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de Rochefort
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| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Ecarts d’acquisition | 142 065 000 | |||
| A2 | Sur valeurs - goodwill | 1 335 782 000 | |||
| A3 | Différence de première consolidation | 1 477 847 000 | |||
| P1 | Ecarts de conversion | 74 085 000 | |||
| P2 | Résultat consolidé part du groupe | 1 263 121 000 | |||
| P3 | Autres | 124 484 000 | |||
| P5 | Dans les réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | TOTAL (III) | 2 725 000 | |||
| P8 | Impôts différés | 12 030 000 | |||
| P9 | Ecarts d’acquisition | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Impôts différés | 99 444 000 | |||
| R2 | - RESULTAT NET AVANT AMORTISSEMENT DES ECARTS D’ACQUISITION | 51 959 000 | |||
| R3 | Dotation aux amortissements des écarts d’acquisition | 12 030 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 142 065 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 335 782 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 477 847 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 74 085 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 263 121 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 124 484 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 1 067 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 2 725 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 477 847 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 99 444 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 51 959 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 12 030 000 | |||
BANQUE EDEL SA Société anonyme au capital de 150 134 754 € Siège social : ZAC DE L’HERS – 60 rue Buissonnière – 31670 Labège 306 920 109 R . C . S . Toulouse Comptes trimestriels au 30 juin 2023. (En milliers d’Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 29 293 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 261 991 Opérations avec la clientèle 1 233 788 Obligations et autres titres a revenu fixe 95 393 Actions et autres titres a revenu variable 1 829 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 352 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 14 512 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 771 Comptes de régularisation 11 064 Total de l'actif 1 654 992 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -0,00 Dettes envers les établissements de crédit 53 596,04 Opérations avec la clientèle 1 289 909,98 Dettes représentées par un titre 47 552,29 Autres passifs 49 139,60 Comptes de régularisation 8 522,77 Provisions pour risques et charges 15 745,53 Dettes subordonnées 10 363,23 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 500,00 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 134,75 Primes d'émission 667,66 Réserves 1 078,45 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau 1,52 Résultat en instance d'approbation -0,00 Résultat de l'année en cours 16 780,37 Total du passif 1 654 992 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 148 869 Engagements de financement 132 014 Engagements de garantie 16 856 Engagements reçus : 85 000 Engagements de financement 85 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse A . — Comptes consolidés . B. — Bilan consolidé . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 1 308 742 310 379 Opérations avec la clientèle 2-3 1 325 000 1 282 688 Obligations et autres titres à revenu fixe 3-4 90 346 90 363 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 838 1 899 Parts dans les entreprises liées 5 294 294 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 21 655 22 338 Comptes de régularisation et actifs divers 7 25 004 20 408 Total de l'actif 1 772 879 1 728 370 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 1-3 55 346 58 751 Opérations avec la clientèle 2-3 1 325 681 1 195 003 Dettes représentées par un titre 3 88 058 190 273 Comptes de régularisation et passifs divers 7 65 787 59 385 Provisions pour risques et charges 8 18 346 12 037 Dettes subordonnées 10 363 10 362 Fonds pour risques bancaires généraux 11 500 11 500 Intérêts minoritaires 1 258 1 371 Capitaux propres part du groupe 9 196 541 189 688 Capital souscrit 150 135 150 135 Réserves 30 212 2 653 Report à nouveau 600 20 816 Résultat de l'exercice 22 246 16 084 Acompte sur dividende -6 652 Total du passif 1 772 879 1 728 370 Hors-Bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés 10 158 906 202 589 Engagements de financement donnés 141 802 181 337 Engagements de garantie donnés 17 105 21 252 Engagements reçus 10 352 642 406 971 Engagements de financement reçus 85 000 100 000 Engagements de garantie reçus 267 642 306 971 II. — Compte de résultat consolidé . Notes 31/12/2022 31/12/2021 + Intérêts et produits assimilés 12 22 804 21 910 - Intérêts et charges assimilées 13 -8 197 -6 987 + Commissions (produits) 14 100 413 87 037 - Commissions (charges) 15 -57 716 -52 500 Revenus des titres à revenu variable 110 54 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -2 -2 + Autres produits d'exploitation bancaire 8 617 7 987 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 083 -994 Produit net bancaire 64 946 56 505 - Charges générales d'exploitation 16 -29 247 -26 790 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -2 242 -2 167 Résultat brut d'exploitation 33 457 27 548 Coût du risque 17 -3 401 -1 414 Résultat d'exploitation 30 056 26 134 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 22 677 -49 Résultat courant avant impôt 30 733 26 085 +/- Résultat exceptionnel 0 11 - Impôts sur les bénéfices 19 -8 217 -7 259 +/- Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition 0 0 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux 0 -2 500 Intérêts minoritaires -271 -252 Résultat net part du groupe 22 246 16 084 Résultat par action 0,0885 0,0640 III. — Notes annexes aux comptes consolidés . Cadre juridique et relations financières . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . La Banque Edel détient au 31 décembre 2022 : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015. Principes d’élaboration des comptes consolidés Méthodes et périmètre de consolidation . Principes généraux . Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo et Edel ASSUR. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire et du règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés. Selon le règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés : le tableau des flux de trésorerie n’est pas requis pour les groupes d’assurance et les groupes du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale Sarl MONINFO SASU EDEL ASSUR Nationalité Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 Capital social 2022 1 000 000 50 000 Parts de contrôle 2022 95,20 % 100,00 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Date de clôture 31 décembre 31 décembre Adresse 60 rue Buissonnière, 31670 Labège 60 rue Buissonnière, 31670 Labège Exclusions . Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. Retraitements et éliminations . Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC 2020-01 (venu abrogé le règlement 99-07 et donc modifier le règlement ANC n° 2014-07). Ce texte prévoit que : les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; les écritures passées en application de la législation fiscale ; les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale . La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. Sont notamment concernées les écritures suivantes : subventions d’investissement ; provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés . Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe . L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Taux de marché et couverture . L’année 2022 a vu s’achever la politique de taux négatifs engagée par la Banque centrale européenne depuis 2014. Le principal taux directeur maintenu en début d’année à - 0,50 % est passé à 0 % le 27 juillet pour finir au niveau + 2 % le 31 décembre 2022. Cette remontée spectaculaire des taux a eu pour principale cause la hausse des prix constatées dans la zone euro, amorcée lors de la reprise économique post pandémie et renforcée par le déclenchement de la guerre russo-ukrainienne. Cette hausse des différents taux de la BCE a été accompagnée par l’arrêt du programme d’achat de titres mis en place pour lutter contre la désinflation, le PEPP (« pandemic emergency purchase programme , PEPP »). La réduction du bilan de la BCE devrait s’amplifier en fonction des conditions monétaires. Le phénomène de remontée rapide des taux se constate au niveau de l’€str (pour mémoire l’Eonia a disparu le 1 er janvier 2022) dont la valeur moyenne est – 0,01 % sur l’année avec un pic à 1,89 % fin 2022. Pour l’Euribor 3 mois, la moyenne 2022 est de 0,35 %, les valeurs oscillant entre - 0,57 % début 2022 et + 2,13 % le 31 décembre 2022. Les prix des swaps, autour de 0 % au début 2022, ont fini l’année à 3,18 % pour le 5 ans (contre Euribor 3 mois) pour une moyenne à + 1,67 %, et à respectivement + 3,16 % et + 1,76 % pour le swap 7 ans. Les taux longs ont connu pour leur part un mouvement plus précoce amorcé dès fin 2021, entamant l’année à + 0,10 % (TEC) pour finir à + 3,02 % le 31 décembre 2022. Au titre des couvertures de taux, la Banque Edel conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture et vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux en forte hausse, le prix de marché de ce swap s’est redressé et sa valeur marked to market est désormais positive (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2022 de 22,5 KEUR contre 35 KEUR en 2021. Opérations interbancaires . L’année 2022 a vu la concrétisation d’un alignement plus strict de la politique ALM de la Banque Edel avec la politique ALM du Groupe BPCE. L’établissement fait partie du bassin de liquidité du Crédit Coopératif, ce qui lui donne accès indirectement aux conditions de rémunération des excédents et au guichet de refinancement du Groupe BPCE. Sur l'année 2022, l’encours moyen des emprunts interbancaires du Groupe Banque Edel a été de 118 MEUR. La hausse significative d’une année sur l’autre (+ 50 MEUR) s’explique d’une part par des utilisations de lignes court avec le Crédit Coopératif mobilisées et remboursées au cours du 1er semestre (pour 50 MEUR), et la mise en place d’un emprunt en blanc avec le Crédit Coopératif échéance 2027 pour 20 MEUR. Par ailleurs, la Banque Edel a participé par l’intermédiaire du Crédit Coopératif aux opérations trimestrielles de circulation de liquidité telles qu’elles sont organisées au sein du Groupe BPCE. Ces opérations conclues au cours des 2ème et 3ème trimestres 2022 pour 60 MEUR sont échues au 31 décembre 2022 et n’ont pas vocation à se renouveler en 2023. Compte tenu de ces divers mouvements en cours d’année, l’encours des emprunts interbancaires qui a atteint un pic de 195 MEUR fin septembre, n’est plus que de 54 MEUR le 31/12/2022. Les opérations interbancaires à l’actif reculent en moyenne d’une année sur l’autre avec - 44 MEUR sur nos comptes à vue (hors Banque de France). En moyenne sur 2022, les excédents court terme restent significatifs avec respectivement 89 MEUR (contre 45 MEUR en 2021) et 140 MEUR (contre 292 MEUR en 2021) en Banque centrale. Sur ce plan, il est à noter que la politique de placement des excédents a évolué compte tenu des éléments de contexte évoqués ci-dessus. En raison du changement des règles de rémunération des dépôts en Banque centrale qui s’est produit au mois de septembre, la Banque Edel ne place à la Banque de France que les sommes nécessaires à la constitution des réserves obligatoires (leur montant moyen sur 2022 a été de 8 MEUR). Les excédents court terme sont désormais placés au Crédit Coopératif. Concernant les placements, les 20 MEUR de dépôt à terme placés à l’extérieur du Groupe ont été résiliés par anticipation en octobre 2022 compte tenu de la hausse des taux de marché. Par ailleurs, la mise en œuvre des opérations de circulation de liquidité évoquées supra se sont traduites sur le second semestre par deux prêts successifs de 60 MEUR au Crédit Coopératif. Il ne subsiste aucun encours au 31 décembre 2022. Liquidité . Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ), la Banque Edel a constitué depuis 2017 une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs d’État (OAT) ou assimilés. L’encours total de ce portefeuille est de 90 MEUR au 31 décembre 2022. Aucune opération n’a été effectuée au cours de cette année. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire. Versement dividendes . Il a été décidé lors de l’Assemblée générale ordinaire des associés en date du 30 mai 2022 de distribuer aux associés une partie du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2021 pour un montant total de 8,8 MEUR sur un résultat de 10,4 MEUR. Vente bâtiment Morning Saint-Élix . La Banque Edel a cédé en octobre 2022 le bâtiment Morning à Saint-Élix le Château pour un prix de vente de 450 000 euros. Mise à jour des provisions . Dans un contexte économique incertain et face aux défis de la transition énergétique, la Banque Edel a réévalué ses modèles de couverture du risque dans une approche prudente sur tous les marchés d’activité. Ainsi des coefficients de dégradation spécifiques ont été appliqués sur les différents compartiments de clientèle et de risques. Ces coefficients ont été déterminés d'une part en fonction de l'exposition des catégories homogènes de clientèles au risque de transition énergétique et d'autre part en prenant en compte la dégradation de la conjoncture économique en cours. Elle a également renforcé dans la continuité des travaux initiés en 2021 la couverture des créances « anciennes ». Guerre en Ukraine . La Banque Edel ne détient aucune exposition sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Transactions avec les parties liées . La Banque Edel ne réalise pas de transactions significatives avec les parties liées. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . Immobilisations . Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, voire dès le premier mois d’impayé constaté pour les crédits restructurés. Par déduction les encours sains sont donc les encours ne présentant pas de risque crédit avéré. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restants dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont partiellement couverts par des cotisations versées à AGEAS pour un montant de 229 KEUR pour Banque Edel et Moninfo au 31/12/2022. Le montant total de l’engagement s’élève au 31/12/2022 à 581 KEUR avec pour principales hypothèses : Taux de charges sociales patronales : 52 % ; Taux d’actualisation : 1,30 % ; Table de mortalité utilisée : INS 15-17 ; Age de départ à la retraite : 62 ans. Instruments financiers à terme . Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2022, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel ; Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros (KEUR). Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2022 31/12/2021 Actif Caisse, banques centrales 90 270 157 735 Créances sur les établissements de crédit 218 472 152 644 - A vue 218 472 132 638 - A terme 0 20 006 Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 308 742 310 379 Dont entreprises liées 170 363 50 717 Passif Dettes sur les établissements de crédit 55 213 58 604 - A vue 74 0 - A terme 55 139 58 604 Dettes rattachées 133 147 Total 55 346 58 751 Dont entreprises liées 41 050 41 523 Les excédents bancaires au 31 décembre 2022 sont déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires, principalement auprès du Crédit Coopératif. Avec le retour des taux en territoire positif, des arbitrages de trésorerie ont été effectués, notamment le remboursement anticipé de 20 MEUR de placement à terme. Ceci au profit des comptes à vue banquiers dont les rémunérations sont désormais aux alentours de l’€str. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2022 31/12/2021 Actif Créances commerciales 50 618 29 256 Autres concours à la clientèle 1 112 793 1 122 719 Comptes ordinaires débiteurs 132 883 102 049 Créances rattachées et valeurs non imputées 11 671 7 634 Créances douteuses nettes 17 035 21 030 Total 1 325 000 1 282 688 Dont créances éligibles TRICP Passif Comptes et emprunts 1 309 187 1 185 244 - A vue 685 767 654 545 - A terme 623 420 530 700 Dépôts de garantie Autres sommes dues 14 104 8 113 Dettes rattachées 2 389 1 646 Total 1 325 681 1 195 003 Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2022 31/12/2021 Crédits de trésorerie 502 568 552 978 Crédits à l'équipement 550 284 510 466 Crédits à l'habitat 59 941 59 275 Total 1 112 793 1 122 719 Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2022 31/12/2021 Entreprises 1 144 734 1 057 063 Professionnels 78 226 106 440 Particuliers 85 005 98 156 Total 1 307 965 1 261 659 Créances douteuses 31/12/2022 31/12/2021 Douteux 8 390 10 596 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 82 35 Douteux compromis 28 403 33 544 Total 36 793 44 140 Provisions 31/12/2022 31/12/2021 Douteux 1 216 1 041 Dont provisions pour décote des créances restructurées 17 9 Douteux compromis 18 542 22 069 Total 19 758 23 110 Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2021 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2022 Provisions douteux 1 041 361 -108 -78 1 216 Provisions douteux compromis 22 069 3 727 651 -1 525 -573 -5 885 78 18 542 Total 23 110 4 087 651 -1 525 -573 -5 992 0 19 758 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2022 31/12/2021 Actif Créances sur les Ets de crédit 218 472 0 218 472 152 644 Créances sur la clientèle 435 977 133 487 520 921 234 614 1 325 000 1 282 688 Obligations et autres titres à revenu fixe 149 24 953 65 243 90 346 90 363 Total 654 598 133 487 545 875 299 857 1 633 817 1 525 696 Passif Dettes sur les Ets de crédit 533 3 151 23 413 28 250 55 346 58 751 Dettes sur la clientèle 725 611 42 950 467 520 89 600 1 325 681 1 195 003 Dettes représentées par un titre 35 258 5 000 47 800 88 058 190 273 Emprunts subordonnés 9 700 9 700 9 700 Total 761 402 51 101 538 733 117 850 9 700 1 478 785 1 453 727 Les dettes représentées par un titre sont constituées uniquement de NeuCP et NeuMTN. Note 4 . – Portefeuille titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2022 Transaction Investissement Placement 31/12/2021 Obligations et assimilées - Valeurs brutes 90 197 90 197 90 215 90 215 - Dépréciation 0 0 - Créances rattachées 149 149 149 149 Valeurs nettes 0 90 346 0 90 346 0 90 363 0 90 363 Actions et assimilées - Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 - Dépréciations -162 -162 -101 -101 Valeurs nettes 0 0 1 838 1 838 0 0 1 899 1 899 Dans le cadre de la gestion de sa liquidité, la Banque Edel investit dans des titres HQLA éligibles à la réserve de liquidité du ratio LCR. Ces titres sont des OAT et des EMTN garantis par l’État et sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN Gestion qui appartient à 100 % à Ecofi Investissements, filiale du Groupe Crédit Coopératif. Note 5 . – Liste des filiales non consolidées . Toutes les filiales en portefeuille au 31 décembre 2022 sont consolidées. Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2021 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2022 Immobilisations incorporelles en cours 464 250 -516 198 Immobilisations incorporelles 9 287 67 32 9 387 Immobilisations corporelles en cours 38 23 -15 46 Immobilisations corporelles 31 339 1 461 -2 240 30 560 Total 41 128 1 801 -2 739 40 191 Amortissement 31/12/2021 Dotations Reprises / reclassement 31/12/2022 Immobilisations incorporelles 8 427 512 -481 8 458 Immobilisations corporelles 10 364 1 730 -2 017 10 077 Total 18 790 2 242 -2 498 18 535 Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 388 Charges payées d'avance 885 615 Produits à recevoir 15 585 11 820 Divers à régulariser 64 725 Total 16 534 13 548 Passif 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 248 0 Charges à payer 5 120 6 288 Produits constatés d'avance 2 804 2 264 Divers à régulariser 2 835 2 484 Total 11 007 11 036 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2021 Dotations Reprises 31/12/2022 Provision collective/sectorielle 10 668 5 362 155 15 875 Autres provisions pour risques et charges 1 369 1 339 238 2 471 Total 12 037 6 701 393 18 346 Des informations complémentaires sont présentées en note 17 – Coût du risque. Note 9 . – Mouvements des capitaux propres . Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l' entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/2015 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/2016 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/2017 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Mouvements 9 053 0 144 3 373 -4 512 0 0 0 8 059 Situation au 31/12/2018 142 339 0 1 220 9 317 7 725 0 0 0 160 601 Mouvements 7 796 0 -23 -48 -1 522 0 0 0 6 203 Situation au 31/12/2019 150 135 0 1 197 9 269 6 203 0 0 0 166 804 Mouvements 0 0 -16 6 219 597 0 0 0 6 800 Situation au 31/12/2020 150 135 0 1 181 15 489 6 800 0 0 0 173 604 Mouvements 0 0 1 472 5 328 9 284 0 0 0 16 084 Situation au 31/12/2021 150 135 0 2 653 20 816 16 084 0 0 0 189 688 Mouvements 0 0 27 559 -26 868 6 161 0 0 0 6 853 Situation au 31/12/2022 150 135 0 30 212 -6 052 22 246 0 0 0 196 541 Le poste Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) n’a pas varié sur l’exercice. Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10 . – Engagements de financements et de garantie . Engagements de financements : 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financement donnés : - En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 141 802 181 337 TOTAL des engagements de financements donnés 141 802 181 337 Engagements de financement reçus : 85 000 100 000 - D'établissements de crédit 85 000 100 000 TOTAL des engagements de financements reçus 85 000 100 000 Engagements de garantie : 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de garantie donnés - D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires - D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 135 1 185 Autres cautions et avals donnés 8 758 14 174 Autres garanties données 7 211 5 893 TOTAL des engagements de garantie donnés 17 105 21 252 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2022, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché 13 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Tous les produits sont encaissés en France. Note 12 . – Intérêts – produits . 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 996 99 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 21 345 21 084 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 462 727 Autres intérêts et produits assimilés Total 22 804 21 910 Les intérêts perçus sont en hausse par rapport à 2021 (+ 4 %), dans un contexte de remontée très rapide des taux au cours du second semestre 2022 qui a eu un effet favorable sur la part des en-cours qui n’est pas à taux fixe. En revanche, les encours de crédit pour les entrepreneurs individuels et les particuliers continuent à produire moins d’intérêts en raison d’une érosion du stock, conformément à la politique mise en œuvre par l’établissement. Note 13 . – Intérêts – charges . 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 358 1 974 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 6 212 4 501 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 537 254 Intérêts sur emprunts subordonnés 89 258 Total 8 197 6 987 Les intérêts versés à la clientèle ont augmenté de 1,7 MEUR en raison de la renégociation des con-ditions des placements longs à l’initiative des clients. À l’inverse, les intérêts versés aux établissements de crédits ont baissé de 0,6 MEUR, en lien avec l’arrêt au cours de l’année 2022 de la facturation des soldes créditeurs représentant les excédents de la Banque Edel placés notamment à la Banque de France. Note 14 . – Commissions – produits . 31/12/2022 31/12/2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 958 1 118 Commissions sur prestations de services financiers 88 519 75 170 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 10 9 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 927 10 740 Total 100 413 87 037 Les commissions perçues sont en progression de 13,4 MEUR par rapport à 2021 (+ 15 %). Cette hausse est due aux bons volumes constatés cette année sur les activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 15 . – Commissions - charges . 31/12/2022 31/12/2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 53 955 48 306 Commissions sur opérations avec la clientèle 3 758 4 186 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 8 Commissions relatives aux opérations de change 2 1 Total 57 716 52 500 La hausse des commissions payées est liée à la hausse des flux. Note 16 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2022 31/12/2021 Frais de personnel Traitements et salaires 8 415 8 272 Charges de retraite et assimilées 1 129 1 115 Autres charges sociales 3 821 3 767 Intéressement et participation 2 137 1 563 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 049 1 031 TOTAL des frais de personnel 16 550 15 748 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 659 1 649 Autres charges générales d'exploitation 13 280 11 561 TOTAL des autres charges d'exploitation 14 939 13 210 TOTAL des charges générales d'exploitation 31 489 28 957 Les autres charges d’exploitation sont en hausse de 2,5 MEUR (+ 9 %), avec une hausse des charges de personnel de 0,8 MEUR (augmentation de la participation en liaison avec les résultats), une hausse des prestations informatiques (Projet Front Office) et des prestations de fabrication cartes cadeaux. Note 17 . – Coût du risque . 31/12/2022 31/12/2021 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 1 368 1 884 1 982 1 997 Provisions clientèle entrepreneur individuels 2 547 3 771 3 688 5 593 Provisions clientèle société non financière 802 2 483 1 313 3 072 Provisions pour risques et charges 5 391 155 1 785 2 149 Provisions sur opérations sur titres 61 0 24 18 Pertes/récupération clientèle particulier 575 649 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 767 1 978 Pertes/récup. Clientèle société non financière 183 2 825 Total 11 694 8 293 14 244 12 830 Solde 3 401 1 414 Sur le marché des taxis, la Banque constate en 2022 une stabilité de l’encours en défaut de paiement avec une poursuite sur ce marché de l’extinction du portefeuille, donc encadrée par des mesures permettant de contenir le risque. Les encours sur ce marché bénéficient d’un niveau de garantie suffisant au travers du nantissement du fonds artisanal. Cependant dans une approche prudente compte tenu du contexte économique et des évolutions de cette activité dans le cadre de la transition énergétique notamment les modèles de couvertures du risque ont été adaptés. Ainsi, le calcul de la provision sectorielle du marché taxi a été mis à jour avec notamment l’augmentation du taux de couverture sur les encours véhicule (90 % contre 21 %) compte tenu des évolutions liées à la transition énergétique et les obligations à venir de changement de véhicule. Concernant la provision collective l’application d’un coefficient de dégradation, sur le marché des particuliers comme des taxis, pour tenir compte du contexte économique incertain, a été appliqué et a entraîné une dotation de 1,6 MEUR au 31/12/2022. En 2020, dans une approche prudente et anticipative, la Banque Edel a constitué une provision sectorielle destinée à couvrir un risque éventuel sur le marché des entreprises E.Leclerc. En 2022, elle a revu les modalités de calcul en affinant d’une part la segmentation de la population pour appliquer au plus près du risque un taux de couverture adapté. D’autre part un coefficient de dégradation lié au risque RSE et de transition énergétique a été appliqué. Ainsi un complément de provision de 3,7 MEUR a été enregistré au 31/12/2022. Enfin, dans la continuité des travaux initiés en 2021, la Banque Edel a continué de faire évoluer ses méthodes de comptabilisation des provisions sur les créances douteuses afin de renforcer le taux de couverture sur les créances « anciennes ». Pour ces évolutions la Banque s’est basée sur la durée théorique de recouvrement observée selon les différents marchés. Ainsi, en fonction du vieillissement de la créance le pourcentage de couverture augmente pour arriver à 100 % sur les créances les plus anciennes. Ce dispositif est complété au niveau prudentiel par les provisions dites Backstop prudentiel pilier 1 et 2 selon les normes du groupe BPCE venant en réduction des fonds propres. Note 18 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2022 31/12/2021 Employés 84 91 Cadres 85 86 Total 168 177 Note 19 . – Impôts sur les bénéfices . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. Charge d’impôt : 31/12/2022 31/12/2021 Impôt courant 10 018 7 136 Impôt exceptionnel Impôt différé -1 801 123 Charge d'impôt de la période 8 217 7 259 Preuve de l’impôt : 31/12/2022 31/12/2021 Résultat avant impôt 30 733 26 085 Impôt théorique au taux réel 9 630 7 520 Effet des différences permanentes 193 25 Effet des différences temporaires -1 586 196 Effet des autres éléments -19 -482 Total 8 217 7 259 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20 . – Rémunération du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2022 aux dirigeants effectifs (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21 . – Honoraires des commissaires aux comptes . (En milliers d'Euros) KPMG SYGNATURES 2022 2021 2022 2021 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 58 58 47 45 Services autres que la certification des comptes 2 2 2 2 Total 60 60 49 47 Note 22 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principaux gains sur actifs immobilisés sur l’exercice : vente sur 2022 du bâtiment Morning de Saint-Élix pour 220 KEUR chez Banque Edel ; retraitement d’un litige chez Moninfo pour 458 KEUR. Événements postérieurs à la clôture . Transformation juridique de la Banque . Les associés de la Banque Edel ont décidé de modifier la forme sociale de la Banque. Cette dernière actuellement sous forme de Société en nom collectif devait, sous réserve de l’autorisation préalable de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, être transformée en Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au cours de l’exercice 2022. Ces points ont été décrits dans un support présenté au Conseil des associés du 18 janvier 2022. La mise en œuvre effective des plans d’action qui en découlent se poursuivront au cours de l’exercice 2023, suite à l’autorisation obtenue des autorités de supervision et notamment de la Banque centrale européenne. Autres informations . Conformément au règlement ANC n° 2020-01, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr DOCPROPERTY KISSubject \* MERGEFORMAT Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . ( DOCPROPERTY KISPeriod \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 202 2 ) À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel S.N.C. Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : Rapport de constats du commissaire aux comptes de la Banque Edel S.N.C. résultant de procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions ex ante 2023 au Fonds de Résolution Unique (le « FRU »). Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciation individuelle et collective Risque identifié Le groupe Banque Edel S.N.C. est exposé aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Groupe en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2022. Le stock de dépréciation individuelle sur les encours de crédits s’élève à 19,8 M€ pour un encours douteux et douteux compromis brut de 36,8 M€ au 31 décembre 2022. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 15,9 M€ pour un encours sain brut de 1 308 M€ au 31 décembre 2022. Le coût du risque sur l’exercice 2022 s’élève à 3,4 M€ (contre 1,4 M€ sur l’exercice 2021). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » ainsi qu’aux notes 2, 8 et 17 de l’annexe. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions – notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré – au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives, et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion de la gérance. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG Audit FS I et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Sygnatures étaient dans la 18ième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 5 mai 2023. Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SYGNATURES S.A.S : Pierre SUBREVILLE ; Arnaud BROCHARD; Associé , Associé . B. — Comptes sociaux . I. — Bilan . (En milliers d’Euros .) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 1 -3 307 900 288 165 - Caisse, banques centrales, CCP 90 195 157 663 - Effets publics et valeurs assimilées 0 0 - Créances sur les établissements de crédit à vue 217 704 110 496 - Créances sur les établissements de crédit à terme 0 20 006 Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 324 999 1 282 688 - Créances commerciales 50 618 29 256 - Autres concours à la clientèle 1 141 018 1 151 234 - Comptes ordinaires débiteurs 133 362 102 198 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 90 346 90 363 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 838 1 899 Parts dans les entreprises liées 5 352 352 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 14 696 15 667 - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles 14 696 15 667 Comptes de régularisation et actifs divers 7 15 523 13 532 - Autres actifs 2 393 3 031 - Comptes de régularisation 13 129 10 501 Total de l'actif 1 755 652 1 692 665 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 1 - 3 55 272 58 751 - Banques centrales, CCP 0 0 - Dettes sur les établissements de crédit à vue 13 123 - Dettes sur les établissements de crédit à terme 55 259 58 627 Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 347 738 1 198 205 - A vue 721 988 665 859 - A terme 625 750 532 346 Dettes représentées par un titre 3 88 058 190 273 - Bons de caisse 0 0 - Titres de créances négociables 88 058 190 273 Comptes de régularisation et passifs divers 7 60 070 52 451 - Autres passifs 51 511 44 033 - Comptes de régularisation 8 559 8 419 Provisions pour risques et charges 8 16 930 11 524 Dettes subordonnées 10 10 363 10 362 Fonds pour risques bancaires généraux 11 500 11 500 Capitaux propres 11 165 721 159 599 Capital souscrit 150 135 150 135 Primes d'émission Fusion 668 668 Réserves 0 173 Report à nouveau 2 -1 816 Résultat en instance d'affectation -6 652 Résultat de l'exercice 21 569 10 439 Total du passif 1 755 652 1 692 665 Hors-bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés 12 159 121 202 811 Engagements de financement donnés 141 802 181 337 Engagements de garantie donnés 17 320 21 474 Engagements de financement reçus 352 642 406 971 Engagements de financement reçus 12 85 000 100 000 Engagements de garantie reçus 267 642 306 971 II. — Compte de résultat social . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 + Intérêts et produits assimilés 14 22 807 21 910 - Intérêts et charges assimilées 15 -8 197 -6 980 Revenu des titres à revenu variable 6 762 54 + Commissions (produits) 16 83 750 71 628 - Commissions (charges) 17 -52 377 -47 644 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -2 -2 + Autres produits d'exploitation bancaire 6 236 5 818 - Autres charges d'exploitation bancaire -54 -238 Produit net bancaire 19 58 925 44 546 - Charges générales d'exploitation 18 -25 446 -24 157 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -856 -836 Résultat brut d'exploitation 32 623 19 553 Coût du risque 20 -3 396 -1 417 Résultat d'exploitation 29 227 18 136 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 24 220 -24 Résultat courant avant impôt 29 447 18 112 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôts sur les bénéfices 23 -7 878 -5 173 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux 0 -2 500 Résultat net 21 569 10 439 III. — Notes annexes aux comptes sociaux . Cadre juridique et relations financières . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . La Banque Edel détient : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015. Faits caractéristiques de l'exercice . Taux de marché et couverture . L’année 2022 a vu s’achever la politique de taux négatifs engagée par la Banque centrale européenne depuis 2014. Le principal taux directeur maintenu en début d’année à - 0,50 % est passé à 0 % le 27 juillet pour finir au niveau + 2 % le 31 décembre 2022. Cette remontée spectaculaire des taux a eu pour principale cause la hausse des prix constatées dans la zone euro, amorcée lors de la reprise économique post pandémie et renforcée par le déclenchement de la guerre russo-ukrainienne. Cette hausse des différents taux de la BCE a été accompagnée par l’arrêt du programme d’achat de titres mis en place pour lutter contre la désinflation, le PEPP (« pandemic emergency purchase programme , PEPP »). La réduction du bilan de la BCE devrait s’amplifier en fonction des conditions monétaires. Le phénomène de remontée rapide des taux se constate au niveau de l’€str (pour mémoire l’Eonia a disparu le 1 er janvier 2022) dont la valeur moyenne est – 0,01 % sur l’année avec un pic à 1,89 % fin 2022. Pour l’Euribor 3 mois, la moyenne 2022 est de 0,35 %, les valeurs oscillant entre – 0,57 % début 2022 et + 2,13 % le 31 décembre 2022. Les prix des swaps, autour de 0 % au début 2022, ont fini l’année à 3,18 % pour le 5 ans (contre Euribor 3 mois) pour une moyenne à + 1,67 %, et à respectivement + 3,16 % et + 1,76 % pour le swap 7 ans. Les taux longs ont connu pour leur part un mouvement plus précoce amorcé dès fin 2021, entamant l’année à + 0,10 % (TEC) pour finir à + 3,02 % le 31 décembre 2022. Au titre des couvertures de taux, la Banque Edel conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture et vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux en forte hausse, le prix de marché de ce swap s’est redressé et sa valeur marked to market est désormais positive (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2022 de 22,5 KEUR contre 35 KEUR en 2021. Opérations interbancaires . L’année 2022 a vu la concrétisation d’un alignement plus strict de la politique ALM de la Banque Edel avec la politique ALM du Groupe BPCE. L’établissement fait partie du bassin de liquidité du Crédit Coopératif, ce qui lui donne accès indirectement aux conditions de rémunération des excédents et au guichet de refinancement du Groupe BPCE. Sur l'année 2022, l’encours moyen des emprunts interbancaires du Groupe Banque Edel a été de 118 MEUR. La hausse significative d’une année sur l’autre (+ 50 MEUR) s’explique d’une part par des utilisations de lignes court terme avec le Crédit Coopératif mobilisées et remboursées au cours du 1 er semestre (pour 50 MEUR), et la mise en place d’un emprunt en blanc avec le Crédit Coopératif échéance 2027 pour 20 MEUR. Par ailleurs, la Banque Edel a participé par l’intermédiaire du Crédit Coopératif aux opérations trimestrielles de circulation de liquidité telles qu’elles sont organisées au sein du Groupe BPCE. Ces opérations conclues au cours des 2 ème et 3 ème trimestres 2022 pour 60 MEUR sont échues au 31 décembre 2022 et n’ont pas vocation à se renouveler en 2023. Compte tenu de ces divers mouvements en cours d’année, l’encours des emprunts interbancaires qui a atteint un pic de 195 MEUR fin septembre, n’est plus que de 54 MEUR le 31/12/2022. Les opérations interbancaires à l’actif reculent en moyenne d’une année sur l’autre avec - 44 MEUR sur nos comptes à vue (hors Banque de France). En moyenne sur 2022, les excédents court terme restent significatifs avec respectivement 89 MEUR (contre 45 MEUR en 2021) et 140 MEUR (contre 292 MEUR en 2021) en Banque centrale. Sur ce plan, il est à noter que la politique de placement des excédents a évolué compte tenu des éléments de contexte évoqués ci-dessus. En raison du changement des règles de rémunération des dépôts en Banque centrale qui s’est produit au mois de septembre, la Banque Edel ne place à la Banque de France que les sommes nécessaires à la constitution des réserves obligatoires (leur montant moyen sur 2022 a été de 8 MEUR). Les excédents court terme sont désormais placés au Crédit Coopératif. Concernant les placements, les 20 MEUR de dépôt à terme placés à l’extérieur du Groupe ont été résiliés par anticipation en octobre 2022 compte tenu de la hausse des taux de marché. Par ailleurs, la mise en œuvre des opérations de circulation de liquidité évoquées supra se sont traduites sur le second semestre par deux prêts successifs de 60 MEUR au Crédit Coopératif. Il ne subsiste aucun encours au 31 décembre 2022. Liquidité . Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ), la Banque Edel a constitué depuis 2017 une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs d’Etat (OAT) ou assimilés. L’encours total de ce portefeuille est de 90 MEUR au 31 décembre 2022. Aucune opération n’a été effectuée au cours de cette année. