |
0 |
-966 |
|
Logiciels |
-7 033 |
-59 |
6 700 |
205 |
-187 |
|
Autres |
205 |
0 |
0 |
-205 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-7 596 |
-257 |
6 700 |
0 |
-1 153 |
|
Total valeurs nettes |
5 512 |
73 |
-84 |
0 |
5 501 |
3.6.2 Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Terrains |
161 |
189 |
0 |
0 |
350 |
|
Constructions |
16 714 |
45 |
-2 565 |
2 044 |
16 238 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
28 842 |
8 079 |
-6 747 |
-2 419 |
27 755 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
45 718 |
8 313 |
-9 312 |
-376 |
44 343 |
|
Immobilisations hors exploitation |
414 |
54 |
0 |
0 |
468 |
|
Valeurs brutes |
46 133 |
8 367 |
-9 312 |
-377 |
44 811 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
-11 189 |
-605 |
2 278 |
419 |
-9 097 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
-13 576 |
-2 158 |
1 719 |
4 833 |
-9 182 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-24 765 |
-2 763 |
3 997 |
5 252 |
-18 279 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-8 |
-16 |
0 |
0 |
-24 |
|
Amortissements et dépréciations |
-24 773 |
-2 779 |
3 997 |
5 252 |
-18 303 |
|
Total valeurs nettes |
21 360 |
5 588 |
-5 315 |
4 875 |
26 508 |
3.7 Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
1 320 |
1 350 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
11 |
12 |
|
Total |
1 331 |
1 362 |
3.8 Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
0 |
0 |
121 |
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
3 637 |
4 740 |
1 495 |
2 057 |
|
Dépôts de garantie versés et reçus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
5 558 |
5 428 |
4 051 |
5 028 |
|
Total |
9 195 |
10 168 |
5 546 |
7 206 |
3.9 Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Engagements sur devises |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Primes et frais d'émission |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance |
19 |
542 |
3 |
583 |
|
Produits à recevoir/Charges à payer |
4 682 |
11 708 |
4 717 |
12 718 |
|
Valeurs à l'encaissement (1) |
25 367 |
18 235 |
9 424 |
6 931 |
|
Autres |
6 173 |
3 234 |
6 596 |
6 134 |
|
Total |
36 242 |
33 718 |
20 740 |
26 366 |
|
(1) La modification de l’application de la date de traitement a eu un impact sur le stock d’écartés, entrainant un décalage sur le mois suivant, ce qui explique l’augmentation des postes de valeurs à l’encaissement. | ||||
3.10 Provisions
3.10.1 Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Chgt méthode |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
4 824 |
1 331 |
-1 124 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
3 633 |
696 |
-1 382 |
0 |
-292 |
2 655 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 592 |
78 |
-253 |
|
|
1 417 |
|
Provisions pour litiges |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Risques sur opérations de banque |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres (1) |
2 173 |
100 |
-641 |
0 |
|
1 632 |
|
Autres provisions pour risques |
2 173 |
100 |
-641 |
0 |
0 |
1 632 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
12 223 |
2 205 |
-3 400 |
0 |
-292 |
10 735 |
3.10.2 Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Conversion |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
57 129 |
10 131 |
-9 896 |
-727 |
|
56 637 |
|
Dépréciations sur autres créances |
0 |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
57 129 |
10 131 |
-9 896 |
-727 |
0 |
56 637 |
|
Provisions sur engagements hors bilan (1) |
1 125 |
557 |
-686 |
|
|
996 |
|
Provisions pour risques pays |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) |
3 700 |
774 |
-438 |
|
|
4 035 |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
4 824 |
1 331 |
-1 124 |
0 |
0 |
5 031 |
|
Total |
61 953 |
11 462 |
-11 020 |
-727 |
0 |
61 668 |
|
(1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. | ||||||
3.10.3 Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d’Epargne et les Banques Populaires. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations (1 128 milliers d'euros en 2014).
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
|
exercice 2014 |
exercice 2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(En milliers d'euros.) |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Total |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Total | ||||
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages | |||
|
Dette actuarielle |
732 |
2 150 |
435 |
|
3 317 |
818 |
2 058 |
465 |
|
3 341 |
|
Juste valeur des actifs du régime |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Juste valeur des droits à remboursement |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Effet du plafonnement d'actifs |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Coût des services passés non reconnus |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Solde net au bilan |
732 |
2 150 |
435 |
0 |
3 317 |
818 |
2 058 |
465 |
0 |
3 341 |
|
Engagements sociaux passifs |
732 |
2 150 |
435 |
0 |
3 317 |
818 |
2 058 |
465 |
0 |
3 341 |
|
Engagements sociaux actifs |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
L’entité peut ventiler la colonne « compléments de retraite et autres régimes » selon les régimes significatifs comme la CAR-BP et la CGPCE.
Analyse de la charge de l'exercice
|
(En milliers d'euros.) |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
exercice 2014 |
exercice 2013 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Total |
Total | |
|
Coût des services rendus |
|
106 |
|
|
106 |
139 |
|
Coût des services passés |
|
-173 |
|
|
-173 |
81 |
|
Coût financier |
|
58 |
|
|
58 |
|
|
Produit financier |
|
|
|
|
0 |
|
|
Prestations versées |
|
-343 |
|
|
-343 |
-346 |
|
Cotisations reçues |
|
|
|
|
0 |
|
|
Ecarts actuariels |
|
|
|
|
0 |
|
|
Autres |
|
445 |
|
|
445 |
227 |
|
Total de la charge de l'exercice |
0 |
93 |
0 |
0 |
93 |
101 |
L’entité peut ventiler la colonne « compléments de retraite et autres régimes » selon les régimes significatifs comme la CAR-BP et la CGPCE.
Principales hypothèses actuarielles
|
|
exercice 2014 |
exercice 2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Hors CGPCE et CAR-BP |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme |
Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies |
Autres avantages à long terme | ||||
|
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages |
Compléments de retraite et autres régimes |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres avantages | |
|
taux d'actualisation |
0,62 % |
1,57 % |
1,11 % |
% |
1,97 % |
2,87 % |
2,55 % |
% |
|
taux d'inflation |
1,80 % |
1,80 % |
% |
% |
% |
1,90 % |
% |
% |
|
taux de croissance des salaires |
0,00 % |
% |
% |
% |
% |
2,45 % |
% |
% |
|
taux d'évolution des coûts médicaux |
% |
% |
% |
% |
% |
0% |
% |
% |
|
table de mortalité utilisée |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
|
duration |
|
15,5 |
9,2 |
|
|
12,8 |
9,9 |
|
La table de mortalité utilisée est :
TF00/02 pour les IFC, médailles et autres avantages ;
Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».
Plan d’options d’achat d’actions
La Banque Chaix n’est pas concernée.
3.10.4 Provisions PEL / CEL
Encours de dépôts collectés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
55 218 |
32 255 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
23 227 |
42 376 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
39 089 |
27 524 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
117 534 |
102 155 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
6 823 |
7 701 |
|
Total |
124 358 |
109 855 |
Encours de crédits octroyés
|
en millions d'euros |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Encours de crédits octroyés * au titre des plans épargne logement |
389 |
504 |
|
* au titre des comptes épargne logement |
204 |
240 |
|
Total |
593 |
744 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
152 |
329 |
481 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
27 |
131 |
158 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
1 310 |
-649 |
661 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
1 490 |
-189 |
1 300 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
105 |
-1 |
104 |
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
-2 |
16 |
14 |
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
-1 |
-1 |
-2 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
-2 |
15 |
13 |
|
Total |
1 592 |
-175 |
1 417 |
3.11 Dettes subordonnées
La banque Chaix n’a pas de dette subordonnée.
3.12 Fonds pour risques bancaires généraux
L’établissement n’a pas constitué de dotation au fonds pour risques bancaires généraux.
3.13 Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves/ autres |
Report à nouveau |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total au 31 décembre 2012 |
11571 |
0 |
49092 |
0 |
5007 |
65 670 |
|
Mouvements de l'exercice |
|
|
-3 993 |
0 |
2 365 |
-1 628 |
|
Total au 31 décembre 2013 |
11 571 |
0 |
45 098 |
0 |
7 372 |
64 040 |
|
Impact changement de méthode (1) |
|
|
292 |
|
|
292 |
|
Affectation résultat 2013 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
|
-8000 |
-8 000 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
8 174 |
8 174 |
|
Autres mouvements |
|
|
-628 |
|
628 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2014 |
11 571 |
0 |
44 763 |
0 |
8 174 |
64 508 |
|
(1) À compter du 1er janvier 2014, la Banque CHAIX applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (cf Note 2.2). | ||||||
3.14 Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Inférieur à 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Non déterminé |
Total | |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
2 696 |
0 |
0 |
95 123 |
10 000 |
|
107 819 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
213 985 |
87 903 |
41 398 |
36 096 |
26 198 |
0 |
405 580 |
|
Opérations avec la clientèle |
269 065 |
83 713 |
254 360 |
1 008 693 |
1 404 984 |
0 |
3 020 815 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 516 |
0 |
0 |
555 533 |
162 943 |
|
721 992 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Total des emplois |
489 262 |
171 616 |
295 758 |
1 695 445 |
1 604 125 |
0 |
4 256 206 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
130 630 |
54 664 |
113 677 |
265 662 |
369 132 |
0 |
933 765 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 033 791 |
22 735 |
90 489 |
558 545 |
176 268 |
0 |
2 881 828 |
|
Dettes représentées par un titre |
4 642 |
60 000 |
0 |
144 153 |
10 000 |
0 |
218 795 |
|
Dettes subordonnées |
36 |
0 |
0 |
100 000 |
0 |
0 |
100 036 |
|
Total des ressources |
2 169 099 |
137 399 |
204 166 |
1 068 360 |
555 400 |
0 |
4 134 424 |
4.1 Engagements reçus et donnés
4.1.1 Engagements de financement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur des établissements de crédit |
23 864 |
23 864 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
797 |
1 185 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
161 962 |
138 420 |
|
Autres engagements |
0 |
0 |
|
En faveur de la clientèle |
162 759 |
139 605 |
|
Total des engagements de financement donnés |
186 623 |
163 469 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
27 000 |
70 000 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
27 000 |
70 000 |
4.1.2 Engagements de garantie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Cautions immobilières |
6 168 |
6 504 |
|
Cautions administratives et fiscales |
6 107 |
7 148 |
|
Autres cautions et avals donnés |
15 338 |
13 862 |
|
Autres garanties données |
26 854 |
24 286 |
|
D'ordre de la clientèle |
54 467 |
51 800 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
54 467 |
51 800 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
167 315 |
94 856 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
167 315 |
94 856 |
4.1.3 Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Engagements donnés |
Engagements reçus | |
|
Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit |
60 045 |
0 |
44 984 |
|
|
Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle |
0 |
0 |
|
|
|
Total |
60 045 |
0 |
44 984 |
0 |
Au 31 décembre 2014, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
4.2 Opérations sur instruments financiers à terme
4.2.1 Instruments financiers et opérations de change à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur | |
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Contrats de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres contrats |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
80 000 |
0 |
80 000 |
0 |
70 000 |
0 |
70 000 |
|
|
Swaps financiers de devises |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
|
Autres contrats à terme |
15 149 |
0 |
15 149 |
0 |
15 545 |
|
15 545 |
|
|
Opérations de gré à gré |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
|
Total opérations fermes |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et de change á terme |
95 149 |
0 |
95 149 |
0 |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
Les montants notionnels des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et FRA pour les opérations à terme fermes, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.
4.2.2 Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro- couverture |
Macro- couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro- couverture |
Macro- couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
80 000 |
0 |
0 |
|
80 000 |
70 000 |
|
0 |
|
70 000 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres contrats à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Opérations fermes |
80 000 |
0 |
0 |
0 |
80 000 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
70 000 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
80 000 |
0 |
0 |
0 |
80 000 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
70 000 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Juste valeur |
-3 661 |
1 355 |
0 |
0 |
-2 306 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Il n’y a pas eu de transfert d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice.
4.2.3 Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 | |||
|---|---|---|---|---|
|
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |
|
Opérations sur marchés organisés |
|
|
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
70 000 |
10 000 |
80 000 |
|
Opérations fermes |
0 |
70 000 |
10 000 |
80 000 |
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
70 000 |
10 000 |
80 000 |
4.3 Ventilation du bilan par devise
Les montants des expositions bilan aux devises hors euros de la Banque Chaix ne sont pas significatifs.
5.1 Intérêts, produits et charges assimilés
|
|
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
(En milliers d'euros.) |
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
7 788 |
-266 |
7 522 |
9 505 |
-244 |
9 261 |
|
Opérations avec la clientèle |
42 054 |
-16 435 |
25 619 |
39 346 |
-14 774 |
24 572 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2 656 |
-6 |
2 650 |
3 486 |
-5 |
3 481 |
|
Dettes subordonnées |
5 |
0 |
5 |
11 |
0 |
11 |
|
Autres* |
0 |
-879 |
-879 |
0 |
-585 |
-585 |
|
Total |
52 502 |
-17 587 |
34 917 |
52 348 |
-15 608 |
36 740 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La reprise de la provision épargne logement s’élève à 175 milliers d’euros pour l’exercice 2014, contre une dotation 209 milliers d’euros pour l’exercice 2013.
5.2 Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 |
1 |
|
Total |
1 |
1 |
5.3 Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
13 642 |
-17 |
13 625 |
12 524 |
-223 |
12 301 |
|
Opérations sur titres |
991 |
-4 |
987 |
909 |
-5 |
904 |
|
Moyens de paiement |
6 292 |
-3 859 |
2 433 |
6 147 |
-3 587 |
2 560 |
|
Opérations de change |
227 |
0 |
227 |
247 |
0 |
247 |
|
Engagements hors bilan |
792 |
-44 |
748 |
775 |
-43 |
732 |
|
Prestations de services financiers |
8 626 |
-168 |
8 458 |
8 511 |
-41 |
8 470 |
|
Activités de conseil |
200 |
0 |
200 |
166 |
0 |
166 |
|
Vente de produits d'assurance vie |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vente de produits d'assurance autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
30 769 |
-4 093 |
26 678 |
29 279 |
-3 899 |
25 380 |
5.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Titres de transaction |
0 |
|
|
Opérations de change |
62 |
70 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
|
|
Total |
62 |
70 |
5.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
L’établissement n’a réalisé aucun gain ou aucune perte sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés en 2013 ou en 2014.
5.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
total | |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
-249 |
-249 |
0 |
-77 |
-77 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Activités immobilières |
123 |
1 |
124 |
120 |
0 |
120 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
277 |
-219 |
58 |
254 |
-410 |
-156 |
|
Autres produits et charges accessoires |
235 |
0 |
235 |
386 |
0 |
386 |
|
Total |
635 |
-467 |
168 |
760 |
-486 |
274 |
5.7 Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Salaires et traitements |
-13 606 |
-13 151 |
|
Charges de retraite et assimilées |
-1 442 |
-1 217 |
|
Autres charges sociales |
-6 028 |
-5 799 |
|
Intéressement des salariés |
-948 |
-513 |
|
Participation des salariés |
-433 |
-307 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 807 |
-1 913 |
|
Total des frais de personnel |
-24 264 |
-22 900 |
|
Impôts et taxes |
-877 |
-1 209 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-18 231 |
-24 031 |
|
Charges refacturées |
0 |
0 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-19 108 |
-25 240 |
|
Total |
-43 372 |
-48 140 |
L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 290 cadres et 120 non cadres, soit un total de 410 salariés.
Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel pour 585 milliers d’euros au 31 décembre 2014. L’utilisation du CICE est présentée dans la partie « Informations sociales, environnementales et sociétales » du rapport annuel.
5.8 Coût du risque
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total | |
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Clientèle |
-10 131 |
6 879 |
-547 |
298 |
-3 501 |
-10 422 |
8 956 |
-582 |
71 |
-1 977 |
|
Titres et débiteurs divers |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors bilan |
-557 |
686 |
0 |
0 |
129 |
-383 |
126 |
|
|
-257 |
|
Provisions pour risque clientèle |
-774 |
438 |
0 |
|
-336 |
-1 414 |
1 047 |
|
|
-367 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Total |
-11 462 |
8 003 |
-547 |
298 |
-3 708 |
-12 219 |
10 129 |
-582 |
71 |
-2 601 |
|
dont: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
reprises de dépréciations devenues sans objet |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
reprises de dépréciations utilisées |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
reprises de provisions devenues sans objet |
|
4 986 |
|
|
|
|
5 165 |
|
|
|
|
reprises de provisions utilisées |
|
3 017 |
|
|
|
|
4 964 |
|
|
|
|
Total reprises nettes |
|
8 003 |
|
|
|
|
10 129 |
|
|
|
5.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total | |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dotations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
-138 |
-138 |
0 |
0 |
4 |
4 |
|
Total |
0 |
0 |
-138 |
-138 |
0 |
0 |
4 |
4 |
5.10 Impôt sur les bénéfices
5.10.1 Détail des impôts sur le résultat 2014
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 | ||
|---|---|---|---|
|
Bases imposables aux taux de |
33,33 % |
19 % |
15 % |
|
Au titre du résultat courant |
10 085 |
- |
0 |
|
Au titre du résultat exceptionnel |
|
|
|
|
Imputation des déficits |
0 |
- |
0 |
|
Bases imposables |
10 085 |
- |
0 |
|
Impôt correspondant |
3 362 |
|
|
|
+ Contributions 3,3 % |
86 |
|
|
|
+ Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) |
- |
|
|
|
- Déductions au titre des crédits d'impôts* |
-55 |
|
|
|
Impôt comptabilisé |
3 393 |
0 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
- |
|
|
|
Provisions pour impôts |
- |
|
|
|
Total |
3 393 |
0 |
0 |
5.10.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2014 – passage du résultat comptable au résultat fiscal
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
|---|---|---|
|
Résultat net comptable (a) |
8 174 |
7 372 |
|
Impôt social (B) |
3 393 |
2 879 |
|
Réintégrations (C) |
4 177 |
5 630 |
|
Dépréciations sur actifs immobilisés |
|
|
|
Autres dépréciations et provisions |
1 107 |
1 818 |
|
Dotation FRBG |
|
0 |
|
OPCVM |
68 |
0 |
|
Moins-values régime long terme et éxonérées |
|
0 |
|
QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE |
|
|
|
Divers |
3 001 |
3 812 |
|
Déductions (D) |
-5 658 |
-7 390 |
|
Plus-values long terme exonérées |
|
0 |
|
Reprises dépréciations et provisions |
-2 068 |
-1 963 |
|
Dividendes |
|
0 |
|
Reprise FRBG |
|
0 |
|
Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE |
|
0 |
|
Amortissement frais acquisition |
|
0 |
|
Frais de constitution |
|
0 |
|
Divers |
-3 590 |
-5 427 |
|
Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) |
10 085 |
8 491 |
5.11 Répartition de l'activité
La Banque Chaix s’inscrit pleinement dans un seul secteur d’activité : Banque Commerciale et Assurance. La production de tableaux n’est donc pas nécessaire.
6.1 Consolidation
Les comptes individuels de la Banque Chaix sont intégrés, par intégration globale, dans les comptes consolidés de la banque Populaire Provençale et Corse, 247, avenue du Prado, CS 90025, 13295 MARSEILLE Cedex 08.
6.2 Rémunérations, avances, crédits et engagements
Les rémunérations versées en 2014 aux organes de direction s’élèvent à 10 milliers d’euros.
6.3 Honoraires des commissaires aux comptes
|
Montants (En milliers d'euros.) |
TOTAL |
KPMG Audit - Réseau KPMG |
Jean Claude GERMAIN | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2014 |
2013 |
Variation (%) |
2014 |
2013 |
Variation (%) |
2014 |
2013 |
Variation (%) | |||||||
|
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% | ||||
|
Audit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés |
103 |
100,0 % |
64 |
100,0 % |
60,9 % |
65 |
100,0 % |
37 |
100,0 % |
75,7 % |
38 |
100,0% |
27 |
100,0 % |
40,7 % |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes |
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
0,0 % |
|
sous-total |
103 |
100,0 % |
64 |
100,0 % |
60,9 % |
65 |
100,0 % |
37 |
100,0 % |
75,7 % |
38 |
100,0 % |
27 |
100,0 % |
40,7 % |
|
Prestations rendues par le réseau aux filiales intégrés globalement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Juridique, fiscal, social |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
|
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
|
0 |
0,0 % |
0 |
0,0 % |
|
|
Total |
103 |
100,0 % |
64 |
100,0 % |
60,9 % |
65 |
100,0 % |
37 |
100,0 % |
-30,4 % |
38 |
100,0 % |
27 |
100,0 % |
40,7 % |
6.4 Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L.511-45-I du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considérés comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvaient avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts.
Au 31 décembre 2014, la Banque Chaix n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires fiscalement non coopératifs.
L’Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d’Administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2014 :
|
soit |
8 173 599,59 € |
|
qui augmenté du report à nouveau : |
428 877,77 € |
|
forme un total distribuable de : |
8 602 477,36 € |
|
- Affecté aux Actionnaires à titre de dividende |
5 000 000,00 € |
|
- et au report à nouveau le solde : |
3 602 477,36 € |
|
En conséquence, le dividende s’élèvera à |
6,91 € par action |
Conformément aux dispositions de l’Article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965 l’Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|---|---|---|---|
|
2011 |
13,83 € |
Néant |
13,83 € |
|
2012 |
12.45 € |
Néant |
12,45 € |
|
2013 |
11,06 € |
Néant |
11,06 € |
L’Assemblée autorise le Conseil d’Administration à porter au compte Report à Nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l’Article 217-1 du Code de Commerce.
Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.2 de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2014.
Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit
Comme indiqué dans la note 2.3.2 « Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Provisionnement des engagements sociaux
Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 2.3.6 « Provisions » de l’annexe.
Provisionnement des produits d’épargne logement
Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné les modalités de détermination de ces provisions et avons vérifié que les notes 2.3.6 « Provisions » et 3.10.4 « Provisions PEL/CEL » de l’annexe donnent une information appropriée.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Les Commissaires aux Comptes
|
Marseille, le 26 mars 2015 |
Avignon, le 26 mars 2015 |
|
KPMG Audit |
JC. Germain |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
|
|
|
Georges Maregiano |
|
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 135, Avenue Pierre Semard – 84027 AVIGNON CEDEX 1 sur simple demande
1502669
| 25 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 008 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
20 238 |
|
Créances sur établissements de crédit |
357 021 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 226 639 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 415 |
|
Immobilisations corporelles |
25 948 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
6 741 |
|
Comptes de régularisation |
28 266 |
|
Total actif |
1 694 004 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
22 248 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 554 300 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 331 |
|
Autres passifs |
8 406 |
|
Comptes de régularisation |
40 331 |
|
Provision pour risques et charges |
11 054 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 334 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
429 |
|
Total passif |
1 694 004 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
199 138 |
|
Engagements de garantie |
57 149 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
23 000 |
|
Engagements de garantie |
180 114 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1502394
| 18 février 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°21 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 249 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
20 397 |
|
Créances sur établissements de crédit |
338 850 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 179 006 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
61 025 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 501 |
|
Immobilisations corporelles |
26 508 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
9 195 |
|
Comptes de régularisation |
36 242 |
|
Total actif |
1 695 701 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 748 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 569 493 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 331 |
|
Autres passifs |
10 168 |
|
Comptes de régularisation |
41 892 |
|
Provision pour risques et charges |
10 735 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 334 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
429 |
|
Total passif |
1 695 701 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
186 623 |
|
Engagements de garantie |
54 774 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
27 000 |
|
Engagements de garantie |
167 315 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1500284
| 26 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 509 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 397 |
|
Créances sur établissements de crédit |
426 686 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 132 461 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
60 632 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
487 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 241 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 277 |
|
Immobilisations corporelles |
26 865 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
3 997 |
|
Comptes de régularisation |
21 353 |
|
Total actif |
1 707 906 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 136 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 590 719 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
6 302 |
|
Comptes de régularisation |
33 920 |
|
Provision pour risques et charges |
11 134 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 333 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 333 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
3 429 |
|
Total passif |
1 707 906 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
177 198 |
|
Engagements de garantie |
54 484 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
17 000 |
|
Engagements de garantie |
162 276 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1405248
| 1 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°92 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 397 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 290 |
|
Créances sur établissements de crédit |
415 832 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 092 534 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
60 239 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 231 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 385 |
|
Immobilisations corporelles |
26 079 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
3 127 |
|
Comptes de régularisation |
20 010 |
|
Total actif |
1 653 423 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 357 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 540 254 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
4 380 |
|
Comptes de régularisation |
31 707 |
|
Provision pour risques et charges |
11 029 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
59 334 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
3 429 |
|
Total passif |
1 653 423 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
156 103 |
|
Engagements de garantie |
23 943 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
223 074 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 30 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 17 avril 2014
|
Actif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Caisses, banques centrales |
|
18 653 |
15 352 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
3.3 |
10 079 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3.1 |
381 536 |
417 336 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 025 366 |
885 333 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3.3 |
101 496 |
172 475 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
3.3 |
298 |
298 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3.4 |
1 231 |
1 561 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3.4 |
0 |
0 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
3.5 |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
3.6 |
5 512 |
3 847 |
|
Immobilisations corporelles |
3.6 |
21 360 |
5 092 |
|
Autres actifs |
3.8 |
5 546 |
4 186 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
20 740 |
43 280 |
|
Total de l'actif |
|
1 591 816 |
1 548 760 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3.1 |
17 379 |
4 783 |
|
Opérations avec la clientèle |
3.2 |
1 463 240 |
1 408 082 |
|
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
1 362 |
1 381 |
|
Autres passifs |
3.8 |
7 206 |
3 810 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
26 366 |
52 250 |
|
Provisions |
3.10 |
12 223 |
12 784 |
|
Dettes subordonnées |
3.11 |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3.12 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
3.13 |
64 041 |
65 670 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
764 |
4 758 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
7 372 |
5 007 |
|
Total du passif |
|
1 591 816 |
1 548 760 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
163 469 |
155 164 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
51 800 |
42 657 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
70 000 |
0 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
94 856 |
83 214 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
Notes |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
5.1 |
52 348 |
54 103 |
|
Intérêts et charges assimilées |
5.1 |
-15 608 |
-16 695 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples |
5.2 |
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples |
5.2 |
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
5.3 |
1 |
5 |
|
Commissions (produits) |
5.4 |
29 279 |
30 443 |
|
Commissions (charges) |
5.4 |
-3 899 |
-3 712 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
5.5 |
70 |
123 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
5.6 |
0 |
494 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5.7 |
760 |
514 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
5.7 |
-486 |
-941 |
|
Produit net bancaire |
|
62 464 |
64 334 |
|
Charges générales d'exploitation |
5.8 |
-48 140 |
-48 642 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-1 476 |
-3 980 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
12 848 |
11 712 |
|
Coût du risque |
5.9 |
-2 601 |
-5 439 |
|
Résultat d'exploitation |
|
10 247 |
6 273 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5.10 |
4 |
2 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
10 251 |
6 275 |
|
Résultat exceptionnel |
5.11 |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
5.12 |
-2 881 |
-1 268 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
7 372 |
5 007 |
Note 1. – Cadre général
1.1. – La Banque Chaix
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n’existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d’aucune sorte.
1.2. – Evénements significatifs
La Banque Chaix a lancé début 2012 une réflexion stratégique pour définir, organiser et formaliser le modèle développé, tout en l’adaptant au monde actuel. Baptisé Cantate, ce projet a été articulé autour de différents chantiers : immobilier, qualité, méthodes et organisation commerciale, Ressources Humaines, pilotage.
La Banque Chaix était historiquement liée à un bailleur unique pour environ la moitié de son parc immobilier (agences, appartements, siège, locaux divers).
L’objectif de ce projet qui s’est déroulé en 2012, et s’est prolongé en 2013, a donc été de sortir du bail unique pour ne louer ou acheter que des locaux dont la banque a besoin pour son activité, en définissant, en parallèle un concept rénové d’agence.
Ainsi la Banque Chaix a quitté en 2013 21 agences qui ont été transférées dans 14 nouvelles agences, des regroupements ayant été opéré dans 7 sites.
Par ailleurs, dans le cadre du projet la Banque Chaix s’est porté acquéreur des locaux de sept agences dont elle était précédemment locataire.
1.3. – Evénements postérieurs à la clôture
Néant.
Note 2. – Principes et méthodes comptables
2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels.
2.2. – Changements de méthodes comptables
Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.
Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.
L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.
2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
2.3.1. – Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.
Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du CRBF.
2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».
Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples
L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.
En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.
En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.
Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.
2.3.4. – Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du
10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.
Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».
Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.
2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Composants |
Durée d’utilité |
|---|---|
|
Terrain |
NA |
|
Façades non destructibles |
NA |
|
Façades / couverture / étanchéité |
20-40 ans |
|
Fondations / ossatures |
30- 60 ans |
|
Ravalement |
10-20 ans |
|
Equipements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements techniques |
10-20 ans |
|
Aménagements intérieurs |
8-15 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
2.3.6. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.
Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.
2.3.7. – Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
2.3.8. – Fonds pour risques bancaires généraux
Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.
Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).
2.3.9. – Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Opérations fermes
Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :
Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.
Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.
En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.
La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).
Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.
Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.
Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :
Opérations conditionnelles
Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.
Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.
Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.
Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.
2.3.10. – Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
2.3.11. – Revenus des titres
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.
2.3.12. – Impôt sur les bénéfices
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).
La Banque Chaix a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.
Note 3. – Informations sur le bilan
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.
3.1. – Opérations interbancaires
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires |
69 901 |
143 336 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à vue |
69 901 |
143 336 |
|
Comptes et prêts à terme |
309 951 |
272 891 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
580 |
476 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
310 531 |
273 367 |
|
Créances rattachées |
1 104 |
633 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
Dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
Dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
381 536 |
417 336 |
Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 248 milliers d'euros contre 72 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 73 693 milliers d'euros au 31 décembre 2013 contre 72 205 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
|
Passif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
491 |
434 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
81 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
2 244 |
2 169 |
|
Dettes rattachées à vue |
0 |
0 |
|
Dettes à vue |
2 816 |
2 603 |
|
Comptes et emprunts à terme |
2 561 |
2 164 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
11 984 |
0 |
|
Dettes rattachées à terme |
17 |
16 |
|
Dettes à terme |
14 562 |
2 180 |
|
Total |
17 379 |
4 783 |
Aucune dette sur opérations avec le réseau n’est comptabilisée au 31 décembre 2013 comme au 31 décembre 2012.
3.2. – Opérations avec la clientèle
3.2.1. – Opérations avec la clientèle
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
55 021 |
53 427 |
|
Créances commerciales |
10 556 |
10 269 |
|
Crédits à l'exportation |
69 |
500 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
106 353 |
91 975 |
|
Crédits à l'équipement |
394 651 |
373 017 |
|
Crédits à l'habitat |
424 143 |
319 075 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
446 |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
925 662 |
784 567 |
|
Créances rattachées |
3 939 |
4 753 |
|
Créances douteuses |
87 316 |
93 697 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-57 129 |
-61 380 |
|
Total |
1 025 366 |
885 333 |
|
Passif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
538 117 |
550 831 |
|
Livret A |
123 723 |
111 219 |
|
PEL / CEL |
109 207 |
99 661 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) |
305 187 |
339 951 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
913 202 |
849 242 |
|
Dépôts de garantie |
61 |
254 |
|
Autres sommes dues |
266 |
583 |
|
Dettes rattachées |
11 594 |
7 172 |
|
Total |
1 463 240 |
1 408 082 |
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
À vue |
À terme |
Total |
À vue |
À terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
664 604 |
- |
664 604 |
645 475 |
|
645 475 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
|
248 598 |
248 598 |
|
203 767 |
203 767 |
|
Total |
664 604 |
248 598 |
913 202 |
645 475 |
203 767 |
849 242 |
3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
Créances saines brut |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle | ||
|
Sociétés non financières |
507 765 |
57 947 |
-38 172 |
47 029 |
-34 746 |
|
Entrepreneurs individuels |
96 266 |
14 041 |
-9 132 |
11 395 |
-8 313 |
|
Particuliers |
371 679 |
15 092 |
-9 636 |
12 248 |
-8 771 |
|
Administrations privées |
12 095 |
236 |
-189 |
192 |
-172 |
|
Administrations publiques et sécurité sociale |
407 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
3 031 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2013 |
991 243 |
87 316 |
-57 129 |
70 865 |
-52 001 |
|
Total au 31 décembre 2012 |
848 263 |
93 697 |
-61 380 |
74 063 |
-54 509 |
3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
3.3.1. – Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total | |
|
Valeurs brutes |
0 |
10 000 |
|
0 |
10 000 |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
79 |
|
0 |
79 |
|
|
|
|
0 |
|
Dépréciations |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
10 079 |
0 |
0 |
10 079 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs brutes |
0 |
99 994 |
0 |
0 |
99 994 |
0 |
169 981 |
0 |
0 |
169 981 |
|
Créances rattachées |
0 |
1 502 |
0 |
0 |
1 502 |
|
2 494 |
0 |
0 |
2 494 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
101 496 |
0 |
0 |
101 496 |
0 |
172 475 |
0 |
0 |
172 475 |
|
Montants bruts |
|
298 |
|
0 |
298 |
|
298 |
|
|
298 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Dépréciations |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
|
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
298 |
0 |
0 |
298 |
0 |
298 |
0 |
0 |
298 |
|
Total |
0 |
111 873 |
0 |
0 |
111 873 |
0 |
172 773 |
0 |
0 |
172 773 |
La Banque Chaix ne détient pas de titres souverains européens émis par la Grèce, l’Irlande, le Portugal, Chypre, l’Espagne, la Hongrie ou l’Italie.
Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
|
Titres cotés |
0 |
19 994 |
0 |
19 994 |
0 |
19 981 |
0 |
19 981 |
|
Titres non cotés |
0 |
80 000 |
0 |
80 000 |
0 |
150 000 |
0 |
150 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
1 502 |
0 |
1 502 |
0 |
2 494 |
0 |
2 494 |
|
Total |
0 |
101 496 |
0 |
101 496 |
0 |
172 475 |
0 |
172 475 |
|
dont titres subordonnés |
|
|
|
0 |
|
0 |
0 |
0 |
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 132 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 468 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Titres cotés |
|
298 |
0 |
298 |
|
298 |
0 |
298 |
|
Titres non cotés |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
Total |
0 |
298 |
0 |
298 |
0 |
298 |
0 |
298 |
Pour les titres de placement, les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 30 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 27 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
3.3.2. – Evolution des titres d’investissement
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2013 |
Achats |
Cessions |
Remboursements |
Transfert de catégorie |
Conversion |
Décotes / surcotes |
Autres variations |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Effets publics |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.3.3. – Reclassements d’actifs
La Banque Chaix n’a pas opéré de reclassements d’actifs.
3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 561 |
0 |
330 |
0 |
0 |
1 231 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
1 561 |
0 |
330 |
0 |
0 |
1 231 |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Total |
1 561 |
0 |
330 |
0 |
0 |
1 231 |
Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts 493 milliers d’euros au 31 décembre 2013, comme au 31 décembre 2012.
3.4.2. – Tableau des filiales et participations
|
Filiales et participations |
Capital 31/12/2013 |
Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2013 |
Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2013 |
Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2013 |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2013 |
Montants des cautions et avals donnés par la société en 2013 |
CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2013 |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2013 |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2013 |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | ||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à + de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0,00 % |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0,00 % |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
0 |
0 |
0,00 % |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0,00 % |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0,00 % |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Certificats d'associations |
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Participations dans les sociétés étrangères |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
dont participations dans les sociétés cotées |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
3.5. – Opérations de crédit-bail et de locations simples
La Banque Chaix n’est pas concernée par ce type d’opérations.
3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles
3.6.1. – Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
4 669 |
1 581 |
|
|
6 250 |
|
Logiciels |
6 803 |
55 |
|
0 |
6 858 |
|
Autres |
0 |
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
11 472 |
1 636 |
0 |
0 |
13 108 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-713 |
-55 |
|
|
-768 |
|
Logiciels |
-6 912 |
-121 |
|
|
-7 033 |
|
Autres |
0 |
|
|
205 |
205 |
|
Dépréciations |
0 |
|
|
|
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-7 625 |
-176 |
0 |
0 |
-7 596 |
|
Total valeurs nettes |
3 847 |
1 460 |
0 |
0 |
5 512 |
3.6.2. – Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Terrains |
161 |
0 |
0 |
0 |
161 |
|
Constructions |
15 432 |
3 759 |
-2 603 |
126 |
16 714 |
|
Parts de SCI |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
16 845 |
19 752 |
-7 629 |
-126 |
28 842 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
32 438 |
23 511 |
-10 232 |
0 |
45 718 |
|
Immobilisations hors exploitation |
45 |
370 |
0 |
0 |
414 |
|
Valeurs brutes |
32 483 |
23 881 |
-10 232 |
0 |
46 133 |
|
Terrains |
0 |
|
|
|
0 |
|
Constructions |
-13 363 |
-1 097 |
3 271 |
|
-11 189 |
|
Parts de SCI |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
-14 022 |
-1 533 |
2 184 |
-205 |
-13 576 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-27 385 |
-2 630 |
5 455 |
-205 |
-24 765 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-6 |
-2 |
0 |
|
-8 |
|
Amortissements et dépréciations |
-27 391 |
-2 632 |
5 455 |
-205 |
-24 773 |
|
Total valeurs nettes |
5 092 |
21 249 |
-4 777 |
-205 |
21 360 |
3.7. – Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
1 350 |
1 369 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
12 |
12 |
|
Total |
1 362 |
1 381 |
3.8. – Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
121 |
0 |
0 |
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
1 495 |
2 057 |
3 209 |
3 064 |
|
Dépôts de garantie versés et reçus |
0 |
0 |
13 |
0 |
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
4 051 |
5 028 |
963 |
746 |
|
Total |
5 546 |
7 206 |
4 185 |
3 810 |
3.9. – Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Engagements sur devises |
0 |
0 |
2 |
25 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Primes et frais d'émission |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance |
3 |
583 |
14 |
2 381 |
|
Produits à recevoir / Charges à payer |
4 717 |
12 718 |
4 336 |
14 773 |
|
Valeurs à l'encaissement |
9 424 |
6 931 |
18 581 |
1 188 |
|
Autres |
6 596 |
6 134 |
20 346 |
33 884 |
|
Total |
20 740 |
26 366 |
43 280 |
52 250 |
3.10. – Provisions
3.10.1. – Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Conversion |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
4 200 |
1 797 |
-1 173 |
0 |
0 |
4 824 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
3 532 |
265 |
-164 |
0 |
0 |
3 633 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 360 |
234 |
-2 |
0 |
0 |
1 592 |
|
Provisions pour litiges |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres |
3 692 |
835 |
-2 355 |
0 |
|
2 173 |
|
Autres provisions pour risques |
3 692 |
835 |
-2 355 |
0 |
0 |
2 173 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
12 784 |
3 131 |
-3 694 |
0 |
0 |
12 223 |
3.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
Utilisations |
Conversion |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
61 380 |
10 422 |
-13 920 |
-753 |
0 |
57 129 |
|
Dépréciations sur autres créances |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
61 380 |
10 422 |
-13 920 |
-753 |
0 |
57 129 |
|
Provisions sur engagements hors bilan (1) |
868 |
383 |
-126 |
0 |
0 |
1 125 |
|
Provisions pour risques pays |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) |
3 333 |
1 414 |
-1 047 |
0 |
0 |
3 700 |
|
Autres provisions |
8 583 |
1 335 |
-2 520 |
0 |
0 |
7 398 |
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
12 784 |
3 132 |
-3 693 |
0 |
0 |
12 221 |
|
Total |
74 164 |
13 554 |
-17 613 |
-753 |
0 |
69 350 |
|
(1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. | ||||||
(1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature
3.10.3. – Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Chaix. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.
La banque Chaix verse à deux retraités une rente viagère (réversible à hauteur de 60 % au conjoint survivant). L’engagement est revalorisé annuellement sur la base des tables de mortalité par génération.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
(En milliers d'euros.) |
Indemnité fin de carrière |
Retraites complémentaires |
Médailles du travail |
31/12/2013 |
Indemnité fin de carrière |
Retraites complémentaires |
Médailles du travail |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur actualisée des engagements financés |
2 058 |
818 |
465 |
3 341 |
2 367 |
878 |
328 |
3 573 |
|
Juste valeur des actifs du régime |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Juste valeur des droits à remboursement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeur actualisée des engagements non financés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés |
-292 |
0 |
0 |
-292 |
41 |
0 |
0 |
41 |
|
Solde net au bilan |
2 350 |
818 |
465 |
3 049 |
2 326 |
878 |
328 |
3 532 |
|
Passif |
2 350 |
818 |
465 |
3 049 |
2 326 |
878 |
328 |
3 532 |
|
Actif |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
Analyse de la charge normative de l'exercice (hors trésorerie)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Indemnité fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraites complémentaires |
Total |
Indemnité fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraites complémentaires |
Total | |
|
Coût des services rendus de la période |
120 |
19 |
0 |
139 |
118 |
16 |
0 |
134 |
|
Coût financier |
58 |
8 |
14 |
81 |
68 |
8 |
21 |
97 |
|
Rendement attendu des actifs de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Rendement attendu des droits à remboursement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
53 |
0 |
53 |
|
Coût net des liquidations |
-218 |
-26 |
-101 |
-346 |
-156 |
-32 |
-100 |
-288 |
|
Coût des services passés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
64 |
135 |
27 |
227 |
63 |
0 |
69 |
132 |
|
Total |
24 |
137 |
-60 |
101 |
93 |
45 |
-10 |
128 |
Principales hypothèses actuarielles
|
(En pourcentage.) |
Indemnité fin de carrière |
Médailles du Travail |
Retraites | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 |
31/12/2012 | |
|
Taux d'actualisation |
2,87 % |
2,60 % |
2,55 % |
2,50 % |
1,97 % |
1,72 % |
La table de mortalité utilisée est :
3.10.4. – Provisions PEL / CEL
Encours de dépôts collectés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
32 255 |
14 327 |
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
42 376 |
48 250 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
27 524 |
30 019 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
102 155 |
92 596 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
7 701 |
7 396 |
|
Total |
109 855 |
99 992 |
Encours de crédits octroyés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Encours de crédits octroyés |
|
|
|
Au titre des plans épargne logement |
504 |
659 |
|
Au titre des comptes épargne logement |
240 |
339 |
|
Total |
744 |
998 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
116 |
36 |
152 |
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
88 |
-61 |
27 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
1 036 |
275 |
1 310 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
1 240 |
249 |
1 490 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
118 |
-13 |
105 |
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
0 |
-2 |
-2 |
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
1 |
-2 |
-1 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
1 |
-3 |
-2 |
|
Total |
1 360 |
232 |
1 592 |
3.11. – Dettes subordonnées
Néant.
3.12. – Fonds pour risques bancaires généraux
Néant.
3.13. – Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves / autres |
Report à nouveau |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total au 31 décembre 2011 |
11571 |
0 |
47 043 |
0 |
11 049 |
69 663 |
|
Mouvements de l'exercice |
0 |
0 |
2 049 |
0 |
-6 042 |
-3 993 |
|
Total au 31 décembre 2012 |
11 571 |
0 |
49 092 |
0 |
5 007 |
65 670 |
|
Variation de capital |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
0 |
7 372 |
7 372 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
|
-9 000 |
-9 000 |
|
Autres mouvements (1) |
|
|
-3 993 |
|
3 993 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2013 |
11 571 |
0 |
45 099 |
0 |
7 372 |
64 041 |
Le capital social de la Banque Chaix s’élève à 11 571 milliers d’euros et est composé pour 723 162 parts sociales de 16 € détenues par la Banque Populaire Provençale et Corse.
3.14. – Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Indéterminé |
Total | |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
79 |
10 000 |
0 |
0 |
|
10 079 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
170 956 |
80 000 |
110 312 |
20 268 |
0 |
381 536 |
|
Opérations avec la clientèle |
112 261 |
97 858 |
359 791 |
425 268 |
30 187 |
1 025 365 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
1 502 |
20 000 |
79 994 |
0 |
|
101 496 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Total des emplois |
284 798 |
207 858 |
550 097 |
445 536 |
30 187 |
1 518 476 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 857 |
11 984 |
2 164 |
372 |
0 |
17 377 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 169 247 |
41 047 |
226 722 |
26 225 |
0 |
1 463 241 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 362 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des ressources |
1 173 466 |
53 031 |
228 886 |
26 597 |
0 |
1 481 980 |
Note 4. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées
4.1. – Engagements reçus et donnés
4.1.1. – Engagements de financement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur des établissements de crédit |
23 864 |
46 864 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
1 185 |
960 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
138 420 |
107 340 |
|
Autres engagements |
0 |
0 |
|
En faveur de la clientèle |
139 605 |
108 300 |
|
Total des engagements de financement donnés |
163 469 |
155 164 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
70 000 |
0 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
70 000 |
0 |
4.1.2. – Engagements de garantie
|
(En millions d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Cautions immobilières |
6 504 |
3 067 |
|
Cautions administratives et fiscales |
7 148 |
6 425 |
|
Autres cautions et avals donnés |
13 862 |
10 920 |
|
Autres garanties données |
24 286 |
22 245 |
|
D'ordre de la clientèle |
51 800 |
42 657 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
51 800 |
42 657 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
94 856 |
83 214 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
94 856 |
83 214 |
4.1.3. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
Au 31 décembre 2013, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque Chaix en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.
Par ailleurs, la Banque Chaix n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.
4.2. – Opérations sur instruments financiers à terme
4.2.1. – Instruments financiers et opérations de change à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur | |
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Contrats de change |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Autres contrats |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
70 000 |
0 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Autres contrats à terme |
15 545 |
0 |
15 545 |
0 |
18 038 |
0 |
18 038 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
18 038 |
0 |
18 038 |
0 |
|
Total opérations fermes |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
18 038 |
0 |
18 038 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Options de change |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
1 |
|
Autres options |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Options de change |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Autres options |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et de change á terme |
85 545 |
0 |
85 545 |
0 |
18 038 |
0 |
18 038 |
0 |
Les montants notionnels des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
4.2.2. – Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
70 000 |
0 |
0 |
|
70 000 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres contrats à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Opérations fermes |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Il n’y a pas eu de transfert d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Gestion spécialisée |
Total | |
|
Juste valeur |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.2.3. – Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 | |||
|---|---|---|---|---|
|
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |
|
Opérations sur marchés organisés |
|
|
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
15 545 |
70 000 |
0 |
85 545 |
|
Opérations fermes |
15 545 |
70 000 |
0 |
85 545 |
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.3. – Ventilation du bilan par devise
Les expositions bilan aux devises hors euros de la Banque Chaix ne sont pas significatives.
Note 5. – Informations sur le compte de résultat
5.1. – Intérêts, produits et charges assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
9 505 |
-244 |
9 261 |
8 959 |
-194 |
8 765 |
|
Opérations avec la clientèle |
39 346 |
-14 774 |
24 572 |
40 894 |
-16 501 |
24 393 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 486 |
-5 |
3 481 |
4 246 |
0 |
4 246 |
|
Dettes subordonnées |
11 |
0 |
11 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres* |
0 |
-585 |
-585 |
4 |
0 |
4 |
|
Total |
52 348 |
-15 608 |
36 740 |
54 103 |
-16 695 |
37 408 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La dotation de la provision épargne logement s’élève à 209 milliers d’euros pour l’exercice 2013, contre 252 milliers d’euros pour l’exercice 2012.
5.2. – Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 |
5 |
|
Total |
1 |
5 |
5.3. – Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
12 524 |
-223 |
12 301 |
14 327 |
100 |
14 427 |
|
Opérations sur titres |
909 |
-5 |
904 |
1 571 |
-14 |
1 557 |
|
Moyens de paiement |
6 147 |
-3 587 |
2 560 |
7 173 |
-3 717 |
3 456 |
|
Opérations de change |
247 |
0 |
247 |
282 |
0 |
282 |
|
Engagements hors-bilan |
775 |
-43 |
732 |
910 |
-51 |
859 |
|
Prestations de services financiers |
8 511 |
-41 |
8 470 |
5 895 |
-30 |
5 865 |
|
Activités de conseil |
166 |
0 |
166 |
207 |
0 |
207 |
|
Autres commissions |
0 |
0 |
0 |
78 |
0 |
78 |
|
Total |
29 279 |
-3 899 |
25 380 |
30 443 |
-3 712 |
26 731 |
5.4. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opérations de change |
70 |
123 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Total |
70 |
123 |
5.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Dépréciations |
|
|
|
281 |
|
281 |
|
Dotations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises |
0 |
0 |
0 |
281 |
0 |
281 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
0 |
213 |
0 |
213 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
494 |
0 |
494 |
5.6. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
total | |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
-77 |
-77 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Activités immobilières |
120 |
0 |
120 |
35 |
0 |
35 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
254 |
-410 |
-156 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges accessoires |
386 |
0 |
386 |
479 |
-941 |
-462 |
|
Total |
760 |
-486 |
274 |
514 |
-941 |
-427 |
5.7. – Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Salaires et traitements |
-13 151 |
-14 007 |
|
Charges de retraite et assimilées |
-1 217 |
-1 260 |
|
Autres charges sociales |
-5 799 |
-6 015 |
|
Intéressement des salariés |
-513 |
-642 |
|
Participation des salariés |
-307 |
-60 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 913 |
-1 816 |
|
Total des frais de personnel |
-22 900 |
-23 800 |
|
Impôts et taxes |
-1 209 |
-1 766 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-24 031 |
-23 076 |
|
Charges refacturées |
0 |
0 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-25 240 |
-24 842 |
|
Total |
-48 140 |
-48 642 |
L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 119 cadres et 304 non cadres, soit un total de 423 salariés.
Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel pour un total de 403 milliers d’euros.
5.8. – Coût du risque
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Pertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total | |
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Clientèle |
-10 422 |
8 956 |
-582 |
71 |
-1 977 |
-15 907 |
10 413 |
-494 |
277 |
-5 711 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Engagements hors bilan |
-383 |
126 |
0 |
0 |
-257 |
-230 |
918 |
0 |
0 |
688 |
|
Provisions pour risque clientèle |
-1 414 |
1 047 |
0 |
|
-367 |
-2 165 |
1 749 |
|
|
-416 |
|
Autres |
|
|
0 |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Total |
-12 219 |
10 129 |
-582 |
71 |
-2 601 |
-18 302 |
13 080 |
-494 |
277 |
-5 439 |
5.9. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total | |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotations |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Reprises |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
4 |
4 |
0 |
0 |
2 |
2 |
|
Total |
0 |
0 |
4 |
4 |
0 |
0 |
2 |
2 |
5.10. – Résultat exceptionnel
Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2013.
5.11. – Impôt sur les bénéfices
5.11.1. – Détail des impôts sur le résultat 2013
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué avec la Banque Populaire Provençale de Corse.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2013 | ||
|---|---|---|---|
|
Bases imposables aux taux de |
33,33 % |
19 % |
15 % |
|
Au titre du résultat courant |
8 491 |
- |
0 |
|
Au titre du résultat exceptionnel |
0 |
|
|
|
Imputation des déficits |
0 |
- |
0 |
|
Bases imposables |
8 491 |
- |
0 |
|
Impôt correspondant |
2 830 |
|
|
|
+ Contributions 3,3 % |
68 |
|
|
|
+ Majoration de 5 % (loi de Finances rectificative 2011) |
- |
|
|
|
- Déductions au titre des crédits d'impôts* |
-17 |
|
|
|
Impôt comptabilisé |
2 881 |
0 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
- |
|
|
|
Provisions pour impôts |
- |
|
|
|
Total |
2 881 |
0 |
0 |
5.11.2. – Détail du résultat fiscal de l’exercice 2013 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal
|
(En millions d'euros.) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
|---|---|---|
|
Résultat net comptable (A) |
7 372 |
5 007 |
|
Impôt social (B) |
2 879 |
1 268 |
|
Réintégrations (C) |
5 630 |
6 505 |
|
Dépréciations sur actifs immobilisés |
- |
750 |
|
Autres dépréciations et provisions |
1 818 |
2 803 |
|
Dotation FRBG |
|
|
|
OPCVM |
0 |
0 |
|
Moins-values régime long terme et exonérées |
0 |
0 |
|
QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE |
|
0 |
|
Divers |
3 812 |
2 952 |
|
Déductions (D) |
-7 390 |
-9 311 |
|
Plus-values long terme exonérées |
0 |
0 |
|
Reprises dépréciations et provisions |
-1 963 |
-3 403 |
|
Dividendes |
0 |
0 |
|
Reprise FRBG |
|
0 |
|
Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE |
0 |
0 |
|
Amortissement frais acquisition |
|
0 |
|
Frais de constitution |
|
|
|
Divers |
-5 427 |
-5 908 |
|
Base fiscale à taux normal (A) + (B) + (C) - (D) |
8 421 |
3 469 |
5.12. – Répartition de l'activité
|
(En milliers d'euros.) |
Activités | |
|---|---|---|
|
Exercice 2013 |
Exercice 2012 | |
|
Produit net bancaire |
62 464 |
64 334 |
|
Frais de gestion |
-49 616 |
-52 622 |
|
Résultat brut d'exploitation |
12 848 |
11 712 |
|
Coût du risque |
-2 601 |
-5 439 |
|
Résultat d'exploitation |
10 247 |
6 273 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
4 |
2 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 251 |
6 275 |
Note 6. – Autres informations
6.1. – Consolidation
Les comptes de la Banque Chaix sont consolidés par intégration globale dans les comptes de la Banque Populaire Provençale et Corse, 245 Boulevard Michelet, 13274 Marseille cedex 09.
6.2. – Rémunérations, avances, crédits et engagements
Les rémunérations versées en 2013 aux organes de direction s’élèvent à 10 milliers d’euros, contre 34 milliers d’euros en 2012.
6.3. – Honoraires des commissaires aux comptes
|
Montants |
Total |
Jean-Claude Germain |
KPMG Audit | |||||||||
|
2013 |
2012 |
2013 |
2012 |
2013 |
2012 | |||||||
|
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% | |
|
Audit | ||||||||||||
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés |
64 |
100 % |
98 |
83 % |
27 |
100 % |
36 |
100 % |
37 |
100 % |
62 |
76 % |
|
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du commissaire aux comptes |
0 |
0 % |
20 |
17 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
20 |
24 % |
6.4. – Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L.511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considérés comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvaient avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en oeuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 4 avril 2012 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts.
Au 31 décembre 2013, la Banque Chaix n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires fiscalement non coopératifs.
L’Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d’Administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2013 :
|
Soit |
7 372 113,56 € |
|
qui augmenté du report à nouveau : |
764 484,21 € |
|
forme un total distribuable de : |
8 136 597,77 € |
|
Affecté aux Actionnaires à titre de dividende |
5 000 000,00 € |
|
et au report à nouveau le solde : |
3 136 597,77 € |
|
En conséquence, le dividende s’élèvera à |
6,91 € par action |
Conformément aux dispositions de l’Article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965 l’Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|---|---|---|---|
|
2010 |
15,90 € |
Néant |
15,90 € |
|
2011 |
13,83 € |
Néant |
13,83 € |
|
2012 |
12,45 € |
Néant |
12,45 € |
Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31décembre 2013, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Provisionnement des risques de crédit
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités comme indiqué dans la note 2.3.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Provisionnement des engagements sociaux
Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 2.3.7 « Provisions » de l’annexe.
Provisionnement des produits d’épargne logement
Votre société constitue des provisions pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne logement. Nous avons examiné les modalités de détermination de ces provisions et avons vérifié que les notes 2.3.7 « Provisions » et 3.10.4 « Provisions PEL/CEL » de l’annexe donnent une information appropriée.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 31 mars 2014
Les commissaires aux comptes,
|
KPMG Audit |
Jean-Claude Germain |
|
Département de KPMG S.A. | |
|
Georges Maregiano |
|
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 135, avenue Pierre Semard – 84027 Avignon Cedex 1 sur simple demande.
1402623
| 28 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°64 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 967 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 184 |
|
Créances sur établissements de crédit |
402 093 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 060 194 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
102 087 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 231 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 151 |
|
Immobilisations corporelles |
25 480 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
4 711 |
|
Comptes de régularisation |
23 463 |
|
Total actif |
1 649 859 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
17 049 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 517 200 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
7 125 |
|
Comptes de régularisation |
39 190 |
|
Provision pour risques et charges |
10 972 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
56 961 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
1 057 |
|
Total passif |
1 649 859 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
160 505 |
|
Engagements de garantie |
50 450 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
43 000 |
|
Engagements de garantie |
100 825 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1402520
| 17 février 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°21 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 653 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 079 |
|
Créances sur établissements de crédit |
381 536 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 025 366 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
101 496 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 231 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 512 |
|
Immobilisations corporelles |
21 360 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
5 546 |
|
Comptes de régularisation |
20 740 |
|
Total actif |
1 591 816 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
17 379 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 463 240 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
7 206 |
|
Comptes de régularisation |
33 738 |
|
Provision pour risques et charges |
12 223 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
56 669 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
764 |
|
Total passif |
1 591 816 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
163 469 |
|
Engagements de garantie |
51 800 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
70 000 |
|
Engagements de garantie |
94 856 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1400312
| 2 décembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 906 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 137 |
|
Créances sur établissements de crédit |
434 824 |
|
Opérations avec la clientèle |
982 367 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
100 891 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 171 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 009 |
|
Immobilisations corporelles |
11 818 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
7 945 |
|
Comptes de régularisation |
12 248 |
|
Total actif |
1 583 615 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
17 449 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 462 502 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
5 683 |
|
Comptes de régularisation |
21 832 |
|
Provision pour risques et charges |
14 118 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
60 669 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
4 764 |
|
Total passif |
1 583 615 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
160 032 |
|
Engagements de garantie |
51 291 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
44 000 |
|
Engagements de garantie |
87 142 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1305711
| 31 juillet 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°91 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 330 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
10 030 |
|
Créances sur établissements de crédit |
454 350 |
|
Opérations avec la clientèle |
931 601 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
100 288 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 171 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 040 |
|
Immobilisations corporelles |
7 919 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
1 603 |
|
Comptes de régularisation |
10 807 |
|
Total actif |
1 538 437 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
18 034 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 419 749 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 362 |
|
Autres passifs |
1 496 |
|
Comptes de régularisation |
23 199 |
|
Provision pour risques et charges |
13 928 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
60 669 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
4 764 |
|
Total passif |
1 538 437 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
151 297 |
|
Engagements de garantie |
47 435 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
30 000 |
|
Engagements de garantie |
83 714 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1304354
| 3 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 987 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
395 478 |
|
Opérations avec la clientèle |
903 050 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
173 458 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 561 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 024 |
|
Immobilisations corporelles |
5 405 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
3 196 |
|
Comptes de régularisation |
56 709 |
|
Total actif |
1 558 167 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
4 363 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 400 275 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 374 |
|
Autres passifs |
2 031 |
|
Comptes de régularisation |
71 388 |
|
Provision pour risques et charges |
13 067 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
65 669 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
9 764 |
|
Total passif |
1 558 167 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
138 224 |
|
Engagements de garantie |
44 160 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
31 000 |
|
Engagements de garantie |
83 714 |
|
Engagements sur titres |
0 |
1302925
| 24 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 11 avril 2013
|
Actif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Caisses, banques centrales |
|
15 352 |
30 153 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
3.3 |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3.1 |
417 336 |
316 058 |
|
Operations avec la clientèle |
3.2 |
885 333 |
881 379 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3.3 |
172 475 |
192 604 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
3.3 |
298 |
197 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
3.4 |
1 561 |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3.4 |
0 |
0 |
|
Operations de crédit-bail et de locations simples |
3.5 |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
3.6 |
3 847 |
4 082 |
|
Immobilisations corporelles |
3.6 |
5 092 |
7 438 |
|
Autres actifs |
3.8 |
4 186 |
8 279 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
43 280 |
68 272 |
|
Total de l'actif |
|
1 548 760 |
1 509 173 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3.1 |
4 783 |
4 522 |
|
Operations avec la clientèle |
3.2 |
1 408 082 |
1 333 047 |
|
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
1 381 |
1 395 |
|
Autres passifs |
3.8 |
3 810 |
9 065 |
|
Comptes de régularisation |
3.9 |
52 250 |
79 898 |
|
Provisions |
3.10 |
12 784 |
11 583 |
|
Dettes subordonnées |
3.11 |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3.12 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
3.13 |
65 670 |
69 663 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
4 758 |
2 709 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
5 007 |
11 049 |
|
Total du passif |
|
1 548 760 |
1 509 173 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
155 164 |
163 305 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
42 657 |
39 648 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
4.1 |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
4.1 |
83 214 |
89 189 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
|
Notes |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
5.1 |
54 103 |
54 635 |
|
Intérêts et charges assimilées |
5.1 |
-16 695 |
-12 731 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
5.2 |
5 |
1 |
|
Commissions (produits) |
5.3 |
30 443 |
30 607 |
|
Commissions (charges) |
5.3 |
-3 712 |
-2 831 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
5.4 |
123 |
143 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
5.5 |
494 |
15 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5.6 |
514 |
624 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
5.6 |
-941 |
-1 320 |
|
Produit net bancaire |
|
64 334 |
69 143 |
|
Charges générales d'exploitation |
5.7 |
-48 642 |
-49 193 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 980 |
-1 703 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 712 |
18 247 |
|
Coût du risque |
5.8 |
-5 439 |
-5 982 |
|
Résultat d'exploitation |
|
6 273 |
12 265 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5.9 |
2 |
-2 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
6 275 |
12 263 |
|
Résultat exceptionnel |
5.10 |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
5.11 |
-1 268 |
-1 214 |
|
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
5 007 |
11 049 |
1.1. – La Banque Chaix
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n’existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d’aucune sorte.