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire . Versement dividendes . Pour la première fois, la Banque Edel et ses filiales ont distribué l’intégralité de leurs résultats 2021 suite aux décisions prises lors des Assemblées Générales ordinaires du 30 mai 2022. Vente bâtiment Morning Saint-Élix La Banque Edel a cédé en octobre 2022 le bâtiment MORNING à Saint-Élix le Château pour un prix de vente de 450 000 euros. Mise à jour des provisions . Dans un contexte économique incertain et face aux défis de la transition énergétique, la Banque Edel a réévalué ses modèles de couverture du risque dans une approche prudente sur tous les marchés d’activité. Ainsi des coefficients de dégradation spécifiques ont été appliqués sur les différents compartiments de clientèle et de risques. Ces coefficients ont été déterminés d'une part en fonction de l'exposition des catégories homogènes de clientèles au risque de transition énergétique et d'autre part en prenant en compte la dégradation de la conjoncture économique en cours. Elle a également renforcé dans la continuité des travaux initiés en 2021 la couverture des créances « anciennes ». Guerre en Ukraine . La Banque Edel ne détient aucune exposition sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Transactions avec les parties liées . La Banque Edel ne réalise pas de transactions significatives avec les parties liées. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2020-01du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations . Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, voire dès le premier mois d’impayé constaté pour les crédits restructurés. Par déduction les encours sains sont donc les encours ne présentant pas de risque crédit avéré. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restants dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont partiellement couverts par des cotisations versées à AGEAS pour un montant de 229 KEUR pour la Banque Edel et Moninfo au 31/12/2022. Le montant total de l’engagement pour la Banque Edel s’élève au 31/12/2022 à 492 KEUR avec pour principales hypothèses : Taux de charges sociales patronales : 52 % Taux d’actualisation : 1,30 % Table de mortalité utilisée : INS 15-17 Age de départ à la retraite : 62 ans Instruments financiers à terme . Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2022, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Etablissement des comptes consolidés . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (26 Quai Marcel Boyer, 94 200 Ivry-Sur-Seine, SIRET 642 007 991 00069) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif (12 Boulevard de Pesaro, 92 000 Nanterre). Filiales . La Banque Edel détient au 31 décembre 2022 : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015. Un premier palier de consolidation est réalisé par la Banque Edel en consolidant par intégration globale les comptes de ses filiales Moninfo et Edel ASSUR. Un second palier de consolidation est effectué par le Crédit Coopératif aux normes IFRS par mise en équivalence. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros (KEUR). Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2022 31/12/2021 Actif : Caisse, banques centrales 90 195 157 663 Créances sur les établissements de crédit 217 704 130 502 - A vue 217 704 110 496 - A terme 0 20 006 Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 307 900 288 165 Dont entreprises liées 170 363 50 717 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 55 139 58 604 - A vue 0 0 - A terme 55 139 58 604 Dettes rattachées 133 147 Total 55 272 58 751 Dont entreprises liées 41 050 41 523 Les excédents bancaires au 31 décembre 2022 sont déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires, principalement auprès du Crédit Coopératif. Avec le retour des taux en territoire positif, des arbitrages de trésorerie ont été effectués, notamment le remboursement anticipé de 20 MEUR de placement à terme. Ceci au profit des comptes à vue banquiers dont les rémunérations sont désormais aux alentours de l’€str. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2022 31/12/2021 Actif : Créances commerciales 50 618 29 256 Autres concours à la clientèle 1 112 793 1 122 719 Comptes ordinaires débiteurs 132 883 102 049 Créances rattachées et valeurs non imputées 11 671 7 634 Créances douteuses nettes 17 034 21 030 Total 1 324 999 1 282 688 Passif : Comptes et emprunts 1 331 222 1 188 424 - A vue 707 802 657 724 - A terme 623 420 530 700 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 14 104 8 113 Dettes rattachées 2 389 1 646 Total 1 347 738 1 198 205 Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2022 31/12/2021 Crédits de trésorerie 502 568 552 978 Crédits à l'équipement 550 284 510 466 Crédits à l'habitat 59 941 59 275 Total 1 112 793 1 122 719 Les encours bruts de crédits sont à 99,8 % sur des contreparties domiciliées en France, les 0,2 % restants étant sur des contreparties domiciliées en Slovénie. Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2022 31/12/2021 Entreprises 1 144 734 1 057 063 Professionnels 78 226 106 440 Particuliers 85 005 98 156 Total 1 307 965 1 261 659 Créances douteuses : 31/12/2022 31/12/2021 Douteux 8 384 10 596 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 82 35 Douteux compromis 28 403 33 544 Total 36 787 44 140 Provisions : 31/12/2022 31/12/2021 Douteux 1 211 1 041 Dont provisions pour décote des créances restructurées 17 9 Douteux compromis 18 542 22 069 Total 19 753 23 110 Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2021 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2022 Provisions douteux 1 041 355 -108 -78 1 211 Provisions douteux compromis 22 069 3 727 651 -1 525 -573 -5 885 78 18 542 Total 23 110 4 082 651 -1 525 -573 -5 992 0 19 753 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2022 31/12/2021 Actif : Créances sur les Ets de crédit 217 704 0 217 704 130 502 Créances sur la clientèle 435 976 133 487 520 921 234 614 1 324 999 1 282 688 Obligations et autres titres à revenu fixe 149 24 953 65 243 90 346 90 363 Total 653 829 133 487 545 875 299 857 1 633 048 1 503 554 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 458 3 151 23 413 28 250 55 272 58 751 Dettes sur la clientèle 747 646 42 950 467 520 89 623 1 347 738 1 198 205 Dettes représentées par un titre 35 258 5 000 47 800 88 058 190 273 Emprunts subordonnés 9 700 9 700 9 700 Total 783 362 51 101 538 733 117 873 9 700 1 500 768 1 456 929 Note 4 . – Portefeuille-titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2022 Transaction Investissement Placement 31/12/2021 Obligations et assimilées - Valeurs brutes 90 197 90 197 90 215 90 215 - Dépréciation - Créances rattachées 149 149 149 149 Valeurs nettes 0 90 346 0 90 346 0 90 363 0 90 363 Actions et assimilées - Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 - Dépréciations -162 -162 -101 -101 Valeurs nettes 0 0 1 838 1 838 0 0 1 899 1 899 Dans le cadre de la gestion de sa liquidité, la Banque Edel investit dans des titres HQLA éligibles à la réserve de liquidité du ratio LCR. Ces titres sont des OAT et des EMTN garantis par l’État et sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN Gestion qui appartient à 100 % à Ecofi Investissements, filiale du Groupe Crédit Coopératif. Note 5 . – Tableau des filiales et participations . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales ( * ) non reprises au § A Sarl Moninfo 1 000 000 19 550 864 95,20% 7 257 7 257 32 807 585 5 649 442 6 571 123 Sasu Edel Assur 50 000 603 404 100,00% 50 000 50 000 251 811 149 321 80 895 2- Participations ( * ) non reprises au § A Néant (*) Filiales ou participations françaises. Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2021 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2022 Immobilisations incorporelles en cours 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles 122 0 0 122 Immobilisations corporelles en cours 11 2 0 14 Immobilisations corporelles 21 359 114 -1 385 20 087 Total 21 492 116 -1 385 20 223 Amortissement 31/12/2021 Dotations Reprises / reclassement 31/12/2022 Immobilisations incorporelles 122 0 0 122 Immobilisations corporelles 5 703 856 -1 155 5 404 Total 5 826 856 -1 155 5 527 Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 0 388 Charges payées d'avance 279 254 Produits à recevoir 12 786 9 134 Divers à régulariser 64 725 Total 13 129 10 501 Passif 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 248 0 Charges à payer 3 173 4 375 Produits constatés d'avance 2 801 2 264 Divers à régulariser 2 337 1 780 Total 8 559 8 419 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2021 Dotations Reprises Reclassement TUP 31/12/2022 Provision collective/sectorielle 10 683 5 362 155 15 890 Autres provisions pour risques et charges 841 406 208 1 039 Total 11 524 5 768 363 0 16 930 Des informations complémentaires sont présentées en note 20 – Coût du risque. Note 9 . – Opérations avec les parties liées . 31/12/2022 31/12/2021 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 3 061 2 448 Titres de filiale 352 352 Dettes envers la clientèle 22 057 3 202 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -7 209 -6 688 Intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions (charges) -1 825 -1 659 Commissions (produits) 0 1 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 2 299 2 433 Intégration fiscale 27 -184 Note 10 . – Dettes subordonnées . 31/12/2022 31/12/2021 Dettes subordonnées 9 700 9 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 662 662 Dettes rattachées 1 0 Total 10 363 10 362 Montant en euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 Néant Néant Perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 Néant Néant Perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 Néant Néant Perpétuel (1) au-dessus de l'Euribor La Banque Edel possède au 31 décembre 2022 trois emprunts subordonnés souscrits auprès d’un de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du renforcement des fonds propres exigé dans le cadre de Bâle III. Ces emprunts sont pris en compte dans les fonds propres de catégorie 2, en tenant compte des règles d’amortissement prudentielles définies par l’article 64 du règlement UE n° 575-2013. Note 11 . – Mouvements des capitaux propres . 31/12/2021 Augmentation Diminution 31/12/2022 Résultat comptable 2021 10 439 10 439 0 Réserves générales 173 173 0 Capital 150 135 150 135 Primes d'émission Fusion 668 668 Report à nouveau -1 816 1 817 0 2 FRBG 11 500 11 500 Versement acomptes sur dividendes 6 652 -6 652 Résultat comptable 2022 21 569 21 569 Total 171 099 23 386 17 263 177 221 La distribution du résultat en dividendes a été proposée et votée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 30 mai 2022. Le nombre de parts sociales au 31 décembre 2022 est de 251 482 parts, le résultat par part est de 85,77 euros. Informations sur les postes du hors-bilan . Note 12 – Engagements de financement et de garantie . Engagements de financement : 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financement donnés : - En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 141 802 181 337 TOTAL des engagements de financements donnés 141 802 181 337 Engagements de financement reçus : - D'établissements de crédit 85 000 100 000 TOTAL des engagements de financements reçus 85 000 100 000 Engagements de garantie : 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de garantie donnés - D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires - D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 135 1 185 Autres cautions et avals donnés 8 758 14 174 Autres garanties données 7 426 6 115 TOTAL des engagements de garantie donnés 17 320 21 474 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2022, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché 13 Catégorie de la couverture micro Le swa p conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Note 14 . – Intérêts – produits . 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 996 99 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 21 348 21 084 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 462 727 Autres intérêts et produits assimilés Total 22 807 21 910 Les intérêts perçus sont en hausse par rapport à 2021 (+ 4 %), dans un contexte de remontée très rapide des taux au cours du second semestre 2022 qui a eu un effet favorable sur la part des encours qui n’est pas à taux fixe. En revanche, les encours de crédit pour les entrepreneurs individuels et les particuliers continuent à produire moins d’intérêts en raison d’une érosion du stock, conformément à la politique mise en œuvre par l’établissement. Note 15 . – Intérêts - charges . 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 358 1 968 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 6 212 4 500 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 537 254 Intérêts sur emprunts subordonnés 89 258 Total 8 197 6 980 Les intérêts versés à la clientèle ont augmenté de 1,7 MEUR en raison de la renégociation des conditions des placements longs à l’initiative des clients. A l’inverse, les intérêts versés aux établissements de crédits ont baissé de 0,6 MEUR ; en lien avec l’arrêt au cours de l’année 2022 de la facturation des soldes créditeurs représentant les excédents de la Banque Edel placés notamment à la Banque de France. Note 16 . – Commissions - produits . 31/12/2022 31/12/2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 958 1 118 Commissions sur prestations de services financiers 71 855 59 761 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 10 9 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 927 10 740 Total 83 750 71 628 Les commissions perçues sont en progression de 12,1 MEUR par rapport à 2021 (+ 17 %). Cette hausse est due aux bons volumes constatés cette année sur les activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 17 . – Commissions – charges . 31/12/2022 31/12/2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 48 617 43 449 Commissions sur opérations avec la clientèle 3 758 4 186 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 8 Commissions relatives aux opérations de change 2 1 Total 52 377 47 644 L’augmentation de 9.9 % des commissions payées est liée à la hausse des flux. Note 18 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2022 31/12/2021 Frais de personnel : Traitements et salaires 6 061 5 598 Charges de retraite et assimilées 818 780 Autres charges sociales 2 675 2 604 Intéressement et participation 1 496 1 080 Impôts et taxes liés aux rémunérations 959 949 TOTAL des frais de personnel 12 009 11 011 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 544 1 485 Autres charges générales d'exploitation 12 748 12 496 TOTAL des autres charges d'exploitation 14 292 13 981 TOTAL 26 301 24 993 Les charges générales d’exploitation sont en hausse de 5.4 % à 26,3 MEUR. On note une hausse des charges de personnel (+ 9 %) principalement liée à la hausse des charges d’intéressement et de participation compte tenu des résultats favorables. Les autres charges d’exploitation progressent peu. Note 19 . – Coefficient d’exploitation . 31/12/2022 31/12/2021 Variation Produit net bancaire 58 925 44 546 32,3% Frais généraux 26 301 24 993 5,2% Coefficient d'exploitation 44,6% 56,1% La hausse de nos frais généraux étant inférieure à la hausse de notre PNB, notre coefficient d’exploitation s’améliore à 44,6 %. Note 20 . – Coût du risque . 31/12/2022 31/12/2021 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 1 363 1 884 1 965 1 983 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 2 547 3 771 3 688 5 593 Provisions clientèle sociétés non financières 804 2 483 1 313 3 072 Provisions pour risques et charges 5 391 155 1 785 2 141 Provisions sur opérations sur titres 61 24 18 Pertes/récupération clientèle particuliers 575 649 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 767 1 978 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 181 2 825 Total 11 688 8 292 14 226 12 809 Solde 3 396 1 417 Sur le marché des taxis, la Banque constate en 2022 une stabilité de l’encours en défaut de paiement avec une poursuite sur ce marché de l’extinction du portefeuille, donc encadrée par des mesures permettant de contenir le risque. Les encours sur ce marché bénéficient d’un niveau de garantie suffisant au travers du nantissement du fonds artisanal. Cependant dans une approche prudente compte tenu du contexte économique et des évolutions de cette activité, dans le cadre de la transition énergétique notamment, les modèles de couvertures du risque ont été adaptés. Ainsi, le calcul de la provision sectorielle du marché taxi a été mis à jour avec notamment l’augmentation du taux de couverture sur les encours véhicule (90 % contre 21 %) compte tenu des évolutions liées à la transition énergétique et les obligations à venir de changement de véhicule. Concernant la provision collective l’application d’un coefficient de dégradation sur le marché des particuliers comme des taxis pour tenir compte du contexte économique incertain a été appliqué et a entraîné une dotation de 1,6 MEUR au 31/12/2022. En 2020, dans une approche prudente et anticipative, la Banque Edel a constitué une provision sectorielle destinée à couvrir un risque éventuel sur le marché des entreprises E.Leclerc. En 2022, elle a revu les modalités de calcul en affinant d’une part la segmentation de la population pour appliquer au plus près du risque un taux de couverture adapté. D’autre part un coefficient de dégradation lié au risque RSE et transition énergétique a été appliqué. Ainsi un complément de provision de 3,7 MEUR a été enregistré au 31/12/2022 Enfin, dans la continuité des travaux initiés en 2021, la Banque Edel a continué de faire évoluer ses méthodes de comptabilisation des provisions sur les créances douteuses afin de renforcer le taux de couverture sur les créances « anciennes ». Pour ces évolutions la Banque s’est basée sur la durée théorique de recouvrement observée selon les différents marchés. Ainsi, en fonction du vieillissement de la créance le pourcentage de couverture augmente pour arriver à 100 % sur les créances les plus anciennes. Ce dispositif est complété au niveau prudentiel par les provisions dites Backstop prudentiel pilier 1 et 2 selon les normes du groupe BPCE venant en réduction des fonds propres. Note 21 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2022 31/12/2021 Employés 52 57 Cadres 60 60 Total 113 117 Note 22 . – Rémunération du membre du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2022 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23 . – Intégration fiscale . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. Ventilation de l'impôt : 31/12/2022 31/12/2021 Impôt courant 7 875 5 171 - Impôt assis sur le résultat social 7 848 5 355 - Impact de l'intégration fiscale 27 -184 Impôt sur exercices antérieurs 4 2 - Complément d'impôt 4 2 - Impact de l'intégration fiscale Total 7 878 5 173 Note 24 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Ce poste est en lien avec la vente sur 2022 par Banque Edel du bâtiment Morning situé à Saint-Élix pour 220 KEUR. Note 25 . – Honoraires des commissaires aux comptes . (En milliers d'Euros) KPMG SYGNATURES 2022 2021 2022 2021 Audit : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 49 49 39 38 Services autres que la certification des comptes 2 2 2 2 Total 51 51 41 40 Événements postérieurs à la clôture . Transformation juridique de la Banque . Les associés de la Banque Edel ont décidé de modifier la forme sociale de la Banque. Cette dernière actuellement sous forme de Société en nom collectif devait, sous réserve de l’autorisation préalable de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, être transformée en Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au cours de l’exercice 2022. Ces points ont été décrits dans un support présenté au Conseil des associés du 18 janvier 2022. La mise en œuvre effective des plans d’action qui en découlent se poursuivront au cours de l’exercice 2023 à la suite de l’autorisation obtenue des autorités de supervision et notamment de la Banque Centrale Européenne (BCE). Autres informations . En application du règlement ANC n° 2020-01, la Banque Edel établit des comptes consolidés. Conformément au règlement ANC n° 2020-01, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr DOCPROPERTY KISSubject \* CHARFORMAT Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( DOCPROPERTY KISPeriod \* CHARFORMAT Exercice clos le 31 décembre 202 2.) À l'Assemblée générale des associés de Banque Edel S.N.C., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : Rapport de constats du commissaire aux comptes de la Banque Edel S.N.C. résultant de procédures convenues relatives à certaines données utilisées pour le calcul des contributions ex ante 2023 au Fonds de Résolution Unique (le « FRU »). Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciations individuelles et collectives Risque identifié La Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2022. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s’élève à 19,8 M€ pour un encours douteux et douteux compromis brut de 36,8 M€ au 31 décembre 2022. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 15,9 M€ pour un encours sain brut de 1 308,0 M€ au 31 décembre 2022. Le coût du risque sur l’exercice 2022 s’élève à 3,4 M€ (contre 1,4 M€ sur l’exercice 2021). Pour plus de détails sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » ainsi qu’aux notes 2, 8 et 20 de l’annexe. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG Audit FS I et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Sygnatures étaient dans la 18ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la Direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 5 mai 2023. Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SYGNATURES S.A.S : Pierre SUBREVILLE ; Arnaud BROCHARD; Associé, Associé.
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : ZAC DE L’HERS - 60 rue Buissonnière - 31670 LABEGE 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 décembre 2022. (En milliers d’Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 90 195 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 217 704 Opérations avec la clientèle 1 324 999 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 346 Actions et autres titres a revenu variable 1 838 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 352 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 14 696 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 393 Comptes de régularisation 13 129 Total de l'actif 1 755 652 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 55 272 Opérations avec la clientèle 1 347 738 Dettes représentées par un titre 88 058 Autres passifs 51 511 Comptes de régularisation 8 559 Provisions pour risques et charges 16 930 Dettes subordonnées 10 363 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 500 Capitaux propres hors FRBG 165 721 Capital souscrit 150 135 Primes d'émission 668 Réserves 0 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau 2 Résultat en instance d'approbation 14 917 Total du passif 1 755 652 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 159 121 Engagements de financement 141 802 Engagements de garantie 17 320 Engagements reçus : 352 642 Engagements de financement 85 000 Engagements de garantie 267 642
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Rectificatif à l’avis des comptes trimestriels au 3 juin publiés au BALO n°110 du 14 septembre 2022, avis n°2203937 Lire : (en euros) Au lieu de : (en milliers d’euros)
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134 .754 € Siège social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 30 juin 20 2 2 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 140 382 678 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 131 841 795 Opérations avec la clientèle 1 320 210 421 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 290 160 Actions et autres titres a revenu variable 1 843 000 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 351 530 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 15 441 347 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 509 692 Comptes de régularisation 10 321 017 Total de l' A ctif 1 718 191 640 PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 137 007 701 Opérations avec la clientèle 1 197 714 041 Dettes représentées par un titre 131 617 624 Autres passifs 42 767 097 Comptes de régularisation 10 556 333 Provisions pour risques et charges 11 386 462 Dettes subordonnées 10 362 206 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 500 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 134 754 Primes d'émission 667 659 Réserves 0 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau 1 768 Résultat en instance d'approbation 14 475 995 Total du P assif 1 718 191 640 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés : 161 988 Engagements de financement 143 344 Engagements de garantie 18 644 Engagements reçus : 55 000 Engagements de financement 55 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse A. — Comptes consolidés. I. — Bilan consolidé. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 1 310 379 382 217 Opérations avec la clientèle 2-3 1 282 688 1 344 227 Obligations et autres titres à revenu fixe 3-4 90 363 85 379 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 899 1 904 Parts dans les entreprises liées 5 294 267 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 22 338 21 037 Comptes de régularisation et actifs divers 7 20 408 20 873 Total de l'actif 1 728 370 1 855 904 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 1-3 58 751 112 025 Opérations avec la clientèle 2-3 1 195 003 1 156 333 Dettes représentées par un titre 3 190 273 308 301 Comptes de régularisation et passifs divers 7 59 385 52 063 Provisions pour risques et charges 8 12 037 12 974 Dettes subordonnées 10 362 30 485 Fonds pour risques bancaires généraux 11 500 9 000 Intérêts minoritaires 1 371 1 118 Capitaux propres part du groupe 9 189 688 173 604 Capital souscrit 150 135 150 135 Réserves 2 653 1 181 Report à nouveau 20 816 15 489 Résultat de l'exercice 16 084 6 800 Total du passif 1 728 370 1 855 904 Hors-bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 10 202 589 229 436 Engagements de financement donnés 181 337 196 299 Engagements de garantie donnés 21 252 33 136 Engagements reçus 10 406 971 438 469 Engagements de financement reçus 100 000 110 000 Engagements de garantie reçus 306 971 328 469 II. — Compte de résultat consolidé. Notes 31/12/2021 31/12/2020 + Intérêts et produits assimilés 12 21 910 24 792 - Intérêts et charges assimilées 13 -6 987 -8 071 + Commissions (produits) 14 87 037 81 308 - Commissions (charges) 15 -52 500 -50 606 Revenus des titres à revenu variable 54 62 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -2 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 7 987 7 364 - Autres charges d'exploitation bancaire -994 -309 Produit net bancaire 56 505 54 540 - Charges générales d'exploitation 16 -26 790 -26 604 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -2 167 -2 480 Résultat brut d'exploitation 27 548 25 455 Coût du risque 17 -1 414 -8 418 Résultat d'exploitation 26 134 17 038 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -49 -1 839 Résultat courant avant impôt 26 085 15 198 +/- Résultat exceptionnel 11 -61 - Impôts sur les bénéfices 19 -7 259 -5 622 +/- Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition 0 -424 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -2 500 -2 000 Intérêts minoritaires -252 -290 Résultat net part du groupe 16 084 6 800 III. — Notes annexes aux comptes consolidés. Cadre juridique et relations financières . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient au 31 décembre 2021 : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015. Principes d’élaboration des comptes consolidés . Méthodes et périmètre de consolidation : Principes généraux . Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo et Edel ASSUR. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire et du règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés. Selon le règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés : le tableau des flux de trésorerie n’est pas requis pour les groupes d’assurance et les groupes du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale Sarl MONINFO SASU Edel ASSUR Nationalité Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 Capital social 2020 1 000 000 50 000 Parts de contrôle 2020 95,20 % 100,00 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Date de clôture 31 décembre 31 décembre Adresse 60 rue Buissonnière, 31670 Labège 60 rue Buissonnière, 31670 Labège — Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. Retraitements et éliminations . — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC 2020-01 (venu abrogé le règlement 99-07 et donc modifier le règlement ANC n° 2014-07). Ce texte prévoit que : les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; les écritures passées en application de la législation fiscale ; les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale . — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. Sont notamment concernées les écritures suivantes : subventions d’investissement ; provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés . — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe . — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne conserve son principal taux directeur à - 0,50 % depuis le 18 septembre 2019. La BCE a poursuivi durant l’année 2021, marquée par les vagues successives de la pandémie de Covid-19, les mesures exceptionnelles de soutien monétaire prises en 2020 ; ceci s’est traduit notamment à travers le maintien du programme temporaire d’achats de titres des secteurs public et privé (« pandemic emergency purchase programme , PEPP ») au niveau de fin 2020, soit 1 850 milliards d’euros. Compte tenu de la poursuite de la reprise économique, l’arrêt de ce programme est planifié en mars 2022. Pour réduire l’effet de cette réduction des interventions monétaires et maintenir les effets accommodants des taux directeurs, le montant des achats du programme classique d’achats d’actifs, connu sous le nom d’ asset purchase programme (« APP ») sera augmenté temporairement au cours de l’année 2022. Toutes ces mesures ont contribué à maintenir les taux courts en territoire extrêmement négatif tout au long de l’année 2021, avec en moyenne - 0,549 % pour l’Euribor 3M et - 0,568 % pour l’Estr (l’Eonia disparaissant au 1 er janvier 2022), et qui ont fini l’année à respectivement - 0,572 % et - 0,59 %. Les prix des swaps sont restés quasiment toute l’année en territoire négatif, à - 0,31 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,182 % pour le 7 ans, mais avec une remontée en fin d’année qui a conduit le taux 7 ans en territoire positif à + 0,093 %. Les taux longs ont connu pour leur part un mouvement plus précoce vers les valeurs positives avec une oscillation régulière dans une fourchette - 0,30 % / + 0,30 % ; le taux moyen annuel ressortant à - 0,016 %. Au 31 décembre, la Banque Edel conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture et vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2021 de 35 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. Sur l'année 2021, l’encours moyen des emprunts interbancaires du Groupe Banque Edel a été de 68 MEUR. La baisse significative d’une année sur l’autre (- 59 MEUR) s’explique par le remboursement des emprunts aux conditions TLTRO II pour 50 MEUR, par l’amortissement naturel des emprunts encore en vie et par l’absence de nouvelles opérations. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement par tirage au cours de l’année. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 6 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif reculent d’une année sur l’autre avec - 48 MEUR sur nos comptes à vue en moyenne (hors Banque de France). En moyenne sur 2021, les excédents court terme ont été importants avec respectivement 45 MEUR en interbancaire et 292 MEUR en Banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ), la Banque Edel a constitué une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs. Dans le cadre de sa politique budgétaire, la Banque Edel a acheté des titres d’État (OAT) ou assimilés pour un montant complémentaire de 5 MEUR au cours du 1 er semestre, portant l’encours total HQLA à 90 MEUR au 31 décembre. La Banque Edel a remboursé en février et mars 2021 les deux derniers emprunts TLTRO II qu’elle avait contractés en 2016 et 2017 pour un montant total de 50 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire. Autres faits caractéristiques . — En 2021, la crise liée au virus Covid-19, a continué à toucher l’activité des clients de la Banque. Grâce aux différents dispositifs mis en place notamment via les aides gouvernementales, il n’a pas été constaté une aggravation du risque sur le marché des taxis parisiens pourtant particulièrement touchés par la crise sanitaire. La Banque Edel a mis en place en complément tout au long de l’année des actions permettant d’accompagner les artisans taxis en cas de difficultés. De plus la Banque Edel a consolidé son dispositif de couverture du risque dans une approche prudente, les effets de la crise étant, de par le caractère inédit de celle-ci, difficilement mesurable dans le temps. En effet elle a constitué une provision sectorielle adaptée au contexte sur ce secteur d’activité et mis en place des mesures spécifiques dans sa politique de provisionnement visant à couvrir d’avantage les créances anciennes. L’année 2021 a confirmé la résilience du secteur de la grande distribution. En effet le Mouvement E.Leclerc a démontré cette année encore sa capacité à conserver sa place de leader dans ce secteur d’activité. De plus, il est important de souligner que le Mouvement E.Leclerc se différencie également par sa structure de groupement d’indépendants. Il est à souligner que chaque groupe capitalistique familial qui exploite la marque présente un profil de risque spécifique en fonction de son ancienneté, sa localisation, le développement de ses concepts, sa taille, etc. ce qui a pour effet de diluer et de fragmenter le risque de crédit en autant de contreparties. Aussi, dans une approche anticipative du risque sur ce secteur, la Banque Edel a maintenu une provision sectorielle destinée à couvrir la survenance d’un risque éventuel. Les niveaux de provision et dispositif de couverture du risque ont été adaptés en fonction de l’évolution de la situation économique constatée, de l’observation du risque sur les différents marchés et dans une approche prudente. La société Morning a été absorbée par la Banque Edel dans le cadre d’une transmission universelle du patrimoine en date du 30 juin 2021. Cette opération n’a pas d’incidence dans les comptes consolidés du groupe. La transmission des éléments de l’actif et du passif a été réalisée à la valeur nette comptable avec constatation d’une prime de fusion du montant de la situation nette comptable de Morning, soit 0,7 MEUR. Sur le plan fiscal, cette opération a un effet rétroactif au 1 er janvier 2021. Transactions avec les parties liées . — La Banque Edel ne réalise pas de transactions significatives avec les parties liées. IV. — Informations sur les règles et principes comptables Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées : — Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, voire dès le premier mois d’impayé constaté pour les crédits restructurés. Par déduction les encours sains sont donc les encours ne présentant pas de risque crédit avéré. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restants dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2021 se sont élevées à 383 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2021, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. V. — Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros (KEUR). Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Caisse, banques centrales 157 735 287 676 Créances sur les établissements de crédit 152 644 94 541 A vue 132 638 94 541 A terme 20 006 Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 310 379 382 217 Dont entreprises liées 50 717 49 971 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 58 604 112 358 A vue 0 0 A terme 58 604 112 358 Dettes rattachées 147 -332 Total 58 751 112 025 Dont entreprises liées 41 523 92 520 Les excédents bancaires au 31 décembre 2021 sont des encours déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires. Même si le niveau de trésorerie constaté en fin d’année est en baisse sensible par rapport au dernier exercice, il reste à un niveau historiquement élevé, expliqué par le maintien de dépôts clientèles à un niveau élevé. Afin de réduire le coût des excédents placés en Banque centrale, la Banque Edel a mis en place un dépôt à terme de 20 MEUR en janvier 2021, et une filiale a réalisé en fin d’année un dépôt bancaire en dehors du Groupe Banque Edel. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Créances commerciales 29 256 29 205 Autres concours à la clientèle 1 122 719 1 150 052 Comptes ordinaires débiteurs 102 049 118 626 Créances rattachées et valeurs non imputées 7 634 18 670 Créances douteuses nettes 21 030 27 674 Total 1 282 688 1 344 227 Dont créances éligibles TRICP 141 937 Passif : Comptes et emprunts 1 185 244 1 143 218 A vue 654 545 577 488 A terme 530 700 565 731 Dépôts de garantie Autres sommes dues 8 113 10 695 Dettes rattachées 1 646 2 420 Total 1 195 003 1 156 333 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2021 31/12/2020 Crédits de trésorerie 552 978 601 444 Crédits à l'équipement 510 466 490 630 Crédits à l'habitat 59 275 57 978 Total 1 122 719 1 150 052 — Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2021 31/12/2020 Entreprises 1 057 063 1 079 089 Professionnels 106 440 130 556 Particuliers 98 156 106 909 Total 1 261 659 1 316 553 — Créances douteuses : 31/12/2021 31/12/2020 Douteux 10 596 13 008 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 35 202 Douteux compromis 33 544 41 404 Total 44 140 54 412 — Provisions : 31/12/2021 31/12/2020 Douteux 1 041 2 080 Dont provisions pour décote des créances restructurées 9 58 Douteux compromis 22 069 24 657 Total 23 110 26 738 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2020 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2021 Provisions douteux 2 080 183 -54 -1 168 1 041 Provisions douteux compromis 24 657 6 192 590 -5 427 -1 579 -3 531 1 168 22 069 Total 26 738 6 375 590 -5 427 -1 579 -3 586 0 23 110 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Créances sur les Ets de crédit 132 644 20 000 152 644 94 541 Créances sur la clientèle 379 776 142 990 487 032 272 891 1 282 688 1 344 227 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 800 70 563 90 363 85 379 Total 512 420 142 990 506 832 363 454 1 525 696 1 524 147 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 472 23 140 6 139 29 000 58 751 112 025 Dettes sur la clientèle 684 433 42 900 383 370 84 300 1 195 003 1 156 333 Dettes représentées par un titre 50 273 85 000 55 000 190 273 308 301 Emprunts subordonnés 9 700 9 700 29 700 Total 735 178 151 040 444 509 113 300 9 700 1 453 727 1 606 360 Les dettes représentées par un titre sont constituées uniquement de NEU CP et NEU MTN. Note 4 . – Portefeuille titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2021 Transaction Investissement Placement 31/12/2020 Obligations et assimilées : Valeurs brutes 90 215 90 215 85 237 85 237 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 149 149 142 142 Valeurs nettes 0 90 363 0 90 363 0 85 379 0 85 379 Actions et assimilées : Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 Dépréciations -101 -101 -96 -96 Valeurs nettes 0 0 1 899 1 899 0 0 1 904 1 904 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres (en augmentation de 5 MEUR suite à un achat début 2021) sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN Gestion qui appartient à 100 % à Ecofi Investissements, filiale du Groupe Crédit Coopératif. La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels ou pérennes, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Liste des filiales non consolidées . Toutes les filiales en portefeuille au 31 décembre 2021 sont consolidées. Note 6 – Immobilisations Brut 31/12/2020 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2021 Immobilisations incorporelles en cours 277 260 -73 464 Immobilisations incorporelles 10 814 442 -1 968 9 287 Immobilisations corporelles en cours 31 26 -20 38 Immobilisations corporelles 30 245 2 900 -1 805 31 339 Ecart d'acquisition - positif 461 -461 0 Total 41 828 3 629 -4 328 41 128 Amortissement 31/12/2020 Dotations Reprises / reclassement 31/12/2021 Immobilisations incorporelles 9 758 609 -1 940 8 427 Immobilisations corporelles 10 572 1 558 -1 767 10 364 Ecart d'acquisition - positif 461 -461 0 Total 20 791 2 167 -4 167 18 790 Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 388 221 Charges payées d'avance 615 719 Produits à recevoir 11 820 10 579 Divers à régulariser 725 1 910 Total 13 548 13 429 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 0 5 Charges à payer 6 288 5 134 Produits constatés d'avance 2 264 2 234 Divers à régulariser 2 484 1 856 Total 11 036 9 228 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2020 Dotations Reprises 31/12/2021 Provision collective / sectorielle 11 025 1 785 2 141 10 668 Autres provisions pour risques et charges 1 949 961 1 541 1 369 Total 12 974 2 746 3 683 12 037 Des informations complémentaires sont présentées en note 17 – Coût du risque. Note 9 . – Mouvements des capitaux propres . Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l'entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/2015 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/2016 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/2017 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Mouvements 9 053 0 144 3 373 -4 512 0 0 0 8 059 Situation au 31/12/2018 142 339 0 1 220 9 317 7 725 0 0 0 160 601 Mouvements 7 796 0 -23 -48 -1 522 0 0 0 6 203 Situation au 31/12/2019 150 135 0 1 197 9 269 6 203 0 0 0 166 804 Mouvements 0 0 -16 6 219 597 0 0 0 6 800 Situation au 31/12/2020 150 135 0 1 181 15 489 6 800 0 0 0 173 604 Mouvements 0 0 1 472 5 328 9 284 0 0 0 16 084 Situation au 31/12/2021 150 135 0 2 653 20 816 16 084 0 0 0 189 688 VI. — Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10 – Engagements de financements et de garantie . — Engagements de financements : 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financement donnés : En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 181 337 196 299 Total des engagements de financements donnés 181 337 196 299 Engagements de financement reçus : D'établissements de crédit 100 000 110 000 Total des engagements de financements reçus 100 000 110 000 — Engagements de garantie 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 185 1 224 Autres cautions et avals donnés 14 174 18 687 Autres garanties données 5 893 13 225 Total des engagements de garantie donnés 21 252 33 136 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2021, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -36 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel. VII. — Informations sur les postes du compte de résultat . Tous les produits sont encaissés en France. Note 12 . – Intérêts – Produits . 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 99 318 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 21 084 23 869 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 727 605 Autres intérêts et produits assimilés Total 21 910 24 792 Les intérêts perçus sur les opérations interbancaires sont marqués par les échéances des opérations dites « TLTRO II » à taux négatif (premier trimestre 2021) qui ont généré moins de produits qu’en 2020 en année pleine. Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2020 (- 11,6 %), dans un contexte de taux qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,55 % contre - 0,42 % en 2020. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les encours court terme E.Leclerc. Note 13 . – Intérêts – charges . 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 974 1 975 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 4 501 5 360 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 254 389 Intérêts sur emprunts subordonnés 258 347 Total 6 987 8 071 Les intérêts versés ont baissé de près de 1,1 MEUR soit - 13 % par rapport à 2020, principalement en raison de la baisse des encours CAT et TCN compensée par un haut niveau de dépôts en comptes courants. Note 14 . – Commissions – Produits . 31/12/2021 31/12/2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 118 1 151 Commissions sur prestations de services financiers 75 170 69 711 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 9 6 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 740 10 441 Total 87 037 81 308 Les commissions perçues sont en progression de 5,7 MEUR par rapport à 2020 (+ 7 %). Cette hausse est due aux bons volumes constatés cette année sur les activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 15 . – Commissions – Charges . 31/12/2021 31/12/2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 48 306 46 336 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 186 4 235 Commissions relatives aux opérations sur titres 8 32 Commissions relatives aux opérations de change 1 3 Total 52 500 50 606 La hausse de 3,7 % des commissions payées est liée à la hausse des flux. Note 16 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2021 31/12/2020 Frais de personnel Traitements et salaires 8 272 8 307 Charges de retraite et assimilées 1 115 1 104 Autres charges sociales 3 767 3 934 Intéressement et participation 1 563 1 456 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 031 1 013 Total des frais de personnel 15 748 15 814 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 649 1 972 Autres charges générales d'exploitation 11 561 11 299 Total des autres charges d'exploitation 13 210 13 271 Total des charges générales d'exploitation 28 957 29 085 Les charges générales d’exploitation sont stables à 29 MEUR. On note une stabilisation des charges de personnel, avec une baisse de charges sociales qui compense une hausse de l’intéressement et de la participation. On peut noter également la baisse du poste impôts et taxes expliquée par la baisse de la CVAE (Contribution sur la valeur ajoutée des entreprises). Note 17 . – Coût du risque . 31/12/2021 31/12/2020 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 1 982 1 997 1 442 2 230 Provisions clientèle entrepreneur individuels 3 688 5 593 4 126 5 759 Provisions clientèle société non financière 1 313 3 072 385 452 Provisions pour risques et charges 1 785 2 149 8 527 290 Provisions sur opérations sur titres 24 18 101 28 Pertes/récupération clientèle particulier 649 699 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 1 978 1 810 Pertes/récup. Clientèle société non financière 2 825 89 Total 14 244 12 830 17 177 8 760 Solde 1 414 8 418 Depuis 2021, les modèles de provision ont été soumis à l’épreuve de la crise sanitaire, révélant une situation inédite jusqu’alors. Sur le marché des Taxis, la reprise d’activité et le maintien des aides sur l’année 2021 a permis une stabilité des encours sans qu’une aggravation du risque ne soit constatée. Les clients ayant bénéficié d’un moratoire en 2020 ont repris normalement les paiements en 2021 ce qui a amené à reprendre la provision spécifique constituée en 2020. Cependant, dans une approche prospective et prudente, la Banque Edel a constitué sur ce secteur d’activité une provision sectorielle adaptée à l’évolution de la situation. Cette provision sectorielle taxis est calculée sur les clients taxis qui ont bénéficié d’un report entre mars 2020 et mars 2021 et qui sur la période ont eu ou sont encore en impayés (exclusion des dossiers déclassés inventaire ou douteux compromis au 31/03/2021). Le calcul du risque net s’est fait sur la prise en compte du total de la créance licence, déduction faite de la valorisation de la licence, sur la part capital (CRD + capital en impayé) et la prise en compte du total créance véhicule. Le calcul de la provision s’est fait sur le total du risque net en capital auquel des taux de provision ont été appliqués à l’inventaire, à savoir : 15 % sur la part capital de l’encours des dossiers licence ; 21 % sur la part de l’encours des autres dossiers ; 100 % sur les intérêts et les frais des échéances impayées. La provision sectorielle grande distribution a été revue et mise à jour, et n’a pas donné lieu à une dotation ou reprise significative sur l’exercice. Note 18 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2021 31/12/2020 Employés 91 100 Cadres 86 91 Total 177 191 Note 19 . – Impôts sur les bénéfices . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. — Charge d’impôt : 31/12/2021 31/12/2020 Impôt courant 7 136 7 929 Impôt exceptionnel Impôt différé 123 -2 307 Charge d'impôt de la période 7 259 5 622 — Preuve de l’impôt : 31/12/2021 31/12/2020 Résultat avant impôt 26 085 15 198 Impôt théorique au taux réel 7 520 4 366 Effet des différences permanentes 25 2 700 Effet des différences temporaires 196 -2 174 Effet des autres éléments -482 731 Total 7 259 5 622 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20 . – Rémunération du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2021 aux dirigeants effectifs (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21 – Honoraires des commissaires aux comptes (En milliers d'Euros) KPMG SYGNATURES 2021 2020 2021 2020 Audit : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 58 66 45 44 Services autres que la certification des comptes 2 2 2 2 Total 60 68 47 46 Note 22 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Ce poste est principalement composé principalement de pertes sur immobilisations. Événements postérieurs à la clôture . Transformation juridique de la Banque . — Les associés de la Banque Edel ont décidé de modifier la forme sociale de la Banque. Cette dernière actuellement sous forme de Société en nom collectif sera, sous réserve de l’autorisation préalable de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, transformée en Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au cours de l’exercice 2022. Ces points ont été décrits dans un support présenté au Conseil des associés du 18 janvier 2022. La mise en œuvre effective des plans d’action qui en découlent se poursuivra au cours de l’exercice 2022. Ukraine . — Fin février 2022, la Fédération de Russie a lancé une action militaire d'envergure en Ukraine. Alors que l’Ukraine n’est pas membre de l’OTAN, la réaction occidentale a été forte. De manière concertée, l’Union européenne, les États-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de banques russes de SWIFT, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Ce conflit pourrait entraîner des conséquences majeures sur l’économie russe mais aussi pour les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale. Le risque de défaut de paiement sur la dette russe, la montée de l’inflation et la perte de pouvoir d’achat pour la population en Russie sont conséquents. Une remise en cause des perspectives de croissance et une pression inflationniste accrue ne peuvent être écartées tant aux États-Unis qu’en Europe. Au 31 décembre 2021, La Banque Edel ne détient aucune exposition sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Vente ancien bâtiment Morning . — Dans le prolongement des actions de réorganisation et de rationalisation des activités au sein du Groupe Banque Edel en 2021 qui ont conduit notamment à la TUP entre la filiale Morning et la Banque Edel, cette dernière a confirmé en 2021 sa volonté de vendre le bâtiment sis à Saint-Elix le Chateau (31) qui était l'ancien siège social de Morning. La situation géographique de ce bien immobilier et son architecture atypique en comparaison avec les autres biens sur la commune précitée ne facilitant pas la mise en œuvre de cet objectif, ceci a contraint la Banque à en baisser régulièrement et significativement le prix de vente souhaité. À la date du présent rapport une offre a été reçue et la signature d'une promesse de vente fixée au cours du mois d'avril 2022. Autres informations . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr I V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . (Exercice clos le 31 décembre 2021.) Banque Edel S.N.C. Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labège Capital social : €. 150.134.754 À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel S.N.C, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciation individuelle et collective : — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2021. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle en valeurs nettes) représentent près de 74 % du total bilan de l’établissement au 31 décembre 2021 (75 % pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation individuelle sur les encours de crédits s’élève à 23,1 M€ pour un encours douteux et douteux compromis brut de 44,1 M€ au 31 décembre 2021. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 10,7 M€ pour un encours sain brut de 1 261,7 M€ au 31 décembre 2021. Le coût du risque sur l’exercice 2021 s’élève à 1,4 M€ (contre 8,4 M€ sur l’exercice 2020). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » ainsi qu’aux notes 2 et 8 de l’annexe. — Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions – notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré – au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives, et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion de la gérance. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 17ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés . Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par la gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés . — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au Comité d’audit : Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, Toulouse le 2 mai 2022. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : Sygnatures S.A.S : Pierre SUBREVILLE ; Arnaud BROCHARD ; Associé , Associé . B. — Comptes sociaux . I. — Bilan . (En milliers d’ E uros .) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 1 -3 288 165 381 163 Caisse, banques centrales, CCP 157 663 287 652 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit à vue 110 496 93 512 Créances sur les établissements de crédit à terme 20 006 Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 282 688 1 344 227 Créances commerciales 29 256 29 205 Autres concours à la clientèle 1 151 234 1 196 238 Comptes ordinaires débiteurs 102 198 118 784 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 90 363 85 379 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 899 1 904 Parts dans les entreprises liées 5 352 324 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 15 667 15 955 Immobilisations incorporelles 0 22 Immobilisations corporelles 15 667 15 933 Comptes de régularisation et actifs divers 7 13 532 12 857 Autres actifs 3 031 2 296 Comptes de régularisation 10 501 10 561 Total de l'actif 1 692 665 1 841 810 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 1 - 3 58 751 111 725 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes sur les établissements de crédit à vue 123 106 Dettes sur les établissements de crédit à terme 58 627 111 619 Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 198 205 1 175 686 A vue 665 859 607 538 A terme 532 346 568 148 Dettes représentées par un titre 3 190 273 308 301 Bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables 190 273 308 301 Comptes de régularisation et passifs divers 7 52 451 46 723 Autres passifs 44 033 40 497 Comptes de régularisation 8 419 6 226 Provisions pour risques et charges 8 11 524 11 398 Dettes subordonnées 10 10 362 30 485 Fonds pour risques bancaires généraux 11 500 9 000 Capitaux propres 11 159 599 148 492 Capital souscrit 150 135 150 135 Primes d'émission Fusion 668 Réserves 173 173 Report à nouveau -1 816 -2 705 Résultat de l'exercice 10 439 889 Total du passif 1 692 665 1 841 810 Hors-bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 12 202 811 229 749 Engagements de financement donnés 181 337 196 299 Engagements de garantie donnés 21 474 33 449 Engagements de financement reçus 406 971 438 469 Engagements de financement reçus 12 100 000 110 000 Engagements de garantie reçus 306 971 328 469 II. — Compte de résultat social . Notes 31/12/2021 31/12/2020 + Intérêts et produits assimilés 14 21 910 24 779 - Intérêts et charges assimilées 15 -6 980 -8 053 Revenu des titres à revenu variable 54 62 + Commissions (produits) 16 71 628 68 825 - Commissions (charges) 17 -47 644 -45 674 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -2 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 5 818 2 930 - Autres charges d'exploitation bancaire -238 -153 Produit net bancaire 19 44 546 42 714 - Charges générales d'exploitation 18 -24 157 -20 271 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -836 -804 Résultat brut d'exploitation 19 553 21 639 Coût du risque 20 -1 417 -8 395 Résultat d'exploitation 18 136 13 244 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -24 -3 992 Résultat courant avant impôt 18 112 9 252 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôts sur les bénéfices 23 -5 173 -6 362 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -2 500 -2 000 Résultat net 10 439 889 III. — Notes annexes aux comptes sociaux . Cadre juridique et relations financières La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 . Faits caractéristiques de l'exercice . Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne conserve son principal taux directeur à - 0,50 % depuis le 18 septembre 2019. La BCE a poursuivi durant l’année 2021, marquée par les vagues successives de la pandémie de Covid-19, les mesures exceptionnelles de soutien monétaire prises en 2020 ; ceci s’est traduit notamment à travers le maintien du programme temporaire d’achats de titres des secteurs public et privé (« pandemic emergency purchase programme , PEPP ») au niveau de fin 2020, soit 1 850 milliards d’euros. Compte tenu de la poursuite de la reprise économique, l’arrêt de ce programme est planifié en mars 2022. Pour réduire l’effet de cette réduction des interventions monétaires et maintenir les effets accommodants des taux directeurs, le montant des achats du programme classique d’achats d’actifs, connu sous le nom d’ asset purchase programme (« APP ») sera augmenté temporairement au cours de l’année 2022. Toutes ces mesures ont contribué à maintenir les taux courts en territoire extrêmement négatif tout au long de l’année 2021, avec en moyenne - 0,549 % pour l’Euribor 3M et - 0,568 % pour l’Estr (l’Eonia disparaissant au 1 er janvier 2022), et qui ont fini l’année à respectivement - 0,572 % et - 0,59 %. Les prix des swaps sont restés quasiment toute l’année en territoire négatif, à - 0,31 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,182 % pour le 7 ans, mais avec une remontée en fin d’année qui a conduit le taux 7 ans en territoire positif à + 0,093 %. Les taux longs ont connu pour leur part un mouvement plus précoce vers les valeurs positives avec une oscillation régulière dans une fourchette - 0,30 % / + 0,30 % ; le taux moyen annuel ressortant à - 0,016%. Au 31 décembre, la Banque Edel conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture et vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 13). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2021 de 35 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. Sur l'année 2021, l’encours moyen des emprunts interbancaires du Groupe Banque Edel a été de 68 MEUR. La baisse significative d’une année sur l’autre (- 59 MEUR) s’explique par le remboursement des emprunts aux conditions TLTRO II pour 50 MEUR, par l’amortissement naturel des emprunts encore en vie et par l’absence de nouvelles opérations. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement par tirage au cours de l’année. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 6 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif reculent d’une année sur l’autre avec - 48 MEUR sur nos comptes à vue en moyenne (hors Banque de France). En moyenne sur 2021, les excédents court terme ont été importants avec respectivement 45 MEUR en interbancaire et 292 MEUR en Banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ), la Banque Edel a constitué une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs. Dans le cadre de sa politique budgétaire, la Banque Edel a acheté des titres d’État (OAT) ou assimilés pour un montant complémentaire de 5 MEUR au cours du 1 er semestre, portant l’encours total HQLA à 90 MEUR au 31 décembre. La Banque Edel a remboursé en février et mars 2021 les deux derniers emprunts TLTRO II qu’elle avait contractés en 2016 et 2017 pour un montant total de 50 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire. Autres faits caractéristiques . — En 2021, la crise liée au virus Covid-19, a continué à toucher l’activité des clients de la Banque. Grâce aux différents dispositifs mis en place notamment via les aides gouvernementales, il n’a pas été constaté une aggravation du risque sur le marché des taxis parisiens pourtant particulièrement touchés par la crise sanitaire. La Banque Edel a mis en place en complément tout au long de l’année des actions permettant d’accompagner les artisans taxis en cas de difficultés. De plus la Banque Edel a consolidé son dispositif de couverture du risque dans une approche prudente, les effets de la crise étant, de par le caractère inédit de celle-ci, difficilement mesurable dans le temps. En effet, elle a constitué une provision sectorielle adaptée au contexte sur ce secteur d’activité et mis en place des mesures spécifiques dans sa politique de provisionnement visant à couvrir d’avantage les créances anciennes. L’année 2021 a confirmé la résilience du secteur de la grande distribution. En effet le Mouvement E.Leclerc a démontré cette année encore sa capacité à conserver sa place de leader dans ce secteur d’activité. De plus, il est important de souligner que le Mouvement E.Leclerc se différencie également par sa structure de groupement d’indépendants. Il est à souligner que chaque groupe capitalistique familial qui exploite la marque présente un profil de risque spécifique en fonction de son ancienneté, sa localisation, le développement de ses concepts, sa taille, etc. ce qui a pour effet de diluer et de fragmenter le risque de crédit en autant de contreparties. Aussi, dans une approche anticipative du risque sur ce secteur la Banque Edel a maintenu une provision sectorielle destinée à couvrir la survenance d’un risque éventuel. Les niveaux de provision et dispositif de couverture du risque ont été adaptés en fonction de l’évolution de la situation économique constatée, de l’observation du risque sur les différents marchés et dans une approche prudente. La société Morning a été absorbée par la Banque Edel dans le cadre d’une transmission universelle du patrimoine en date du 30 juin 2021. Cette opération n’a pas d’incidence dans les comptes consolidés du groupe. La transmission des éléments de l’actif et du passif a été réalisée à la valeur nette comptable avec constatation d’une Prime de fusion du montant de la situation nette comptable de Morning, soit 0,7 MEUR. Sur le plan fiscal, cette opération a un effet rétroactif au 1er janvier 2021. Transactions avec les parties liées . — La Banque Edel ne réalise pas de transactions significatives avec les parties liées. IV. — Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, voire dès le premier mois d’impayé constaté pour les crédits restructurés. Par déduction les encours sains sont donc les encours ne présentant pas de risque crédit avéré. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restants dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2021 se sont élevées à 266 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . — Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. V. — Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros. Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Caisse, banques centrales 157 663 287 652 Créances sur les établissements de crédit 130 502 93 512 A vue 110 496 93 512 A terme 20 006 Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 288 165 381 163 Dont entreprises liées 50 717 49 971 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 58 604 112 058 A vue 0 0 A terme 58 604 112 058 Dettes rattachées 147 -332 Total 58 751 111 725 Dont entreprises liées 41 523 92 520 Les excédents bancaires au 31 décembre 2021 sont des encours déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires. Même si le niveau de trésorerie constaté en fin d’année est en baisse sensible par rapport au dernier exercice, il reste à un niveau historiquement élevé, expliqué par le maintien de dépôts clientèles à un niveau élevé. Afin de réduire le coût des excédents placés en Banque centrale, Banque Edel a mis en place un dépôt à terme de 20 MEUR en janvier 2021. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Créances commerciales 29 256 29 205 Autres concours à la clientèle 1 122 719 1 150 052 Comptes ordinaires débiteurs 102 049 118 626 Créances rattachées et valeurs non imputées 7 634 18 670 Créances douteuses nettes 21 030 27 674 Total 1 282 688 1 344 227 Dont créances éligibles TRICP 141 937 Passif : Comptes et emprunts 1 188 424 1 162 548 A vue 657 724 596 818 A terme 530 700 565 731 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 8 113 10 695 Dettes rattachées 1 646 2 420 Total 1 198 205 1 175 686 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2021 31/12/2020 Crédits de trésorerie 552 978 601 444 Crédits à l'équipement 510 466 490 630 Crédits à l'habitat 59 275 57 978 Total 1 122 719 1 150 052 — Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2021 31/12/2020 Entreprises 1 057 063 1 079 089 Professionnels 106 440 130 556 Particuliers 98 156 106 909 Total 1 261 659 1 316 553 — Créances douteuses : 31/12/2021 31/12/2020 Douteux 10 596 13 008 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 35 202 Douteux compromis 33 544 41 404 Total 44 140 54 412 — Provisions : 31/12/2021 31/12/2020 Douteux 1 041 2 080 Dont provisions pour décote des créances restructurées 9 58 Douteux compromis 22 069 24 657 Total 23 110 26 738 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2020 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2021 Provisions douteux 2 080 183 -54 -1 168 1 041 Provisions douteux compromis 24 657 6 192 590 -5 427 -1 579 -3 531 1 168 22 069 Total 26 738 6 375 590 -5 427 -1 579 -3 586 0 23 110 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2021 31/12/2020 Actif : Créances sur les Ets de crédit 110 502 20 000 130 502 93 512 Créances sur la clientèle 379 776 142 990 487 032 272 891 1 282 688 1 344 227 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 800 70 563 90 363 85 379 Total 490 278 142 990 506 832 363 454 1 503 554 1 523 118 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 472 23 140 6 139 29 000 58 751 111 725 Dettes sur la clientèle 687 635 42 900 383 370 84 300 1 198 205 1 175 686 Dettes représentées par un titre 50 273 85 000 55 000 190 273 308 301 Emprunts subordonnés 9 700 9 700 29 700 Total 738 380 151 040 444 509 113 300 9 700 1 456 929 1 625 412 Les dettes représentées par un titre sont constituées uniquement de NEU CP et NEU MTN. Note 4 . – Portefeuille-titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2021 Transaction Investissement Placement 31/12/2020 Obligations et assimilées Valeurs brutes 90 215 90 215 85 237 85 237 Dépréciation Créances rattachées 149 149 142 142 Valeurs nettes 0 90 363 0 90 363 0 85 379 0 85 379 Actions et assimilées Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 Dépréciations -101 -101 -96 -96 Valeurs nettes 0 0 1 899 1 899 0 0 1 904 1 904 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR de Bâle III, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres (en augmentation de 5 MEUR suite à un achat début 2021) sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN Gestion qui appartient à 100 % à Ecofi Investissements, filiale du Groupe Crédit Coopératif. La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels ou pérennes, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Tableau des filiales et participations . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) 2 . Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1 . Filiales ( * ) non reprises au § A SARL MONINFO 1 000 000 21 193 777 95,20% 7 257 7 257 5 259 527 0 SASU EDEL ASSUR 50 000 603 404 100,00% 50 000 50 000 80 898 0 2 . Participations ( * ) non reprises au § A Néant (*) Filiales ou participations françaises Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2020 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2021 Immobilisations incorporelles en cours 8 -8 0 Immobilisations incorporelles 122 122 Immobilisations corporelles en cours 20 11 -20 11 Immobilisations corporelles 19 691 152 1 516 21 359 Total 19 841 164 1 488 21 492 Amortissement 31/12/2020 Dotations Reprises / reclassement 31/12/2021 Immobilisations incorporelles 108 14 122 Immobilisations corporelles 3 778 822 1 103 5 703 Total 3 886 836 1 103 5 826 Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 388 221 Charges payées d'avance 254 273 Produits à recevoir 9 134 8 212 Divers à régulariser 725 1 856 Total 10 501 10 561 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 0 0 Comptes d'ajustement sur devises 0 0 Charges à payer 4 375 2 805 Produits constatés d'avance 2 264 2 231 Divers à régulariser 1 780 1 190 Total 8 419 6 226 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2020 Dotations Reprises Reclassement TUP 31/12/2021 Provision collective/sectorielle 11 025 1 785 2 141 15 10 683 Autres provisions pour risques et charges 373 468 841 Total 11 398 2 253 2 141 15 11 524 Des informations complémentaires sont présentées en note 20 – Coût du risque. Note 9 . – Opérations avec les parties liées . 31/12/2021 31/12/2020 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 2 448 1 914 Titres de filiale 352 324 Dettes envers la clientèle 3 202 19 755 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -6 688 -4 276 Intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions (charges) -1 659 -1 432 Commissions (produits) 1 1 365 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 2 433 474 Intégration fiscale -184 26 Note 10 . – Dettes subordonnées . 31/12/2021 31/12/2020 Dettes subordonnées 9 700 29 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 662 662 Dettes rattachées 0 123 Total 10 362 30 485 Montant en Euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 Néant Néant Perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 Néant Néant Perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 Néant Néant Perpétuel (1) Au-dessus de l'Euribor La Banque Edel possède au 31 décembre 2021 trois emprunts subordonnés souscrits auprès d’un de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du renforcement des fonds propres exigé dans le cadre de Bâle III. Ces emprunts sont pris en compte dans les fonds propres de catégorie 2, en tenant compte des règles d’amortissement prudentielles définies par l’article 64 du règlement UE n° 575-2013. Note 11 . – Mouvements des capitaux propres . 31/12/2020 Augmentation Diminution 31/12/2021 Résultat comptable 2020 889 889 0 Réserves générales 173 173 Capital 150 135 150 135 Primes d'émission Fusion 668 668 Report à nouveau -2 705 -889 -1 816 FRBG 9 000 2 500 11 500 Résultat comptable 2021 10 439 10 439 Total 157 492 13 607 0 171 099 La distribution du résultat en dividendes sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 30 mai 2022. Le résultat par action est de 41,51 euros. VI. — Informations sur les postes du hors-bilan . Note 12 . – Engagements de financement et de garantie . — Engagements de financement : 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financement donnés En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 181 337 196 299 Total des engagements de financements donnés 181 337 196 299 Engagements de financement reçus D'établissements de crédit 100 000 110 000 Total des engagements de financements reçus 100 000 110 000 — Engagements de garantie : 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 185 1 224 Autres cautions et avals donnés 14 174 18 687 Autres garanties données 6 115 13 538 Total des engagements de garantie donnés 21 474 33 449 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2021, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -36 Catégorie de la couverture micro Le swa p conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel. VII. — Informations sur les postes du compte de résultat . Note 14 . – Intérêts – Produits . 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 99 305 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 21 084 23 869 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 727 605 Autres intérêts et produits assimilés Total 21 910 24 779 Les intérêts perçus sur les opérations interbancaires sont marqués par les échéances des opérations dites « TLTRO II » à taux négatif (premier trimestre 2021) qui ont généré moins de produits qu’en 2020 en année pleine. Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2020 (- 11,6 %), dans un contexte de taux qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,55 % contre - 0,42 % en 2020. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les encours court terme E.Leclerc. Note 15 . – Intérêts – Charges . 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 968 1 957 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 4 500 5 360 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 254 389 Intérêts sur emprunts subordonnés 258 347 Total 6 980 8 053 Les intérêts versés ont baissé de près de 1,1 MEUR soit - 13 % par rapport à 2020, principalement en raison de la baisse des encours CAT et TCN compensée par un haut niveau de dépôts en comptes courants. Note 16 . – Commissions – Produits . 31/12/2021 31/12/2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 118 1 151 Commissions sur prestations de services financiers 59 761 57 228 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 9 6 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 740 10 441 Total 71 628 68 825 Les commissions perçues sont en progression de 2,8 MEUR par rapport à 2020 (+ 4 %). Cette hausse est due aux bons volumes constatés cette année sur les activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 17 . – Commissions – Charges . 31/12/2021 31/12/2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 43 449 41 404 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 186 4 235 Commissions relatives aux opérations sur titres 8 32 Commissions relatives aux opérations de change 1 3 Total 47 644 45 674 L’augmentation de 4,3 % des commissions payées est liée à la hausse des flux. Note 18 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2021 31/12/2020 Frais de personnel Traitements et salaires 5 598 5 424 Charges de retraite et assimilées 780 784 Autres charges sociales 2 604 2 612 Intéressement et participation 1 080 1 035 Impôts et taxes liés aux rémunérations 949 922 Total des frais de personnel 11 011 10 777 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 485 1 723 Autres charges générales d'exploitation 12 496 8 575 Total des autres charges d'exploitation 13 981 10 298 Total 24 993 21 075 Les charges générales d’exploitation sont en hausse de 18,6 % à 25 MEUR. On note une hausse des charges de personnel (+ 3 %) due à des recrutements effectués fin 2020 qui ont pesé sur 2021, à un surcroît de travail lié au projet AT6, et aux augmentations collective et individuelle. Les autres charges d’exploitation progressent de 3,9 MEUR en raison d’une augmentation des prestations fournies par Moninfo au titre de la monétique, de l’informatique et de fonctions support. Cette hausse est quelque peu atténuée par une baisse du poste impôts et taxes expliquée par la baisse de la CVAE (Contribution sur la valeur ajoutée des entreprises). Note 19 . – Coefficient d’exploitation . 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produit net bancaire 44 546 42 714 4,3% Frais généraux 24 993 21 075 18,6% Coefficient d'exploitation 56,1% 49,3% La hausse de nos frais généraux étant supérieure à la hausse de notre PNB, notre coefficient d’exploitation se dégrade à 56,1 %. Note 20 . – Coût du risque . 31/12/2021 31/12/2020 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 1 965 1 983 1 434 2 230 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 3 688 5 593 4 126 5 759 Provisions clientèle sociétés non financières 1 313 3 072 370 452 Provisions pour risques et charges 1 785 2 141 8 527 290 Provisions sur opérations sur titres 24 18 101 28 Pertes/récupération clientèle particuliers 649 699 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 1 978 1 810 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 2 825 89 Total 14 226 12 809 17 155 8 760 Solde 1 417 8 395 Depuis 2021, les modèles de provision ont été soumis à l’épreuve de la crise sanitaire, révélant une situation inédite jusqu’alors. Sur le marché des Taxis, la reprise d’activité et le maintien des aides sur l’année 2021 a permis une stabilité des encours sans qu’une aggravation du risque ne soit constatée. Les clients ayant bénéficié d’un moratoire en 2020 ont repris normalement les paiements en 2021 ce qui a amené à reprendre la provision spécifique constituée en 2020. Cependant, dans une approche prospective et prudente, la Banque Edel a constitué sur ce secteur d’activité une provision sectorielle adaptée à l’évolution de la situation. Cette provision sectorielle taxis est calculée sur les clients taxis qui ont bénéficié d’un report entre mars 2020 et mars 2021 et qui sur la période ont eu ou sont encore en impayés (exclusion des dossiers déclassés inventaire ou douteux compromis au 31/03/2021). Le calcul du risque net s’est fait sur la prise en compte du total de la créance licence, déduction faite de la valorisation de la licence, sur la part capital (CRD + capital en impayé) et la prise en compte du total créance véhicule. Le calcul de la provision s’est fait sur le total du risque net en capital auquel des taux de provision ont été appliqués à l’inventaire, à savoir : 15 % sur la part capital de l’encours des dossiers licence ; 21 % sur la part de l’encours des autres dossiers ; 100 % sur les intérêts et les frais des échéances impayées. La provision sectorielle grande distribution a été revue et mise à jour, et n’a pas donné lieu à une dotation ou reprise significative sur l’exercice. Note 21 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2021 31/12/2020 Employés 57 64 Cadres 60 60 Total 117 124 Note 22 . – Rémunération du membre du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2021 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23 . – Intégration fiscale . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. — Ventilation de l'impôt : 31/12/2021 31/12/2020 Impôt courant 5 171 6 363 Impôt assis sur le résultat social 5 355 6 337 Impact de l'intégration fiscale -184 26 Impôt sur exercices antérieurs 2 -1 Complément d'impôt 2 -1 Impact de l'intégration fiscale Total 5 173 6 362 Note 24 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Ce poste est composé principalement de pertes sur immobilisations. Note 25 . – Honoraires des commissaires aux comptes . (En milliers d'Euros) KPMG SYGNATURES 2021 2020 2021 2020 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 49 46 38 37 Services autres que la certification des comptes 2 2 2 2 Total 51 48 40 39 Événements postérieurs à la clôture . Transformation juridique de la Banque . — Les associés de la Banque Edel ont décidé de modifier la forme sociale de la Banque. Cette dernière actuellement sous forme de Société en nom collectif sera, sous réserve de l’autorisation préalable de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, transformée en Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au cours de l’exercice 2022. Ces points ont été décrits dans un support présenté au Conseil des associés du 18 janvier 2022. La mise en œuvre effective des plans d’action qui en découlent se poursuivra au cours de l’exercice 2022. Ukraine . — Fin février 2022, la Fédération de Russie a lancé une action militaire d'envergure en Ukraine. Alors que l’Ukraine n’est pas membre de l’OTAN, la réaction occidentale a été forte. De manière concertée, l’Union européenne, les États-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de banques russes de SWIFT, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Ce conflit pourrait entraîner des conséquences majeures sur l’économie russe mais aussi pour les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale. Le risque de défaut de paiement sur la dette russe, la montée de l’inflation et la perte de pouvoir d’achat pour la population en Russie sont conséquents. Une remise en cause des perspectives de croissance et une pression inflationniste accrue ne peuvent être écartées tant aux États-Unis qu’en Europe. Au 31 décembre 2021, La Banque Edel ne détient aucune exposition sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Vente ancien bâtiment Morning . — Dans le prolongement des actions de réorganisation et de rationalisation des activités au sein du Groupe Banque Edel en 2021 qui ont conduit notamment à la TUP entre la filiale Morning et la Banque Edel, cette dernière a confirmé en 2021 sa volonté de vendre le bâtiment sis à Saint-Elix le Chateau (31) qui était l'ancien siège social de Morning. La situation géographique de ce bien immobilier et son architecture atypique en comparaison avec les autres biens sur la commune précitée ne facilitant pas la mise en œuvre de cet objectif, ceci a contraint la Banque à en baisser régulièrement et significativement le prix de vente souhaité. À la date du présent rapport une offre a été reçue et la signature d'une promesse de vente fixée au cours du mois d'avril 2022. Autres informations . — En application du règlement ANC n° 2014-07, la Banque Edel établit des comptes consolidés. Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . DOCPROPERTY KISClient \* CHARFORMAT Banque Edel S.N.C. Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labège Capital social : €. 150.134.754 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 202 1 À l'Assemblée générale des associés de Banque Edel S.N.C., Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciations individuelles et collectives — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2021. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle nettes) représentent près de 76 % du total bilan de la Banque Edel au 31 décembre 2021. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s’élève à 23,1 M€ pour un encours douteux et douteux compromis brut de 44,1 M€ au 31 décembre 2021. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 10,7 M€ pour un encours sain brut de 1 261,7 M€ au 31 décembre 2021. Le coût du risque sur l’exercice 2021 s’élève à 1,4 M€ (contre 8,4 M€ sur l’exercice 2020). Pour plus de détails sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » ainsi qu’aux notes 2 et 8 de l’annexe. — Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG Audit FS I et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Sygnatures étaient dans la 17ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la banque à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la banque ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la banque à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au Comité d’audit : Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, Toulouse le 2 mai 2022. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : Sygnatures S.A.S : Pierre SUBREVILLE ; Arnaud BROCHARD ; Associé, Associé.