1.2. – Evénements significatifs
La Banque CHAIX a lancé début 2012 une réflexion stratégique pour définir, organiser et formaliser le modèle développé, tout en l’adaptant au monde actuel. Baptisé Cantate, ce projet est articulé autour de différents chantiers : immobilier, qualité, méthodes et organisation commerciale, Ressources Humaines, pilotage.
La Banque Chaix est historiquement liée à un bailleur unique pour environ la moitié de son parc immobilier (agences, appartements, siège, locaux divers).
L’objectif de ce projet qui s’est déroulé en 2012, et se prolongera en 2013, est donc de sortir du bail unique pour ne louer ou acheter que des locaux dont la banque a besoin pour son activité, en définissant, en parallèle un concept rénové d’agence.
Début décembre 2012, le siège social de la banque a été transféré du 43 cours Jean Jaurès Avignon au 135 avenue Pierre Semard Bat D à Avignon.
C’est au MIN d’Avignon qu’a démarré la construction d’un nouveau bâtiment qui abritera, en location, courant 2014 les services administratifs de la banque.
Dans le même temps un nouveau logo et une nouvelle charte graphique ont été définis et mis en place.
1.3. – Evénements postérieurs à la clôture
Néant.
2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n°2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.
2.2. – Changements de méthodes comptables
Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.
Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.
L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.
2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
2.3.1. – Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.
Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».
Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
2.3.3. – Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.
Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».
Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.
2.3.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Libellés |
Type |
Durée |
Taux |
|---|---|---|---|
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol carrelage revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie gros œuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel informatique |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
2.3.5. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.
2.3.6. – Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.
Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
2.3.7. – Fonds pour risques bancaires généraux
Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.
2.3.8. – Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Opérations fermes
Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :
Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.
Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.
La comptabilisation des plus ou moins values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).
Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.
Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.
Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :
Opérations conditionnelles
Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.
Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.
Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.
Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.
2.3.9. – Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
2.3.10. – Revenus des titres
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.
2.3.11. – Impôt sur les bénéfices
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’au complément d’impôt dû au titre de l’exercice précédent.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
3.1. – Opérations interbancaires
|
Actif (En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
143 336 |
124 932 |
|
Comptes ordinaires |
143 336 |
124 932 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
273 367 |
190 303 |
|
Comptes et prêts à terme |
272 891 |
189 850 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
476 |
453 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
633 |
823 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
417 336 |
316 058 |
Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 72 milliers d'euros à vue.
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 72 205 milliers d'euros au 31 décembre 2012.
|
Passif (En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dettes à vue |
2 603 |
2 436 |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
434 |
634 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
2 169 |
1 802 |
|
Dettes à terme |
2 164 |
2 069 |
|
Comptes et emprunts à terme |
2 164 |
2 069 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
16 |
17 |
|
Total |
4 783 |
4 522 |
Aucune dette sur opérations avec le réseau n’est comptabilisée au 31 décembre 2012.
3.2. – Opérations avec la clientèle
3.2.1. – Opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
|
Actif (En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
53 427 |
62 555 |
|
Créances commerciales |
10 269 |
11 335 |
|
Autres concours à la clientèle |
784 567 |
765 433 |
|
Crédits à l'exportation |
500 |
623 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
91 975 |
99 629 |
|
Crédits à l'équipement |
373 017 |
374 610 |
|
Crédits à l'habitat |
319 075 |
290 571 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
4 753 |
11 288 |
|
Créances douteuses |
93 697 |
90 380 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-61 380 |
-59 612 |
|
Total |
885 333 |
881 379 |
Dettes vis-à-vis de la clientèle
|
Passif (En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
550 831 |
499 108 |
|
Livret A |
111 219 |
83 784 |
|
PEL / CEL |
99 661 |
95 416 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) |
339 951 |
319 908 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
849 242 |
824 603 |
|
Dépôts de garantie |
254 |
276 |
|
Autres sommes dues |
583 |
955 |
|
Dettes rattachées |
7 172 |
8 105 |
|
Total |
1 408 082 |
1 333 047 |
|
(*) Les autres comptes d’épargne à régime spécial comprennent notamment les comptes sur livret (217 696 K€), les LDD (78 974 K€) ainsi que les LEP (29 231 K€). | ||
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
645 475 |
//// |
645 475 |
678 664 |
//// |
678 664 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
|
203 767 |
203 767 |
|
145 939 |
145 939 |
|
Total |
645 475 |
203 767 |
849 242 |
678 664 |
145 939 |
824 603 |
3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle | ||
|
Société non financières |
456 709 |
61 382 |
-40 831 |
48 520 |
-36 260 |
|
Entrepreneurs individuels |
91 382 |
15 436 |
-10 142 |
12 201 |
-9 007 |
|
Particuliers |
288 412 |
16 682 |
-10 235 |
13 186 |
-9 089 |
|
Administrations privées |
11 392 |
197 |
-173 |
156 |
-154 |
|
Administrations publiques et Sécurité Sociale |
368 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2012 |
848 263 |
93 697 |
-61 380 |
74 063 |
-54 509 |
|
Total au 31 décembre 2011 |
837 608 |
90 380 |
-59 612 |
69 621 |
-51 367 |
3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
3.3.1. – Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investis- sement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investis- sement |
TAP |
Total | |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Valeurs brutes |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Créances rattachées |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
172 475 |
0 |
|
172 475 |
|
192 604 |
0 |
|
192 604 |
|
Valeurs brutes |
/// |
172 475 |
0 |
/// |
172 475 |
/// |
192 885 |
0 |
/// |
192 885 |
|
Créances rattachées |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
-281 |
0 |
/// |
-281 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
298 |
|
0 |
298 |
|
197 |
|
0 |
197 |
|
Montants bruts |
/// |
298 |
/// |
0 |
298 |
/// |
197 |
/// |
0 |
197 |
|
Créances rattachées |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
172 773 |
0 |
0 |
172 773 |
0 |
192 801 |
0 |
0 |
192 801 |
Obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
Investis- sement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investis- sement |
Total | |
|
Titres cotés |
0 |
19 981 |
0 |
19 981 |
0 |
19 688 |
0 |
19 688 |
|
Titres non cotés |
0 |
150 000 |
0 |
150 000 |
0 |
170 000 |
0 |
170 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
2 494 |
0 |
2 494 |
0 |
2 916 |
0 |
2 916 |
|
Total |
0 |
172 475 |
0 |
172 475 |
0 |
192 604 |
0 |
192 604 |
|
dont titres subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 0 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 281 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 468 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
La Banque Chaix ne dispose pas d’obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics.
Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Titres cotés |
|
298 |
|
298 |
|
197 |
|
197 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
298 |
0 |
298 |
0 |
197 |
0 |
197 |
Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 298 milliers d’euros d’OPCVM/FCP dont 0 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012, contre 0 milliers d’euros d’OPCVM/FCP dont 0 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011.
Pour les titres de placement, les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 27 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 168 milliers d’euros au 31 décembre 2011.
3.3.2. – Reclassements d’actifs
L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.
3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes |
711 |
850 |
0 |
0 |
0 |
1 561 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
711 |
850 |
0 |
0 |
0 |
1 561 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières nettes |
711 |
850 |
0 |
0 |
0 |
1 561 |
Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (493 milliers d’euros).
3.5. – Opérations de crédit-bail et locations simples
La Banque Chaix n’est pas concernée par ce type d’opérations.
3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles
3.6.1. – Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes |
11 346 |
126 |
0 |
0 |
11 472 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
4 545 |
124 |
|
|
4 669 |
|
Logiciels |
6 801 |
2 |
|
|
6 803 |
|
Autres |
0 |
|
|
|
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-7 264 |
-361 |
0 |
0 |
-7 625 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-699 |
-14 |
|
|
-713 |
|
Logiciels |
-6 565 |
-347 |
|
|
-6 912 |
|
Autres |
0 |
|
|
|
0 |
|
Total valeurs nettes |
4 082 |
-235 |
0 |
0 |
3 847 |
3.6.2. – Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeurs brutes |
31 245 |
1 275 |
-37 |
0 |
32 483 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
31 233 |
1 242 |
-37 |
0 |
32 438 |
|
Terrains |
161 |
|
|
|
161 |
|
Constructions |
15 398 |
34 |
|
|
15 432 |
|
Parts de SCI |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
15 674 |
1 208 |
-37 |
|
16 845 |
|
Immobilisations hors exploitation |
12 |
33 |
|
|
45 |
|
Amortissements et dépréciations |
-23 807 |
-3 618 |
34 |
0 |
-27 391 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-23 802 |
-3 617 |
34 |
0 |
-27 385 |
|
Terrains |
0 |
|
|
|
0 |
|
Constructions |
-11 561 |
-1 802 |
|
|
-13 363 |
|
Parts de SCI |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
-12 241 |
-1 815 |
34 |
|
-14 022 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-5 |
-1 |
|
|
-6 |
|
Total valeurs nettes |
7 438 |
-2 343 |
-3 |
0 |
5 092 |
3.7. – Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
1 369 |
1 383 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
12 |
12 |
|
Total |
1 381 |
1 395 |
3.8. – Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
|
|
|
|
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
|
|
|
196 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
//// |
|
//// |
|
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
3 209 |
3 064 |
7 860 |
4 491 |
|
Dépôts de garantie reçus et versés |
13 |
|
13 |
|
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
963 |
746 |
406 |
4 378 |
|
Total |
4 186 |
3 810 |
8 279 |
9 065 |
3.9. – Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
|
Engagements sur devises |
2 |
25 |
7 |
600 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
|
|
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance (1) |
14 |
2 381 |
0 |
5 184 |
|
Produits à recevoir/Charges à payer |
4 336 |
14 773 |
4 234 |
14 888 |
|
Valeurs à l'encaissement |
18 581 |
1 188 |
24 455 |
11 123 |
|
Autres |
20 346 |
33 884 |
39 576 |
48 103 |
|
Total |
43 280 |
52 250 |
68 272 |
79 898 |
|
(1) Les produits constatés d'avance correspondent essentiellement au restant à étaler de la soulte issue de la novation du portefeuille de swap. | ||||
3.10. – Provisions
3.10.1. – Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Dotations |
Utilisations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
4 473 |
2 395 |
-2 668 |
|
4 200 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
3 405 |
201 |
-74 |
|
3 532 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 108 |
486 |
-234 |
|
1 360 |
|
Autres provisions pour risques |
2 597 |
1 672 |
-477 |
-100 |
3 692 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
|
|
|
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
|
|
|
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
|
|
|
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
2 597 |
1 672 |
-477 |
-100 |
3 692 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
11 583 |
4 754 |
-3 453 |
-100 |
12 784 |
3.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Dotations |
Utilisations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
59 893 |
15 907 |
-13 126 |
-1 294 |
61 380 |
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
59 612 |
15 907 |
-13 126 |
-1 013 |
61 380 |
|
Dépréciations sur autres créances |
281 |
|
|
-281 |
0 |
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
11 583 |
4 754 |
-3 453 |
-100 |
12 784 |
|
Provisions sur engagements hors-bilan (1) |
1 556 |
230 |
-918 |
|
868 |
|
Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) |
2 917 |
2 165 |
-1 749 |
|
3 333 |
|
Autres provisions |
7 110 |
2 359 |
-786 |
-100 |
8 583 |
|
Total |
71 476 |
20 661 |
-16 579 |
-1 394 |
74 164 |
|
(1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. | |||||
3.10.3. – Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Chaix. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations.
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.
La Banque Chaix verse à deux retraités une rente viagère (réversible à hauteur de 60 % au conjoint survivant). L’engagement est revalorisé annuellement sur la base des tables de mortalité par génération.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
(En milliers d'euros) |
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
31/12/2012 |
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur actualisée des engagements financés (a) |
2 367 |
328 |
878 |
3 573 |
2 393 |
282 |
889 |
3 564 |
|
Juste valeur des actifs du régime (b) |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Juste valeur des droits à remboursement (c) |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Valeur actualisée des engagements non financés (d) |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) |
41 |
|
|
41 |
159 |
|
|
159 |
|
Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) |
2 326 |
328 |
878 |
3 532 |
2 234 |
282 |
889 |
3 405 |
|
Passif |
2 326 |
328 |
878 |
|
|
|
|
|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Analyse de la charge de l'exercice
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
Total |
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
Total | |
|
Coût des services rendus de la période |
118 |
16 |
|
133 |
|
|
|
0 |
|
Coût financier |
68 |
8 |
21 |
96 |
|
|
|
0 |
|
Rendement attendu des actifs de couverture |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Rendement attendu des droits à remboursement |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice |
|
53 |
|
53 |
|
|
|
0 |
|
Coût net des liquidations de l'exercice |
-156 |
-32 |
-100 |
-288 |
|
|
|
|
|
Coût des services passés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres |
63 |
|
69 |
132 |
|
|
|
0 |
|
Total |
93 |
45 |
-11 |
127 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Principales hypothèses actuarielles
|
(En pourcentage) |
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 |
31/12/2011 | |
|
Taux d'actualisation |
2,60 % |
3,02 % |
2,50 % |
2,85 % |
1,72 % |
2,41 % |
La table de mortalité utilisée pour les IFC et médailles du travail est la TF00/02.
3.10.4. – Provisions PEL / CEL
Encours des dépôts collectés
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
14 327 |
3 448 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
48 250 |
49 997 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
30 019 |
32 072 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
92 596 |
85 517 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
7 396 |
7 370 |
|
Total |
99 992 |
92 888 |
Encours des crédits octroyés
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Encours de crédits octroyés |
659 |
894 |
|
* au titre des plans épargne logement |
659 |
894 |
|
* au titre des comptes épargne logement |
339 |
400 |
|
Total |
998 |
1 294 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros) |
01/01/2012 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
7 |
109 |
116 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
38 |
51 |
88 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
929 |
107 |
1 036 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
974 |
266 |
1 240 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
129 |
-10 |
118 |
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
1 |
-1 |
0 |
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
5 |
-4 |
1 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
5 |
-4 |
1 |
|
Total |
1 108 |
252 |
1 360 |
3.11. – Dettes subordonnées
Néant
3.12. – Fonds pour risques bancaires généraux
Néant
3.13. – Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves/ Autres |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|---|---|---|---|---|---|
|
Total au 31 décembre 2010 |
11 571 |
|
45 358 |
11 685 |
68 614 |
|
Mouvements de l'exercice |
|
|
1 685 |
-636 |
1 049 |
|
Total au 31 décembre 2011 |
11 571 |
0 |
47 043 |
11 049 |
69 663 |
|
Variation de capital |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
5 007 |
5 007 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
-9 000 |
-9 000 |
|
Changement de méthode |
|
|
|
|
0 |
|
Autres mouvements (1) |
|
|
2 049 |
-2 049 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2012 |
11 571 |
0 |
49 092 |
5 007 |
65 670 |
|
(1) Affectation du résultat 2011. | |||||
Le capital social de la Banque Chaix s’élève à 11 571 milliers d’euros et est composé de 723 162 parts sociales de nominal 16 euros détenues par la Banque Populaire Provençale et Corse.
Au cours de l’exercice 2012, la Banque Chaix a procédé à deux distributions de dividendes pour un montant total de 9 000 milliers d’euros.
3.14. – Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros) |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total des emplois |
380 303 |
201 652 |
545 544 |
347 645 |
0 |
1 475 144 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
236 860 |
20 000 |
140 311 |
20 165 |
0 |
417 336 |
|
Opérations avec la clientèle |
140 949 |
91 652 |
325 252 |
327 480 |
0 |
885 333 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2 494 |
90 000 |
79 981 |
0 |
0 |
172 475 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des ressources |
1 179 382 |
11 551 |
211 315 |
11 998 |
0 |
1 414 246 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 619 |
0 |
2 000 |
164 |
0 |
4 783 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 175 382 |
11 551 |
209 315 |
11 834 |
0 |
1 408 082 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 381 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 381 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.1. – Engagements reçus et donnés
4.1.1. – Engagements de financement
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
en faveur des établissements de crédit |
46 864 |
40 864 |
|
en faveur de la clientèle |
108 300 |
122 441 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
960 |
2 001 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
107 340 |
120 440 |
|
Autres engagements |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement donnés |
155 164 |
163 305 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
d'établissements de crédit |
|
|
|
de la clientèle |
|
|
|
Total des engagements de financement reçus |
0 |
0 |
4.1.2. – Engagements de garantie
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
- confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
|
- autres garanties |
|
|
|
D'ordre de la clientèle |
42 657 |
39 648 |
|
- cautions immobilières |
3 067 |
1 847 |
|
- cautions administratives et fiscales |
6 425 |
6 859 |
|
- autres cautions et avals donnés |
10 920 |
7 996 |
|
- autres garanties données |
22 245 |
22 946 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
42 657 |
39 648 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
83 214 |
89 189 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
83 214 |
89 189 |
4.1.3. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
Au 31 décembre 2012, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque Chaix en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.
Par ailleurs, la Banque Chaix n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.
4.2. – Opérations sur instruments financiers à terme
4.2.1. – Instruments financiers et opérations de change à terme
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Couverture |
Autres opérations |
Total | |
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Contrats de change |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres contrats |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
18 038 |
0 |
18 038 |
24 491 |
0 |
24 491 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Swaps financiers de devises |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres contrats à terme |
18 038 |
|
18 038 |
24 491 |
|
24 491 |
|
Total opérations fermes |
18 038 |
0 |
18 038 |
24 491 |
0 |
24 491 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Options de change |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres options |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et change à terme |
18 038 |
0 |
18 038 |
24 491 |
0 |
24 491 |
Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
4.2.2. – Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré
La Banque Chaix n’est pas concernée par ce type d’opérations.
4.3. – Ventilation du bilan par devise
Les expositions bilan aux devises hors euros de la Banque Chaix ne sont pas significatives.
5.1. – Intérêts, produits et charges assimilés
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
8 959 |
-194 |
8 765 |
7 391 |
-67 |
7 324 |
|
Opérations avec la clientèle |
40 894 |
-16 501 |
24 393 |
43 204 |
-12 664 |
30 540 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 246 |
0 |
4 246 |
4 036 |
0 |
4 036 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
4 |
0 |
4 |
4 |
0 |
4 |
|
Total |
54 103 |
-16 695 |
37 408 |
54 635 |
-12 731 |
41 904 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP.
La dotation nette de la provision épargne logement s’élève à 252 milliers d’euros pour l’exercice 2012, contre une reprise nette de 504 milliers d’euros pour l’exercice 2011.
5.2. – Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
1 |
|
Total |
5 |
1 |
5.3. – Commissions
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
-0 |
-0 |
0 |
-15 |
-15 |
|
Opérations avec la clientèle |
14 327 |
100 |
14 427 |
13 725 |
160 |
13 885 |
|
Opérations sur titres |
1 571 |
-14 |
1 557 |
2 095 |
-11 |
2 084 |
|
Moyens de paiement |
7 173 |
-3 717 |
3 456 |
7 280 |
-2 852 |
4 428 |
|
Opérations de change |
282 |
-0 |
282 |
310 |
0 |
310 |
|
Engagements hors-bilan |
910 |
-51 |
859 |
699 |
-10 |
689 |
|
Prestations de services financiers |
5 895 |
-30 |
5 865 |
6 498 |
-103 |
6 395 |
|
Activités de conseil |
207 |
0 |
207 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres commissions |
78 |
0 |
78 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
30 443 |
-3 712 |
26 731 |
30 607 |
-2 831 |
27 776 |
5.4. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opérations de change |
123 |
143 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Total |
123 |
143 |
5.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total | |
|
Dépréciations |
281 |
0 |
281 |
15 |
0 |
15 |
|
Dotations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises |
281 |
0 |
281 |
15 |
0 |
15 |
|
Résultat de cession |
213 |
0 |
213 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
494 |
0 |
494 |
15 |
0 |
15 |
5.6. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
Total | |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Activités immobilières |
35 |
0 |
35 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
0 |
0 |
0 |
79 |
0 |
79 |
|
Autres produits et charges accessoires |
479 |
-941 |
-462 |
545 |
-1 320 |
-775 |
|
Total |
514 |
-941 |
-427 |
624 |
-1 320 |
-696 |
5.7. – Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
-14 007 |
-17 515 |
|
Charges de retraite et assimilées (1) |
-1 260 |
-1 797 |
|
Autres charges sociales |
-6 015 |
-6 462 |
|
Intéressement des salariés |
-642 |
-30 |
|
Participation des salariés |
-60 |
-91 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 816 |
-1 178 |
|
Total des frais de personnel |
-23 800 |
-27 073 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
-1 766 |
-1 098 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-23 076 |
-21 022 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-24 842 |
-22 120 |
|
Total |
-48 642 |
-49 193 |
|
(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (note 3.10.3). | ||
Au 31 décembre 2012, l’effectif s’établit à 429 ETP (nombre total de CDI inscrits à fin décembre 2012).
5.8. – Coût du risque
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total | |
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Clientèle |
-15 907 |
10 413 |
-494 |
277 |
-5 711 |
-21 349 |
13 029 |
-311 |
98 |
-8 533 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
-230 |
918 |
///////// |
///////// |
688 |
-410 |
1 224 |
///////// |
///////// |
814 |
|
Provisions pour risque clientèle |
-2 165 |
1 749 |
///////// |
///////// |
-416 |
0 |
1 737 |
///////// |
///////// |
1 737 |
|
Autres |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
Total |
-18 302 |
13 080 |
-494 |
277 |
-5 439 |
-21 759 |
15 990 |
-311 |
98 |
-5 982 |
5.9. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total | |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Dotations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Reprises |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
2 |
2 |
0 |
0 |
(2) |
(2) |
|
Total |
0 |
0 |
2 |
2 |
0 |
0 |
(2) |
(2) |
5.10. – Résultat exceptionnel
Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2012.
5.11. – Impôt sur les bénéfices
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué avec la Banque Populaire Provençale et Corse.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
Bases imposables aux taux de (En milliers d'euros) |
33,33 % |
15,00 % |
|---|---|---|
|
Au titre du résultat courant |
3 469 |
|
|
Au titre du résultat exceptionnel |
0 |
|
|
|
3 469 |
0 |
|
Imputations des déficits |
0 |
|
|
Bases imposables |
3 469 |
|
|
Impôt correspondant |
1 156 |
|
|
+ contributions 3,3 % |
13 |
|
|
+ majoration de 5 % (loi de Finances rectificative 2011) |
|
|
|
- déductions au titre des crédits d'impôts (*) |
-25 |
|
|
Impôt comptabilisé |
1 144 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
|
|
|
Provisions pour impôts |
|
|
|
Total |
1 144 |
0 |
|
(*) Crédit impôt famille. | ||
5.12. – Répartition de l'activité
|
(En milliers d'euros) |
Total de l'activité |
Total de la clientèle | ||
|---|---|---|---|---|
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | |
|
Produit net bancaire |
64 334 |
69 143 |
68 317 |
nc |
|
Frais de gestion |
-52 622 |
-50 896 |
-52 622 |
nc |
|
Résultat brut d'exploitation |
11 712 |
18 247 |
15 695 |
nc |
|
Coût du risque |
-5 439 |
-5 982 |
-5 439 |
nc |
|
Résultat d'exploitation |
6 273 |
12 265 |
10 256 |
nc |
6.1. – Consolidation
Les comptes de la Banque CHAIX sont consolidés par intégration globale dans les comptes de la Banque Populaire Provençale et Corse, 245, boulevard Michelet, 13274 MARSEILLE Cedex 09.
6.2. – Rémunérations, avances, crédits et engagements
Les rémunérations versées en 2012 aux organes de direction s’élèvent à 34 milliers d’euros.
6.3. – Honoraires des Commissaires aux comptes
|
(En milliers d'euros) |
Jean Claude GERMAIN |
KPMG Audit | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 | |||||
|
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% | |
|
Audit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
36 |
|
33 |
100 % |
62 |
|
39 |
57 % |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes |
|
|
0 |
0 % |
20 |
|
30 |
43 % |
|
Total |
36 |
|
33 |
|
82 |
|
69 |
|
Les montants portent sur les prestations figurant dans le compte de résultat, y compris notamment la part de TVA non récupérable.
6.4. – Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L.511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératif en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n°2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Au 31 décembre 2012, la Banque Chaix n'exerce pas d'activité et n'a pas recensé d'implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31décembre 2012, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro. Cette crise s'accompagne d'une crise économique et de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations et que nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Règles et principes comptables
La note 2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux « provisions pour engagements sociaux » et « provisions relatives aux produits d’épargne logement ».
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités comme indiqué dans les notes 2.3.2, 3.2 et 3.10 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 26 mars 2013.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
JC. Germain |
|
Département de KPMG S.A. | |
|
Georges Maregiano |
Jean-Claude Germain |
|
Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 135, avenue Pierre Semard – 84027 AVIGNON CEDEX 1 sur simple demande.
1302748
| 8 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 135, avenue Pierre Sémard, BP 353, 84027 Avignon Cedex 1.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 352 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
417 337 |
|
Opérations avec la clientèle |
885 334 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
172 475 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 561 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 052 |
|
Immobilisations corporelles |
4 887 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
4 185 |
|
Comptes de régularisation |
43 279 |
|
Total actif |
1 548 760 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
4 784 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 408 080 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 381 |
|
Autres passifs |
3 811 |
|
Comptes de régularisation |
57 257 |
|
Provision pour risques et charges |
12 785 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
60 662 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
4 758 |
|
Total passif |
1 548 760 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
155 164 |
|
Engagements de garantie |
42 657 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
83 214 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 14 novembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
19 019 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
450 294 |
|
Opérations avec la clientèle |
876 946 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
171 471 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 251 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
3 966 |
|
Immobilisations corporelles |
6 820 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
3 038 |
|
Comptes de régularisation |
45 901 |
|
Total actif |
1 579 004 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 036 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 424 930 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 390 |
|
Autres passifs |
8 566 |
|
Comptes de régularisation |
62 037 |
|
Provision pour risques et charges |
12 383 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
64 662 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
8 758 |
|
Total passif |
1 579 004 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
228 931 |
|
Engagements de garantie |
41 662 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
81 489 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 7 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 510 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
386 346 |
|
Opérations avec la clientèle |
883 407 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
170 467 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
298 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 251 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 002 |
|
Immobilisations corporelles |
7 066 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
1 972 |
|
Comptes de régularisation |
63 730 |
|
Total actif |
1 535 048 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 161 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 365 853 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 390 |
|
Autres passifs |
7 180 |
|
Comptes de régularisation |
77 439 |
|
Provision pour risques et charges |
13 363 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
64 662 |
|
- Capital |
11 571 |
|
- Réserves |
44 334 |
|
- Provisions réglementées |
0 |
|
- Report à nouveau |
8 758 |
|
Total passif |
1 535 048 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
148 357 |
|
Engagements de garantie |
34 161 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
81 489 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 4 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Actif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Caisses, banques centrales |
|
30 153 |
27 612 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2.1 |
316 058 |
373 670 |
|
Opérations avec la clientèle |
2.2 |
881 379 |
893 201 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2.3 |
192 604 |
120 655 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
2.3 |
197 |
197 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2.4 |
711 |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
0 |
0 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
2.5 |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
2.6 |
4 082 |
4 148 |
|
Immobilisations corporelles |
2.6 |
7 438 |
6 973 |
|
Autres actifs |
2.8 |
8 279 |
26 410 |
|
Comptes de régularisation |
2.9 |
68 272 |
8 698 |
|
Total de l'actif |
|
1 509 173 |
1 462 275 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2.1 |
4 522 |
20 711 |
|
Opérations avec la clientèle |
2.2 |
1 333 047 |
1 315 090 |
|
Dettes représentées par un titre |
2.7 |
1 395 |
141 |
|
Autres passifs |
2.8 |
9 065 |
34 129 |
|
Comptes de régularisation |
2.9 |
79 898 |
10 759 |
|
Provisions |
2.10 |
11 583 |
12 832 |
|
Dettes subordonnées |
2.11 |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2.12 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
2.13 |
69 663 |
68 613 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
2 709 |
1 024 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
11 049 |
11 685 |
|
Total du passif |
|
1 509 173 |
1 462 275 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
3.1 |
163 305 |
138 534 |
|
Engagements de garantie |
3.1 |
39 648 |
40 901 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
3.1 |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
3.1 |
89 189 |
73 299 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
Notes |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
54 635 |
66 651 |
|
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-12 731 |
-11 879 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
4.2 |
1 |
5 |
|
Commissions (produits) |
4.3 |
30 607 |
31 891 |
|
Commissions (charges) |
4.3 |
-2 831 |
-4 827 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
4.4 |
143 |
143 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
4.5 |
15 |
-296 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
4.6 |
624 |
257 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4.6 |
-1 320 |
-541 |
|
Produit net bancaire |
|
69 143 |
81 405 |
|
Charges générales d'exploitation |
4.7 |
-49 193 |
-50 537 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-1 703 |
-1 672 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
18 247 |
29 196 |
|
Coût du risque |
4.8 |
-5 982 |
-7 389 |
|
Résultat d'exploitation |
|
12 265 |
21 807 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
4.9 |
-2 |
-21 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
12 263 |
21 786 |
|
Résultat exceptionnel |
4.10 |
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
4.11 |
-1 214 |
-10 101 |
|
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
11 049 |
11 685 |
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n’existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d’aucune sorte.
1.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.
1.2. – Changements de méthodes comptables
Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011
Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.
L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.
1.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1.3.1. – Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.
Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
1.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « intérêts et assimilés ».
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
1.3.3. – Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « titres de transaction », vers les catégories « titres d’investissement » et « titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
Le transfert de la catégorie « titres de placement » vers la catégorie « titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.
1.3.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Libellés |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol carrelage revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit mat informatique |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
1.3.5. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.
1.3.6. – Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.
Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
1.3.7. – Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Opérations fermes
Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :
Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.
Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.
Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».
Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :
Opérations conditionnelles
Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.
Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.
Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.
Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.
1.3.8. – Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
1.3.9. – Revenus des titres à revenu variable
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.
1.3.10. – Impôt sur les bénéfices
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice diminué de la reprise de la part non utilisée de la provision pour charge d’impôts comptabilisée à la clôture précédente.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
2.1. – Opérations interbancaires
|
Actif (en milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Créances à vue |
124 932 |
315 621 |
|
Comptes ordinaires |
124 932 |
315 621 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
190 303 |
57 564 |
|
Comptes et prêts à terme |
189 850 |
57 109 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
453 |
455 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
823 |
485 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
Dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
316 058 |
373 670 |
Les créances sur opérations avec le réseau se composent de 121 097 milliers d'euros à vue.
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 48 868 milliers d'euros au 31 décembre 2011.
|
Passif (en milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Dettes à vue |
634 |
16 989 |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
634 |
16 989 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
0 |
0 |
|
Dettes à terme |
2 069 |
654 |
|
Comptes et emprunts à terme |
2 069 |
654 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
1 819 |
3 068 |
|
Total |
4 522 |
20 711 |
Les dettes sur opérations avec le réseau se composent de 180 milliers d'euros à vue.
2.2. – Opérations avec la clientèle
2.2.1. – Opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
|
Actif (en milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
62 555 |
64 871 |
|
Créances commerciales |
11 335 |
15 113 |
|
Autres concours à la clientèle |
765 433 |
770 649 |
|
Crédits à l'exportation |
623 |
1 180 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
99 629 |
130 759 |
|
Crédits à l'équipement |
374 610 |
372 659 |
|
Crédits à l'habitat |
290 571 |
266 053 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
Créances rattachées |
11 288 |
16 985 |
|
Créances douteuses |
90 380 |
79 015 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-59 612 |
-53 432 |
|
Total |
881 379 |
893 201 |
Dettes vis-à-vis de la clientèle
|
Passif (en milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
499 108 |
493 906 |
|
Livret A |
83 784 |
63 680 |
|
PEL / CEL |
95 416 |
93 819 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial |
319 908 |
336 407 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
824 603 |
807 092 |
|
Dépôts de garantie |
276 |
270 |
|
Autres sommes dues |
955 |
4 529 |
|
Dettes rattachées |
8 105 |
9 293 |
|
Total |
1 333 047 |
1 315 090 |
|
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle. |
||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
678 664 |
//// |
678 664 |
682 747 |
//// |
682 747 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
0 |
145 939 |
145 939 |
0 |
124 345 |
124 345 |
|
Total |
678 664 |
145 939 |
824 603 |
682 747 |
124 345 |
807 092 |
2.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises |
||
|
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle |
||
|
Société non financières |
452 047 |
51 493 |
-33 963 |
45 010 |
-33 615 |
|
Entrepreneurs individuels |
95 774 |
16 789 |
-11 073 |
11 931 |
-8 832 |
|
Particuliers |
278 878 |
21 199 |
-13 982 |
12 483 |
-8 736 |
|
Administrations privées |
10 603 |
899 |
-593 |
196 |
-184 |
|
Administrations publiques et Sécurité Sociale |
306 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Total au 31 décembre 2011 |
837 608 |
90 380 |
-59 612 |
69 621 |
-51 367 |
|
Total au 31 décembre 2010 |
824 933 |
79 016 |
-53 432 |
60 015 |
-45 425 |
La migration de la Banque Chaix sur l’environnement informatique des Banques Populaires (IBP) a permis l’alignement des principes et méthodes comptables de la Banque Chaix sur ceux de sa mère, la Banque Populaire Provençale et Corse, tel que l’alignement des douteux Bâlois.
2.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
2.3.1. – Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
/// |
0 |
0 |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Valeurs brutes |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Créances rattachées |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
192 604 |
0 |
/// |
192 604 |
0 |
120 655 |
0 |
/// |
120 655 |
|
Valeurs brutes |
/// |
192 885 |
0 |
/// |
192 885 |
/// |
120 951 |
0 |
/// |
120 951 |
|
Créances rattachées |
/// |
|
|
/// |
0 |
/// |
|
|
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
-281 |
0 |
/// |
-281 |
/// |
-296 |
0 |
/// |
-296 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
197 |
/// |
0 |
197 |
0 |
197 |
/// |
0 |
197 |
|
Montants bruts |
/// |
197 |
/// |
0 |
197 |
/// |
197 |
/// |
0 |
197 |
|
Créances rattachées |
/// |
|
/// |
|
0 |
/// |
|
/// |
|
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
192 801 |
0 |
0 |
192 801 |
0 |
120 852 |
0 |
0 |
120 852 |
Obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
|
|
Titres cotés |
0 |
19 969 |
0 |
19 969 |
0 |
19 952 |
0 |
19 952 |
|
Titres non cotés |
0 |
170 000 |
0 |
170 000 |
0 |
100 000 |
0 |
100 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
2 916 |
0 |
2 916 |
0 |
999 |
0 |
999 |
|
Total |
0 |
192 885 |
0 |
192 885 |
0 |
120 951 |
0 |
120 951 |
|
dont titres subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
La Banque Chaix ne dispose pas d’obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics.
Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||||
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
|
|
Titres cotés |
|
197 |
|
197 |
|
197 |
|
197 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 168 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Aucune moins value latente n’est constatée.
2.3.2. – Reclassements d’actifs
L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.
2.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2011 |
|
Valeurs brutes |
711 |
0 |
0 |
0 |
0 |
711 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
711 |
0 |
0 |
0 |
0 |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières nettes |
711 |
0 |
0 |
0 |
0 |
711 |
Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (493 milliers d’euros).
2.5. – Opérations de crédit-bail et locations simples
La Banque Chaix n’est pas concernée par ce type d’opérations.
2.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles
2.6.1. – Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2011 |
|
Valeurs brutes |
11 175 |
171 |
0 |
0 |
11 346 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
4 545 |
0 |
0 |
0 |
4 545 |
|
Logiciels |
6 630 |
171 |
0 |
0 |
6 801 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-7 027 |
-282 |
45 |
0 |
-7 264 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-689 |
-10 |
0 |
0 |
-699 |
|
Logiciels |
-6 338 |
-272 |
45 |
0 |
-6 565 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs nettes |
4 148 |
-111 |
45 |
0 |
4 082 |
2.6.2. – Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2011 |
|
Valeurs brutes |
29 332 |
1 913 |
0 |
0 |
31 245 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
29 320 |
1 913 |
0 |
0 |
31 233 |
|
Terrains |
161 |
0 |
0 |
0 |
161 |
|
Constructions |
25 966 |
0 |
0 |
-10 568 |
15 398 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
3 193 |
1 913 |
0 |
10 568 |
15 674 |
|
Immobilisations hors exploitation |
12 |
0 |
0 |
0 |
12 |
|
Amortissements et dépréciations |
-22 359 |
-1 421 |
0 |
-28 |
-23 808 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-22 354 |
-1 421 |
0 |
-28 |
-23 803 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
-19 407 |
-759 |
0 |
8 604 |
-11 562 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
-2 947 |
-662 |
0 |
-8 632 |
-12 241 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-5 |
0 |
0 |
0 |
-5 |
|
Total valeurs nettes |
6 973 |
492 |
0 |
-28 |
7 438 |
2.7. – Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
1 383 |
0 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
12 |
141 |
|
Total |
1 395 |
141 |
2.8. – Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
|
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
|
0 |
|
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
0 |
196 |
0 |
0 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
//// |
0 |
//// |
0 |
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
7 860 |
4 491 |
|
0 |
|
Dépôts de garantie reçus et versés |
13 |
0 |
|
0 |
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
406 |
4 378 |
26 410 |
34 129 |
|
Total |
8 279 |
9 065 |
26 410 |
34 129 |
2.9. – Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
|
|
Engagements sur devises |
7 |
600 |
290 |
271 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance (1) |
0 |
5 184 |
135 |
211 |
|
Produits à recevoir/Charges à payer |
4 234 |
14 888 |
4 954 |
8 325 |
|
Valeurs à l'encaissement |
24 455 |
11 123 |
3 302 |
80 |
|
Autres |
39 576 |
48 103 |
17 |
1 872 |
|
Total |
68 272 |
79 898 |
8 698 |
10 759 |
|
(1) Les produits constatés d'avance correspondent essentiellement au restant à étaler de la soulte issue de la novation du portefeuille de swap |
||||
2.10. – Provisions
2.10.1. – Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Dotations |
Utilisations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Provisions pour risques de contrepartie |
7 025 |
409 |
-2 961 |
0 |
4 473 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
2 782 |
677 |
-54 |
0 |
3 405 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 612 |
0 |
-504 |
0 |
1 108 |
|
Autres provisions pour risques |
1 413 |
1 412 |
-214 |
-14 |
2 597 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
1 413 |
1 412 |
-214 |
-14 |
2 597 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
12 832 |
2 498 |
-3 733 |
-14 |
11 583 |
2.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Dotations |
Utilisations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
53 728 |
21 350 |
-14 536 |
-649 |
59 893 |
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
53 432 |
21 350 |
-14 521 |
-649 |
59 612 |
|
Dépréciations sur autres créances |
296 |
0 |
-15 |
0 |
281 |
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
12 833 |
2 498 |
-3 748 |
0 |
11 583 |
|
Provisions sur engagements hors bilan (1) |
552 |
409 |
-1 224 |
1 819 |
1 556 |
|
Provisions pour risque de contrepartie clientèle (2) |
6 473 |
0 |
-1 737 |
-1 819 |
2 917 |
|
Autres provisions |
5 808 |
2 089 |
-787 |
0 |
7 110 |
|
Total |
66 561 |
23 848 |
-18 284 |
-649 |
71 476 |
|
(1) Dont risque d'exécution d'engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d'anticiper un risque de défaillance et de pertes à l'échéance. |
|||||
2.10.3. – Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Chaix. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.
La Banque Chaix verse à deux retraités une rente viagère (réversible à hauteur de 60 % au conjoint survivant). L’engagement est revalorisé annuellement sur la base des tables de mortalité par génération.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
(En milliers d'euros.) |
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
Total |
|
Provision comptabilisée |
1 587 |
252 |
943 |
2 782 |
|
Ecarts actuariels non comptabilisés |
753 |
0 |
0 |
753 |
|
Changement de méthode |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 31/12/2010 |
2 340 |
252 |
943 |
3 535 |
|
Droits liquidés sur la période |
-93 |
-23 |
-100 |
-216 |
|
Droits acquis sur la période |
119 |
14 |
0 |
133 |
|
Coût financier |
70 |
7 |
21 |
98 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des frais de gestion |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Versement de la période au fonds |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Frais sur versements |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
519 |
32 |
0 |
551 |
|
Autres éléments |
32 |
0 |
26 |
58 |
|
Variation enregistrée par résultat |
647 |
30 |
-54 |
623 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
-75 |
0 |
0 |
-75 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
-75 |
0 |
0 |
-75 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provision comptabilisée |
2 234 |
282 |
889 |
3 405 |
|
Ecarts actuariels non comptabilisés |
159 |
0 |
0 |
159 |
|
Changement de méthode |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 31/12/2011 |
2 393 |
282 |
889 |
3 564 |
Analyse de la charge de l'exercice
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2011 |
||
|
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
Engagement net |
|
|
Droits liquidés sur la période |
-216 |
|
-216 |
-449 |
|
Droits acquis sur la période |
133 |
|
133 |
126 |
|
Coût financier |
98 |
|
98 |
97 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
0 |
|
0 |
|
|
Variation des frais de gestion |
0 |
|
0 |
|
|
Versement de la période au fonds |
0 |
|
0 |
|
|
Frais sur versements |
0 |
|
0 |
|
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
551 |
|
551 |
204 |
|
Autres éléments |
58 |
|
58 |
-430 |
|
Variation enregistrée par résultat |
623 |
0 |
623 |
-452 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
-75 |
|
-75 |
547 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
0 |
|
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
|
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
-75 |
0 |
-75 |
547 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
|
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
|
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
Principales hypothèses actuarielles
|
|
Indemnité de fin de carrière |
Médailles du travail |
Retraite complémentaire |
|
Taux d'actualisation |
3,02 % |
2,85 % |
2,41 % |
2.10.4. – Provisions PEL / CEL
Suite à une révision des bases de données, les soldes d’ouverture, au 31/12/2010, ont été corrigés.
Encours des dépôts collectés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
18 814 |
14 842 |
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
9 138 |
9 983 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
57 564 |
61 189 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
85 517 |
86 013 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
7 370 |
7 316 |
|
Total |
92 888 |
93 329 |
Encours des crédits octroyés
|
Encours de crédits octroyés (en milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Encours de crédits octroyés |
|
|
|
Au titre des plans épargne logement |
894 |
1 037 |
|
Au titre des comptes épargne logement |
400 |
379 |
|
Total |
1 294 |
1 416 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2011 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2011 |
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
41 |
- 10 |
31 |
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
29 |
- 16 |
14 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
1 391 |
- 462 |
929 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
1 461 |
- 488 |
974 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
141 |
- 12 |
129 |
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
2 |
- 1 |
1 |
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
8 |
- 4 |
5 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
10 |
- 4 |
5 |
|
Total |
1 612 |
- 504 |
1 108 |
2.11. – Dettes subordonnées
Néant
2.12. – Fonds pour risques bancaires généraux
Néant
2.13. – Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves/ |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|
Total au 31 décembre 2009 |
11 571 |
0 |
53 540 |
11 996 |
77 107 |
|
Mouvements de l'exercice |
|
|
-8 182 |
-311 |
-8 493 |
|
Total au 31 décembre 2010 |
11 571 |
0 |
45 358 |
11 685 |
68 614 |
|
Variation de capital |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
11 049 |
11 049 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
-5 000 |
-5 000 |
-10 000 |
|
Autres mouvements |
|
|
6 685 |
-6 685 |
0 |
|
Total au 31 décembre 2011 |
11 571 |
0 |
47 043 |
11 049 |
69 663 |
Le capital social de la Banque Chaix s’élève à 11 571 milliers d’euros et est composé de 723 162 parts sociales de nominal 16 € détenues par la Banque Populaire Provençale et Corse.
Au cours de l’exercice 2011, la Banque Chaix a procédé à deux distributions de dividendes pour un montant total de 10 000 milliers d’euros.
2.14. – Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros.) |
Moins de 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2011 |
|
Total des emplois |
357 166 |
50 112 |
669 252 |
313 511 |
0 |
1 390 041 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
195 605 |
0 |
120 000 |
453 |
0 |
316 058 |
|
Opérations avec la clientèle |
158 926 |
30 112 |
379 283 |
313 058 |
0 |
881 379 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2 635 |
20 000 |
169 969 |
0 |
0 |
192 604 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des ressources |
1 174 067 |
48 096 |
104 567 |
12 234 |
0 |
1 338 964 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 522 |
0 |
0 |
2 000 |
0 |
4 522 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 170 150 |
48 096 |
104 567 |
10 234 |
0 |
1 333 047 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 395 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 395 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.1. – Engagements reçus et donnés
3.1.1. – Engagements de financement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur des établissements de crédit |
40 864 |
90 000 |
|
En faveur de la clientèle |
122 441 |
48 534 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
2 001 |
0 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
120 440 |
46 935 |
|
Autres engagements |
0 |
1 599 |
|
Total des engagements de financement donnés |
163 305 |
138 534 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
0 |
0 |
3.1.2. – Engagements de garantie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle |
39 648 |
40 901 |
|
Cautions immobilières |
1 847 |
887 |
|
Cautions administratives et fiscales |
6 859 |
0 |
|
Autres cautions et avals donnés |
7 996 |
0 |
|
Autres garanties données |
22 946 |
40 014 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
39 648 |
40 901 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
89 189 |
73 299 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
89 189 |
73 299 |
3.1.3. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan
Au 31 décembre 2011, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
3.2. – Opérations sur instruments financiers à terme
3.2.1. – Instruments financiers et opérations de change à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
|
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
24 491 |
0 |
24 491 |
39 459 |
0 |
39 459 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats à terme |
24 491 |
0 |
24 491 |
39 459 |
0 |
39 459 |
|
Total opérations fermes |
24 491 |
0 |
24 491 |
39 459 |
0 |
39 459 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres options |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres options |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et change à terme |
24 491 |
0 |
24 491 |
39 459 |
0 |
39 459 |
Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
3.2.2. – Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré
La Banque Chaix n’est pas concernée par ce type d’opérations.
4.1. – Intérêts, produits et charges assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net |
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
7 391 |
-67 |
7 324 |
2 406 |
-53 |
2 353 |
|
Opérations avec la clientèle |
43 204 |
-12 664 |
30 540 |
46 125 |
-10 072 |
36 053 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 036 |
0 |
4 036 |
1 170 |
0 |
1 170 |
|
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
4 |
0 |
4 |
16 950 |
-1 754 |
15 196 |
|
Total |
54 635 |
-12 731 |
41 904 |
66 651 |
-11 879 |
54 772 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La reprise nette de la provision épargne logement s’élève à 504 milliers d’euros pour l’exercice 2011, contre 250 milliers d’euros pour l’exercice 2010.
4.2. – Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
1 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 |
4 |
|
Total |
1 |
5 |
4.3. – Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net |
|
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
-15 |
-15 |
1 |
-21 |
-20 |
|
Opérations avec la clientèle |
19 667 |
160 |
19 827 |
21 961 |
440 |
22 401 |
|
Opérations sur titres |
675 |
-11 |
664 |
2 462 |
-11 |
2 451 |
|
Moyens de paiement |
7 279 |
-2 852 |
4 427 |
6 430 |
-5 162 |
1 268 |
|
Opérations de change |
310 |
0 |
310 |
236 |
0 |
236 |
|
Engagements hors-bilan |
699 |
-10 |
689 |
507 |
0 |
507 |
|
Prestations de services financiers |
1 977 |
-103 |
1 874 |
272 |
-73 |
199 |
|
Activités de conseil |
0 |
0 |
0 |
22 |
0 |
22 |
|
Autres commissions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
30 607 |
-2 831 |
27 776 |
31 891 |
-4 827 |
27 064 |
4.4. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opérations de change |
143 |
143 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Total |
143 |
143 |
4.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total |
|
|
Dépréciations |
15 |
0 |
15 |
-296 |
0 |
-296 |
|
Dotations |
0 |
0 |
0 |
-296 |
0 |
-296 |
|
Reprises |
15 |
0 |
15 |
0 |
0 |
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
15 |
0 |
15 |
-296 |
0 |
-296 |
4.6. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
Total |
|
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
-27 |
-27 |
|
Activités immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
79 |
0 |
79 |
74 |
0 |
74 |
|
Autres produits et charges accessoires |
545 |
-1 320 |
-775 |
183 |
-514 |
-331 |
|
Total |
624 |
-1 320 |
-696 |
257 |
-541 |
-284 |
4.7. – Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
-17 515 |
-16 190 |
|
Charges de retraite et assimilées (1) |
-1 797 |
-701 |
|
Autres charges sociales |
-6 462 |
-5 006 |
|
Intéressement des salariés |
-30 |
-698 |
|
Participation des salariés |
-91 |
-1 649 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 178 |
-1 888 |
|
Total des frais de personnel |
-27 073 |
-26 132 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
-1 098 |
-537 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-21 022 |
-23 868 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-22 120 |
-24 405 |
|
Total |
-49 193 |
-50 537 |
|
(1) incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (note 2.10.3). |
||
L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice s’établit à 446 salariés (nombre moyen de CDI sur l’année).
4.8. – Coût du risque
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||||||
|
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
|
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Clientèle |
-21 349 |
13 029 |
-311 |
98 |
-8 533 |
-17 545 |
8 208 |
-694 |
93 |
-9 938 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
-410 |
1 224 |
///////// |
///////// |
814 |
-430 |
0 |
///////// |
///////// |
-430 |
|
Provisions pour risque clientèle |
0 |
1 737 |
///////// |
///////// |
1 737 |
-633 |
3 612 |
///////// |
///////// |
2 979 |
|
Autres* |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
Total |
-21 759 |
15 990 |
-311 |
98 |
-5 982 |
-18 608 |
11 820 |
-694 |
93 |
-7 389 |
4.9. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
||||||
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
|
|
Dépréciations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
47 |
0 |
///////// |
47 |
|
Dotations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Reprises |
0 |
0 |
///////// |
0 |
47 |
0 |
///////// |
47 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
-2 |
-2 |
-38 |
0 |
-30 |
-68 |
|
Total |
0 |
0 |
-2 |
-2 |
9 |
0 |
-30 |
-21 |
4.10. – Résultat exceptionnel
Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2011.
4.11. – Impôt sur les bénéfices
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué avec la Banque Populaire Provençale et Corse.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
Bases imposables aux taux de (en milliers d'euros.) |
33,33 % |
15,00 % |
|
Au titre du résultat courant |
5 681 |
|
|
Au titre du résultat exceptionnel |
0 |
|
|
|
5 681 |
0 |
|
Imputations des déficits |
0 |
|
|
Bases imposables |
5 681 |
|
|
Impôt correspondant |
1 894 |
|
|
+ contributions 3,3 % |
132 |
|
|
- déductions au titre des crédits d'impôts |
19 |
|
|
Impôt comptabilisé |
2 044 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
0 |
|
|
Provisions pour impôts |
0 |
|
|
Total |
2 044 |
0 |
5.1. – Consolidation
Les comptes de la Banque CHAIX sont consolidés par intégration globale dans les comptes de la Banque
Populaire Provençale et Corse, 245 boulevard Michelet, 13274 MARSEILLE Cedex 09,
5.2. – Rémunérations, avances, crédits et engagements
Les rémunérations versées en 2011 aux organes de direction s’élèvent à 44 milliers d’euros.
5.3. – Honoraires des Commissaires aux comptes
|
(En milliers d'euros.) |
Jean-Claude Germain |
KPMG Audit |
||||||
|
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
|||||
|
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% |
Montant (HT) |
% |
|
|
Audit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
28 |
100 % |
62 |
58 % |
33 |
57 % |
82 |
96 % |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes |
0 |
0 % |
44 |
42 % |
25 |
43 % |
3 |
4 % |
|
Total |
28 |
|
106 |
|
58 |
|
85 |
|
Les autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes effectuées par le cabinet KPMG Audit au titre de l’exercice 2011 correspondent au contrôle de la liasse de consolidation.
5.4. – Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L. 511-45 du code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératif en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en oeuvre du décret n°2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Au 31 décembre 2011, la Banque Chaix n'exerce pas d'activité et n'a pas recensé d'implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.
L’Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d’Administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2011
|
Soit |
11 049 000,00 € |
|
Qui augmenté du report à nouveau |
2 708 721,44 € |
|
Forme un total distribuable de |
13 757 721,44 € |
|
Autres réserves |
0,00 € |
|
Affecté aux Actionnaires à titre de dividende |
5 000 000,00 € |
|
Et au report à nouveau le solde : |
8 757 721,44 € |
|
En conséquence, le dividende s’élèvera à |
6,90 € par action |
Conformément aux dispositions de l’article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965 l’Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|
2007 |
19,60 € |
Néant |
19,60 € |
|
2008 |
12,45 € |
Néant |
12,45 € |
|
2009 |
15,90 € |
Néant |
15,90 € |
|
2010 |
15,21 € |
Néant |
15,21 € |
L’Assemblée autorise le Conseil d’Administration à porter au compte Report à Nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l’Article 217-1 du Code de Commerce
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et en particulier de la Grèce, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Règles et principes comptables
La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux « provisions pour engagements sociaux » et « provisions relatives aux produits d’épargne logement ».
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités comme indiqué dans les notes 1.3.2, 2.2.1 et 2.10 de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 24 avril 2012
Les commissaires aux comptes
|
KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit Département de KPMG SA. |
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|
Georges Maregiano |
Jean-Claude Germain |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43 Cours Jean Jaurès – 84027 Avignon Cedex 1 sur simple demande.
| 1 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 135 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
348 904 |
|
Opérations avec la clientèle |
875 681 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
194 043 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 251 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 038 |
|
Immobilisations corporelles |
7 297 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
8 332 |
|
Comptes de régularisation |
65 185 |
|
Total actif |
1 520 867 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 820 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 347 961 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 395 |
|
Autres passifs |
6 368 |
|
Comptes de régularisation |
77 338 |
|
Provision pour risques et charges |
12 324 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 662 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
13 758 |
|
Total passif |
1 520 867 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
163 955 |
|
Engagements de garantie |
39 688 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
81 489 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 12 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 153 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
316 058 |
|
Opérations avec la clientèle |
881 379 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
192 604 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 082 |
|
Immobilisations corporelles |
7 438 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
8 279 |
|
Comptes de régularisation |
68 272 |
|
Total actif |
1 509 173 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
4 522 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 333 047 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 395 |
|
Autres passifs |
9 065 |
|
Comptes de régularisation |
90 947 |
|
Provision pour risques et charges |
11 583 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
58 613 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
2 709 |
|
Total passif |
1 509 173 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
163 305 |
|
Engagements de garantie |
39 648 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
89 189 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 30 novembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
29 950 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
373 013 |
|
Opérations avec la clientèle |
870 740 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
191 375 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 120 |
|
Immobilisations corporelles |
7 554 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
9 867 |
|
Comptes de régularisation |
6 640 |
|
Total actif |
1 494 167 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
31 533 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 352 434 |
|
Dettes représentées par un titre |
125 |
|
Autres passifs |
16 819 |
|
Comptes de régularisation |
17 569 |
|
Provision pour risques et charges |
12 073 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
63 613 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
7 709 |
|
Total passif |
1 494 167 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
148 841 |
|
Engagements de garantie |
40 070 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
76 788 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 31 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 104 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
328 584 |
|
Opérations avec la clientèle |
889 093 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
190 584 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 167 |
|
Immobilisations corporelles |
7 474 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
22 288 |
|
Comptes de régularisation |
8 708 |
|
Total actif |
1 476 910 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
46 407 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 317 549 |
|
Dettes représentées par un titre |
125 |
|
Autres passifs |
20 681 |
|
Comptes de régularisation |
17 018 |
|
Provision pour risques et charges |
11 517 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
63 613 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
7 709 |
|
Total passif |
1 476 910 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
60 118 |
|
Engagements de garantie |
41 167 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
75 970 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 23 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
32 889 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
308 525 |
|
Opérations avec la clientèle |
888 274 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
170 820 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 149 |
|
Immobilisations corporelles |
6 995 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
26 942 |
|
Comptes de régularisation |
5 157 |
|
Total actif |
1 444 659 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
5 374 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 314 086 |
|
Dettes représentées par un titre |
132 |
|
Autres passifs |
31 307 |
|
Comptes de régularisation |
25 635 |
|
Provision pour risques et charges |
11 198 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 928 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
1 024 |
|
Total passif |
1 444 659 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
55 597 |
|
Engagements de garantie |
41 219 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
73 957 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 4 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°53 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973B56).