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Z ac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 L abege 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 mars 20 2 2 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 157 663 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 130 502 Opérations avec la clientèle 1 282 688 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 363 Actions et autres titres a revenu variable 1 899 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 352 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 15 667 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 031 Comptes de régularisation 10 501 Total de l'actif 1 692 665 PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 58 751 Opérations avec la clientèle 1 198 205 Dettes représentées par un titre 190 273 Autres passifs 44 033 Comptes de régularisation 8 419 Provisions pour risques et charges 11 524 Dettes subordonnées 10 362 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission 668 Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -1 816 Résultat en instance d'approbation 10 439 Total du passif 1 692 665 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés : 161 988 Engagements de financement 143 344 Engagements de garantie 18 644 Engagements reçus : 55 000 Engagements de financement 55 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de L’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 décembre 20 2 1 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 157 663 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 130 502 Opérations avec la clientèle 1 282 688 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 363 Actions et autres titres à revenu variable 1 899 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 352 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 15 667 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 031 Comptes de régularisation 10 501 Total de l'actif 1 692 665 PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 58 751 Opérations avec la clientèle 1 198 205 Dettes représentées par un titre 190 273 Autres passifs 44 033 Comptes de régularisation 8 419 Provisions pour risques et charges 11 524 Dettes subordonnées 10 362 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission 668 Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -1 816 Résultat en instance d'approbation 10 439 Total du passif 1 692 665 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés : 202 811 Engagements de financement 181 337 Engagements de garantie 21 474 Engagements reçus : 100 000 Engagements de financement 100 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : ZAC de L’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 30 septembre 2021 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 276 106 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 78 777 Opérations avec la clientèle 1 264 153 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 371 Actions et autres titres a revenu variable 1 907 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 324 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 15 787 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 286 Comptes de régularisation 9 165 Total de l' A ctif 1 737 876 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 60 405 Opérations avec la clientèle 1 207 583 Dettes représentées par un titre 221 120 Autres passifs 29 883 Comptes de régularisation 8 324 Provisions pour risques et charges 12 794 Dettes subordonnées 30 556 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission 668 Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -1 816 Résultat en instance d'approbation Total du P assif 1 737 876 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 220 298 Engagements de financement 198 131 Engagements de garantie 22 166 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Z ac de L’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Situation trimestriel le au 3 0 juin 20 2 1 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 181 148 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 117 919 Opérations avec la clientèle 1 301 111 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 308 Actions et autres titres a revenu variable 1 888 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 324 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 81 Immobilisations corporelles 15 992 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 428 Comptes de régularisation 11 641 Total de l'actif 1 722 841 PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 60 833 Opérations avec la clientèle 1 158 336 Dettes représentées par un titre 261 930 Autres passifs 30 165 Comptes de régularisation 5 181 Provisions pour risques et charges 12 464 Dettes subordonnées 30 494 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission 668 Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -1 816 Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 722 841 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés : 205 053 Engagements de financement 178 211 Engagements de garantie 26 842 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l’ H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Situation trimestriel le au 3 1 mars 20 2 1 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 194 005 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 119 192 Opérations avec la clientèle 1 303 301 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 360 Actions et autres titres a revenu variable 1 892 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 324 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 15 748 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 221 Comptes de régularisation 8 389 Total de l'actif 1 734 440 PASSIF MONTANT Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 61 897 Opérations avec la clientèle 1 122 881 Dettes représentées par un titre 308 031 Autres passifs 32 505 Comptes de régularisation 6 850 Provisions pour risques et charges 11 083 Dettes subordonnées 30 434 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -2 705 Résultat en instance d'approbation 889 Total du passif 1 734 440 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés : 203 950 Engagements de financement 177 919 Engagements de garantie 26 031 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse A. — Comptes consolidés . I. — Bilan consolidé . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 1 382 217 278 398 Opérations avec la clientèle 2-3 1 344 227 1 428 268 Obligations et autres titres à revenu fixe 3-4 85 379 45 007 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 904 1 978 Parts dans les entreprises liées 5 267 220 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 21 037 24 922 Comptes de régularisation et actifs divers 7 20 873 18 468 Total de l'actif 1 855 904 1 797 261 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 1-3 112 025 145 335 Opérations avec la clientèle 2-3 1 156 333 1 055 779 Dettes représentées par un titre 3 308 301 336 754 Comptes de régularisation et passifs divers 7 52 063 48 677 Provisions pour risques et charges 8 12 974 5 469 Dettes subordonnées 30 485 30 378 Fonds pour risques bancaires généraux 9 000 7 000 Intérêts minoritaires 1 118 1 065 Capitaux propres part du groupe 9 173 604 166 804 Capital souscrit 150 135 150 135 Réserves 1 181 1 197 Report à nouveau 15 489 9 269 Résultat de l'exercice 6 800 6 203 Total du passif 1 855 904 1 797 261 Hors-bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés 10 229 436 175 321 Engagements de financement donnés 196 299 137 110 Engagements de garantie donnés 33 136 38 211 Engagements reçus 10 438 469 468 263 Engagements de financement reçus 110 000 110 000 Engagements de garantie reçus 328 469 358 263 II. — Compte de résultat consolidé . Notes 31/12/2020 31/12/2019 + Intérêts et produits assimilés 12 24 792 28 774 - Intérêts et charges assimilées 13 -8 071 -7 315 + Commissions (produits) 14 81 308 78 530 - Commissions (charges) 15 -50 606 -51 102 Revenus des titres à revenu variable 62 44 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -1 39 + Autres produits d'exploitation bancaire 7 364 8 366 - Autres charges d'exploitation bancaire -309 -162 Produit net bancaire 54 540 57 174 - Charges générales d'exploitation 16 -26 604 -32 338 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -2 480 -3 270 Résultat brut d'exploitation 25 455 21 567 Coût du risque 17 -8 418 -4 626 Résultat d'exploitation 17 038 16 941 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 839 -1 364 Résultat courant avant impôt 15 198 15 578 +/- Résultat exceptionnel -61 3 - Impôts sur les bénéfices 19 -5 622 -7 701 +/- Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition -424 -16 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -2 000 -1 500 Intérêts minoritaires -290 -161 Résultat net part du groupe 6 800 6 203 III. — Notes annexes aux comptes consolidés . Cadre juridique et relations financières . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; 100 % de la société Morning SAS depuis 2017, société développant des solutions de paiement innovantes. Principes d’élaboration des comptes consolidés . Méthodes et périmètre de consolidation : — Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo, Edel ASSUR et Morning. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale SARL Moninfo SASU Edel Assur SAS Morning Nationalité Française Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 04/04/2013 Capital social 2020 1 000 000 50 000 692 629,51 € Parts de contrôle 2020 95,20 % 100,00 % 100 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % 100 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Établissement de services financiers et de paiement Date de clôture 31 décembre 31 décembre 31 décembre — Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. Retraitements et éliminations . — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC n° 2014-07. Ce texte prévoit que : les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; les écritures passées en application de la législation fiscale ; les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale . — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. Sont notamment concernées les écritures suivantes : subventions d’investissement ; provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés . — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe . — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne conserve son principal taux directeur à - 0,50 % depuis le 18 septembre 2019. La BCE a également pris des mesures exceptionnelles au cours de l’année 2020 : nouveau programme temporaire d’achats de titres des secteurs public et privé, d’une enveloppe globale de 750 milliards d’euros, afin de faire face aux risques graves de la pandémie de COVID-19, nouvelle série de sept opérations de refinancement à plus long terme supplémentaires, appelées « opérations de refinancement à plus long terme d’urgence face à la pandémie » pour pandemic emergency longer-term refinancing operations , PELTRO), Elle visent à augmenter l’enveloppe consacrée au programme d’achats d’urgence face à la pandémie ( pandemic emergency purchase programme , PEPP) de 500 milliards d’euros, la portant à un total de 1 850 milliards d’euros. Toutes ces mesures ont contribué à maintenir les taux courts en territoire négatif tout au long de l’année 2020, avec en moyenne - 0,425 % pour l’Euribor 3M et - 0,461 % pour l’EONIA, et qui ont fini l’année à respectivement - 0,545 % et - 0,498 %. Les prix des swaps sont passés en négatif, - 0,403 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,323 % pour le 7 ans, avec une baisse quasi quotidienne au fil de l’année et une légère remontée sur la fin décembre 2020. Les taux longs ont suivi approximativement le même parcours que les swaps avec un plus bas à - 0,39 % début novembre pour le TEC 10 ans, qui est resté bas toute l’année avec, en moyenne, - 0,158 % (contre 0,12 % en 2019). Au 31 décembre, la Banque Edel, entité du groupe Banque Edel, conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2020 de 43 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire ou de lignes aux conditions du TLTRO II. Sur l'année 2020, l’encours moyen des emprunts interbancaires du groupe Banque Edel a été de 127 MEUR. Il n’y a pas eu de nouvelles opérations conclues au cours de l’année. Tout naturellement l’encours total baisse de 143 à 110 MEUR entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2020. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement par tirage au cours de l’année. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 4 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif reculent légèrement d’une année sur l’autre avec - 14 MEUR sur nos comptes à vue en moyenne. La Banque Edel a bénéficié en moyenne sur 2020 d’excédents court terme très importants de 95 MEUR et de 253 MEUR en banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) de Bâle III, la Banque Edel a constitué une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs. Dans le cadre de sa politique budgétaire la Banque Edel a acheté des titres d’État (OAT) ou assimilés pour un montant complémentaire de 10 MEUR au cours du 1 er semestre et 30 MEUR au cours du 2 nd semestre afin de compléter son encours HQLA pour arriver au 31 décembre à un montant total de 85 MEUR. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité de financement TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016, complétés de 30 MEUR supplémentaires en mars 2017. Sur cet encours, la Banque Edel a remboursé 30 MEUR le 30 juin et conserve donc 50 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire et de ses contreparties bancaires. Autres faits caractéristiques . — La crise actuelle, liée au virus COVID-19, a eu un impact négatif sur l’activité économique en 2020 et pourrait continuer à toucher l’activité de la Banque avec des répercutions sur son PNB et sur le coût du risque en 2021. L’ampleur et la durée de ces impacts ne peuvent être déterminés à ce stade. Dans le cadre des préconisations gouvernementales liées à la crise sanitaire dite “COVID19”, la Banque Edel a mis en place des mesures d’accompagnement sur l'ensemble de sa clientèle et particulièrement sur la clientèle des taxis parisiens dont l'activité a été fortement impactée par la crise. La Banque a ainsi mis en place des moratoires de paiement sur les crédits en cours de manière uniforme. De ce fait les crédits ne se sont plus amortis et les dossiers entrant en impayés sur la période de mars à décembre 2020 ont nettement diminués. Ainsi la Banque EDEL dans une approche prudente a appliqué sur le stock de dossier bénéficiant d'un moratoire au 31/12/2020 une provision statistique basée sur l'observation historique de son portefeuille. La Banque Edel dans le respect des recommandations gouvernementales a mis en place des mesures d'accompagnement adaptées à sa clientèle. Ces mesures se sont matérialisées notamment par l’instauration de moratoires sur les taxis parisiens, particulièrement touchés par la crise sanitaire. Des mesures ont également été déployées sur notre clientèle de la grande distribution en fonction d'éléments divers (situation géographique et saisonnalité, galeries marchandes …) comme des moratoires ou des PGE (2). Entre 2019 et 2020 des faits marquants ont pu être observés dans le secteur de la Grande Distribution : mutation des habitudes des consommateurs, difficultés de certains formats d’hypermarché, crise sanitaire COVID 19. Toutefois dans ce contexte le mouvement E.Leclerc fait preuve d’une vraie résilience avec des parts de marché en croissance. Il se différencie également par sa structure de groupement d’indépendants. Il est à souligner que chaque groupe capitalistique familial qui exploite la marque présente un profil de risque spécifique en fonction de son ancienneté, sa localisation, le développement de ces concepts, sa taille, etc ... ce qui a pour effet de diluer et de fragmenter le risque de crédit en autant de contreparties. Aussi, dans une approche anticipative du risque sur ce secteur la Banque EDEL a décidé de constituer une provision sectorielle destinée à couvrir la survenance d’un risque éventuel. Les niveaux de provisionnement ont été déterminés pour refléter la dégradation de la conjoncture économique ce qui nous a conduit à provisionner de manière relativement marquée tout en restant prudente. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées : Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2020 se sont élevées à 367 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2020, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros (KEUR). Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . Les excédents bancaires au 31 décembre 2020 sont des encours déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires. Le niveau de trésorerie traditionnellement élevé en fin d’année associé au niveau élevé des dépôts de nos clients dans le cadre de la pandémie de COVID-19 se reflète dans le haut niveau de nos excédents de trésorerie. 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Caisse, banques centrales 287 676 92 232 Créances sur les établissements de crédit 94 541 186 167 A vue 94 541 186 167 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 382 217 278 398 Dont entreprises liées 49 971 139 164 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 112 358 145 913 A vue 0 0 A terme 112 358 145 913 Dettes rattachées -332 -578 Total 112 025 145 335 Dont entreprises liées 92 520 121 836 Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Créances commerciales 29 205 57 850 Autres concours à la clientèle 1 150 052 1 166 160 Comptes ordinaires débiteurs 118 626 161 005 Créances rattachées et valeurs non imputées 18 670 11 528 Créances douteuses nettes 27 674 31 725 Total 1 344 227 1 428 268 Dont créances éligibles TRICP 141 937 105 056 Passif : Comptes et emprunts 1 143 218 1 044 054 A vue 577 488 432 315 A terme 565 731 611 739 Dépôts de garantie Autres sommes dues 10 695 8 011 Dettes rattachées 2 420 3 714 Total 1 156 333 1 055 779 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2020 31/12/2019 Crédits de trésorerie 601 444 621 639 Crédits à l'équipement 490 630 485 792 Crédits à l'habitat 57 978 58 728 Total 1 150 052 1 166 160 — Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2020 31/12/2019 Entreprises 1 079 089 1 132 388 Professionnels 130 556 147 187 Particuliers 106 909 116 968 Total 1 316 553 1 396 543 — Créances douteuses : 31/12/2020 31/12/2019 Douteux 13 008 15 700 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 202 170 Douteux compromis 41 404 45 238 Total 54 412 60 938 — Provisions : 31/12/2020 31/12/2019 Douteux 2 080 2 175 Dont provisions pour décote des créances restructurées 58 41 Douteux compromis 24 657 27 038 Total 26 738 29 213 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2019 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2020 Provisions douteux 2 175 174 -119 -149 2 080 Provisions douteux compromis 27 038 4 342 1 414 -2 573 -1 414 -4 299 149 24 657 Total 29 213 4 515 1 414 -2 573 -1 414 -4 418 0 26 738 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Créances sur les Ets de crédit 94 541 94 541 186 167 Créances sur la clientèle 435 435 119 213 477 802 311 777 1 344 227 1 428 268 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 758 65 621 85 379 45 007 Total 529 976 119 213 497 560 377 398 1 524 147 1 659 442 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 50 018 3 204 29 054 29 750 112 025 145 335 Dettes sur la clientèle 608 883 43 251 309 599 194 600 1 156 333 1 055 779 Dettes représentées par un titre 35 408 144 450 128 200 244 308 301 336 754 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 694 308 210 905 466 853 224 350 9 944 1 606 360 1 567 568 Note 4 . – Portefeuille titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2020 Transaction Investissement Placement 31/12/2019 Obligations et assimilées Valeurs brutes 85 237 85 237 44 892 44 892 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 142 142 115 115 Valeurs nettes 0 85 379 0 85 379 0 45 007 0 45 007 Actions et assimilées Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 Dépréciations -96 -96 -22 -22 Valeurs nettes 0 0 1 904 1 904 0 0 1 978 1 978 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR de Bâle III, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN G estion , filiale du Groupe Crédit Coopératif et appartient à 100% à Ecofi Investissements. La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Liste des filiales non consolidées . Toutes les filiales en portefeuille au 31 décembre 2020 sont consolidées. Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2019 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2020 Immobilisations incorporelles en cours 1 014 600 -1 336 277 Immobilisations incorporelles 12 578 341 -2 106 10 814 Immobilisations corporelles en cours 38 91 -97 31 Immobilisations corporelles 32 638 1 915 -4 308 30 245 Ecart d'acquisition - positif 160 301 461 Total 46 428 3 248 -7 848 41 828 Amortissement 31/12/2019 Dotations Reprises / reclassement 31/12/2020 Immobilisations incorporelles 10 357 1 114 -1 713 9 758 Immobilisations corporelles 11 112 1 624 -2 165 10 572 Ecart d'acquisition - positif 37 424 461 Total 21 506 3 162 -3 877 20 791 La Banque Edel avait engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 MEUR. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque Edel était devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et la vente a été signée pour le montant de 2 MEUR. La durée d’amortissement des DAB a été ajustée à la durée de vie moyenne constatée sur le parc DAB. Cela a conduit à un rallongement de la durée d’amortissement, qui est passée de 5 à 10 ans. Ce changement d’estimation a eu pour incidence une baisse de la dotation aux amortissement de 300 K€ sur l’exercice 2020. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 221 450 Charges payées d'avance 719 827 Produits à recevoir 10 579 12 026 Divers à régulariser 1 910 228 Total 13 429 13 531 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 5 46 Charges à payer 5 134 5 425 Produits constatés d'avance 2 234 2 492 Divers à régulariser 1 856 1 489 Total 9 228 9 451 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2019 Dotations Reprises 31/12/2020 Provision collective/sectorielle 2 788 8 527 290 11 025 Autres provisions pour risques et charges 2 681 186 918 1 949 Total 5 469 8 713 1 208 12 974 Des informations complémentaires sont présentées en note 17 – Coût du risque. Note 9 . – Mouvements des capitaux propres . Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l'entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/2015 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/2016 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/2017 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Mouvements 9 053 0 144 3 373 -4 512 0 0 0 8 059 Situation au 31/12/2018 142 339 0 1 220 9 317 7 725 0 0 0 160 601 Mouvements 7 796 0 -23 -48 -1 522 0 0 0 6 203 Situation au 31/12/2019 150 135 0 1 197 9 269 6 203 0 0 0 166 804 Mouvements 0 0 -16 6 219 597 0 0 0 6 800 Situation au 31/12/2020 150 135 0 1 181 15 489 6 800 0 0 0 173 604 Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10 . – Engagements de financements et de garantie . — Engagements de financements : 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financement donnés En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 196 299 137 110 Total des engagements de financements donnés 196 299 137 110 Engagements de financement reçus D'établissements de crédit 110 000 110 000 Total des engagements de financements reçus 110 000 110 000 — Engagements de garantie : 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 224 1 896 Autres cautions et avals donnés 18 687 21 955 Autres garanties données 13 225 14 359 Total des engagements de garantie donnés 33 136 38 211 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2020, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -80 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Tous les produits sont encaissés en France. Note 12 . – Intérêts – Produits . 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 318 57 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 23 869 28 053 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 605 664 Autres intérêts et produits assimilés Total 24 792 28 774 Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2019 (- 13,8 %), dans un contexte de taux qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,42 % contre - 0,36 % en 2019. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les encours court terme E.Leclerc. Note 13 . – Intérêts – Charges . 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 975 706 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 360 5 787 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 389 446 Intérêts sur emprunts subordonnés 347 376 Total 8 071 7 315 Les intérêts versés ont augmenté de près de 0,8 MEUR soit + 10 % par rapport à 2019, principalement en raison des taux négatifs constatés sur nos excédents de trésorerie. Note 14 . – Commissions – Produits . 31/12/2020 31/12/2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 151 1 235 Commissions sur prestations de services financiers 69 711 65 573 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 6 11 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 441 11 710 Total 81 308 78 530 Les commissions perçues sont en progression de 2,8 MEUR par rapport à 2019 (+ 4 %). Cette hausse est due à la renégociation de contrats sur ses activités de flux et ce malgré la baisse des volumes (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 15 . – Commissions – Charges . 31/12/2020 31/12/2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 46 336 46 210 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 235 4 853 Commissions relatives aux opérations sur titres 32 37 Commissions relatives aux opérations de change 3 2 Total 50 606 51 102 La baisse de 1 % des commissions payées est liée au ralentissement des flux (impact COVID-19). Note 16 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel : Traitements et salaires 8 307 9 370 Charges de retraite et assimilées 1 104 1 218 Autres charges sociales 3 934 4 163 Intéressement et participation 1 456 1 427 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 013 1 190 Total des frais de personnel 15 814 17 369 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 972 1 784 Autres charges générales d'exploitation 11 299 16 454 Total des autres charges d'exploitation 13 271 18 238 Total des charges générales d'exploitation 29 085 35 607 Les charges générales d’exploitation sont en nette baisse de - 18 % à 29 MEUR. On note une baisse des charges de personnel (- 9 %) due à une baisse des effectifs qui passent de 200 à 191 personnes soit - 5 % d’une année sur l’autre (cf. note 18). La baisse des autres charges d’exploitation est principalement due à une baisse des dotations aux amortissements (ajustement de la durée d’utilisation de nos distributeurs automatiques de billets et abandon de certains gros projets) ainsi qu’à la réduction du recours à des services extérieurs suite à la crise COVID-19. Note 17 – Coût du risque 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 1 442 2 230 1 864 2 677 Provisions clientèle entrepreneur individuels 4 126 5 759 5 608 2 632 Provisions clientèle société non financière 385 452 896 1 148 Provisions pour risques et charges 8 527 290 1 999 2 150 Provisions sur opérations sur titres 101 28 7 11 Pertes/récupération clientèle particulier 699 1 190 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 1 810 1 166 Pertes/récup. Clientèle société non financière 89 515 Total 17 177 8 760 13 244 8 619 Solde 8 418 4 626 Les modèles de provision ont été soumis à l’épreuve de la crise sanitaire, révélant une situation inédite jusqu’alors. Dans le cadre de celle–ci et conformément aux préconisations du gouvernement des reports d’échéance ont été positionnés majoritairement sur la clientèle des entrepreneurs individuels (taxis parisiens). Ainsi la part de dossier douteux a diminué. Cependant dans une approche prudente la Banque EDEL a maintenu le niveau de provision collective à celui constaté au début de la crise sanitaire (03/2020). De plus, une provision statistique a été constituée sur la population des dossiers bénéficiant d’un moratoire compte tenu de la durée de la crise et des perspectives de sortie en fin d’année. Une provision sectorielle Grande Distribution a été constituée et explique la variation constatée sur le segment société non financière. Il s’agit là d’une appréhension du risque potentiel. Note 18 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2020 31/12/2019 Employés 100 100 Cadres 91 100 Total 191 200 Note 19 . – Impôts sur les bénéfices . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. — Charge d’impôt : 31/12/2020 31/12/2019 Impôt courant 7 929 7 582 Impôt exceptionnel Impôt différé -2 307 119 Charge d'impôt de la période 5 622 7 701 — Preuve de l’impôt : 31/12/2020 31/12/2019 Résultat avant impôt 15 198 15 578 Impôt théorique au taux réel 4 366 5 532 Effet des différences permanentes 2 700 364 Effet des différences temporaires -2 174 155 Effet des autres éléments 731 1 650 Total 5 622 7 701 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20 . – Rémunération du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2020 aux dirigeants effectifs (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21 . – Honoraires des Commissaires aux comptes . En milliers d'euros KPMG SYGNATURES 2020 2019 2020 2019 Audit : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 66 66 44 44 Services autres que la certification des comptes 2 10 2 2 Total 68 76 46 46 Note 22 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Ce poste est principalement composé principalement de pertes sur immobilisations. Evénements postérieurs à la clôture . — Lors de réunions intervenues les 23 et 24 mars 2021, les organes de surveillance de la Banque Edel et de Morning ont décidé la fusion de Morning avec Banque Edel. L’opération interviendra au cours de l’année 2021. Autres informations . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr IV. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . (Exercice clos le 31 décembre 2020.) Banque Edel SNC Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labège Capital social : €. 150.134.754 A l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel S.N.C., Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en n application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823 -7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciation individuelle et collective : — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2020. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle en valeurs nettes) représentent près de 72% du total bilan de l’établissement au 31 décembre 2020 (74% pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation individuelle sur les encours de crédits s’élève à 26,7 M€ pour un encours brut de 54,4 M€ au 31 décembre 2020. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 11,4 M€ pour un encours brut de 1 316,5 M€ au 31 décembre 2020 . Le coût du risque sur l’exercice 2020 s’élève à 8,4 M€ (contre 4,6 M€ sur l’exercice 2019). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. — Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion de la gérance. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires : — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 16ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés . Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par la gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés : — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au Comité d’audit : Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 29 avril 2021 et Toulouse, le 29 avril 2021. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SYGNATURES S.A.S. : Pierre SUBREVILLE ; Laure MULIN, Associé , Associée . B. — Comptes sociaux . I. — Bilan . ( En milliers d’ E uros .) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 1 -3 381 163 276 399 Caisse, banques centrales, CCP 287 652 92 137 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit à vue 93 512 184 262 Créances sur les établissements de crédit à terme Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 344 227 1 428 268 Créances commerciales 29 205 57 850 Autres concours à la clientèle 1 196 238 1 209 138 Comptes ordinaires débiteurs 118 784 161 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 85 379 45 007 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 904 1 978 Parts dans les entreprises liées 5 324 277 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 15 955 19 154 Immobilisations incorporelles 22 492 Immobilisations corporelles 15 933 18 662 Comptes de régularisation et actifs divers 7 12 857 13 083 Autres actifs 2 296 2 396 Comptes de régularisation 10 561 10 687 Total de l'actif 1 841 810 1 784 166 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 1 - 3 111 725 144 922 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes sur les établissements de crédit à vue 106 199 Dettes sur les établissements de crédit à terme 111 619 144 724 Opérations avec la clientèle 2 - 3 1 175 686 1 071 548 A vue 607 538 456 102 A terme 568 148 615 447 Dettes représentées par un titre 3 308 301 336 754 Bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables 308 301 336 754 Comptes de régularisation et passifs divers 7 46 723 42 565 Autres passifs 40 497 35 718 Comptes de régularisation 6 226 6 847 Provisions pour risques et charges 8 11 398 3 397 Dettes subordonnées 10 30 485 30 378 Fonds pour risques bancaires généraux 9 000 7 000 Capitaux propres 11 148 492 147 602 Capital souscrit 150 135 150 135 Réserves 173 173 Report à nouveau -2 705 Résultat de l'exercice 889 -2 705 Total du passif 1 841 810 1 784 166 Hors-bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés 12 229 749 175 712 Engagements de financement donnés 196 299 137 110 Engagements de garantie donnés 33 449 38 602 Engagements de financement reçus 438 469 468 263 Engagements de financement reçus 12 110 000 110 000 Engagements de garantie reçus 328 469 358 263 II. — Compte de résultat social . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 + Intérêts et produits assimilés 14 24 779 28 743 - Intérêts et charges assimilées 15 -8 053 -7 293 Revenu des titres à revenu variable 62 44 + Commissions (produits) 16 68 825 63 147 - Commissions (charges) 17 -45 674 -44 902 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -1 39 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 930 3 147 - Autres charges d'exploitation bancaire -153 -44 Produit net bancaire 19 42 714 42 882 - Charges générales d'exploitation 18 -20 271 -22 252 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -804 -667 Résultat brut d'exploitation 21 639 19 962 Coût du risque 20 -8 395 -4 650 Résultat d'exploitation 13 244 15 312 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3 992 -11 453 Résultat courant avant impôt 9 252 3 859 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôts sur les bénéfices 23 -6 362 -5 064 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -2 000 -1 500 Résultat net 889 -2 705 III. — Notes annexes aux comptes sociaux . Cadre juridique et relations financières . La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; 100 % de la société Morning SAS, société développant des solutions de paiement innovantes. Faits caractéristiques de l'exercice . Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne conserve son principal taux directeur à - 0,50 % depuis le 18 septembre 2019. La BCE a également pris des mesures exceptionnelles au cours de l’année 2020 : nouveau programme temporaire d’achats de titres des secteurs public et privé, d’une enveloppe globale de 750 milliards d’euros, afin de faire face aux risques graves de la pandémie de COVID-19, nouvelle série de sept opérations de refinancement à plus long terme supplémentaires, appelées « opérations de refinancement à plus long terme d’urgence face à la pandémie » pour pandemic emergency longer-term refinancing operations , PELTRO), Elle visent à augmenter l’enveloppe consacrée au programme d’achats d’urgence face à la pandémie ( pandemic emergency purchase programme , PEPP) de 500 milliards d’euros, la portant à un total de 1 850 milliards d’euros. Toutes ces mesures ont contribué à maintenir les taux courts en territoire négatif tout au long de l’année 2020, avec en moyenne - 0,425 % pour l’Euribor 3M et - 0,461 % pour l’EONIA, et qui ont fini l’année à respectivement - 0,545 % et - 0,498 %. Les prix des swaps sont passés en négatif, - 0,403 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,323 % pour le 7 ans, avec une baisse quasi quotidienne au fil de l’année et une légère remontée sur la fin décembre 2020. Les taux longs ont suivi approximativement le même parcours que les swaps avec un plus bas à - 0,39 % début novembre pour le TEC 10 ans, qui est resté bas toute l’année avec, en moyenne, - 0,158 % (contre 0,12 % en 2019). Au 31 décembre, la Banque Edel, entité du groupe Banque Edel, conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2020 de 43 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire ou de lignes aux conditions du TLTRO II. Sur l'année 2020, l’encours moyen des emprunts interbancaires du groupe Banque Edel a été de 127 MEUR. Il n’y a pas eu de nouvelles opérations conclues au cours de l’année. Tout naturellement l’encours total baisse de 143 à 110 MEUR entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2020. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement par tirage au cours de l’année. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 4 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif reculent légèrement d’une année sur l’autre avec - 14 MEUR sur nos comptes à vue en moyenne. La Banque Edel a bénéficié en moyenne sur 2020 d’excédents court terme très importants de 95 MEUR et de 253 MEUR en banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) de Bâle III, la Banque Edel a constitué une réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs. Dans le cadre de sa politique budgétaire la Banque Edel a acheté des titres d’État (OAT) ou assimilés pour un montant complémentaire de 10 MEUR au cours du 1 er semestre et 30 MEUR au cours du 2 nd semestre afin de compléter son encours HQLA pour arriver au 31 décembre à un montant total de 85 MEUR. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité de financement TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016, complétés de 30 MEUR supplémentaires en mars 2017. Sur cet encours, la Banque Edel a remboursé 30 MEUR le 30 juin et conserve donc 50 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire et de ses contreparties bancaires. Autres faits caractéristiques . — La crise actuelle, liée au virus COVID-19, a eu un impact négatif sur l’activité économique en 2020 et pourrait continuer à toucher l’activité de la Banque avec des répercutions sur son PNB et sur le coût du risque en 2021. L’ampleur et la durée de ces impacts ne peuvent être déterminés à ce stade. Dans le cadre des préconisations gouvernementales liées à la crise sanitaire dite “COVID19”, la Banque Edel a mis en place des mesures d’accompagnement sur l'ensemble de sa clientèle et particulièrement sur la clientèle des taxis parisiens dont l'activité a été fortement impactée par la crise. La Banque a ainsi mis en place des moratoires de paiement sur les crédits en cours de manière uniforme. De ce fait les crédits ne se sont plus amortis et les dossiers entrant en impayés sur la période de mars à décembre 2020 ont nettement diminués. Ainsi la Banque EDEL dans une approche prudente a appliqué sur le stock de dossier bénéficiant d'un moratoire au 31/12/2020 une provision statistique basée sur l'observation historique de son portefeuille. La Banque Edel dans le respect des recommandations gouvernementales a mis en place des mesures d'accompagnement adaptées à sa clientèle. Ces mesures se sont matérialisées notamment par l’instauration de moratoires sur les taxis parisiens, particulièrement touchés par la crise sanitaire. Des mesures ont également été déployées sur notre clientèle de la grande distribution en fonction d'éléments divers (situation géographique et saisonnalité, galeries marchandes …) comme des moratoires ou des PGE (2). Entre 2019 et 2020 des faits marquants ont pu être observés dans le secteur de la Grande Distribution : mutation des habitudes des consommateurs, difficultés de certains formats d’hypermarché, crise sanitaire COVID 19. Toutefois dans ce contexte le mouvement E.Leclerc fait preuve d’une vraie résilience avec des parts de marché en croissance. Il se différencie également par sa structure de groupement d’indépendants. Il est à souligner que chaque groupe capitalistique familial qui exploite la marque présente un profil de risque spécifique en fonction de son ancienneté, sa localisation, le développement de ces concepts, sa taille, etc ... ce qui a pour effet de diluer et de fragmenter le risque de crédit en autant de contreparties. Aussi, dans une approche anticipative du risque sur ce secteur la Banque EDEL a décidé de constituer une provision sectorielle destinée à couvrir la survenance d’un risque éventuel. Les niveaux de provisionnement ont été déterminés pour refléter la dégradation de la conjoncture économique ce qui nous a conduit à provisionner de manière relativement marquée tout en restant prudente. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques potentiels par anticipation. Elles sont constituées sur la base d’observation statistique historique de probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2020 se sont élevées à 264 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . — Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros. Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Caisse, banques centrales 287 652 92 137 Créances sur les établissements de crédit 93 512 184 262 A vue 93 512 184 262 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 381 163 276 399 Dont entreprises liées 49 971 139 164 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 112 058 145 500 A vue 0 0 A terme 112 058 145 500 Dettes rattachées -332 -578 Total 111 725 144 922 Dont entreprises liées 92 520 121 836 Les excédents bancaires au 31 décembre 2020 sont des encours déposés en Banque centrale et en comptes à vue bancaires. Le niveau de trésorerie traditionnellement élevé en fin d’année associé au niveau élevé des dépôts de nos clients dans le cadre de la pandémie de COVID-19 se reflète dans le haut niveau de nos excédents de trésorerie. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Créances commerciales 29 205 57 850 Autres concours à la clientèle 1 150 052 1 166 160 Comptes ordinaires débiteurs 118 626 161 005 Créances rattachées et valeurs non imputées 18 670 11 528 Créances douteuses nettes 27 674 31 725 Total 1 344 227 1 428 268 Dont créances éligibles TRICP 141 937 105 056 Passif : Comptes et emprunts 1 162 548 1 059 801 A vue 596 818 448 061 A terme 565 731 611 739 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 10 695 8 011 Dettes rattachées 2 420 3 714 Total 1 175 686 1 071 548 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2020 31/12/2019 Crédits de trésorerie 601 444 621 639 Crédits à l'équipement 490 630 485 792 Crédits à l'habitat 57 978 58 728 Total 1 150 052 1 166 160 — Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2020 31/12/2019 Entreprises 1 079 089 1 132 388 Professionnels 130 556 147 187 Particuliers 106 909 116 968 Total 1 316 553 1 396 543 — Créances douteuses : 31/12/2020 31/12/2019 Douteux 13 008 15 700 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 202 170 Douteux compromis 41 404 45 238 Total 54 412 60 938 — Provisions : 31/12/2020 31/12/2019 Douteux 2 080 2 175 Dont provisions pour décote des créances restructurées 58 41 Douteux compromis 24 657 27 038 Total 26 738 29 213 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2019 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2020 Provisions douteux 2 175 174 -119 -149 2 080 Provisions douteux compromis 27 038 4 342 1 414 -2 573 -1 414 -4 299 149 24 657 Total 29 213 4 515 1 414 -2 573 -1 414 -4 418 0 26 738 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2020 31/12/2019 Actif : Créances sur les Ets de crédit 93 512 93 512 184 262 Créances sur la clientèle 435 435 119 213 477 802 311 777 1 344 227 1 428 268 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 758 65 621 85 379 45 007 Total 528 947 119 213 497 560 377 398 1 523 118 1 657 537 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 49 993 3 129 28 854 29 750 111 725 144 922 Dettes sur la clientèle 628 235 43 251 309 599 194 600 1 175 686 1 071 548 Dettes représentées par un titre 35 408 144 450 128 200 244 308 301 336 754 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 713 636 210 830 466 653 224 350 9 944 1 625 412 1 582 924 Note 4 . – Portefeuille-titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2020 Transaction Investissement Placement 31/12/2019 Obligations et assimilées - Valeurs brutes 85 237 85 237 44 892 44 892 - Dépréciation - Créances rattachées 142 142 115 115 Valeurs nettes 0 85 379 0 85 379 0 45 007 0 45 007 Actions et assimilées - Valeurs brutes 2 000 2 000 2 000 2 000 - Dépréciations -96 -96 -22 -22 Valeurs nettes 0 0 1 904 1 904 0 0 1 978 1 978 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR de Bâle III, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Les 2 MEUR comptabilisés en titres de placement sont des parts d’un fonds d’investissement destiné à promouvoir l’économie sociale et solidaire. Ce fonds est géré par ESFIN G estion , filiale du Groupe Crédit Coopératif et appartient à 100% à Ecofi Investissements La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Tableau des filiales et participations . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) Morning sas 692 630 691 330 100,00% 6 875 304 0 6 875 304 60 626 51 531 0 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1 . Filiales * Non reprises au § A S.A.R.L. Moninfo 1 000 000 17 397 280 95,20% 7 257 7 257 3 796 497 0 SASU EDEL Assur 50 000 508 195 100,00% 50 000 50 000 95 209 0 2 . Participations * non reprises au § A Néant (*) Filiales ou participations françaises Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2019 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2020 Immobilisations incorporelles en cours 454 8 -454 8 Immobilisations incorporelles 122 122 Immobilisations corporelles en cours 20 20 Immobilisations corporelles 21 640 167 -2 116 19 691 Total 22 237 174 -2 570 19 841 Amortissement 31/12/2019 Dotations Reprises 31/12/2020 Immobilisations incorporelles 84 24 108 Immobilisations corporelles 2 998 780 3 778 Total 3 083 804 0 3 886 La Banque Edel avait engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 MEUR. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque Edel était devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et la vente a été signée pour le montant de 2 MEUR. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 221 450 Charges payées d'avance 273 277 Produits à recevoir 8 212 9 797 Divers à régulariser 1 856 164 Total 10 561 10 687 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 0 0 Comptes d'ajustement sur devises 0 0 Charges à payer 2 805 3 453 Produits constatés d'avance 2 231 2 481 Divers à régulariser 1 190 913 Total 6 226 6 847 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2019 Dotations Reprises 31/12/2020 Provision collective/sectorielle 2 788 8 527 290 11 025 Autres provisions pour risques et charges 609 30 266 373 Total 3 397 8 557 556 11 398 Des informations complémentaires sont présentées en note 20 – Coût du risque. Note 9 . – Opérations avec les parties liées . 31/12/2020 31/12/2019 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 1 914 2 392 Titres de filiale 324 277 Dettes envers la clientèle 19 755 16 807 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -4 276 -4 083 Intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions (charges) -1 432 -1 898 Commissions (produits) 1 365 1 294 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 474 362 Intégration fiscale 26 45 Note 10 . – Dettes subordonnées . 31/12/2020 31/12/2019 Dettes subordonnées 29 700 29 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 662 662 Dettes rattachées 123 16 Total 30 485 30 378 Montant en Euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 20 000 000 EUR 26/06/06 0 EUR12M 120 néant néant 15/12/2021 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 néant néant perpétuel (1) au-dessus de l'Euribor La Banque Edel possède quatre emprunts subordonnés souscrits auprès de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du renforcement des fonds propres exigé dans le cadre de Bâle III. Ces emprunts sont pris en compte dans les fonds propres de catégorie 2, en tenant compte des règles d’amortissement prudentielles définies par l’article 64 du règlement UE n° 575-2013. Note 11 . – Mouvements des capitaux propres . 31/12/2019 Augmentation Diminution 31/12/2020 Résultat comptable 2019 -2 705 -2 705 0 Réserves générales 173 173 Capital 150 135 150 135 Report à nouveau 0 2 705 -2 705 FRBG 7 000 2 000 9 000 Résultat comptable 2020 889 889 Total 154 602 2 889 0 157 492 L’affectation du résultat au poste « Report à nouveau » sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 18 mai 2021. Le résultat par action est de 3,54 euros. Informations sur les postes du hors-bilan . Note 12 . – Engagements de financement et de garantie . — Engagements de financement : 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financement donnés En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 196 299 137 110 T otal des engagements de financements donnés 196 299 137 110 Engagements de financement reçus D'établissements de crédit 110 000 110 000 Total des engagements de financements reçus 110 000 110 000 — Engagements de garantie : 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 224 1 896 Autres cautions et avals donnés 18 687 21 955 Autres garanties données 13 538 14 750 Total des engagements de garantie donnés 33 449 38 602 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2020, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -80 Catégorie de la couverture micro Le swa p conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Note 14 . – Intérêts – Produits . 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 305 27 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 23 869 28 052 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 605 664 Autres intérêts et produits assimilés Total 24 779 28 743 Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2019 (- 13,8 %), dans un contexte de taux qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,42 % contre - 0,36 % en 2019. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les encours court terme E.Leclerc. Note 15 . – Intérêts – Charges . 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 1 957 684 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 360 5 787 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 389 446 Intérêts sur emprunts subordonnés 347 376 Total 8 053 7 293 Les intérêts versés ont augmenté de près de 0,8 MEUR soit + 10 % par rapport à 2019, principalement en raison des taux négatifs constatés sur nos excédents de trésorerie. Note 16 . – Commissions – Produits . 31/12/2020 31/12/2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 151 1 235 Commissions sur prestations de services financiers 57 228 50 191 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 6 11 Commissions sur opérations avec la clientèle 10 441 11 710 Total 68 825 63 147 Les commissions perçues sont en progression de 5,7 MEUR par rapport à 2019 (+ 9 %). Cette hausse est due à la renégociation de contrats sur ses activités de flux et ce malgré la baisse des volumes (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau). Note 17 . – Commissions – Charges . 31/12/2020 31/12/2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 41 404 40 010 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 235 4 853 Commissions relatives aux opérations sur titres 32 37 Commissions relatives aux opérations de change 3 2 Total 45 674 44 902 L’augmentation de 1,7 % des commissions payées est liée à la hausse du panier moyen et à l’augmentation de la part des Ventes A Distance sur les flux d’acquisitions (impact COVID-19). Note 18 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel : Traitements et salaires 5 424 6 002 Charges de retraite et assimilées 784 859 Autres charges sociales 2 612 2 709 Intéressement et participation 1 035 1 016 Impôts et taxes liés aux rémunérations 922 1 014 Total des frais de personnel 10 777 11 601 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 723 1 512 Autres charges générales d'exploitation 8 575 9 807 Total des autres charges d'exploitation 10 298 11 319 Total 21 075 22 920 Les charges générales d’exploitation sont en nette baisse de - 8 % à 21,1 MEUR. On note une baisse des charges de personnel (- 7 %) due à une baisse des indemnités exceptionnelles versées par rapport à 2019. La baisse des autres charges d’exploitation est principalement due à une baisse des dotations aux amortissements (abandon de certains gros projets) ainsi qu’à la réduction du recours à des services extérieurs suite à la crise COVID-19. Note 19 . – Coefficient d’exploitation . 31/12/2020 31/12/2019 Variation Produit net bancaire 42 714 42 882 -0,4% Frais généraux 21 075 22 920 -8,0% Coefficient d'exploitation 49,3% 53,4% La baisse de nos frais généraux étant supérieure à la baisse de notre PNB, notre coefficient d’exploitation s’améliore à 49,3 %. Note 20 . – Coût du risque . 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 1 434 2 230 1 864 2 328 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 4 126 5 759 5 608 2 632 Provisions clientèle sociétés non financières 370 452 896 1 148 Provisions pour risques et charges 8 527 290 1 999 2 150 Provisions sur opérations sur titres 101 28 7 11 Pertes/récupération clientèle particuliers 699 866 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 1 810 1 166 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 89 515 Total 17 155 8 760 12 920 8 270 Solde 8 395 4 650 Les modèles de provision ont été soumis à l’épreuve de la crise sanitaire, révélant une situation inédite jusqu’alors. Dans le cadre de celle–ci et conformément aux préconisations du gouvernement des reports d’échéance ont été positionnés majoritairement sur la clientèle des entrepreneurs individuels (taxis parisiens). Ainsi la part de dossier douteux a diminué. Cependant dans une approche prudente la Banque EDEL a maintenu le niveau de provision collective à celui constaté au début de la crise sanitaire (03/2020). De plus, une provision statistique a été constituée sur la population des dossiers bénéficiant d’un moratoire compte tenu de la durée de la crise et des perspectives de sortie en fin d’année. Une provision sectorielle Grande Distribution a été constituée et explique la variation constatée sur le segment société non financière. Il s’agit là d’une appréhension du risque potentiel. Note 21 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2020 31/12/2019 Employés 64 58 Cadres 60 60 Total 124 118 Note 22 . – Rémunération du membre du Conseil des associés et des dirigeants effectifs . Les rémunérations versées en 2020 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23 . – Intégration fiscale . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel ASSUR lors de sa création. — Ventilation de l'impôt : 31/12/2020 31/12/2019 Impôt courant 6 363 4 986 Impôt assis sur le résultat social 6 337 4 941 Impact de l'intégration fiscale 26 45 Impôt sur exercices antérieurs -1 79 Complément d'impôt -1 79 Impact de l'intégration fiscale Total 6 362 5 064 Note 24 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Ce poste est principalement composé des abandons de créance (avec clause de retour à meilleure fortune) consentis à sa filiale Morning pour 3 MEUR, des provisions sur titres de cette dernière pour 539 KEUR et de pertes sur sorties d’immobilisations pour 453 KEUR. Le cumul des abandons de créance avec clause de retour à meilleure fortune consentis à sa filiale Morning s’élève donc au 31/12/2020 à 10 MEUR. Evénements postérieurs à la clôture . — Lors de réunions intervenues les 23 et 24 mars 2021, les organes de surveillance de la Banque Edel et de Morning ont décidé la fusion de Morning avec Banque Edel. L’opération interviendra au cours de l’année 2021. Autres informations . — En application du règlement ANC n° 2014-07, la Banque Edel établit des comptes consolidés. Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur le site internet de la Banque Edel : www.banque-edel.fr Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels . (Exercice clos le 31 décembre 2020.) BANQUE EDEL SNC Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labège Capital social : €. 150.134.754 A l'Assemblée générale des associés de Banque Edel S.N.C. , Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciations individuelles et collectives : — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions pour risques non avérés, dites collectives et sectorielles, sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2020. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle nettes) représentent près de 73% du total bilan de la Banque Edel au 31 décembre 2020 (74% pour les prêts et créances bruts). Le stock de dépréciation individuelle sur les encours de crédits s’élève à 26,7 M€ pour un encours brut de 54,4 M au 31 décembre 2020. Le stock de dépréciation pour risque non avéré s’élève à 11,4 M€ pour un encours brut de 1.316,5 M€ au 31 décembre 2020. Le coût du risque sur l’exercice 2020 s’élève à 8,4 M€ (contre 4,7 M€ sur l’exercice 2019). Pour plus de détails sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. — Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. Informations prévues par les textes légaux et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 16 ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit : Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 29 avril 2021 et Toulouse, le 29 avril 2021. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SYGNATURES S.A.S. : Pierre SUBREVILLE ; Laure MULIN, Associé, Associée.
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 3 1 déc embre 20 20 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 287 652 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 93 512 Opérations avec la clientèle 1 344 227 Obligations et autres titres a revenu fixe 85 379 Actions et autres titres a revenu variable 1 904 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 324 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 22 Immobilisations corporelles 15 933 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 296 Comptes de régularisation 10 561 Total de l'actif 1 841 810 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 111 725 Opérations avec la clientèle 1 175 686 Dettes représentées par un titre 308 301 Autres passifs 40 497 Comptes de régularisation 6 226 Provisions pour risques et charges 11 398 Dettes subordonnées 30 485 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -2 705 Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 841 810 Hors-Bilan Montants Engagements donnés : 229 749 Engagements de financement 196 299 Engagements de garantie 33 449 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 150 .134.754 € Siège Social : Zac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 3 0 septembre 20 20 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 248 284 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 113 863 Opérations avec la clientèle 1 301 721 Obligations et autres titres a revenu fixe 85 365 Actions et autres titres a revenu variable 1 884 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 277 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 28 Immobilisations corporelles 16 106 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 839 Comptes de régularisation 7 993 Total de l'actif 1 778 361 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 113 231 Opérations avec la clientèle 1 138 098 Dettes représentées par un titre 300 598 Autres passifs 25 009 Comptes de régularisation 6 935 Provisions pour risques et charges 4 074 Dettes subordonnées 30 593 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -2 705 Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 778 361 Hors -Bilan Montant Engagements donnés : 252 031 Engagements de financement 216 783 Engagements de garantie 35 248 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom Collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Z ac de L’ Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Situation trimestrielle au 30 juin 2020 (En milliers d’Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 356 238 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 71 468 Opérations avec la clientèle 1 295 912 Obligations et autres titres à revenu fixe 54 719 Actions et autres titres à revenu variable 1 923 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 277 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 480 Immobilisations corporelles 18 399 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 984 Comptes de régularisation 16 143 Total de l'actif 1 816 542 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 113 686 Opérations avec la clientèle 1 153 886 Dettes représentées par un titre 322 616 Autres passifs 28 602 Comptes de régularisation 7 028 Provisions pour risques et charges 4 605 Dettes subordonnées 30 550 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau -2 705 Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 816 542 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 271 554 Engagements de financement 235 090 Engagements de garantie 36 464 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital social : DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 150.134.754 €. Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S Toulouse A. — Comptes sociaux. I. — Bilan. (En milliers d’Euros .) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées : 1 -3 276 399 239 535 Caisse, banques centrales, CCP 92 137 100 068 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit à vue 184 262 139 467 Créances sur les établissements de crédit à terme Opérations avec la clientèle : 2 - 3 1 428 268 1 527 876 Créances commerciales 57 850 68 281 Autres concours à la clientèle 1 209 138 1 244 514 Comptes ordinaires débiteurs 161 280 215 082 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 45 007 24 784 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 978 23 756 Parts dans les entreprises liées 5 277 6 565 Immobilisations corporelles et incorporelles : 6 19 154 16 953 Immobilisations incorporelles 492 477 Immobilisations corporelles 18 662 16 476 Comptes de régularisation et actifs divers : 7 13 083 10 449 Autres actifs 2 396 2 931 Comptes de régularisation 10 687 7 518 Total de l'actif 1 784 166 1 849 919 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées : 1 - 3 144 922 163 379 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes sur les établissements de crédit à vue 199 6 Dettes sur les établissements de crédit à terme 144 724 163 372 Opérations avec la clientèle : 2 - 3 1 071 548 978 749 A vue 456 102 387 384 A terme 615 447 591 365 Dettes représentées par un titre : 3 336 754 402 904 Bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables 336 754 402 904 Comptes de régularisation et passifs divers : 7 42 565 115 451 Autres passifs 35 718 34 289 Comptes de régularisation 6 847 81 162 Provisions pour risques et charges 8 3 397 3 154 Dettes subordonnées 10 30 378 30 476 Fonds pour risques bancaires généraux 7 000 5 500 Capitaux propres 11 147 602 150 307 Capital souscrit 150 135 142 339 Réserves 173 175 Report à nouveau Résultat de l'exercice -2 705 7 793 Total du passif 1 784 166 1 849 919 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés : 12 175 712 171 704 Engagements de financement donnés 137 110 129 559 Engagements de garantie donnés 38 602 42 145 Engagements de financement reçus : 468 263 456 295 Engagements de financement reçus 12 110 000 95 000 Engagements de garantie reçus 358 263 361 295 II. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 + Intérêts et produits assimilés 14 28 743 29 767 - Intérêts et charges assimilées 15 -7 293 -5 437 Revenu des titres à revenu variable 44 13 + Commissions (produits) 16 63 147 60 751 - Commissions (charges) 17 -44 902 -43 167 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement 39 -431 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 147 3 048 - Autres charges d'exploitation bancaire -44 -9 Produit net bancaire 19 42 882 44 534 - Charges générales d'exploitation 18 -22 252 -23 426 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -667 -533 Résultat brut d'exploitation 19 962 20 576 Coût du risque 20 -4 650 -3 788 Résultat d'exploitation 15 312 16 787 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -11 453 -1 920 Résultat courant avant impôt 3 859 14 867 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôts sur les bénéfices 23 -5 064 -6 074 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -1 500 -1 000 Résultat net -2 705 7 793 III. — Notes annexes aux comptes sociaux . Cadre juridique et financier. Cadre juridique et relations financières . — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E. Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 91,40 % de la société Morning SAS, société développant des solutions de paiement innovantes. Faits caractéristiques de l'exercice . Augmentation des fonds propres . — L’Assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2019 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 7.795.942 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 150.134.754 € réparti en 251.482 parts sociales d’une valeur nominale de 597 €. Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne a rabaissé son principal taux directeur de - 0,40 % à - 0,50 % le 18 septembre 2019. Cela a entrainé une baisse des taux courts qui sont restés négatifs tout au long de l’année 2019 en moyenne à - 0,357 % pour l’Euribor 3M et - 0,391 % pour l’EONIA, et qui ont fini l’année à respectivement - 0,383 % et - 0,446 %. Les prix des swaps sont passés en négatif, - 0,22 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,05 % pour le 7 ans, avec une baisse importante jusqu’à fin septembre et une remontée sur la fin d’année. Les taux longs ont suivi le même parcours que les swaps avec un plus bas à - 0,42 % à fin août pour le TEC 10 ans, qui est resté bas toute l’année avec, en moyenne, 0,12 % (contre 0,75 % en 2018). Au 31 décembre, la Banque Edel, entité du groupe Edel, conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 13). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2019 de 51 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire ou de lignes aux conditions du TLTRO II. Sur l'année 2019, l’encours moyen des emprunts interbancaires de Banque Edel a été de 140 MEUR. Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de la Bred début 2019. Ce qui n’empêche pas une baisse de 163,4 à 144,9 MEUR entre le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2019. La Banque Edel n’a eu recours à ses lignes de refinancement par tirage qu’en début d’année, pour couvrir son début de cycle annuel habituel. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif progressent fortement d’une année sur l’autre avec + 37 MEUR, principalement en comptes à vue. Cette progression est en grande partie un transfert lié à la sortie définitive des OPCVM, suite aux instructions Groupe. La Banque Edel a bénéficié en moyenne sur 2019 d’excédents court terme très importants de 108 MEUR et de 45 MEUR en banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) de Bâle III, la Banque Edel a conservé sa réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs, les parts d’OPC HQLA ont été cédées en juin 2019 dans le cadre de la politique groupe. Elle a également acquis au cours de l’exercice un complément de stock de titres d’État ou assimilés pour arriver au 31 décembre à un montant total de 45 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire. Autres faits caractéristiques . — La Banque Edel a consenti plusieurs abandons de créance pour un montant cumulé de 5 000 000 € avec clause de retour à meilleure fortune au bénéfice de sa filiale MORNING. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2019 se sont élevées à 281 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions : — Ce poste comprend : – les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; – les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. – Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés (En milliers d’Euros) . Note 1. – Banque centrale, créances et dettes interbancaires. 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Caisse, banques centrales 92 137 100 068 Créances sur les établissements de crédit 184 262 139 467 A vue 184 262 139 467 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 276 399 239 535 Dont entreprises liées 139 164 1 309 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 145 500 163 932 A vue 0 0 A terme 145 500 163 932 Dettes rattachées -578 -553 Total 144 922 163 379 Dont entreprises liées 121 836 138 187 Les excédents bancaires au 31 décembre 2019 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue, avec un niveau de trésorerie traditionnellement élevés en fin d’année. Note 2. – Opérations avec la clientèle. 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Créances commerciales 57 850 68 281 Autres concours à la clientèle 1 166 160 1 196 325 Comptes ordinaires débiteurs 161 005 214 712 Créances rattachées et valeurs non imputées 11 528 16 126 Créances douteuses nettes 31 725 32 433 Total 1 428 268 1 527 876 Dont créances éligibles TRICP 105 056 101 807 Passif : Comptes et emprunts 1 059 801 956 603 A vue 448 061 368 883 A terme 611 739 587 719 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 8 011 18 470 Dettes rattachées 3 714 3 653 Total 1 071 548 978 749 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2019 31/12/2018 Crédits de trésorerie 621 639 623 365 Crédits à l'équipement 485 792 511 954 Crédits à l'habitat 58 728 61 005 Total 1 166 160 1 196 325 — Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2019 31/12/2018 Entreprises 1 132 388 1 194 157 Professionnels 147 187 171 801 Particuliers 116 968 129 485 Total 1 396 543 1 495 443 — Créances douteuses : 31/12/2019 31/12/2018 Douteux 15 700 15 437 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 170 234 Douteux compromis 45 238 43 922 Total 60 938 59 359 — Provisions : 31/12/2019 31/12/2018 Douteux 2 175 1 330 Dont provisions pour décote des créances restructurées 41 59 Douteux compromis 27 038 25 596 Total 29 213 26 926 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2018 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2019 Provisions douteux 1 330 316 -74 603 2 175 Provisions douteux compromis 25 596 6 401 1 651 -2 497 -638 -2 871 -603 27 038 Total 26 926 6 717 1 651 -2 497 -638 -2 946 0 29 213 Note 3. – Ventilation par durée restant à courir. < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Créances sur les Ets de crédit 184 262 184 262 139 467 Créances sur la clientèle 510 691 125 342 440 942 351 293 1 428 268 1 527 876 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 007 45 007 24 784 Total 694 953 125 342 440 942 396 301 1 657 537 1 692 128 Passif : Dettes sur les Ets de crédit -253 33 118 81 558 30 500 144 922 163 379 Dettes sur la clientèle 483 389 83 051 251 908 253 200 1 071 548 978 749 Dettes représentées par un titre 81 560 166 950 88 000 244 336 754 402 904 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 564 696 283 119 441 466 283 700 9 944 1 582 924 1 574 731 Note 4. – Portefeuille-titres. Transaction Investissement Placement 31/12/2019 Transaction Investissement Placement 31/12/2018 Obligations et assimilées : Valeurs brutes 44 892 44 892 24 735 24 735 Dépréciation Créances rattachées 115 115 49 49 Valeurs nettes 0 45 007 0 45 007 0 24 784 0 24 784 Actions et assimilées : Valeurs brutes 2 000 2 000 23 783 23 783 Dépréciations -22 -22 -27 -27 Valeurs nettes 0 0 1 978 1 978 0 0 23 756 23 756 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR de Bâle III, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Conformément aux règles du Groupe, le portefeuille d’OPC, comptabilisé en placement, a été géré en extinction au cours du 1 er semestre 2019, avec les derniers rachats définitifs en juin 2019. La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5. – Tableau des filiales et participations. Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) MORNING SAS 692 630 1 182 357 91,40% 6 336 649 0 6 336 649 409 318 -491 027 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales ( * ) non reprises au § A S.A.R.L. MONINFO 1 000 000 12 339 667 95,20% 7 257 7 257 5 057 614 0 SASU EDEL ASSUR 50 000 344 852 100,00% 50 000 50 000 163 343 0 2- Participations * non reprises au § A Néant (*) Filiales ou participations françaises . Note 6. – Immobilisations. Brut 31/12/2018 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2019 Immobilisations incorporelles en cours 415 39 454 Immobilisations incorporelles 122 122 Immobilisations corporelles en cours 4 369 -4 349 20 Immobilisations corporelles 14 462 2 829 4 349 21 640 Total 19 369 2 868 0 22 237 Amortissement 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Immobilisations incorporelles 60 24 84 Immobilisations corporelles 2 355 643 2 998 Total 2 415 667 0 3 083 L’extension immobilière du siège social de la Banque Edel a été mise en service à la fin du 2 ème trimestre 2019. Ce bâtiment, moderne et économe sur le plan énergétique, s’intègre parfaitement dans le site et contribuera au développement de l’entreprise en mettant à disposition des environnements emménagés selon les nouveaux modes d’organisation du travail. D’ores et déjà, il a permis d’accueillir la filiale Morning, localisée jusqu’alors à l’extérieur de la grande couronne toulousaine. Ceci a permis de dégager rapidement des synergies professionnelles et économiques. La Banque EDEL a engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 M€. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque EDEL est devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et un compromis de vente a été signé pour le montant de 2 M€. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7. – Comptes de régularisation. Actif 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 450 0 Charges payées d'avance 277 328 Produits à recevoir 9 797 7 106 Divers à régulariser 164 84 Total 10 687 7 518 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 0 72 882 Comptes d'ajustement sur devises 0 0 Charges à payer 3 453 3 336 Produits constatés d'avance 2 481 2 679 Divers à régulariser 913 2 265 Total 6 847 81 162 Note 8. – Provisions pour risques et charges. 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Provision collective/sectorielle 3 039 1 899 2 150 2 788 Autres provisions pour risques et charges 115 524 30 609 Total 3 154 2 423 2 180 3 397 Des informations complémentaires sont présentées en note 20 – Coût du risque. Note 9. – Opérations avec les parties liées. 31/12/2019 31/12/2018 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 2 392 2 043 Titres de filiale 277 6 394 Dettes envers la clientèle 16 807 10 327 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -4 083 -4 103 Intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions (charges) -1 898 -1 833 Commissions (produits) 1 294 1 171 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 362 369 Intégration fiscale 45 71 Note 10. – Dettes subordonnées. 31/12/2019 31/12/2018 Dettes subordonnées 29 700 29 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 662 662 Dettes rattachées 16 114 Total 30 378 30 476 Montant en euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 20 000 000 EUR 26/06/06 0 EUR12M 120 néant néant 15/12/2021 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 néant néant perpétuel (1) au-dessus de l'Euribor . La Banque Edel possède quatre emprunts subordonnés souscrits auprès de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du renforcement des fonds propres exigé dans le cadre de Bâle III. Ces emprunts sont pris en compte dans les fonds propres de catégorie 2, en tenant compte des règles d’amortissement prudentielles définies par l’article 64 du règlement UE n° 575-2013. Note 11. – Mouvements des capitaux propres. 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Résultat comptable 2018 7 793 7 793 0 Réserves générales 175 3 173 Capital 142 339 7 796 150 135 Report à nouveau 0 0 FRBG 5 500 1 500 7 000 Résultat comptable 2019 -2 705 -2 705 Total 155 807 6 591 7 796 154 602 L’affectation du résultat au poste « Report à nouveau » sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 26 mai 2020. Le résultat par action est de -10,76 €. Informations sur les postes du hors-bilan. Note 12. – Engagements de financement et de garantie. — Engagements de financement : 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financement donnés : En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 137 110 129 559 T otal des engagements de financements donnés 137 110 129 559 Engagements de financement reçus : D'établissements de crédit 110 000 95 000 T otal des engagements de financements reçus 110 000 95 000 — Engagements de garantie : 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de garantie donnés : D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires : D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 896 3 382 Autres cautions et avals donnés 21 955 33 612 Autres garanties données 14 750 5 151 T otal des engagements de garantie donnés 38 602 42 145 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13. – Instruments financiers à terme. La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. — Au 31 décembre 2019, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -106 Catégorie de la couverture micro Le swa p conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat. Note 14. – Intérêts – produits. 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 27 17 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 28 052 29 610 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 664 141 Autres intérêts et produits assimilés Total 28 743 29 767 Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2018 (-3.44 %), dans un contexte de taux courts qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,36 % contre - 0,32 % en 2018. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les marchés de diversification hors E. Leclerc. Note 15. – Intérêts – charges. 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 684 -386 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 787 5 514 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 446 -51 Intérêts sur emprunts subordonnés 376 361 Total 7 293 5 437 Les intérêts versés ont augmenté de près de 1,9 MEUR soit + 34 %, par rapport à 2018, en raison d’opérations exceptionnelles favorables comptabilisées en 2018 concernant le TLTRO et aux intérêts négatifs constatés sur nos excédents nécessaires à nos liquidités. Note 16. – Commissions – produits. 31/12/2019 31/12/2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 235 1 280 Commissions sur prestations de services financiers 50 191 47 437 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 11 11 Commissions sur opérations avec la clientèle 11 710 12 024 Total 63 147 60 751 Les commissions perçues sont en progression de 2,4 MEUR par rapport à 2018 (+ 4 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux et, ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu. Note 17. – Commissions – charges. 31/12/2019 31/12/2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 40 010 37 741 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 853 5 382 Commissions relatives aux opérations sur titres 37 41 Commissions relatives aux opérations de change 2 3 Total 44 902 43 167 La hausse des commissions payées de 4 % est due à l'augmentation des flux traités par la Banque. Note 18. – Charges générales d’exploitation. 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel : Traitements et salaires 6 002 6 557 Charges de retraite et assimilées 859 983 Autres charges sociales 2 709 3 080 Intéressement et participation 1 016 1 163 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 014 1 001 T otal des frais de personnel 11 601 12 784 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 512 1 601 Autres charges générales d'exploitation 9 807 9 573 Total des autres charges d'exploitation 11 319 11 175 Total 22 920 23 959 Les charges générales d’exploitation sont en baisse à 22.9M€ soit -4% On note une baisse des charges de personnel de 9% due à des départs de salariés. La légère hausse des autres charges d’exploitation est principalement due à une augmentation des dotations aux amortissements (mise en immobilisation du nouveau bâtiment) et à une maitrise de nos charges externes d’exploitation. Note 19. – Coefficient d’exploitation. 31/12/2019 31/12/2018 Variation Produit net bancaire 42 882 44 534 -3,7% Frais généraux 22 920 23 959 -4,3% Coefficient d'exploitation 53,4% 53,8% La baisse de nos frais généraux étant proportionnelle à la baisse de notre PNB, notre coefficient d’exploitation reste stable à 53.4%. Note 20. – Coût du risque. 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 1 864 2 328 2 426 3 017 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 5 608 2 632 4 127 1 631 Provisions clientèle sociétés non financières 896 1 148 290 1 764 Provisions pour risques et charges 1 999 2 150 391 102 Provisions sur opérations sur titres 7 11 1 46 Pertes/récupération clientèle particuliers 866 1 044 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 1 166 505 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 515 1 566 Total 12 920 8 270 10 349 6 561 Solde 4 650 3 788 On constate une diminution dans les dotations sur le compartiment des particuliers avec un effet reprise toujours favorable. La diminution s’explique par une amélioration des régularisations amiables et une diminution globale du stock de dossier sains sur segment. Les pertes constatées sur ce segment sont un effet des échecs croissants depuis plusieurs années des dossiers Banque de France conséquence des évolutions de la réglementation (durée de plan plus courte). Les évolutions constatées sur le marché des Entrepreneurs individuels sont la conséquence d’une évolution dans la méthodologie de calcul des provisions pour risque avéré. Cette évolution s’inscrit dans une approche prudente d’anticipation du risque sur cette catégorie de clientèle. Cette évolution se base donc sur une prise en compte du vieillissement des dossiers présentant un risque avéré mais non encore compromis. Compte tenu de cette évolution et de la décision stratégique d’arrêt de ce marché à compter de janvier 2021, la provision sectorielle a fait l’objet d’une reprise en totalité au 31/12/2019 et la méthodologie de la provision collective a été revue conduisant à une dotation complémentaire. Enfin l’augmentation des dotations sur le segment des sociétés non financières est la conséquence du passage d’un dossier hors segment E. Leclerc en douteux compromis suite au prononcé de la liquidation judiciaire de la société. Note 21. – Ventilation de l’effectif. 31/12/2019 31/12/2018 Employés 58 60 Cadres 60 60 Total 118 120 Note 22 – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. Les rémunérations versées en 2019 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23. – Intégration fiscale. La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel Assur lors de sa création. — Ventilation de l'impôt : 31/12/2019 31/12/2018 Impôt courant : 4 986 6 072 Impôt assis sur le résultat social 4 941 6 001 Impact de l'intégration fiscale 45 71 Impôt sur exercices antérieurs : 79 2 Complément d'impôt 79 2 Impact de l'intégration fiscale Total 5 064 6 074 Note 24. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés. Ce poste est principalement composé des abandons de créance consenti à sa filiale Morning pour 5M€ et des provisions sur titres de cette dernière pour 6M€. Événements postérieurs à la clôture . — La crise actuelle, liée au virus COVID-19, a un impact négatif sur l'activité économique et pourrait toucher l'activité de la Banque avec des répercutions sur son PNB et sur le coût du risque en 2020. L'ampleur et la durée de ces impacts ne peuvent pas être déterminées à ce stade. Autres informations . — En application du règlement ANC n° 2014-07, la Banque Edel établit des comptes consolidés. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 201 9 .) À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel SNC, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par la Gérance le 7 avril 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion . — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. — Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : – Consultation sur l'analyse de l'impact au niveau réglementaire d'une opération spécifique portant sur un mécanisme de cession de créance de TVA d'une structure basée en Belgique. (KPMG Audit FS I) Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciations individuelles et collectives . — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la Direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2019. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle nettes) représentent près de 80% du total bilan de la Banque Edel au 31 décembre 2019 (82% pour les prêts et créances bruts). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 29,2 M€ pour un encours brut de 1.457,5 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciations individuelles de 60,9 M€ (créances douteuses)) au 31 décembre 2019. Le coût du risque sur l’exercice 2019 s’élève à 4,7 M€ (contre 3,8 M€ sur l’exercice 2018). Pour plus de détails sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance arrêté le 7 avril 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté du rapport de gestion, relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la Direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 15 ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . — Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit . — Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 30 avril 2020, Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I SYGNATURES S.A.S. Pierre S ubreville Laure Mulin Associé Associée B. — Comptes consolidés. I. — Bilan consolidé. (En milliers d’Euros .) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées 1 278 398 241 385 Opérations avec la clientèle 2 1 428 268 1 527 702 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 45 007 24 784 Actions et autres titres à revenu variable 4 1 978 23 756 Parts dans les entreprises liées 5 220 171 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 24 922 24 175 Comptes de régularisation et actifs divers 7 18 468 16 368 Total de l'actif 1 797 261 1 858 342 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées 1 145 335 163 949 Opérations avec la clientèle 2 1 055 779 969 758 Dettes représentées par un titre 3 336 754 402 904 Comptes de régularisation et passifs divers 7 48 677 121 090 Provisions pour risques et charges 8 5 469 3 160 Dettes subordonnées 30 378 30 476 Fonds pour risques bancaires généraux 7 000 5 500 Intérêts minoritaires 1 065 905 Capitaux propres part du groupe : 9 166 804 160 601 Capital souscrit 150 135 142 339 Réserves 1 197 1 220 Report à nouveau 9 269 9 317 Résultat de l'exercice 6 203 7 725 Total du passif 1 797 261 1 858 342 Hors–bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés : 10 175 321 171 144 Engagements de financement donnés 137 110 129 559 Engagements de garantie donnés 38 211 41 585 Engagements reçus : 10 468 263 456 295 Engagements de financement reçus 110 000 95 000 Engagements de garantie reçus 358 263 361 295 II. — Compte de résultat consolidé. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 + Intérêts et produits assimilés 12 28 774 29 787 - Intérêts et charges assimilées 13 -7 315 -5 466 + Commissions (produits) 14 78 530 73 324 - Commissions (charges) 15 -51 102 -47 845 Revenus des titres à revenu variable 44 13 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement 39 -431 + Autres produits d'exploitation bancaire 8 366 8 118 - Autres charges d'exploitation bancaire -162 -240 Produit net bancaire 57 174 57 260 - Charges générales d'exploitation 16 -32 338 -31 198 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -3 270 -2 746 Résultat brut d'exploitation 21 567 23 316 Coût du risque 17 -4 626 -3 718 Résultat d'exploitation 16 941 19 598 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 364 80 Résultat courant avant impôt 15 578 19 678 +/- Résultat exceptionnel 3 -2 772 - Impôts sur les bénéfices 19 -7 701 -8 126 +/- Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition -16 -21 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -1 500 -1 000 Intérêts minoritaires -161 -35 Résultat net part du groupe 6 203 7 725 III. — Notes annexes aux comptes consolidés. Cadre juridique et financier. Cadre juridique et relations financières . — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E. Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d ’ informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 91,40 % de la société Morning SAS depuis 2017, société développant des solutions de paiement innovantes. Principes d’élaboration des comptes consolidés . Méthodes et périmètre de consolidation : Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo, Edel ASSUR et Morning. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. — Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale SARL MONINFO SASU EDEL ASSUR SAS MORNING Nationalité Française Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 04/04/2013 Capital social 2019 1 000 000 50 000 692 629,51 € Parts de contrôle 2019 95,20 % 100,00 % 91,40 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % 91,40 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Etablissement de services financiers et de paiement Date de clôture 31 décembre 31 décembre 31 décembre Exclusions . — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. Retraitements et éliminations . — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC n° 2014-07. — Ce texte prévoit que : – les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. — Elles concernent notamment : – les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; – les écritures passées en application de la législation fiscale ; – les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale . — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. — Sont notamment concernées les écritures suivantes : – subventions d’investissement ; – provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés . — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe . — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Augmentation des fonds propres . — L’Assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2019 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 7.795.942 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 150.134.754 € réparti en 251.482 parts sociales d’une valeur nominale de 597 €. Taux de marché et couverture . — La Banque centrale européenne a rabaissé son principal taux directeur de - 0,40 % à - 0,50 % le 18 septembre 2019. Cela a entrainé une baisse des taux courts qui sont restés négatifs tout au long de l’année 2019 en moyenne à - 0,357 % pour l’Euribor 3M et - 0,391 % pour l’EONIA, et qui ont fini l’année à respectivement - 0,383 % et - 0,446 %. Les prix des swaps sont passés en négatif, - 0,22 % en moyenne annuelle pour le 5 ans et - 0,05 % pour le 7 ans, avec une baisse importante jusqu’à fin septembre et une remontée sur la fin d’année. Les taux longs ont suivi le même parcours que les swaps avec un plus bas à - 0,42 % à fin août pour le TEC 10 ans, qui est resté bas toute l’année avec, en moyenne, 0,12 % (contre 0,75 % en 2018). Au 31 décembre, la Banque Edel, entité du groupe Edel, conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Avec des taux court et long terme historiquement bas, le prix de marché de ce swap reste bas et sa valeur marked to market est négative (cf. note 11). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2019 de 51 KEUR. Opérations interbancaires . — La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire ou de lignes aux conditions du TLTRO II. Sur l'année 2019, l’encours moyen des emprunts interbancaires du groupe Banque Edel a été de 140 MEUR. Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de la Bred début 2019. Ce qui n’empêche pas une baisse de 163,9 à 145,3 MEUR entre le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2019. La Banque Edel n’a eu recours à ses lignes de refinancement par tirage qu’en début d’année, pour couvrir son début de cycle annuel habituel. Elle a cependant eu recours ponctuellement à des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts) sur l’année. Les opérations interbancaires à l’actif progressent fortement d’une année sur l’autre avec + 37 MEUR, principalement en comptes à vue. Cette progression est en grande partie un transfert lié à la sortie définitive des OPCVM, suite aux instructions Groupe. La Banque Edel a bénéficié en moyenne sur 2019 d’excédents court terme très importants de 108 MEUR et de 45 MEUR en banque centrale. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) de Bâle III, la Banque Edel a conservé sa réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée de titres vifs, les parts d’OPC HQLA ont été cédées en juin 2019 dans le cadre de la politique groupe. Elle a également acquis au cours de l’exercice un complément de stock de titres d’État ou assimilés pour arriver au 31 décembre à un montant total de 45 MEUR. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de son associé bancaire. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées : Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans (ancien bâtiment) / 40 ans (nouveau bâtiment) Fondations 45 ans (ancien bâtiment) / 50 ans (nouveau bâtiment) Équipements / agencements techniques 15 ans (ancien bâtiment) / 20 ans (nouveau bâtiment) Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Remarque : une décote de 5 ans avait été appliquée sur les durées d’amortissement par composant des anciens bâtiments lors de l’achat car les bâtiments n’étaient pas neufs. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les provisions ainsi constituées vont varier également en fonction du vieillissement du dossier. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2019 se sont élevées à 381 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2019, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . — Ce poste comprend : – les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; – les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés (En milliers d’Euros) . Note 1. – Banque centrale, créances et dettes interbancaires. Les excédents bancaires au 31 décembre 2019 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue, avec un niveau de trésorerie traditionnellement élevés en fin d’année. (En milliers d’Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Caisse, banques centrales 92 232 100 114 Créances sur les établissements de crédit 186 167 141 272 A vue 186 167 141 272 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 278 398 241 385 Dont entreprises liées 139 164 1 309 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 145 913 164 503 A vue 0 46 A terme 145 913 164 457 Dettes rattachées -578 -553 Total 145 335 163 949 Dont entreprises liées 121 836 138 187 Note 2. – Opérations avec la clientèle. 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Créances commerciales 57 850 68 281 Autres concours à la clientèle 1 166 160 1 196 325 Comptes ordinaires débiteurs 161 005 214 886 Créances rattachées et valeurs non imputées 11 528 16 126 Créances douteuses nettes 31 725 32 085 Total 1 428 268 1 527 702 Dont créances éligibles TRICP 105 056 101 807 Passif : Comptes et emprunts 1 044 054 947 634 A vue 432 315 359 915 A terme 611 739 587 719 Dépôts de garantie Autres sommes dues 8 011 18 470 Dettes rattachées 3 714 3 653 Total 1 055 779 969 758 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2019 31/12/2018 Crédits de trésorerie 621 639 623 365 Crédits à l'équipement 485 792 511 954 Crédits à l'habitat 58 728 61 005 Total 1 166 160 1 196 325 — Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2019 31/12/2018 Entreprises 1 132 388 1 193 983 Professionnels 147 187 171 801 Particuliers 116 968 129 833 Total 1 396 543 1 495 617 — Créances douteuses : 31/12/2019 31/12/2018 Douteux 15 700 15 437 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 170 234 Douteux compromis 45 238 43 922 Total 60 938 59 359 — Provisions : 31/12/2019 31/12/2018 Douteux 2 175 1 330 Dont provisions pour décote des créances restructurées 41 59 Douteux compromis 27 038 25 944 Total 29 213 27 274 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2018 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2019 Provisions douteux 1 330 316 -74 603 2 175 Provisions douteux compromis 25 944 6 401 1 651 -2 821 -638 -2 896 -603 27 038 Total 27 274 6 717 1 651 -2 821 -638 -2 970 0 29 213 Note 3. – Ventilation par durée restant à courir. < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2019 31/12/2018 Actif : Créances sur les Ets de crédit 186 167 186 167 141 272 Créances sur la clientèle 510 691 125 342 440 942 351 293 1 428 268 1 527 702 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 007 45 007 24 784 Total 696 858 125 342 440 942 396 301 1 659 442 1 693 758 Passif : Dettes sur les Ets de crédit -225 33 202 81 858 30 500 145 335 163 949 Dettes sur la clientèle 467 620 83 051 251 908 253 200 1 055 779 969 758 Dettes représentées par un titre 81 560 166 950 88 000 244 336 754 402 904 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 548 955 283 203 441 766 283 700 9 944 1 567 568 1 566 311 Note 4. – Portefeuille titres. Transaction Investissement Placement 31/12/2019 Transaction Investissement Placement 31/12/2018 Obligations et assimilées : Valeurs brutes 44 892 44 892 24 735 24 735 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 115 115 49 49 Valeurs nettes 0 45 007 0 45 007 0 24 784 0 24 784 Actions et assimilées Valeurs brutes 2 000 2 000 23 783 23 783 Dépréciations -22 -22 -27 -27 Valeurs nettes 0 0 1 978 1 978 0 0 23 756 23 756 Dans le cadre de la réserve de liquidité du ratio LCR de Bâle III, la Banque Edel investit dans des OAT et des EMTN garantis par l’État. Ces titres sont comptabilisés en investissement, conformément au règlement ANC n° 2014-07. Ils entrent dans les titres éligibles HQLA nécessaires à l’établissement. Conformément aux règles du Groupe, le portefeuille d’OPC, comptabilisé en placement, a été géré en extinction au cours du 1 er semestre 2019, avec les derniers rachats définitifs en juin 2019. La Banque peut également détenir, selon les périodes d’excédents ponctuels, des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5. – Liste des filiales non consolidées. Toutes les filiales en portefeuille au 31/12/2019 sont consolidées. Note 6. – Immobilisations. Brut 31/12/2018 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2019 Immobilisations incorporelles en cours 1 255 460 -701 1 014 Immobilisations incorporelles 10 799 652 1 127 12 578 Immobilisations corporelles en cours 4 387 0 -4 349 38 Immobilisations corporelles 25 658 4 187 2 793 32 638 Ecart d'acquisition - positif 160 160 Total 42 259 5 299 -1 130 46 428 Amortissement 31/12/2018 Dotations Reprises / Reclassement 31/12/2019 Immobilisations incorporelles 7 905 1 408 1 043 10 357 Immobilisations corporelles 10 158 2 361 -1 407 11 112 Ecart d'acquisition - positif 21 16 37 Total 18 084 3 786 -364 21 506 L’extension immobilière du siège social de la Banque Edel a été mise en service à la fin du 2 ème trimestre 2019. Ce bâtiment, moderne et économe sur le plan énergétique, s’intègre parfaitement dans le site et contribuera au développement de l’entreprise en mettant à disposition des environnements emménagés selon les nouveaux modes d’organisation du travail. D’ores et déjà, il a permis d’accueillir la filiale Morning, localisée jusqu’alors à l’extérieur de la grande couronne toulousaine. Ceci a permis de dégager rapidement des synergies professionnelles et économiques. La Banque EDEL a engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 M€. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque EDEL est devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et un compromis de vente a été signé pour le montant de 2 M€. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7. – Comptes de régularisation. Actif 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 450 0 Charges payées d'avance 827 1 087 Produits à recevoir 12 026 9 619 Divers à régulariser 228 84 Total 13 531 10 790 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 46 72 917 Charges à payer 5 425 5 000 Produits constatés d'avance 2 492 2 770 Divers à régulariser 1 489 2 756 Total 9 451 83 443 Note 8. – Provisions pour risques et charges. 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Provision collective/sectorielle 3 039 1 899 2 150 2 788 Autres provisions pour risques et charges 121 2 596 36 2 681 Total 3 160 4 495 2 186 5 469 Des informations complémentaires sont présentées en note 17 . – Coût du risque. Note 9. – Mouvements des capitaux propres – Part du groupe. Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l'entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/14 101 006 0 86 2 642 8 180 0 0 0 111 914 Mouvements 11 862 0 -72 -547 2 141 0 0 0 13 384 Situation au 31/12/15 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/16 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/17 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Mouvements 9 053 0 144 3 373 -4 512 0 0 0 8 059 Situation au 31/12/18 142 339 0 1 220 9 317 7 725 0 0 0 160 601 Mouvements 7 796 0 -23 -48 -1 522 0 0 0 6 203 Situation au 31/12/19 150 135 0 1 197 9 269 6 203 0 0 0 166 804 Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10. – Engagements de financements et de garantie. — Engagements de financements : 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financement donnés : En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 137 110 129 559 T otal des engagements de financements donnés 137 110 129 559 Engagements de financement reçus : D'établissements de crédit 110 000 95 000 T otal des engagements de financements reçus 110 000 95 000 — Engagements de garantie : 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de garantie donnés : D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires : D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 1 896 3 382 Autres cautions et avals donnés 21 955 33 612 Autres garanties données 14 359 4 591 T otal des engagements de garantie donnés 38 211 41 585 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11. – Instruments financiers à terme. La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. — Au 31 décembre 2019, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -106 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Tous les produits sont encaissés en France. Note 12. – Intérêts – produits. 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 57 36 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 28 053 29 610 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 664 141 Autres intérêts et produits assimilés Total 28 774 29 787 Les intérêts perçus sont en baisse par rapport à 2018 (-3.40 %), dans un contexte de taux courts qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,36 % contre - 0,32 % en 2018. Cette baisse est liée à une diminution de nos encours de crédits sur les marchés de diversification hors E. Leclerc. Note 13. – Intérêts – charges. 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 706 -357 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 787 5 514 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 446 -51 Intérêts sur emprunts subordonnés 376 361 Total 7 315 5 466 Les intérêts versés ont augmenté de près de 1,8 MEUR soit + 34 % par rapport à 2018, en raison d’opérations exceptionnelles favorables comptabilisées en 2018 concernant le TLTRO et aux intérêts négatifs constatés sur nos excédents nécessaires à nos liquidités. Note 14. – Commissions – produits. 31/12/2019 31/12/2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 235 1 280 Commissions sur prestations de services financiers 65 573 60 009 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 11 11 Commissions sur opérations avec la clientèle 11 710 12 024 Total 78 530 73 324 Les commissions perçues sont en progression de 5,2 MEUR par rapport à 2018 (+ 7 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition. Note 15. – Commissions – charges. 31/12/2019 31/12/2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 46 210 42 417 Commissions sur opérations avec la clientèle 4 853 5 382 Commissions relatives aux opérations sur titres 37 41 Commissions relatives aux opérations de change 2 5 Total 51 102 47 845 La hausse de 7 % des commissions payées est liée à la progression des flux. Note 16. – Charges générales d’exploitation. 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel : Traitements et salaires 9 370 9 814 Charges de retraite et assimilées 1 218 1 348 Autres charges sociales 4 163 4 581 Intéressement et participation 1 427 1 515 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 190 1 100 T otal des frais de personnel 17 369 18 359 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 784 1 820 Autres charges générales d'exploitation 16 454 13 766 T otal des autres charges d'exploitation 18 238 15 586 T otal des charges générales d'exploitation 35 607 33 944 Les charges générales d’exploitation sont en augmentation de +5 % à 35,6 M€. On note une baisse des charges de personnel (-5%) due à une baisse des effectifs qui passent de 208 à 200 personnes soit -4%. La hausse des autres charges d’exploitation est principalement due à une augmentation des dotations aux amortissements (mise en immobilisation du nouveau bâtiment et début de campagne de remplacement de nos distributeurs automatiques de billets) ainsi qu’à l’augmentation de l’activité du Groupe. Note 17. – Coût du risque. 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 1 864 2 677 2 426 3 017 Provisions clientèle entrepreneur individuels 5 608 2 632 4 127 1 631 Provisions clientèle société non financière 896 1 148 290 1 764 Provisions pour risques et charges 1 999 2 150 409 190 Provisions sur opérations sur titres 7 11 1 46 Pertes/récupération clientèle particulier 1 190 1 044 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 1 166 505 Pertes/récup. Clientèle société non financière 515 1 566 Total 13 244 8 619 10 367 6 649 Solde 4 626 3 718 On constate une diminution dans les dotations sur le compartiment des particuliers avec un effet reprise toujours favorable. La diminution s’explique par une amélioration des régularisations amiables et une diminution globale du stock de dossier sains sur segment. Les pertes constatées sur ce segment sont un effet des échecs croissants depuis plusieurs années des dossiers Banque de France conséquence des évolutions de la réglementation (durée de plan plus courte). Les évolutions constatées sur le marché des Entrepreneurs individuels sont la conséquence d’une évolution dans la méthodologie de calcul des provisions pour risque avéré. Cette évolution s’inscrit dans une approche prudente d’anticipation du risque sur cette catégorie de clientèle. Cette évolution se base donc sur une prise en compte du vieillissement des dossiers présentant un risque avéré mais non encore compromis. Compte tenu de cette évolution et de la décision stratégique d’arrêt de ce marché à compter de janvier 2021, la provision sectorielle a fait l’objet d’une reprise en totalité au 31/12/2019 et la méthodologie de la provision collective a été revue conduisant à une dotation complémentaire. Enfin l’augmentation des dotations sur le segment des sociétés non financières est la conséquence du passage d’un dossier hors segment E. Leclerc en douteux compromis suite au prononcé de la liquidation judiciaire de la société. Note 18. – Ventilation de l’effectif. 31/12/2019 31/12/2018 Employés 100 98 Cadres 100 110 Total 200 208 Note 19. – Impôts sur les bénéfices. La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998 et SASU Edel Assur lors de sa création. — Charge d’impôt : 31/12/2019 31/12/2018 Impôt courant 7 582 8 197 Impôt exceptionnel Impôt différé 119 -71 Charge d'impôt de la période 7 701 8 126 — Preuve de l’impôt : 31/12/2019 31/12/2018 Résultat avant impôt 15 578 19 678 Impôt théorique au taux réel 5 532 6 775 Effet des différences permanentes 364 543 Effet des différences temporaires 155 -73 Effet des autres éléments 1 650 881 Total 7 701 8 126 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20. – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. Les rémunérations versées en 2019 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21. – Honoraires des commissaires aux comptes. En milliers d'euros KPMG SYGNATURES 2019 2018 2 0 19 2018 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 66 72 44 44 Services autres que la certification des comptes 10 2 2 2 Total 76 74 46 46 Note 22. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés. Ce poste est principalement composé principalement de pertes sur immobilisations pour 766K€ et d’une dépréciation sur un bien immobilier pour 500K€. Événements postérieurs à la clôture . — La crise actuelle, liée au virus COVID-19, a un impact négatif sur l'activité économique et pourrait toucher l'activité de la Banque avec des répercutions sur son PNB et sur le coût du risque en 2020. L'ampleur et la durée de ces impacts ne peuvent pas être déterminées à ce stade. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. (Exercice clos le 31 décembre 2019.) À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel SNC, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par la cogérance le 7 avril 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion . — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. — Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes consolidés sont les suivants : – Consultation sur l'analyse de l'impact au niveau réglementaire d'une opération spécifique portant sur un mécanisme de cession de créance de TVA d'une structure basée en Belgique. (KPMG Audit FS I). Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823 -7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit sur la clientèle – dépréciation individuelle et collective . Risque identifié . — Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2019. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle en valeurs nettes) représentent près de 79% du total bilan de l’établissement au 31 décembre 2018 (81% pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 29,2 M€ pour un encours brut de 1.457,5 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 60,9 M€ (créances douteuses)) au 31 décembre 2019. Le coût du risque sur l’exercice 2019 s’élève à 4,6 M€ (contre 3,7 M€ sur l’exercice 2018) (Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe.). Notre réponse . — Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion de la cogérance arrêté le 7 avril 2020. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 15ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés . — Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par la cogérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés . — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit : Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 30 avril 2020 Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I SYGNATURES S.A.S. Pierre S ubreville Laure Mulin Associé Associée