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 5 avril 2011.
|
Actif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Caisses, banques centrales |
|
27 612 |
26 640 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2.1 |
373 670 |
307 803 |
|
Opérations avec la clientèle |
2.2 |
893 201 |
919 678 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2.3 |
120 655 |
40 004 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
2.3 |
197 |
197 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2.4 |
711 |
549 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2.4 |
0 |
0 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
2.5 |
4 148 |
4 270 |
|
Immobilisations corporelles |
2.5 |
6 973 |
6 832 |
|
Autres actifs |
2.7 |
26 410 |
20 650 |
|
Comptes de régularisation |
2.8 |
8 698 |
14 965 |
|
Total de l'actif |
|
1 462 275 |
1 341 589 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Banques centrales |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2.1 |
20 711 |
18 583 |
|
Opérations avec la clientèle |
2.2 |
1 315 090 |
1 208 073 |
|
Dettes représentées par un titre |
2.6 |
141 |
197 |
|
Autres passifs |
2.7 |
34 129 |
24 675 |
|
Comptes de régularisation |
2.8 |
10 759 |
875 |
|
Provisions |
2.9 |
12 832 |
12 079 |
|
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
2.10 |
68 613 |
77 107 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
1 024 |
9 206 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
11 685 |
11 996 |
|
Total du passif |
|
1 462 275 |
1 341 589 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
3.1 |
138 534 |
54 310 |
|
Engagements de garantie |
3.1 |
40 901 |
45 195 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
3.1 |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
3.1 |
73 299 |
71 481 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
|
Notes |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
66 651 |
67 563 |
|
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-11 879 |
-24 275 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples |
|
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples |
|
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
4.2 |
5 |
2 |
|
Commissions (produits) |
4.3 |
31 891 |
32 882 |
|
Commissions (charges) |
4.3 |
-4 827 |
-1 345 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
4.4 |
143 |
108 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
4.5 |
-296 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
4.6 |
257 |
272 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4.6 |
-541 |
-395 |
|
Produit net bancaire |
|
81 405 |
74 812 |
|
Charges générales d'exploitation |
4.7 |
-50 537 |
-41 853 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-1 672 |
-1 727 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
29 196 |
31 232 |
|
Coût du risque |
4.8 |
-7 389 |
-11 898 |
|
Résultat d'exploitation |
|
21 807 |
19 333 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
4.9 |
-21 |
-3 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
21 786 |
19 330 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
4.10 |
-10 101 |
-7 334 |
|
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
11 685 |
11 996 |
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est :
— intégralement détenu depuis le 24 juin 2009 par la Banque Populaire Provençale et Corse.
— composé de 723 162 actions de 16 €.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
Consolidation :
Les comptes de la Banque Chaix sont consolidés par intégration globale dans les comptes de la Banque Populaire Provençale et Corse, 245, boulevard Michelet, 13274 Marseille Cedex 09.
1.1. — Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Les comptes individuels annuels de la Banque Chaix sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 modifié du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 modifié et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.
1.2. — Changements de méthodes comptables
Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact de 1 799 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.
Par ailleurs, afin d’harmoniser ses méthodes avec celles du Groupe, la banque a reclassé en 2010, en commissions (charges) des coûts jusqu’alors comptabilisés en frais généraux. Ce changement a eu un impact de 3 105 milliers d’euros sur la présentation du compte de résultat de l’exercice 2009 (reclassement entre le poste frais généraux et le PNB). Ci-dessous tableau avec les éléments de l’exercice 2009 retraités.
|
(Montants en milliers €.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
Variation |
31/12/2009 |
Variation |
|
Marge d'intérêts |
54 777 |
43 290 |
26,5% |
43 290 |
26,5% |
|
Commissions |
27 064 |
31 537 |
-14,2% |
28 432 |
-4,8% |
|
Autres éléments du PNB |
-437 |
-15 |
|
-15 |
|
|
P.N.B. |
81 405 |
74 812 |
8,8% |
71 707 |
13,5% |
|
Charges générales exploitation |
-50 537 |
-41 853 |
20,7% |
-38 748 |
30,4% |
|
Frais de personnel |
-23 785 |
-22 662 |
5,0% |
-22 662 |
5,0% |
|
Participation et intéressement |
-2 347 |
-1 840 |
27,5% |
-1 840 |
27,5% |
|
Autres frais généraux |
-24 405 |
-17 351 |
40,7% |
-14 246 |
71,3% |
|
Dotations amortissements |
-1 672 |
-1 727 |
-3,2% |
-1 727 |
-3,2% |
|
Résultat brut exploitation |
29 196 |
31 232 |
-6,5% |
31 232 |
-6,5% |
|
Coût du risque |
-7 389 |
-11 898 |
-37,9% |
-11 898 |
-37,9% |
|
Résultat d'exploitation |
21 807 |
19 334 |
12,8% |
19 334 |
12,8% |
|
Solde net sur valeurs financières |
-21 |
-3 |
|
-3 |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
-10 101 |
-7 334 |
37,7% |
-7 334 |
37,7% |
|
Résultat net |
11 685 |
11 997 |
-2,6% |
11 997 |
-2,6% |
|
Coefficient d'exploitation |
64,1% |
58,3% |
-10,1% |
56,4% |
-13,6% |
Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.
L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.
En 2009, dans le cadre de la création du Groupe BPCE, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été menés. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante :
— Harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact de 117 milliers d’euros comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ;
— Harmonisation des méthodes de dépréciation du risque de crédit : depuis le 1er janvier 2010, et à l’instar de l’ensemble des Banques Populaires, l’établissement enregistre une provision pour risque de crédit, constituée sur le périmètre des engagements non douteux pour lesquels il est possible d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance (provisions sur base de portefeuilles). Ces provisions sont déterminées grâce à un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Epargne et défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois. Ce changement de méthode s’est traduit par un impact de 6 879 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.
1.3. — Principes comptables et méthodes d'évaluation
A l’exception des changements de méthodes présentés en 1.2 ci-dessus, les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l’exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1.3.1. — Opérations en devises
Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04 et 00-02 du CRC.
Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.
Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.
Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.
Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
1.3.2. — Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.
Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.
Créances douteuses
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.
L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.
Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Opérations de pension
Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.
Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.
Dépréciation
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.
Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
1.3.3. — Titres
Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.
Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :
— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 modifié de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,
— le règlement du CRBF n° 89-07 modifié, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.
Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.
Titres de transaction
Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.
Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.
A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.
Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".
La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
Titres d’investissement
Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.
Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.
Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.
Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.
Titres de l’activité de portefeuille
L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Autres titres détenus à long terme
Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
Reclassement d’actifs financiers
Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.
1.3.4. — Immobilisations incorporelles et corporelles
Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :
— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,
— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.
Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.
Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.
Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.
Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
|
Libellés comptes d’amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - carrelage - revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit mat informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
1.3.5. — Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
1.3.6. — Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.
Engagements sociaux
Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :
— Avantages à court terme
Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.
— Avantages à long terme
Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.
Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.
Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).
— Indemnités de fin de contrat de travail
Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.
— Avantages postérieurs à l’emploi
Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.
La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.
La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.
Provisions épargne logement
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.
Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :
— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;
— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.
Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.
Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :
— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;
— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.
Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.
Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.
1.3.7. — Instruments financiers à terme
L’approche de la gestion actif-passif avait amené la Banque Chaix à se couvrir du risque de taux sur l’ensemble des éléments de son bilan (macro-couverture) avec pour taux de référence le TAG (taux annuel glissant).
La gestion actif –passif fait désormais l’objet d’une approche globale au sein du Groupe Banque Populaire Provençale et Corse.
Les swaps de taux détenus par la Banque Chaix ont été intégralement cédés en 2010 :
— cession de 21 contrats, d’un nominal de 352 M€, le 20/04/2010, générant un produit de 11,05 M€ (hors intérêts courus), comptabilisé dans les produits de l’exercice 2010,
— cession de 9 swaps, d’un nominal de 112 M€, par novation le 11/05/2010, générant un profit de 10,38 M€ (hors intérêts courus). Ce produit a été comptablement étalé sur la durée de vie des contrats, et fiscalement réintégré dans le résultat 2010.
|
Exercice |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
Total |
|
Etalement pratiqué |
2,06 |
3,2 |
2,97 |
1,86 |
0,29 |
10,38 |
1.3.8. — Intérêts et assimilés – Commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata -temporis.
Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.
— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.
1.3.9. — Revenus des titres à revenu variable
Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.
1.3.10. — Impôt sur les bénéfices
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
La Banque Chaix a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.
2.1. — Opérations interbancaires
|
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Créances à vue |
315 621 |
305 892 |
|
Comptes ordinaires |
315 621 |
305 892 |
|
Comptes et prêts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
|
Créances à terme |
57 564 |
1 770 |
|
Comptes et prêts à terme |
57 109 |
1 440 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
455 |
330 |
|
Valeurs et titres reçus en pension à terme |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
485 |
141 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
|
dont créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Dépréciations des créances interbancaires |
0 |
0 |
|
dont dépréciation sur créances douteuses compromises |
0 |
0 |
|
Total |
373 670 |
307 803 |
La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 32 020 591,52 euros au 31 décembre 2010.
|
Passif (En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dettes à vue |
16 989 |
14 226 |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
16 989 |
14 226 |
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour |
0 |
0 |
|
Autres sommes dues |
0 |
0 |
|
Dettes à terme |
654 |
741 |
|
Comptes et emprunts à terme |
654 |
741 |
|
Valeurs et titres donnés en pension à terme |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
3 068 |
3 615 |
|
Total |
20 711 |
18 583 |
2.2. — Opérations avec la clientèle
2.2.1. — Opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle
|
Actif (En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
64 871 |
73 434 |
|
Créances commerciales |
15 113 |
27 381 |
|
Autres concours à la clientèle |
770 649 |
785 579 |
|
Crédits à l'exportation |
1 180 |
1 224 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
130 759 |
140 007 |
|
Crédits à l'équipement |
372 659 |
385 634 |
|
Crédits à l'habitat |
266 053 |
258 709 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
5 |
|
Valeurs et titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Autres |
|
|
|
Créances rattachées |
16 985 |
13 833 |
|
Créances douteuses |
79 015 |
71 839 |
|
Dépréciations des créances sur la clientèle |
-53 432 |
-52 389 |
|
Total |
893 201 |
919 678 |
Dettes vis-à-vis de la clientèle
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
493 906 |
473 352 |
|
Livret A |
63 680 |
50 486 |
|
PEL / CEL |
93 819 |
90 058 |
|
Autres comptes d'épargne à régime spécial |
336 407 |
332 808 |
|
Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) |
807 092 |
719 697 |
|
Dépôts de garantie |
270 |
255 |
|
Autres sommes dues |
4 529 |
4 548 |
|
Dettes rattachées |
9 293 |
10 222 |
|
Total |
1 315 090 |
1 208 073 |
|
(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle. |
||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
682 747 |
//// |
682 747 |
647 076 |
//// |
647 076 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs et titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres comptes et emprunts |
0 |
124 345 |
124 345 |
0 |
72 621 |
72 621 |
|
Total |
682 747 |
124 345 |
807 092 |
647 076 |
72 621 |
719 697 |
2.2.2. — Répartition des encours de crédit par agent économique
|
(En milliers d'euros.) |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises |
||
|
|
Brut |
Dépréciation individuelle |
Brut |
Dépréciation individuelle |
|
|
Société non financières |
442 275 |
52 541 |
-35 759 |
39 878 |
-30 409 |
|
Entrepreneurs individuels |
73 513 |
13 802 |
-9 435 |
10 546 |
-7 962 |
|
Particuliers |
303 647 |
12 411 |
-8 022 |
9 384 |
-6 858 |
|
Administrations privées |
5 498 |
262 |
-216 |
207 |
-196 |
|
Administrations publiques et Sécurité Sociale |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Total au 31 décembre 2010 |
824 933 |
79 016 |
-53 432 |
60 015 |
-45 425 |
|
Total au 31 décembre 2009 |
886 179 |
71 839 |
-52 389 |
58 774 |
-46 009 |
2.3. — Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable
2.3.1. — Portefeuille titres
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
/// |
0 |
0 |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Valeurs brutes |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Créances rattachées |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
120 655 |
0 |
/// |
120 655 |
0 |
40 004 |
0 |
/// |
40 004 |
|
Valeurs brutes |
/// |
120 951 |
0 |
/// |
120 951 |
/// |
40 004 |
0 |
/// |
40 004 |
|
Créances rattachées |
/// |
|
|
/// |
0 |
/// |
|
|
/// |
0 |
|
Dépréciations |
/// |
-296 |
0 |
/// |
-296 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
197 |
/// |
0 |
197 |
0 |
197 |
/// |
0 |
197 |
|
Montants bruts |
/// |
197 |
/// |
0 |
197 |
/// |
197 |
/// |
0 |
197 |
|
Créances rattachées |
/// |
|
/// |
|
0 |
/// |
|
/// |
|
0 |
|
Dépréciations |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
/// |
0 |
/// |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
120 852 |
0 |
0 |
120 852 |
0 |
40 201 |
0 |
0 |
40 201 |
2.3.2. — Obligations et autres titres à revenu fixe
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
|
|
Titres cotés |
0 |
19 952 |
0 |
19 952 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres non cotés |
0 |
100 000 |
0 |
100 000 |
0 |
40 000 |
0 |
40 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
999 |
0 |
999 |
0 |
4 |
0 |
4 |
|
Total |
0 |
120 951 |
0 |
120 951 |
0 |
40 004 |
0 |
40 004 |
|
dont titres subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3.3. — Actions et autres titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||||
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
|
|
Titres cotés |
|
197 |
|
197 |
|
197 |
|
197 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
2.4. — Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Augmentation |
Diminution |
Conversion |
Autres variations |
31/12/2010 |
|
Valeurs brutes |
596 |
153 |
-38 |
0 |
0 |
711 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
596 |
153 |
-38 |
0 |
0 |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
-47 |
0 |
47 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres à long terme |
-47 |
0 |
47 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières nettes |
549 |
153 |
9 |
0 |
0 |
711 |
2.5. — Immobilisations incorporelles et corporelles
2.5.1. — Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2010 |
|
Valeurs brutes |
11 031 |
143 |
1 |
0 |
11 175 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
4 545 |
0 |
0 |
0 |
4 545 |
|
Logiciels |
6 486 |
143 |
1 |
0 |
6 630 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortissements et dépréciations |
-6 761 |
-266 |
0 |
0 |
-7 027 |
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
-679 |
-10 |
0 |
0 |
-689 |
|
Logiciels |
-6 082 |
-256 |
0 |
0 |
-6 338 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs nettes |
4 270 |
-123 |
1 |
0 |
4 148 |
2.5.2. — Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Augmentation |
Diminution |
Autres mouvements |
31/12/2010 |
|
Valeurs brutes |
28 001 |
1 582 |
-251 |
0 |
29 332 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
27 989 |
1 582 |
-251 |
0 |
29 320 |
|
Terrains |
161 |
0 |
0 |
0 |
161 |
|
Constructions |
24 589 |
1 535 |
-158 |
0 |
25 966 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
3 239 |
47 |
-93 |
0 |
3 193 |
|
Immobilisations hors exploitation |
12 |
0 |
0 |
0 |
12 |
|
Amortissements et dépréciations |
-21 170 |
-1 397 |
208 |
0 |
-22 359 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
-21 166 |
-1 396 |
208 |
0 |
-22 354 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
-18 196 |
-1 328 |
117 |
0 |
-19 407 |
|
Parts de SCI |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
-2 970 |
-68 |
91 |
0 |
-2 947 |
|
Immobilisations hors exploitation |
-4 |
-1 |
0 |
0 |
-5 |
|
Total valeurs nettes |
6 831 |
185 |
-43 |
0 |
6 973 |
2.6. — Dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
0 |
30 |
|
Titres du marché interbancaire et de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
141 |
167 |
|
Total |
141 |
197 |
2.7. — Autres actifs et autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
|
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
|
0 |
|
|
Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres |
//// |
0 |
//// |
0 |
|
Créances et dettes sociales et fiscales |
|
0 |
|
0 |
|
Dépôts de garantie reçus et versés |
|
0 |
|
0 |
|
Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers |
26 410 |
34 129 |
20 650 |
24 675 |
|
Total |
26 410 |
34 129 |
20 650 |
24 675 |
2.8. — Comptes de régularisation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
|
|
Engagements sur devises |
290 |
271 |
521 |
508 |
|
Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Charges et produits constatés d'avance (1) |
135 |
211 |
217 |
337 |
|
Produits à recevoir/Charges à payer |
4 954 |
8 325 |
6 006 |
2 |
|
Valeurs à l'encaissement |
3 302 |
80 |
8 217 |
0 |
|
Autres (2) |
17 |
1 872 |
4 |
28 |
|
Total |
8 698 |
10 759 |
14 965 |
875 |
|
(1) (2) Détail le cas échéant. |
||||
2.9. — Provisions
2.9.1. — Tableau de variations des provisions
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Dotations |
Utilisations |
Changement de méthode |
31/12/2010 |
|
Provisions pour risques de contrepartie |
2 695 |
1 063 |
-3 612 |
6 879 |
7 025 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
3 233 |
57 |
-508 |
0 |
2 782 |
|
Provisions pour PEL/CEL |
1 861 |
243 |
-492 |
0 |
1 612 |
|
Autres provisions pour risques |
4 290 |
270 |
-3 145 |
0 |
1 413 |
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
4 290 |
270 |
-3 146 |
0 |
1 414 |
|
Provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
12 079 |
1 633 |
-7 757 |
6 879 |
12 832 |
2.9.2. — Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Dotations |
Utilisations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs |
52 436 |
17 841 |
-15 876 |
-673 |
53 728 |
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
52 389 |
17 545 |
-15 829 |
-673 |
53 432 |
|
Dépréciations sur autres créances |
47 |
296 |
-47 |
0 |
296 |
|
Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif |
12 079 |
1 633 |
-7 758 |
6 879 |
12 833 |
|
Provisions sur engagements hors bilan (1) |
122 |
430 |
0 |
0 |
552 |
|
Provisions pour risque de contrepartie clientèle (2) |
2 573 |
633 |
-3 612 |
6 879 |
6 473 |
|
Autres provisions |
9 384 |
570 |
-4 146 |
0 |
5 808 |
|
Total |
64 515 |
19 474 |
-23 634 |
6 206 |
66 561 |
|
(1) dont risque d’exécution d’engagements par signature. |
|||||
|
(2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. |
|||||
2.9.3. — Provisions pour engagements sociaux
Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent la Banque Chaix. L'engagement de la Banque Chaix est limité au versement des cotisations.
Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme
Les engagements de la Banque Chaix concernent les régimes suivants :
— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,
— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.
La Banque Chaix verse à trois retraités une rente viagère (réversible à hauteur de 60 % au conjoint survivant). L’engagement est revalorisé annuellement sur la base des tables de mortalité par génération.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan
|
(En millions d'euros.) |
Compléments de retraite |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres |
Total |
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 656 |
230 |
1 346 |
3 232 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés |
0 |
400 |
0 |
0 |
400 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 01/01/2010 |
0 |
2 056 |
230 |
1 346 |
3 632 |
|
Droits liquidés sur la période |
0 |
-290 |
-10 |
-149 |
-449 |
|
Droits acquis sur la période |
0 |
111 |
15 |
0 |
126 |
|
Coût financier |
0 |
56 |
7 |
34 |
97 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des frais de gestion |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Versement de la période au fonds |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Frais sur versements |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Modification de régime comptabilisée sur la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
0 |
194 |
10 |
0 |
204 |
|
Autres éléments |
0 |
-141 |
0 |
-289 |
-430 |
|
Variation enregistrée dans les "frais de personnel" |
0 |
-70 |
22 |
-404 |
-452 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
0 |
547 |
0 |
0 |
547 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
0 |
547 |
0 |
0 |
547 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Coût non encore comptabilisé |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement au 31/12/2006 |
|
|
|
|
|
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 587 |
252 |
943 |
2 782 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés |
0 |
753 |
0 |
0 |
753 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 31/12/2010 |
0 |
2 340 |
252 |
943 |
3 536 |
Analyse de la charge de l'exercice
|
(En milliers d'euros.) |
2010 |
2009 |
||||
|
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
|
|
Droits liquidés sur la période |
-449 |
0 |
-449 |
-393 |
0 |
-393 |
|
Droits acquis sur la période |
126 |
///////// |
126 |
115 |
///////// |
115 |
|
Coût financier |
97 |
///////// |
97 |
123 |
///////// |
123 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
///////// |
0 |
|
///////// |
0 |
0 |
|
Variation des frais de gestion |
///////// |
0 |
|
///////// |
0 |
0 |
|
Versement de la période au fonds |
///////// |
0 |
|
///////// |
0 |
0 |
|
Frais sur versements |
///////// |
0 |
|
///////// |
0 |
0 |
|
Modification de régime comptabilisée sur la période |
|
///////// |
|
|
///////// |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
204 |
0 |
204 |
194 |
0 |
194 |
|
Autres éléments |
-430 |
0 |
-430 |
-198 |
0 |
-198 |
|
Variation enregistrée en résultat |
-452 |
0 |
-452 |
-159 |
0 |
-159 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
547 |
///////// |
547 |
213 |
///////// |
213 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
547 |
0 |
547 |
213 |
0 |
213 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations non comptabilisées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.9.4. — Provisions PEL / CEL
Encours des dépôts collectés
|
Provenance fichiers BPCE (En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
16 925 |
10 134 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
30 408 |
35 057 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
39 139 |
36 866 |
|
Encours collectés au titre des plans épargne logement |
86 472 |
82 057 |
|
Encours collectés au titre des comptes épargne logement |
7 346 |
7 643 |
|
Total |
93 818 |
89 700 |
Encours des crédits octroyés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Encours de "prêts épargne logement" octroyés |
1 381 |
1 310 |
|
* dont au titre des comptes épargne logement |
371 |
442 |
|
Total |
1 381 |
1 310 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)
|
(En milliers d'euros.) |
01/01/2010 |
Dotations / reprises nettes |
31/12/2010 |
|
Provisions constituées au titre des PEL |
|
|
|
|
* ancienneté de moins de 4 ans |
8 |
|
61 |
|
* ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
392 |
|
204 |
|
* ancienneté de plus de 10 ans |
1 318 |
|
1 196 |
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
1 718 |
-257 |
1 461 |
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
133 |
8 |
141 |
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
0 |
0 |
0 |
|
Décôte CEL |
11 |
-3 |
8 |
|
Décôte PEL |
-2 |
3 |
2 |
|
Total de la décôte |
10 |
0 |
10 |
|
Total |
1 861 |
-249 |
1 612 |
2.10. — Capitaux propres
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves/Autres |
Résultat |
Total capitaux propres hors FRBG |
|
Total au 31 décembre 2008 |
|
|
|
|
0 |
|
Mouvements de l'exercice |
|
|
|
|
0 |
|
Total au 31 décembre 2009 |
11 571 |
0 |
53 540 |
11 996 |
77 107 |
|
Variation de capital |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
11 685 |
0 |
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
-11 500 |
0 |
|
Autres mouvements |
|
|
-8 182 |
-496 |
0 |
|
Changement de méthode coût amorti |
|
|
-1 799 |
|
|
|
Changement de méthode provision collective |
|
|
-6 879 |
|
|
|
Affectation résultat N-1 |
|
|
496 |
-496 |
|
|
Total au 31 décembre 2010 |
11 571 |
0 |
45 358 |
11 685 |
68 614 |
Le capital social de la Banque Chaix s’élève à 11 570 592 euros et est composé de 723 162 parts sociales de nominal 16 euros détenues par la Banque Populaire Provençale et Corse.
Les changements de méthodes de la période se sont traduits par un impact de 8 678 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement dont :
— 6 879 milliers d’euros au titre de la comptabilisation au 1er janvier 2010 de provisions collectives au titre du risque de crédit ;
— 1 799 milliers d’euros au titre de la mise en oeuvre au 1er janvier 2010 du CRC 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours.
2.11. — Durée résiduelle des emplois et ressources
Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.
|
(En milliers d'euros.) |
moins de 3 mois |
de 3 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
plus de 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2010 |
|
Total des emplois |
533 834 |
125 268 |
420 101 |
308 323 |
0 |
1 387 526 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
373 624 |
46 |
0 |
0 |
0 |
373 670 |
|
Opérations avec la clientèle |
159 507 |
95 268 |
330 103 |
308 323 |
0 |
893 201 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
703 |
30 000 |
89 952 |
0 |
0 |
120 655 |
|
Opérations de crédit-bail et de locations simples |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des ressources |
1 205 814 |
41 393 |
86 823 |
1 912 |
0 |
1 335 942 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
20 265 |
135 |
0 |
311 |
0 |
20 711 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 185 408 |
41 258 |
86 823 |
1 601 |
0 |
1 315 090 |
|
Dettes représentées par un titre |
141 |
0 |
0 |
0 |
0 |
141 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.1. — Engagements reçus et donnés
3.1.1. — Engagements de financement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur des établissements de crédit |
90 000 |
0 |
|
En faveur de la clientèle |
48 534 |
54 310 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
46 935 |
51 730 |
|
Autres engagements |
1 599 |
2 580 |
|
Total des engagements de financement donnés |
138 534 |
54 310 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
0 |
0 |
3.1.2. — Engagements de garantie
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
- Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
- Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle |
40 901 |
45 195 |
|
- Cautions immobilières |
887 |
1 030 |
|
- Cautions administratives et fiscales |
0 |
0 |
|
- Autres cautions et avals donnés |
0 |
0 |
|
- Autres garanties données |
40 014 |
44 165 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
40 901 |
45 195 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
73 299 |
71 481 |
|
Total des engagements de garantie reçus |
114 200 |
116 675 |
3.1.3. — Autres engagements ne figurant pas au hors-bilan
Au 31 décembre 2010, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :
— 26 342 milliers d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 30 073 milliers d’euros au 31 décembre 2009.
3.2. — Opérations sur instruments financiers à terme
3.2.1. — Engagements sur instruments financiers et change à terme
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
|
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
39 459 |
0 |
39 459 |
592 966 |
0 |
592 966 |
|
Accords de taux futurs (FRA) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
549 000 |
0 |
549 000 |
|
Swaps financiers de devises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats à terme |
39 459 |
0 |
39 459 |
43 966 |
0 |
43 966 |
|
Total opérations fermes |
39 459 |
0 |
39 459 |
592 966 |
0 |
592 966 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres options |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de taux d'intérêt |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Options de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres options |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et change à terme |
39 459 |
0 |
39 459 |
592 966 |
0 |
592 966 |
Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque Chaix sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.
4.1. — Intérêts, produits et charges assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net |
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
2 406 |
-53 |
2 353 |
2 040 |
-42 |
1 998 |
|
Opérations avec la clientèle |
46 125 |
-10 072 |
36 053 |
47 565 |
-12 555 |
35 010 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
1 170 |
0 |
1 170 |
2 197 |
0 |
2 197 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
16 950 |
-1 754 |
15 196 |
15 761 |
-11 678 |
4 083 |
|
Total |
66 651 |
-11 879 |
54 772 |
67 563 |
-24 275 |
43 288 |
Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignation.
Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 382 milliers d’euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations.
La dotation de la provision épargne logement s’élève à 242 milliers d’euros pour l’exercice 2010 (dont 8 milliers d’euros de décôte), contre 836 milliers d’euros pour l’exercice 2009.
La reprise de la provision épargne logement s’élève à 492 milliers d’euros pour l’exercice 2010 (dont 9 milliers d’euros de décôte), contre 0 millier d’euro pour l’exercice 2009.
4.2. — Revenus des titres à revenu variable
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 |
1 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
4 |
1 |
|
Total |
5 |
2 |
4.3. — Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||
|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net |
|
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
1 |
-21 |
-20 |
0 |
-22 |
-22 |
|
Opérations avec la clientèle |
21 972 |
440 |
22 401 |
22 109 |
710 |
22 819 |
|
Opérations sur titres |
2 462 |
-46 |
2 451 |
3 071 |
-4 |
3 067 |
|
Moyens de paiement |
6 430 |
-5 162 |
1 268 |
6 643 |
-1 967 |
4 676 |
|
Opérations de change |
236 |
0 |
236 |
248 |
0 |
248 |
|
Engagements hors-bilan |
507 |
0 |
507 |
555 |
0 |
555 |
|
Prestations de services financiers |
261 |
-38 |
199 |
256 |
-62 |
194 |
|
Activités de conseil |
22 |
0 |
22 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres commissions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
31 891 |
-4 827 |
27 064 |
32 882 |
-1 345 |
31 537 |
4.4. — Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opérations de change |
143 |
108 |
|
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Total |
143 |
108 |
4.5. — Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total |
|
|
Dépréciations |
-296 |
0 |
-296 |
0 |
0 |
0 |
|
Dotations |
-296 |
0 |
-296 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Résultat de cession |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
-296 |
0 |
-296 |
0 |
0 |
0 |
4.6. — Autres produits et charges d'exploitation bancaire
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||
|
Produits |
Charges |
Total |
Produits |
Charges |
Total |
|
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
0 |
-27 |
-27 |
0 |
-61 |
-61 |
|
Activités immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
74 |
0 |
74 |
74 |
0 |
74 |
|
Autres produits et charges accessoires |
183 |
-514 |
-331 |
198 |
-334 |
-137 |
|
Total |
257 |
-541 |
-284 |
272 |
-395 |
-124 |
4.7. — Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
-16 190 |
-14 674 |
|
Charges de retraite et assimilées (1) |
-701 |
-982 |
|
Autres charges sociales |
-5 006 |
-5 116 |
|
Intéressement des salariés |
-698 |
0 |
|
Participation des salariés |
-1 649 |
-1 840 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 888 |
-1 890 |
|
Total des frais de personnel |
-26 132 |
-24 502 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
-537 |
-1 411 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-23 868 |
-15 940 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
-24 405 |
-17 351 |
|
Total |
-50 537 |
-41 853 |
|
(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises des provisions pour engagements sociaux. |
||
L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 133 cadres et 376 non cadres, soit un total de 509 salariés.
Les rémunérations versées en 2010 aux organes de direction s’élèvent à 46 milliers d’euros. (Jetons de présence exclusivement).
4.8. — Coût du risque
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||||||
|
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
Dotations |
Reprises nettes |
Pertes non couvertes |
Récupérations sur créances amorties |
Total |
|
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Clientèle |
-17 545 |
8 208 |
-694 |
93 |
-9 938 |
-20 982 |
10 247 |
-461 |
165 |
-11 032 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
-430 |
0 |
///////// |
///////// |
-430 |
-142 |
20 |
///////// |
///////// |
-122 |
|
Provisions pour risque clientèle |
-633 |
3 612 |
///////// |
///////// |
2 979 |
-795 |
50 |
///////// |
///////// |
-745 |
|
Autres |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
Total |
-18 608 |
11 820 |
-694 |
93 |
-7 389 |
-21 919 |
10 317 |
-461 |
165 |
-11 898 |
4.9. — Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
||||||
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
|
|
Dépréciations |
47 |
0 |
///////// |
47 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Dotations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Reprises |
47 |
0 |
///////// |
47 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Résultat de cession |
-38 |
0 |
-30 |
-68 |
0 |
0 |
-3 |
-3 |
|
Total |
9 |
0 |
-30 |
-21 |
0 |
0 |
-3 |
-3 |
4.10. — Impôt sur les bénéfices
La Banque Chaix est membre du groupe d’intégration fiscale constitué avec BPPC.
L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :
|
(En milliers d'euros.) |
|
|
|
Bases imposables aux taux de |
33,33% |
15,00% |
|
Au titre du résultat courant |
29 160 |
|
|
Au titre du résultat exceptionnel |
|
|
|
|
29 160 |
0 |
|
Imputations des déficits |
|
|
|
Bases imposables |
|
|
|
Impôt correspondant |
9 720 |
|
|
+ contributions 3,3% |
296 |
|
|
- déductions au titre des crédits d'impôts |
-24 |
|
|
Impôt comptabilisé |
9 992 |
0 |
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
|
|
|
Provisions pour impôts |
|
|
|
Total |
9 992 |
0 |
5.1. — Honoraires des commissaires aux comptes
|
(En milliers d'euros.) |
Jean-Claude GERMAIN |
KPMG Audit |
||
|
91, avenue de l'Arrousaire, 84000 Avignon |
481, avenue du Prado, 13272 Marseille cx 8 |
|||
|
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
|
|
Montant (HT) |
Montant (HT) |
Montant (HT) |
Montant (HT) |
|
|
Audit |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
(1) 62 |
27,5 |
(3) 82 |
63 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes |
(2) 44 |
0 |
3 |
25 |
|
Total |
106 |
0 |
85 |
0 |
|
|
(1) 18 k€ = solde 2009 |
(3) 26 K€ = solde 2009 |
||
|
|
12 k€ = acompte 2010 |
57 k€ = exercice 2010 |
||
|
|
32 k€ = provision 2010 |
|
||
|
|
(2) 44 k€ = audit social |
|
||
5.2. — Implantations dans les pays non coopératifs
L’article L. 511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires.
Au 31 décembre 2010, la Banque Chaix n'exerce pas d'activité hors de France métropolitaine et n'a donc pas d'implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.
L’assemblée générale, décide sur la proposition du conseil d’administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2010 :
|
Soit : |
11 684 563,78 € |
|
qui augmenté du report à nouveau : |
1 024 157,66 € |
|
forme un total distribuable de : |
12 708 721,44 € |
|
- affecté aux actionnaires à titre de dividende : |
5 000 000,00 € |
|
- et au report à nouveau le solde : |
7 708 721,44 € |
|
En conséquence, le dividende s’élèvera à : |
6,91 € par action |
Conformément aux dispositions de l’article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965 l’assemblée générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|
2007 |
19,60 € |
Néant |
19,60 € |
|
2008 |
12,45 € |
Néant |
12,45 € |
|
2009 |
15,90 € |
Néant |
15,90 € |
L’assemblée autorise le conseil d’administration à porter au compte Report à Nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l’article 217-1 du Code de commerce.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Banque Chaix S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.2 de l’annexe relative aux changements de méthode comptable portant sur :
— l’application du Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours ;
— la comptabilisation de provisions pour risque de crédit, constituées sur le périmètre des engagements non douteux (provisions sur base de portefeuilles).
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes 1.3.2, 2.2.1et 2.9.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 18 mars 2011
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
|
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Georges Maregiano |
Jean-Claude Germain |
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon Cedex 1 sur simple demande.
| 23 février 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°23 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
27 612 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
373 670 |
|
Opérations avec la clientèle |
893 201 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
120 655 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
711 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 148 |
|
Immobilisations corporelles |
6 973 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
26 410 |
|
Comptes de régularisation |
8 698 |
|
Total actif |
1 462 275 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
20 711 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 315 090 |
|
Dettes représentées par un titre |
141 |
|
Autres passifs |
34 129 |
|
Comptes de régularisation |
22 444 |
|
Provision pour risques et charges |
12 832 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 928 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
1 024 |
|
Total passif |
1 462 275 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
138 534 |
|
Engagements de garantie |
40 901 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
73 299 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 20 décembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°152 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
23 874 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
404 066 |
|
Opérations avec la clientèle |
893 707 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
90 518 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
699 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 152 |
|
Immobilisations corporelles |
6 827 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
23 551 |
|
Comptes de régularisation |
10 057 |
|
Total actif |
1 457 649 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
19 133 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 307 981 |
|
Dettes représentées par un titre |
159 |
|
Autres passifs |
31 144 |
|
Comptes de régularisation |
18 620 |
|
Provision pour risques et charges |
9 505 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
71 107 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
15 202 |
|
Total passif |
1 457 649 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
47 799 |
|
Engagements de garantie |
38 909 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
73 563 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 9 août 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°95 |
BANQUE CHAIX
Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 465 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
321 087 |
|
Opérations avec la clientèle |
911 915 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
90 055 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
699 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 192 |
|
Immobilisations corporelles |
6 787 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
21 314 |
|
Comptes de régularisation |
16 232 |
|
Total actif |
1 394 944 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
17 991 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 248 797 |
|
Dettes représentées par un titre |
162 |
|
Autres passifs |
30 211 |
|
Comptes de régularisation |
17 256 |
|
Provision pour risques et charges |
9 419 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
71 107 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
15 202 |
|
Total passif |
1 394 944 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
46 360 |
|
Engagements de garantie |
43 030 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
72 542 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 26 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Actif |
Annexes |
12/2009 |
12/2008 |
|
Caisse, Banques centrales, CCP |
1 |
26 640 |
25 785 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
3 |
307 803 |
278 329 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 et 5 |
919 678 |
889 571 |
|
Obligations et titres à revenu fixe |
6 et 7 |
40 004 |
60 177 |
|
Actions et titres à revenu variable |
7 et 8 |
197 |
197 |
|
Particip. et autres titres détenus à long terme |
9 à 11 |
549 |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
0 |
0 |
|
Crédit-bail et LOA |
|
0 |
0 |
|
Location simple |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
12 à 14 |
4 270 |
4 295 |
|
Immobilisations corporelles |
12 à 14 |
6 832 |
6 638 |
|
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
|
Actions propres |
|
0 |
0 |
|
Autres actifs |
15 et 16 |
20 650 |
39 331 |
|
Comptes de régularisation |
15 et 17 |
14 965 |
19 267 |
|
Total actif |
|
1 341 589 |
1 323 645 |
|
Passif |
Annexes |
12/2009 |
12/2008 |
|
Banques centrales, CCP |
18 et 19 |
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
18 et 19 |
18 583 |
17 446 |
|
Opérations avec la clientèle |
20 - 21 et 30 |
1 208 073 |
1 197 944 |
|
Dettes représentées par un titre |
22 |
197 |
234 |
|
Autres passifs |
23 et 24 |
24 675 |
16 961 |
|
Comptes de régularisation |
23 et 25 |
875 |
1 084 |
|
Provisions pour risques et charges |
26 à 29 |
12 079 |
15 866 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
32 |
77 107 |
74 110 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
11 571 |
|
Réserves |
|
44 334 |
44 334 |
|
Report à nouveau |
|
9 206 |
130 |
|
Résultat de l'exercice |
|
11 996 |
18 076 |
|
Total passif |
|
1 341 589 |
1 323 645 |
|
Hors-bilan |
Annexes |
12/2009 |
12/2008 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement donnés |
33 |
54 310 |
64 597 |
|
Engagements de garantie donnés |
34 |
45 195 |
41 147 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
33 |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie reçus |
34 |
71 481 |
62 369 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
|
Annexes |
12/2009 |
12/2008 |
|
Intérêts et produits assimilés |
36 |
67 563 |
68 218 |
|
Intérêts et charges assimilées |
36 |
-24 275 |
-35 769 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
37 |
2 |
4 003 |
|
Commissions (produits) |
38 |
32 882 |
32 287 |
|
Commissions (charges) |
38 |
-1 345 |
-2 216 |
|
Résultat sur portefeuille de négociation |
39 |
108 |
142 |
|
Résultat sur portefeuilles de placement |
40 |
0 |
12 894 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
41 |
272 |
749 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
41 |
-395 |
-633 |
|
Produit net bancaire |
|
74 812 |
79 675 |
|
Charges générales d'exploitation |
42 à 44 |
-41 853 |
-46 851 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-1 727 |
-2 536 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
31 232 |
30 288 |
|
Coût du risque |
45 |
-11 898 |
-11 673 |
|
Résultat d'exploitation |
|
19 334 |
18 615 |
|
Résultat sur actifs immobilisés |
46 |
-3 |
76 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
19 331 |
18 691 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
47 |
-7 334 |
-615 |
|
Dotations / Reprises FRBG et prov. régl |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
11 996 |
18 076 |
A. – Présentation de la Banque Chaix
La BANQUE CHAIX est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Groupe BPCE :
Le projet de rapprochement, initié en octobre 2008 par les Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire, s’est poursuivi au premier semestre 2009, sous la conduite de François Pérol, nommé directeur général de la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et Président du directoire de la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE), pour se concrétiser au terme d’un calendrier ambitieux.
Les étapes nécessaires à la naissance du deuxième acteur bancaire français se sont ainsi succédées, pour se conclure par l’approbation des assemblées générales extraordinaires de la BFBP, de la CNCE et de BPCE SA le 31 juillet dernier et par la constitution du Groupe BPCE.
Depuis le 3 août 2009, BPCE SA est détenue à parité par les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne après apport à une coquille commune des activités de leurs organes centraux et des principaux actifs de la BFBP et de la CNCE. Le nouveau groupe bénéficie par ailleurs d’un apport en fonds propres de l’Etat français, avec :
Actionnariat
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu depuis le 24 juin 2009 par la Banque Populaire Provençale et Corse, à la suite du rachat des 49 % détenus par la BFBP (Banque Fédérale des Banques Populaires).
Le capital social de la Banque Chaix est composé de 723 162 actions de 16 €.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
Consolidation
Les comptes de la Banque CHAIX sont consolidés par intégration globale dans les comptes de la Banque Populaire Provençale et Corse, 245 boulevard Michelet, 13274 Marseille Cedex 09,
B. – Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n°2000-03, modifié par le règlement n° 2004-16 et par le règlement n° 2005-04 et suivant l’instruction n° 2000-11 de la commission bancaire, relatifs à l’établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
1. – Les immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés Comptes d’Amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - carrelage - revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit mat informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
La banque Chaix applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2002-10 du comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07 du 12 décembre 2003, et par le règlement CRC n° 2005-09.
L’application du règlement est limitée à l’amortissement des immeubles d’exploitation.
Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque CHAIX ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions
2. – Conversion des opérations en devises
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
3. – Portefeuille Titres.
La Banque applique le CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.
A/ Titres de placement
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l’achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
B/ Titres de participations et autres titres détenus à long terme
Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.
Ces titres sont comptabilisés à leur cours d'acquisition, et à la clôture de l’exercice, sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les moins values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
C/ La Banque Chaix ne détient pas de titres de transaction, de titres d’investissement ou de titres de l’activité de portefeuille, plus de parts dans des entreprises liées
4. – Risque de crédit
La société applique le règlement n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement n° 2005-03 du CRC du 3 novembre 2005.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale.
Les créances douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de dépréciations lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette
Sont classées en créances douteuses, les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis :
ou celles qui, avant même l’expiration de ces délais, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle…) ou lorsqu’il est probable qu’un débiteur ne pourra pas faire face à ses engagements.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
Les dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, sont déterminées chaque année en fonction des risques de non recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers. Les intérêts impayés échus et les intérêts courus non échus sur créances douteuses sont intégralement dépréciés. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur encaissement effectif.
Les décotes sur créances restructurées sont calculées par référence au taux effectif d’origine
Par ailleurs, au passif du bilan des provisions sont constituées afin de couvrir les risques sur des engagements par signature ainsi que les risques d’assignation de la part de la clientèle.
Au compte de résultat, les dotations et reprises pour dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont comptabilisées sur la ligne « coût du risque ».
Les dépréciations de créances sont constatées dès que des éléments probants démontrent qu’un prêt ou un portefeuille de prêts a subi une perte de valeur.
Les dépréciations peuvent être calculées sur les prêts évalués individuellement ou sur un portefeuille de prêts constitués sur des caractéristiques de risque de crédit similaires. Les pertes attendues du fait d’évènements futurs ne sont pas constatées, et ce quel que soit leur degré de probabilité.
P rêts évalués individuellement
Les dépréciations affectant les comptes évalués individuellement sont déterminées en évaluant les expositions au cas par cas. A chaque arrêté des comptes, la Banque détermine s’il existe une indication objective de dépréciation.
La dépréciation est calculée en comparant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs attendus, actualisée au taux d’intérêt effectif initial du prêt, avec sa valeur comptable actuelle. La valeur comptable des prêts est diminuée par inscription en compte de dépréciations.
Prêts évalués sur la base du portefeuille
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille est comptabilisée dans les comptes consolidés du groupe BPCE depuis le 31 décembre 2008 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective
Reprises de provisions
En cas de diminution ultérieure du montant d’une dépréciation et lorsque cette diminution peut être objectivement rattachée à un événement postérieur à la constatation de la dépréciation, il est procédé à une reprise de la dépréciation.
5. – Participation et Intéressement des salariés
La Banque Chaix relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion.
Un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l’arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé jusqu’au 31 décembre 2008. Il n’a pas été renouvelé pour l’exercice 2009.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « dotations pour participation et intéressement » rubrique « charges de personnel ».
Tableau des dotations aux provisions constituées au titre des trois derniers exercices
|
|
Participation |
Intéressement |
Montant total à répartir |
|
2007 |
1 309 770 € |
708 919 € |
2 018 689 € |
|
2008 |
5 657 € |
459 111 € |
464 768 € |
|
2009 |
1 004 291 € |
Absence d’accord |
1 004 291 € |
Un complément de participation a été provisionné pour 801 500 € dans les comptes de l’exercice 2009.
6. – Engagements en matière de retraites
(voir annexes 26 & 42)
Les passifs sociaux sont intégralement provisionnés en application de la recommandation 2003 R1 du Conseil National de la Comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les calculs sont réalisés par BPCE, pour le compte de la Banque CHAIX.
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées au Passif, sous la rubrique provisions.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2009 |
|
Charges pour retraites complémentaires |
1 657 K€ |
1 346 K€ |
|
Provision |
1 657 K€ |
1 346 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2009 |
|
Charges |
1 735 K€ |
1 887 K€ |
|
Provision |
1 735 K€ |
1 887 K€ |
Ces estimations tiennent compte de l’incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l’âge de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l’initiative des salariés.
7. – Contrats d’échange de taux (SWAPS)
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit la Banque Chaix, à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro couverture), avec pour taux de référence le TAG (Taux annuel glissant).
Voir annexes 2 & 35
8. – Rémunérations versées aux organes de direction.
Le montant des jetons de présence versés aux membres du conseil d’administration au cours de l’exercice s’est élevé à 11 375 €.
9. – Provisions sur PEL et CEL
Les comptes épargne logement (CEL) et plans d’épargne logement (PEL) sont des instruments financiers spécifiques institués par la loi n° 65-554 du 10 juillet 1965. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.
Conformément à l’avis n° 2006-02 du CNC du 31 mars 2006, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne logement et à consentir des prêts d’épargne logement, la Banque CHAIX provisionne, à compter du 1er janvier 2007, les conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL, dans ses comptes sociaux.
Les engagements PEL sont évalués par génération, sans compensation entre les générations.
Les engagements CEL sont considérés comme une seule et même génération, distincte de celles des PEL.
Les provisions liées aux conséquences défavorables de ces engagements sont calculées sur la base d’un modèle qui tient compte :
|
(En milliers d’euros.) |
2009 |
2008 |
|
Montant des encours collectés PEL |
82 057 |
82 007 |
|
0-4 ans |
10 134 |
7 195 |
|
4-10 ans |
35 057 |
37 822 |
|
Plus de 10 ans |
36 866 |
36 990 |
|
Montant des encours collectés CEL |
7 643 |
8 077 |
|
Montant des encours de crédit PEL |
1 310 |
1 379 |
|
Montant des encours de crédit CEL |
442 |
501 |
|
Montant des provisions PEL |
1 718 |
791 |
|
0-4 ans |
6 |
0 |
|
4-10 ans |
377 |
65 |
|
Plus de 10 ans |
1 335 |
726 |
|
Montant des provisions CEL |
133 |
234 |
|
|
Solde 31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
Solde 31/12/2009 |
|
Montant des provisions PEL |
792 |
926 |
|
1718 |
|
Montant des provisions CEL |
234 |
|
101 |
133 |
10. – Droit Individuel à la Formation.
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, 45 355 heures au 31 décembre 2009 :
11. – Litiges significatifs provisionnés
La Banque Chaix est locataire de la Compagnie Chaix II, qui par un bail unique lui loue une grande partie des locaux dans lesquels elle exerce son activité.
Un congé a été donné par le bailleur, avec une offre de renouvellement de loyer en hausse de 150 %, avec effet au 1er septembre 2004.
Dans le cadre du litige qui oppose la Banque Chaix à la Compagnie Chaix II sur ce point, l’expert judiciaire a rendu son rapport définitif le 14 février 2008, qui évalue la valeur locative des biens compris dans le bail à 2 392 786 €.
Au 31 décembre 2007, ce litige avait fait l’objet d’une provision à hauteur de 3 M€ et un complément de 1,98 M€ a été enregistré en 2008.
La Banque ayant été condamnée le 1er décembre 2008 par le TGI d’Avignon, un loyer sur la base des indications de l’expert, le dossier a été clôturé en janvier 2009, à la suite du paiement des sommes dues.
12. – Evénements marquants de l’exercice
Cession de Swaps de Taux :
Dans le cadre de la gestion de la gestion actif passif, la banque doit :
En mars 2009, la banque a procédé à la cession d’un encours de 2 swaps de taux pour un montant de 47 M€, entrainant profit de 4,9 M€ sur l’exercice.
13. – Honoraires des Commissaires aux Comptes
|
(Montants exprimés en milliers d'euros.) |
Mission commissariat |
Autres prestations |
|
KPMG Audit – 481 avenue du Prado – 13272 Marseille Cedex 8 |
63 |
25 |
|
Jean-Claude Germain – 91 avenue de l'Arrousaire – 84000 Avignon |
27,5 |
|
14. – Information complémentaire.
Exposition sur :
15. – Intégration fiscale.
La Banque Chaix est entrée dans le périmètre d’intégration fiscale du groupe BP Participations au 01/01/2009.
16. – Eléments postérieurs à la clôture.
Le 18 janvier 2010, la Banque Chaix a reçu une notification de contrôle fiscal portant sur les exercices 2007 et 2008.
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a. Capital social (1) |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
11 571 |
11 571 |
|
b. Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
723 162 |
723 162 |
|
c. Valeur nominale des actions (2) |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
|
2. Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a. Chiffre d'affaire hors taxes (1) |
110 440 |
101 135 |
103 351 |
118 294 |
102 137 |
|
b. Bénéfice avant impôts, amortissement et provisions (1) |
42 197 |
39 932 |
33 440 |
32 901 |
32 956 |
|
d. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions (1) |
25 892 |
25 514 |
19 530 |
18 076 |
11 996 |
|
e. Bénéfices distribués (1) |
25 400 |
25 000 |
19 600 |
12 655 |
6 000 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a. Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et provisions (2) |
30,98 € |
29,04 € |
24,05 € |
44,65 € |
35,43 € |
|
b. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions (2) |
25,89 € |
25,51 € |
19,53 € |
25,00 € |
16,59 € |
|
c. Dividende versé à chaque action (2) |
25,40 € |
25,00 € |
19,60 € |
17,50 € |
8,30 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a. Nombre de salariés (effectif moyen mensuel) |
403 |
414 |
424 |
454 |
453 |
|
b. Montant de la masse salariale (1) |
12 184 |
12 595 |
13 483 |
14 308 |
13 957 |
|
c. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,....) (1) |
6 346 |
6 793 |
6 818 |
7 691 |
7 372 |
|
d. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) (1) |
2 807 |
2 821 |
2 899 |
1 880 |
500 |
|
Montants exprimés en : (1) milliers d'euros (2) euros |
|||||
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
26 640 |
25 785 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
307 803 |
278 329 |
|
A vue |
3 |
305 892 |
203 593 |
|
A terme |
3 |
1 770 |
73 273 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
0 |
|
Dépréciations pour risques pays affectées |
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
141 |
1 463 |
|
Total |
|
334 443 |
304 114 |
|
(En milliers d'euros.) |
< 3 mois |
3 mois <D< 1 an |
1 an <D< 5 ans |
> 5 ans |
Non ventilés |
Total à terme |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
1 070 |
454 |
246 |
0 |
0 |
1 770 |
|
Créances sur la clientèle |
68 032 |
96 105 |
343 640 |
305 183 |
0 |
812 960 |
|
Créances de crédit-bail |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
40 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
40 000 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur établissements de crédit |
84 |
221 |
125 |
311 |
0 |
741 |
|
Dettes sur la clientèle |
92 888 |
38 645 |
30 781 |
1 175 |
0 |
163 489 |
|
Dettes représentées par un titre |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
30 |
|
Emprunts subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
202 104 |
135 425 |
374 792 |
306 669 |
0 |
1 018 990 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés Organisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations sur marchés de gré à gré |
85 000 |
85 000 |
379 000 |
0 |
0 |
549 000 |
|
Opérations Conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations Fermes (Swaps de Taux) |
85 000 |
85 000 |
379 000 |
0 |
0 |
549 000 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes et prêts |
305 892 |
1 440 |
307 332 |
203 593 |
72 943 |
276 536 |
|
Prêts financiers |
/////// |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
|
Valeurs reçues en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres reçus en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés à durée déterminée |
/////// |
330 |
330 |
/////// |
330 |
330 |
|
Prêts subordonnés à durée indéterminée |
/////// |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
|
Total |
305 892 |
1 770 |
307 662 |
203 593 |
73 273 |
276 866 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
73 434 |
70 941 |
|
Créances commerciales |
|
27 381 |
35 505 |
|
Autres concours à la clientèle |
5 |
785 579 |
748 819 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
|
13 833 |
15 861 |
|
Créances douteuses nettes |
|
19 450 |
18 445 |
|
Dépréciations pour risques pays affectées |
|
0 |
0 |
|
Total |
|
919 678 |
889 571 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Crédits à l'exportation |
1 224 |
1 954 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
140 007 |
124 376 |
|
Crédits à l'équipement |
385 634 |
370 565 |
|
Crédits à l'habitat |
258 709 |
251 924 |
|
Autres crédits à la clientèle |
5 |
0 |
|
Valeurs reçues en pension |
0 |
0 |
|
Titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Total |
785 579 |
748 819 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement (Annexe 10) |
TAP |
Total |
Transaction TAP |
Placement |
Investissement (Annexe 10) |
Total |
|
|
Obligations et assimilés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
0 |
40 004 |
0 |
/////// |
40 004 |
0 |
60 177 |
0 |
60 177 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs nettes (Annexe 7) |
0 |
40 004 |
0 |
/////// |
40 004 |
0 |
60 177 |
0 |
60 177 |
|
Actions et assimilés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montants bruts |
0 |
197 |
/////// |
0 |
197 |
0 |
197 |
/////// |
197 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
|
Valeurs nettes (Annexe 8) |
0 |
197 |
/////// |
0 |
197 |
0 |
197 |
/////// |
197 |
|
Total |
0 |
40 201 |
0 |
0 |
40 201 |
0 |
60 374 |
0 |
60 374 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
|
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis par des organismes publics |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres émetteurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis par des organismes publics |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres émetteurs |
0 |
40 000 |
0 |
40 000 |
0 |
60 000 |
0 |
60 000 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
4 |
0 |
4 |
0 |
177 |
0 |
177 |
|
Total valeurs brutes |
0 |
40 004 |
0 |
40 004 |
0 |
60 177 |
0 |
60 177 |
|
Dont titres subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations pour risques pays |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total net |
0 |
40 004 |
0 |
40 004 |
0 |
60 177 |
0 |
60 177 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||||
|
|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCVM de capitalisation |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
|
Autres OPCVM |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
|
Autres titres |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
|
Titres non cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCVM de capitalisation |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
|
Autres OPCVM |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
|
Autres titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
|
Total valeurs brutes |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur titres cotés |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
|
Sur titres non cotés |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
///////////// |
0 |
0 |
0 |
|
Sur actions propres |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
///////////// |
0 |
|
Total dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
0 |
197 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Immobilisations financières brutes |
10 |
596 |
103 |
|
Dépréciations |
10 |
-47 |
-47 |
|
Immobilisations financières nettes |
10 |
549 |
56 |
|
Ecarts de conversion |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées et autres |
|
0 |
0 |
|
Total |
|
549 |
56 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
Augmentations |
Diminutions |
Conversion |
Autres variations |
2009 |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
103 |
0 |
0 |
0 |
493 |
596 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de sociétés civiles immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sous-total |
103 |
0 |
0 |
0 |
493 |
596 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
-47 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-47 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de sociétés civiles immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sous-total |
-47 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-47 |
|
Immobilisations financières nettes |
56 |
0 |
0 |
0 |
493 |
549 |
|
2009 (en milliers d'euros.) |
Sociétés non cotées |
Total Valeur nette |
Valeur estimative des titres |
||
|
|
Valeur brute |
Dépréciations |
|
Selon le cours de bourse |
Autres méthodes |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
Sur établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés à caractère financier |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés |
103 |
-47 |
56 |
0 |
56 |
|
Autres titres détenus à long terme |
493 |
0 |
493 |
0 |
493 |
|
Total des participations |
596 |
-47 |
549 |
0 |
549 |
|
Valeurs nettes |
549 |
|
/////// |
/////// |
/////// |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
||||||
|
|
|
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
|
Immobilisations d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
13 |
11 031 |
-6 761 |
0 |
4 270 |
10 721 |
-6 426 |
0 |
4 295 |
|
Immobilisations corporelles |
13 |
27 989 |
-21 166 |
0 |
6 823 |
26 487 |
-19 861 |
0 |
6 626 |
|
Total |
|
39 020 |
-27 927 |
0 |
11 093 |
37 208 |
-26 287 |
0 |
10 921 |
|
Immobilisations hors exploitation |
13 |
12 |
-4 |
0 |
8 |
12 |
0 |
0 |
12 |
|
TotaI |
|
39 032 |
-27 931 |
0 |
11 101 |
37 220 |
-26 287 |
0 |
10 933 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2009 |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
|
4 545 |
0 |
0 |
0 |
4 545 |
|
Logiciels |
|
6 176 |
310 |
0 |
0 |
6 486 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
10 721 |
310 |
0 |
0 |
11 031 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
161 |
0 |
0 |
0 |
161 |
|
Constructions |
14 |
23 143 |
1 505 |
-59 |
0 |
24 589 |
|
Parts de SCI |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
|
3 183 |
95 |
-39 |
0 |
3 239 |
|
|
|
26 487 |
1 600 |
-98 |
0 |
27 989 |
|
Immobilisations hors exploitation |
|
12 |
0 |
0 |
0 |
12 |
|
Amortissements et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
|
-669 |
-10 |
0 |
0 |
-679 |
|
Logiciels |
|
-5 757 |
-325 |
0 |
0 |
-6 082 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
-6 426 |
-335 |
0 |
0 |
-6 761 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
|
-16 924 |
-1 320 |
48 |
0 |
-18 196 |
|
Autres |
|
-2 934 |
-72 |
36 |
0 |
-2 970 |
|
|
|
-19 861 |
-1 393 |
84 |
0 |
-21 170 |
|
Immobilisations hors exploitation |
|
-4 |
0 |
0 |
0 |
-4 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Valeurs brutes |
Amortissements et dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements et dépréciations |
Valeurs nettes |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
Façades non destructibles |
2 298 |
-1 500 |
798 |
2 298 |
-1 424 |
874 |
|
Equipements techniques |
9 412 |
-7 066 |
2 346 |
8 458 |
-6 598 |
1 860 |
|
Aménagements intérieurs |
12 879 |
-9 630 |
3 249 |
12 387 |
-8 902 |
3 485 |
|
TotaI des constructions |
24 589 |
-18 196 |
6 393 |
23 143 |
-16 924 |
6 219 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Autres actifs et emplois divers |
16 |
20 650 |
39 331 |
|
Comptes de régularisation |
17 |
14 965 |
19 267 |
|
Total |
|
35 615 |
58 598 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Règlement d'opérations sur titres |
0 |
2 |
|
Débiteurs divers |
20 618 |
38 822 |
|
Créances rattachées |
32 |
507 |
|
Total |
20 650 |
39 331 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Comptes d'encaissement |
8 217 |
13 382 |
|
Comptes d'ajustement |
521 |
366 |
|
Charges constatées d'avance |
217 |
89 |
|
Produits à recevoir |
6 006 |
5 425 |
|
Autres comptes de régularisation |
4 |
5 |
|
Total |
14 965 |
19 267 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
A vue |
19 |
14 226 |
13 942 |
|
A terme |
19 |
741 |
440 |
|
Autres sommes dues |
|
3 613 |
3 052 |
|
Dettes rattachées |
|
2 |
12 |
|
Total |
|
18 583 |
17 446 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
14 226 |
/////// |
14 226 |
13 942 |
/////// |
13 942 |
|
Comptes et emprunts |
0 |
741 |
741 |
0 |
440 |
440 |
|
Valeurs données en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
14 226 |
741 |
14 967 |
13 942 |
440 |
14 382 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
A vue |
21 |
1 029 559 |
947 850 |
|
A terme |
21 |
163 489 |
230 477 |
|
Dépôts de garantie |
|
255 |
244 |
|
Autres sommes dues |
|
4 548 |
5 332 |
|
Dettes rattachées |
|
10 222 |
14 041 |
|
Total |
|
1 208 073 |
1 197 944 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
382 483 |
90 868 |
473 351 |
349 584 |
90 891 |
440 475 |
|
Comptes et emprunts |
647 076 |
72 621 |
719 697 |
598 266 |
139 586 |
737 852 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs données en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
1 029 559 |
163 489 |
1 193 048 |
947 850 |
230 477 |
1 178 327 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
30 |
55 |
|
Titres du marché interbancaire |
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
0 |
0 |
|
Dont : souscrits par des établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Dont : souscrits par la clientèle financière |
0 |
0 |
|
Dont : souscrits par la clientèle |
0 |
0 |
|
Obligations émises |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
167 |
179 |
|
Total |
197 |
234 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2009 |
2008 |
|
Autres passifs |
24 |
24 675 |
16 961 |
|
Comptes de régularisation |
25 |
875 |
1 084 |
|
Total |
|
25 550 |
18 045 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Instruments conditionnels vendus |
0 |
0 |
|
Règlement d'opérations sur titres |
0 |
0 |
|
Impôts différés passifs |
0 |
0 |
|
Dettes de titres |
0 |
0 |
|
Versement restant à effectuer sur titres non libérés |
0 |
0 |
|
Créditeurs divers |
24 654 |
16 920 |
|
Subvention d'investissement |
0 |
0 |
|
Fonds publics affectés |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
21 |
41 |
|
Total |
24 675 |
16 961 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement |
508 |
364 |
|
Comptes d'écart |
0 |
0 |
|
Gains potentiels sur contrats de couverture non dénoués |
0 |
0 |
|
Gains potentiels sur contrats de couverture dénoués |
0 |
0 |
|
Produits constatés d'avance |
337 |
448 |
|
Charges à payer |
2 |
109 |
|
Autres comptes de régularisation |
28 |
163 |
|
Total |
875 |
1 084 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexe |
2008 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2009 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations pour créances douteuses |
|
45 424 |
20 982 |
-13 550 |
-467 |
52 389 |
|
Dépréciations pour risques de marché |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciations pour risques pays |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des dépréciations |
|
45 424 |
20 982 |
-13 550 |
-467 |
52 389 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
27 |
1 828 |
936 |
-70 |
0 |
2 695 |
|
Dont provision engagements hors-bilan |
|
|
-142 |
20 |
|
-122 |
|
Provisions pour risques de dépréciation |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour charges d'exploitation |
27 |
10 646 |
2 356 |
-6 851 |
0 |
6 151 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
27 |
3 392 |
165 |
-324 |
0 |
3 233 |
|
Provisions exceptionnelles |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des provisions |
|
15 866 |
3 457 |
-7 245 |
0 |
12 079 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
Augmentations |
Diminution |
Autres |
2009 |
|
|
|
|
|
Reprise non utilisée |
Reprise utilisée |
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur engagements hors bilan |
0 |
142 |
-20 |
0 |
0 |
122 |
|
Provisions pour risques pays |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions sectorielles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour litiges clientèle |
1 828 |
794 |
0 |
-50 |
0 |
2 573 |
|
Autres provisions clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1 828 |
936 |
-20 |
-50 |
0 |
2 695 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
|
|
|
|
|
|
|
CAR |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Indemnités de fin de carrière |
1 735 |
165 |
-13 |
0 |
0 |
1 887 |
|
Médailles du travail |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FCR |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Mutuelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
1 657 |
0 |
-311 |
0 |
0 |
1 346 |
|
|
3 392 |
165 |
-324 |
0 |
0 |
3 233 |
|
Provisions pour risques de dépréciation |
|
|
|
|
|
|
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour autres charges d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions pour impôts et taxes |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Autres provisions d'exploitation |
10 646 |
2 356 |
0 |
-6 851 |
0 |
6 151 |
|
Provisions pour restructurations exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
15 866 |
3 457 |
-344 |
-6 901 |
0 |
12 079 |
|
(En milliers d'euros.) |
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
|
Engagements au 31/12/2009 |
|
|
|
|
Eléments comptabilisés (provision comptable social) |
3 233 |
0 |
3 233 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés |
0 |
0 |
0 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total |
3 233 |
0 |
3 233 |
|
(En milliers d'euros.) |
Compléments de retraite |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres |
Total |
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 491 |
243 |
1 657 |
3 391 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés |
0 |
377 |
0 |
0 |
377 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 01/01/2009 |
0 |
1 868 |
243 |
1 657 |
3 768 |
|
Droits liquidés sur la période |
0 |
-192 |
-39 |
-162 |
-393 |
|
Droits acquis sur la période |
0 |
101 |
14 |
0 |
115 |
|
Coût financier |
0 |
64 |
8 |
51 |
123 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
0 |
190 |
4 |
0 |
194 |
|
Autres éléments |
0 |
2 |
0 |
-200 |
-198 |
|
Variation enregistrée dans les « frais de personnel » |
0 |
165 |
-13 |
-311 |
-159 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
0 |
213 |
0 |
0 |
213 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
0 |
213 |
0 |
0 |
213 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Coût non encore comptabilisé |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement au 31/12/2009 |
|
|
|
|
|
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 656 |
230 |
1 346 |
3 233 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés |
0 |
400 |
-4 |
0 |
396 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 31/12/2009 |
0 |
1 657 |
230 |
1 346 |
3 234 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||||
|
|
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Taux de couverture |
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Taux de couverture |
|
Opérations interbancaires |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Opérations avec la clientèle et crédit-bail |
71 839 |
-52 389 |
19 450 |
73 % |
63 869 |
-45 424 |
18 445 |
71 % |
|
Douteux |
13 065 |
-6 380 |
6 685 |
|
14 319 |
-8 652 |
5 667 |
|
|
Douteux compromis |
58 774 |
-46 009 |
12 765 |
|
49 550 |
-36 772 |
12 778 |
|
|
Portefeuille titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Total des encours douteux |
71 839 |
-52 389 |
19 450 |
73 % |
63 869 |
-45 424 |
18 445 |
71 % |
|
Douteux |
13 065 |
-6 380 |
6 685 |
49 % |
14 319 |
-8 652 |
5 667 |
60 % |
|
Douteux compromis |
58 774 |
-46 009 |
12 765 |
78 % |
49 550 |
-36 772 |
12 778 |
74 % |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
|||||||
|
|
Etablissements de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Administrations privées |
Admi. publiques et Sécurité Sociale |
Autres |
Total |
|
Opérations sur Etablissements de crédit |
307 803 |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
307 803 |
|
Opérations sur clientèle et crédit bail |
/////// |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
/////// |
492 722 |
88 879 |
298 190 |
6 606 |
0 |
0 |
886 397 |
|
Créances douteuses non compromis |
/////// |
8 336 |
2 191 |
2 499 |
39 |
|
|
13 065 |
|
Dépréciations Créances douteuses non compromis |
/////// |
-4 200 |
-954 |
-1 196 |
-30 |
|
|
-6 380 |
|
Créances douteuses compromis |
/////// |
37 965 |
11 315 |
9 327 |
167 |
|
|
58 774 |
|
Dépréciations Créances douteuses compromis |
/////// |
-30 362 |
-8 390 |
-7 101 |
-156 |
|
|
-46 009 |
|
Opérations sur titres (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
40 004 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
40 004 |
|
Créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(1) Hors prêts et emprunts de titres |
||||||||
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
|||||||
|
|
Etablissements de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Administrations privées |
Admi. publiques et Sécurité Sociale |
Autres |
Total |
|
Opérations sur Etablissements de crédit |
278 329 |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
278 329 |
|
Opérations sur clientèle et crédit bail |
/////// |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
/////// |
492 100 |
131 845 |
240 416 |
6 270 |
495 |
0 |
871 126 |
|
Créances douteuses non compromis |
/////// |
8 467 |
2 680 |
3 144 |
29 |
|
|
14 320 |
|
Dépréciations Créances douteuses non compromis |
/////// |
-650 |
-990 |
-7 012 |
|
|
|
-8 652 |
|
Créances douteuses compromis |
/////// |
32 054 |
10 105 |
7 288 |
102 |
|
|
49 549 |
|
Dépréciations Créances douteuses compromis |
/////// |
-24 156 |
-7 141 |
-5 356 |
-118 |
|
|
-36 771 |
|
Opérations sur titres (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
60 177 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 177 |
|
Créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(1) Hors prêts et emprunts de titres |
||||||||
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Prov. Réglem. & subv. Inv. |
Ecart de rééval. |
Réserves |
Capitaux propres hors FRBG |
FRBG |
Capitaux propres |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31/12/07 avant affectation |
16 000 |
0 |
0 |
0 |
52 804 |
68 804 |
0 |
68 804 |
|
Résultat au 31/12/2007 |
|
|
|
|
19 530 |
19 530 |
|
19 530 |
|
Distribution |
|
|
|
|
-19 600 |
-19 600 |
|
-19 600 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31/12/2007 après affectation |
16 000 |
0 |
0 |
0 |
52 734 |
68 734 |
0 |
68 734 |
|
Augmentation de capital |
-4 429 |
0 |
0 |
0 |
-8 270 |
-12 699 |
|
-12 699 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Changements de méthode |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Dotation nette aux provisions réglementées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
-0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
-0 |
|
Capitaux propres |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
44 464 |
56 035 |
0 |
56 035 |
|
Au 31/12/2008 avant affectation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat au 31/12/2008 |
|
|
|
|
18 076 |
18 076 |
|
18 076 |
|
Distribution |
|
|
|
|
-9 000 |
-9 000 |
|
-9 000 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31/12/2008 après affectation |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
53 540 |
65 111 |
0 |
65 111 |
|
Augmentation de capital |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Dotation nette aux provisions réglementées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Capitaux propres |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
53 540 |
65 111 |
0 |
65 111 |
|
Au 31/12/2009 avant résultats |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat au 31/12/2009 avant distribution |
|
|
|
|
11 996 |
11 996 |
|
11 996 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31/12/2009 après résultats |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
65 536 |
77 107 |
0 |
77 107 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
Aux établissements de crédit |
0 |
0 |
|
A la clientèle |
54 310 |
64 597 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
2 580 |
0 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
51 730 |
64 597 |
|
Autres engagements |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement donnés |
54 310 |
64 597 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle |
45 195 |
41 147 |
|
Cautions immobilières |
1 030 |
0 |
|
Cautions administratives et fiscales |
0 |
0 |
|
Autres cautions et avals donnés |
0 |
0 |
|
Autres garanties données |
44 165 |
41 147 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
45 195 |
41 147 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
71 481 |
62 369 |
|
Notionnel et juste valeur |
2009 |
2008 |
||||||
|
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste valeur |
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Contrats de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actifs financiers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps de taux |
549 000 |
0 |
549 000 |
17 562 |
891 000 |
0 |
891 000 |
11 508 |
|
Autres contrats à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
549 000 |
0 |
549 000 |
17 562 |
891 000 |
0 |
891 000 |
11 508 |
|
Contrats de change à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps cambistes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A livrer |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A livrer |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats de change |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
21 969 |
0 |
21 969 |
0 |
12 523 |
0 |
12 523 |
0 |
|
A livrer |
21 997 |
0 |
21 997 |
0 |
12 551 |
0 |
12 551 |
0 |
|
|
43 966 |
0 |
43 966 |
0 |
25 074 |
0 |
25 074 |
0 |
|
Total opérations fermes |
592 966 |
0 |
592 966 |
0 |
916 074 |
0 |
916 074 |
0 |
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vendues |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total instruments financiers et change à terme |
592 966 |
0 |
592 966 |
17 562 |
916 074 |
0 |
916 074 |
11 508 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
-42 |
2 040 |
1 998 |
-75 |
14 434 |
14 359 |
|
Opérations avec la clientèle |
-11 719 |
47 101 |
35 382 |
-20 170 |
49 029 |
28 859 |
|
Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
2 197 |
2 197 |
0 |
1 432 |
1 432 |
|
Opérations de macro-couverture |
-11 678 |
15 761 |
4 084 |
-15 524 |
3 323 |
-12 201 |
|
Autres intérêts |
-836 |
0 |
-836 |
|
|
|
|
Intérêts actualisation |
0 |
464 |
464 |
|
|
|
|
Total |
-24 275 |
67 563 |
43 288 |
-35 769 |
68 218 |
32 449 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Dividendes reçus sur titres de placement |
1 |
490 |
|
Dividendes reçus sur titres de l'activité de portefeuille |
0 |
0 |
|
Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés |
1 |
3 513 |
|
Total |
2 |
4 003 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
-22 |
0 |
22 |
-24 |
0 |
-24 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
-1 967 |
6 643 |
-4 676 |
-2 115 |
7 053 |
4 938 |
|
Opérations avec la clientèle |
710 |
22 109 |
-22 819 |
0 |
20 225 |
20 225 |
|
Opérations sur titres |
-4 |
3 071 |
-3 067 |
-7 |
3 968 |
3 961 |
|
Opérations de change |
0 |
248 |
-248 |
0 |
262 |
262 |
|
Engagements hors-bilan |
0 |
555 |
-555 |
0 |
442 |
442 |
|
Prestations de services financiers |
-62 |
256 |
-194 |
-70 |
337 |
267 |
|
Activités de conseil |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
-1 345 |
32 882 |
-31 537 |
-2 216 |
32 287 |
30 071 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Résultat sur titres de transaction |
0 |
0 |
|
Résultat sur opérations de change |
108 |
142 |
|
Résultat sur instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Mouvements de provisions |
0 |
0 |
|
Total |
108 |
142 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises de dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Moins-values de cession |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Plus-values de cession |
0 |
0 |
0 |
12 894 |
0 |
12 894 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
12 894 |
0 |
12 894 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Total |
Charges |
Produits |
Total |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
-61 |
0 |
-61 |
-9 |
0 |
-9 |
|
Activités immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations et développement de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations de crédit management |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
0 |
74 |
74 |
0 |
74 |
74 |
|
Autres produits et charges accessoires |
-334 |
198 |
-136 |
-624 |
675 |
51 |
|
Total |
-395 |
272 |
-123 |
-633 |
749 |
116 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
-14 674 |
-14 005 |
|
Charges de retraite et autres charges sociales |
-6 098 |
-6 272 |
|
Participation des salariés |
-1 840 |
-177 |
|
Intéressement des salariés |
0 |
-1 256 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 890 |
-1 824 |
|
Total « frais de personnel » |
-24 502 |
-23 534 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
-1 411 |
-1 348 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-15 939 |
-21 969 |
|
Total « autres charges d'exploitation » |
-17 351 |
-23 317 |
|
Total |
-41 853 |
-46 851 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||
|
|
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
Engagement brut |
Actifs en couverture |
Engagement net |
|
Droits liquidés sur la période |
-393 |
0 |
-393 |
-349 |
0 |
-349 |
|
Droits acquis sur la période |
115 |
///////// |
115 |
100 |
///////// |
100 |
|
Coût financier |
123 |
///////// |
123 |
142 |
///////// |
142 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
|
Variation des frais de gestion |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
|
Versement de la période au fonds |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
|
Frais sur versements |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
|
Modification de régime comptabilisée sur la période |
|
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
194 |
0 |
194 |
320 |
0 |
320 |
|
Autres éléments |
-198 |
0 |
-198 |
20 |
0 |
20 |
|
Variation enregistrée en résultat |
-159 |
0 |
-159 |
233 |
0 |
233 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
213 |
///////// |
213 |
0 |
///////// |
0 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
213 |
0 |
213 |
0 |
0 |
0 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
///////// |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations non comptabilisées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
En nombre [1] |
2009 |
2008 |
||||||||
|
|
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires de vacances |
Total |
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires de vacances |
Total |
|
Effectif total |
367 |
134 |
3 |
11 |
515 |
383 |
128 |
4 |
11 |
526 |
|
Effectif total CDI |
334 |
134 |
3 |
0 |
471 |
352 |
128 |
4 |
0 |
484 |
|
Effectif total CDD |
33 |
0 |
0 |
11 |
44 |
31 |
0 |
0 |
11 |
42 |
|
Effectif moyen mensuel |
360,67 |
133,67 |
0,28 |
14,92 |
509,54 |
335,28 |
133,66 |
0,52 |
13,73 |
483,19 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
||||||||
|
|
Dépréciations et provisionnements |
Reprises nettes de dépréciations et provisions |
Pertes couvertes par dépréciations et provisions |
Pertes non couvertes par dépréciations et provisions |
Net |
Dépréciations et provisionnements |
Reprises nettes de dépréciations et provisions |
Pertes couvertes par dépréciations et provisions |
Pertes non couvertes par dépréciations et provisions |
Net |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Encours sur la clientèle |
-20 982 |
13 716 |
-3 304 |
-461 |
-11 032 |
-16 411 |
5 724 |
-396 |
0 |
-10 967 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
-20 982 |
13 716 |
-3 304 |
-461 |
-11 032 |
-16 411 |
5 724 |
-396 |
0 |
-10 967 |
|
dont intérêt désactualisation |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont récupération sur créances amorties |
|
165 |
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
-142 |
20 |
|
|
-122 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
Provisions générales |
-794 |
50 |
|
|
-744 |
-1 284 |
578 |
///////// |
///////// |
-706 |
|
Provisions risques-pays |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
|
-936 |
70 |
|
|
-866 |
-1 284 |
578 |
///////// |
///////// |
-706 |
|
Total coût du risque |
-21 919 |
13 786 |
-3 304 |
-461 |
-11 898 |
-17 695 |
6 302 |
-396 |
116 |
-11 673 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|||||||
|
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations incorporelles |
Immobilisations corporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Reprises de dépréciations |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
8 |
0 |
///////// |
8 |
|
Moins-values de cession |
0 |
0 |
0 |
-7 |
-7 |
0 |
0 |
-15 |
-15 |
|
Plus-values de cession |
0 |
0 |
0 |
4 |
4 |
71 |
0 |
12 |
83 |
|
Total |
0 |
0 |
0 |
-3 |
-3 |
79 |
0 |
-3 |
76 |
|
(En milliers d'euros.) |
2009 |
2008 |
|
Impôts courants à taux normal |
|
|
|
Charge de l'exercice |
-7 199 |
-1 344 |
|
Charge imputable aux exercices antérieurs |
-135 |
729 |
|
Impôts différés |
0 |
0 |
|
Total |
-7 334 |
-615 |
L'Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d'Administration d'affecter comme suit le bénéfice de l'exercice 2009 :
|
Bénéfice de l'exercice 2009 |
11 996 351,03 € |
|
qui augmenté du report à nouveau |
9 206 064,65 € |
|
forme un total distribuable de |
21 202 416,49 € |
|
affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de |
6 000 000,00 € |
|
et au report à nouveau le solde |
15 202 416,49 € |
|
En conséquence, un dividende s'élèvera à |
8,30 € |
Conformément aux dispositions de l'Article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965, l'Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|
2006 |
25,00 € |
Néant |
25,00 € |
|
2007 |
19,60 € |
Néant |
19,60 € |
|
2008 |
12,45 € |
Néant |
12,45 € |
L'Assemblée autorise le Conseil d'Administration à porter au compte Report à Nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l'Article 217-1 du Code de Commerce.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité moins une voix contre.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce climat que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Règles et principes comptables
Les notes B1 à B14 de l’annexe aux comptes annuels exposent les règles et méthodes comptables appliquées par votre société.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit associés à son activité, telles que décrites aux notes B4, 27 et 45 de l’annexe aux comptes annuels.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations et des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, et pour déterminer les niveaux de provisions nécessaires.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Les commissaires aux comptes
Marseille et Avignon, le 2 avril 2010
|
KPMG Audit |
|
|
Département de KPMG SA |
|
|
Georges Maregiano |
Jean- Claude Germain |
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43 Cours Jean Jaurès – 84000 Avignon sur simple demande.
| 5 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°54 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
24 125 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
344 989 |
|
Opérations avec la clientèle |
923 478 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
699 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 239 |
|
Immobilisations corporelles |
6 711 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
19 849 |
|
Comptes de régularisation |
13 322 |
|
Total actif |
1 337 610 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
28 560 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 188 998 |
|
Dettes représentées par un titre |
196 |
|
Autres passifs |
29 028 |
|
Comptes de régularisation |
16 588 |
|
Provision pour risques et charges |
9 129 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
65 111 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
9 206 |
|
Total passif |
1 337 610 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
45 650 |
|
Engagements de garantie |
43 834 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
72 187 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 5 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
26 640 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
307 803 |
|
Opérations avec la clientèle |
919 678 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
40 004 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
549 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 270 |
|
Immobilisations corporelles |
6 832 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
20 650 |
|
Comptes de régularisation |
14 965 |
|
Total actif |
1 341 589 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
18 583 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 208 073 |
|
Dettes représentées par un titre |
197 |
|
Autres passifs |
24 675 |
|
Comptes de régularisation |
12 871 |
|
Provision pour risques et charges |
12 079 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
65 110 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
9 206 |
|
Total passif |
1 341 589 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
54 310 |
|
Engagements de garantie |
45 195 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
71 481 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 9 décembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
28 142 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
299 977 |
|
Opérations avec la clientèle |
909 056 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
61 332 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 276 |
|
Immobilisations corporelles |
6 973 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
20 337 |
|
Comptes de régularisation |
14 037 |
|
Total actif |
1 344 385 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
24 923 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 200 490 |
|
Dettes représentées par un titre |
198 |
|
Autres passifs |
22 582 |
|
Comptes de régularisation |
9 756 |
|
Provision pour risques et charges |
12 326 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
74 110 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
18 206 |
|
Total passif |
1 344 385 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
58 979 |
|
Engagements de garantie |
44 473 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
71 171 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 9 septembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
28 788 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
249 682 |
|
Opérations avec la clientèle |
916 931 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
61 028 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 347 |
|
Immobilisations corporelles |
7 033 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
19 900 |
|
Comptes de régularisation |
15 790 |
|
Total actif |
1 303 752 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
29 082 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 162 426 |
|
Dettes représentées par un titre |
200 |
|
Autres passifs |
17 940 |
|
Comptes de régularisation |
7 839 |
|
Provision pour risques et charges |
12 154 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
74 111 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
18 206 |
|
Total passif |
1 303 752 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
59 591 |
|
Engagements de garantie |
44 997 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
66 217 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 10 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°82 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2009
|
Actif |
Annexes |
12/2008 |
12/2007 |
|
Caisse, Banques centrales, CCP |
1 et 2 |
25 785 |
24 373 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
3 et 2 |
278 329 |
387 435 |
|
Opérations avec la clientèle |
2, 4, 5, 27, 28 |
889 571 |
771 406 |
|
Obligations et titres à revenu fixe |
6 et 2 |
60 177 |
0 |
|
Actions et titres à revenu variable |
6 |
197 |
44 461 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
7, 8 et 9 |
56 |
1 105 |
|
Parts dans les entreprises liées |
7, 8 et 9 |
0 |
12 715 |
|
Crédit-bail et LOA |
|
0 |
0 |
|
Location simple |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
10 à 12 |
4 295 |
5 125 |
|
Immobilisations corporelles |
10 à 12 |
6 638 |
6 779 |
|
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
|
Actions propres |
|
0 |
0 |
|
Autres actifs |
13 et 14 |
39 331 |
46 208 |
|
Comptes de régularisation |
13, 14, 15 |
19 267 |
15 370 |
|
Total actif |
|
1 323 646 |
1 314 977 |
|
Passif |
Annexes |
12/2008 |
12/2007 |
|
Banques centrales, CCP |
16, 17 |
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
16 et 17 |
17 446 |
20 924 |
|
Opérations avec la clientèle |
18, 19 |
1 197 944 |
1 171 013 |
|
Dettes représentées par un titre |
20 |
234 |
566 |
|
Autres passifs |
21 et 22 |
16 961 |
24 722 |
|
Comptes de régularisation |
21 et 23 |
1 084 |
1 926 |
|
Provisions pour risques et charges |
24, 25, 26 |
15 866 |
7 492 |
|
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
29 |
74 110 |
88 334 |
|
Capital souscrit |
|
11 571 |
16 000 |
|
Primes d'émission |
|
0 |
0 |
|
Réserves |
|
44 334 |
52 604 |
|
Ecart de réévaluation |
|
0 |
0 |
|
Prov. réglementées et subv. d'invest. |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
|
130 |
200 |
|
Résultat de l'exercice |
|
18 076 |
19 530 |
|
Total passif |
|
1 323 645 |
1 314 977 |
|
Hors bilan |
Annexes |
12/2008 |
12/2007 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement donnés |
30 |
64 597 |
70 915 |
|
Engagements de garantie donnés |
31 |
41 147 |
36 304 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
|
0 |
0 |
|
Engagements de garantie reçus |
32 |
62 369 |
52 441 |
|
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
|
|
Annexes |
12/2008 |
12/2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
35 |
68 218 |
66 935 |
|
Intérêts et charges assimilées |
35 |
-35 769 |
-24 342 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
|
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
|
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de location simple et assimilés |
|
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de location simple et assimilés |
|
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
36 |
4 003 |
6 290 |
|
Commissions (produits) |
37 |
32 287 |
29 509 |
|
Commissions (charges) |
37 |
-2 216 |
-1 932 |
|
Résultat sur portefeuille de négociation |
38 |
142 |
-36 |
|
Résultat sur portefeuilles de placement |
39 |
12 894 |
116 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
40 |
749 |
537 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
40 |
-633 |
-129 |
|
Produit net bancaire |
|
79 675 |
76 948 |
|
Charges générales d'exploitation |
41 |
-46 851 |
-43 515 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-2 536 |
-2 020 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
30 288 |
31 413 |
|
Coût du risque |
43 |
-11 673 |
-2 498 |
|
Résultat d'exploitation |
|
18 615 |
28 915 |
|
Résultat sur actifs immobilisés |
44 |
76 |
7 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
18 691 |
28 923 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
-615 |
-9 393 |
|
Dotations / Reprises FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
18 076 |
19 530 |
Exercice clos le 31 décembre 2008
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Actionnariat
Au cours de l’exercice les actions représentant le capital social de la Banque Chaix ont été intégralement cédées par HSBC France à la BFBP (Banque Fédérale des Banques Populaires), qui a ensuite cédé 51 % des actions à la Banque Populaire Provençale et Corse.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
Consolidation
Les comptes de la Banque Chaix sont consolidés par intégration proportionnelle :
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n° 2000-03, modifié par le règlement n° 2004-16 et par le règlement n° 2005-04 et suivant l’instruction n° 2000-11 de la commission bancaire, relatifs à l’établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés Comptes d’Amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - Carrelage - Revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - Gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières occassion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit mat informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
La Banque Chaix applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2002-10 du comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07 du 12 décembre 2003, et par le règlement CRC n° 2005-09.
L’application du règlement est limitée à l’amortissement des immeubles d’exploitation.
Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque Chaix ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
La Banque applique le CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.
A/ Titres de placement
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l’achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins-values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus-values latentes n'étaient pas comptabilisées.
B/ Titres de participations et autres titres détenus à long terme
Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont des actions et valeurs assimilées que la société entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice.
Ces titres sont comptabilisés à leur cours d'acquisition, et à la clôture de l’exercice, sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les moins-values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus-values latentes n'étaient pas comptabilisées.
C/ La Banque Chaix ne détient pas de titres de transaction, de titres d’investissement ou de titres de l’activité de portefeuille, plus de parts dans des entreprises liées
La société applique le règlement n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement n° 2005-03 du CRC du 03 novembre 2005.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale.
Les créances douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de dépréciations lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sont classées en créances douteuses, les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis :
ou celles qui, avant même l’expiration de ces délais, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle…) ou lorsqu’il est probable qu’un débiteur ne pourra pas faire face à ses engagements.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
Les dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, sont déterminées chaque année en fonction des risques de non recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers. Les intérêts impayés échus et les intérêts courus non échus sur créances douteuses sont intégralement dépréciés. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur encaissement effectif.
Les décotes sur créances restructurées sont calculées par référence au taux effectif d’origine.
Par ailleurs, au passif du bilan des provisions sont constituées afin de couvrir les risques sur des engagements par signature ainsi que les risques d’assignation de la part de la clientèle.
Au compte de résultat, les dotations et reprises pour dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont comptabilisées sur la ligne « coût du risque ».
Les dépréciations de créances sont constatées dès que des éléments probants démontrent qu’un prêt ou un portefeuille de prêts a subi une perte de valeur.
Les dépréciations peuvent être calculées sur les prêts évalués individuellement ou sur un portefeuille de prêts constitués sur des caractéristiques de risque de crédit similaires. Les pertes attendues du fait d’évènements futurs ne sont pas constatées, et ce quel que soit leur degré de probabilité.
Prêts évalués individuellement
Les dépréciations affectant les comptes évalués individuellement sont déterminées en évaluant les expositions au cas par cas. A chaque arrêté des comptes, la Banque détermine s’il existe une indication objective de dépréciation.
La dépréciation est calculée en comparant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs attendus, actualisée au taux d’intérêt effectif initial du prêt, avec sa valeur comptable actuelle. La valeur comptable des prêts est diminuée par inscription en compte de dépréciations.
Prêts évalués sur la base du portefeuille
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille est comptabilisée dans les comptes consolidés du groupe Banques Populaires depuis le 31 décembre 2008 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective
Reprises de provisions
En cas de diminution ultérieure du montant d’une dépréciation et lorsque cette diminution peut être objectivement rattachée à un événement postérieur à la constatation de la dépréciation, il est procédé à une reprise de la dépréciation.
La Banque Chaix relève du régime courant de Participation des salariés aux fruits de l'expansion. En outre, un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l’arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « Dotations pour Participation et Intéressement » rubrique « Charges de personnel ».
Tableau des dotations aux provisions constituées au titre des trois derniers exercices :
|
|
Participation |
Intéressement |
Montant total à répartir |
|
2006 |
1 324 700 € |
1 517 500 € |
2 842 200 € |
|
2007 |
1 309 770 € |
708 919 € |
2 018 689 € |
|
2008 |
5 657 € |
459 111 € |
464 768 € |
Les passifs sociaux sont intégralement provisionnés en application de la recommandation 2003 R1 du Conseil National de la Comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les calculs sont réalisés par le Groupe Banque Populaire, pour le compte de la Banque Chaix.
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées au Passif, sous la rubrique provisions.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Charges pour retraites complémentaires |
1 657 K€ |
1 599 K€ |
|
Provision |
1 657 K€ |
1 599 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Charges |
1 735 K€ |
1 560 K€ |
|
Provision |
1 735 K€ |
1 560 K€ |
Ces estimations tiennent compte de l’incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l’âge de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l’initiative des salariés.
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit la Banque Chaix, à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro couverture), avec pour taux de référence le TAG (Taux annuel glissant).
Voir annexes 32 & 33
Le montant des jetons de présence versés aux membres du conseil d’administration au cours de l’exercice s’est élevé à 11 375 €.
Les comptes épargne logement (CEL) et plans d’épargne logement (PEL) sont des instruments financiers spécifiques institués par la loi n° 65-554 du 10 juillet 1965. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.
Conformément à l’avis n° 2006-02 du CNC du 31 mars 2006, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne logement et à consentir des prêts d’épargne logement, la Banque Chaix provisionne, à compter du 1er janvier 2007, les conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL, dans ses comptes sociaux.
Les engagements PEL sont évalués par génération, sans compensation entre les générations.
Les engagements CEL sont considérés comme une seule et même génération, distincte de celles des PEL.
Les provisions liées aux conséquences défavorables de ces engagements sont calculées sur la base d’un modèle qui tient compte :
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Montant des encours collectés PEL |
82 007 |
97 110 |
|
0-4 ans |
7 195 |
8 458 |
|
4-10 ans |
37 822 |
40 913 |
|
Plus de 10 ans |
36 990 |
47 739 |
|
Montant des encours collectés CEL |
8 077 |
8 222 |
|
Montant des encours de crédit PEL |
1 379 |
1 173 |
|
0-4 ans |
726 |
0 |
|
4-10 ans |
539 |
256 |
|
Plus de 10 ans |
114 |
917 |
|
Montant des encours de crédit CEL |
501 |
447 |
|
Montant des provisions PEL |
791 |
132 |
|
0-4 ans |
0 |
|
|
4-10 ans |
65 |
|
|
Plus de 10 ans |
726 |
132 |
|
Montant des encours collectés CEL |
234 |
80 |
|
|
Solde 31/12/2007 |
Dotations |
Reprises |
Solde 31/12/2008 |
|
Montant des provisions PEL |
132 |
1150 |
-490 |
792 |
|
Montant des encours collectés CEL |
80 |
154 |
|
234 |
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, est de 38 384 heures :
La Banque Chaix est locataire de la Compagnie Chaix II, qui par un bail unique lui loue une grande partie des locaux dans lesquels elle exerce son activité.
Un congé a été donné par le bailleur, avec une offre de renouvellement de loyer en hausse de 150 %, avec effet au 1er septembre 2004.
Dans le cadre du litige qui oppose la Banque Chaix à la Compagnie Chaix II sur ce point, l’expert judiciaire a rendu son rapport définitif le 14 février 2008, qui évalue la valeur locative des biens compris dans le bail à 2 392 786 €.
Au 31 décembre 2007, ce litige avait fait l’objet d’une provision à hauteur de 3 M€ et un complément de 1,98 M€ a été enregistré en 2008.
Réduction de capital
L’assemblée générale mixte du 13 aout 2008 a décidé de procéder à une réduction du capital social de la banque, non motivée par des pertes. Cette réduction a été réalisée par annulation de 276 838 actions détenues par la BFBP (Banque Fédérale des Banques Populaires), contre attribution à cette dernière :
détenues par la Banque.
A la suite de opération, le capital social de la banque a ainsi été ramené de 16 000 000 € à 11 570 592 € (composé de 723 162 actions d’un nominal de 16 €).
Les titres de participation détenus par la Banque Chaix avaient été comptabilisés pour un montant de 12,714 M€ dans ses comptes, et les a attribué à ses actionnaires, en contrepartie d’une réduction de capital social en nominal de 4.4 M€, le solde étant imputé sur un compte de « réserve ».
Les capitaux propres ont été réduits de 12,714 M€ correspondant à la valeur comptable des titres attribués.
L’attribution des titres a permis à la Banque de sortir du capital de ces deux établissements dans le cadre de la réorganisation capitalistique souhaitée par ses nouveaux actionnaires. L’opération d’attribution de titres pouvait être comptabilisée soit à la valeur comptable, soit à la valeur réelle des titres détenus par la Banque Chaix. Bien que la doctrine comptable penche en faveur de la comptabilisation à la valeur réelle, la méthode comptable choisie est la comptabilisation à la valeur comptable. Cette méthode a été privilégiée pour les raisons suivantes :
La valeur vénale des titres de participation distribués (établie par référence au prix de cession de ces titres par la BFBP à la Banque Populaire Sud, en date du 23 septembre 2008) étant de 115,722 M€, la plus value résultant d’une cession à un tiers aurait été de 103 M€.
Portefeuille titres
En janvier 2008, la Banque Chaix a cédé l’intégralité des parts d’OPCVM qu’elle détenait, dégageant ainsi une plus-value de 12,89 M€.
Cession de Swaps de Taux
Dans le cadre de l’entrée dans le Groupe Banques Populaires, une étude du portefeuille de swaps a été menée en vue du redimensionnement pour :
En septembre 2008, la banque a procédé à la cession d’un encours de 26 swaps de taux pour un montant de 775 M€, entrainant une charge supplémentaire de 8 M€ sur l’exercice (swaps les plus déficitaires).
La Banque Chaix est sortie du périmètre d’intégration fiscale de HSBC Bank PLC depuis le 1er janvier 2008.
Projets de résolutions de l'Assemblée Générale Ordinaire du 19 mai 2009
L'Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d'Administration d'affecter comme suit le bénéfice de l'exercice 2008 :
|
soit |
18 076 137,43 € |
|
qui augmenté du report à nouveau |
129 927,02 € |
|
forme un total distribuable de |
18 206 064,45 € |
|
affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de |
12 655 335,00 € |
|
à la réserve générale |
5 300 000,00 € |
|
et au report à nouveau le solde |
250 729,45 € |
|
En conséquence, un dividende s'élèvera à |
17,50 € |
Conformément aux dispositions de l'Article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965, l'Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
|
2005 |
25,40 € |
|
2006 |
25,00 € |
|
2007 |
19,60 € |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
25 785 |
24 373 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
278 329 |
387 435 |
|
A vue |
3 |
203 593 |
193 687 |
|
A terme |
3 |
73 273 |
193 264 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
0 |
|
Dépréciations pour risques pays affectées |
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
1 463 |
484 |
|
Total |
|
304 114 |
411 808 |
|
(En milliers d'euros.) |
< 3 mois |
3 mois <D< 1 an |
1 an <D< 5 ans |
> 5 ans |
Non ventilés |
Total à terme |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
2 785 |
30 157 |
40 331 |
0 |
0 |
73 273 |
|
Créances sur la clientèle |
69 424 |
90 890 |
332 043 |
291 967 |
0 |
784 324 |
|
Créances de crédit-bail |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
20 000 |
40 000 |
0 |
0 |
60 000 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur établissements de crédit |
132 |
124 |
184 |
0 |
0 |
440 |
|
Dettes sur la clientèle |
173 989 |
48 355 |
7 587 |
790 |
0 |
230 721 |
|
Dettes représentées par un titre |
10 |
45 |
0 |
0 |
0 |
55 |
|
Emprunts subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
223 837 |
89 052 |
346 285 |
489 395 |
0 |
1 148 569 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes et prêts |
203 593 |
72 943 |
276 536 |
193 687 |
192 934 |
386 621 |
|
Prêts financiers |
/////// |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
|
Valeurs reçues en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres reçus en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés à durée déterminée |
/////// |
330 |
330 |
/////// |
330 |
330 |
|
Prêts subordonnés à durée indéterminée |
/////// |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
|
Total |
203 593 |
73 273 |
276 866 |
193 687 |
193 264 |
386 951 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
70 941 |
66 360 |
|
Créances commerciales |
|
35 505 |
30 370 |
|
Autres concours à la clientèle |
5 |
748 819 |
635 451 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
|
15 861 |
18 152 |
|
Créances douteuses nettes |
|
18 445 |
21 073 |
|
Dépréciations pour risques pays affectées |
|
0 |
|
|
Total |
|
889 571 |
771 406 |
|
Dont créances éligibles au refinancement des banques centrales |
|
|
|
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Crédits à l'exportation |
1 954 |
1 668 |
|
Crédits de trésorerie et de consommation |
124 376 |
103 418 |
|
Crédits à l'équipement |
370 565 |
316 978 |
|
Crédits à l'habitat |
251 924 |
213 387 |
|
Autres crédits à la clientèle |
0 |
0 |
|
Valeurs reçues en pension |
0 |
0 |
|
Titres reçus en pension |
0 |
0 |
|
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Total |
748 819 |
635 451 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||||||
|
Transaction |
Placement |
Investissement (Annexe 10) |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
|
|
Obligations et assimilés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
0 |
60 177 |
0 |
/////// |
60 177 |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
|
Valeurs nettes (Annexe 8) |
0 |
60 177 |
0 |
/////// |
60 177 |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
|
Actions et assimilés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montants bruts |
0 |
197 |
/////// |
0 |
197 |
0 |
44 461 |
/////// |
0 |
44 461 |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
0 |
0 |
/////// |
0 |
0 |
|
Valeurs nettes (Annexe 9) |
0 |
197 |
/////// |
0 |
197 |
0 |
44 461 |
/////// |
0 |
44 461 |
|
|
|
|
/////// |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
0 |
60 374 |
0 |
0 |
60 374 |
0 |
44 461 |
0 |
0 |
44 461 |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres non cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis par des organismes publics |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres émetteurs |
0 |
60 000 |
0 |
0 |
60 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
177 |
0 |
0 |
177 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
0 |
60 177 |
0 |
0 |
60 177 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres titres |
0 |
197 |
0 |
0 |
197 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Total valeurs brutes |
0 |
197 |
0 |
197 |
197 |
0 |
44 461 |
0 |
0 |
44 461 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Immobilisations financières brutes |
11 |
103 |
13 875 |
|
Dépréciations |
11 |
-47 |
-55 |
|
Immobilisations financières nettes |
11 |
56 |
13 820 |
|
Ecarts de conversion |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées et autres |
|
0 |
0 |
|
Total |
|
56 |
13 820 |
|
(En milliers d'euros.) |
2007 |
Augmentations |
Diminutions |
Conversion |
Autres variations |
2008 |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 160 |
0 |
-558 |
0 |
-499 |
103 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 715 |
0 |
-12 715 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de sociétés civiles immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sous-total |
13 875 |
0 |
-13 273 |
0 |
-499 |
103 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
-55 |
0 |
8 |
0 |
0 |
-47 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de sociétés civiles immobilières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sous-total |
-55 |
0 |
8 |
0 |
0 |
-47 |
|
Immobilisations financières nettes |
13 820 |
0 |
-13 265 |
0 |
-499 |
56 |
|
2008 |
Sociétés cotées Valeur brute |
Sociétés non cotées |
Dépréciations |
Total valeur nette |
Valeur estimative des titres |
||
|
|
|
Dépréciations |
Valeur brute |
|
|
Selon le cours de bourse |
Autres méthodes |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sur établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés à caractère financier |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés |
0 |
0 |
103 |
-47 |
56 |
0 |
103 |
|
Autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des participations |
0 |
0 |
103 |
-47 |
56 |
0 |
103 |
|
Valeurs nettes |
0 |
56 |
/////// |
/////// |
/////// |
||
|
Rappel 2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sur établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés à caractère financier |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Sur autres sociétés |
0 |
0 |
661 |
-55 |
612 |
0 |
661 |
|
Autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
493 |
0 |
493 |
0 |
493 |
|
Total des participations |
0 |
0 |
1 154 |
-55 |
1 105 |
0 |
1 154 |
|
Valeurs nettes |
0 |
1 099 |
/////// |
/////// |
/////// |
||
|
(En milliers d'euros.)
|
Annexes |
2008 |
2007 |
||||||
|
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
||
|
Immobilisations d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
13 |
10 721 |
-6 426 |
0 |
4 295 |
10 481 |
-5 357 |
0 |
5 124 |
|
Immobilisations corporelles |
13 |
26 487 |
-19 861 |
0 |
6 626 |
25 530 |
-18 763 |
0 |
6 767 |
|
Total |
|
37 208 |
-26 287 |
0 |
10 921 |
36 011 |
-24 120 |
0 |
11 891 |
|
Immobilisations hors exploitation |
13 |
12 |
0 |
0 |
12 |
12 |
0 |
0 |
12 |
|
TotaI |
|
37 220 |
-26 287 |
0 |
10 933 |
36 023 |
-24 120 |
0 |
11 903 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2007 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2008 |
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
|
4 589 |
0 |
-44 |
0 |
4 545 |
|
Logiciels |
|
5 892 |
289 |
-5 |
0 |
6 176 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
10 481 |
289 |
-49 |
0 |
10 721 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
161 |
0 |
0 |
0 |
161 |
|
Constructions |
14 |
22 284 |
1 228 |
-369 |
0 |
23 143 |
|
Parts de SCI |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
|
3 085 |
128 |
-30 |
0 |
3 183 |
|
|
|
25 530 |
1 356 |
-399 |
0 |
26 487 |
|
Immobilisations hors exploitation |
|
12 |
0 |
0 |
0 |
12 |
|
Amortissements et dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
|
0 |
-669 |
0 |
0 |
-669 |
|
Logiciels |
|
-5 357 |
-405 |
5 |
0 |
-5 757 |
|
Autres |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
-5 357 |
-1 074 |
5 |
0 |
-6 426 |
|
Immobilisations corporelles d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Constructions |
|
-15 874 |
-1 388 |
338 |
0 |
-16 924 |
|
Autres |
|
-2 886 |
-74 |
26 |
0 |
-2 934 |
|
|
|
-18 763 |
-1 462 |
364 |
0 |
-19 861 |
|
Immobilisations hors exploitation |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
Valeurs brutes |
Amortissements et dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements et dépréciations |
Valeurs nettes |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
Façades non destructibles |
2 298 |
-1 424 |
874 |
2 298 |
-1 348 |
950 |
|
Façades / couverture / étanchéité |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fondations / ossatures |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ravalement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Equipements techniques |
8 458 |
-6 598 |
1 860 |
8 046 |
-6 329 |
1 717 |
|
Aménagements intérieurs |
12 387 |
-8 902 |
3 485 |
11 940 |
-8 197 |
3 743 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
TotaI des constructions |
23 143 |
-16 924 |
6 219 |
22 284 |
-15 874 |
6 410 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Autres actifs et emplois divers |
16 |
39 331 |
46 208 |
|
Comptes de régularisation |
17 |
19 267 |
15 370 |
|
Total |
|
58 598 |
61 578 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Instruments conditionnels achetés |
0 |
0 |
|
Réglement d'opérations sur titres |
2 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
|
Autres stocks et emplois divers |
0 |
0 |
|
Débiteurs divers |
38 822 |
45 513 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
507 |
695 |
|
Total |
39 331 |
46 208 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Comptes d'encaissement |
13 382 |
10 170 |
|
Comptes d'ajustement |
366 |
1 310 |
|
Charges constatées d'avance |
89 |
158 |
|
Produits à recevoir |
5 425 |
3 716 |
|
Autres comptes de régularisation |
5 |
16 |
|
Total |
19 267 |
15 370 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
A vue |
19 |
13 942 |
16 970 |
|
A terme |
19 |
440 |
732 |
|
Autres sommes dues |
|
3 052 |
3 211 |
|
Dettes rattachées |
|
12 |
11 |
|
Total |
|
17 446 |
20 924 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes ordinaires créditeurs |
13 942 |
/////// |
13 942 |
16 970 |
/////// |
16 970 |
|
Comptes et emprunts |
0 |
440 |
440 |
0 |
732 |
732 |
|
Valeurs données en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
13 942 |
440 |
14 382 |
16 970 |
732 |
17 702 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
A vue |
21 |
947 850 |
914 995 |
|
A terme |
21 |
230 477 |
237 007 |
|
Dépôts de garantie |
|
244 |
245 |
|
Autres sommes dues |
|
5 332 |
5 928 |
|
Dettes rattachées |
|
14 041 |
12 838 |
|
Total |
|
1 197 944 |
1 171 013 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
349 584 |
90 891 |
440 475 |
308 207 |
107 431 |
415 638 |
|
Comptes et emprunts |
598 266 |
139 586 |
737 852 |
606 788 |
129 576 |
736 364 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Valeurs données en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres donnés en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Total |
947 850 |
230 477 |
1 178 327 |
914 995 |
237 007 |
1 152 002 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Bons de caisse et bons d'épargne |
55 |
323 |
|
Titres du marché interbancaire |
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
0 |
0 |
|
Dont : - souscrits par des établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Dont : - souscrits par la clientèle financière |
0 |
0 |
|
Dont : - souscrits par la clientèle |
0 |
0 |
|
Obligations émises |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
179 |
243 |
|
Total |
234 |
566 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexes |
2008 |
2007 |
|
Autres passifs |
24 |
16 961 |
24 721 |
|
Comptes de régularisation |
25 |
1 084 |
1 926 |
|
Total |
|
18 045 |
26 647 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Créditeurs divers |
16 920 |
24 682 |
|
Dettes rattachées |
41 |
39 |
|
Total |
16 961 |
24 721 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
17 |
|
Comptes d'ajustement |
364 |
1 332 |
|
Produits constatés d'avance |
448 |
434 |
|
Charges à payer |
109 |
1 |
|
Autres comptes de régularisation |
163 |
142 |
|
Total |
1 084 |
1 926 |
|
(En milliers d'euros.) |
Annexe |
2007 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2008 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations pour créances douteuses |
|
35 137 |
16 411 |
-6 125 |
1 |
45 424 |
|
Dépréciations pour risques de marché |
|
55 |
0 |
-8 |
0 |
47 |
|
Dépréciations pour risques pays |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des dépréciations |
|
35 192 |
16 411 |
-6 133 |
1 |
45 471 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
27 |
1 122 |
1 284 |
-578 |
0 |
1 828 |
|
Provisions pour risques de dépréciation |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour charges d'exploitation |
27 |
3 211 |
6 315 |
-490 |
1 610 |
10 646 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
27 |
3 159 |
424 |
-191 |
0 |
3 392 |
|
Provisions exceptionnelles |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des provisions |
|
7 492 |
8 023 |
-1 259 |
1 610 |
15 866 |
|
Total |
|
|
24 434 |
-7 392 |
|
|
|
|
|
|
Effet résultat : |
-17 042 |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2007 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2008 |
|
Provisions pour risques de contrepartie |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur engagements hors bilan |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour risques pays |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions sectorielles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour litiges clientèle |
1 122 |
1 284 |
-578 |
0 |
1 828 |
|
Autres provisions clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1 122 |
1 284 |
-578 |
0 |
1 828 |
|
Provisions pour engagements sociaux |
|
|
|
|
|
|
CAR |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Indemnités de fin de carrière |
1 560 |
332 |
-157 |
0 |
1 735 |
|
Médailles du travail |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FCR |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Mutuelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
1 599 |
92 |
-34 |
0 |
1 657 |
|
|
3 159 |
424 |
-191 |
0 |
3 392 |
|
Provisions pour risques de dépréciation |
|
|
|
|
|
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour charges futures d'exploitation |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour impôts et taxes |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres provisions d'exploitation |
3 211 |
6 315 |
-490 |
1 610 |
10 646 |
|
Provision pour épargne réglementée |
|
|
|
|
|
|
Provisions exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour restructurations informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions pour restructurations exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres provisions exceptionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
7 492 |
8 023 |
-1 259 |
1 610 |
15 866 |
|
En millions d'euros |
Compléments de retraite |
Indemnités de fin de carrière |
Médailles du travail |
Autres |
Total |
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 560 |
0 |
1 599 |
3 159 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 01/01/2008 |
0 |
1 560 |
0 |
1 599 |
3 159 |
|
Droits liquidés sur la période |
0 |
-190 |
0 |
-159 |
0 |
|
Droits acquis sur la période |
0 |
100 |
0 |
0 |
0 |
|
Coût financier |
0 |
79 |
0 |
63 |
0 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des frais de gestion |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Versement de la période au fonds |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Frais sur versements |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Modification de régime comptabilisée sur la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
0 |
320 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
-134 |
0 |
154 |
0 |
|
Variation enregistrée dans les « frais de personnel » (2) |
0 |
175 |
0 |
58 |
0 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
0 |
212 |
0 |
0 |
0 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés (1) |
0 |
212 |
|
0 |
0 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Coût non encore comptabilisé (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement au 31/12/2006 |
|
|
|
|
|
|
Provisions comptabilisées |
0 |
1 735 |
0 |
1 657 |
3 392 |
|
Ecarts actuariels non enregistrés (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Changements de régime restant à étaler |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagement total au 31/12/2006 |
0 |
1 735 |
0 |
1 657 |
3 392 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
|
|
|||
|
|
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Taux de couverture |
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Taux de couverture |
|
Opérations interbancaires |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Douteux |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Douteux compromis |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Opérations avec la clientèle et crédit-bail |
63 869 |
-45 424 |
18 445 |
71 % |
56 210 |
-35 137 |
21 073 |
65 % |
|
Douteux |
14 319 |
-8 652 |
5 667 |
|
11 808 |
-3 158 |
8 650 |
|
|
Douteux compromis |
49 550 |
-36 772 |
12 778 |
|
43 281 |
-31 979 |
10 226 |
|
|
Portefeuille titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Douteux |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Douteux compromis |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Total des encours douteux |
63 869 |
-45 424 |
18 445 |
71 % |
54 013 |
-35 137 |
18 876 |
65 % |
|
Douteux |
14 319 |
-8 652 |
5 667 |
60 % |
11 808 |
-3 158 |
8 650 |
27 % |
|
Douteux compromis |
49 550 |
-36 772 |
12 778 |
74 % |
42 205 |
-31 979 |
10 226 |
76 % |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
|||||||
|
|
Etablissements de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Administrations privées |
Admipubliques et Sécurité Sociale |
Autres |
Total |
|
Opérations sur établissements de crédit |
278 329 |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
278 329 |
|
Opérations sur clientèle et crédit-bail |
/////// |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
/////// |
492 100 |
131 845 |
240 416 |
6 270 |
495 |
0 |
871 126 |
|
Créances douteuses non compromis |
/////// |
8 467 |
2 680 |
3 144 |
29 |
|
|
14 320 |
|
Dépréciations créances douteuses non compromis |
/////// |
-650 |
-990 |
-7 012 |
|
|
|
-8 652 |
|
Créances douteuses compromis |
/////// |
32 054 |
10 105 |
7 288 |
102 |
|
|
49 549 |
|
Dépréciations créances douteuses compromis |
/////// |
-24 156 |
-7 141 |
-5 356 |
-118 |
|
|
-36 771 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dont : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances subordonnées |
334 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
334 |
|
Opérations sur titres [1] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
60 177 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 177 |
|
Créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(1) Hors prêts et emprunts de titres. |
||||||||
|
(En milliers d'euros.) |
2007 |
|||||||
|
|
Etablissements de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Administrations privées |
Admipubliques et Sécurité Sociale |
Autres |
Total |
|
Opérations sur établissements de crédit |
387 435 |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
/////// |
387 435 |
|
Opérations sur clientèle et crédit-bail |
/////// |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
/////// |
422 762 |
111 593 |
211 670 |
5 384 |
|
|
751 409 |
|
Créances douteuses non compromis |
/////// |
8 389 |
4 309 |
1 100 |
|
|
|
13 798 |
|
Dépréciations créances douteuses non compromis |
/////// |
-1 917 |
-803 |
-439 |
|
|
|
-3 159 |
|
Créances douteuses compromis |
/////// |
26 309 |
8 732 |
7 250 |
122 |
|
|
42 413 |
|
Dépréciations créances douteuses compromis |
/////// |
-20 679 |
-6 408 |
-4 771 |
-122 |
|
|
-31 980 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations sur titres [1] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation créances douteuses sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Primes d'émission |
Prov. Réglem. & subv. Inv. |
Ecart de rééval. |
Réserves |
Capitaux propres hors FRBG |
FRBG |
Capitaux propres |
|
Capitaux propres au 31/12/2007 avant affectation |
16 000 |
0 |
0 |
0 |
52 804 |
68 804 |
0 |
68 804 |
|
Résultat au 31/12/2007 |
|
|
|
|
19 530 |
19 530 |
|
19 530 |
|
Distribution |
|
|
|
|
-19 600 |
-19 600 |
|
-19 600 |
|
Capitaux propres au 31/12/2007 après affectation |
16 000 |
0 |
0 |
0 |
52 734 |
68 734 |
0 |
68 734 |
|
Augmentation de capital |
-4 429 |
0 |
0 |
0 |
-8 270 |
-12 699 |
|
-12 699 |
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Capitaux propres au 31/12/2008 avant résultats |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
44 464 |
56 034 |
0 |
56 035 |
|
Résultat au 31/12/2008 avant distribution |
|
|
|
|
18 076 |
18 076 |
|
18 076 |
|
Capitaux propres au 31/12/2008 après résultats |
11 571 |
0 |
0 |
0 |
62 540 |
74 110 |
0 |
74 110 |
|
|
2008 |
2007 |
||
|
|
Avant |
Après |
Avant |
Après |
|
Capital souscrit |
11 571 |
11 571 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves |
44 334 |
49 634 |
52 604 |
52 604 |
|
Réserve légale |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Réserve extraordinaire et autres |
42 734 |
48 034 |
51 004 |
51 004 |
|
Report à nouveau |
130 |
251 |
200 |
130 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FRBG |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres et FRBG |
56 035 |
61 456 |
68 804 |
68 734 |
|
Résultat de l'exercice |
18 076 |
|
19 530 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
Aux établissements de crédit |
0 |
0 |
|
A la clientèle |
64 597 |
70 915 |
|
Ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
64 597 |
70 915 |
|
Autres engagements |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement donnés |
64 597 |
70 915 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
De la clientèle |
0 |
0 |
|
Total des engagements de financement reçus |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
Autres garanties |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle |
41 147 |
36 304 |
|
Cautions immobilières |
0 |
0 |
|
Cautions administratives et fiscales |
0 |
0 |
|
Autres cautions et avals donnés |
0 |
0 |
|
Autres garanties données |
41 147 |
36 304 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
41 147 |
36 304 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
62 369 |
52 441 |
|
Notionnel et juste valeur |
2008 |
2007 |
||||||
|
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste Valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Juste Valeur |
|
|
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps de taux |
891 000 |
0 |
891 000 |
11 508 |
2 181 465 |
0 |
2 181 465 |
-17 003 |
|
Autres contrats à terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
891 000 |
0 |
891 000 |
0 |
2 181 465 |
0 |
2 181 465 |
0 |
|
Contrats de change à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres contrats de change |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
12 523 |
0 |
12 523 |
0 |
401 |
0 |
401 |
0 |
|
A livrer |
12 551 |
0 |
12 551 |
0 |
360 |
0 |
360 |
0 |
|
|
25 074 |
0 |
25 074 |
0 |
761 |
0 |
761 |
0 |
|
Total opérations fermes |
916 074 |
0 |
916 074 |
0 |
2 182 226 |
0 |
2 182 226 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||||||
|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Trading |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Trading |
Total |
|
|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Swaps de taux |
0 |
891 000 |
0 |
0 |
891 000 |
0 |
2 181 465 |
0 |
0 |
2 181 465 |
|
Swaps de taux et de devises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres contrats à terme |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
|
0 |
891 000 |
0 |
0 |
891 000 |
0 |
2 181 465 |
0 |
0 |
2 181 465 |
|
Opérations conditionnelles |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
891 000 |
0 |
0 |
891 000 |
0 |
2 181 465 |
0 |
0 |
2 181 465 |
|
(En milliers d'euros.) |
12/2008 |
12/2007 |
|
Actif publiable |
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
152 287 |
350 964 |
|
Dont créances rattachées |
1 394 |
481 |
|
Obligations et titres à revenu fixe |
60 000 |
0 |
|
Dont créances rattachées |
177 |
0 |
|
Total actif |
212 287 |
351 445 |
|
Passif publiable |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
1 604 |
16 866 |
|
Dont dettes rattachées |
7 |
3 |
|
Autres passifs |
1 702 |
0 |
|
Total passif |
3 306 |
16 866 |
|
2007 : Groupe HSBC. 2008 : Groupe Banques Populaires. |
||
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
-75 |
14 434 |
14 359 |
-212 |
15 340 |
15 128 |
|
Opérations avec la clientèle |
-20 170 |
49 029 |
28 859 |
-15 352 |
42 922 |
27 570 |
|
Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
1 432 |
1 432 |
0 |
1 061 |
1 061 |
|
Opérations de macro-couverture |
-15 524 |
3 323 |
-12 201 |
-8 778 |
7 612 |
-1 166 |
|
Total |
-35 769 |
68 218 |
32 449 |
-24 342 |
66 935 |
42 593 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Dividendes reçus sur titres de placement |
490 |
0 |
|
Dividendes reçus sur titres de l'activité de portefeuille |
0 |
0 |
|
Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés |
3 513 |
6 290 |
|
Total |
4 003 |
6 290 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net |
|
Opérations de trésorerie et interbancaire |
-24 |
0 |
-24 |
-27 |
0 |
-27 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
-2 115 |
7 053 |
4 938 |
-1 818 |
6 467 |
4 649 |
|
Opérations avec la clientèle |
0 |
20 225 |
20 225 |
0 |
17 397 |
17 397 |
|
Opérations sur titres |
-7 |
3 968 |
3 961 |
-2 |
4 643 |
4 641 |
|
Opérations de change |
0 |
262 |
262 |
0 |
239 |
239 |
|
Engagements hors-bilan |
0 |
442 |
442 |
0 |
429 |
429 |
|
Prestations de services financiers |
-70 |
337 |
267 |
-85 |
334 |
249 |
|
Activités de conseil |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
-2 216 |
32 287 |
30 071 |
-1 932 |
29 509 |
27 577 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Résultat sur titres de transaction |
0 |
0 |
|
Résultat sur opérations de change |
142 |
-36 |
|
Résultat sur instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
Mouvements de provisions |
0 |
0 |
|
Total |
142 |
-36 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total |
|
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reprises de dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Moins-values de cession |
0 |
0 |
0 |
0 |
-133 |
-133 |
|
Plus-values de cession |
12 894 |
0 |
12 894 |
0 |
249 |
249 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total |
12 894 |
0 |
12 894 |
0 |
116 |
116 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||
|
|
Charges |
Produits |
Total |
Charges |
Produits |
Total |
|
Quote-part d'opérations faites en commun |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
-9 |
0 |
-9 |
-28 |
0 |
-28 |
|
Activités immobilères |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations et développement de services informatiques |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Prestations de crédit management |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres activités diverses |
0 |
74 |
74 |
0 |
165 |
165 |
|
Autres produits et charges accessoires |
-624 |
675 |
51 |
-102 |
372 |
270 |
|
Total |
-633 |
749 |
116 |
-130 |
537 |
407 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
-14 005 |
-15 214 |
|
Charges de retraite et assimilées |
-1 404 |
-814 |
|
Autres charges sociales |
-4 868 |
-4 932 |
|
Intéressement des salariés |
-1 256 |
-748 |
|
Participation des salariés |
-177 |
-1 328 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
-1 824 |
-1 413 |
|
Total « frais de personnel » |
-23 534 |
-24 449 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
-1 348 |
-1 147 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-21 969 |
-17 919 |
|
Total « autres charges d'exploitation » |
-23 317 |
-19 066 |
|
Total |
-46 851 |
-43 515 |
|
(En milliers d'euros.) |
Engagement brut |
Actifs en |
Engagement net |
|
Droits liquidés sur la période |
-349 |
0 |
-349 |
|
Droits acquis sur la période |
100 |
///////// |
100 |
|
Coût financier |
142 |
///////// |
142 |
|
Rendement brut attendu des actifs |
///////// |
0 |
|
|
Variation des frais de gestion |
///////// |
0 |
|
|
Versement de la période au fonds |
///////// |
0 |
|
|
Frais sur versements |
///////// |
0 |
|
|
Modification de régime comptabilisée sur la période |
0 |
///////// |
0 |
|
Ecarts actuariels enregistrés sur la période |
320 |
0 |
320 |
|
Autres éléments |
20 |
0 |
20 |
|
Variation enregistrée en résultat |
233 |
0 |
233 |
|
Ecart actuariel sur engagements |
0 |
///////// |
0 |
|
Ecart actuariel / rendement des actifs |
///////// |
0 |
0 |
|
Autres écarts actuariels |
0 |
0 |
0 |
|
Variation des écarts actuariels non enregistrés |
0 |
0 |
0 |
|
Modification de régime intervenue dans la période |
0 |
///////// |
0 |
|
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
|
Autres variations non comptabilisées |
0 |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
2008 |
2007 |
||||||||
|
Dépréciations et provisionnements |
Reprises nettes de dépréciations et provisions |
Pertes non couvertes par dépréciations et provisions |
Récupérations sur créances amorties |
Net |
Dépréciations et provisionnements |
Reprises nettes de dépréciations et provisions |
Pertes non couvertes par provisions |
Récupérations sur créances amorties |
Net |
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Encours sur la clientèle |
-16 411 |
5 724 |
-396 |
116 |
-10 967 |
-6 136 |
4 111 |
-1 013 |
38 |
-3 000 |
|
Titres et débiteurs divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
-1 |
|
|
-16 411 |
5 724 |
-396 |
116 |
-10 967 |
-6 136 |
4 111 |
-1 014 |
38 |
-3 001 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
Provisions générales |
-1 284 |
578 |
///////// |
///////// |
-706 |
-64 |
566 |
///////// |
///////// |
502 |
|
Provisions risques-pays |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
///////// |
0 |
|
|
-1 284 |
578 |
///////// |
///////// |
-706 |
-64 |
566 |
///////// |
///////// |
502 |
|
Total coût du risque |
-17 695 |
6 302 |
-396 |
116 |
-11 673 |
-6 200 |
4 677 |
-1 014 |
38 |
-2 499 |
|
|
2008 |
2007 |
||||||
|
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
Participations et autres titres à long terme |
Titres d'investissement |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
Total |
|
|
Dépréciations |
0 |
0 |
///////// |
0 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Reprises de dépréciations |
8 |
0 |
///////// |
8 |
0 |
0 |
///////// |
0 |
|
Moins-values de cession |
0 |
0 |
-15 |
-15 |
0 |
0 |
-9 |
-9 |
|
Plus-values de cession |
71 |
0 |
12 |
83 |
0 |
0 |
16 |
16 |
|
Total |
79 |
0 |
-3 |
76 |
0 |
0 |
7 |
7 |
|
En nombre [1]
|
2008 |
2007 |
||||||||
|
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires de vacances |
|
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires de vacances |
|
|
|
Effectif total |
383 |
128 |
4 |
11 |
526 |
371 |
125 |
4 |
3 |
503 |
|
Effectif total CDI |
352 |
128 |
4 |
0 |
484 |
306 |
114 |
4 |
0 |
424 |
|
Effectif total CDD |
31 |
0 |
0 |
11 |
42 |
25 |
0 |
0 |
3 |
28 |
|
Effectif moyen mensuel |
335,28 |
133,66 |
0,52 |
13,73 |
483,19 |
341,31 |
125,98 |
0,52 |
14,48 |
482,29 |
|
(Montants en milliers d'euros.) |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a. Capital social |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
11 571 |
|
b. Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
723 162 |
|
c. Valeur nominale des actions |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
|
2. Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a. Chiffre d'affaire hors taxes |
114 523 |
110 440 |
101 135 |
103 351 |
118 294 |
|
b. Bénéfice avant impôts, amortissement et provisions |
44 114 |
42 197 |
39 932 |
33 440 |
32 901 |
|
d. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
27 199 |
25 892 |
25 514 |
19 530 |
18 076 |
|
e. Bénéfices distribués |
27 200 |
25 400 |
25 000 |
19 600 |
12 655 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a. Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et provisions |
32,40 € |
30,98 € |
29,04 € |
24,05 € |
44,65 € |
|
b. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
27,20 € |
25,89 € |
25,51 € |
19,53 € |
25,00 € |
|
c. Dividende versé à chaque action |
27,20 € |
25,40 € |
25,00 € |
19,60 € |
17,50 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a. Nombre de salariés (effectif moyen mensuel) |
447 |
471 |
484 |
482 |
484 |
|
b. Montant de la masse salariale |
11 844 |
12 184 |
12 595 |
13 483 |
14 308 |
|
c. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,....) |
6 090 |
6 346 |
6 793 |
6 818 |
7 691 |
|
d. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) |
2 853 |
2 807 |
2 821 |
2 899 |
1 880 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note B.12 de l’annexe des comptes annuels concernant la méthode comptable retenue pour l’attribution des titres de la Banque Dupuy de Parseval et de la Banque Marze.
L’attribution de ces titres a été comptabilisée pour leur valeur comptable à la date de la réduction de capital. Cette méthode a été privilégiée à une comptabilisation à la valeur vénale pour les raisons exposées dans la note B.12 de l’annexe.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce climat que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
La note B de l’annexe expose les règles et méthodes comptables appliquées par votre société.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables utilisées et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit associés à son activité, telles que décrites en notes B.4, 27 et 43 de l’annexe.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques et pour déterminer les niveaux de dépréciation nécessaires.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribués à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Marseille et Avignon, le 30 avril 2009
Les commissaires aux comptes
|
KPMG Audit |
Jean-Claude Germain |
|
Département de KPMG SA |
|
|
Georges Maregiano |
|
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43 Cours Jean Jaurès – 84000 Avignon sur simple demande.
| 25 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 108 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
216 992 |
|
Opérations avec la clientèle |
894 915 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
60 658 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 318 |
|
Immobilisations corporelles |
6 805 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
38 523 |
|
Comptes de régularisation |
11 128 |
|
Total actif |
1 258 700 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
4 283 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 140 606 |
|
Dettes représentées par un titre |
216 |
|
Autres passifs |
20 328 |
|
Comptes de régularisation |
25 243 |
|
Provision pour risques et charges |
11 989 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 035 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
130 |
|
Total passif |
1 258 700 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
60 913 |
|
Engagements de garantie |
44 569 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
64 630 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 18 février 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°21 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 785 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
278 330 |
|
Opérations avec la clientèle |
889 571 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
60 177 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
197 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 295 |
|
Immobilisations corporelles |
6 638 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
39 331 |
|
Comptes de régularisation |
19 212 |
|
Total actif |
1 323 592 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
17 446 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 197 944 |
|
Dettes représentées par un titre |
234 |
|
Autres passifs |
16 961 |
|
Comptes de régularisation |
19 106 |
|
Provision pour risques et charges |
15 866 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 035 |
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
130 |
|
Total passif |
1 323 592 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
64 597 |
|
Engagements de garantie |
41 147 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
62 369 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 12 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 11 570 592 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (1973 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
24 265 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
376 712 |
|
Opérations avec la clientèle |
858 951 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
549 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 973 |
|
Immobilisations corporelles |
6 792 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
42 218 |
|
Comptes de régularisation |
12 072 |
|
Total actif |
1 326 532 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
28 901 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 192 029 |
|
Dettes représentées par un titre |
357 |
|
Autres passifs |
17 710 |
|
Comptes de régularisation |
21 564 |
|
Provision pour risques et charges |
9 936 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
11 571 |
|
Réserves |
44 334 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
130 |
|
Total passif |
1 326 532 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 946 |
|
Engagements de garantie |
40 578 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
62 604 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 6 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°95 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
22 517 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
354 084 |
|
Opérations avec la clientèle |
844 894 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 105 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 715 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 037 |
|
Immobilisations corporelles |
6 832 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
39 624 |
|
Comptes de régularisation |
22 115 |
|
Total actif |
1 308 923 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
27 808 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 157 543 |
|
Dettes représentées par un titre |
357 |
|
Autres passifs |
18 133 |
|
Comptes de régularisation |
28 715 |
|
Provision pour risques et charges |
7 633 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
130 |
|
Total passif |
1 308 923 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
74 229 |
|
Engagements de garantie |
38 826 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
59 096 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 11 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°84 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56)
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 13 mai 2008
|
Actif |
Notes annexes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Variation |
|
Caisse, banques centrale, CCP |
2 |
24 373 |
25 577 |
-4,7 % |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
|
Créances sur établissements de crédit |
2 - 13 - 21 |
387 435 |
389 034 |
-0,4 % |
|
Opérations avec la clientèle |
3 - 13 - 21 |
771 406 |
675 382 |
14,2 % |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
|
Actions & autres titres à revenu variable |
4 - 13 |
44 461 |
44 461 |
0,0 % |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
1 105 |
1 578 |
-29,9 % |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
12 715 |
12 714 |
0,0 % |
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
5 125 |
5 694 |
-10,0 % |
|
Immobilisations corporelles |
7 |
6 779 |
6 287 |
7,8 % |
|
Actions propres |
4 |
0 |
0 |
|
|
Autres actifs |
8 |
46 208 |
39 367 |
17,4 % |
|
Comptes de régularisation |
8 |
15 370 |
44 256 |
-65,3 % |
|
Total actif |
|
1 314 977 |
1 244 351 |
5,7 % |
|
Passif |
Notes annexes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Variation |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
|
Dettes envers établissements de crédit |
9 - 21 |
20 924 |
12 016 |
74,1 % |
|
Comptes créditeurs clientèle |
10 - 21 |
1 171 013 |
1 105 273 |
5,9 % |
|
Dettes représentées par un titre |
11 - 21 |
566 |
1 453 |
-61,0 % |
|
Autres passifs |
12 - 13 |
24 722 |
25 233 |
-2,0 % |
|
Comptes de régularisation |
12 |
1 925 |
1 225 |
57,2 % |
|
Provision pour risques & charges |
13 |
7 492 |
5 007 |
49,6 % |
|
FRBG |
14 |
0 |
0 |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
|
|
|
Capital |
14 |
16 000 |
16 000 |
|
|
Réserves |
14 |
52 604 |
52 604 |
|
|
Provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
|
Report à nouveau |
14 |
200 |
26 |
670,1 % |
|
Résultat de l'exercice |
14 |
19 530 |
25 514 |
-23,5 % |
|
Total passif |
|
1 314 977 |
1 244 351 |
5,7 % |
|
Hors bilan |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Variation |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
70 915 |
68 492 |
3,5 % |
|
Engagements de garantie |
36 304 |
33 708 |
7,7 % |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
|
Engagements de garantie |
52 441 |
32 794 |
59,9 % |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
|
Notes annexes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Variation |
|
Intérêts et produits assimilés |
15 |
66 935 |
64 297 |
4,1 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
15 340 |
9 932 |
54,4 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
50 534 |
53 638 |
-5,8 % |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
1 061 |
727 |
46,0 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-24 342 |
-18 580 |
31,0 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-212 |
-61 |
248,2 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
-24 121 |
-18 474 |
30,6 % |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
-9 |
-45 |
-80,8 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
6 290 |
4 264 |
47,5 % |
|
Commissions (produits) |
17 |
29 509 |
28 180 |
4,7 % |
|
Commissions (charges) |
17 |
-1 932 |
-2 652 |
-27,1 % |
|
Gains sur opérations financières |
18 |
81 |
4 014 |
-98,0 % |
|
Solde en bénéfice opérations titres |
|
117 |
3 995 |
-97,1 % |
|
Solde en bénéfice des opérations de change |
|
-36 |
19 |
-284,8 % |
|
Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers |
|
0 |
|
|
|
Autres produits d'exploitation |
|
537 |
380 |
41,2 % |
|
Autres charges d'exploitation |
|
-129 |
-148 |
-13,0 % |
|
Produit net bancaire |
|
76 948 |
79 755 |
-3,5 % |
|
Charges générales d'exploitation |
19 |
-43 515 |
-39 846 |
9,2 % |
|
Frais de personnel |
|
-24 450 |
-23 994 |
1,9 % |
|
Autres frais administratifs |
|
-19 064 |
-15 852 |
20,3 % |
|
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-2 020 |
-2 053 |
-1,6 % |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
31 413 |
37 856 |
-17,0 % |
|
Coût du risque |
20 |
-2 498 |
-1 474 |
69,5 % |
|
Résultat d'exploitation |
|
28 915 |
36 382 |
-20,5 % |
|
Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations financières |
|
7 |
23 |
-68,7 % |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
20 |
0 |
0 |
|
|
Résultat courant avant impôts |
|
28 923 |
36 405 |
-20,6 % |
|
Résultat exceptionnel avant impôts |
|
0 |
0 |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
21 |
-9 393 |
-10 892 |
-13,8 % |
|
Résultat |
|
19 530 |
25 514 |
-23,5 % |
L'Assemblée Générale, décide sur la proposition du Conseil d'Administration d'affecter comme suit le bénéfice de l'exercice 2007 :
|
soit |
19 529 710,63 € |
|
qui augmenté du report à nouveau |
200 216,39 € |
|
forme un total distribuable de |
19 729 927,02 € |
|
affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de |
19 600 000,00 € |
|
à la réserve générale |
0,00 € |
|
et au report à nouveau le solde |
129 927,02 € |
|
En conséquence, un dividende s'élèvera à |
19,60 € |
L'Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|
2004 |
27,20 € |
Néant |
27,20 € |
|
2005 |
25,40 € |
Néant |
25,40 € |
|
2006 |
25,00 € |
Néant |
25,00 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par HSBC France.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix est :
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n° 2000-03, modifié par le règlement n° 2004-16 et par le règlement n° 2005-04 et suivant l’instruction n° 2000-11 de la commission bancaire, relatifs à l’établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
1. – Les immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés comptes d’amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - Carrelage - Revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - Gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulieres neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulieres occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
2. – Conversion des opérations en devises
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
3. – Portefeuille titres
La société applique le CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.
A. – Titres de placement
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l’achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
B. – Titres d’investissement
Sont considérés comme des titres d’investissement au sens du règlement 90-01 du comité de la réglementation bancaire, modifié par le règlement 2005-01, les titres à revenu fixe qui ont été acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance.
C. – Titres de participations et de filiales
Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les moins values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
Les principales caractéristiques de ces titres sont présentées dans le tableau donné en annexe.
4. – Le risque de crédit
La société applique le règlement n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement n° 2005-03 du CRC du 03 novembre 2005.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de dépréciations lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
Les décotes sur créances restructurées sont calculées par référence au taux effectif d’origine
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions comptabilisées au passif.
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
5. – Participation et intéressement des salariés
La Banque Chaix relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. En outre, un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l’arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « Dotations pour participation et intéressement » rubrique « Charges de personnel ».
Tableau des dotations aux provisions constituées au titre des trois derniers exercices
|
|
Participation |
Intéressement |
Montant total à répartir |
|
2005 |
1 380 000 € |
1 427 000 € |
2 807 000 € |
|
2006 |
1 324 700 € |
1 517 500 € |
2 842 200 € |
|
2007 |
1 309 770 € |
708 919 € |
2 018 689 € |
6. – Engagements en matière de retraite
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées au passif, sous la rubrique provisions.
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Charges pour retraites complémentaires |
1 599 K€ |
1 700 K€ |
|
Provision |
1 599 K€ |
1 700 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Charges |
1 560 K€ |
1 600 K€ |
|
Provision |
1 560 K€ |
1 600 K€ |
Ce montant a fait l'objet d'une provision, conformément à la recommandation 2003 R1 du Conseil National de la Comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d’une partie des sommes affectées en FRBG Retraites.
Les montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail sont actualisés chaque année à partir d’hypothèses actuarielles.
Ces estimations tiennent compte de l’incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l’age de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l’initiative des salariés.
7. – Engagements immobiliers
Au 31 décembre 2007, les engagements immobiliers se décomposaient comme suit :
|
Autorisations de crédits d’accompagnements, crédits de stocks |
20,099 millions € |
|
Utilisations correspondantes |
17,226 millions € |
|
représentant ainsi 2,61 % des engagements envers la clientèle. (Autorisations / total des concours à la clientèle) |
|
8. – Contrats d'échange de taux (swaps)
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit la Banque Chaix, à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro couverture), avec pour taux de référence le TAG (taux annuel glissant).
Voir note 22 : ventilation par durée restant à courir
9. – Rémunérations versées aux organes de direction
Le montant des jetons de présence versés aux membres du conseil d’administration au cours de l’exercice s’est élevé à 13 650 €.
10. – CRC 2002-10
La Banque Chaix applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2002-10 du comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07 du 12 décembre 2003, et par le règlement CRC n° 2005-09.
Dans le groupe HSBC, l’application du règlement est limitée à l’amortissement des immeubles d’exploitation.
Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque Chaix ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
11. – Prêts évalués sur la base de portefeuille
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille est comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France depuis le 31 décembre 2006 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective.
12. – Provisions sur PEL et CEL
Les comptes épargne logement (CEL) et plans d’épargne logement (PEL) sont des instruments financiers spécifiques institués par la loi n° 65-554 du 10 juillet 1965. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.
Conformément à l’avis n° 2006-02 du CNC du 31 mars 2006, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne logement et à consentir des prêts d’épargne logement, la Banque Chaix provisionne, à compter du 1er janvier 2007, les conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL, dans ses comptes sociaux.
Les engagements PEL sont évalués par génération, sans compensation entre les générations.
Les engagements CEL sont considérés comme une seule et même génération, distincte de celles des PEL.
Les provisions liées aux conséquences défavorables de ces engagements sont calculées sur la base d’un modèle qui tient compte :
Ce changement de méthode comptable s’est traduit par la constitution d’une provision de 0,340 million d’euros au 1er janvier 2007, comptabilisée en diminution du report à nouveau dans les capitaux propres.
Dans les comptes consolidés en normes IFRS du groupe HSBC France, les engagements PEL/CEL sont traités comme des dérivés incorporés aux produits d’Épargne Logement (PEL/CEL), et sont valorisés à la juste valeur. Les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.
Montant des encours collectes au 31 décembre 2007 par tranche d'ancienneté
|
PEL |
97 110 |
|
Dont 0-4 ans |
8 458 |
|
Dont 4-10 ans |
40 913 |
|
Dont plus de 10 ans |
47 739 |
|
CEL |
8 222 |
Montant des encours de crédits au 31 décembre 2007 par tranche d'ancienneté
|
PEL |
1 173 |
|
Dont 0-4 ans |
0 |
|
Dont 4-10 ans |
256 |
|
Dont plus de 10 ans |
917 |
|
CEL |
447 |
Montant des provisions au 31 décembre 2007 par tranche d'ancienneté
|
PEL |
132 |
|
Dont 0-4 ans |
0 |
|
Dont 4-10 ans |
0 |
|
Dont plus de 10 ans |
132 |
|
CEL |
80 |
|
|
Solde au 31/12/2006 |
Impact changement de méthode en capitaux propres |
Dotations |
Reprises |
Solde au 31/12/2007 |
|
PEL |
0 |
289 |
0 |
-157 |
132 |
|
dont 0-4 ans |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
dont 4-10 ans |
0 |
58 |
|
-58 |
0 |
|
dont plus de 10 ans |
0 |
231 |
|
-99 |
132 |
|
CEL |
0 |
51 |
29 |
|
80 |
13. – Droit individuel à la formation
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, est de 23 234 heures :
14. – Evénement post-clôture
La Banque Chaix est locataire de la Compagnie Chaix II, qui par un bail unique lui loue une grande partie des locaux dans lesquels elle exerce son activité.
Un congé a été donné par le bailleur, avec une offre de renouvellement de loyer en hausse de 150 %, avec effet au 1er septembre 2004.
Dans le cadre du litige qui oppose la Banque Chaix à la Compagnie Chaix II sur ce point, l’expert judiciaire a rendu son rapport définitif le 14 février 2008, qui évalue la valeur locative des biens compris dans le bail à 2 392 786 €. Cet événement post clôture a conduit à porter le montant de la provision initialement comptabilisée de 1,6 M€ à 3 M€.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Caisse banque centrale CCP |
24 373 |
25 577 |
|
Créances sur établissements de crédit |
387 435 |
389 034 |
|
A vue |
193 946 |
235 771 |
|
Comptes ordinaires |
193 687 |
235 360 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
259 |
411 |
|
A terme |
193 489 |
153 263 |
|
Prêts et comptes à terme |
192 935 |
152 021 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
222 |
831 |
|
Prêts participatifs |
330 |
408 |
|
Créances rattachées sur prêts participatifs |
3 |
4 |
|
Total |
411 808 |
414 611 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
350 964 |
357 343 |
|
Dont créances rattachées |
481 |
1 241 |
|
Nature des opérations |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
33 147 |
27 412 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
95 826 |
86 411 |
|
Autres concours à la clientèle |
642 433 |
561 559 |
|
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
Total |
771 406 |
675 382 |
|
Crédits aux particuliers |
225 105 |
190 113 |
|
Crédits à la clientèle financière |
|
|
|
Crédits à la clientèle non financière |
541 446 |
480 052 |
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
Créances rattachées |
4 855 |
5 217 |
|
Total |
771 406 |
675 382 |
|
Dont créances douteuses brutes |
55 230 |
53 500 |
|
Dont provisions sur créances douteuses brutes |
35 136 |
39 158 |
|
Dont créances douteuses compromises |
42 412 |
46 226 |
|
Dont provisions sur créances douteuses compromises |
31 978 |
36 496 |
|
Dont créances douteuses non compromises |
12 818 |
7 274 |
|
Dont provisions sur créances douteuses non compromises |
3 158 |
2 662 |
|
Dont prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Dont créances restructurées à des conditions de marché |
10 068 |
7 553 |
Ventilation des crédits bruts à la clientèle, des créances douteuses et des provisions par secteurs d'activité, au 31 décembre 2007 hors créances rattachées
|
Secteur d'activité |
A |
B |
C |
D = B - C |
A + D |
|
Particuliers |
221 966 |
8 348 |
-5 210 |
3 138 |
225 104 |
|
Professionnels |
524 505 |
46 882 |
-29 927 |
16 955 |
541 460 |
|
Commerce et industrie |
211 308 |
28 093 |
-20 775 |
7 318 |
218 626 |
|
Activités immobilières |
227 229 |
8 049 |
-3 481 |
4 568 |
231 797 |
|
Agriculture, activités forestières |
28 135 |
7 045 |
-2 820 |
4 225 |
32 360 |
|
Transport |
8 515 |
1 337 |
-1 137 |
200 |
8 715 |
|
Autres |
39 505 |
2 089 |
-1 508 |
581 |
40 086 |
|
Clientèle financière |
9 813 |
269 |
-207 |
62 |
9 875 |
|
Total |
746 471 |
55 230 |
-35 137 |
20 093 |
766 564 |
|
(En milliers d'euros.) |
2007 |
2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Bons du Trésor |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Obligations et ATRF |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de fonds commun de créances |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
BMTN |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
57 164 |
44 461 |
55 126 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Actions et certificats d'investissement |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Rhône Poulenc |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Pechiney |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions françaises non négociables |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts d'OPCVM |
44 461 |
57 164 |
44 461 |
55 126 |
|
HSBC AM REGEO Maître Part C (ex Vernet Rendement 55) |
30 030 |
35 982 |
30 030 |
34 723 |
|
Vernet Rendement 22 |
14 431 |
21 181 |
14 431 |
20 403 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Actions propres |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations dont la valeur brute des titres détenus n'excède pas 1 % du capital de la Banque Chaix |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis et non remboursés |
Cautions et avals donnés |
Dividendes encaissés au cours du dernier exercice |
|
Participations françaises |
117 |
62 |
|
|
0 |
|
Certificats association fonds de garantie des dépôts |
493 |
493 |
|
|
|
|
|
610 |
555 |
0 |
0 |
0 |
Participations dont la valeur brute des titres détenus excéde 1 % du capital de la Banque Chaix
|
(En milliers d'euros.) |
Banque Marze |
Banque Dupuy de Parseval |
Les Hauts Malencons |
|---|---|---|---|
|
Capital |
6 100 |
10 000 |
307 |
|
Réserves et report à nouveau |
3 749 |
26 060 |
39 |
|
Prime de fusion ou d' émission |
0 |
0 |
0 |
|
Quote part des titres détenus |
100 % |
40 % |
100 % |
|
Valeur des titres détenus |
6 312 |
6 403 |
550 |
|
Montant des avals ou cautions |
0 |
0 |
0 |
|
PNB ou chifffres affaires HT |
10 827 |
37 847 |
17 |
|
Résultat du dernier exercice |
2 215 |
7 049 |
7 |
|
Dividende encaissé par la banque |
3 800 |
2 490 |
0 |
Récapitulatif
|
(En milliers d'euros.) |
Au 31/12/2007 |
Au 31/12/2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
|
Participations dont la valeur brute |
|
|
|
|
|
Excède 1 % du capital de la Banque Chaix |
13 265 |
13 265 |
14 225 |
14 225 |
|
N'excède pas 1 % du capital de la Banque Chaix |
610 |
555 |
84 |
67 |
|
|
13 875 |
13 820 |
14 309 |
14 292 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 160 |
1 105 |
1 595 |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 715 |
12 715 |
12 714 |
12 714 |
|
|
13 875 |
13 820 |
14 309 |
14 292 |
|
Actif |
31/12/2006 |
Acquisitions dotations |
Autres mouvements |
Cessions reprises |
31/12/2007 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
10 000 |
448 |
34 |
0 |
10 481 |
|
Droit au bail |
704 |
75 |
0 |
0 |
779 |
|
Fonds commerciaux |
3 811 |
0 |
0 |
0 |
3 811 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
5 484 |
373 |
34 |
0 |
5 892 |
|
Amortissements |
-4 799 |
-558 |
0 |
0 |
-5 357 |
|
Droit au bail |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
-4 799 |
-558 |
0 |
0 |
-5 357 |
|
Titres garantie dépôts |
493 |
0 |
-493 |
0 |
0 |
|
Valeur nette comptable |
5 694 |
-110 |
-459 |
0 |
5 125 |
|
Actif |
31/12/2006 |
Acquisitions dotations |
Autres mouvements |
Cessions reprises |
31/12/2007 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
24 020 |
1 966 |
-374 |
-69 |
25 542 |
|
Terrains |
161 |
|
|
|
161 |
|
Immeubles d'exploitation |
2 299 |
|
|
|
2 299 |
|
Immeubles hors exploitation |
12 |
|
|
|
12 |
|
Matériels informatique |
4 382 |
243 |
-316 |
0 |
4 309 |
|
Matériels et mobilier |
4 290 |
310 |
-33 |
-69 |
4 498 |
|
Agencements installations |
12 875 |
1 412 |
-25 |
0 |
14 263 |
|
Amortissements |
-17 733 |
-1 462 |
363 |
69 |
-18 763 |
|
Terrains |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immeubles d'exploitation |
-1 272 |
-76 |
|
|
-1 348 |
|
Immeubles hors exploitation |
-3 |
-0 |
|
|
-3 |
|
Matériels informatique |
-3 765 |
-313 |
312 |
0 |
-3 765 |
|
Matériels et mobilier |
-3 629 |
-287 |
27 |
69 |
-3 821 |
|
Agencements installations |
-9 063 |
-786 |
24 |
|
-9 825 |
|
Immobilisations en cours |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
0 |
|
|
|
0 |
|
Valeur nette comptable |
6 287 |
504 |
(11) |
0 |
6 779 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes de régularisation |
15 370 |
44 256 |
|
Comptes d'encaissement |
10 170 |
34 983 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
1 310 |
543 |
|
Comptes d'ajustement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement sur IFT |
-1 711 |
3 602 |
|
Charges constatées d'avance et produits à recevoir |
5 585 |
5 086 |
|
Comptes de régularisation divers |
16 |
43 |
|
Autres actifs |
46 208 |
39 367 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
5 |
|
Débiteurs divers |
15 101 |
15 695 |
|
Codevi |
30 412 |
23 186 |
|
Comptes de stocks |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
695 |
481 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Banque centrale CCP |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
20 924 |
12 016 |
|
A vue |
20 188 |
11 334 |
|
Comptes ordinaires |
16 970 |
8 653 |
|
Autres sommes dues |
3 211 |
2 675 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
7 |
6 |
|
A terme |
736 |
682 |
|
Prêts et comptes à terme |
732 |
677 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
4 |
5 |
|
Total |
20 924 |
12 016 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
16 866 |
8 437 |
|
Dont créances rattachées |
3 |
2 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Clientèle à vue |
612 963 |
621 564 |
|
Clientèle non financière |
612 963 |
621 564 |
|
Sociétés, entreprises individuelles et divers |
383 203 |
432 735 |
|
Particuliers |
229 760 |
188 829 |
|
Clientèle financière |
|
|
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
415 637 |
419 545 |
|
A vue |
308 207 |
297 805 |
|
A terme |
107 430 |
121 740 |
|
Comptes à terme |
129 576 |
53 158 |
|
Total des dépôts en euros hors dettes rattachées |
1 158 175 |
1 094 267 |
|
Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle |
12 837 |
11 006 |
|
Total des dépôts |
1 171 013 |
1 105 273 |
|
Dépôts |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Bons de caisse |
566 |
1 453 |
|
Bons de caisse |
323 |
1 165 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
243 |
287 |
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
0 |
0 |
|
Certificats de dépôts |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
0 |
0 |
|
Total |
566 |
1 453 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes de régularisation |
1 925 |
1 225 |
|
Comptes d'encaissement |
17 |
0 |
|
Comptes d'ajustement |
1 332 |
561 |
|
Autres charges à payer |
1 |
6 |
|
Produits constatées d'avance |
576 |
347 |
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
311 |
|
Autres passifs |
24 722 |
25 233 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
13 |
|
Créditeurs divers |
19 813 |
19 535 |
|
Comptes bloqués participation des salariés |
1 279 |
1 270 |
|
Participation et intéressement des salariés à payer |
2 019 |
2 842 |
|
Provision pour congés payés |
1 573 |
1 531 |
|
Dettes rattachées |
39 |
41 |
|
(En milliers d'euros.) |
Encours au 31/12/2006 |
Autres retraitements |
Dotations |
Effets actualisation désactualisation |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Encours au 31/12/2007 |
|
Dépréciations inscrites en déduction de l'actif |
39 171 |
0 |
6 175 |
-799 |
-4 163 |
-5 194 |
35 190 |
|
Dépréciations sur créances douteuses, contentieuses |
39 156 |
0 |
6 136 |
-799 |
-4 163 |
-5 194 |
35 136 |
|
et risque pays |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances sur établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Sur créances clientèle |
39 156 |
|
6 136 |
-799 |
-4 163 |
-5 194 |
35 136 |
|
Dépréciations sur titres |
15 |
0 |
39 |
0 |
0 |
0 |
54 |
|
Titres de placement |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Titres de participation |
15 |
|
39 |
|
|
|
54 |
|
Dépréciations sur immobilisations incorporelles |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
Provisions inscrites au passif |
9 379 |
340 |
6 974 |
-48 |
-642 |
-4 920 |
11 083 |
|
Sous-total provisions |
5 006 |
340 |
3 383 |
-48 |
-642 |
-547 |
7 492 |
|
Provisions |
5 006 |
340 |
3 383 |
-48 |
-642 |
-547 |
7 492 |
|
Provision pour charges retraite des inactifs |
1 700 |
|
79 |
-22 |
-1 |
-157 |
1 599 |
|
Provision pour charges retraite des actifs |
1 600 |
|
150 |
-26 |
-80 |
-83 |
1 560 |
|
Provision pour impôts différés |
93 |
|
|
|
|
-93 |
0 |
|
Provision pour litige Cie Chaix |
0 |
|
3 000 |
|
|
|
3 000 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 379 |
|
64 |
|
-321 |
|
1 122 |
|
Provisions sur engagements PEL & CEL (1) |
0 |
340 |
90 |
|
-219 |
|
211 |
|
Provision pour litige fiscal |
234 |
|
|
|
-20 |
-214 |
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions inscrites dans la rubrique « Autres passifs » |
4 373 |
0 |
3 592 |
0 |
0 |
-4 373 |
3 592 |
|
Provision pour congés payés |
1 531 |
|
1 573 |
|
|
-1 531 |
1 573 |
|
Provision pour intéressement |
1 518 |
|
709 |
|
|
-1 518 |
709 |
|
Provision pour participation |
1 325 |
|
1 310 |
|
|
-1 325 |
1 310 |
|
Total des provisions |
48 550 |
340 |
13 149 |
-847 |
-4 804 |
-10 114 |
46 274 |
|
Dont variation des provisions portées dans le solde du coût du risque, dans le compte de résultat |
40 535 |
0 |
6 200 |
-799 |
-4 484 |
-5 194 |
36 258 |
|
Dépréciations sur créances douteuses, contentieuses et risque pays |
39 156 |
0 |
6 136 |
-799 |
-4 163 |
-5 194 |
35 136 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 379 |
0 |
64 |
0 |
-321 |
0 |
1 122 |
|
(1) Le solde initial de la provision engagements PEL CEL a été viré du compte report à nouveau en janvier 2007. |
|||||||
|
(En milliers d'euros.) |
2007 |
2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
|
Capital souscrit |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
52 604 |
52 604 |
52 604 |
|
Réserve légale |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
|
Réserve des plus values à long terme |
|
|
|
|
|
Réserve extraordinaire et autres |
51 004 |
51 004 |
51 004 |
51 004 |
|
Report à nouveau |
200 |
130 |
26 |
540 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FRBG |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres et FRBG |
68 804 |
68 734 |
68 630 |
69 144 |
|
Résultat de l'exercice |
19 530 |
|
25 514 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits ou (charges) |
66 935 |
64 297 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
15 340 |
9 932 |
|
Intérêts sur banques centrales et CCP |
|
496 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
|
280 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
|
9 082 |
|
Autres intérêts |
|
74 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
50 534 |
53 638 |
|
Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle |
33 613 |
29 049 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
8 678 |
7 869 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
549 |
644 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
7 612 |
16 000 |
|
Autres intérêts |
81 |
77 |
|
Produits sur engagements de garantie |
0 |
0 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
1 061 |
727 |
|
Intérêts sur obligations et ATRF de placement |
0 |
0 |
|
Revenus gestion collective des Codevi |
1 061 |
727 |
|
Sur autres intérêts |
0 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits ou (charges) |
-24 342 |
-18 580 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
-212 |
-61 |
|
Intérêts sur banques centrales et CCP |
0 |
0 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-167 |
-21 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
-37 |
-27 |
|
Autres intérêts |
-9 |
-13 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
0 |
0 |
|
Charges sur engagements de garantie reçus |
0 |
0 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
-24 121 |
-18 474 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-362 |
-166 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à vue |
-7 004 |
-5 662 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à terme |
-3 920 |
-4 614 |
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
-4 054 |
-1 400 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
-8 778 |
-6 631 |
|
Autres intérêts |
-3 |
-1 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
-9 |
-45 |
|
Charges sur certificats de dépôts négociables |
0 |
-2 |
|
Intérêts sur bons de caisse |
-9 |
-42 |
|
Sur autres intérêts |
0 |
|
|
Produits ou (charges) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits |
29 509 |
28 180 |
|
Opérations clientèle |
12 897 |
11 797 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
296 |
283 |
|
Droits de garde sur titres |
368 |
387 |
|
Opérations sur titres pour compte de la clientèle |
4 280 |
4 202 |
|
Sur moyens de paiement cartes bancaires |
5 139 |
5 401 |
|
Autres prestations de services financiers |
1 536 |
1 314 |
|
Commissions courtage assurance vie |
4 993 |
4 796 |
|
Charges |
-1 932 |
-2 652 |
|
Opérations interbancaires |
-27 |
-25 |
|
Opérations clientèle |
0 |
0 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
0 |
0 |
|
Autres opérations sur titres |
-2 |
-5 |
|
Sur moyens de paiement |
-1 827 |
-2 517 |
|
Sur autres prestations de services |
-76 |
-106 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Total |
81 |
4 014 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de participation |
117 |
0 |
|
Boni de liquidation |
249 |
0 |
|
Mali de liquidation |
-132 |
0 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
0 |
3 995 |
|
Net plus / moins-values de cession |
0 |
3 995 |
|
Net dotations / reprises de provisions pour dépréciation |
0 |
0 |
|
Solde en bénéfice opérations de change |
-36 |
19 |
|
Bénéfice de change |
122 |
91 |
|
Perte de change |
-158 |
-72 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Total |
-43 515 |
-39 846 |
|
Frais de personnel |
-24 450 |
-23 994 |
|
Sous-total salaires et charges |
-22 375 |
-21 137 |
|
Salaires, traitements et Indemnités liées à la retraite |
-15 073 |
-13 880 |
|
Charges de retraite |
-957 |
-884 |
|
Charges sociales |
-6 345 |
-6 373 |
|
Sous-total participation et intéressement |
-2 075 |
-2 857 |
|
Participation des salariés |
-1 328 |
-1 331 |
|
Intéressement des salariés |
-748 |
-1 526 |
|
Autres frais administratifs |
-19 064 |
-15 852 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits ou (charges) |
-2 498 |
-1 474 |
|
Sur créances douteuses clientèle |
-2 755 |
-1 280 |
|
Dotations aux provisions |
-6 136 |
-5 277 |
|
Pertes couvertes par des provisions |
-5 245 |
-9 377 |
|
Pertes non couvertes par des provisions |
-1 013 |
-953 |
|
Récupérations sur créances amorties |
38 |
36 |
|
Reprises de provisions devenues disponibles |
4 163 |
5 236 |
|
Reprises de provisions utilisées |
5 194 |
9 377 |
|
Effet actualisation & désactualisation |
245 |
-323 |
|
Sur engagements divers et hors bilan |
257 |
-194 |
|
Dotations aux provisions |
-64 |
-496 |
|
Pertes couvertes par des provisions |
0 |
0 |
|
Reprises de provisions utilisées |
0 |
302 |
|
Reprises de provisions devenues disponibles |
321 |
0 |
|
Retraitement |
0 |
0 |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Reprise utilisée sur FRBG |
0 |
0 |
|
Dotations sur FRBG |
0 |
0 |
|
Reprise provisions réglementées |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
|
-9 393 |
-10 892 |
|
Impôts courants |
-9 393 |
-10 892 |
|
A taux normal |
-9 393 |
-10 892 |
|
Impôts différés |
0 |
0 |
|
Dotations aux provisions |
0 |
0 |
|
Pertes sur impôts différés |
-93 |
0 |
|
Reprises utilisées sur impôts différés |
93 |
0 |
|
Reprises de provisions disponibles |
0 |
0 |
|
(En milliers d'euros.) |
< 3 mois |
> 3 mois à < 1 an |
> 1 an à < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
Créances rattachées |
Total créances rattachées incluses |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
266 435 |
50 283 |
70 234 |
0 |
386 952 |
483 |
387 435 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales et autres concours à la clientèle |
68 847 |
76 216 |
282 522 |
242 274 |
669 859 |
1 704 |
671 563 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
96 887 |
|
|
|
96 887 |
2 956 |
99 843 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
20 583 |
52 |
278 |
|
20 913 |
11 |
20 924 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle (1) |
712 682 |
26 834 |
3 022 |
|
742 538 |
1 289 |
743 827 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
384 737 |
21 461 |
8 443 |
996 |
415 637 |
11 549 |
427 186 |
|
Bons de caisse |
278 |
|
45 |
|
323 |
243 |
566 |
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats d'échange de taux (swaps) |
338 112 |
519 352 |
1 212 000 |
112 000 |
2 181 464 |
|
|
|
(1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. |
|||||||
|
Hors-bilan |
Euros |
Devises |
Total |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
|
Résidents |
Non résidents |
Résidents |
Non résidents |
|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
|
|
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
68 562 |
639 |
1 713 |
0 |
70 915 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
Garanties d'ordre de la clientèle |
36 096 |
31 |
176 |
0 |
36 304 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
Cautions, avals, autres garanties reçus établissements crédit |
52 441 |
0 |
0 |
0 |
52 441 |
|
Engagements donnés |
Durée restant à courir |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
D < = |
1 mois < D < = |
3 mois < D < = |
6 mois < D < = |
1 an < D < = |
D > |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
2 569 |
7 485 |
6 908 |
15 004 |
38 193 |
756 |
|
2007 |
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
371 |
125 |
4 |
3 |
503 |
|
Somme CDI présent permanent |
306 |
114 |
4 |
0 |
424 |
|
Somme effectif CDD |
25 |
0 |
0 |
3 |
28 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
341,31 |
125,98 |
0,52 |
14,48 |
482,29 |
|
2006 |
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
351 |
123 |
4 |
5 |
483 |
|
Somme CDI présent permanent |
299 |
111 |
4 |
0 |
414 |
|
Somme effectif CDD |
11 |
0 |
0 |
5 |
16 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
346,33 |
122,43 |
0,52 |
14,52 |
483,80 |
|
Montants |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a) Capital social |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
b) Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
c) Valeur nominale des actions |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
|
2.Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a) Chiffre d'affaire hors taxes |
108 290 |
114 523 |
110 440 |
101 135 |
103 351 |
|
b) Bénéfice avant impôts, amortissement et provisions |
43 053 |
44 114 |
42 197 |
39 932 |
33 440 |
|
d) Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
24 746 |
27 199 |
25 892 |
25 514 |
19 530 |
|
e) Bénéfices distribués |
24 700 |
27 200 |
25 400 |
25 000 |
19 600 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a) Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et provisions |
30,94 € |
32,40 € |
30,98 € |
29,04 € |
24,05 € |
|
b) Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
24,75 € |
27,20 € |
25,89 € |
25,51 € |
19,53 € |
|
c) Dividende versé à chaque action |
24,70 € |
27,20 € |
25,40 € |
25,00 € |
19,60 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a) Nombre de salariés |
392 |
402 |
403 |
414 |
424 |
|
b) Montant de la masse salariale |
10 964 |
11 844 |
12 184 |
12 595 |
13 483 |
|
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,....) |
5 712 |
6 090 |
6 346 |
6 793 |
6 818 |
|
d) Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) |
2 627 |
2 853 |
2 807 |
2 821 |
2 899 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007 sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 1-B-12 de l'annexe concernant le changement de méthode comptable résultant de l’application de l'avis CNC 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des CEL et PEL.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthodes comptables mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit associés à son activité, tel que décrit en note 1-B-4 de l'annexe.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s'est fondée sur l'analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques et pour déterminer les niveaux de dépréciations nécessaires.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Avignon, le 9 avril 2008
|
KPMG Audit |
Jean-Claude Germain |
|
Département de KPMG SA |
|
|
Malcolm McLarty |
|
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43 Cours Jean Jaurès - 84000 Avignon sur simple demande.
| 9 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°83 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
24 012 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
398 132 |
|
Opérations avec la clientèle |
799 094 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 105 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 715 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 102 |
|
Immobilisations corporelles |
6 775 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
47 960 |
|
Comptes de régularisation |
21 565 |
|
Total actif |
1 316 459 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
14 519 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 158 177 |
|
Dettes représentées par un titre |
455 |
|
Autres passifs |
27 138 |
|
Comptes de régularisation |
39 661 |
|
Provision pour risques et charges |
7 704 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
200 |
|
Total passif |
1 316 459 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
78 867 |
|
Engagements de garantie |
37 750 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
55 043 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 15 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°20 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
24 373 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
387 435 |
|
Opérations avec la clientèle |
771 406 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 105 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 715 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 125 |
|
Immobilisations corporelles |
6 779 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
46 208 |
|
Comptes de régularisation |
15 370 |
|
Total actif |
1 314 977 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
20 924 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 171 013 |
|
Dettes représentées par un titre |
566 |
|
Autres passifs |
24 722 |
|
Comptes de régularisation |
22 855 |
|
Provision pour risques et charges |
6 092 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
200 |
|
Total passif |
1 314 977 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
70 915 |
|
Engagements de garantie |
36 304 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
52 441 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 12 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°136 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 298 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
435 416 |
|
Opérations avec la clientèle |
736 425 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
2 071 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 165 |
|
Immobilisations corporelles |
6 654 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
42 073 |
|
Comptes de régularisation |
37 569 |
|
Total actif |
1 344 845 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
14 594 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 211 066 |
|
Dettes représentées par un titre |
624 |
|
Autres passifs |
22 710 |
|
Comptes de régularisation |
21 154 |
|
Provision pour risques et charges |
5 893 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
200 |
|
Total passif |
1 344 845 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 184 |
|
Engagements de garantie |
35 409 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
48 838 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 23 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°88 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
27 226 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
374 636 |
|
Opérations avec la clientèle |
728 093 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 695 |
|
Immobilisations corporelles |
6 615 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
34 047 |
|
Comptes de régularisation |
35 367 |
|
Total actif |
1 270 432 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
15 071 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 144 876 |
|
Dettes représentées par un titre |
742 |
|
Autres passifs |
18 445 |
|
Comptes de régularisation |
16 624 |
|
Provision pour risques et charges |
5 870 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
200 |
|
Total passif |
1 270 432 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
68 937 |
|
Engagements de garantie |
35 184 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
44 604 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 18 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon
542 620 224 R.C.S. Avignon
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale mixte du 2 mai 2007
|
Actif |
Notes annexes |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Variation |
|
Caisse , banques centrale, CCP |
2 |
25 577 |
17 016 |
50,3 % |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
|
Créances sur établissements de crédit |
2 - 13 - 21 |
389 034 |
354 508 |
9,7 % |
|
Opérations avec la clientèle |
3 - 13 - 21 |
675 382 |
610 412 |
10,6 % |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
|
Actions & autres titres à revenu variable |
4 - 13 |
44 461 |
71 034 |
-37,4 % |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
1 578 |
1 586 |
-0,5 % |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
12 714 |
12 714 |
0,0 % |
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
5 694 |
6 035 |
-5,7 % |
|
Immobilisations corporelles |
7 |
6 287 |
6 798 |
-7,5 % |
|
Actions propres |
4 |
0 |
0 |
|
|
Autres actifs |
8 |
39 367 |
39 371 |
0,0 % |
|
Comptes de régularisation |
8 |
44 256 |
46 691 |
-5,2 % |
|
Total actif |
|
1 244 351 |
1 166 164 |
6,7 % |
|
Passif |
Notes annexes |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Variation |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
|
Dettes envers établissements de crédit |
9 - 21 |
12 016 |
10 622 |
13,1 % |
|
Comptes créditeurs clientèle |
10 - 21 |
1 105 273 |
1 024 058 |
7,9 % |
|
Dettes représentées par un titre |
11 - 21 |
1 453 |
5 766 |
-74,8 % |
|
Autres passifs |
12 - 13 |
25 233 |
25 991 |
-2,9 % |
|
Comptes de régularisation |
12 |
1 225 |
540 |
127,0 % |
|
Provision |
13 |
5 007 |
5 156 |
-2,9 % |
|
FRBG |
14 |
0 |
0 |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
|
|
|
Capital |
14 |
16 000 |
16 000 |
|
|
Réserves |
14 |
52 604 |
52 604 |
|
|
Provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
|
Report à nouveau |
14 |
26 |
-466 |
-105,6 % |
|
Résultat de l'exercice |
14 |
25 514 |
25 892 |
-1,5 % |
|
Total passif |
|
1 244 351 |
1 166 164 |
6,7 % |
|
Hors bilan |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Variation |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements de financement |
68 492 |
55 360 |
23,7 % |
|
Engagements de garantie |
33 708 |
32 548 |
3,6 % |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
|
Engagements de garantie |
32 794 |
14 724 |
122,7 % |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
|
Notes annexes |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Variation |
|
Intérêts et produits assimilés |
15 |
64 297 |
76 071 |
-15,5 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
9 932 |
7 340 |
35,3 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
53 638 |
68 152 |
-21,3 % |
|
Sur obligations et autres titres a revenu fixe |
|
727 |
579 |
25,7 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-18 580 |
-27 114 |
-31,5 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-61 |
-58 |
5,0 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
-18 474 |
-26 877 |
-31,3 % |
|
Sur obligations et autres titres a revenu fixe |
|
-45 |
-179 |
-75,0 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
4 264 |
5 107 |
-16,5 % |
|
Commissions (produits) |
17 |
28 180 |
26 856 |
4,9 % |
|
Commissions (charges) |
17 |
-2 652 |
-2 931 |
-9,5 % |
|
Gains sur opérations financières |
18 |
4 014 |
1 838 |
118,4 % |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
|
3 995 |
1 794 |
122,7 % |
|
Solde en bénéfice des opérations de change |
|
19 |
44 |
-56,1 % |
|
Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers |
|
|
|
|
|
Autres produits d'exploitation |
|
380 |
568 |
-33,1 % |
|
Autres charges d'exploitation |
|
-148 |
-270 |
-45,2 % |
|
Produit net bancaire |
|
79 755 |
80 124 |
-0,5 % |
|
Charges générales d'exploitation |
19 |
-39 846 |
-38 271 |
4,1 % |
|
Frais de personnel |
|
-23 994 |
-23 059 |
4,1 % |
|
Autres frais administratifs |
|
-15 852 |
-15 212 |
4,2 % |
|
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
|
immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-2 053 |
-2 087 |
-1,6 % |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
37 856 |
39 766 |
-4,8 % |
|
Coût du risque |
20 |
-1 474 |
-3 000 |
-50,9 % |
|
Résultat d'exploitation |
|
36 382 |
36 765 |
-1,0 % |
|
Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations financières |
|
23 |
343 |
-93,2 % |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
20 |
0 |
0 |
|
|
Résultat courant avant impôts |
|
36 405 |
37 109 |
-1,9 % |
|
Résultat exceptionnel avant impôts |
|
0 |
0 |
|
|
Impots sur les bénéfices |
21 |
-10 892 |
-11 217 |
-2,9 % |
|
Résultat |
|
25 514 |
25 892 |
-1,5 % |
L’Assemblée Générale, statuant en tant qu’Assemblée Ordinaire, décide sur la proposition du Conseil d’Administration d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice 2006 :
|
Bénéfice de l’exercice 2006 |
25 514 177,39 € |
|
Qui augmenté du report à nouveau |
26 039,00 € |
|
Forme un total distribuable de |
25 540 216,39 € |
|
Affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de |
25 000 000,00 € |
|
A la réserve générale |
0,00 € |
|
Et au report à nouveau le solde |
540 216,39 € |
En conséquence, un dividende s’élèvera à 25,00 €.
Conformément aux dispositions de l’Article 47 de la Loi 65-566 du 12 juillet 1965 l’Assemblée Générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
|
Exercice |
Dividende |
Avoir fiscal |
Total |
|
2003 |
24,70 € |
12,35 € |
37,05 € |
|
2004 |
27,20 € |
Néant |
27,20 € |
|
2005 |
25,40 € |
Néant |
25,40 € |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Exercice clos le 31 décembre 2006.
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par la Compagnie Financière des Iles du Rhône, filiale de HSBC.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix est :
- consolidée par intégration globale dans les comptes consolidés de HSBC ;
- membre du groupe d’intégration fiscale dont HSBC Bank PLC , Paris Branch est tête de groupe.
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n° 2000-03, modifié par le règlement n° 2004-16 et l’instruction n° 2000-11 de la commission bancaire ainsi que par le règlement n° 2005-04, relatifs à l’établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés comptes d’amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - Carrelage - Revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - Gros oeuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières occassion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurite |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l ’achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
Sont considérés comme des titres d’investissement au sens du règlement 90-01 du comité de la réglementation bancaire, modifié par le règlement 2005-01, les titres à revenu fixe qui ont été acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusquà l’échéance.
Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les principales caractéristiques de ces titres sont présentées dans le tableau donné en annexe.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de dépréciations lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions comptabilisées au passif.
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
La Banque Chaix relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. En outre, un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l’arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « Dotations pour Participation et Intéressement » rubrique « Charges de personnel ».
Tableau des dotations aux provisions constituées au titre des trois derniers exercices :
|
|
Participation |
Intéressement |
Montant total à répartir |
|
2004 |
1 340 100 € |
1 513 400 € |
2 853 500 € |
|
2005 |
1 380 000 € |
1 427 000 € |
2 807 000 € |
|
2006 |
1 324 700 € |
1 517 500 € |
2 842 200 € |
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées au Passif, sous la rubrique provisions.
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Charges pour retraites complémentaires |
1 700 K€ |
1 882 K€ |
|
Provision |
1 700 K€ |
1 882 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Charges |
1 600 K€ |
1 995 K€ |
|
Provision |
1 600 K€ |
1 995 K€ |
Ce montant a fait l'objet d'une provision, conformément à la recommandation 2003 R1 du Conseil National de la Comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d’une partie des sommes affectées en FRBG Retraites.
Les montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail sont actualisés chaque année à partir d’hypothèses actuarielles.
Ces estimations tiennent compte de l’incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l’age de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l’initiative des salariés.
Au 31 décembre 2006, les engagements immobiliers se décomposaient comme suit :
|
Autorisations de crédits d’accompagnements, crédits de stocks |
15,396 millions € |
|
Utilisations correspondantes |
14,664 millions € |
|
représentant ainsi 2,28 % des engagements envers la clientèle. (Autorisations / total des concours à la clientèle). |
|
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit la Banque Chaix, à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro couverture), avec pour taux de référence le TAG (Taux annuel glissant) .
Voir note 22 : ventilation par durée restant à courir
Le montant des jetons de présence versés aux membres du conseil d’administration au cours de l’exercice s’est élevé à 19 338 €.
En application du règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 modifié par le règlement n° 2005-03 du 03 novembre 2005, relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, la Banque Chaix a mis en oeuvre les dispositions spécifiques portant sur les créances douteuses compromises.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
La banque Chaix applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2002-10 du comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07 du 12 décembre 2003, et par le règlement CRC n° 2005-09.
Dans le groupe HSBC, l’application du règlement est limitée à l’amortissement des immeubles d’exploitation.
Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque Chaix ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille est comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France depuis le 31 décembre 2006 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective.
Conformément aux normes IFRS, l’établissement des comptes consolidés de HSBC France a donné lieu à l’identification des dérivés incorporés aux produits d’Épargne Logement (PEL/CEL), et à une valorisation selon un modèle développé par HSBC France. Ces dérivés incorporés sont évalués à la juste valeur et les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.
Le provisionnement des conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL a fait l’objet d’un avis du Conseil National de Comptabilité (avis n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne-logement et à consentir des prêts d’épargne-logement) applicable de façon obligatoire au 1er janvier 2007 et de façon anticipée au 1er janvier 2006.
Il a été décidé de ne pas anticiper la mise en application de cet avis et par conséquent, aucune provision pour les engagements relatifs aux comptes et plans d’épargne logement n’a été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2006.
En application de la loi de finance du 30 décembre 2004, les sommes inscrites en réserve des plus values à long terme, soit 1 612 782,08 €, ont été virées au compte de réserve générale, conformément à la décision de l’Assemblée Générale du 16 mai 2006.
La Banque Chaix a provisionné au 31 décembre 2004 une somme de 27 820 € sur le compte Impôts à Payer, et cette somme a été versée pour moitié le 15 mars 2006 et le solde le 15 mars 2007.
A la suite d’une mise à jour du traitement comptable des erreurs de caisse, les produits ou charges qui étaient avant le 1er janvier 2006 comptabilisés en « autres produits d’exploitation » et « autres charges d’exploitation », ont été comptabilisés en autres frais administratifs.
Sur l’exercice 2005, les charges transférées du PNB en Frais Généraux représentent un montant global de 147 K€.
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, est de 15 708 heures :
- 7 collaborateurs ont fait des demandes d'utilisation du DIF au cours de l'exercice 2006 ;
- 5 demandes n'ont pas donné suite à utilisation des droits au DIF ;
- 2 collaborateurs ont effectué une formation au titre du DIF pour un total d'heures de 59 heures.
La Banque Chaix applique à compter du 1er janvier 2006 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur créances restructurées sont désormais calculées par référence aux taux effectif d’origine. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres.
Note 2. – Opérations de trésorerie et interbancaires actif
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Caisse banque centrale CCP |
25 577 |
17 016 |
|
Créances sur établissements de crédit |
389 034 |
354 508 |
|
A vue |
235 771 |
152 287 |
|
Comptes ordinaires |
235 360 |
151 528 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
411 |
759 |
|
A terme |
153 263 |
202 221 |
|
Prêts et comptes à terme |
152 021 |
201 673 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
831 |
63 |
|
Prêts participatifs |
408 |
480 |
|
Créances rattachées sur prêts participatifs |
4 |
5 |
|
Total |
414 611 |
371 524 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
357 343 |
323 269 |
|
Dont créances rattachées |
1 241 |
817 |
|
Nature des opérations |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
27 412 |
28 268 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
86 411 |
88 914 |
|
Autres concours à la clientèle |
561 559 |
493 229 |
|
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
Total |
675 382 |
610 412 |
|
Crédits aux particuliers |
190 113 |
151 150 |
|
Crédits à la clientèle financière |
|
|
|
Crédits à la clientèle non financière |
480 052 |
454 494 |
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
Créances rattachées |
5 217 |
4 768 |
|
Total |
675 382 |
610 412 |
|
Dont créances douteuses brutes |
53 500 |
64 516 |
|
Dont dépréciations sur créances douteuses brutes |
39 158 |
48 732 |
|
Dont créances douteuses compromises |
46 226 |
52 288 |
|
Dont dépréciations sur créances douteuses compromises |
36 496 |
44 065 |
|
Dont créances douteuses non compromises |
7 274 |
12 228 |
|
Dont dépréciations sur créances douteuses non compromises |
2 662 |
4 667 |
|
Dont prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Dont créances restructurées à des conditions de marché |
7 553 |
7 841 |
|
Secteur d'activité |
Créances brutes |
Créances douteuses |
Dépréciations sur créances douteuses |
Valeur nette brut - dépréciations des créances douteuses |
|
Particuliers |
186 722 |
9 488 |
-6 096 |
3 392 |
|
Professionnels |
469 112 |
44 013 |
-33 061 |
10 952 |
|
Commerce et Industrie |
191 354 |
28 518 |
-23 030 |
5 488 |
|
Activités immobilières |
191 668 |
6 127 |
-3 500 |
2 627 |
|
Agriculture, activités forestières |
31 784 |
5 168 |
-3 281 |
1 887 |
|
Transport |
6 555 |
1 553 |
-1 371 |
182 |
|
Autres |
37 958 |
2 373 |
-1 655 |
718 |
|
Clientèle financière |
9 793 |
274 |
-224 |
50 |
|
Total |
655 834 |
53 501 |
-39 157 |
14 344 |
|
|
2006 |
2005 |
||
|
|
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
55 126 |
71 034 |
83 675 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Actions et certificats d' investissement |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Rhône Poulenc |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Pechiney |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts d'OPCVM |
44 461 |
55 126 |
71 034 |
83 675 |
|
Vernet rendement 55 |
30 030 |
34 723 |
56 603 |
63 822 |
|
Vernet rendement 22 |
14 431 |
20 403 |
14 431 |
19 853 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
0 |
0 |
Le montant des moins values latentes sur les titres de placement, a donné lieu à dépréciation en déduction des comptes d'actifs.
Participations dont la valeur brute des titres détenus excède 1 % du capital de la Banque Chaix
|
|
Banque Marze |
Banque Dupuy
10 rue du Général De Gaulle |
Provence Languedoc Finance |
Compagnie du
43 Cours Jean Jaurés |
Les Hauts
43 Cours Jean Jaurés |
|
Capital |
6 100 |
10 000 |
229 |
732 |
307 |
|
Réserves et report à nouveau |
2 755 |
15 912 |
241 |
-127 |
39 |
|
Prime de fusion ou d' émission |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Quote part des titres détenus |
100 % |
40 % |
100 % |
100 % |
100 % |
|
Valeur des titres détenus |
6 312 |
6 402 |
229 |
732 |
550 |
|
Montant des avals ou cautions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
PNB ou chifffres affaires HT |
12 950 |
42 490 |
0 |
0 |
17 |
|
Résultat du dernier exercice |
3 880 |
11 330 |
-2 |
-1 |
7 |
|
Dividende encaissé par la banque |
2 200 |
2 064 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Valeur brute |
Valeur nette |
Prêts |
Cautions |
Dividendes |
|
Participations Françaises |
84 |
67 |
|
|
0 |
|
|
84 |
67 |
0 |
0 |
0 |
|
Récapitulatif
|
Au 31/12/2006 |
Au 31/12/2005 |
||
|
Valeur brute |
Valeur nette |
Valeur brute |
Valeur nette |
|
|
Participations dont la valeur brute |
|
|
|
|
|
Excéde 1 % du capital de la Banque Chaix |
14 225 |
14 225 |
14 225 |
14 225 |
|
N'excéde pas 1 % du capital de la Banque Chaix |
84 |
67 |
91 |
75 |
|
|
14 309 |
14 292 |
14 316 |
14 300 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 595 |
1 578 |
1 603 |
1 587 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
12 714 |
12 713 |
12 713 |
|
|
14 309 |
14 292 |
14 316 |
14 300 |
|
Actif |
31/12/2005 |
Acquisitions |
Autres mouvements |
Cessions |
31/12/2006 |
|
Valeur brute |
9 687 |
313 |
0 |
0 |
10 000 |
|
Droit au bail |
704 |
0 |
0 |
0 |
704 |
|
Fonds commerciaux |
3 811 |
0 |
0 |
0 |
3 811 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
5 172 |
312 |
0 |
0 |
5 484 |
|
Amortissements |
-4 145 |
-653 |
0 |
0 |
-4 799 |
|
Droit au bail |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
-4 145 |
-653 |
0 |
0 |
-4 799 |
|
Titres garantie dépôts |
493 |
0 |
0 |
0 |
493 |
|
Valeur nette comptable |
6 035 |
-341 |
0 |
0 |
5 694 |
|
Actif |
31/12/2005 |
Acquisitions dotations |
Autres mouvements |
Cessions reprises |
31/12/2006 |
|
Valeur brute |
23 299 |
901 |
0 |
-181 |
24 020 |
|
Terrains |
161 |
|
|
|
161 |
|
Immeubles d'exploitation |
2 299 |
|
|
|
2 299 |
|
Immeubles hors exploitation |
13 |
|
|
|
13 |
|
Matériels informatique |
4 154 |
257 |
11 |
-40 |
4 382 |
|
Matériels et mobilier |
4 206 |
181 |
-18 |
-80 |
4 290 |
|
Agencements installations |
12 467 |
462 |
7 |
-61 |
12 875 |
|
Amortissements |
-16 501 |
-1 401 |
0 |
169 |
-17 733 |
|
Immeubles d'exploitation |
-1 197 |
-76 |
|
|
-1 272 |
|
Immeubles hors exploitation |
-1 |
-2 |
|
|
-3 |
|
Matériels informatique |
-3 540 |
-284 |
19 |
40 |
-3 765 |
|
Matériels et mobilier |
-3 393 |
-283 |
-33 |
80 |
-3 629 |
|
Agencements installations |
-8 371 |
-756 |
14 |
50 |
-9 063 |
|
Valeur nette comptable |
6 798 |
-500 |
0 |
-12 |
6 287 |
|
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Comptes de régularisation |
44 256 |
46 691 |
|
Comptes d'encaissement |
34 983 |
32 832 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
543 |
0 |
|
Comptes d'ajustement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement sur IFT |
3 602 |
8 904 |
|
Charges constatées d'avance et produits à recevoir |
5 086 |
4 917 |
|
Comptes de régularisation divers |
43 |
38 |
|
Autres actifs |
39 367 |
39 370 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
5 |
0 |
|
Débiteurs divers |
15 695 |
16 073 |
|
Codevi |
23 186 |
22 927 |
|
Comptes de stocks |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
481 |
370 |
|
Passif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Banque centrale CCP |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
12 016 |
10 622 |
|
A vue |
11 334 |
9 415 |
|
Comptes ordinaires |
8 653 |
7 423 |
|
Autres sommes dues |
2 675 |
1 990 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
6 |
3 |
|
A terme |
682 |
1 207 |
|
Prêts et comptes à terme |
677 |
1 199 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
5 |
8 |
|
Total |
12 016 |
10 622 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
8 437 |
6 835 |
|
Dont créances rattachées |
2 |
0 |
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Clientèle à vue |
621 564 |
585 127 |
|
Clientèle non financière |
621 564 |
585 127 |
|
Sociétés, entreprises individuelles et divers |
432 735 |
407 152 |
|
Particuliers |
188 829 |
177 976 |
|
Clientèle financière |
|
|
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
419 545 |
394 551 |
|
A vue |
297 805 |
256 930 |
|
A terme |
121 740 |
137 621 |
|
Comptes à terme |
53 158 |
34 333 |
|
Total des dépôts en euros hors dettes rattachées |
1 094 267 |
1 014 012 |
|
Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle |
11 006 |
10 046 |
|
Total des dépôts |
1 105 273 |
1 024 058 |
|
Dépôts (en euros.) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Bons de caisse |
1 453 |
3 258 |
|
Bons de caisse |
1 165 |
2 859 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
287 |
400 |
|
Titres du marche interbancaire et titres |
0 |
2 508 |
|
De créances négociables |
|
|
|
Certificats de dépôts |
0 |
2 500 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
0 |
8 |
|
Total |
1 453 |
5 766 |
|
Passif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Comptes de régularisation |
1 225 |
540 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement |
561 |
49 |
|
Autres charges à payer |
6 |
3 |
|
Produits constatées d'avance |
347 |
356 |
|
Comptes de régularisation divers |
311 |
132 |
|
Autres passifs |
25 233 |
25 991 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
13 |
0 |
|
Créditeurs divers |
19 535 |
20 505 |
|
Comptes bloqués participation des salariés |
1 270 |
1 203 |
|
Participation et intéressement des salariés à payer |
2 842 |
2 807 |
|
Provision pour congés payés |
1 531 |
1 436 |
|
Dettes rattachées |
41 |
40 |
|
|
Encours au |
Dotations |
Effets actuali-sation désactualisation |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Encours au |
|
Dépréciations inscrites en déduction de l'actif |
48 748 |
5 277 |
-240 |
-5 237 |
-9 377 |
39 171 |
|
Dépréciations sur créances douteuses, contentieuses et risque pays |
48 732 |
5 277 |
-240 |
-5 236 |
-9 377 |
39 156 |
|
Sur créances sur établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Sur créances clientèle |
48 732 |
5 277 |
-240 |
-5 236 |
-9 377 |
39 156 |
|
Dépréciations sur titres |
16 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
15 |
|
Titres de placement |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Titres de participation |
16 |
|
|
-1 |
|
15 |
|
Dépréciations sur immobilisations incorporelles |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions inscrites au passif |
9 399 |
5 340 |
0 |
-922 |
-4 458 |
9 359 |
|
Sous-total provisions |
5 156 |
967 |
0 |
-922 |
-215 |
4 986 |
|
Provisions |
5 156 |
967 |
0 |
-922 |
-215 |
4 986 |
|
Provision pour charges retraite des inactifs |
1 882 |
75 |
|
-100 |
-157 |
1 700 |
|
Provision pour charges retraite des actifs |
1 995 |
162 |
|
-499 |
-58 |
1 600 |
|
Provision pour impôts différés |
93 |
|
|
|
|
93 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 186 |
496 |
|
-323 |
|
1 359 |
|
Provision pour litige fiscal |
0 |
234 |
|
|
|
234 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions inscrites dans la rubrique « autres passifs » |
4 243 |
4 373 |
0 |
0 |
-4 243 |
4 373 |
|
Provision pour congés payés |
1 436 |
1 531 |
|
|
-1 436 |
1 531 |
|
Provision pour intéressement |
1 427 |
1 518 |
|
|
-1 427 |
1 518 |
|
Provision pour participation |
1 380 |
1 325 |
|
|
-1 380 |
1 325 |
|
Total des provisions |
58 147 |
10 617 |
-240 |
-6 159 |
-13 835 |
48 530 |
|
Dont variation des provisions portées dans le solde des corrections de valeur sur créances et du hors bilan dans le compte de résultat |
49 918 |
5 773 |
-240 |
-5 559 |
-9 377 |
40 515 |
|
Dépréciations sur créances douteuses, contentieuses et risque pays |
48 732 |
5 277 |
-240 |
-5 236 |
-9 377 |
39 156 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 186 |
496 |
0 |
-323 |
0 |
1 359 |
|
|
2006 |
2005 |
||
|
|
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
|
Capital souscrit |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
52 604 |
52 604 |
52 604 |
|
Réserve légale |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
1 600 |
|
Réserve des plus values à long terme |
|
|
1 613 |
|
|
Réserve extraordinaire et autres |
51 004 |
51 004 |
49 391 |
51 004 |
|
Report à nouveau |
26 |
540 |
-466 |
26 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FRBG |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres et FRBG |
68 630 |
69 144 |
68 139 |
68 630 |
|
Résultat de l'exercice |
25 514 |
|
25 892 |
|
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits ou (charges) |
64 297 |
76 071 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
9 932 |
7 340 |
|
Intérêts sur banques centrales et CCP |
496 |
340 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
280 |
304 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
9 082 |
6 618 |
|
Autres intérêts |
74 |
79 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
53 638 |
68 152 |
|
Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle |
29 049 |
27 290 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
7 869 |
7 487 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
644 |
578 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
16 000 |
32 720 |
|
Autres intérêts |
77 |
77 |
|
Produits sur engagements de garantie |
0 |
0 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
727 |
579 |
|
Intérêts sur obligations et ATRF de placement |
0 |
0 |
|
Revenus gestion collective des Codevi |
727 |
579 |
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits ou (charges) |
-18 580 |
-27 114 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
-61 |
-58 |
|
Intérêts sur banques centrales et CCP |
0 |
0 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-21 |
-14 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
-27 |
-32 |
|
Autres intérêts |
-13 |
-11 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
0 |
0 |
|
Charges sur engagements de garantie reçus |
0 |
0 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
-18 474 |
-26 877 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-166 |
-84 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à vue |
-5 662 |
-4 600 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à terme |
-4 614 |
-5 108 |
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
-1 400 |
-976 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
-6 631 |
-16 106 |
|
Autres intérêts |
-1 |
-3 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
-45 |
-179 |
|
Charges sur certificats de dépôts négociables |
-2 |
-104 |
|
Intérêts sur bons de caisse |
-42 |
-75 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits |
28 180 |
26 856 |
|
Opérations clientèle |
11 797 |
11 373 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
283 |
277 |
|
Droits de garde sur titres |
387 |
359 |
|
Opérations sur titres pour compte de la clientèle |
4 202 |
3 810 |
|
Sur moyens de paiement cartes bancaires |
5 401 |
5 760 |
|
Autres prestations de services financiers |
1 314 |
1 063 |
|
Commissions courtage assurance vie |
4 796 |
4 215 |
|
Charges |
-2 652 |
-2 931 |
|
Opérations interbancaires |
-25 |
-33 |
|
Opérations clientèle |
0 |
0 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
0 |
0 |
|
Autres opérations sur titres |
-5 |
-3 |
|
Sur moyens de paiement |
-2 517 |
-2 844 |
|
Sur autres prestations de services |
-106 |
-51 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Total |
4 014 |
1 838 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
3 995 |
1 794 |
|
Net plus / moins-values de cession |
3 995 |
1 794 |
|
Net dotations / reprises pour dépréciation |
0 |
0 |
|
Solde en bénéfice opérations de change |
19 |
44 |
|
Bénéfice de change |
91 |
133 |
|
Perte de change |
-72 |
-89 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Total |
-39 846 |
-38 271 |
|
Frais de personnel |
-23 994 |
-23 059 |
|
Sous total salaires et charges |
-21 137 |
-20 227 |
|
Salaires, traitements et indemnités liées à la retraite |
-13 880 |
-13 730 |
|
Charges de retraite |
-884 |
-845 |
|
Charges sociales |
-6 373 |
-5 652 |
|
Sous total participation et intéressement |
-2 857 |
-2 832 |
|
Participation des salaries |
-1 331 |
-1 405 |
|
Intéressement des salariés |
-1 526 |
-1 427 |
|
Autres frais administratifs |
-15 852 |
-15 212 |
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits ou (charges) |
-1 474 |
-3 000 |
|
Sur créances douteuses clientèle |
-1 280 |
-2 862 |
|
Dotations pour dépréciations |
-5 277 |
-7 957 |
|
Pertes couvertes par des dépréciations |
-9 377 |
-9 |
|
Pertes non couvertes par des dépréciations |
-953 |
-74 |
|
Récupérations sur créances amorties |
36 |
9 |
|
Reprises de dépréciations devenues disponibles |
5 236 |
4 664 |
|
Reprises de dépréciations utilisées |
9 377 |
9 |
|
Effet actualisation & désactualisation |
-323 |
496 |
|
Sur engagements divers et hors bilan |
-194 |
-139 |
|
Dotations aux dépréciations |
-496 |
-1 186 |
|
Pertes couvertes par des dépréciations |
0 |
|
|
Reprises de dépréciations utilisées |
302 |
|
|
Reprises de dépréciations devenues disponibles |
0 |
1 047 |
|
Retraitement |
0 |
0 |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Reprise utilisée sur FRBG |
0 |
0 |
|
Dotations sur FRBG |
0 |
0 |
|
Reprise provisions réglementées |
0 |
0 |
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Total |
-10 892 |
-11 217 |
|
Impôts courants |
-10 892 |
-11 943 |
|
A taux normal |
-10 892 |
-11 943 |
|
Impôts différés |
0 |
726 |
|
Dotations aux provisions |
0 |
0 |
|
Pertes sur impôts différés |
0 |
0 |
|
Reprises utilisées sur impôts différés |
0 |
726 |
|
Reprises de provisions disponibles |
0 |
0 |
|
|
< 3 mois |
> 3 mois à < 1 an |
> 1 an à < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
Créances rattachées |
Total créances rattachées incluses |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Créances sur etablissements de crédit |
237 314 |
30 143 |
120 289 |
41 |
387 788 |
1 246 |
389 034 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales et autres concours à la clientèle |
59 608 |
69 480 |
256 346 |
201 950 |
587 384 |
1 587 |
588 971 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
82 780 |
0 |
0 |
0 |
82 780 |
3 631 |
86 411 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les etablissements de crédit |
11 519 |
156 |
330 |
0 |
12 005 |
11 |
12 016 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle (1) |
658 962 |
13 287 |
2 471 |
0 |
674 720 |
490 |
675 211 |
|
Comptes d' épargne à régime spécial |
382 720 |
25 834 |
8 937 |
2 054 |
419 545 |
10 515 |
430 060 |
|
Bons de caisse |
716 |
317 |
132 |
0 |
1 165 |
287 |
1 453 |
|
Titres de créances négociables |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats d'échange de taux (swaps) |
58 112 |
580 000 |
1 562 464 |
157 000 |
2 357 576 |
|
|
|
(1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. |
|||||||
|
2006 |
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
351 |
123 |
4 |
5 |
483 |
|
Somme CDI présent permanent |
299 |
111 |
4 |
0 |
414 |
|
Somme effectif CDD |
11 |
0 |
0 |
5 |
16 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
346,33 |
122,43 |
0,52 |
14,52 |
483,80 |
|
2005 |
Techniciens métiers de la banque |
Cadres |
Personnel de ménage |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
356 |
117 |
5 |
7 |
485 |
|
Somme CDI présent permanent |
294 |
104 |
5 |
0 |
403 |
|
Somme effectif CDD |
24 |
0 |
0 |
7 |
31 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
322,70 |
109,35 |
0,78 |
13,84 |
446,67 |
|
Montants en milliers d'euros |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a. Capital social |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
b. Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
c. Valeur nominale des actions |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
|
2. Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a. Chiffre d'affaire hors taxes |
89 697 |
108 290 |
114 523 |
110 440 |
101 135 |
|
b. Bénéfice avant impôts, amortissement et dépréciations |
34 397 |
43 053 |
44 114 |
42 197 |
39 932 |
|
d. Bénéfice après impôts, amortissement et dépréciations |
18 181 |
24 746 |
27 199 |
25 892 |
25 514 |
|
e. Bénéfices distribués |
18 200 |
24 700 |
27 200 |
25 400 |
25 000 |
|
3. Resultat des operations reduit a une seule action |
|
|
|
|
|
|
a. Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et dépréciations |
23,99 € |
30,94 € |
32,40 € |
30,98 € |
29,04 € |
|
b. Bénéfice après impôts, amortissement et dépréciations |
18,18 € |
24,75 € |
27,20 € |
25,89 € |
25,51 € |
|
c. Dividende versé à chaque action |
18,20 € |
24,70 € |
27,20 € |
25,40 € |
25,00 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a. Nombre de salariés |
387 |
392 |
402 |
403 |
414 |
|
b. Montant de la masse salariale |
10 669 |
10 964 |
11 844 |
12 184 |
12 595 |
|
c. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,....) |
5 343 |
5 712 |
6 090 |
6 346 |
6 793 |
|
d. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) |
2 186 |
2 627 |
2 853 |
2 807 |
2 821 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur :
le contrôle des comptes annuels de la société Banque Chaix SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
la justification de nos appréciations ;
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1-B, points 10 de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de l’application des dispositions du règlement CRC n° 2002-03 modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 relatif au traitement comptable du risque de crédit. A ce titre, les décotes sur créances restructurées sont désormais calculées par référence aux taux effectif d’origine.
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changement comptable
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1B- 4 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit associés à son activité. Nous avons examiné les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les niveaux de dépréciations nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Paris-La Défense et Avignon, le 16 février 2007 |
|
|
Les commissaires aux comptes |
|
|
KPMG Audit : |
Jean-Claude Germain. |
|
Département de KPMG S.A. ; |
|
|
Malcolm McLarty ; |
|
|
Associé ; |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43 Cours Jean Jaurès – 84000 Avignon, sur simple demande.
| 4 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
20 367 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
384 922 |
|
Opérations avec la clientèle |
705 031 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 655 |
|
Immobilisations corporelles |
6 598 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
42 961 |
|
Comptes de régularisation |
28 352 |
|
Total actif |
1 252 640 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
6 494 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 111 863 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 021 |
|
Autres passifs |
28 611 |
|
Comptes de régularisation |
31 061 |
|
Provision pour risques et charges |
5 300 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
-314 |
|
Total passif |
1 252 640 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
71 959 |
|
Engagements de garantie |
33 965 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
41 900 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 31 janvier 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°14 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
25 577 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
389 034 |
|
Opérations avec la clientèle |
675 382 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
44 461 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 694 |
|
Immobilisations corporelles |
6 287 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
39 367 |
|
Comptes de régularisation |
44 256 |
|
Total de l'actif |
1 244 351 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
12 016 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 105 273 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 453 |
|
Autres passifs |
25 233 |
|
Comptes de régularisation |
26 739 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 007 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions règlementées |
0 |
|
Report à nouveau |
26 |
|
Total du passif |
1 244 351 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
68 492 |
|
Engagements de garantie |
33 708 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
32 796 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 17 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°138 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
25 019 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
388 257 |
|
Opérations avec la clientèle |
645 240 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
71 034 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 787 |
|
Immobilisations corporelles |
6 374 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
35 847 |
|
Comptes de régularisation |
42 885 |
|
Total de l'actif |
1 234 736 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
8 994 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 109 729 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 666 |
|
Autres passifs |
22 043 |
|
Comptes de régularisation |
18 564 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 109 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions règlementées |
0 |
|
Report à nouveau |
26 |
|
Total du passif |
1 234 736 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 265 |
|
Engagements de garantie |
32 449 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
23 513 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 6 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°120 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon
|
Bilan actif |
Notes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
2 |
17 016 |
23 303 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
2 - 13 - 21 |
354 508 |
334 829 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 - 13 - 21 |
610 412 |
593 284 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
4 - 13 |
71 034 |
86 334 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
1 586 |
1 560 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
12 714 |
12 713 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
6 035 |
5 228 |
|
Immobilisations corporelles |
7 |
6 798 |
8 028 |
|
Actions propres |
4 |
0 |
1 059 |
|
Autres actifs |
8 |
39 371 |
39 299 |
|
Comptes de régularisation |
8 |
46 691 |
27 886 |
|
Total actif |
|
1 166 164 |
1 133 523 |
|
Bilan passif |
Notes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
9 - 21 |
10 622 |
12 518 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
10 - 21 |
1 024 058 |
969 798 |
|
Dettes représentées par un titre |
11 - 21 |
5 766 |
23 409 |
|
Autres passifs |
12 - 13 |
25 991 |
24 372 |
|
Comptes de régularisation |
12 |
540 |
477 |
|
Provision pour risques & charges |
13 |
5 156 |
5 345 |
|
FRBG |
14 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
|
|
Capital |
14 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves |
14 |
52 604 |
52 528 |
|
Provisions réglementées |
|
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
14 |
-466 |
1 877 |
|
Résultat de l'exercice |
14 |
25 892 |
27 199 |
|
Total passif |
|
1 166 164 |
1 133 523 |
|
Hors bilan |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
55 360 |
68 584 |
|
Engagements de garantie |
32 548 |
28 068 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
14 724 |
10 400 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
Notes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Intérêts et produits assimilés |
15 |
76 071 |
79 884 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
7 340 |
6 429 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
68 152 |
72 923 |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
579 |
532 |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-27 114 |
-30 360 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-58 |
-67 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
-26 877 |
-29 786 |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
-179 |
-507 |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
5 107 |
5 317 |
|
Commissions (produits) |
17 |
26 856 |
26 309 |
|
Commissions (charges) |
17 |
-2 931 |
-4 060 |
|
Gains sur opérations financières |
18 |
1 838 |
1 987 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
|
1 794 |
1 962 |
|
Solde en bénéfice des opérations de change |
|
44 |
25 |
|
Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers |
|
|
0 |
|
Autres produits d'exploitation |
|
568 |
1 036 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
-270 |
-343 |
|
Produit net bancaire |
|
80 124 |
79 770 |
|
|
|
|
|
|
Charges générales d'exploitation |
19 |
-38 271 |
-35 630 |
|
Frais de personnel |
|
-23 059 |
-22 208 |
|
Autres frais administratifs |
|
-15 212 |
-13 422 |
|
|
|
|
|
|
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-2 087 |
-1 697 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
39 766 |
42 443 |
|
Coût du risque |
20 |
-3 000 |
-3 510 |
|
Résultat d'exploitation |
|
36 765 |
38 932 |
|
Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations financières |
|
343 |
-25 |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
20 |
0 |
0 |
|
Résultat courant avant impôts |
|
37 109 |
38 907 |
|
Résultat exceptionnel avant impôts |
|
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
21 |
-11 217 |
-11 708 |
|
Résultat |
|
25 892 |
27 199 |
|
Soit |
25 891 799,43 € |
|
Qui diminué du report à nouveau |
-465 760,43 € |
|
Forme un total distribuable de |
25 426 039,00 € |
|
Affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de |
25 400 000,00 € |
|
A la réserve générale |
0,00 € |
|
et au report à nouveau le solde |
26 039,00 € |
En conséquence, un dividende s'élèvera à 25,40 €.
Conformément aux dispositions de l'article 47 de la loi 65-566 du 12 juillet 1965, l'assemblée générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices
|
Exercice |
Dividende |
Avois fiscal |
Total |
|
2002 |
18,20 € |
9,10 € |
27,30 € |
|
2003 |
24,70 € |
12,35 € |
37,05 € |
|
2004 |
27,20 € |
Néant |
27,20 € |
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par la Compagnie Financière des Iles du Rhône, filiale de HSBC.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix est :
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n° 2000-03 relatif à l’établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés comptes d’amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Materiel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - Carrelage - Revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - Gros œuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières occassion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l ’achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de Décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins-values latentes ont donné lieu à une provision pour dépréciation, tandis que les plus-values latentes n'étaient pas comptabilisées.
Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, jusqu'à échéance.
Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les principales caractéristiques de ces titres sont présentées dans le tableau donné en annexe.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de provisions pour dépréciation lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions pour risques comptabilisées au passif.
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
La Banque Chaix relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. En outre, un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l’arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « Dotations pour Participation et Intéressement » rubrique « Charges de personnel ».
|
|
Participation |
Intéressement |
Montant total |
|
2003 |
1 274 400 € |
1 352 200 € |
2 626 600 € |
|
2004 |
1 340 100 € |
1 513 400 € |
2 853 500 € |
|
2005 |
1 380 000 € |
1 427 000 € |
2 807 000 € |
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées au Passif, sous la rubrique « Provisions pour risques et charges ».
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Charges pour retraites complémentaires |
1 882 K€ |
1 618 K€ |
|
Provision |
1 882 K€ |
1 618 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
|
31/12/ 2005 |
31/12/2004 |
|
Charges |
1 995 K€ |
1 863 K€ |
|
Provision |
1 995 K€ |
1 863 K€ |
Ce montant a fait l'objet d'une provision, conformément à la recommandation 2003 R1 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d’une partie des sommes affectées en FRBG Retraites.
Les montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail sont actualisés chaque année à partir d’hypothèses actuarielles.
Ces estimations tiennent compte de l’incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l’age de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l’initiative des salariés.
Au 31 décembre 2005 les engagements immobiliers se décomposaient comme suit :
|
– autorisations de crédits d’accompagnements, crédits de stocks : |
6,461 millions € |
|
– utilisations correspondantes : |
3,861 millions € |
représentant ainsi 1,06 % des engagements envers la clientèle. (Autorisations / total des concours à la clientèle).
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit la Banque Chaix, à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro couverture), avec pour taux de référence le TAG (Taux annuel Glissant).
Voir note 22 : ventilation par durée restant à courir.
La Banque Chaix a mis en place pour la première fois en 1993, un plan d'option d'achat d'actions en faveur d'un certain nombre de cadres de la Banque.
Au 31 décembre 2005 la Banque Chaix ne détient plus aucune action, dans le cadre du plan d’option.
Au cours de l’exercice 2005, 10 000 options ont été exercées dans le cadre du dernier plan d’option d’achats mis en place en 2000. Les 10 000 options exercées en 2005 l’ont été à un prix de 105,94 € par action égal au prix de revient par action.
Rémunérations versées en 2005 :
|
– à la direction générale (salaires bruts fiscaux) : |
206 119 € |
|
– au conseil de surveillance (jetons de présence) : |
23 500 € |
En application du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, la Banque Chaix a mis en oeuvre les dispositions spécifiques portant sur les créances restructurées et les créances douteuses compromises.
Lorsque la restructuration d’une créance a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d’une décote représentant l’écart entre les nouvelles conditions de rémunération et le taux le plus faible entre le taux d’origine de la créance et le taux de marché prévalant au moment de la restructuration, sur les flux futurs attendus. Cette décote est enregistrée en coût net du risque lors de la restructuration puis reprise en marge d’intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Au 31 décembre 2005, le montant des créances restructurées à des conditions hors marché est non significatif. De ce fait aucune décote n’a été calculée.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
Par ailleurs la mise en œuvre de l’actualisation des provisions pour créances douteuses a entraîné un changement de méthode comptable et l’enregistrement de 2 538 K€ lié à l’effet d’actualisation. Il en a résulté que les capitaux propres ont été diminués à due concurrence.
Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07, est rendu d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2005.
Dans le groupe HSBC, l’application du règlement est limité à l’amortissement des immeubles d’exploitation ; la Banque Chaix aurait du enregistrer en 2005 un amortissement de 308 K€ qui sera enregistré sur l’exercice 2006.
Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque Chaix ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France au 31 décembre 2005 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005 en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective. En effet, un règlement introduisant ce principe devrait être publié en 2006 et il a donc été décidé de ne pas l’anticiper.
Conformément aux normes IFRS, l’établissement des comptes consolidés 2005 de HSBC France a donné lieu à l’identification des dérivés incorporés aux produits d’Épargne Logement (PEL/CEL), et à une valorisation selon un modèle développé par HSBC France. Ces dérivés incorporés sont évalués à la juste valeur et les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.
Le provisionnement des conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL est en cours de discussion au sein du Conseil national de comptabilité, et devrait donner lieu à la publication d’un règlement en 2006.
Il a été décidé de ne pas anticiper la publication de ce règlement et par conséquent, aucune provision pour les engagements relatifs aux comptes et plans d’épargne logement n’a été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005.
En application de la loi de finance du 30 décembre 2004, les sommes inscrites en réserve des plus values à long terme, soit 1 612 782,08 €, seront virées au compte de réserve générale, conformément à la décision de l’Assemblée Générale du 16 mai 2006.
La Banque Chaix a provisionné au 31 décembre 2004 une somme de 27 820 € sur le compte Impôts à payer, et cette somme sera versée en 2 fois les 15 mars 2006 et 2007.
A la suite d’une mise à jour des conditions afférentes au traitement comptable :
il ressort que ce traitement relève de la méthodologie applicable aux opérations sous mandat.
Les charges et produits relatifs à l’activité Cartes Bancaires sont enregistrées dans le compte de résultat en produits et charges d’exploitation bancaire.
La charge relative à la prestation titres, monétiques et SIT réalisée par NBP est enregistrée dans le compte de résultat en Frais généraux.
Sur l’exercice 2005, les charges transférées du PNB en Frais Généraux représentent un montant global de 2 215 K€.
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, est de 15 708 heures.
Il n’y a pas eu de demandes, ni d’utilisation du DIF au cours de l’exercice 2005.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
17 016 |
23 303 |
|
Créances sur établissements de crédit |
354 508 |
334 829 |
|
A vue |
152 287 |
183 515 |
|
Comptes ordinaires |
151 528 |
182 927 |
|
Créances rattachées : Intérêts à recevoir |
759 |
588 |
|
A terme |
202 221 |
151 314 |
|
Prêts et comptes à terme |
201 673 |
150 752 |
|
Créances rattachées : Intérêts à recevoir |
63 |
75 |
|
Prêts participatifs |
480 |
482 |
|
Créances rattachées sur prêts participatifs |
5 |
5 |
|
Total |
371 524 |
358 132 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
323 269 |
301 432 |
|
Dont créances rattachées |
817 |
662 |
|
Nature des opérations |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
28 268 |
27 426 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
88 914 |
112 672 |
|
Autres concours à la clientèle |
493 229 |
453 186 |
|
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
Total |
610 412 |
593 284 |
|
|
|
|
|
Crédits aux particuliers |
151 150 |
139 021 |
|
Crédits à la clientèle financière |
|
|
|
Crédits à la clientèle non financière |
454 494 |
449 476 |
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
Créances rattachées |
4 768 |
4 787 |
|
Total |
610 412 |
593 284 |
|
Dont créances douteuses brutes |
64 516 |
60 161 |
|
Dont provisions sur créances douteuses brutes |
48 732 |
43 855 |
|
Dont créances douteuses compromises |
52 288 |
44 604 |
|
Dont provisions sur créances douteuses compromises |
44 065 |
38 384 |
|
Dont créances douteuses non compromises |
12 228 |
15 556 |
|
Dont provisions sur créances douteuses non compromises |
4 667 |
5 468 |
|
Dont prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Dont créances restructurées à des conditions de marché |
7 841 |
6 433 |
Ventilation des crédits bruts à la clientèle, des créances douteuses et des provisions par secteurs d'activité au 31 décembre 2005 hors créances rattachées
|
Secteur d'activité |
Créances brutes |
Créances douteuses |
Provisions |
Valeur nette brut - provisions |
|
Particuliers |
173 658 |
13 175 |
-9 865 |
3 310 |
|
Professionnels |
480 691 |
51 334 |
-38 867 |
12 467 |
|
Commerce et industrie |
206 894 |
32 648 |
-26 430 |
6 218 |
|
Activités immobilières |
175 445 |
8 114 |
-4 927 |
3 187 |
|
Agriculture, activités forestières |
37 150 |
4 700 |
-2 877 |
1 823 |
|
Transport |
9 707 |
1 615 |
-1 249 |
366 |
|
Autres |
43 137 |
4 006 |
-3 194 |
812 |
|
Clientèle financière |
8 358 |
251 |
-190 |
61 |
|
Total |
654 349 |
64 509 |
-48 732 |
15 777 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Valeur |
Valeur |
Valeur |
Valeur |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Bons du Trésor |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Obligations et ATRF |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts de fonds commun de créances |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
BMTN |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
71 034 |
83 675 |
86 334 |
99 128 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Actions et certificats d' investissement |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Rhône-Poulenc |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Péchiney |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions françaises non négociables |
0 |
1 |
0 |
1 |
|
Parts d'OPCVM |
71 034 |
83 675 |
86 334 |
99 128 |
|
Vernet rendement 55 |
56 603 |
63 822 |
71 903 |
79 661 |
|
Vernet rendement 22 |
14 431 |
19 853 |
14 431 |
19 467 |
|
Créances rattachées |
0 |
|
0 |
|
|
Actions propres |
0 |
0 |
1 059 |
1 059 |
Le montant des moins values latentes sur les titres de placement, a donné lieu à provisionnement en déduction des comptes d'actifs .
|
|
Banque Marze |
Banque Dupuy |
Provence |
Compagnie |
Les Hauts |
|
Capital |
6 100 |
10 000 |
229 |
732 |
307 |
|
Réserves et report à nouveau |
2 755 |
15 912 |
241 |
-127 |
39 |
|
Prime de fusion ou d'émission |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Quote-part des titres détenus |
100 % |
40 % |
100 % |
100 % |
100 % |
|
Valeur des titres détenus |
6 312 |
6 402 |
229 |
732 |
550 |
|
Montant des avals ou cautions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
PNB ou chifffres affaires HT |
12 015 |
40 281 |
0 |
0 |
17 |
|
Résultat du dernier exercice |
3 147 |
10 321 |
-2 |
-1 |
7 |
|
Dividende encaissé par la banque |
3 019 |
2 087 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Valeur brute |
Valeur nette |
Prêts |
Cautions |
Dividendes |
|
Participations françaises |
91 |
75 |
|
|
0 |
|
|
91 |
75 |
0 |
0 |
0 |
|
Récapitulatif |
Au 31/12/2005 |
Au 31/12/2004 |
||
|
Valeur brute |
Valeur nette |
Valeur brute |
Valeur nette détenus |
|
|
Participations dont la valeur brute |
|
|
|
|
|
Excéde 1 % du capital de la Banque Chaix |
14 225 |
14 225 |
14 225 |
14 225 |
|
N'excéde pas 1 % du capital de la Banque Chaix |
91 |
75 |
65 |
48 |
|
|
14 316 |
14 300 |
14 290 |
14 273 |
|
Participtaions et autres titres détenus à long terme |
1 603 |
1 587 |
1 577 |
1 560 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 713 |
12 713 |
12 713 |
12 713 |
|
|
14 316 |
14 300 |
14 290 |
14 273 |
|
Actif |
31/12/2004 |
Acquisitions dotations |
Autres mouvements |
Cessions reprises |
31/12/2005 |
|
Valeur brute |
7 212 |
17 |
2 458 |
0 |
9 687 |
|
Droit au bail |
687 |
17 |
0 |
0 |
704 |
|
Fonds commerciaux |
3 811 |
0 |
0 |
0 |
3 811 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
2 279 |
0 |
2 458 |
0 |
4 737 |
|
Immobilisations incorporelles liées à l'euro |
435 |
0 |
0 |
0 |
435 |
|
Amortissements |
-2 714 |
0 |
-1 443 |
12 |
-4 145 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
-2 279 |
0 |
-1 443 |
12 |
-3 710 |
|
Immobilisations incorporelles liées à l'euro |
-435 |
0 |
0 |
0 |
-435 |
|
Titres garantie dépôts |
730 |
|
|
-237 |
493 |
|
Valeur nette comptable |
5 228 |
17 |
1 015 |
-225 |
6 035 |
|
Actif |
31/12/2004 |
Acquisitions dotations |
Autres mouvements |
Cessions reprises |
31/12/2005 |
|
Valeur brute |
25 200 |
1 902 |
-2 458 |
-1 344 |
23 299 |
|
Terrains |
161 |
|
|
|
161 |
|
Immeubles d'exploitation |
2 299 |
|
|
|
2 299 |
|
Immeubles hors exploitation |
13 |
|
|
|
13 |
|
Matériels informatique |
6 437 |
960 |
-2 458 |
-785 |
4 154 |
|
Matériels et mobilier |
4 321 |
296 |
|
-411 |
4 206 |
|
Agencements installations |
11 970 |
646 |
|
-149 |
12 467 |
|
Amortissements |
-17 173 |
-1 548 |
1 443 |
776 |
-16 501 |
|
Immeubles d'exploitation |
-1 121 |
-76 |
|
|
-1 197 |
|
Immeubles hors exploitation |
-1 |
|
|
|
-1 |
|
Matériels informatique |
-4 749 |
-467 |
1 443 |
233 |
-3 540 |
|
Matériels et mobilier |
-3 514 |
-284 |
|
406 |
-3 393 |
|
Agencements installations |
-7 787 |
-721 |
|
137 |
-8 371 |
|
Valeur nette comptable |
8 028 |
354 |
-1 015 |
-568 |
6 798 |
|
Actif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comptes de régularisation |
46 691 |
27 886 |
|
Comptes d'encaissement |
32 832 |
13 714 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement sur IFT |
8 904 |
9 528 |
|
Charges constatées d'avance et produits à recevoir |
4 917 |
4 637 |
|
Comptes de régularisation divers |
38 |
7 |
|
Autres actifs |
39 370 |
39 299 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
15 |
|
Débiteurs divers |
16 073 |
16 056 |
|
Codevi |
22 927 |
22 866 |
|
Comptes de stocks |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
370 |
362 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Banque centrale, C.C.P. |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 622 |
12 518 |
|
A vue |
9 415 |
11 354 |
|
Comptes ordinaires |
7 423 |
9 345 |
|
Autres sommes dues |
1 990 |
2 007 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
3 |
2 |
|
A terme |
1 207 |
1 164 |
|
Prêts et comptes à terme |
1 199 |
1 157 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
8 |
7 |
|
Total |
10 622 |
12 518 |
|
Dont opérations avec des entreprises liées hors CR |
6 835 |
8 917 |
|
Dont créances rattachées |
0 |
0 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Clientèle à vue |
585 127 |
541 537 |
|
Clientèle non financière |
585 127 |
541 537 |
|
Sociétés, entreprises individuelles et divers |
407 152 |
375 623 |
|
Particuliers |
177 976 |
165 915 |
|
Clientèle financière |
|
|
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
Comptes d'épargne a régime spécial |
394 551 |
375 209 |
|
A vue |
256 930 |
228 836 |
|
A terme |
137 621 |
146 373 |
|
Comptes à terme |
34 333 |
42 669 |
|
Total des dépôts en euros hors dettes rattachées |
1 014 012 |
959 415 |
|
Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle |
10 046 |
10 385 |
|
Total des dépôts |
1 024 058 |
969 800 |
|
Dépôts en euros |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Bons de caisse |
3 258 |
9 108 |
|
Bons de caisse |
2 859 |
8 533 |
|
Dettes rattachées intérêts a payer |
400 |
575 |
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
2 508 |
14 301 |
|
Certificats de dépôts |
2 500 |
14 275 |
|
Dettes rattachées intérêts a payer |
8 |
26 |
|
Total |
5 766 |
23 409 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comptes de régularisation |
540 |
477 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
11 |
|
Comptes d'ajustement |
49 |
55 |
|
Autres charges à payer |
3 |
3 |
|
Produits constatées d'avance |
356 |
352 |
|
Comptes de régularisation divers |
132 |
56 |
|
Autres passifs |
25 991 |
24 372 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
9 |
|
Créditeurs divers |
20 505 |
19 009 |
|
Comptes bloqués participation des salariés |
1 203 |
1 061 |
|
Participation et intéressement des salariés à payer |
2 807 |
2 853 |
|
Provision pour congés payés |
1 436 |
1 399 |
|
Dettes rattachées |
40 |
41 |
|
|
Encours |
Dotations |
Effets |
Reprises |
Reprises |
Encours |
|
Provisions inscrites en déduction de l'actif |
43 871 |
7 957 |
1 594 |
-4 665 |
-9 |
48 748 |
|
Provisions sur créances douteuses, contentieuses |
43 854 |
7 957 |
1 594 |
-4 664 |
-9 |
48 732 |
|
et risque pays |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances sur établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Sur créances clientèle |
43 854 |
7 957 |
1 594 |
-4 664 |
-9 |
48 732 |
|
Provisions sur titres |
17 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
16 |
|
Titres de placement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de participation |
17 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
16 |
|
Provisions sur immobilisations incorporelles |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions inscrites au passif |
9 597 |
6 143 |
0 |
-1 055 |
-5 286 |
9 399 |
|
Sous-total provisions risques et charges |
5 345 |
1 900 |
0 |
-1 055 |
-1 034 |
5 156 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 345 |
1 900 |
0 |
-1 055 |
-1 034 |
5 156 |
|
Pprovision pr charges retraite des inactifs |
1 618 |
426 |
|
(5) |
-157 |
1 882 |
|
Provision pr charges retraite des actifs |
1 860 |
288 |
|
(3) |
-150 |
1 995 |
|
Provision pour impôts différés |
820 |
|
|
|
-727 |
93 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 047 |
1 186 |
|
-1 047 |
|
1 186 |
|
Provision pour litige fiscal |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provisions inscrites dans la rubrique « Autres Passifs » |
4 252 |
4 243 |
0 |
0 |
-4 252 |
4 243 |
|
Provision pour congés payés |
1 399 |
1 436 |
|
|
-1 399 |
1 436 |
|
Provision pour intéressement |
1 513 |
1 427 |
|
|
-1 513 |
1 427 |
|
Provision pour participation |
1 340 |
1 380 |
|
|
-1 340 |
1 380 |
|
Total des provisions |
53 468 |
14 100 |
1 594 |
-5 720 |
-5 295 |
58 147 |
|
Dont variation des provisions portées dans le solde des |
|
|
|
|
|
|
|
corrections de valeur sur créances et du hors bilan |
44 901 |
9 143 |
1 594 |
-5 711 |
-9 |
49 918 |
|
dans le compte de résultat |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses, contentieuses |
43 854 |
7 957 |
1 594 |
-4 664 |
-9 |
48 732 |
|
et risque pays |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 047 |
1 186 |
0 |
-1 047 |
0 |
1 186 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
|
|
Capital souscrit |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
52 604 |
52 528 |
52 604 |
|
Réserve légale |
1 600 |
1 600 |
1 524 |
1 600 |
|
Réserve des plus values à long terme |
1 613 |
|
1 613 |
0 |
|
Réserve extraordinaire et autres |
49 391 |
51 004 |
49 391 |
51 004 |
|
Report à nouveau |
-466 |
26 |
1 877 |
2 073 |
|
Provisions réglementées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FRBG |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres et FRBG |
68 139 |
68 630 |
70 405 |
70 677 |
|
Résultat de l'exercice |
25 892 |
|
27 199 |
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
76 071 |
79 884 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
7 340 |
6 429 |
|
Intérêts sur banques centrales et C.C.P. |
340 |
304 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
304 |
368 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
6 618 |
5 704 |
|
Autres intérêts |
79 |
53 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
68 152 |
72 923 |
|
Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle |
27 290 |
28 180 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
7 487 |
8 031 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
578 |
914 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
32 720 |
35 688 |
|
Autres intérêts |
77 |
110 |
|
Produits sur engagements de garantie |
0 |
0 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
579 |
532 |
|
Intérêts sur obligations et ATRF de placement |
0 |
0 |
|
Revenus gestion collective des Codevi |
579 |
532 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
-27 114 |
-30 360 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
-58 |
-67 |
|
Intérêts sur banques centrales et C.C.P. |
0 |
0 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-14 |
-22 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
-32 |
-22 |
|
Autres intérêts |
-11 |
-21 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
0 |
0 |
|
Charges sur engagements de garantie reçus |
0 |
-2 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
-26 877 |
-29 786 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-84 |
-84 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à vue |
-4 600 |
-4 068 |
|
Intérêts sur comptes épargne régime spécial à terme |
-5 108 |
-5 350 |
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
-976 |
-1 055 |
|
Intérêts sur opérations de macro-couverture |
-16 106 |
-19 228 |
|
Autres intérêts |
-3 |
-1 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
-179 |
-507 |
|
Charges sur certificats de dépôts négociables |
-104 |
-339 |
|
Intérêts sur bons de caisse |
-75 |
-168 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits |
26 856 |
26 309 |
|
Opérations clientèle |
11 373 |
11 930 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
277 |
276 |
|
Droits de garde sur titres |
359 |
381 |
|
Opérations sur titres pour compte de la clientèle |
3 810 |
3 499 |
|
Sur moyens de paiement cartes bancaires |
5 760 |
4 606 |
|
Autres prestations de services financiers |
1 063 |
1 331 |
|
Commissions courtage assurance vie |
4 215 |
4 286 |
|
Charges |
-2 931 |
-4 060 |
|
Opérations interbancaires |
-33 |
-29 |
|
Opérations clientèle |
0 |
0 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
0 |
0 |
|
Autres opérations sur titres |
-3 |
-5 |
|
Sur moyens de paiement |
-2 844 |
-3 235 |
|
Sur autres prestations de services |
-51 |
-791 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Total |
1 838 |
1 987 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
1 794 |
1 962 |
|
Net plus/moins-values de cession |
1 794 |
1 912 |
|
Net dotations/reprises de provisions pour dépréciation |
0 |
50 |
|
Solde en bénéfice opérations de change |
44 |
25 |
|
Bénéfice de change |
133 |
124 |
|
Perte de change |
-89 |
-99 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Total |
-38 271 |
-35 630 |
|
Frais de personnel |
-23 059 |
-22 208 |
|
Sous-total salaires et charges |
-20 227 |
-19 354 |
|
Salaires, traitements et indemnités liées à la retraite |
-13 730 |
-13 021 |
|
Charges de retraite |
-845 |
-836 |
|
Charges sociales |
-5 652 |
-5 496 |
|
Sous-total participation et intéressement |
-2 832 |
-2 854 |
|
Participation des salaries |
-1 405 |
-1 469 |
|
Intéressement des salariés |
-1 427 |
-1 385 |
|
Autres frais administratifs |
-15 212 |
-13 422 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
-3 000 |
-3 510 |
|
Sur créances douteuses clientèle |
-2 862 |
-2 956 |
|
Dotations aux provisions |
-7 957 |
-8 234 |
|
Pertes couvertes par des provisions |
-9 |
-2 577 |
|
Pertes non couvertes par des provisions |
-74 |
-161 |
|
Récupérations sur créances amorties |
9 |
21 |
|
Reprises de provisions devenues disponibles |
4 664 |
5 532 |
|
Reprises de provisions utilisées |
9 |
2 462 |
|
Effet actualisation & désactualisation |
496 |
0 |
|
Sur engagements divers et hors bilan |
-139 |
-553 |
|
Dotations aux provisions |
-1 186 |
-663 |
|
Pertes couvertes par des provisions |
|
|
|
Reprises de provisions utilisées |
|
95 |
|
Reprises de provisions devenues disponibles |
1 047 |
15 |
|
Retraitement |
0 |
0 |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Reprise utilisée sur FRBG |
0 |
0 |
|
Dotations sur FRBG |
0 |
0 |
|
Reprise provisions réglementées |
0 |
0 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
|
-11 217 |
-11 708 |
|
Impôts courants |
-11 943 |
-11 534 |
|
A taux normal |
-11 943 |
-11 534 |
|
Impôts différés |
726 |
-174 |
|
Dotations aux provisions |
0 |
0 |
|
Pertes sur impôts différés |
0 |
-174 |
|
Reprises utilisées sur impôts différés |
726 |
0 |
|
Reprises de provisions disponibles |
0 |
0 |
|
|
< 3 mois |
> 3 mois à < 1 an |
> 1 an |
> 5 ans |
Total |
Créances rattachées |
Total créances rattachées incluses |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
203 130 |
143 |
150 264 |
144 |
353 681 |
827 |
354 508 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales et autres concours à la clientèle |
56 682 |
66 191 |
229 904 |
167 279 |
520 057 |
1 441 |
521 498 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
85 587 |
0 |
0 |
0 |
85 587 |
3 327 |
88 914 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
9 782 |
422 |
283 |
125 |
10 612 |
11 |
10 622 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle (1) |
614 875 |
3 174 |
1 433 |
0 |
619 482 |
164 |
619 646 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
341 769 |
36 438 |
12 991 |
3 353 |
394 551 |
9 861 |
404 413 |
|
Bons de caisse |
1 366 |
501 |
992 |
0 |
2 859 |
400 |
3 258 |
|
Titres de créances négociables |
2 500 |
0 |
0 |
0 |
2 500 |
8 |
2 508 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrats d'échange de taux (swaps) |
30 000 |
965 490 |
1 695 577 |
140 000 |
2 831 067 |
|
|
|
(1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. |
|||||||
|
2004 |
Techniciens métiers |
Cadres |
Personnel |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
347 |
117 |
8 |
1 |
473 |
|
Somme CDI présent permanent |
291 |
103 |
8 |
0 |
402 |
|
Somme effectif CDD |
16 |
0 |
0 |
1 |
17 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
322,04 |
108,35 |
0,93 |
15,22 |
446,54 |
|
2005 |
Techniciens métiers |
Cadres |
Personnel |
Auxiliaires vacances |
Total |
|
Effectif total |
356 |
117 |
5 |
7 |
485 |
|
Somme CDI présent permanent |
294 |
104 |
5 |
0 |
403 |
|
Somme effectif CDD |
24 |
0 |
0 |
7 |
31 |
|
Somme effectif moyen mensuel |
322,70 |
109,35 |
0,78 |
13,84 |
446,67 |
|
(Montants en milliers d'euros.) |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a. Capital social |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
b. Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
c. Valeur nominale des actions |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
16,0 € |
|
2. Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a. Chiffre d'affaire hors taxes |
80 100 |
89 697 |
108 290 |
114 523 |
110 440 |
|
b. Bénéfice avant impôts, amortissement et provisions |
30 947 |
34 397 |
43 053 |
44 114 |
42 197 |
|
d. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
17 196 |
18 181 |
24 746 |
27 199 |
25 892 |
|
e. Bénéfices distribués |
17 420 |
18 200 |
24 700 |
27 200 |
25 400 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a. Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et provisions |
22,01 € |
23,99 € |
30,94 € |
32,40 € |
30,98 € |
|
b. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
17,20 € |
18,18 € |
24,75 € |
27,20 € |
25,89 € |
|
c. Dividende versé à chaque action |
17,42 € |
18,20 € |
24,70 € |
27,20 € |
25,40 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a. Nombre de salariés |
390 |
387 |
392 |
402 |
403 |
|
b. Montant de la masse salariale |
10 262 |
10 669 |
10 964 |
11 844 |
12 184 |
|
c. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, œuvres sociales,...) |
5 575 |
5 343 |
5 712 |
6 090 |
6 346 |
|
d. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) |
2 078 |
2 186 |
2 627 |
2 853 |
2 807 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1-B, points 11 et 12 de l'annexe qui exposent respectivement les changements de méthodes comptables résultant de l'application du CRC 2002-03 relatif au provisionnement des risques de crédit et de l'application des dispositions du règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Comme indiqué dans la note 1B-11 de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit associés à son activité. Nous avons examiné les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les niveaux de provisionnement nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'adminsitration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Avignon, le 24 février 2006
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit : |
Jean-Claude Germain. |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Malcolm McLarty, |
|
|
Associé |
|
|
Actif |
Notes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Caisse, banques centrale, C.C.P. |
2 |
20 740 |
26 914 |
|
Effets publics & valeurs assimilées |
4 - 21 |
0 |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
2 - 13 - 21 |
377 164 |
359 118 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 - 13 - 21 |
736 682 |
703 825 |
|
Obligations & autres titres à revenu fixe |
4 - 21 |
925 |
925 |
|
Actions & autres titres à revenu variable |
4 - 13 |
87 083 |
102 385 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
76 |
50 |
|
Participations mises en équivalence |
|
13 697 |
13 646 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
2 420 |
1 648 |
|
Immobilisations corporelles |
7 |
8 272 |
9 461 |
|
Actions propres |
4 |
0 |
1 059 |
|
Autres actifs |
8 |
53 640 |
52 680 |
|
Comptes de régularisation |
8 |
52 909 |
32 013 |
|
Ecart d'acquisition |
|
|
|
|
Total actif |
|
1 353 607 |
1 303 724 |
|
Passif |
Notes annexes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
9 - 21 |
10 201 |
11 938 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
10 - 21 |
1 188 030 |
1 117 032 |
|
Dettes représentées par un titre |
11 - 21 |
7 367 |
24 813 |
|
Autres passifs |
12 - 13 |
29 128 |
27 870 |
|
Comptes de régularisation |
12 |
229 |
965 |
|
Provision pour risques & charges |
13 |
5 964 |
6 318 |
|
F.R.B.G. |
14 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
|
|
Capital |
14 |
16 000 |
16 000 |
|
Réserves part du groupe |
14 |
68 775 |
69 455 |
|
Résultat de l'exercice |
14 |
27 913 |
29 333 |
|
Total passif |
|
1 353 607 |
1 303 724 |
|
Hors bilan |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
66 727 |
77 895 |
|
Engagements de garantie |
42 899 |
37 680 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
17 899 |
13 336 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
|
Notes annexes |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
% variation |
|
Intérêts et produits assimilés |
15 |
87 376 |
91 450 |
-4,5 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
7 687 |
6 789 |
13,2 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
78 959 |
83 982 |
-6,0 % |
|
Sur obligations et autres titres a revenu fixe |
|
730 |
678 |
7,7 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Intérêts et charges assimilés |
16 |
-30 375 |
-34 090 |
-10,9 % |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-46 |
-59 |
-22,0 % |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
-30 046 |
-33 407 |
-10,1 % |
|
Sur obligations et autres titres a revenu fixe |
|
-284 |
-624 |
-54,6 % |
|
Sur autres intérêts |
|
0 |
0 |
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
1 |
28 |
-96,4 % |
|
Commissions (produits) |
17 |
30 488 |
29 948 |
1,8 % |
|
Commissions (charges) |
17 |
-3 293 |
-4 564 |
-27,9 % |
|
Gains sur opérations financieres |
18 |
2 288 |
2 713 |
-15,7 % |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
|
2 236 |
2 685 |
-16,7 % |
|
Solde en bénéfice des opérations de change |
|
52 |
29 |
|
|
Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers |
|
0 |
0 |
|
|
Autres produits d'exploitation |
|
628 |
1 486 |
-57,7 % |
|
Autres charges d'exploitation |
|
-270 |
-355 |
-24,0 % |
|
Produit net bancaire |
|
86 843 |
86 615 |
0,3 % |
|
Charges générales d'exploitation |
19 |
-44 291 |
-41 651 |
6,3 % |
|
Frais de personnel |
|
-26 675 |
-25 712 |
3,7 % |
|
Autres frais administratifs |
|
-17 616 |
-15 940 |
10,5 % |
|
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
|
|
|
|
corporelles et incorporelles |
|
-2 487 |
-2 003 |
24,1 % |
|
Ecart d'acquisition |
|
0 |
-241 |
-100,0 % |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
40 065 |
42 720 |
-6,2 % |
|
Cout du risque |
20 |
-3 759 |
-4 534 |
-17,1 % |
|
Résultat d'exploitation |
|
36 305 |
38 185 |
-4,9 % |
|
Solde en bénéfice des corrections de valeur sur immobilisations |
|
552 |
0 |
|
|
Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations |
|
0 |
-25 |
|
|
financières |
|
|
|
|
|
Excédent des dotations sur les reprises des FRBG et provisions |
|
0 |
0 |
|
|
réglementées |
|
|
|
|
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions |
20 |
0 |
0 |
|
|
réglementées |
|
|
|
|
|
Résultat courant avant impots |
|
36 857 |
38 160 |
-3,4 % |
|
Résultat exceptionnel avant impôts |
|
0 |
0 |
|
|
Quote-part des sociétés mises en équivalence |
|
4 121 |
4 300 |
-4,2 % |
|
Impôts sur les bénéfices |
21 |
-13 064 |
-13 127 |
-0,5 % |
|
Résultat |
|
27 913 |
29 333 |
-4,8 % |
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par la Compagnie Financière des Iles du Rhône, filiale de HSBC France.
Les actions sont obligatoirement nominatives; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix détient depuis le 10 juin 1994, 100 % du capital social de la Banque Marze.
La Banque Marze est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
La Banque Chaix détient depuis le 27 avril 1995, 40 % du capital de la Banque Dupuy de Parseval, la Compagnie Financière des Iles du Rhône (C.F.I.R. filiale à 100 % HSBC France) en détenant 60 %.
La Banque Dupuy de Parseval est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le Groupe Chaix a présenté pour la première fois, au 31 décembre 1992, des comptes consolidés.
La consolidation du Groupe Chaix se fait selon la méthode de :
Depuis le 31 décembre 2004, sont retenues dans le périmètre de consolidation, par intégration globale, les sociétés commerciales suivantes, filiales de la Banque Chaix :
La SARL Foncière et Mobilière de Fontcouverte ne figure pas dans le périmètre de consolidation de la Banque Chaix, compte tenu du caractère non significatif de cette entité.
Les comptes annuels consolidés de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions des règlements 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, et 2000-04 relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d’acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
|
Libellés comptes d’amortissement |
Type |
Durée |
Taux |
|
Immeubles exploitation |
Linéaire |
25 – 30 |
3,33 - 4 |
|
Mobilier |
Linéaire |
5 -10 |
10 - 20 |
|
Autres matériel |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel audiovisuel |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Matériel de télécommunication |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Machines à écrire |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel de bureau |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel électrique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements |
Linéaire |
5 - 10 |
10 - 20 |
|
Installation électriques |
Linéaire |
15 |
6,66 |
|
Chauffage conditionnement air |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Peinture |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Sol - carrelage - revêtement |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Menuiserie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Plomberie |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Maçonnerie - gros œuvre |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Enseignes |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Véhicules utilitaires neufs |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Véhicules utilitaires occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Voitures particulières neuves |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Voitures particulières occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Matériel cartes bancaires |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Agencements téléphoniques |
Linéaire |
5 |
20 |
|
Petit matériel informatique neuf |
Dégressif |
3 |
41,66 |
|
Matériel informatique neuf |
Dégressif |
5 |
35 |
|
Matériel informatique occasion |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Logiciels |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Composants ordinateurs |
Linéaire |
3 |
33,33 |
|
Agencement informatique |
Linéaire |
10 |
10 |
|
Agencements sécurité |
Dégressif |
10 |
22,5 |
|
Immeubles hors exploitation |
Linéaire |
25 |
4 |
Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l'exercice, les titres cotés sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l’exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une provision pour dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, jusqu'à échéance.
Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de provisions pour dépréciation lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions pour risques comptabilisées au passif, en « comptes de régularisation, provisions et divers ».
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées sous la rubrique « Comptes de régularisation passif Provisions et Divers ». Au 31 décembre 2005, le montant global des engagements pour retraites s'élève à 1,882 million d’euros et a été provisionné dans les comptes consolidés.
La Banque Marze n'a pas de charges de complément de retraite.
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Pour le groupe, le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
|
(Montant en K€.) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Charges |
2 149 |
2 113 |
|
Provisions |
2 149 |
2 113 |
Ce montant a été intégralement provisionné, conformément à la recommandation 2003 R1 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d’une partie des sommes affectées en FRBG Retraites. L’application de la recommandation 2003-R1 constitue un changement de méthode comptable pour le Groupe Banque Chaix.
L’évolution des montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail résulte de l’actualisation des hypothèses actuarielles utilisées.
Au 31 décembre 2004 les engagements immobiliers du groupe se décomposaient comme suit :
|
– autorisations de crédits d’accompagnements, crédits de stocks : |
6,461 millions € |
|
– utilisations correspondantes : |
3,861 millions € |
représentant ainsi 0,88 % des engagements envers la clientèle (autorisations / total des concours à la clientèle).
L'approche d'une gestion actif - passif a conduit le Groupe Chaix à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro - couverture), avec pour taux de référence le T.A.G. (taux annuel glissant).
Voir Note 22 = Ventilation par durée restant à courir.
Un écart de première consolidation positif de 1,471 millions d'euros (soit 9,648 millions de francs) a été dégagé sur la Banque Marze, lors de l'acquisition de 60 % du capital le 14 avril 1992.
Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix.
Cet écart a été amorti sur dix ans (il est intégralement amorti depuis 31 décembre 2001).
Un écart de première consolidation positif de 0,953 millions d'euros a été dégagé sur la Banque Marze, lors de l'acquisition de 40 % du capital le 10 juin 1994.
Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix.
Cet écart, amorti sur une durée de dix ans, est intégralement amorti au 31 décembre 2004.
Un écart de première consolidation positif de 2,413 millions d'euros a été dégagé sur la Banque Dupuy de Parseval, lors de l'acquisition de 40 % du capital le 27 avril 1995. Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix.
Cet écart, amorti sur une durée de dix ans, est intégralement amorti au 31 décembre 2004.
Rémunérations versées en 2005 :
|
– au directoire (salaires bruts fiscaux) : |
206 119 € |
|
– au conseil de surveillance (jetons de présence) : |
23 500 € |
En application du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, la Banque Chaix a mis en œuvre les dispositions spécifiques portant sur les créances restructurées et les créances douteuses compromises.
Lorsque la restructuration d’une créance a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d’une décote représentant l’écart entre les nouvelles conditions de rémunération et le taux le plus faible entre le taux d’origine de la créance et le taux de marché prévalant au moment de la restructuration, sur les flux futurs attendus. Cette décote est enregistrée en coût net du risque lors de la restructuration puis reprise en marge d’intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Au 31 décembre 2004, le montant des créances restructurées à des conditions hors marché est non significatif. De ce fait aucune décote n’a été calculée.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu’au moment de leur paiement effectif.
Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07, est rendu d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2005. Dans le groupe HSBC, l’application du règlement est limité à l’amortissement des immeubles d’exploitation ; la Banque Chaix aurait du enregistrer en 2005 un amortissement de 308 K€ qui sera enregistré sur l’exercice 2006.
Par ailleurs, les comptes annuels du groupe Banque Chaix ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
Conformément aux normes IFRS, l’établissement des comptes consolidés 2005 de la Banque Chaix a donné lieu à l’identification des dérivés incorporés aux produits d’Épargne Logement (PEL/CEL), et à une valorisation selon un modèle développé par HSBC France. Ces dérivés incorporés sont évalués à la juste valeur et les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.
Le provisionnement des conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL est en cours de discussion au sein du Conseil national de comptabilité, et devrait donner lieu à la publication d’un règlement en 2006.
Il a été décidé de ne pas anticiper la publication de ce règlement et par conséquent, aucune provision pour les engagements relatifs aux comptes et plans d’épargne logement n’a été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005.
En application des normes IFRS, une dépréciation sur base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France au 31 décembre 2005 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.
Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005 en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective. En effet, un règlement introduisant ce principe devrait être publié en 2006 et il a donc été décidé de ne pas l’anticiper.
Les impositions différées résultant du décalage temporaire entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et la valeur fiscale provenant d'un retraitement de consolidation sont enregistrées au bilan et au compte de résultats consolidés. Les déficits fiscaux sont activés lorsqu’il existe une forte probabilité d’une future utilisation.
En application de la loi de finance du 30 décembre 2004, les sommes inscrites en réserve des plus values à long terme, soit 1 612 782,08 €, seront virées au compte de réserve générale, conformément à la décision de l’Assemblée Générale du 16 mai 2006.
La Banque Chaix a provisionné au 31 décembre 2004 une somme de 27 820 € sur le compte Impôts à payer, et cette somme sera versée en 2 fois les 15 mars 2006 et 2007.
A la suite d’une mise à jour des conditions afférentes au traitement comptable :
il ressort que ce traitement relève de la méthodologie applicable aux opérations sous mandat.
Les charges et produits relatifs à l’activité cartes bancaires sont enregistrées dans le compte de résultat en produits et charges d’exploitation bancaire.
La charge relative à la prestation titres, monétiques et SIT réalisée par NBP est enregistrée dans le compte de résultat en frais généraux.
Sur l’exercice 2005, les charges transférées du PNB en frais généraux représentent un montant global de 2 395 K€.
Le volume d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF par les salariés, et figurant sur les attestations annuelles ayant été adressées aux salariés, est de 18 291 heures.
Il n’y a pas eu de demandes, ni d’utilisation du DIF au cours de l’exercice 2005.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
20 740 |
26 914 |
|
Créances sur établissements de crédit |
377 164 |
359 118 |
|
A vue |
174 943 |
207 804 |
|
Comptes ordinaires |
174 115 |
207 102 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
828 |
702 |
|
A terme |
202 221 |
151 314 |
|
Prêts et comptes à terme |
202 153 |
151 234 |
|
Créances rattachées : intérêts à recevoir |
68 |
80 |
|
Total |
397 904 |
386 032 |
|
Nature des opérations |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
30 455 |
29 431 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
101 242 |
124 405 |
|
Autres concours à la clientèle |
604 984 |
549 989 |
|
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
Total |
736 682 |
703 825 |
|
Dont prêts subordonnés |
0 |
0 |
|
Dont créances rattachées |
5 874 |
5 988 |
|
Dont créances douteuses brutes |
87 590 |
87 119 |
|
Dont provisions sur créances douteuses brutes |
66 611 |
63 231 |
|
Dont créances douteuses compromises |
70 576 |
63 990 |
|
Dont provisions sur créances douteuses compromises |
59 661 |
55 587 |
|
Dont créances douteuses non compromises |
17 014 |
23 128 |
|
Dont provisions sur créances douteuses non compromises |
6 950 |
7 641 |
Ventilation des crédits bruts à la clientèle, des créances douteuses et des provisions par secteurs d'activité,
au 31 décembre 2005 hors créances rattachées
|
Secteur d'activité |
Créances |
Créances |
Provisions |
Valeur nette |
|
Particuliers |
219 227 |
22 270 |
-17 824 |
4 446 |
|
Professionnels |
558 951 |
68 316 |
-50 930 |
17 386 |
|
Commerce et industrie |
252 985 |
42 602 |
-33 052 |
9 550 |
|
Activités immobilières |
200 688 |
12 998 |
-8 407 |
4 591 |
|
Agriculture, activités forestières |
39 002 |
4 919 |
-3 096 |
1 823 |
|
Transport |
11 134 |
1 752 |
-1 378 |
374 |
|
Autres |
46 209 |
5 724 |
-4 796 |
928 |
|
Clientèle financière |
8 933 |
321 |
-201 |
120 |
|
Total |
778 178 |
90 586 |
-68 754 |
21 832 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Bons du Trésor |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
925 |
910 |
925 |
910 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Obligations et ATRF cotés |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
Obligations cotées |
|
|
|
|
|
BMTN |
910 |
910 |
910 |
910 |
|
Créances rattachées |
15 |
|
15 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
87 083 |
103 948 |
102 385 |
119 459 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Actions et certificats d'investissement |
0 |
0 |
2 |
424 |
|
Actions Aventis (ex Rhône Poulenc) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions Péchiney |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Divers |
0 |
0 |
2 |
424 |
|
Actions francaises non négociables |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
Parts D'OPCVM |
87 071 |
103 936 |
102 371 |
119 023 |
|
Vernet Rendement 22 |
21 681 |
29 112 |
21 681 |
28 549 |
|
Vernet Rendement 55 |
65 390 |
74 824 |
80 690 |
90 474 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Actions propres |
0 |
0 |
1 059 |
1 059 |
Le montant des moins values latentes sur les titres de placement a donné lieu à provisionnement en déduction des comptes d'actifs.
|
|
Participations |
|
Valeur brute des titres détenus |
91 |
|
Valeur nette des titres détenus |
76 |
|
Prêts et avances consentis et non remboursés |
0 |
|
Cautions et avals donnés |
0 |
|
Dividendes encaissés au cours du dernier exercice |
0 |
|
Actif |
31/12/2004 |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
31/12/2005 |
|
Valeur brute |
4 371 |
2 517 |
-221 |
6 667 |
|
Droit au bail |
810 |
17 |
-16 |
811 |
|
Fonds commerciaux |
4 |
|
|
4 |
|
Immobilisations incorporelles liées à l'euro |
435 |
|
|
435 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
3 122 |
2 500 |
-205 |
5 417 |
|
Amortissements |
-3 527 |
-1 503 |
217 |
-4 813 |
|
Droit au bail |
0 |
|
|
0 |
|
Fonds commerciaux |
0 |
|
|
0 |
|
Immobilisations Incorporelles liées à l'euro |
-435 |
|
|
-435 |
|
Autres immobilisations d'exploitation |
-3 092 |
-1 503 |
217 |
-4 378 |
|
Titres garantie dépôts |
803 |
|
-237 |
566 |
|
Valeur nette comptable |
1 647 |
1 014 |
-241 |
2 420 |
|
Actif
|
31/12/2004
|
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
31/12/2005
|
|
Valeur brute |
30 583 |
2 313 |
-4 294 |
28 601 |
|
Terrains et immeubles d'exploitation |
5 104 |
116 |
-2 |
5 218 |
|
Terrains et immeubles hors exploitation |
360 |
0 |
-88 |
272 |
|
Matériels informatique |
7 020 |
1 178 |
-3 531 |
4 666 |
|
Matériels, mobilier et autres immobilisations |
4 711 |
352 |
-463 |
4 600 |
|
Agencements installations |
13 387 |
667 |
-209 |
13 845 |
|
Amortissements |
-21 122 |
-1 895 |
2 687 |
-20 329 |
|
Terrains et immeubles d'exploitation |
-2 962 |
-175 |
2 |
-3 135 |
|
Terrains et immeubles hors exploitation |
-270 |
-8 |
81 |
-197 |
|
Matériels informatique |
-5 168 |
-580 |
1 962 |
-3 786 |
|
Matériels, mobilier et autres immobilisations |
-3 795 |
-314 |
446 |
-3 663 |
|
Agencements installations |
-8 926 |
-818 |
196 |
-9 548 |
|
Valeur nette comptable |
9 461 |
418 |
-1 607 |
8 272 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Autres actifs |
53 640 |
52 680 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
15 |
|
Débiteurs divers |
18 379 |
17 379 |
|
Codevi |
27 184 |
27 062 |
|
Comptes de stocks |
32 |
32 |
|
Impôts différés actif |
7 643 |
7 800 |
|
Créances rattachées |
402 |
391 |
|
|
|
|
|
Comptes de régularisation |
52 909 |
32 013 |
|
Comptes d'encaissement |
34 497 |
14 955 |
|
Comptes d'ajustement |
8 908 |
10 199 |
|
Charges à répartir |
0 |
0 |
|
Charges constatées d'avance et produits à recevoir |
6 455 |
5 381 |
|
Comptes de régularisation divers |
3 049 |
1 478 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Banque centrale, C.C.P. |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 201 |
11 938 |
|
A vue |
8 994 |
10 774 |
|
Comptes ordinaires |
7 005 |
8 765 |
|
Autres sommes dues |
1 990 |
2 007 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
0 |
2 |
|
A terme |
1 207 |
1 164 |
|
Prêts et comptes à terme |
1 199 |
1 157 |
|
Dettes rattachées : intérêts à payer |
8 |
7 |
|
Total |
10 201 |
11 938 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Clientèle non financière |
672 396 |
619 847 |
|
Sociétés, entreprises individuelles et divers |
456 156 |
416 184 |
|
Particuliers |
216 240 |
203 663 |
|
Clientèle financière |
856 |
1 211 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
457 800 |
431 827 |
|
A vue |
307 991 |
273 339 |
|
A terme |
149 809 |
158 489 |
|
Comptes à terme |
45 381 |
52 286 |
|
Total des dépôts en euros hors dettes rattachées |
1 176 433 |
1 105 170 |
|
Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle |
11 597 |
11 863 |
|
Total des dépôts |
1 188 030 |
1 117 032 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Bons de caisse |
3 935 |
9 587 |
|
Bons de caisse |
3 496 |
8 982 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
439 |
605 |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
3 433 |
15 226 |
|
Certificats de dépôts |
2 500 |
15 185 |
|
Titres du marché interbancaire |
910 |
0 |
|
Dettes rattachées intérêts à payer |
23 |
41 |
|
Total |
7 367 |
24 813 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Autres passifs |
29 128 |
27 870 |
|
Comptes de règlement sur opérations sur titres |
0 |
9 |
|
Créditeurs divers |
23 174 |
21 759 |
|
Comptes bloqués participation des salariés |
1 203 |
1 061 |
|
Participation et intéressement des salariés à payer |
1 436 |
3 145 |
|
Impots différés passif |
2 807 |
1 855 |
|
Dettes rattachées |
508 |
41 |
|
|
|
|
|
Comptes de régularisation |
229 |
965 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
11 |
|
Comptes d'ajustement |
49 |
55 |
|
Autres charges à payer |
3 |
3 |
|
Produits constatées d'avance |
381 |
380 |
|
Comptes de liaison passif |
-339 |
-1 111 |
|
Comptes de régularisation divers |
135 |
1 627 |
|
(Montants en milliers d'euros.) |
Encours |
Dotations |
Retrai- |
Reprises |
Reprises |
Encours |
|
Provisions inscrites en deduction de l'actif |
63 247 |
11 261 |
2 075 |
-7 200 |
-2 756 |
66 627 |
|
Provisions sur créances douteuses, contentieuses |
63 230 |
11 261 |
2 075 |
-7 199 |
-2 756 |
66 611 |
|
et risque pays |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances sur etablissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Sur créances clientèle |
63 230 |
11 261 |
2 075 |
-7 199 |
-2 756 |
66 611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur titres |
17 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
16 |
|
Titres de placement |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Titres de participation |
17 |
|
|
-1 |
|
16 |
|
Provisions sur immobilisations incorporelles |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions inscrites au passif |
11 318 |
7 401 |
0 |
-1 770 |
-6 034 |
10 915 |
|
Provisions pour risques et charges |
6 318 |
2 450 |
0 |
-1 770 |
-1 034 |
5 964 |
|
Provision pour charges de retraite /retraités |
1 618 |
426 |
|
-5 |
-157 |
1 882 |
|
Provision pour charges de retraite /actifs |
2 110 |
288 |
|
-99 |
-150 |
2 149 |
|
Provision pour impôts différés |
820 |
|
|
|
-727 |
93 |
|
Provision pour litige fiscal |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 463 |
1 298 |
|
-1 209 |
|
1 552 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
307 |
438 |
|
-457 |
|
288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions inscrites dans la rubrique « autres passifs » |
5 000 |
4 951 |
0 |
0 |
-5 000 |
4 951 |
|
Provision pour congés payés |
1 691 |
1 716 |
0 |
0 |
-1 691 |
1 716 |
|
Provision intéressement |
1 969 |
1 855 |
0 |
0 |
-1 969 |
1 855 |
|
Provision participation |
1 340 |
1 380 |
0 |
0 |
-1 340 |
1 380 |
|
Total des provisions |
74 565 |
18 662 |
2 075 |
-8 970 |
-8 790 |
77 542 |
|
Dont variation des provisions portées dans le solde des |
|
|
|
|
|
|
|
corrections de valeur sur créances et du hors bilan |
64 693 |
12 559 |
2 075 |
-8 408 |
-2 756 |
68 163 |
|
dans le compte de résultat |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses, contentieuses |
63 230 |
11 261 |
2 075 |
-7 199 |
-2 756 |
66 611 |
|
et risque pays |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions sur engagements hors bilan et divers |
1 463 |
1 298 |
0 |
-1 209 |
0 |
1 552 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
Avant affectation du résultat |
Après affectation du résultat |
|
|
Capital souscrit |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Réserves |
68 775 |
71 288 |
69 455 |
71 860 |
|
Réserves part du groupe |
68 775 |
71 288 |
69 455 |
71 860 |
|
FRBG |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres et FRBG |
84 775 |
87 288 |
85 455 |
87 860 |
|
Résultat de l'exercice |
27 913 |
|
29 333 |
|
|
Part du groupe |
|
|
|
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
87 376 |
91 450 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
7 687 |
6 789 |
|
Intérêts sur banques centrales et C.C.P. |
397 |
357 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
594 |
671 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
6 618 |
5 704 |
|
Autres intérêts |
79 |
53 |
|
Produits sur engagements de garantie |
0 |
4 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
78 958 |
83 982 |
|
Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle |
32 778 |
33 209 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
8 947 |
9 678 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
768 |
1 243 |
|
Autres intérêts |
77 |
110 |
|
Intérêts sur opérations macro couverture |
36 295 |
39 742 |
|
Produits sur engagements de financement |
0 |
0 |
|
Produits sur engagements de garantie |
92 |
0 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
730 |
678 |
|
Intérêts sur obligations et ATRF de placement |
45 |
45 |
|
Etalement prime sur titres de placement |
0 |
0 |
|
Intérêts sur obligations et ATRF d'investissement |
0 |
0 |
|
Etalement prime sur titres d'investissement |
0 |
0 |
|
Revenus gestion collective des Codevi |
685 |
633 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
-30 375 |
-34 090 |
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
-46 |
-59 |
|
Intérêts sur banques centrales et C.C.P. |
0 |
0 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
-6 |
-14 |
|
Intérêts sur comptes et emprunts |
-29 |
-22 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension à la BDF |
0 |
0 |
|
Autres intérêts |
-11 |
-21 |
|
Intérêts sur titres donnés en pension livrée ets de crédit |
0 |
0 |
|
Charges sur engagements de garantie reçus |
0 |
-2 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
-30 046 |
-33 407 |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-206 |
-210 |
|
Intérêts sur comptes epargne régime spécial |
-11 002 |
-10 601 |
|
Intérêts sur comptes à terme |
-1 146 |
-1 235 |
|
Intérêts sur opérations macro couverture |
-17 688 |
-21 360 |
|
Autres intérêts |
-4 |
-1 |
|
Sur obligations et autres titres à revenus fixes |
-284 |
-624 |
|
Charges sur dettes constituées par des titres |
-145 |
-380 |
|
Intérêts sur bons de caisse |
-139 |
-244 |
|
Charges sur emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Charges sur dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits |
30 488 |
29 948 |
|
Opérations interbancaires |
0 |
0 |
|
Opérations clientèle |
13 450 |
14 183 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
277 |
276 |
|
Sur titres en dépôts |
423 |
420 |
|
Opérations sur titres pour compte de la clientèle |
4 178 |
3 819 |
|
Sur moyens de paiement |
6 258 |
5 059 |
|
Sur courtages assurance vie |
4 833 |
4 717 |
|
Autres prestations de services financiers |
1 071 |
1 474 |
|
Charges |
-3 293 |
-4 564 |
|
Opérations interbancaires |
-33 |
-29 |
|
Opérations clientèle |
0 |
0 |
|
Opérations du service étranger (hors change) |
0 |
0 |
|
Autres opérations sur titres |
-25 |
-17 |
|
Sur moyens de paiement |
-3 173 |
-3 715 |
|
Sur autres prestations de services |
-62 |
-803 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Total |
2 288 |
2 713 |
|
Solde en bénéfice opérations titres de placement |
2 236 |
2 685 |
|
Net plus / moins values de cession |
2 236 |
2 634 |
|
Net dotations / reprises de provisions pour dépréciation |
0 |
50 |
|
Solde en bénéfice opérations de change |
52 |
28 |
|
Bénéfice de change |
155 |
140 |
|
Perte de change |
-103 |
-112 |
|
Produits ou (charges) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Total |
-44 291 |
-41 652 |
|
Frais de personnel |
-26 675 |
-25 712 |
|
Sous-total salaires et charges |
-23 415 |
-22 402 |
|
Salaires, traitements et indemnités liées à la retraite |
-15 912 |
-15 087 |
|
Charges de retraite |
-1 055 |
-969 |
|
Charges sociales |
-6 448 |
-6 346 |
|
Sous total participation et intéressement |
-3 260 |
-3 310 |
|
Participation des salaries |
-1 638 |
-1 735 |
|
Intéressement des salariés |
-1 622 |
-1 575 |
|
Autres frais administratifs |
-17 616 |
-15 940 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits ou (charges) |
-3 761 |
-4 534 |
|
Sur créances douteuses clientèle |
-3 701 |
-4 008 |
|
Dotations aux provisions |
-10 512 |
-11 604 |
|
Pertes couvertes par des provisions |
-3 112 |
-2 591 |
|
Pertes non couvertes par des provisions |
-100 |
-194 |
|
Récupérations sur créances amorties |
69 |
42 |
|
Reprises de provisions devenues disponibles |
7 191 |
7 877 |
|
Reprises de provisions utilisées |
2 763 |
2 462 |
|
Sur engagements hors bilan et divers |
-60 |
-525 |
|
Dotations engagements hors bilan |
-1 736 |
-675 |
|
Reprises de provisions disponibles hors bilan |
1 047 |
55 |
|
Reprises de provisions utilisées hors bilan |
629 |
95 |
|
Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Reprises FRBG |
|
|
|
Reprises provisions réglementées |
|
|
|
Reprises provisions pour engagements de retraite |
|
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
|
-13 064 |
-13 127 |
|
Impôts courants |
-13 790 |
-13 639 |
|
A taux normal |
-13 790 |
-13 639 |
|
A taux réduit |
0 |
0 |
|
Impôts différés |
726 |
512 |
Les impôts différés sont calculés selon les principes définis au paragraphe 14 de la note 1.B des annexes aux comptes consolidés.
|
Analyse du taux effectif de l'impôt |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Taux de droit commun en France (y compris sur-taxe) |
34,5 % |
35,4 % |
|
Taux effectif de l'impôt |
31,9 % |
31,0 % |
|
Valeurs brutes |
< 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
> 5 ans |
Dettes |
Total |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
225 714 |
143 |
150 264 |
144 |
899 |
377 164 |
|
Créances sur la clientèle |
171 600 |
78 884 |
277 562 |
202 762 |
5 874 |
736 682 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
9 360 |
422 |
283 |
125 |
11 |
10 201 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle (1) et comptes d'épargne à régime spécial |
1 112 674 |
44 394 |
15 934 |
3 452 |
11 576 |
1 188 030 |
|
Bons de caisse |
1 366 |
1 120 |
1 010 |
0 |
439 |
3 935 |
|
Titres de créances négociables |
2 500 |
300 |
305 |
305 |
23 |
3 433 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
Contrats d'échange de taux (swaps) |
50 641 |
1 080 490 |
1 921 577 |
154 000 |
|
3 206 708 |
|
(1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. |
||||||
(Articles 133, 135 et 146 du Décret du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales)
|
(En milliers d'euros.) |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
|
1. Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
a. Capital social |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
b. Nombre d'actions émises |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
c. Valeur nominale des actions |
16,00 € |
16,00 € |
16,00 € |
16,00 € |
16,00 € |
|
2.Opérations effectuées |
|
|
|
|
|
|
a. Chiffre d'affaires hors taxes |
89 797 |
100 679 |
118 496 |
125 625 |
120 781 |
|
b. Bénéfice avant impôts, amortissement et provisions |
32 543 |
42 423 |
56 634 |
53 537 |
47 225 |
|
d. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
18 348 |
21 774 |
25 133 |
29 333 |
27 913 |
|
e. Bénéfices distribués |
17 420 |
18 200 |
24 700 |
27 200 |
25 400 |
|
3. Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
|
a. Bénéfice après impôts, mais avant amortissement et provisions |
22,55 € |
31,41 € |
44,87 € |
40,41 € |
34,16 € |
|
b. Bénéfice après impôts, amortissement et provisions |
18,35 € |
21,77 € |
25,13 € |
29,33 € |
27,91 € |
|
c. Dividende versé à chaque action |
17,42 € |
18,20 € |
24,70 € |
27,20 € |
25,40 € |
|
4. Personnel |
|
|
|
|
|
|
a. Nombre de salariés |
462 |
459 |
465 |
474 |
477 |
|
b. Montant de la masse salariale |
12 273 |
12 681 |
13 054 |
13 910 |
14 462 |
|
c. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,....) |
6 346 |
6 086 |
6 448 |
6 851 |
7 142 |
|
d. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) |
2 322 |
2 581 |
2 510 |
3 309 |
3 235 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque Chaix S.A., relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1-B, points 10 et 11 de l'annexe qui exposent respectivement les changements de méthode comptable résultant de l'application du CRC 2002-03 relatif au provisionnement des risques de crédit et de l'application des dispositions du règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Comme indiqué dans la note 1B-10 de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit associés à son activité.Nous avons examiné les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les niveaux de provisionnement nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris-La Défense et Avignon, le 24 février 2006
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit : |
Jean-Claude Germain |
|
Département de KPMG S.A. |
|
|
Malcolm McLarty, |
|
|
Associé |
|
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon, sur simple demande.
| 2 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°92 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
21 976 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
314 650 |
|
Opérations avec la clientèle |
655 127 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
71 034 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 578 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 905 |
|
Immobilisations corporelles |
6 595 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
33 145 |
|
Comptes de régularisation |
35 362 |
|
Total de l'actif |
1 158 086 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 107 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 041 534 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 782 |
|
Autres passifs |
16 781 |
|
Comptes de régularisation |
14 021 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 230 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions règlementées |
0 |
|
Report à nouveau |
26 |
|
Total du passif |
1 158 086 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 351 |
|
Engagements de garantie |
32 280 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
19 316 |
|
Engagements sur titres |
0 |
| 28 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°90 |
BANQUE CHAIX
Société anonyme à conseil d'administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56)..
Situation au 31 mars 2006.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
21 036 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
319 253 |
|
Opérations avec la clientèle |
633 815 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
71 034 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 586 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 947 |
|
Immobilisations corporelles |
6 747 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
42 311 |
|
Comptes de régularisation |
30 511 |
|
Total de l'actif |
1 144 953 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, CCP |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 187 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
997 963 |
|
Dettes représentées par un titre |
4 093 |
|
Autres passifs |
28 108 |
|
Comptes de régularisation |
31 195 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 270 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions règlementées |
0 |
|
Report à nouveau |
-466 |
|
Total du passif |
1 144 953 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 351 |
|
Engagements de garantie |
32 688 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
17 416 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0612188
| 1 mars 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°26 |
BANQUE CHAIX
S.A. à conseil d’administration au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
Situation au 31 décembre 2005.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisses, banques centrales, CCP |
17 016 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
354 508 |
|
Opérations avec la clientèle |
610 412 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
71 034 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
1 586 |
|
Parts dans les entreprises liées |
12 714 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 035 |
|
Immobilisations corporelles |
6 798 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
39 371 |
|
Comptes de régularisation |
46 691 |
|
Total actif |
1 166 164 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales , CCP |
0 |
|
Dettes envers établissements de crédit |
10 622 |
|
Comptes créditeurs clientèle |
1 024 058 |
|
Dettes représentées par un titre |
5 766 |
|
Autres passifs |
25 991 |
|
Comptes de régularisation |
26 432 |
|
Provision pour risques et charges |
5 156 |
|
FRBG |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG : |
|
|
Capital |
16 000 |
|
Réserves |
52 604 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
Report à nouveau |
- 466 |
|
Total passif |
1 166 164 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
55 360 |
|
Engagements de garantie |
32 548 |
|
Engagements sur titres |
0 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
14 724 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0601785
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean-Jaurès, 84000 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B56).
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Montant |
| Caisse, banques centrale, C.C.P. | 18 924 |
| Effets publics & valeurs assimilées | 0 |
| Créances sur établissements de crédit | 390 825 |
| Opérations avec la clientèle | 591 944 |
| Obligations & autres titres à revenu fixe | 0 |
| Actions & autres titres à revenu variable | 71 034 |
| Participation et autres titres détenus à long terme | 1 558 |
| Parts dans les entreprises liées | 12 714 |
| Immobilisations incorporelles | 5 227 |
| Immobilisations corporelles | 7 834 |
| Actions propres | 0 |
| Autres actifs | 35 833 |
| Comptes de régularisation | 32 912 |
| Total actif | 1 168 805 |
| Passif | Montant |
| Banques centrales, C.C.P. | 0 |
| Dettes envers établissements de crédit | 17 355 |
| Comptes créditeurs clientèle | 1 025 121 |
| Dettes représentées par un titre | 7 031 |
| Autres passifs | 22 896 |
| Comptes de régularisation | 23 531 |
| Provision pour risques & charges | 4 732 |
| F.R.B.G. | 0 |
| Capitaux propres hors FRBG : | |
| Capital | 16 000 |
| Réserves | 52 604 |
| Provisions réglementées | 0 |
| Report à nouveau | - 466 |
| Total passif | 1 168 805 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés : | |
| Engagements de financement | 79 423 |
| Engagements de garantie | 30 521 |
| Engagements sur titres | 0 |
| Engagements reçus : | |
| Engagements de financement | 0 |
| Engagements de garantie | 12 704 |
| Engagements sur titres | 0 |
05607
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 16 000 000 €.
Siège social : 43, cours Jean Jaurès, 84 Avignon.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale
du 18 mai 2005.
A. -- Comptes sociaux.
I. -- Bilan au 31 décembre 2004.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Caisse, banques centrales, C.C.P. | 2 | 23 303 | 21 673 |
| Effets publics & valeurs assimilées | 4-21 | 0 | 0 |
| Créances sur établissements de crédit | 2-13-21 | 334 829 | 279 411 |
| Opérations avec la clientèle | 3-13-21 | 593 284 | 593 297 |
| Obligations & autres titres à revenu fixe | 4-21 | 0 | 0 |
| Actions & autres titres à revenu variable | 4-13 | 86 334 | 89 151 |
| Participation et autres titres détenus à long terme | 5 | 1 560 | 1 078 |
| Parts dans les entreprises liées | 12 713 | 12 713 | |
| Immobilisations Incorporelles | 6 | 5 228 | 4 549 |
| Immobilisations Corporelles | 7 | 8 028 | 6 225 |
| Actions propres | 4 | 1 059 | 2 012 |
| Autres actifs | 8 | 39 299 | 27 861 |
| Comptes de régularisation | 8 | 27 886 | 34 288 |
| Total actif | 1 133 523 | 1 072 259 |
| Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Engagements donnés : | ||
| Engagements de financement | 68 584 | 71 732 |
| Engagements de garantie | 28 068 | 29 045 |
| Engagements sur titres | 0 | 0 |
| Bilan passif | Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Banques centrales, C.C.P. | 0 | 0 | |
| Dettes envers établissements de crédit | 9-21 | 12 518 | 12 898 |
| Comptes créditeurs clientèle | 10-21 | 969 798 | 912 274 |
| Dettes représentées par un titre | 11-21 | 23 409 | 23 776 |
| Autres passifs | 12-13 | 24 372 | 23 787 |
| Comptes de régularisation | 12 | 477 | 538 |
| Provision pour risques & charges | 13 | 5 345 | 2 833 |
| Fonds pour risques bancaires généraux | 14 | 0 | 3 377 |
| Capitaux Propres hors FRBG | |||
| Capital | 14 | 16 000 | 16 000 |
| Réserves | 14 | 52 528 | 50 666 |
| Provisions réglementées | 0 | 0 | |
| Report à nouveau | 14 | 1 877 | 1 364 |
| Résultat de l'exercice | 14 | 27 199 | 24 746 |
| Total passif | 1 133 523 | 1 072 259 |
| Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Engagements reçus : | ||
| Engagements de financement | 0 | 0 |
| Engagements de garantie | 10 400 | 7 135 |
| Engagements sur titres | 0 | 0 |
II. -- Compte de résultat.
(En milliers d'euros.)
| Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Intérêts et produits assimilés | 15 | 79 884 | 75 324 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 6 429 | 6 282 | |
| Sur opérations avec la clientèle | 72 923 | 68 676 | |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | 532 | 366 | |
| Sur autres intérêts | 0 | 0 | |
| Intérêts et charges assimilés | 16 | - 30 360 | - 28 418 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 67 | - 61 | |
| Sur opérations avec la clientèle | - 29 786 | - 27 703 | |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | - 507 | - 654 | |
| Sur autres intérêts | 0 | 0 | |
| Revenus des titres à revenu variable | 5 317 | 4 986 | |
| Commissions (produits) | 17 | 26 309 | 24 838 |
| Commissions (charges) | 17 | - 4 060 | - 3 761 |
| Gains sur opérations financières | 18 | 1 987 | 1 709 |
| Solde en bénéfice des opérations titres de placement | 1 962 | 46 | |
| Solde en bénéfice des opérations de change | 25 | 33 | |
| Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers | 0 | 1 630 | |
| Autres produits d'exploitation | 1 036 | 1 433 | |
| Autres charges d'exploitation | - 343 | - 1 162 | |
| Produit net bancaire | 79 770 | 74 949 | |
| Charges générales d'exploitation | 19 | - 35 630 | - 31 896 |
| Frais de personnel | - 22 208 | - 20 438 | |
| Autres frais administratifs | - 13 422 | - 11 458 | |
| Dotations aux amortis- sements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
- 1 697 | - 1 472 | |
| Résultat brut d'exploitation | 42 443 | 41 581 | |
| Coût du risque | 20 | - 3 510 | - 8 916 |
| Résultat d'exploitation | 38 932 | 32 665 | |
| Solde en bénéfice des corrections de valeur sur immobilisations financières | 0 | 0 | |
| Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations financières | - 25 | - 16 | |
| Excédent des dotations sur les reprises de fonds pour risques bancaires généraux | 0 | 0 | |
| Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées | 20 | 0 | 4 192 |
| Résultat courant avant impôts | 38 907 | 36 841 | |
| Résultat exceptionnel avant impôts | 0 | 0 | |
| Impôts sur les bénéfices | 21 | - 11 708 | - 12 095 |
| Résultat | 27 199 | 24 746 |
III. -- Affectation du résultat.
L'assemblée générale décide sur la proposition du directoire d'affecter comme suit le bénéfice de l'exercice 2004 :
| Soit | 27 199 379,72 € |
| Qui augmenté du report à nouveau | 1 876 769,33 € |
| Forme un total distribuable de | 29 076 149,05 € |
| Affecté aux actionnaires à titre de dividende pour un montant de | 26 928 000,00 € |
| A la réserve générale | 75 509,83 € |
| Et au report à nouveau le solde | 2 072 639,22 € |
En conséquence, un dividende de 27,20 € par action auquel s'ajoutera un avoir fiscal de 13,60 € sera mis en paiement au plus tard le 28 mai 2005.
Conformément aux dispositions de l'article 47 de la loi 65-566 du 12 juillet 1965 l'assemblée générale prend acte des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices :
| Exercice | Dividende | Avoir fiscal | Total |
| 2001 | 17,42 € | 8,71 € | 26,13 € |
| 2002 | 18,20 € | 9,10 € | 27,30 € |
| 2003 | 24,70 € | 12,35 € | 37,05 € |
L'assemblée autorise le directoire à porter au compte report à nouveau les dividendes afférents aux actions que la Banque Chaix est autorisée à détenir, pour son propre compte, conformément aux dispositions de l'article 217-1 du Code de commerce.
IV. -- Notes annexes aux comptes sociaux.
Note 1 A. - Présentation du groupe Banque Chaix.
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par la Compagnie financière des Iles du Rhône, filiale du CCF.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix est :
-- consolidée par intégration globale dans les comptes consolidés du CCF ;
-- membre du groupe d'intégration fiscale dont HSBC Bank plc, Paris Branch est tête de groupe.
Note 1 B. - Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes annuels de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions du règlement CRC n° 2000-03 relatif à l'établissement des comptes individuels des établissements de crédit.
1. Immobilisations. -- Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
| Libellés comptes d'amortis- sement |
Type | Durée | Taux |
| Immeubles exploitation | Linéaire | 25 | 4 |
| Mobilier | Linéaire | 5 | 20 |
| Autres matériel | Linéaire | 5 | 20 |
| Matériel audiovisuel | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Matériel de télécommunication | Dégressif | 5 | 35 |
| Machines à écrire | Linéaire | 5 | 20 |
| Matériel de bureau | Linéaire | 5 | 20 |
| Petit matériel de bureau | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Matériel éléctrique | Linéaire | 10 | 10 |
| Agencements | Linéaire | 10 | 10 |
| Installation électriques | Linéaire | 15 | 6,66 |
| Chauffage conditionnement air | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Peinture | Linéaire | 10 | 10 |
| Sol, carrelage, revêtement | Linéaire | 10 | 10 |
| Menuiserie | Linéaire | 10 | 10 |
| Plomberie | Linéaire | 10 | 10 |
| Maçonnerie, gros oeuvre | Linéaire | 10 | 10 |
| Enseignes | Linéaire | 10 | 10 |
| Véhicules utilitaires neufs | Linéaire | 5 | 20 |
| Véhicules utilitaires occasion | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Voitures particulières neuves | Linéaire | 5 | 20 |
| Voitures particulières occassions | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Matériel cartes bancaires | Dégressif | 3 | 41,66 |
| Agencements téléphoniques | Linéaire | 5 | 20 |
| Petit matériel informatique neuf | Dégressif | 3 | 41,66 |
| Matériel informatique neuf | Dégressif | 5 | 35 |
| Matériel informatique occasion | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Logiciels | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Composants ordinateurs | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Agencement informatique | Linéaire | 10 | 10 |
| Agencements sécurité | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Immeubles hors exploitation | Linéaire | 25 | 4 |
2. Conversion des opérations en devises. -- Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en Euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
3. Portefeuille titres :
A. Titres de placement : Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition (hors coupon couru à l'achat pour les titres à revenu fixe).
A la clôture de l'exercice, les titres sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l'exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une provision pour dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
B. Titres d'Investissement : Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, jusqu'à échéance.
C. Titres de participations et de filiales : Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l'exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
Les principales caractéristiques de ces titres sont présentées dans le tableau donné en annexe.
4. Provisions pour créances douteuses. -- Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de provisions pour dépréciation lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions pour risques comptabilisées au passif.
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
5. Participation et intéressement des salariés. -- La Banque Chaix relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. En outre, un accord d'intéressement dont la première mise en application s'est faite lors de l'arrêté au 31 décembre 1988, a été conclu et régulièrement renouvelé.
Les provisions afférentes ont été enregistrées en « Dotations pour participation et intéressement rubrique « Charges de personnel ».
Tableau des dotations aux provisions constituées au titre des trois derniers exercices :
| Participation | Intéressement | Montant total à répartir |
|
| 2002 | 1 245 580 € | 1 175 400 € | 2 420 980 € |
| 2003 | 1 274 400 € | 1 352 200 € | 2 626 600 € |
| 2004 | 1 340 100 € | 1 513 400 € | 2 853 500 € |
6. Engagements en matière de retraite. -- Jusqu'au 31 décembre 1987, les engagements de retraite de la banque n'ont pas donné lieu à enregistrement dans les comptes sociaux.
A compter de l'exercice 1988, les charges relatives aux compléments de retraites ont donné lieu à un provisionnement par dixième ; elles sont comptabilisées au passif sous la rubrique « Provisions pour risques et charges ».
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Charges pour retraites complémentaires | 1 618 K€ | 1 693 K€ |
| Provision | 1 618 K€ | 1 693 K€ |
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Avant impôts | 1 863 K€ | 1 588 K€ |
| Après impôts | 1 240 K€ | 1 048 K€ |
Ce montant a fait l'objet d'une provision, conformément à la recommandation 2003-R1 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d'une partie des sommes affectées en FRBG retraites. L'application de la recommandation 2003-R1 constitue un changement de méthode comptable pour la Banque Chaix.
Les montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail sont actualisés chaque année à partir d'hypothèses actuarielles.
Ces estimations tiennent compte de l'incidence de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites qui rendent notamment soumises à cotisations sociales les indemnités de fin de carrière versées dans le cadre de départs à la retraite avant l'âge de 65 ans, lesquels sont désormais uniquement autorisés à l'initiative des salariés.
7. Engagements immobiliers. -- Au 31 décembre 2004, les engagements immobiliers du groupe se décomposaient comme suit :
| Autorisations de crédits d'accompagnements, crédits de stocks | 4 308 millions d'euros |
| Utilisations correspondantes | 2 628 millions d'euros |
représentant ainsi 0,73 % des engagements envers la clientèle (autorisations/total des concours à la clientèle).
8. Contrat d'échange de taux (swaps). -- L'approche d'une gestion actif-passif a conduit la Banque Chaix à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro-couverture), avec pour taux de référence le T.A.G. (Taux annuel Glissant).
| Libellé | Montants en milliers d'euros | |
| Actif | ||
| Swaps de taux | 61 194 | |
| Dont juste valeur - patte à recevoir | 43 083 | |
| Dont intérêts courus - patte à recevoir | 18 111 | |
| Passif | ||
| Swaps de taux | 27 281 | |
| Dont juste valeur - patte à livrer | 18 698 | |
| Dont intérêts courus - patte à livrer | 8 853 |
Voir note 22. Ventilation par durée restant à courir.
9. Fonds pour risques bancaires généraux. -- Dans le cadre des dispositions prévues par les règlements 90-02 et 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, la Banque Chaix a constitué à la clôture de l'exercice 1993 un fonds destiné à couvrir les risques bancaires généraux, notamment ceux pouvant résulter à terme d'éventuels appels complémentaires de cotisations sociales susceptibles d'être effectués dans le cadre de la mise en oeuvre de l'accord AFB-AGIRC-ARRCO du 13 septembre 1993 relatif aux régimes de retraite des personnels des établissements de crédit. Ce FRBG a été constitué par prélèvement sur les réserves.
Au 31 décembre 2004, le FRBG Retraite a été réaffecté en provision retraite pour la partie couvrant les accords au titre de l'accord de 1993 et repris en capitaux propres pour l'excédent.
| Solde au 31/12/03 | Transfert en dotations pour retraite | Reprise affectée en réserves | Solde au 31/12/04 | |
| FRBG dotation pour retraites | 3 377 | - 1 863 | - 1 514 | 0 |
10. Plan d'option d'achat d'actions. -- La Banque Chaix a mis en place pour la première fois en 1993, et renouvelé chaque année depuis lors, un plan d'option d'achat d'actions en faveur d'un certain nombre de cadres de la banque.
Au 31 décembre 2004 la Banque Chaix détient 10 000 actions, dans le cadre du plan d'option, acquises et valorisées 1 059 368,22 €.
Au cours de l'exercice 2004, 10 000 options ont été exercées dans le cadre du plan d'option d'achats. Les 10 000 options exercées en 2004 l'ont été à un prix de 95,28 € par action (prix de revient 100,31 € par action).
11. Rémunérations versées aux organes de direction. -- Rémunérations versées en 2004 :
| Au directoire (salaires bruts fiscaux) | 291 422,88 € |
| Au conseil de surveillance (jetons de présence) | 23 500,00 € |
12. CRC 2002-03. -- En application du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, la Banque Chaix a mis en oeuvre les dispositions spécifiques portant sur les créances restructurées et les créances douteuses compromises.
Lorsque la restructuration d'une créance a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart entre les nouvelles conditions de rémunération et le taux le plus faible entre le taux d'origine de la créance et le taux de marché prévalant au moment de la restructuration, sur les flux futurs attendus. Cette décote est enregistrée en coût net du risque lors de la restructuration puis reprise en marge d'intérêts sur la durée restant à courir de la créance. Au 31 décembre 2004, le montant des créances restructurées à des conditions hors marché est non significatif. De ce fait aucune décote n'a été calculée.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d'un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu'au moment de leur paiement effectif.
13. CRC 2002-10. -- Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07, est rendu d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2005. Conformément aux dispositions établies en matière de mesures transitoires par le règlement CRC n° 2003-07, la Banque Chaix a choisi de ne pas opter de façon anticipée pour l'application de la méthode de comptabilisation par composants. Par ailleurs, les comptes annuels de la Banque Chaix ne comprennent pas d'élément significatif susceptibles de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
Note 2. - Opérations de trésorerie et interbancaires actif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Caisse, banque centrale, CCP | 23 303 | 21 673 |
| Créances sur établissements de crédit | 334 829 | 279 411 |
| A vue | 183 515 | 148 220 |
| Comptes Ordinaires | 182 927 | 147 351 |
| Créances rattachées : Intérêts à recevoir | 588 | 869 |
| A terme | 151 314 | 131 191 |
| Prêts et comptes à terme | 150 752 | 131 126 |
| Créances rattachées : Intérêts à recevoir | 75 | 65 |
| Prêts participatifs | 482 | |
| Créances rattachées sur prêts participatifs | 5 | |
| Total | 358 132 | 301 084 |
| Dont opérations avec des entreprises liées hors CR | 3 01 432 | 250 131 |
| Dont créances rattachées | 662 | 932 |
Note 3. - Encours des crédits à la clientèle (encours en fin de période).
| Nature des opérations | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Créances sur la clientèle : | ||
| Créances commerciales | 27 426 | 27 619 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 112 672 | 118 880 |
| Autres concours à la clientèle | 453 186 | 446 798 |
| Opérations de crédit-bail | ||
| Total | 593 284 | 593 297 |
| Crédits aux particuliers | 139 021 | 134 193 |
| Crédits à la clientèle financière | ||
| Crédits à la clientèle non financière | 449 476 | 454 196 |
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Créances rattachées | 4 787 | 4 908 |
| Total | 593 284 | 593 297 |
| Dont créances douteuses brutes | 60 161 | 65 569 |
| Dont provisions sur créances douteuses brutes | 43 855 | 43 614 |
| Dont créances douteuses compromises | 44 604 | 40 529 |
| Dont provisions sur créances douteuses compromises | 38 384 | 35 538 |
| Dont créances douteuses non compromises | 15 556 | 25 040 |
| Dont provisions sur créances douteuses non compromises | 5 641 | 8 076 |
| Dont prêts subordonnés | 0 | 414 |
| Dont créances rattachées | 6 433 | 5 650 |
Ventilation des crédits bruts à la clientèle, des créances douteuses et des provisions par secteurs d'activité, au 31 décembre 2004, hors créances rattachées :
| Secteur d'activité | Créances brutes | Créances douteuses | Provisions sur créances douteuses | Valeur nette brut, provisions des créances douteuses |
| Particuliers | 219 307 | 17 009 | - 12 353 | 4 656 |
| Professionnels | 413 050 | 43 151 | - 31 499 | 11 652 |
| Commerce et industrie | 183 777 | 24 028 | - 18 875 | 5 153 |
| Activités immobilières | 137 319 | 8 117 | - 4 058 | 4 059 |
| Agriculture, activités forestières | 35 540 | 3 367 | - 1 772 | 1 595 |
| Transport | 9 679 | 1 142 | - 980 | 162 |
| Autres | 39 608 | 6 246 | - 5 631 | 615 |
| Clientèle financière | 7 127 | 251 | - 183 | 68 |
| Total | 632 357 | 60 160 | - 43 852 | 16 308 |
Note 4. - Tableau des titres de placement et d'investissement
au 31 décembre.
| 2004 | 2003 | |||
| Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées | Valeur nette comptable | Valeur estimative hors créances rattachées | |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 86 334 | 99 128 | 89 151 | 101 759 |
| Titres de placement | ||||
| Actions et certificats d'investissement | 0 | 0 | 143 | 745 |
| Actions Rhône Poulenc | 0 | 0 | 143 | 745 |
| Actions Pechiney | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Parts d'OPCVM | 86 334 | 99 128 | 89 009 | 101 013 |
| Vernet rendement 55 | 71 903 | 79 661 | 71 903 | 78 138 |
| Vernet rendement 22 | 14 431 | 19 467 | 17 106 | 22 875 |
| Actions propres | 1 059 | 1 059 | 2 012 | 2 012 |
Le montant des moins-values latentes sur les titres de placement a donné lieu à provisionnement en déduction des comptes d'actifs.
Note 5. - Tableau des filiales et participations détenues par la banque Chaix.
Participations dont la valeur brute des titres détenus n'excède pas 1 % du capital de la banque Chaix :
| Valeur brute des titres détenus | Valeur nette des titres détenus | Prêts et avances consentis et non remboursés | Cautions et avals donnés | Dividendes encaissés au cours du dernier exercice | |
| Participations Françaises | 65 | 48 | 0 | 0 | 0 |
| Récapitulatif | Au 31/12/04 | Au 31/12/03 | ||
| Valeur brute des titres détenus | Valeur nette des titres détenus | Valeur brute des titres détenus | Valeur nette des titres détenus | |
| Participations dont la valeur brute : | ||||
| Excéde 1 % du capital de la banque Chaix | 14 225 | 14 225 | 13 674 | 13 674 |
| N'excéde pas 1 % du capital de la banque Chaix | 65 | 48 | 179 | 118 |
| Total | 14 290 | 14 273 | 13 852 | 13 791 |
| Participations et autres titres détenus à long terme | 1 577 | 1 560 | 1 078 | 1 078 |
| Parts dans les entreprises liées | 12 713 | 12 713 | 12 773 | 12 713 |
| Total | 14 290 | 14 273 | 13 851 | 13 791 |
Tableau des filiales et participations détenues par la Banque Chaix : Participations dont la valeur brute des titres détenus excède 1 % du capital de la Banque Chaix :
| Banque Marze Chemin du Coton, 07205 Aubenas |
Banque Dupuy De Parseval 10, rue Gal de Galle, 34200 Sete |
Provence Languedoc Finance 43, cours Jean Jaures, 84000 Avignon |
Compagnie du Delta Rhodanien 43, cours Jean Jaures, 84000 Avignon |
Les Hautes Malencons 43 Cours Jean Jaurès, 84000 Avignon |
|
| Capital | 6 100 | 10 000 | 229 | 732 | 307 |
| Réserves et report à nouveau | 3 659 | 11 229 | 290 | - 9 | 31 |
| Prime de fusion ou d'émission | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Quote-part des titres détenus | 100 % | 40 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| Valeur des titres détenus | 6 312 | 6 402 | 229 | 732 | 550 |
| Montant des avals ou cautions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PNB ou chiffres affaires H.T. | 12 087 | 39 248 | 13 | 61 | 0 |
| Résultat du dernier exercice | 3 001 | 10 436 | - 49 | - 116 | - 5 |
| Dividende encaissé par la banque | 1 600 | 3 714 | 0 | 0 | 0 |
Note 6. - Immobilisations incorporelles.
| Immobilisations incorporelles Actif |
31/12/03 | Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
31/12/04 |
| Valeur brute | 7 224 | 0 | - 12 | 7 212 |
| Droit au bail | 699 | 0 | - 12 | 687 |
| Fonds commerciaux | 3 811 | 0 | 0 | 3 811 |
| Autres immobilisations d'exploitation | 2 279 | 0 | 0 | 2 279 |
| Immobilisations incorporelles liées à l'euro | 435 | 0 | 0 | 435 |
| Amortis- sements |
- 2 675 | - 39 | 0 | - 2 714 |
| Autres immobilisations d'exploitation | - 2 240 | - 39 | 0 | 2 279 |
| Immobilisations incorporelles liées à l'euro | - 435 | 0 | 0 | - 435 |
| Titres garantie dépôts | 730 | |||
| Valeur nette comptable | 4 549 | - 39 | - 12 | 5 228 |
Note 7. - Immobilisations corporelles.
| Immobilisations corporelles Actif |
31/12/03 | Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
31/12/04 |
| Valeur brute | 24 518 | 3 546 | - 2 864 | 25 201 |
| Terrains | 143 | 18 | 0 | 161 |
| Immeubles d'exploitation | 2 137 | 162 | 0 | 2 299 |
| Immeubles hors exploitation | 5 | 8 | 0 | 13 |
| Matériels informatique | 5 129 | 1 495 | - 187 | 6 437 |
| Matériels et mobilier | 4 510 | 337 | - 526 | 4 321 |
| Agencements installations | 12 595 | 1 526 | - 2 151 | 11 970 |
| Amortis- sements |
- 18 294 | - 1 657 | 2 778 | - 17 173 |
| Immeubles d'exploitation | - 1 050 | - 71 | 0 | - 1 121 |
| Immeubles hors exploitation | - 1 | 0 | 0 | - 1 |
| Matériels informatique | - 4 311 | - 625 | 187 | - 4 749 |
| Matériels et mobilier | - 3 742 | - 271 | 499 | - 3 514 |
| Agencements installations | - 9 189 | - 690 | 2 092 | - 7 787 |
| Valeur nette comptable | 6 225 | 1 889 | - 86 | 8 028 |
Note 8. - Comptes de régularisation actif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Comptes de régularisation | 27 886 | 34 288 |
| Comptes d'encaissement | 13 714 | 22 386 |
| Comptes d'ajustement sur devises | 0 | 0 |
| Comptes d'ajustement | 0 | |
| Comptes d'ajustement sur IFT | 9 528 | 7 693 |
| Charges constatées d'avance et produits à recevoir | 4 637 | 4 198 |
| Comptes de régularisation divers | 7 | 11 |
| Autres actifs | 39 299 | 27 861 |
| Comptes de règlement sur opérations sur titres | 15 | 9 |
| Débiteurs divers | 16 056 | 14 879 |
| Codevi | 22 866 | 12 759 |
| Comptes de stocks | 0 | 8 |
| Créances rattachées | 362 | 206 |
Note 9. - Opérations de trésorerie et interbancaires passif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Banque centrale, C.C.P. | 0 | 0 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 12 518 | 12 898 |
| A vue | 11 354 | 11 061 |
| Comptes ordinaires | 9 345 | 9 323 |
| Autres sommes dues | 2 007 | 1 735 |
| Dettes rattachées : intérêts à payer | 2 | 4 |
| A terme | 1 164 | 1 837 |
| Prêts et comptes à terme | 1 157 | 1 827 |
| Dettes rattachées : intérêts à payer | 7 | 9 |
| Total | 12 518 | 12 898 |
| Dont opérations avec des entreprises liées hors CR | 8 917 | 5 973 |
| Dont créances rattachées | 0 | 0 |
Note 10. - Encours des dépôts de la clientèle (encours de fin de période).
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Clientèle à vue | 541 537 | 515 987 |
| Clientèle non financière | 541 537 | 515 987 |
| Sociétés, entreprises individuelles et divers | 375 623 | 351 158 |
| Particuliers | 165 915 | 164 829 |
| Clientèle financière | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Comptes d'épargne à régime spécial | 375 209 | 339 752 |
| A vue | 228 836 | 194 661 |
| A terme | 146 373 | 145 091 |
| Comptes à terme | 42 669 | 46 386 |
| Total des dépôts en euros hors dettes rattachées | 959 415 | 902 125 |
| Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle | 10 385 | 10 148 |
| Total des dépôts | 969 800 | 912 273 |
Note 11. - Dettes représentées par un titre.
| Dépôts en euros | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Bons de caisse | 9 108 | 11 327 |
| Bons de caisse | 8 533 | 10 654 |
| Dettes rattachées intérêts à payer | 575 | 672 |
| Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables | 14 301 | 12 449 |
| Certificats de dépôts | 14 275 | 12 435 |
| Dettes rattachées intérêts à payer | 26 | 14 |
| Total | 23 409 | 23 776 |
Note 12. - Comptes de régularisation passif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Comptes de régularisation | 477 | 538 |
| Comptes d'encaissement | 11 | 38 |
| Comptes d'ajustement | 55 | 18 |
| Autres charges à payer | 3 | 14 |
| Produits constatés d'avance | 352 | 390 |
| Comptes de régularisation divers | 56 | 77 |
| Autres passifs | 24 372 | 23 787 |
| Comptes de règlement sur opérations sur titres | 9 | 0 |
| Créditeurs divers | 19 009 | 18 566 |
| Comptes bloqués participation des salariés | 1 061 | 1 196 |
| Participation et intéressement des salariés à payer | 2 853 | 2 627 |
| Provision pour congés payés | 1 399 | 1 354 |
| Dettes rattachées | 41 | 44 |
Note 13. - Provisions.
| Encours au 31/12/03 |
Dotations | Autres mouvements | Reprises disponibles | Reprises utilisées | Encours au 31/12/04 |
|
| Provisions inscrites en déduction de l'actif | 43 726 | 8 234 | 0 | - 5 532 | - 2 557 | 43 871 |
| Provisions sur créances douteuses, contentieuses et risque pays | 43 614 | 8 234 | 0 | - 5 532 | - 2 462 | 43 854 |
| Sur créances sur établissements de crédit | 0 | 0 | ||||
| Sur créances clientèle | 43 614 | 8 234 | 0 | - 5 532 | - 2 462 | 43 854 |
| Provisions sur titres | 112 | 0 | 0 | 0 | - 95 | 17 |
| Titres de placement | 50 | 0 | 0 | 0 | - 50 | 0 |
| Titres de participation | 62 | 0 | 0 | 0 | - 45 | 17 |
| Provisions sur immobilisations incorporelles | 0 | 0 | ||||
| Provisions inscrites au passif | 6 814 | 3 988 | 1 877 | - 120 | - 2 962 | 9 596 |
| Sous-total provisions risques et charges | 2 833 | 1 089 | 1 877 | - 120 | - 335 | 5 345 |
| Provisions pour risques et charges | 2 833 | 1 089 | 1 877 | - 120 | - 335 | 5 345 |
| Provision pour charges retraite des inactifs | 1 693 | 81 | 0 | - 156 | 1 618 | |
| Provision pour charges retraite des actifs | 171 | 1 877 | - 105 | - 83 | 1 860 | |
| Provision pour impôts différés | 646 | 174 | 0 | 0 | 0 | 820 |
| Provisions sur engagements hors bilan et divers | 494 | 663 | - 15 | - 96 | 1 047 | |
| Provision pour litige fiscal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions inscrites dans la rubrique « Autres passifs » | 3 981 | 2 899 | 0 | 0 | - 2 627 | 4 252 |
| Provision pour congés payés | 1 354 | 45 | 0 | 0 | 0 | 1 399 |
| Provision pour intéressement | 1 353 | 1 513 | 0 | 0 | - 1 353 | 1 513 |
| Provision pour participation | 1 274 | 1 340 | 0 | 0 | - 1 274 | 1 340 |
| Total des provisions | 50 540 | 12 222 | 1 877 | - 5 652 | - 5 519 | 53 468 |
| Dont variation des provisions portées dans le solde des corrections de valeur sur créances et du hors bilan dans le compte de résultat | 44 108 | 8 897 | 0 | - 5 547 | - 2 558 | 44 901 |
| Provisions sur créances douteuses | 43 614 | 8 234 | 0 | - 5 532 | - 2 462 | 43 854 |
| Contentieuses et risque pays | ||||||
| Provisions sur engagements hors bilan et divers | 494 | 663 | 0 | - 15 | - 96 | 1 047 |
Note 14. - Capitaux propres et FRBG.
| 2004 | 2003 | |||
| Avant affectation du résultat | Après affectation du résultat | Avant affectation du résultat | Après affectation du résultat | |
| Capital souscrit | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 |
| Réserves | 52 528 | 52 604 | 50 666 | 50 666 |
| Réserve légale | 1 524 | 1 600 | 1 524 | 1 524 |
| Réserve des plus-values à long terme | 1 613 | 0 | 1 613 | 1 613 |
| Réserve extraordinaire et autres | 49 391 | 51 004 | 47 528 | 47 528 |
| Report à nouveau | 1 877 | 2 073 | 1 364 | 1 905 |
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| FRBG | 0 | 0 | 3 377 | 3 377 |
| Capitaux propres et FRBG | 70 405 | 70 677 | 71 407 | 71 948 |
| Résultat de l'exercice | 27 199 | 24 746 | ||
Note 15. - Intérêts et produits assimilés.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | 79 884 | 76 954 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 6 429 | 6 282 |
| Intérêts sur banques centrales et C.C.P. | 304 | 339 |
| Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs | 368 | 363 |
| Intérêts sur comptes et prêts | 5 704 | 5 555 |
| Autres intérêts | 53 | 25 |
| Sur opérations avec la clientèle | 72 923 | 70 306 |
| Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle | 28 180 | 27 272 |
| Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs | 8 031 | 9 685 |
| Intérêts sur créances douteuses | 914 | 472 |
| Intérêts sur opérations de macro-couverture | 35 688 | 32 763 |
| Autres intérêts | 110 | 114 |
| Produits sur engagements de garantie | 0 | 0 |
| Sur obligations et autres titres à revenus fixes | 532 | 366 |
| Intérêts sur obligations et ATRF de placement | 0 | 0 |
| Revenus gestion collective des Codevi | 532 | 366 |
Note 16. - Intérêts et charges assimilés.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | - 30 360 | - 28 418 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 67 | - 61 |
| Intérêts sur banques centrales et C.C.P. | 0 | 0 |
| Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs | - 22 | - 27 |
| Intérêts sur comptes et prêts | - 22 | - 21 |
| Autres intérêts | - 21 | - 11 |
| Intérêts sur valeurs données en pension | 0 | 0 |
| Charges sur engagements de garantie reçus | - 2 | - 2 |
| Sur opérations avec la clientèle | - 29 786 | - 27 703 |
| Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs | - 84 | - 84 |
| Intérêts sur comptes épargne régime spécial à vue | - 4 068 | - 3 785 |
| Intérêts sur comptes épargne régime spécial à terme | - 5 350 | - 5 472 |
| Intérêts sur comptes créditeurs à terme | - 1 055 | - 1 455 |
| Intérêts sur opérations de macro-couverture | - 19 228 | - 16 906 |
| Autres intérêts | - 1 | - 1 |
| Sur obligations et autres titres à revenus fixes | - 507 | - 654 |
| Charges sur certificats de dépôts négociables | - 339 | - 420 |
| Intérêts sur bons de caisse | - 168 | - 234 |
Note 17. - Tableau des commissions.
| Produits ou (charges) | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Produits | 26 309 | 24 838 |
| Opérations clientèle | 11 930 | 11 655 |
| Opérations du service étranger (hors change) | 276 | 324 |
| Droits de garde sur titres | 381 | 359 |
| Opérations sur titres pour compte de la clientèle | 3 499 | 3 090 |
| Sur moyens de paiement cartes bancaires | 4 606 | 4 278 |
| Autres prestations de services financiers | 1 331 | 1 259 |
| Commissions courtage assurance vie | 4 286 | 3 873 |
| Charges | - 4 060 | - 3 761 |
| Opérations interbancaires | - 29 | - 35 |
| Opérations clientèle | 0 | 0 |
| Opérations du service étranger (hors change) | 0 | 0 |
| Autres opérations sur titres | - 5 | - 3 |
| Sur moyens de paiement | - 3 235 | - 3 580 |
| Sur autres prestations de services | - 791 | - 143 |
Note 18. - Gains sur opérations financières.
| Produits ou (charges) | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Total | 1 987 | 79 |
| Solde en bénéfice opérations titres de placement | 1 962 | 46 |
| Net plus / moins-values de cession | 1 912 | - 54 |
| Net dotations / reprises de provisions pour dépréciation | 50 | 100 |
| Solde en bénéfice opérations de change | 25 | 33 |
| Bénéfice de change | 124 | 214 |
| Perte de change | - 99 | - 181 |
Note 19. - Charges générales d'exploitation.
| Produits ou (charges) | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Total | - 35 630 | - 31 896 |
| Frais de personnel | - 22 208 | - 20 438 |
| Sous-total salaires et charges | - 19 354 | - 17 805 |
| Salaires, traitements et indemnités liées à la retraite | - 13 021 | - 11 828 |
| Charges de retraite | - 836 | - 768 |
| Charges sociales | - 5 496 | - 5 209 |
| Sous-total participation et intéressement | - 2 854 | - 2 632 |
| Participation des salariés | - 1 469 | - 1 274 |
| Intéressement des salariés | - 1 385 | - 1 358 |
| Autres frais administratifs | - 13 422 | - 11 458 |
Note 20. - Coût du risque.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | - 3 510 | - 8 916 |
| Sur créances douteuses clientèle | - 2 956 | - 8 873 |
| Dotations aux provisions | - 8 234 | - 10 439 |
| Pertes couvertes par des provisions | - 2 577 | - 977 |
| Pertes non couvertes par des provisions | - 161 | - 101 |
| Récupérations sur créances amorties | 21 | 27 |
| Reprises de provisions devenues disponibles | 5 532 | 1 640 |
| Reprises de provisions utilisées | 2 462 | 969 |
| Retraitement | 0 | 9 |
| Sur engagements divers et hors bilan | - 553 | - 43 |
| Dotations aux provisions | - 663 | - 81 |
| Pertes couvertes par des provisions | - 1 | |
| Reprises de provisions utilisées | 95 | 1 |
| Reprises de provisions devenues disponibles | 15 | 47 |
| Retraitement | 0 | - 8 |
| Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées | 0 | 4 192 |
| Reprise utilisée sur FRBG | 0 | 2 592 |
| Dotations sur FRBG | 0 | 0 |
| Reprise provisions réglementées | 0 | 1 600 |
Note 21. - Fiscalité.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Total | - 11 708 | - 12 095 |
| Impôts courants | - 11 534 | - 12 095 |
| A taux normal | - 11 534 | - 12 095 |
| Impôts différés | - 174 | 0 |
| Dotations aux provisions | 0 | 0 |
| Pertes sur impôts différés | - 174 | 0 |
| Reprises utilisées sur impôts différés | 0 | 0 |
| Reprises de provisions utilisées | 0 | 0 |
Note 22. - Ventilation des actifs passifs et hors bilan par durée restant à courir.
| < 3 mois | >3 mois à < 1 an |
> 1 an à < 5 ans |
>5 ans | Total | Créances rattachées | Total rattachées incluses | |
| Actif : | |||||||
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | |||||
| Créances sur établissements de crédit | 183 636 | 45 | 150 295 | 184 | 334 161 | 668 | 334 829 |
| Créances sur la clientèle | |||||||
| Créances commerciales | 27 394 | 32 | 0 | 0 | 27 426 | 0 | 27 426 |
| Autres concours clientèle | 29 703 | 63 694 | 217 139 | 141 179 | 451 715 | 1 471 | 453 186 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 109 357 | 0 | 0 | 0 | 109 357 | 3 315 | 112 672 |
| Passif : | |||||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 11 635 | 394 | 296 | 184 | 12 509 | 9 | 12 518 |
| Comptes créditeurs de la clientèle (1) | 579 258 | 4 876 | 72 | 0 | 584 206 | 309 | 584 515 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 305 771 | 32 252 | 33 330 | 3 854 | 375 207 | 10 076 | 385 283 |
| Bons de caisse | 3 162 | 612 | 4 760 | 0 | 8 533 | 575 | 9 108 |
| Titres de créances négociables | 14 275 | 0 | 0 | 0 | 14 275 | 26 | 14 301 |
| Hors bilan : | |||||||
| Contrats d'échange de taux (swaps) | 45 490 | 708 112 | 2 141 067 | 190 000 | 3 084 669 | ||
| (1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. | |||||||
Note 23. - Effectifs au 31 décembre.
| 2003 | Auxiliaires vacances | Techniciens métiers de la banque | Personnel de ménage |
Cadres | Total |
| Effectif total | 21 | 340 | 8 | 106 | 475 |
| Somme CDI présent permanent | 0 | 292 | 8 | 92 | 392 |
| Somme effectif CDD | 21 | 21 | 0 | 1 | 43 |
| Somme effectif moyen mensuel | 14,96 | 327,24 | 0,93 | 101,52 | 444,65 |
| 2004 | Techniciens métiers de la banque | Cadres | Personnel de ménage |
Auxiliaires vacances | Total |
| Effectif total | 347 | 117 | 8 | 1 | 473 |
| Somme CDI présent permanent | 291 | 103 | 8 | 0 | 402 |
| Somme effectif CDD | 16 | 0 | 0 | 1 | 17 |
| Somme effectif moyen mensuel | 322,04 | 108,35 | 0,93 | 15,22 | 446,54 |
Résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices.
| (En milliers d'euros) | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
| 1. Situation financière en fin d'exercice : | |||||
| A. Capital social | 15 245 | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 |
| B. Nombre d'actions émises | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| C. Valeur nominale des actions | 15,2 € | 16,0 € | 16,0 € | 16,0 € | 16,0 € |
| 2. Opérations effectuées : | |||||
| A. Chiffre d'affaire hors taxes | 74 356 | 80 100 | 89 697 | 108 290 | 114 523 |
| B. Bénéfice avant impôts, amortis- sement et provisions |
27 759 | 30 947 | 34 397 | 43 053 | 44 114 |
| D. Bénéfice après impôts, amortis- sement et provisions |
12 918 | 17 196 | 18 181 | 24 746 | 27 199 |
| E. Bénéfices distribués | 6 677 | 17 420 | 18 200 | 24 700 | 27 200 |
| 3. Résultat des opérations réduit à une seule action : | |||||
| A. Bénéfice après impôts, mais avant amortis- sement et provisions |
18,09 € | 22,01 € | 23,99 € | 30,94 € | 32,40 € |
| B. Bénéfice après impôts, amortis- sement et provisions |
12,92 € | 17,20 € | 18,18 € | 24,75 € | 27,20 € |
| C. Dividende versé à chaque action | 6,68 € | 17,42 € | 18,20 € | 24,70 € | 27,20 € |
| 4. Personnel : | |||||
| A. Nombre de salariés | 375 | 390 | 387 | 392 | 402 |
| B. Montant de la masse salariale | 9 917 | 10 262 | 10 669 | 10 964 | 11 844 |
| C. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales,...) | 5 682 | 5 575 | 5 343 | 5 712 | 6 090 |
| D. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) | 1 707 | 2 078 | 2 186 | 2 627 | 2 853 |
V. -- Rapport général des commissaires aux comptes.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2004, sur :
-- le contrôle des comptes annuels de la société Banque Chaix S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
-- la justification de nos appréciations ;
-- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. -- Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1-B de l'annexe qui expose les changements de méthode comptable résultant de l'application de la recommandation 2003 R01 du conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.
2. Justification des appréciations. -- En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Comme indiqué dans la note 1-B de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit associés à son activité. Nous avons examiné les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les niveaux de provisionnement nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. -- Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Avignon, le 10 février 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| KPMG Audit :
Département de KPMG S.A. MELCOLM MCLARTY, Associé ; | JEAN-CLAUDE GERMAIN. | |
B. -- Comptes consolidés.
I. -- Bilan consolidé au 31 décembre 2004.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Caisse, banques centrale, C.C.P. | 2 | 26 914 | 24 875 |
| Effets publics & valeurs assimilées | 4-21 | 0 | 4 |
| Créances sur établissements de crédit | 2-13-21 | 359 118 | 299 426 |
| Opérations avec la clientèle | 3-13-21 | 703 825 | 698 238 |
| Obligations & autres titres à revenu fixe | 4-21 | 925 | 925 |
| Actions & autres titres à revenu variable | 4-13 | 102 385 | 105 360 |
| Participation et autres titres détenus à long terme | 5 | 50 | 1 078 |
| Participations mises en équivalence | 13 646 | 12 961 | |
| Immobilisations incorporelles | 6 | 1 648 | 851 |
| Immobilisations corporelles | 7 | 9 461 | 7 406 |
| Actions propres | 4 | 1 059 | 2 012 |
| Autres actifs | 8 | 52 680 | 40 349 |
| Comptes de régularisation | 8 | 32 013 | 37 533 |
| Ecart d'acquisition | 238 | ||
| Total actif | 1 303 724 | 1 231 257 |
| Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Engagements donnés : | ||
| Engagements de financement | 77 895 | 77 890 |
| Engagements de garantie | 37 680 | 38 623 |
| Engagements sur titres |
| Passif | Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Banques centrales, C.C.P. | 0 | 0 | |
| Dettes envers établissements de crédit | 9-21 | 11 938 | 12 915 |
| Comptes créditeurs clientèle | 10-21 | 1 117 032 | 1 050 454 |
| Dettes représentées par un titre | 11-21 | 24 813 | 26 919 |
| Autres passifs | 12-13 | 27 870 | 25 901 |
| Comptes de régularisation | 12 | 965 | 488 |
| Provision pour risques & charges | 13 | 6 318 | 3 771 |
| Fond pour risques bancaires généraux | 14 | 0 | 3 811 |
| Capitaux propres hors FRBG : | |||
| Capital | 14 | 16 000 | 16 000 |
| Réserves part du groupe | 14 | 69 455 | 65 865 |
| Résultat de l'exercice | 14 | 29 333 | 25 133 |
| Total passif | 1 303 724 | 1 231 257 |
| Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Engagements reçus : | ||
| Engagements de financement | 0 | 4 |
| Engagements de garantie | 13 336 | 10 419 |
| Engagements sur titres | 0 | 4 |
II. -- Compte de résultat consolidé.
(En milliers d'euros.)
| Notes annexes | 31/12/04 | 31/12/03 | % variation | |
| Intérêts et produits assimilés | 15 | 91 450 | 88 320 | 3,5 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 6 789 | 6 572 | 3,3 | |
| Sur opérations avec la clientèle | 83 982 | 81 222 | 3,4 | |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | 678 | 526 | 28,9 | |
| Sur autres intérêts | 0 | 0 | ||
| Intérêts et charges assimilés | 16 | - 34 090 | - 31 991 | 6,6 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 59 | - 53 | 11,3 | |
| Sur opérations avec la clientèle | - 33 407 | - 31 077 | 7,5 | |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | - 624 | - 861 | - 27,5 | |
| Sur autres intérêts | 0 | 0 | ||
| Revenus des titres à revenu variable | 28 | 536 | - 94,8 | |
| Commissions (produits) | 17 | 29 948 | 27 976 | 7,0 |
| Commissions (charges) | 17 | - 4 564 | - 4 292 | 6,3 |
| Gains sur opérations financières | 18 | 2 713 | 87 | |
| Solde en bénéfice des opérations titres de placement | 2 685 | 46 | ||
| Solde en bénéfice des opérations de change | 29 | 41 | ||
| Solde en bénéfice des opérations sur instruments financiers | 0 | 0 | ||
| Autres produits d'exploitation | 1 486 | 1 548 | - 4,0 | |
| Autres charges d'exploitation | - 355 | - 1 162 | - 69,4 | |
| Produit net bancaire | 86 615 | 81 022 | 6,9 | |
| Charges générales d'exploitation | 19 | - 41 651 | - 37 040 | 12,4 |
| Frais de personnel | - 25 712 | - 23 522 | 9,3 | |
| Autres frais administratifs | - 15 940 | - 13 518 | 17,9 | |
| Dotations aux amortis- sements et provisions sur |
||||
| Immobilisations corporelles et incorporelles | - 2 003 | - 1 782 | 12,4 | |
| Ecart d'acquisition | - 241 | - 326 | - 26,2 | |
| Résultat brut d'exploitation | 42 720 | 41 874 | 2,0 | |
| Coût du risque | 20 | - 4 534 | - 11 766 | - 61,5 |
| Résultat d'exploitation | 38 185 | 30 108 | 26,8 | |
| Solde en bénéfice des corrections de valeur sur immobilisations financières | 0 | 0 | ||
| Solde en perte des corrections de valeur sur immobilisations financières | - 25 | - 16 | ||
| Excédent des dotations sur les reprises des FRBG et provisions réglementées | 0 | 0 | ||
| Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées | 20 | 0 | 2 540 | |
| Résultat courant avant impôts | 38 160 | 32 632 | 16,9 | |
| Résultat exceptionnel avant impôts | 0 | 0 | ||
| Quote-part des sociétés mises en équivalence | 4 300 | 3 796 | 13,3 | |
| Impôts sur les bénéfices | 21 | - 13 127 | - 11 291 | 16,3 |
| Résultat | 29 333 | 25 137 | 16,7 |
III. -- Notes annexes aux comptes consolidés exercice clos le 31 décembre 2004.
Note 1 A. -- Présentation du groupe Banque Chaix.
La Banque Chaix est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le capital social de la Banque Chaix est intégralement détenu par la Compagnie Financière des Iles du Rhône, filiale du CCF.
Les actions sont obligatoirement nominatives ; il n'existe pas de droit de vote double, de titres donnant accès au capital, ou de bons de souscription d'aucune sorte.
La Banque Chaix détient depuis le 10 juin 1994, 100 % du capital social de la Banque Marze, ayant acquis du Crédit commercial de France les 40 % détenus depuis le 14 avril 1992.
La Banque Marze est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
La Banque Chaix détient depuis le 27 avril 1995, 40 % du capital de la Banque Dupuy de Parseval, la Compagnie Financière des Iles du Rhône (C.F.I.R. filiale à 100 % du Crédit commercial de France) en détenant 60 %. La Banque Dupuy de Parseval est un établissement de crédit soumis aux dispositions de la loi du 20 janvier 1984.
Le groupe Chaix a présenté pour la première fois, au 31 décembre 1992, des comptes consolidés. La consolidation du groupe Chaix se fait selon la méthode de :
-- l'intégration globale avec la Banque Marze, pour 60 % au 31 décembre 1993 et pour 100 % depuis le 31 décembre 1994 ;
-- la mise en équivalence avec la Banque Dupuy de Parseval pour 40 % depuis le 31 décembre 1995.
Pour la première fois au 31 décembre 2004, sont retenues dans le périmètre de consolidation, par intégration globale, les sociétés commerciales suivantes, filiales de la Banque Chaix :
-- Société anonyme Provence Languedoc Finance ;
-- SCI Hauts de Malençons ;
-- Société à responsabilité limitée Compagnie du Delta Rhodanien.
La Société à responsabilité limitée Foncière et Mobilière de Fontcouverte ne figure pas dans le périmètre de consolidation de la Banque Chaix, compte tenu du caractère non significatif de cette entité.
Note 1 B. - Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes annuels consolidés de la Banque Chaix ont été établis suivant les dispositions des règlements 99-07 relatifs aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, et 2000-04 relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
1. Immobilisations. -- Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur valeur d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie des actifs concernés, selon la méthode linéaire ou dégressive.
| Libellés comptes d'amortis- sement |
Type | Durée | Taux |
| Immeubles exploitation | Linéaire | 25-30 | 3,33-4 |
| Mobilier | Linéaire | 5-10 | 10-20 |
| Autres matériel | Linéaire | 5 | 20 |
| Matériel audiovisuel | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Matériel de télécommunication | Dégressif | 5 | 35 |
| Machines à écrire | Linéaire | 5 | 20 |
| Matériel de bureau | Linéaire | 5 | 20 |
| Petit matériel de bureau | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Matériel éléctrique | Linéaire | 10 | 10 |
| Agencements | Linéaire | 5-10 | 10-20 |
| Installation éléctriques | Linéaire | 15 | 6,66 |
| Chauffage conditionnement air | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Peinture | Linéaire | 10 | 10 |
| Sol - carrelage - revêtement | Linéaire | 10 | 10 |
| Menuiserie | Linéaire | 10 | 10 |
| Plomberie | Linéaire | 10 | 10 |
| Maçonnerie - gros oeuvre | Linéaire | 10 | 10 |
| Enseignes | Linéaire | 10 | 10 |
| Véhicules utilitaires neufs | Linéaire | 5 | 20 |
| Véhicules utilitaires occasion | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Voitures particulières neuves | Linéaire | 5 | 20 |
| Voitures particulières occassion | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Matériel cartes bancaires | Dégressif | 3 | 41,66 |
| Agencements téléphoniques | Linéaire | 5 | 20 |
| Petit matériel informatique neuf | Dégressif | 3 | 41,66 |
| Matériel informatique neuf | Dégressif | 5 | 35 |
| Matériel informatique occasion | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Logiciels | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Composants ordinateurs | Linéaire | 3 | 33,33 |
| Agencement informatique | Linéaire | 10 | 10 |
| Agencements sécurité | Dégressif | 10 | 22,5 |
| Immeubles hors exploitation | Linéaire | 25 | 4 |
2. Conversion des opérations en devises. -- Les postes d'actif ou de passif exprimés en devises, sont convertis en Euros sur la base des cours des différentes devises cotées à Paris, à la date de clôture de l'exercice. Les écarts constatés sont portés en compte de résultat.
3. Portefeuille titres :
A. Titres de placement : Les actions et obligations sont comptabilisées à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l'exercice, les titres cotés sont valorisés individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché.
Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés en France, et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.
Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de l'exercice.
Les moins values latentes ont donné lieu à une provision pour dépréciation, tandis que les plus values latentes n'étaient pas comptabilisées.
B. Titres d'investissement : Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, jusqu'à échéance.
C. Titres de participations et de filiales : Les titres de participation et de filiales sont enregistrés à leur cours d'acquisition.
A la clôture de l'exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou de leur valeur d'usage déterminée par la direction de la banque.
4. Provisions pour créances douteuses. -- Les créances sur la clientèle figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nominale ; toutefois, celles douteuses ou litigieuses, ayant fait l'objet de provisions pour dépréciation lorsqu'un risque probable de non recouvrement partiel ou total apparaît, sont déduites des postes correspondants qui ne sont mentionnés que pour leur valeur nette.
Sur les engagements par signature, la banque constitue des provisions pour risques comptabilisées au passif, en « Comptes de régularisation, provisions et divers ».
Le solde net des risques de l'exercice est porté au compte de résultats, dans la rubrique « Coût du risque ».
5. Engagements en matière de retraite. -- Les charges relatives aux compléments de retraites sont comptabilisées sous la rubrique « Comptes de régularisation passif provisions et divers ». Au 31 décembre 2004, le montant global des engagements pour retraites s'élève à 1 618 millions d'euros et a été provisionné dans les comptes consolidés.
La Banque Marze n'a pas de charges de complément de retraite.
En outre, dans le cadre de la convention collective des banques, des primes sont versées à l'occasion des départs en retraite, ainsi que lors de la remise des médailles du travail. Pour le groupe, le montant de la charge future représentative de ces engagements est évalué à :
| Montant en K€ | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Avant Impôts | 2 113 | 1 775 |
| Après Impôts | 1 407 | 1 171 |
Ce montant a été intégralement provisionné, conformément à la recommandation 2003-R1 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, courant 2004, par transfert d'une partie des sommes affectées en FRBG retraites. L'application de la recommandation 2003-R1 constitue un changement de méthode comptable pour le groupe Banque Chaix.
L'évolution des montants relatifs aux indemnités de départ en retraite et médailles du travail résulte de l'actualisation des hypothèses actuarielles utilisées.
6. Engagements immobiliers. -- Au 31 décembre 2004, les engagements immobiliers du groupe se décomposaient comme suit :
| Autorisations de crédits d'accompagnements, crédits de stocks | 4 308 millions d'euros |
| Utilisations correspondantes | 2 628 millions d'euros |
représentant ainsi 0,61 % des engagements envers la clientèle (autorisations / total des concours à la clientèle).
7. Contrat d'échange de taux (swaps). -- L'approche d'une gestion actif- passif a conduit le groupe Chaix à se couvrir du risque de taux sur l'ensemble des éléments de son bilan (macro-couverture), avec pour taux de référence le T.A.G. (Taux annuel Glissant).
| Libellé | Montants en milliers d'euros | |
| Actif | Swaps de taux | 67 203 |
| Dont juste valeur - patte à recevoir | 47 327 | |
| Dont intérêts courus - patte à recevoir | 19 876 | |
| Passif | Swaps de taux | 29 798 |
| Dont juste valeur - patte à livrer | 20 118 | |
| Dont intérêts courus - patte à livrer | 9 680 |
Voir Note 21. Ventilation par durée restant à courir.
8. Ecart de première consolidation. -- Un écart de première consolidation positif de 1,471 Millions d'euros (soit 9,648 millions de Francs) a été dégagé sur la Banque Marze, lors de l'acquisition de 60 % du capital le 14 avril 1992.
Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix.
Cet écart a été amorti sur dix ans (il est intégralement amorti depuis 31 décembre 2001).
Un écart de première consolidation positif de 0,953 millions d'euros a été dégagé sur la Banque Marze, lors de l'acquisition de 40 % du capital le 10 juin 1994.
Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix.
Cet écart, amorti sur une durée de dix ans, est intégralement amorti au 31 décembre 2004.
Un écart de première consolidation positif de 2,413 millions d'euros a été dégagé sur la Banque Dupuy de Parseval, lors de l'acquisition de 40 % du capital le 27 avril 1995. Son calcul a nécessité le retraitement de la situation nette d'ouverture à la date d'acquisition à la suite d'une harmonisation des principes de provisionnement des créances douteuses avec la Banque Chaix. Cet écart, amorti sur une durée de dix ans, est intégralement amorti au 31 décembre 2004.
9. Rémunérations versées aux organes de direction. -- Rémunérations versées en 2004 :
| Au directoire (salaires bruts fiscaux) | 291 422,88 € |
| Au conseil de surveillance (jetons de présence) | 23 500,00 € |
10. CRC 2002-03. -- En application du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière, la Banque Chaix a mis en oeuvre les dispositions spécifiques portant sur les créances restructurées et les créances douteuses compromises.
Lorsque la restructuration d'une créance a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu au calcul d'une décote représentant l'écart entre les nouvelles conditions de rémunération et le taux le plus faible entre le taux d'origine de la créance et le taux de marché prévalant au moment de la restructuration, sur les flux futurs attendus. Cette décote est enregistrée en coût net du risque lors de la restructuration puis reprise en marge d'intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Au 31 décembre 2004, le montant des créances restructurées à des conditions hors marché est non significatif. De ce fait aucune décote n'a été calculée.
Sont considérées comme douteuses compromises les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d'un an sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont enregistrés en compte de résultat qu'au moment de leur paiement effectif.
11. CRC 2002-10. -- Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC n° 2003-07 est rendu d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2005. Conformément aux dispositions établies en matière de mesures transitoires par le règlement CRC n° 2003-07, la Banque Chaix a choisi de ne pas opter de façon anticipée pour l'application de la méthode de comptabilisation par composants.
Par ailleurs, les comptes annuels du groupe Banque Chaix ne comprennent pas d'élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions.
12. Impôts différés. -- Les impositions différées résultant du décalage temporaire entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et la valeur fiscale provenant d'un retraitement de consolidation sont enregistrées au bilan et au compte de résultats consolidés. Les déficits fiscaux sont activés lorsqu'il existe une forte probabilité d'une future utilisation.
Note 2. - Opérations de trésorerie et interbancaires actif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Caisse, banque centrale, C.C.P. | 26 914 | 24 875 |
| Créances sur établissements de crédit | 359 118 | 299 426 |
| A vue | 207 804 | 168 235 |
| Comptes ordinaires | 207 102 | 167 293 |
| Créances rattachées : intérêts à recevoir | 702 | 942 |
| A terme | 151 314 | 131 191 |
| Prêts et comptes à terme | 151 234 | 131 126 |
| Créances rattachées : intérêts à recevoir | 80 | 65 |
| Total | 386 032 | 324 301 |
Note 3. - Encours des crédits à la clientèle (encours en fin de période).
| Nature des opérations | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Créances sur la clientèle : | ||
| Créances commerciales | 29 431 | 30 832 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 124 405 | 138 771 |
| Autres concours à la clientèle | 549 989 | 528 635 |
| Opérations de crédit-bail | ||
| Total | 703 825 | 698 238 |
| Dont prêts subordonnés | 0 | 414 |
| Dont créances rattachées | 5 988 | 0 |
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Dont créances douteuses brutes | 87 119 | 91 646 |
| Dont provisions sur créances douteuses brutes | 63 231 | 63 635 |
| Dont créances douteuses compromises | 63 990 | 59 462 |
| Dont provisions sur créances douteuses compromises | 55 587 | 52 839 |
| Dont créances douteuses non compromises | 23 128 | 32 184 |
| Dont provisions sur créances douteuses non compromises | 7 641 | 10 796 |
Ventilation des crédits bruts à la clientèle, des créances douteuses et des provisions par secteurs d'activité, au 31 décembre 2004 hors créances rattachées :
| Secteur d'activité | Créances brutes | Créances douteuses | Provisions sur créances douteuses | Valeur nette Brut Provisions des créances douteuses |
| Particuliers | 259 882 | 22 845 | - 16 757 | 6 088 |
| Professionnels | 501 186 | 64 274 | - 46 474 | 17 800 |
| Commerce et industrie | 231 790 | 36 890 | - 27 558 | 9 332 |
| Activités immobilières | 163 169 | 12 098 | - 6 328 | 5 770 |
| Agriculture, activités forestières | 36 739 | 3 774 | - 2 117 | 1 657 |
| Transport | 10 928 | 1 463 | - 1 231 | 232 |
| Autres | 50 733 | 9 712 | - 9 039 | 673 |
| Clientèle financière | 7 827 | 337 | - 201 | 136 |
| Total | 761 068 | 87 119 | - 63 231 | 23 888 |
Note 4. - Tableau des titres de placement et d'investissement au 31 décembre.
| 2004 | 2003 | |||
| Valeur nette comptable |
Valeur estimative hors créances rattachées | Valeur nette comptable | Valeur estimative hors créances rattachées | |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres de placement | ||||
| Bons du Trésor | ||||
| Créances rattachées | ||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 925 | 910 | 925 | 910 |
| Titres de placement | ||||
| Obligations et ATRF cotés | ||||
| Créances rattachées | ||||
| Titres d'investissement | ||||
| Obligations cotées | ||||
| BMTN | 910 | 910 | 910 | 910 |
| Créances rattachées | 15 | 15 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 102 385 | 119 459 | 105 360 | 122 335 |
| Titres de placement | ||||
| Actions et certificats d'investissement | 2 | 424 | 212 | 1 705 |
| Actions Aventis (ex Rhône Poulenc) | 0 | 0 | 142 | 745 |
| Actions Pechiney | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Divers | 2 | 424 | 70 | 960 |
| Actions françaises non négociables | 12 | 12 | 12 | 29 |
| Parts d'OPCVM | 102 371 | 119 023 | 105 061 | 120 601 |
| Sélection valeurs françaises | 0 | 0 | 15 | 83 |
| Vernet rendement 22 | 21 681 | 28 549 | 24 356 | 31 777 |
| Vernet rendement 55 | 80 690 | 90 474 | 80 690 | 88 741 |
| Créances rattachées | 75 | |||
| Actions propres | 1 059 | 1 059 | 2 012 | 2 012 |
Le montant des moins-values latentes sur les titres de placement a donné lieu à provisionnement en déduction des comptes d'actifs.
Note 5. - Tableau des filiales et participations détenues par le groupe chaix.
Participations dont la valeur brute des titres détenus n'excède pas 1 % du capital de la Banque Chaix :
| Valeur brute des titres détenus | Valeur nette des titres détenus | Prêts et avances consentis et non remboursés | Cautions et avals donnés | Dividendes encaissés au cours du dernier exercice | |
| Participations françaises | 67 | 50 | 0 | 0 | 0 |
Note 6. - Immobilisations incorporelles.
| Immobilisations incorporelles Actif |
31/12/03 | Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
31/12/04 |
| Valeur brute | 4 308 | 75 | - 12 | 4 371 |
| Droit au bail | 754 | 68 | - 12 | 810 |
| Fonds commerciaux | 4 | 4 | ||
| Immobilisations incorporelles liées à l'Euro | 435 | 435 | ||
| Autres immobilisations d'exploitation | 3 115 | - 70 | 0 | 3 122 |
| Amortis- sements |
- 3 457 | - 70 | 0 | - 3 527 |
| Droit au bail | 0 | 0 | ||
| Fonds commerciaux | 0 | 0 | ||
| Immobilisations incorporelles liées à l'euro | - 435 | - 435 | ||
| Autres immobilisations d'exploitation | - 3 022 | - 70 | - 3 092 | |
| Titres garantie dépôts | 804 | 804 | ||
| Valeur nette comptable | 1 655 | 5 | - 12 | 1 648 |
Note 7. - Immobilisations corporelles.
| Immobilisations corporelles Actif |
31/12/03 | Acquisitions Dotations |
Cessions reprises Reprises |
31/12/04 |
| Valeur brute | 29 759 | 4 124 | - 3 300 | 30 583 |
| Terrains et immeubles d'exploitation | 4 663 | 443 | - 2 | 5 104 |
| Terrains et immeubles hors exploitation | 555 | 8 | - 203 | 360 |
| Matériels informatique | 5 584 | 1 623 | - 187 | 7 021 |
| Matériels, mobilier et autres immobilisations | 4 872 | 404 | - 567 | 4 709 |
| Agencements installations | 14 085 | 1 644 | - 2 342 | 13 387 |
| Amortis- sements |
- 22 353 | - 1 938 | 3 170 | - 21 122 |
| Terrains et immeubles d'exploitation | - 2 780 | - 164 | 1 | - 2 943 |
| Terrains et immeubles hors exploitation | - 458 | - 8 | 177 | - 289 |
| Matériels informatique | - 4 673 | - 682 | 187 | - 5 168 |
| Matériels, mobilier et autres immobilisations | - 4 017 | - 299 | 521 | - 3 795 |
| Agencements installations | - 10 425 | - 785 | 2 284 | - 8 926 |
| Valeur nette comptable | 7 406 | 2 186 | - 130 | 9 461 |
Note 8. - Comptes de régularisation actif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Autres actifs | 52 680 | 40 349 |
| Comptes de règlement sur opérations sur titres | 15 | 9 |
| Débiteurs divers | 17 379 | 16 556 |
| Codevi | 27 062 | 16 879 |
| Comptes de stocks | 32 | 40 |
| Impôts différés actif | 7 800 | 6 628 |
| Créances rattachées | 391 | 236 |
| Comptes de régularisation | 32 013 | 37 533 |
| Comptes d'encaissement | 14 955 | 24 300 |
| Comptes d'ajustement | 10 199 | 8 437 |
| Charges à répartir | 0 | 0 |
| Charges constatées d'avance et produits à recevoir | 5 381 | 4 785 |
| Comptes de régularisation divers | 1 478 | 11 |
Note 9. - Opérations de trésorerie et interbancaires passif.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Banque centrale, C.C.P. | 0 | 0 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 11 938 | 12 915 |
| A vue | 10 774 | 11 079 |
| Comptes ordinaires | 8 765 | 9 325 |
| Autres sommes dues | 2 007 | 1 750 |
| Dettes rattachées : Intérêts à payer | 2 | 4 |
| A terme | 1 164 | 1 836 |
| Prêts et comptes à terme | 1 157 | 1 827 |
| Valeurs données en pension | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 |
| Dettes rattachées : Intérêts à payer | 7 | 9 |
| Total | 11 938 | 12 915 |
Note 10. - Encours des dépôts de la clientèle (encours de fin de période).
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Clientèle non financière | 619 847 | 591 809 |
| Sociétés, entreprises individuelles et divers | 416 184 | 393 739 |
| Particuliers | 203 663 | 198 070 |
| Clientèle financière | 1 211 | 1 653 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 431 827 | 388 003 |
| A vue | 273 339 | 231 213 |
| A terme | 158 489 | 156 790 |
| Comptes à terme | 52 286 | 57 368 |
| Total des dépôts en francs hors dettes rattachées | 1 105 170 | 1 038 833 |
| Dettes rattachées sur dépôts de la clientèle | 11 863 | 11 621 |
| Total des dépôts | 1 117 032 | 1 050 454 |
Note 11. - Dettes représentées par un titre (encours de fin de période).
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Bons de caisse | 9 587 | 13 545 |
| Bons de caisse | 8 982 | 12 773 |
| Dettes rattachées intérêts à payer | 605 | 772 |
| Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables | 15 226 | 13 374 |
| Certificats de dépôts | 15 185 | 13 345 |
| Titres du marché interbancaire | 0 | 0 |
| Dettes rattachées intérêts à payer | 41 | 29 |
| Total | 24 813 | 26 919 |
Note 12. - Comptes de régularisation passif.
| Nature des opérations | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Autres passifs | 27 870 | 25 901 |
| Comptes de règlement sur opérations sur titres | 9 | 1 |
| Créditeurs divers | 21 759 | 20 592 |
| Comptes bloqués participation des salariés | 1 061 | 1 200 |
| Participation et intéressement des salariés à payer | 3 145 | 2 711 |
| Impôts différés passif | 1 855 | 1 353 |
| Dettes rattachées | 41 | 44 |
| Comptes de régularisation | 965 | 488 |
| Comptes d'encaissement | 11 | 38 |
| Comptes d'ajustement | 55 | 18 |
| Autres charges à payer | 3 | 14 |
| Produits constatées d'avance | 380 | 424 |
| Comptes de liaison passif | - 1 111 | |
| Comptes de régularisation divers | 1 627 | - 6 |
Note 13. - Provisions.
| Encours au 31/12/03 |
Dotations | Retraitements | Reprises disponibles | Reprises utilisées | Encours au 31/12/04 |
|
| Provisions inscrites en déduction de l'actif | 63 748 | 11 604 | 0 | - 7 877 | - 4 228 | 63 247 |
| Provisions sur créances douteuses | 63 636 | 11 604 | 0 | - 7 877 | - 4 133 | 63 230 |
| Contentieuses et risque pays | ||||||
| Sur créances sur établissements de crédit | 0 | 0 | ||||
| Sur créances clientèle | 63 636 | 11 604 | - 7 877 | - 4 133 | 63 230 | |
| Provisions sur titres | 112 | 0 | 0 | 0 | - 95 | 17 |
| Titres de placement | 0 | 0 | 0 | |||
| Actions propres | 50 | - 50 | 0 | |||
| Titres de participation | 62 | - 45 | 17 | |||
| Provisions sur immobilisations incorporelles | 0 | 0 | ||||
| Provisions inscrites au passif | 8 146 | 4 810 | 1 877 | - 160 | - 3 356 | 11 318 |
| Provisions pour risques et charges | 3 771 | 1 164 | 1 877 | - 160 | - 335 | 6 318 |
| Provisions pour charges de retraite/retraités | 1 693 | 81 | - 156 | 1 618 | ||
| Provisions pour charges de retraite/actifs | 187 | 234 | 1 877 | - 105 | - 83 | 2 110 |
| Provisions pour impôts différés | 646 | 174 | 820 | |||
| Provisions pour litige fiscal | 0 | 0 | ||||
| Provisions sur engagements hors bilan et divers | 938 | 675 | 0 | - 55 | - 96 | 1 463 |
| Autres provisions pour risques et charges | 307 | 307 | ||||
| Provisions inscrites dans la rubrique « Autres passifs » | 4 375 | 3 646 | 0 | 0 | - 3 021 | 5 000 |
| Provisions pour congés payés | 1 664 | 337 | - 310 | 1 691 | ||
| Provisions participation et intéressement | 2 711 | 3 309 | - 2 711 | 3 309 | ||
| Total des provisions | 71 894 | 16 414 | 1 877 | - 8 037 | - 7 584 | 74 565 |
| Dont variation des provisions portées dans le solde des corrections de valeur sur créances et du hors bilan dans le compte de résultat | 64 574 | 12 279 | 0 | - 7 932 | - 44 229 | 64 693 |
| Provisions sur créances douteuses | ||||||
| Contentieuses et risque pays | 63 636 | 11 604 | 0 | - 7 877 | - 4 133 | 63 230 |
| Provisions sur engagements hors bilan et divers | 938 | 675 | 0 | - 55 | - 96 | 1 463 |
Note 14. - Capitaux propres et FRBG.
| 2004 | 2003 | |||
| Avant affectation du résultat | Après affectation du résultat | Avant affectation du résultat | Après affectation du résultat | |
| Capital souscrit | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 |
| Réserves | 69 455 | 71 860 | 65 865 | 66 792 |
| Réserves part du groupe | 69 455 | 71 860 | 65 865 | 66 792 |
| FRBG | 0 | 0 | 3 811 | 3 811 |
| Capitaux propres et FRBG | 85 455 | 87 860 | 85 676 | 86 603 |
| Résultat de l'exercice | 29 333 | 25 133 | ||
| Part du groupe | ||||
Note 15. - Intérêts et produits assimilés.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | 91 450 | 88 320 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 6 789 | 6 572 |
| Intérêts sur banques centrales et C.C.P. | 357 | 396 |
| Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs | 671 | 592 |
| Intérêts sur comptes et prêts | 5 704 | 5 555 |
| Autres intérêts | 53 | 25 |
| Produits sur engagements de garantie | 4 | 4 |
| Sur opérations avec la clientèle | 83 982 | 81 222 |
| Intérêts sur créances commerciales & crédits à la clientèle | 33 209 | 32 225 |
| Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs | 9 678 | 11 528 |
| Intérêts sur créances douteuses | 1 243 | 985 |
| Autres intérêts | 110 | 114 |
| Intérêts sur opérations macro couverture | 39 742 | 36 370 |
| Produits sur engagements de financement | 0 | 0 |
| Produits sur engagements de garantie | 0 | 0 |
| Sur obligations et autres titres à revenus fixes | 678 | 526 |
| Intérêts sur obligations et ATRF de placement | 45 | 48 |
| Etalement prime sur titres de placement | 0 | 0 |
| Intérêts sur obligations et ATRF d'investissement | 0 | 0 |
| Etalement prime sur titres d'investissement | 0 | 0 |
| Revenus gestion collective des Codevi | 633 | 478 |
Note 16. - Intérêts et charges assimilés.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | - 34 090 | - 31 991 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 59 | - 53 |
| Intérêts sur banques centrales et C.C.P. | 0 | 0 |
| Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs | - 14 | - 19 |
| Intérêts sur comptes et emprunts | - 22 | - 21 |
| Intérêts sur valeurs données en pension à la BDF | 0 | 0 |
| Autres intérêts | - 21 | - 11 |
| Intérêts sur titres donnés en pension livrée établissement de crédit | 0 | 0 |
| Charges sur engagements de garantie reçus | - 2 | - 2 |
| Sur opérations avec la clientèle | - 33 407 | - 31 077 |
| Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs | - 210 | - 227 |
| Intérêts sur comptes épargne régime spécial | - 10 601 | - 9 947 |
| Intérêts sur comptes à terme | - 1 235 | - 2 183 |
| Intérêts sur opérations macro couverture | - 21 360 | - 18 719 |
| Autres intérêts | - 1 | - 1 |
| Sur obligations et autres titres à revenus fixes | - 624 | - 861 |
| Charges sur dettes constituées par des titres | - 380 | - 461 |
| Intérêts sur bons de caisse | - 244 | - 400 |
| Charges sur emprunts obligataires | 0 | 0 |
| Charges sur dettes subordonnées | 0 | 0 |
Note 17. - Tableau des commissions.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (charges) | ||
| Produits | 29 948 | 27 981 |
| Opérations interbancaires | 0 | 0 |
| Opérations clientèle | 14 183 | 13 588 |
| Opérations du service étranger (hors change) | 276 | 349 |
| Sur titres en dépôts | 420 | 405 |
| Opérations sur titres pour compte de la clientèle | 3 819 | 3 341 |
| Sur moyens de paiement | 5 059 | 4 685 |
| Sur courtages assurance vie | 4 717 | 4 233 |
| Autres prestations de services financiers | 1 474 | 1 379 |
| Charges | - 4 564 | - 4 292 |
| Opérations interbancaires | - 29 | - 35 |
| Opérations clientèle | 0 | 0 |
| Opérations du service étranger (hors charge) | 0 | 0 |
| Autres opérations sur titres | - 17 | - 4 |
| Sur moyens de paiement | - 3 715 | - 4 102 |
| Sur autres prestations de services | - 803 | - 151 |
Note 18. - Gains sur opérations financières.
| Produits ou (charges) | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Total | 2 713 | 87 |
| Solde en bénéfice opérations titres de placement | 2 685 | 46 |
| Net plus / moins-values de cession | 2 634 | - 54 |
| Net dotations / reprises de provisions pour dépréciation | 50 | 100 |
| Solde en bénéfice opérations de change | 28 | 41 |
| Bénéfice de change | 140 | 234 |
| Perte de change | - 112 | - 193 |
Note 19. - Charges générales d'exploitation.
| Produits ou (Charges) | 31/12/04 | 31/12/03 |
| Total | - 41 652 | - 37 040 |
| Frais de personnel | - 25 712 | - 23 522 |
| Sous-total salaires et charges | - 22 402 | - 20 806 |
| Salaires, traitements et indemnités liées à la retraite | - 15 087 | - 13 852 |
| Charges de retraite | - 969 | - 960 |
| Charges sociales | - 6 346 | - 5 994 |
| Sous-total participation et intéressement | - 3 310 | - 2 716 |
| Participation des salariés | - 1 735 | - 1 358 |
| Intéressement des salariés | - 1 575 | - 1 358 |
| Autres frais administratifs | - 15 940 | - 13 518 |
Note 20. - Solde des corrections de valeur sur créances et hors bilan.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Produits ou (Charges) | - 4 534 | - 12 264 |
| Sur créances douteuses clientèle | - 4 008 | - 12 221 |
| Dotations aux provisions | - 11 604 | - 16 268 |
| Pertes couvertes par des provisions | - 2 591 | - 1 166 |
| Pertes non couvertes par des provisions | - 194 | - 135 |
| Récupérations sur créances amorties | 42 | 90 |
| Reprises de provisions devenues disponibles | 7 877 | 4 281 |
| Reprises de provisions utilisées | 2 462 | 969 |
| Retraitement | 0 | 9 |
| Sur engagements hors bilan et divers | - 525 | - 43 |
| Dotations engagements hors bilan | - 675 | - 81 |
| Retraitement | 0 | - 8 |
| Pertes couvertes sur engagements hors bilan | 0 | - 1 |
| Reprises de provisions disponibles hors bilan | 55 | 47 |
| Reprises de provisions utilisées hors bilan | 95 | 0 |
| Excédent des reprises sur les dotations des FRBG et provisions réglementées | 0 | 3 038 |
| Reprises FRBG | 2 596 | |
| Reprises provisions réglementées | 442 | |
| Reprises provisions pour engagements de retraite |
Note 21. - Fiscalité.
| 31/12/04 | 31/12/03 | |
| Total | 13 127 | 11 291 |
| Impôts courants | 13 639 | 12 842 |
| A taux normal | 13 639 | 12 842 |
| A taux réduit | 0 | 0 |
| Impôts différés | - 512 | - 1 551 |
Note 22. - Ventilation des actifs passifs et hors bilan par durée résiduelle.
| Valeurs brutes | < 3 mois | > 3 mois à < 1 an |
> 1 an à < 5 ans |
> 5 ans | Dettes et créances rattachées | Total |
| Actif : | ||||||
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | |||||
| Créances sur établissements de crédit | 208 457 | 45 | 150 295 | 184 | 782 | 359 763 |
| Créances sur la clientèle | 191 433 | 76 660 | 261 524 | 168 221 | 5 987 | 703 825 |
| Passif : | ||||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 11 055 | 394 | 296 | 184 | 9 | 11 938 |
| Comptes créditeurs de la clientèle (1) et comptes d'épargne à régime spécial | 1 017 793 | 47 354 | 36 160 | 3 862 | 11 863 | 1 117 032 |
| Bons de caisse | 3 162 | 897 | 4 924 | 605 | 9 587 | |
| Titres de créances négociables | 14 275 | 605 | 305 | 41 | 15 226 | |
| Hors bilan : | ||||||
| Contrats d'échange de taux (swaps) | 60 490 | 805 546 | 2 426 708 | 200 000 | 3 492 744 | |
| (1) Dont comptes à vue de la clientèle dans durée inférieure à 3 mois. | ||||||
Résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices.
| (En milliers d'euros) | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
| 1. Situation financière en fin d'exercice : | |||||
| A. Capital social | 15 245 | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 |
| B. Nombre d'actions émises | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| C. Valeur nominale des actions | 15,24 € | 16,00 € | 16,00 € | 16,00 € | 16,00 € |
| 2. Opérations effectuées : | |||||
| A. Chiffre d'affaire hors taxes | 83 809 | 89 797 | 100 679 | 118 496 | 125 625 |
| B. Bénéfice avant impôts, amortis- sement et provisions |
29 369 | 32 543 | 42 423 | 56 634 | 53 537 |
| D. Bénéfice après impôts, | |||||
| Amortis- sement et provisions |
14 819 | 18 348 | 21 774 | 25 133 | 40 410 |
| E. Bénéfices distribués | 6 677 | 17 420 | 18 200 | 24 700 | 27 200 |
| 3. Résultat des opérations réduit à une seule action : | |||||
| A. Bénéfice après impôts, mais avant amortis- sement et provisions |
19,58 € | 22,55 € | 31,41 € | 44,87 € | 40,41 € |
| B. Bénéfice après impôts, amortis- sement et provisions |
14,82 € | 18,35 € | 21,77 € | 25,13 € | 29,33 € |
| C. Dividende versé à chaque action | 6,68 € | 17,42 € | 18,20 € | 24,70 € | 27,20 € |
| 4. Personnel : | |||||
| A. Nombre de salariés | 443 | 462 | 459 | 465 | 474 |
| B. Montant de la masse salariale | 11 931 | 12 273 | 12 681 | 13 054 | 13 910 |
| C. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité | |||||
| Sociale, oeuvres sociales,...) | 6 457 | 6 346 | 6 086 | 6 448 | 6 851 |
| D. Montant de l'intéressement et de la participation aux résultats de l'entreprise (sur la base des résultats de l'exercice précédent) | 1 975 | 2 322 | 2 581 | 2 510 | 3 309 |
IV. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque Chaix S.A., relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes consolidés. -- Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1-B de l'annexe qui expose les changements de méthode comptable résultant de l'application de la recommandation 2003-R01 du conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.
1. Justification des appréciations. -- En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Comme indiqué dans la note 1-B de l'annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit associés à son activité. Nous avons examiné les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les niveaux de provisionnement nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
2. Vérification spécifique. -- Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris-La Défense et Avignon, le 10 février 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| KPMG Audit,
Département de KPMG S.A. : MALCOLM MCLARTY, Associé ; | JEAN-CLAUDE GERMAIN. | |
C. -- Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public en notre siège social, sur simple demande.
97136
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 16 000 000 .
Siège social : 43, cours Jean-Jaurès, 84027 Avignon Cedex.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
Actif | Montant |
Caisse, banques centrale, C.C.P. | 23 400 |
Effets publics et valeurs assimilées | 0 |
Créances sur établissements de crédit | 318 675 |
Opérations avec la clientèle | 588 840 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 |
Actions et autres titres à revenu variable | 82 132 |
Participation et autres titres détenus à long terme | 1 558 |
Parts dans les entreprises liées | 12 714 |
Immobilisations incorporelles | 5 227 |
Immobilisations corporelles | 8 201 |
Actions propres | 0 |
Autres actifs | 42 504 |
Comptes de régularisation | 33 308 |
Total actif | 1 116 600 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 0 |
Dettes envers établissements de crédit | 6 602 |
Comptes créditeurs clientèle | 958 030 |
Dettes représentées par un titre | 14 016 |
Autres passifs | 28 120 |
Comptes de régularisation | 23 878 |
Provision pour risques et charges | 5 547 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 0 |
Capitaux propres hors FRBG | |
Capital | 16 000 |
Réserves | 52 529 |
Provisions réglementées | 0 |
Report à nouveau | 1 877 |
Total passif | 1 116 000 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 68 941 |
Engagements de garantie | 30 003 |
Engagements sur titres | 0 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 0 |
Engagements de garantie | 10 927 |
Engagements sur titres | 0 |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 16 000 000 .
Siège social : 43, cours Jean-Jaurès, 84027 Avignon Cedex.
542 620 224 R.C.S. Avignon (73 B 56).
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 23 303 |
Effets publics et valeurs assimilées | 0 |
Créances sur établissements de crédit | 334 829 |
Opérations avec la clientèle | 593 286 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 |
Actions et autres titres à revenu variable | 86 334 |
Participation et autres titres détenus à long terme | 1 558 |
Parts dans les entreprises liées | 12 714 |
Immobilisations incorporelles | 5 227 |
Immobilisations corporelles | 8 029 |
Actions propres | 1 059 |
Autres actifs | 39 299 |
Comptes de régularisation | 27 886 |
Total actif | 1 133 524 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 0 |
Dettes envers les établissements de crédit | 12 518 |
Comptes créditeurs clientèle | 969 799 |
Dettes représentées par un titre | 23 408 |
Autres passifs | 24 344 |
Comptes de régularisation | 27 676 |
Provision pour risques et charges | 5 345 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 0 |
Capitaux propres hors FRBG : | |
Capital | 16 000 |
Réserves | 52 529 |
Provisions réglementées | 0 |
Report à nouveau | 1 905 |
Total passif | 1 133 524 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 68 584 |
Engagements de garantie | 28 068 |
Engagements sur titres | 0 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 0 |
Engagements de garantie | 10 400 |
Engagements sur titres | 0 |