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : Zac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 mars 20 20 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 155 720 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 172 352 Opérations avec la clientèle 1 365 497 Obligations et autres titres a revenu fixe 45 013 Actions et autres titres a revenu variable 1 978 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 277 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 486 Immobilisations corporelles 18 568 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 209 Comptes de régularisation 7 235 Total de l'actif 1 768 336 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 144 864 Opérations avec la clientèle 1 087 179 Dettes représentées par un titre 312 890 Autres passifs 28 508 Comptes de régularisation 5 958 Provisions pour risques et charges 3 983 Dettes subordonnées 30 464 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation -2 705 Total du passif 1 768 336 Hors -Bilan Montant Engagements donnés : 172 685 Engagements de financement 135 340 Engagements de garantie 37 345 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de MERGEFIELD "Nv_Kal_social_" 150.134.754 € Siège social : Zac de L’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 décembre 20 19 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 92 137 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 184 262 Opérations avec la clientèle 1 428 268 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 008 Actions et autres titres à revenu variable 1 978 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 277 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 492 Immobilisations corporelles 18 662 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 396 Comptes de régularisation 10 687 Total de l'actif 1 784 167 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 144 922 Opérations avec la clientèle 1 071 548 Dettes représentées par un titre 336 754 Autres passifs 35 718 Comptes de régularisation 6 847 Provisions pour risques et charges 3 397 Dettes subordonnées 30 378 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 000 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 784 167 Hors-Bilan Montant Engagements donnés : 175 712 Engagements de financement 137 110 Engagements de garantie 38 602 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de MERGEFIELD "Nv_Kal_social_" 150.134.754 € Siège social : Zac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 30 septembre 20 19 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 93 864 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 117 528 Opérations avec la clientèle 1 452 709 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 010 Actions et autres titres à revenu variable 1 978 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 836 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 459 Immobilisations corporelles 17 624 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 951 Comptes de régularisation 32 615 Total de l'actif 1 761 574 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 145 456 Opérations avec la clientèle 1 028 798 Dettes représentées par un titre 361 769 Autres passifs 22 660 Comptes de régularisation 13 861 Provisions pour risques et charges 3 490 Dettes subordonnées 30 636 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 761 574 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 210 805 Engagements de financement 168 757 Engagements de garantie 42 048 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 150.134.754 € Siège Social : ZAC de l’HERS - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 30 juin 2019. ( En milliers d’ E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 69 945 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 76 832 Opérations avec la clientèle 1 525 582 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 955 Actions et autres titres à revenu variable 1 983 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 420 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 465 Immobilisations corporelles 17 313 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 297 Comptes de régularisation 7 847 Total de l'actif 1 746 639 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 146 810 Opérations avec la clientèle 971 527 Dettes représentées par un titre 375 753 Autres passifs 24 456 Comptes de régularisation 38 648 Provisions pour risques et charges 3 420 Dettes subordonnées 30 549 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 150 135 Primes d'émission Réserves 173 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 746 639 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 176 780 Engagements de financement 128 995 Engagements de garantie 47 785 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de 133.285.460 € Siège social : Z.A.C. de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R.C.S Toulouse A. — Comptes sociaux. I. — Bilan. (En milliers d’ Euros .) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées : 1 -3 239 535 157 076 Caisse, banques centrales, CCP 100 068 68 642 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit à vue 139 467 88 434 Créances sur les établissements de crédit à terme Opérations avec la clientèle : 2 - 3 1 527 876 1 408 369 Créances commerciales 68 281 84 174 Autres concours à la clientèle 1 244 514 1 153 225 Comptes ordinaires débiteurs 215 082 170 969 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 24 784 14 993 Actions et autres titres à revenu variable 4 23 756 27 929 Parts dans les entreprises liées 5 6 565 5 421 Immobilisations corporelles et incorporelles : 6 16 953 11 278 Immobilisations incorporelles 477 86 Immobilisations corporelles 16 476 11 192 Comptes de régularisation et actifs divers : 7 10 449 15 526 Autres actifs 2 931 3 656 Comptes de régularisation 7 518 11 870 Total de l'actif 1 849 919 1 640 591 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées : 1 - 3 163 379 116 937 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes sur les établissements de crédit à vue 6 8 Dettes sur les établissements de crédit à terme 163 372 116 930 Opérations avec la clientèle : 2 - 3 978 749 859 477 A vue 387 384 354 875 A terme 591 365 504 601 Dettes représentées par un titre : 3 402 904 439 907 Bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables 402 904 439 907 Comptes de régularisation et passifs divers : 7 115 451 44 008 Autres passifs 34 289 33 221 Comptes de régularisation 81 162 10 787 Provisions pour risques et charges 8 3 154 2 865 Dettes subordonnées 10 30 476 30 383 Fonds pour risques bancaires généraux 5 500 4 500 Capitaux propres 11 150 307 142 514 Capital souscrit 142 339 133 285 Réserves 175 33 Report à nouveau Résultat de l'exercice 7 793 9 196 Total du passif 1 849 919 1 640 591 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés : 12 171 704 236 424 Engagements de financement donnés 129 559 166 879 Engagements de garantie donnés 42 145 69 545 Engagements de financement reçus : 456 295 379 976 Engagements de financement reçus 12 95 000 110 000 Engagements de garantie reçus 361 295 269 976 II. — Compte de résultat. Notes 31/12/2018 31/12/2017 + Intérêts et produits assimilés 14 29 767 29 685 - Intérêts et charges assimilées 15 -5 437 -7 931 Revenu des titres à revenu variable 13 0 + Commissions (produits) 16 60 751 57 578 - Commissions (charges) 17 -43 167 -40 391 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -431 -198 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 048 2 657 - Autres charges d'exploitation bancaire -9 -75 Produit net bancaire 19 44 534 41 325 - Charges générales d'exploitation 18 -23 426 -22 357 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -533 -461 Résultat brut d'exploitation 20 576 18 508 Coût du risque 20 -3 788 -4 127 Résultat d'exploitation 16 787 14 380 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 920 -464 Résultat courant avant impôt 14 867 13 916 +/- Résultat exceptionnel 0 0 - Impôts sur les bénéfices 23 -6 074 -4 721 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -1 000 0 Résultat net 7 793 9 196 III. — Notes annexes aux comptes sociaux Cadre juridique et financier. Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 91,40 % de la société Morning SAS, société développant des solutions de paiement innovantes. Faits caractéristiques de l'exercice. Augmentation des fonds propres . — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel. L'Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil des associés, a accepté que les associés ne procèdent pas à l'apport de la dernière tranche prévue d'augmentation de capital. L’Assemblée générale extraordinaire du 29 mai 2018 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 9.053.352 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 142.338.812 € réparti en 251.482 actions d’une valeur nominale de 566 €. Couverture du risque de taux. — À la date du 31 décembre 2018, la Banque Edel conserve un swap avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Les taux court terme (à moins d’un an) sont restés négatifs tout au long de l’année 2018 en moyenne à - 0,322 % pour l’Euribor 3M et - 0,362 % pour l’EONIA dans le cadre des interventions de la Banque centrale européenne et un arrêt programmé du Q uantitative E asing. Les prix des swaps sont restés très bas, 0,281 % en moyenne à 5 ans et 0,556 % pour le 7 ans avec une remontée des taux jusqu’à mi année avant une baisse progressive sur la fin d’année. Les taux longs ont suivi le même parcours que le swap avec un plus haut à 1,009 % à fin octobre pour le 10 ans mais sont restés bas dans l’ensemble à - 0,025 % (contre - 0,10 % en 2017) en moyenne pour le 5 ans et 0,78 % pour le 10 ans (contre 0,81 % en 2017). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2018 de 61 KEUR. Avec des taux court et long terme qui sont restés historiquement très bas et une croissance en reprise mais faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market reste négative (cf. note 13). Opérations interbancaires. — Sur l'année 2018, l’encours moyen des emprunts à terme du groupe Edel a été de 13 MEUR. La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement court terme pour couvrir son début de cycle annuel de trésorerie contrairement aux années précédentes. Elle a cependant réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 2 MEUR (découverts). Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de son associé en décembre 2018 et de 15 MEUR auprès de CADIF. La Banque Edel a bénéficié courant 2018 d'un excédent court terme très important de 129 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts rémunérés et OPC monétaires. Liquidité. — Dans le cadre de la gestion du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III, la Banque Edel a conservé sa réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets) constituée sous forme d'OPC à hauteur de 22 MEUR. Elle a également acquis au cours de l’exercice un complément de stock de titres d’état ou assimilés pour arriver au 31 décembre à un montant total de 25 MEUR. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016 complétés de 30 MEUR supplémentaires à fin mars 2017. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires. Autres faits caractéristiques. — La Banque Edel a consenti un abandon de créance d’un montant de 2 000 000 € avec une clause de retour à meilleure fortune au bénéfice de sa filiale MORNING. La Banque EDEL a également participé à une augmentation de capital de sa filiale MORNING à hauteur de 1 881 404.37 € en septembre 2018. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans Fondations 45 ans Équipements / agencements techniques 15 ans Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2018 se sont élevées à 318 KEUR. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions. — Ce poste comprend : — les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; — les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque Edel bénéficie du Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE). À ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 143 KEUR. Conformément au souhait du législateur, le CICE a permis à la Banque Edel de continuer ses efforts en matière de recrutement et d'innovation. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’ Euros . Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2018 31/12/2017 Actif : Caisse, banques centrales 100 068 68 642 Créances sur les établissements de crédit : 139 467 88 434 A vue 139 467 88 434 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 239 535 157 076 Dont entreprises liées 1 309 1 386 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 163 932 116 914 A vue 0 0 A terme 163 932 116 914 Dettes rattachées -553 24 Total 163 379 116 937 Dont entreprises liées 138 187 104 034 Les excédents bancaires court terme au 31 décembre 2018 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue traditionnellement élevés en fin d’année. L'encours des dettes à terme s’est accru dans le cadre à la fois d’un nouvel emprunt à moyen terme venant en remplacement d’autres emprunts moyen terme échus et de lignes de tirages court terme utilisées dans l’attente d’un nouveau crédit moyen terme à débloquer début 2019. Cette souscription de nouveaux emprunts moyen terme a été réalisée dans le cadre des conditions de marché intéressantes. Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2018 31/12/2017 Actif : Créances commerciales 68 281 84 174 Autres concours à la clientèle 1 196 325 1 106 723 Comptes ordinaires débiteurs 214 712 170 640 Créances rattachées et valeurs non imputées 16 126 12 246 Créances douteuses nettes 32 433 34 585 Total 1 527 876 1 408 369 Dont créances éligibles TRICP 101 807 112 176 Passif : Comptes et emprunts 956 603 838 326 A vue 368 883 338 365 A terme 587 719 499 960 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 18 470 16 479 Dettes rattachées 3 653 4 649 Total 978 749 859 477 — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2018 31/12/2017 Crédits de trésorerie 623 365 568 522 Crédits à l'équipement 511 954 478 680 Crédits à l'habitat 61 005 59 521 Total 1 196 325 1 106 723 — Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2018 31/12/2017 Entreprises 1 194 157 1 060 986 Professionnels 171 801 177 302 Particuliers 129 485 135 496 Total 1 495 443 1 373 784 — Créances douteuses : 31/12/2018 31/12/2017 Douteux 15 437 19 329 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 234 444 Douteux compromis 43 922 41 709 Total 59 359 61 038 — Provisions : 31/12/2018 31/12/2017 Douteux 1 330 2 071 Dont provisions pour décote des créances restructurées 59 113 Douteux compromis 25 596 24 383 Total 26 926 26 454 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2017 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Transfert 31/12/2018 Provisions douteux 2 071 469 -174 -1 036 1 330 Provisions douteux compromis 24 383 5 796 579 -3 083 -779 -2 335 1 036 25 596 Total 26 454 6 265 579 -3 083 -779 -2 508 0 26 926 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2018 31/12/2017 Actif : Créances sur les Ets de crédit 139 467 139 467 88 434 Créances sur la clientèle 561 887 105 217 467 671 393 101 1 527 876 1 408 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 784 24 784 14 993 Total 726 139 105 217 467 671 393 101 1 692 128 1 511 795 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 34 772 3 107 113 838 11 663 163 379 116 937 Dettes sur la clientèle 413 259 48 141 286 579 230 769 978 749 859 477 Dettes représentées par un titre 72 236 201 200 128 800 668 402 904 439 907 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 520 266 252 448 549 217 242 432 10 368 1 574 731 1 446 021 Note 4 . – Portefeuille-titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2018 Transaction Investissement Placement 31/12/2017 Obligations et assimilées : Valeurs brutes 24 735 24 735 9 975 5 000 14 975 Dépréciation Créances rattachées 49 49 16 1 17 Valeurs nettes 0 24 784 0 24 784 0 9 992 5 001 14 993 Actions et assimilées : Valeurs brutes 23 783 23 783 28 001 28 001 Dépréciations -27 -27 -72 -72 Valeurs nettes 0 0 23 756 23 756 0 0 27 929 27 929 La Banque Edel, dans le cadre réglementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minimum au ratio de liquidité de Bâle III. Elle a souscrit des OAT, comptabilisées en titres d’investissement, qui entrent dans les HQLA nécessaires à l’établissement et peut détenir également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Tableau des filiales et participations . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) MORNING SAS 692 630 2 292 342 91,40% 6 336 649 6 336 649 916 460 -1 109 985 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales ( * ) non reprises au § A S.A.R.L. MONINFO 1 000 000 8 173 713 95,20% 7 257 7 257 4 162 954 0 SASU EDEL ASSUR 50 000 157 630 100,00% 50 000 50 000 187 222 0 2- Participations * non reprises au § A Néant (*) Filiales ou participations françaises . Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2017 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2018 Immobilisations incorporelles en cours 415 415 Immobilisations incorporelles 122 122 Immobilisations corporelles en cours 892 3 553 76 4 369 Immobilisations corporelles 12 145 2 241 -76 14 462 Total 13 160 6 209 0 19 369 Amortissement 31/12/2017 Dotations Reprises 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 36 24 60 Immobilisations corporelles 1 846 509 2 355 Total 1 882 533 0 2 415 Comme annoncé en 2018, la banque Edel est en cours de construction d'un immeuble constituant une extension de son siège social. Ce bâtiment qui sera livré comme prévu au cours du premier trimestre 2019, permettra à la banque EDEL de poursuivre le développement de différentes activités dans un cadre propice au travail collaboratif et à l'épanouissement de ses équipes. Le budget de travaux, correspondant à un coût de 2 100 € HT / m2, sera strictement respecté, contribuant aussi sur ce volet à la bonne santé économique de l'entreprise. La Banque EDEL a engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 M€. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque EDEL est devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et un compromis de vente est en cours de formalisation pour le montant de 2 M€. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 0 512 Charges payées d'avance 328 314 Produits à recevoir 7 106 9 799 Divers à régulariser 84 1 245 Total 7 518 11 870 Passif 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 72 882 0 Comptes d'ajustement sur devises 0 0 Charges à payer 3 336 4 838 Produits constatés d'avance 2 679 2 731 Divers à régulariser 2 265 3 218 Total 81 162 10 787 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2017 Dotations Reprises 31/12/2018 Provision collective/sectorielle 2 765 376 102 3 039 Autres provisions pour risques et charges 100 15 0 115 Total 2 865 391 102 3 154 Note 9 . – Opérations avec les parties liées . 31/12/2018 31/12/2017 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 2 043 1 731 Titres de filiale 6 394 57 Dettes envers la clientèle 10 327 6 450 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -4 103 -3 809 Intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions (charges) -1 833 -1 730 Commissions (produits) 1 171 1 090 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 369 245 Intégration fiscale 71 -27 Note 10 . – Dettes subordonnées . 31/12/2018 31/12/2017 Dettes subordonnées 29 700 29 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 662 667 Dettes rattachées 114 16 Total 30 476 30 383 ( Montant en Euros ) Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 20 000 000 EUR 26/06/06 0 EUR12M 120 néant néant 15/12/2021 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 néant néant perpétuel (1) au-dessus de l'Euribor . La Banque Edel possède quatre emprunts subordonnés souscrits auprès de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la Banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III. Note 11 . – Mouvements des capitaux propres . 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Résultat comptable 2017 9 196 9 196 0 Réserves générales 33 142 175 Capital 133 285 9 053 142 339 Report à nouveau 0 0 FRBG 4 500 1 000 5 500 Résultat comptable 2018 7 793 7 793 Total 147 014 17 989 9 196 155 807 L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 20 mai 2019. Le résultat par action est de 30,99 €. Informations sur les postes du hors-bilan . Note 12 . – Engagements de financement et de garantie — Engagements de financement : 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financement donnés : En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 129 559 166 879 T otal des engagements de financements donnés 129 559 166 879 Engagements de financement reçus : D'établissements de crédit 95 000 110 000 Total des engagements de financements reçus 95 000 110 000 — Engagements de garantie : 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de garantie donnés : D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires : D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 3 382 5 618 Autres cautions et avals donnés 33 612 39 314 Autres garanties données 5 151 24 612 T otal des engagements de garantie donnés 42 145 69 545 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. — Au 31 décembre 2018, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -131 Catégorie de la couverture micro Le swa p conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Note 14 . – Intérêts – produits . 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 17 4 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 29 610 29 642 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 141 40 Autres intérêts et produits assimilés Total 29 767 29 685 Les intérêts perçus sont stables par rapport à 2017 (+0.28 %), dans un contexte de taux courts qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,32 % contre - 0,33 % en 2017. Cette stabilisation est liée à une augmentation de nos encours de crédits dans un contexte de forte concurrence. Note 15 . – Intérêts – charges . 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -386 259 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 514 6 501 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe -51 785 Intérêts sur emprunts subordonnés 361 386 Total 5 437 7 931 Les intérêts versés ont baissé de près de 2,5 MEUR soit - 31 %, et ce, malgré la hausse des encours. La stabilisation a un niveau élevé des dépôts à vue ainsi que les opérations TLTRO ont permis d’optimiser le coût de la ressource. Note 16 . – Commissions – produits . 31/12/2018 31/12/2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 280 1 436 Commissions sur prestations de services financiers 47 437 44 382 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 11 24 Commissions sur opérations avec la clientèle 12 024 11 736 Total 60 751 57 578 Les commissions perçues sont en progression de 3,2 MEUR par rapport à 2017 (+ 5,5 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux et, ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu. Note 17 . – Commissions – charges . 31/12/2018 31/12/2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 37 741 34 952 Commissions sur opérations avec la clientèle 5 382 5 363 Commissions relatives aux opérations sur titres 41 73 Commissions relatives aux opérations de change 3 2 Total 43 167 40 391 La hausse des commissions payées de 6,9 % est due à l'augmentation des flux traités par la Banque. Note 18 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2018 31/12/2017 Frais de personnel : Traitements et salaires 6 557 6 043 Charges de retraite et assimilées 983 915 Autres charges sociales 3 080 3 010 Intéressement et participation 1 163 940 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 001 961 T otal des frais de personnel 12 784 11 870 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes 1 601 1 590 Autres charges générales d'exploitation 9 573 9 358 T otal des autres charges d'exploitation 11 175 10 948 Total 23 959 22 818 Les charges générales d’exploitation sont en hausse (+ 5 %). Les charges de personnel sont également en progression (+ 7,7 %), du fait de départs exceptionnels et de la hausse des charges liées à l’intéressement et à la participation. À noter également, une légèrement hausse des autres charges générales d’exploitation (+ 2 %). Note 19 . – Coefficient d’exploitation . 31/12/2018 31/12/2017 Variation Produit net bancaire 44 534 41 325 7,8% Frais généraux 23 959 22 818 5,0% Coefficient d'exploitation 53,8% 55,2% L’augmentation des frais généraux, inférieure à la progression du PNB, induit une amélioration du coefficient d’exploitation de la Banque. Note 20 . – Coût du risque . 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 2 426 3 017 2 372 2 628 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 4 127 1 631 3 317 1 576 Provisions clientèle sociétés non financières 290 1 764 828 933 Provisions pour risques et charges 391 102 2 000 594 Provisions sur opérations sur titres 1 46 29 Pertes/récupération clientèle particuliers 1 044 790 21 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 505 158 18 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 1 566 404 Total 10 349 6 561 9 897 5 770 Solde 3 788 4 127 L'évolution constatée sur les pertes sur sociétés est la conséquence d'un dossier clientèle Hors Leclerc passé à pertes sur la période. On constate une stabilité dans les dotations sur le compartiment des particuliers avec un effet reprise toujours favorable. L'augmentation des pertes constatée sur ce segment est un effet des échecs croissants des dossiers Banque de France conséquence des évolutions de la réglementation (durée de plan plus courte). Le coût du risque est en progression au 31/12/2018 du fait principalement de la couverture des créances sur les artisans taxis par un nouvel ajustement au second semestre de la valeur de la licence appliqué au portefeuille. Note 21 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2018 31/12/2017 Employés 60 65 Cadres 60 59 Total 120 124 Note 22 – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction . Les rémunérations versées en 2018 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23 . – Intégration fiscale . La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998. — Ventilation de l'impôt : 31/12/2018 31/12/2017 Impôt courant : 6 072 4 771 Impôt assis sur le résultat social 6 001 4 747 Impact de l'intégration fiscale 71 23 Impôt sur exercices antérieurs : 2 -50 Complément d'impôt 2 -50 Impact de l'intégration fiscale Total 6 074 4 721 Événements postérieurs à la clôture . — Le Conseil des Associés de la Banque Edel a décidé le 25 février 2019 d'accorder à Morning un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune d'un montant de 2 millions d' Euros afin de permettre à sa filiale de respecter les exigences réglementaires en matière de fonds propres qui s'imposent aux EME (établissements de monnaie électronique). Autres informations . — En application du règlement ANC n° 2014-07, la Banque Edel établit des comptes consolidés. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr. IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. ( Exercice clos le 31 décembre 201 8.) À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel SNC, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de Banque Edel SNC relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion. — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R .823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective. — Risque identifié : Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives et sectorielles sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2018. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle) représentent près de 82,6 % du total bilan de l’établissement au 31 décembre 2018 (84 % pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 26,9 M€ pour un encours brut de 1.554 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 59,4 M€) au 31 décembre 2018. Le coût du risque sur l’exercice 2018 s’élève à - 3,8 M€ (contre - 4,1 M€ sur l’exercice 2017). (Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe.) Notre réponse : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées par votre Banque. Vérification spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels . — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des Gérants et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. L a sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Banque considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque Edel SNC par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 14 ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. — Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par les Gérants. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit. — Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 3 mai 201 9 . Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I: SYGNATURES S.A.S. : Pierre Subreville , Laure Mulin , Associé ; Associée . B. — Comptes consolidés. I. — Bilan consolidé. (En milliers d’ Euros .) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées 1 241 385 157 960 Opérations avec la clientèle 2 1 527 702 1 408 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 24 784 14 993 Actions et autres titres à revenu variable 4 23 756 27 929 Parts dans les entreprises liées 5 171 5 379 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 24 175 14 804 Comptes de régularisation et actifs divers 7 16 368 19 956 Total de l'actif 1 858 342 1 649 389 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées 1 163 949 116 984 Opérations avec la clientèle 2 969 758 853 027 Dettes représentées par un titre 3 402 904 439 907 Comptes de régularisation et passifs divers 7 121 090 48 631 Provisions pour risques et charges 8 3 160 2 923 Dettes subordonnées 30 476 30 383 Fonds pour risques bancaires généraux 5 500 4 500 Intérêts minoritaires 905 494 Capitaux propres part du groupe 9 160 601 152 542 Capital souscrit 142 339 133 285 Réserves 1 220 1 076 Report à nouveau 9 317 5 944 Résultat de l'exercice 7 725 12 236 Total du passif 1 858 342 1 649 389 Hors–bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés : 10 171 144 235 864 Engagements de financement donnés 129 559 166 879 Engagements de garantie donnés 41 585 68 985 Engagements reçus : 10 456 295 379 976 Engagements de financement reçus 95 000 110 000 Engagements de garantie reçus 361 295 269 976 II. — Compte de résultat consolidé. (En milliers d’ Euros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 + Intérêts et produits assimilés 12 29 787 29 699 - Intérêts et charges assimilées 13 -5 466 -7 931 + Commissions (produits) 14 73 324 68 186 - Commissions (charges) 15 -47 845 -44 360 Revenus des titres à revenu variable 13 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -431 -198 + Autres produits d'exploitation bancaire 8 118 6 543 - Autres charges d'exploitation bancaire -240 -206 Produit net bancaire 57 260 51 734 - Charges générales d'exploitation 16 -31 198 -26 576 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -2 746 -1 582 Résultat brut d'exploitation 23 316 23 575 Coût du risque 17 -3 718 -4 127 Résultat d'exploitation 19 598 19 448 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 80 -488 Résultat courant avant impôt 19 678 18 960 +/- Résultat exceptionnel -2 772 0 - Impôts sur les bénéfices 19 -8 126 -6 565 +/- Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition -21 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux -1 000 0 Intérêts minoritaires -35 -159 Résultat net part du groupe 7 725 12 236 III. — Notes annexes aux comptes consolidés. Cadre juridique et financier. Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E.Leclerc) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 91,40 % de la société Morning SAS depuis 2017, société développant des solutions de paiement innovantes. Principes d’élaboration des comptes consolidés . Méthodes et périmètre de consolidation : Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo, Edel ASSUR et Morning. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. — Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale SARL MONINFO SASU EDEL ASSUR SAS MORNING Nationalité Française Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 04/04/2013 Capital social 2018 1 000 000 50 000 692 629,51 € Parts de contrôle 2018 95,20 % 100,00 % 91,40 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % 91,40 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Etablissement de services financiers et de paiement Date de clôture 31 décembre 31 décembre 31 décembre La société Morning, dont les titres ont été acquis au cours du premier trimestre 2017 dans l’intention de les revendre, n'était pas consolidée au 31 décembre 2017. Du fait d’un changement d’intention de gestion, Morning est entrée dans le périmètre de consolidation au 31/12/2018. Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. Retraitements et éliminations . — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC n° 2014-07. — Ce texte prévoit que : – les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; — certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : – les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; – les écritures passées en application de la législation fiscale ; – les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. — Sont notamment concernées les écritures suivantes : – subventions d’investissement ; – provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe. — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Modification du périmètre de consolidation. — La société Morning, dont les titres ont été acquis au cours du premier trimestre 2017 dans l’intention de les revendre, n'était pas consolidée au 31 décembre 2017. Du fait d’un changement d’intention de gestion, Morning est entrée dans le périmètre de consolidation au 31/12/2018. Les états financiers présentés ainsi que les notes correspondantes n’incluent pas les données de la société Morning au 31/12/2017. — Les règles suivantes ont été appliquées pour traiter la consolidation : – Détermination d’un écart d’évaluation sur les actifs de la société Morning – Calcul d’un écart d’acquisition de 160K€ des titres Morning en fonction de la situation nette corrigée de Morning à chaque opération d’achats de titres ou d’augmentation de capital, amorti sur 10 ans – Traitement des résultats de Morning avec intégration des résultats cumulés depuis la date de prise de contrôle, la part 2017 (-2 512 K€) étant retraitée en résultat exceptionnel dans les comptes consolidés – Traitement de la fiscalité différée calculée sur l’écart d’évaluation et sur les déficits fiscaux reportables (dans la limite des impôts différés passif constatés) Les principaux impacts sur le bilan sont précisés dans les notes suivantes. Il est à noter que l’impact total de l’intégration de Morning sur le PNB représente 917 K€ et -1 110 K€ sur le résultat net. Augmentation des fonds propres . — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel. L'Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil des associés, a accepté que les associés ne procèdent pas à l'apport de la dernière tranche prévue d'augmentation de capital. L’Assemblée générale extraordinaire du 29 mai 2018 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 9.053.352 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 142.338.812 € réparti en 251.482 actions d’une valeur nominale de 566 €. Couverture du risque de taux. — À la date du 31 décembre 2018, la Banque Edel, entité du groupe Edel, conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Les taux court terme (à moins d’un an) sont restés négatifs tout au long de l’année 2018 en moyenne à - 0,322 % pour l’Euribor 3M et - 0,362 % pour l’EONIA dans le cadre des interventions de la Banque centrale européenne et un arrêt programmé du quantitative easing . Les prix des swaps sont restés très bas, 0,281 % en moyenne à 5 ans et 0,556 % pour le 7 ans avec une remontée des taux jusqu’à mi année avant une baisse progressive sur la fin d’année. Les taux longs ont suivi le même parcours que le swap avec un plus haut à 1,009 % à fin octobre pour le 10 ans mais sont restés bas dans l’ensemble à - 0,025 % (contre - 0,10 % en 2017) en moyenne pour le 5 ans et 0,78 % pour le 10 ans (contre 0,81 % en 2017). Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2018 de 61 KEUR. Avec des taux court et long terme qui sont restés historiquement très bas et une croissance en reprise mais faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market reste négative (cf. note 11). Opérations interbancaires. — Sur l'année 2018, l’encours moyen des emprunts à terme du groupe Edel a été de 13 MEUR. La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement court terme pour couvrir son début de cycle annuel de trésorerie contrairement aux années précédentes. Elle a cependant réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 2 MEUR (découverts). Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de son associé en décembre 2018 et de 15 MEUR auprès de CADIF. La Banque Edel a bénéficié courant 2018 d'un excédent court terme très important de 129 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts rémunérés et OPC monétaires. Liquidité. — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) de Bâle III, la Banque Edel a conservé sa réserve de HQLA ( High Quality Liquid Assets ) constituée sous forme d'OPC à hauteur de 22 MEUR. Elle a également acquis au cours de l’exercice un complément de stock de titres d’état ou assimilés pour arriver au 31 décembre à un montant total de 25 MEUR. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016 complétés de 30 MEUR supplémentaires à fin mars 2017. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées : Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans Fondations 45 ans Équipements / agencements techniques 15 ans Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2018 se sont élevées à 412 KEUR. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2017, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions. — Ce poste comprend : – les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; – les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’ Euros . Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . Les excédents bancaires court terme au 31 décembre 2018 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue traditionnellement élevés en fin d’année. L'encours des dettes à terme s’est accru dans le cadre à la fois d’un nouvel emprunt à moyen terme venant en remplacement d’autres emprunts moyen terme échus et de lignes de tirages court terme utilisées dans l’attente d’un nouveau crédit moyen terme à débloquer début 2019. Cette souscription de nouveaux emprunts moyen terme a été réalisée dans le cadre des conditions de marché intéressantes. L’apport de Morning représente à l’actif 1 760 K€ et au passif 699 K€ au 31/12/2018. (En milliers d’ Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Actif : Caisse, banques centrales 100 114 68 688 Créances sur les établissements de crédit 141 272 89 272 A vue 141 272 89 272 A terme Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 241 385 157 960 Dont entreprises liées 1 309 1 386 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 164 503 116 960 A vue 46 46 A terme 164 457 116 914 Dettes rattachées -553 24 Total 163 949 116 984 Dont entreprises liées 138 187 104 034 Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2018 31/12/2017 Actif : Créances commerciales 68 281 84 174 Autres concours à la clientèle 1 196 325 1 106 723 Comptes ordinaires débiteurs 214 886 170 640 Créances rattachées et valeurs non imputées 16 126 12 246 Créances douteuses nettes 32 085 34 585 Total 1 527 702 1 408 369 Dont créances éligibles TRICP 101 807 112 176 Passif : Comptes et emprunts 947 634 831 898 A vue 359 915 331 938 A terme 587 719 499 960 Dépôts de garantie Autres sommes dues 18 470 16 479 Dettes rattachées 3 653 4 649 Total 969 758 853 027 L’apport de Morning au passif au 31 décembre 2018 représente 1 336 K€ — Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2018 31/12/2017 Crédits de trésorerie 623 365 568 522 Crédits à l'équipement 511 954 478 680 Crédits à l'habitat 61 005 59 521 Total 1 196 325 1 106 723 —Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2018 31/12/2017 Entreprises 1 193 983 1 060 986 Professionnels 171 801 177 302 Particuliers 129 833 135 496 Total 1 495 617 1 373 784 — Créances douteuses : 31/12/2018 31/12/2017 Douteux 15 437 19 329 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 234 444 Douteux compromis 43 922 41 709 Total 59 359 61 038 — Provisions : 31/12/2018 31/12/2017 Douteux 1 330 2 071 Dont provisions pour décote des créances restructurées 59 114 Douteux compromis 25 944 24 383 Total 27 274 26 454 — Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2017 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov. Utilisées Reprises de prov. Effet temps Reprise de prov. Non utilisées Intégration morning Transfert 31/12/2018 Provisions douteux 2 071 469 -174 -1 036 1 330 Provisions douteux compromis 24 383 5 796 579 -3 083 -779 -2 335 348 1 036 25 944 Total 26 454 6 265 579 -3 083 -779 -2 508 348 0 27 274 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2018 31/12/2017 Actif Créances sur les Ets de crédit 141 272 141 272 89 272 Créances sur la clientèle 561 713 105 217 467 671 393 101 1 527 702 1 408 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 784 24 784 14 993 Total 727 769 105 217 467 671 393 101 1 693 758 1 512 633 Passif Dettes sur les Ets de crédit 34 845 3 191 114 250 11 663 163 949 116 984 Dettes sur la clientèle 404 268 48 141 286 579 230 769 969 758 853 027 Dettes représentées par un titre 72 236 201 200 128 800 668 402 904 439 907 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 511 349 252 532 549 630 242 432 10 368 1 566 311 1 439 617 Note 4 . – Portefeuille titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2018 Transaction Investissement Placement 31/12/2017 Obligations et assimilées : Valeurs brutes 24 735 24 735 9 975 5 000 14 975 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 49 49 16 1 17 Valeurs nettes 0 24 784 0 24 784 0 9 992 5 001 14 993 Actions et assimilées : Valeurs brutes 23 783 23 783 28 001 28 001 Dépréciations -27 -27 -72 -72 Valeurs nettes 0 0 23 756 23 756 0 0 27 929 27 929 La Banque Edel, dans le cadre réglementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minimum au ratio de liquidité de Bâle III. Elle a souscrit des OAT, comptabilisés en titres d’investissement, qui entrent dans les HQLA nécessaires à l’établissement et peut détenir également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Liste des filiales non consolidées . La SCI Beaumefort a fait l’objet d’une liquidation en 2018 et ne fait donc plus partie du portefeuille des filiales de la Banque Edel. La société Morning SAS est rentrée dans le périmètre de consolidation en 2018. Toutes les filiales en portefeuille au 31/12/2018 sont donc désormais consolidées. Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2017 Acquisitions Cessions / reclassement Entrée de périmètre Morning 31/12/2018 Immobilisations incorporelles en cours 195 1 058 103 106 1 255 Immobilisations incorporelles 9 104 1 344 773 1 123 10 799 Immobilisations corporelles en cours 892 3 571 76 0 4 387 Immobilisations corporelles 21 369 2 926 1 686 3 050 25 658 Ecart d'acquisition - positif 160 160 Total 31 560 8 899 2 637 4 438 42 259 Amortissement 31/12/2017 Dotations Reprises Entrée de périmètre Morning 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 6 982 1 140 876 660 7 905 Immobilisations corporelles 9 773 1 607 1 758 535 10 157 Ecart d'acquisition - positif 21 21 Total 16 755 2 767 2 634 1 195 18 083 Comme annoncé en 2018, la banque Edel est en cours de construction d'un immeuble constituant une extension de son siège social. Ce bâtiment qui sera livré comme prévu au cours du premier trimestre 2019, permettra à la banque EDEL de poursuivre le développement de différentes activités dans un cadre propice au travail collaboratif et à l'épanouissement de ses équipes. Le budget de travaux, correspondant à un coût de 2 100 € HT / m2, sera strictement respecté, contribuant aussi sur ce volet à la bonne santé économique de l'entreprise. La Banque EDEL a engagé une procédure de saisie immobilière dans un dossier client avec une mise à prix à hauteur de 2 M€. Dans ce cadre-là, à défaut d'acquéreur le jour de la vente la Banque EDEL est devenue propriétaire du terrain pour la valeur de mise à prix. Depuis un acquéreur, promoteur immobilier, a émis une offre d'achat et un compromis de vente est en cours de formalisation pour le montant de 2 M€. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 0 512 Charges payées d'avance 1 087 1 022 Produits à recevoir 9 619 11 630 Divers à régulariser 84 1 245 Total 10 790 14 409 L’apport de Morning représente 327K€. Passif 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 72 917 0 Charges à payer 5 000 5 730 Produits constatés d'avance 2 770 2 731 Divers à régulariser 2 756 3 644 Total 83 443 12 106 L’apport de Morning représente 386K€ Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2017 Entrée de périmètre Morning Dotations Reprises 31/12/2018 Provision collective/sectorielle 2 765 376 102 3 039 Autres provisions pour risques et charges 158 70 39 146 121 Total 2 923 70 415 248 3 160 Note 9 . – Mouvements des capitaux propres – Part du groupe. Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l'entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/14 101 006 0 86 2 642 8 180 0 0 0 111 914 Mouvements 11 862 0 -72 -547 2 141 0 0 0 13 384 Situation au 31/12/15 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/16 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/17 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Mouvements 9 053 144 3 373 -4 512 0 0 0 8 059 Situation au 31/12/18 142 339 0 1 220 9 317 7 725 0 0 0 160 601 Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10 . – Engagements de financements et de garantie . — Engagements de financements : 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financement donnés : En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 129 559 166 879 T otal des engagements de financements donnés 129 559 166 879 Engagements de financement reçus : D'établissements de crédit 95 000 110 000 T otal des engagements de financements reçus 95 000 110 000 — Engagements de garantie : 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de garantie donnés : D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires : D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 3 382 5 618 Autres cautions et avals donnés 33 612 39 314 Autres garanties données 4 591 24 052 T otal des engagements de garantie donnés 41 585 68 985 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. — Au 31 décembre 2018, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -131 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel. Informations sur les postes du compte de résultat . Tous les produits sont encaissés en France. Note 12 . – Intérêts – produits . 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 36 18 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 29 610 29 642 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 141 40 Autres intérêts et produits assimilés Total 29 787 29 699 Les intérêts perçus sont stables par rapport à 2017 (+0.30 %), dans un contexte de taux courts qui sont restés tout au long de l’exercice à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,32 % contre - 0,33 % en 2017. Cette stabilisation est liée à une augmentation de nos encours de crédits dans un contexte de forte concurrence. Note 13 . – Intérêts – charges . 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -357 259 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 5 514 6 501 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe -51 785 Intérêts sur emprunts subordonnés 361 386 Total 5 466 7 931 Les intérêts versés ont baissé de près de 2,5 MEUR soit - 31 %, et ce, malgré la hausse des encours. La stabilisation a un niveau élevé des dépôts à vue ainsi que les opérations TLTRO ont permis d’optimiser le coût de la ressource. Note 14 . – Commissions – produits . 31/12/2018 31/12/2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 280 1 436 Commissions sur prestations de services financiers 60 009 54 989 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 11 24 Commissions sur opérations avec la clientèle 12 024 11 736 Total 73 324 68 186 Les commissions perçues sont en progression de 5,1 MEUR par rapport à 2017 (+ 8 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition. L’intégration de Morning représente 211 K€. Note 15 . – Commissions – charges . 31/12/2018 31/12/2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 42 417 38 922 Commissions sur opérations avec la clientèle 5 382 5 363 Commissions relatives aux opérations sur titres 41 73 Commissions relatives aux opérations de change 5 2 Total 47 845 44 360 La hausse de 8 % des commissions payées est liée à la progression des flux. L’intégration de Morning représente 435 K€. Note 16 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2018 31/12/2017 Frais de personnel : Traitements et salaires 9 814 7 753 Charges de retraite et assimilées 1 348 1 150 Autres charges sociales 4 581 3 981 Intéressement et participation 1 515 1 257 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 100 1 029 T otal des frais de personnel 18 359 15 170 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 820 1 766 Autres charges générales d'exploitation 13 766 11 222 T otal des autres charges d'exploitation 15 586 12 989 T otal des charges générales d'exploitation 33 944 28 159 — L’augmentation des charges générales d’exploitation de 5,8 MEUR soit 20.5 % comparé à 2017 est liée à 2 causes principales : – 1,6 MEUR sont la conséquence de l’augmentation de l’activité du Groupe ; – 4,2 MEUR sont liés à l’intégration de la société Morning dans le périmètre de consolidation. Cette intégration pèse sur les charges de personnel à hauteur de 2,1 MEUR et sur les autres charges d’exploitation à hauteur de 2,1 MEUR. Les effectifs passent de 173 à 208 personnes sous l’effet de cette intégration. Note 17 . – Coût du risque . 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 2 426 3 017 2 372 2 628 Provisions clientèle entrepreneur individuels 4 127 1 631 3 317 1 576 Provisions clientèle société non financière 290 1 764 828 933 Provisions pour risques et charges 409 190 2 000 594 Provisions sur opérations sur titres 1 46 29 Pertes/récupération clientèle particulier 1 044 790 21 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 505 158 18 Pertes/récup. Clientèle société non financière 1 566 404 Total 10 367 6 649 9 897 5 770 Solde 3 718 4 127 L'évolution constatée sur les pertes sur sociétés est la conséquence d'un dossier clientèle Hors Leclerc passé à pertes sur la période. On constate une stabilité dans les dotations sur le compartiment des particuliers avec un effet reprise toujours favorable. L'augmentation des pertes constatée sur ce segment est un effet des échecs croissants des dossiers Banque de France conséquence des évolutions de la réglementation (durée de plan plus courte). Le coût du risque est en progression au 31/12/2018 du fait principalement de la couverture des créances sur les artisans taxis par un nouvel ajustement au second semestre de la valeur de la licence appliqué au portefeuille. Note 18 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2018 31/12/2017 Employés 98 96 Cadres 110 77 Total 208 173 L’effectif au 31/12/2018 tient compte de l’effectif Morning, société qui n’était pas consolidée en 2017. Note 19 . – Impôts sur les bénéfices . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec ses filiales SARL Moninfo et SASU Edel Assur à compter du 1 er janvier 1998. — Charge d’impôt : 31/12/2018 31/12/2017 Impôt courant 8 197 6 362 Impôt exceptionnel Impôt différé -71 203 Charge d'impôt de la période 8 126 6 565 — Preuve de l’impôt : 31/12/2018 31/12/2017 Résultat avant impôt 19 678 18 960 Impôt théorique à 34,43% 6 775 6 528 Effet des différences permanentes 543 429 Effet des différences temporaires -73 -176 Effet des autres éléments 881 -217 Total 8 126 6 565 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20 . – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction . Les rémunérations versées en 2018 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21 . – Honoraires des commissaires aux comptes . (En milliers d' Euros ) KPMG SYGNATURES 2018 2017 2018 2017 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 72 52 44 43 Services autres que la certification des comptes 2 2 2 2 Total 74 54 46 45 Événements postérieurs à la clôture . — Le Conseil des Associés de la Banque Edel a décidé le 25 février 2019 d'accorder à Morning un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune d'un montant de 2 millions d' Euros afin de permettre à sa filiale de respecter les exigences réglementaires en matière de fonds propres qui s'imposent aux EME (établissements de monnaie électronique). — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. ( Exercice clos le 31 décembre 201 8.) À l'Assemblée générale des Associés de Banque Edel SNC, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel SNC relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion. — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. — Observation : Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note « Faits caractéristiques de l’exercice / Modification du périmètre de consolidation » de l’annexe des comptes consolidés concernant l’entrée dans le périmètre de consolidation de la société Morning. Justification des appréciations - Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective : Risque identifié. — Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur la clientèle. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives et sectorielles sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2018. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie représentent près de 82,2 % du total bilan de l’établissement au 31 décembre 2018 (83,7 % pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 27,2 M€ pour un encours brut de 1.554 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 59,4 M€) au 31 décembre 2018. Le coût du risque sur l’exercice 2018 s’élève à 3,7 M€ (contre 4,1 M€ sur l’exercice 2017) (Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, il convient de se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe.) Notre réponse. — Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. Vérifications spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion des Gérants. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires. — Désignation des commissaires aux comptes : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque Edel S.N.C. par les Assemblées générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures. Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 14 ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés. — Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par les Gérants. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés. — Objectif et démarche d’audit : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre banque. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit : Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris la Défense et Toulouse le 3 mai 2019. Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I: SYGNATURES S.A.S. : Pierre Subreville , Laure Mulin , Associé ; Associée .
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de MERGEFIELD "Nv_Kal_social_" 142.338.812 € Siège Social : ZAC de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 L abege 306 920 109 R.C.S. T oulouse Comptes trimestriels au 31 mars 20 19 ( En milliers d’euros ) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 70 052 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 73 452 Opérations avec la clientèle 1 524 120 Obligations et autres titres a revenu fixe 29 973 Actions et autres titres a revenu variable 23 802 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 6 588 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 471 Immobilisations corporelles 17 156 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 747 Comptes de régularisation 7 481 Total de l'actif 1 756 842 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 148 140 Opérations avec la clientèle 931 413 Dettes représentées par un titre 425 530 Autres passifs 26 533 Comptes de régularisation 35 318 Provisions pour risques et charges 3 154 Dettes subordonnées 30 463 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 142 339 Primes d'émission Réserves 175 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation 7 793 Total du passif 1 756 842 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 165 644 Engagements de financement 120 072 Engagements de garantie 45 572 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC S ociete en nom collectif au capital de MERGEFIELD "Nv_Kal_social_" 142.338.812 € Siège Social : Z ac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 L abege 306 920 109 R.C.S. T oulouse Comptes trimestriels au 31 décembre 201 8 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 100 068 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 139 467 Opérations avec la clientèle 1 527 876 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 784 Actions et autres titres à revenu variable 23 756 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 6 565 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 477 Immobilisations corporelles 16 476 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 931 Comptes de régularisation 7 518 Total de l'actif 1 849 919 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 163 379 Opérations avec la clientèle 978 749 Dettes représentées par un titre 402 904 Autres passifs 34 289 Comptes de régularisation 8 116 Provisions pour risques et charges 3 154 Dettes subordonnées 29 814 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 142 339 Primes d'émission Réserves 175 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 849 919 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 171 704 Engagements de financement 129 559 Engagements de garantie 42 145 Engagements reçus : 95 000 Engagements de financement 95 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de MERGEFIELD "Nv_Kal_social_" 142.338.812 € Siège Social : Zac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labege 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 3 0 septembre 201 8 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 94 625 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 60 469 Opérations avec la clientèle 1 423 181 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 785 Actions et autres titres à revenu variable 23 762 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 6 565 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 68 Immobilisations corporelles 15 251 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2 043 Comptes de régularisation 8 155 Total de l'actif 1 658 904 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 114 718 Opérations avec la clientèle 889 675 Dettes représentées par un titre 435 121 Autres passifs 22 424 Comptes de régularisation 9 905 Provisions pour risques et charges 3 091 Dettes subordonnées 30 640 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 142 339 Primes d'émission Réserves 175 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation Total du passif 1 658 904 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 212 924 Engagements de financement 164 835 Engagements de garantie 48 089 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 142.338.812 € Siège Social : Zac de l ’H ers - 60 rue Buissonnière - 31670 L abège 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 3 0 juin 201 8 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 60 001 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 48 435 Opérations avec la clientèle 1 473 441 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 749 Actions et autres titres à revenu variable 23 768 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 4 684 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 74 Immobilisations corporelles 14 360 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 742 Comptes de régularisation 10 559 Total de l'actif 1 661 813 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 114 902 Opérations avec la clientèle 856 062 Dettes représentées par un titre 471 910 Autres passifs 26 678 Comptes de régularisation 8 267 Provisions pour risques et charges 3 091 Dettes subordonnées 30 553 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 142 339 Primes d'émission Réserves 175 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation 3 336 Total du passif 1 661 813 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 202 440 Engagements de financement 151 283 Engagements de garantie 51 157 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
BANQUE EDEL SNC Société en Nom Collectif au capital de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 133.285.460 € Siège social : DOCVARIABLE "PostAddress" \* charFORMAT Z.A.C. de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labège 306 920 109 R . C . S Toulouse A. — Comptes sociaux . I. — Bilan. (En milliers d’E uros . ) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 1-3 157 076 141 509 Caisse, banques centrales, CCP 68 642 83 528 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit à vue 88 434 57 981 Créances sur les établissements de crédit à terme Opérations avec la clientèle 2-3 1 408 369 1 276 058 Créances commerciales 84 174 101 279 Autres concours à la clientèle 1 153 225 999 750 Comptes ordinaires débiteurs 170 969 175 030 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 14 993 5 001 Actions et autres titres à revenu variable 4 27 929 28 014 Parts dans les entreprises liées 5 5 421 267 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 11 278 9 898 Immobilisations incorporelles 86 110 Immobilisations corporelles 11 192 9 788 Comptes de régularisation et actifs divers 15 526 9 447 Autres actifs 3 656 1 226 Comptes de régularisation 7 11 870 8 221 Total de l'actif 1 640 591 1 470 194 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 1-3 116 937 74 035 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes sur les établissements de crédit à vue 8 4 Dettes sur les établissements de crédit à terme 116 930 74 031 Opérations avec la clientèle 2-3 859 477 861 392 À vue 354 875 263 057 À terme 504 601 598 335 Dettes représentées par un titre 3 439 907 308 445 Bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables 439 907 308 445 Comptes de régularisation et passifs divers 7 44 008 55 761 Autres passifs 33 221 34 984 Comptes de régularisation 10 787 20 776 Provisions pour risques et charges 8 2 865 2 359 Dettes subordonnées 10 30 383 30 384 Fonds pour risques bancaires généraux 4 500 4 500 Capitaux propres 11 142 514 133 318 Capital souscrit 133 285 124 484 Réserves 33 27 Report à nouveau Résultat de l'exercice 9 196 8 808 Total du passif 1 640 591 1 470 194 Hors-bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 12 236 424 208 748 Engagements de financement donnés 166 879 151 266 Engagements de garantie donnés 69 545 57 482 Engagements de financement reçus 379 976 262 976 Engagements de financement reçus 12 110 000 110 000 Engagements de garantie reçus 269 976 152 976 II. — Compte de résultat . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 + Intérêts et produits assimilés 14 29 685 30 040 - Intérêts et charges assimilées 15 -7 931 -10 546 Revenu des titres à revenu variable 0 0 + Commissions (produits) 16 57 578 54 435 - Commissions (charges) 17 -40 391 -36 400 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -198 -38 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 657 2 393 - Autres charges d'exploitation bancaire -75 -1 390 Produit net bancaire 19 41 325 38 494 - Charges générales d'exploitation 18 -22 357 -22 239 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 18 -461 -447 Résultat brut d'exploitation 18 508 15 808 Coût du risque 20 -4 127 -3 333 Résultat d'exploitation 14 380 12 475 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -464 Résultat courant avant impôt 13 916 12 475 +/- Résultat exceptionnel 0 7 100 - Impôts sur les bénéfices 23 -4 721 -7 067 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux 0 -3 700 Résultat net 9 196 8 808 III. — Notes annexes aux comptes sociaux Cadre juridique et financier . Cadre juridique et relations financières . — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d'achat des centres E.Leclerc ) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo , celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société crée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 90,99 % de la société Morning SAS, société développant des solutions de paiement innovantes. Faits caractéristiques de l'exercice . Augmentation des fonds propres . — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel . L'Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil des associés, a accepté que les associés ne procèdent pas à l'apport de la dernière tranche prévue d'augmentation de capital. L’Assemblée générale extraordinaire du 30 mai 2017 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 8.801.870 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 133.285.460 € réparti en 251.482 actions d’une valeur nominale de 530 €. Couverture du risque de taux . — À la date du 31 décembre 2017, la Banque Edel conserve un swap avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture . Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Les taux court terme (à moins d’un an) sont restés négatifs tout au long de l’année 2017 en moyenne à - 0,33 % pour l’ Euribor 3M et - 0,36 % pour l’EONIA dans le cadre de la continuité des interventions de la Banque centrale européenne même avec une réduction du Quantitative Easing . Les prix des swaps sont restés également très bas, 0,12 % en moyenne à 5 ans et 0,33 % pour le 7 ans. Les taux longs malgré une remontée au printemps au-delà de 1,10 % pour le 10 ans sont restés bas dans l’ensemble à - 0,10 % en moyenne pour le 5 ans contre 0,81 % pour le 10 ans qui finit l’année à 0,53 %. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2017 de 71 KEUR. Avec des taux court et long terme qui sont restés historiquement très bas et une croissance en reprise mais faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market reste négative (cf. note 11). Opérations interbancaires . — Sur l'année 2017, l’encours moyen des emprunts à terme a été de 18 MEUR. La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement court terme pour couvrir son début de cycle annuel de trésorerie contrairement aux années précédentes. Elle a cependant réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts). Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de son associé en décembre 2017. La Banque Edel a bénéficié courant 2017 d'un excédent court terme très important de 166 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts rémunérés et OPC monétaires. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III, la Banque Edel s'est constituée une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets ) sous forme d'OPC à hauteur de 26 MEUR il y a maintenant plus d’un an. Au cours du quatrième trimestre 2017, dans le cadre de sa politique budgétaire la Banque Edel a progressivement acheté 10 MEUR de titres d’État (OAT) afin de compléter son encours HQLA. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016 complété de 30 MEUR supplémentaires à fin mars 2017. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans Fondations 45 ans Équipements / agencements techniques 15 ans Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2017 se sont élevées à 300 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . — Ce poste comprend : — les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; — les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective. Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi . — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque Edel bénéficie du Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE). À ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 164 KEUR. Conformément au souhait du législateur, le CICE a permis à la Banque Edel de continuer ses efforts en matière de recrutement et d'innovation. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros. Note 1. – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . 31/12/2017 31/12/2016 Actif : Caisse, banques centrales 68 642 83 528 Créances sur les établissements de crédit 88 434 57 981 À vue 88 434 57 981 À terme Créances douteuses nettes Créances rattachées Total 157 076 141 509 Dont entreprises liées 1 386 754 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 116 914 74 014 À vue 0 À terme 116 914 74 014 Dettes rattachées 24 21 Total 116 937 74 035 Dont entreprises liées 104 034 57 017 Les excédents bancaires court terme au 31 décembre 2017 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue traditionnellement hauts en fin d’année. L'encours des dettes à terme s’est accru dans le cadre de la dernière opération TLTRO de la Banque centrale européenne et d’un nouvel emprunt à moyen terme venant en remplacement d’autres emprunts moyen terme échus. La souscription du nouvel emprunt moyen terme a été réalisée dans le cadre des conditions de marché intéressantes. Note 2. – Opérations avec la clientèle . 31/12/2017 31/12/2016 Actif : Créances commerciales 84 174 101 279 Autres concours à la clientèle 1 106 723 956 646 Comptes ordinaires débiteurs 170 640 174 699 Créances rattachées et valeurs non imputées 12 246 8 072 Créances douteuses nettes 34 585 35 362 Total 1 408 369 1 276 058 Dont créances éligibles TRICP 112 176 106 610 Passif : Comptes et emprunts 838 326 843 584 À vue 338 365 250 018 À terme 499 960 593 566 Dépôts de garantie 23 23 Autres sommes dues 16 479 13 001 Dettes rattachées 4 649 4 785 Total 859 477 861 392 Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2017 31/12/2016 Crédits de trésorerie 568 522 467 295 Crédits à l'équipement 478 680 437 025 Crédits à l'habitat 59 521 52 327 Total 1 106 723 956 646 Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties : 31/12/2017 31/12/2016 Entreprises 1 060 986 935 424 Professionnels 177 302 179 172 Particuliers 135 496 126 100 Total 1 373 784 1 240 696 Créances douteuses : 31/12/2017 31/12/2016 Douteux 19 329 20 229 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 444 349 Douteux compromis 41 709 40 207 Total 61 038 60 436 Provisions : 31/12/2017 31/12/2016 Douteux 2 071 2 173 Dont provisions pour décote des créances restructurées 113 94 Douteux compromis 24 383 22 901 Total 26 454 25 074 Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2016 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov . utilisé e s Reprises de prov . effet temps Reprise de prov . non utilisées Transfert 31/12/2017 Provisions douteux 2 173 357 -286 -174 2 071 Provisions douteux compromis 22 901 5 326 833 -1 334 -926 -2 591 174 24 383 Total 25 074 5 684 833 -1 334 -926 -2 877 0 26 454 Note 3. – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2017 31/12/2016 Actif : Créances sur les éts de crédit 88 434 88 434 57 981 Créances sur la clientèle 517 739 107 535 439 743 343 352 1 408 369 1 276 058 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 993 14 993 5 001 Total 621 165 107 535 439 743 343 352 1 511 795 1 339 040 Passif : Dettes sur les éts de crédit 317 2 689 110 793 3 139 116 937 74 03 5 Dettes sur la clientèle 394 526 72 911 286 039 106 000 859 477 861 392 Dettes représentées par un titre 50 296 185 075 203 200 1 335 439 907 308 445 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 445 139 260 675 620 033 109 139 11 035 1 446 021 1 273 573 Note 4. – Portefeuille-titres . (En milliers d’Euros) Transaction Investissement Placement 31/12/2017 Transaction Investissement Placement 31/12/2016 Obligations et assimilées Valeurs brutes 9 975 5 000 14 975 5 001 5 001 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 16 1 17 0 Valeurs nettes 0 9 992 5 001 14 993 0 0 5 001 5 001 Actions et assimilées Valeurs brutes 28 001 28 001 28 057 28 057 Dépréciations -72 -72 -43 -43 Valeurs nettes 0 0 27 929 27 929 0 0 28 014 28 014 La Banque Edel , dans le cadre réglementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minimum au ratio de liquidité de Bâle III. Elle a souscrit des OAT, comptabilisées en titres d’investissement, qui entrent dans les HQLA nécessaires à l’établissement et détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Tableau des filiales et participations . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50 %) S.C.I. BEAUMEFORT 564 366 -483 612 543 176 0 0 -543 176 0 0 0 MORNING SAS 497 805 3 148 233 4 455 245 4 455 245 750 000 -344 184 -2 696 192 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales ( * ) non reprises au § A S.A.R.L. MONINFO 1 000 000 4 864 478 95,20% 7 257 7 257 3 312 235 0 SASU EDEL ASSUR 50 000 4 050 100,00% 50 000 50 000 0 90 632 0 2- Participations (*) non reprises au § A Néant ( * ) Filiales ou participations française Note 6. – Immobilisations . Brut 31/12/2016 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 122 122 Immobilisations corporelles en cours 258 655 21 892 Immobilisations corporelles 10 939 1 206 12 145 Total 11 320 1 861 21 13 160 Amortissement 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 13 24 36 Immobilisations corporelles 1 409 437 1 846 Total 1 421 461 0 1 882 La Banque Edel s’est portée acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013. Afin de favoriser son développement constant, la Banque Edel a décidé d’étendre ses locaux actuels par la construction d’un nouveau bâtiment d’environ 3 000 m² de surface de plancher (matérialisant une augmentation de 60 % de la surface existante). Cet ensemble reflètera à la fois une continuité de l’existant mais aussi la mise en œuvre des dernières technologies de la construction et de l’aménagement intérieur ; il constituera à ce titre une illustration de la démarche innovante de la Banque Edel . La mise en service prévisionnelle est prévue pour la fin du 1er trimestre 2019. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7. – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 512 85 Charges payées d'avance 314 181 Produits à recevoir 9 799 7 807 Divers à régulariser 1 245 149 Total 11 870 8 221 Passif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 0 0 Comptes d'ajustement sur devises 0 0 Charges à payer 4 838 2 596 Produits constatés d'avance 2 731 3 112 Divers à régulariser 3 218 15 068 Total 10 787 20 776 Note 8. – Provisions pour risques et charges . 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Provision collective/sectorielle 1 359 2 000 594 2 765 Autres provisions pour risques et charges 1 000 100 1 000 100 Total 2 359 2 100 1 594 2 865 Note 9. – Opérations avec les parties liées . 31/12/2017 31/12/2016 Créances sur la clientèle 0 52 Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services 1 731 1 614 Titres de filiale 57 57 Dettes envers la clientèle 6 450 4 964 Charges à payer au titre du contrat d'entreprise -3 809 -3 931 Intérêts et produits assimilés 0 81 Commissions (charges) -1 730 -1 711 Commissions (produits) 1 090 1 669 Produits divers d'exploitation (loyers, MAD de personnel) 245 164 Intégration fiscale -27 -26 Note 10 . – Dettes subordonnées . 31/12/2017 31/12/2016 Dettes subordonnées 29 700 29 700 Fonds de garantie à caractère mutuel 667 668 Dettes rattachées 16 16 Total 30 383 30 384 Montant en euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Spread en points de base (1) Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance 20 000 000 EUR 26/06/06 0 EUR12M 120 néant néant 15/12/2021 1 600 000 EUR 30/12/11 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 3 100 000 EUR 28/12/12 0 EUR3M 60 néant néant perpétuel 5 000 000 EUR 30/09/14 0 EUR3M 120 néant néant perpétuel (1) au-dessus de l' Euribor La Banque Edel possède quatre emprunts subordonnés souscrits auprès de ses deux associés. Les associés ont formulé le souhait de conserver les emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la Banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III. N ote 11. – Mouvements des capitaux propres . 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Résultat comptable 2016 8 808 8 808 0 Réserves générales 27 6 33 Capital 124 484 8 802 133 285 Report à nouveau 0 0 FRBG 4 500 4 500 Résultat comptable 2017 9 196 9 196 Total 137 818 18 004 8 808 147 014 L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 29 mai 2018. Le résultat par action est de 36,57 €. Informations sur les postes du hors-bilan . Note 12 . – Engagements de financement et de garantie . Engagements de financement : 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financement donnés En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 166 879 151 266 T otal des engagements de financements donnés 166 879 151 266 Engagements de financement reçus D'établissements de crédit 110 000 110 000 T otal des engagements de financements reçus 110 000 110 000 Engagements de garantie : 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 5 618 5 537 Autres cautions et avals donnés 39 314 46 080 Autres garanties données 24 612 5 865 T otal des engagements de garantie donnés 69 545 57 482 Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC. Note 13. – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux d’intérêt. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2017, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -163 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel . Informations sur les postes du compte de résultat Note 14. – Intérêts – produits . 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 4 79 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 29 642 29 951 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 40 10 Autres intérêts et produits assimilés 0 Total 29 685 30 040 Les intérêts perçus sont en légère baisse par rapport à 2016 (- 1 %), malgré un contexte de taux courts stables à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’ Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,33 % contre - 0,26 % en 2016. Cette stabilisation des intérêts perçus est liée à une augmentation de nos encours de crédits. Note 15 . – Intérêts – charges . 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 259 319 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 6 501 8 320 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 785 1 485 Intérêts sur emprunts subordonnés 386 423 Total 7 931 10 546 Les intérêts versés ont baissé de près de 2,6 MEUR soit - 25 %, et ce, malgré la hausse des encours. L’exercice 2017 a vu se confirmer la stratégie de diversification des sources de refinancement vers une clientèle hors du Mouvement E.Leclerc . L’augmentation importante des dépôts à vue a également permis d’optimiser le coût de la ressource. Note 16 . – Commissions – produits . 31/12/2017 31/12/2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 436 1 495 Commissions sur prestations de services financiers 44 382 41 453 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 24 20 Commissions sur opérations avec la clientèle 11 736 11 468 Total 57 578 54 435 Les commissions perçues sont en progression de 3,1 MEUR par rapport à 2016 (+ 5,8 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux et, ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu. Note 17 . – Commissions – charges . 31/12/2017 31/12/2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 34 952 30 837 Commissions sur opérations avec la clientèle 5 363 5 500 Commissions relatives aux opérations sur titres 73 60 Commissions relatives aux opérations de change 2 3 Total 40 391 36 400 La hausse des commissions payées de 10,96 % est due à l'augmentation des flux traités par la Banque. Note 18. – Charges générales d’exploitation . 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel : Traitements et salaires 6 043 5 859 Charges de retraite et assimilées 915 887 Autres charges sociales 3 010 3 105 Intéressement et participation 940 1 110 Impôts et taxes liés aux rémunérations 961 908 T otal des frais de personnel 11 870 11 868 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 590 1 366 Autres charges générales d'exploitation 9 358 9 453 T otal des autres charges d'exploitation 10 948 10 818 Total 22 818 22 686 Les charges générales d’exploitation sont relativement stables (+ 0,6 %). Les charges de personnel se maintiennent (+ 0,01 %), la hausse sur les traitements et salaires étant compensée par la baisse sur les charges liées à l’intéressement et à la participation. À noter également, une légèrement hausse des autres charges générales d’exploitation (+ 1,2 %) en raison d’un moindre recours à des prestations externes et une hausse des impôts et taxes (+ 16 %). Note 19 . – Coefficient d’exploitation . 31/12/2017 31/12/2016 Variation Produit net bancaire 41 325 38 494 7,4% Frais généraux 22 818 22 686 0,6% Coefficient d'exploitation 55,2% 58,9% L’augmentation des frais généraux, inférieure à la progression du PNB, induit une amélioration du coefficient d’exploitation de la Banque. Note 20. – Coût du risque . 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particuliers 2 372 2 628 1 994 2 365 Provisions clientèle entrepreneurs individuels 3 317 1 576 2 805 1 001 Provisions clientèle sociétés non financières 828 933 3 575 3 490 Provisions pour risques et charges 2 000 594 870 1 328 Provisions sur opérations sur titres 29 32 Pertes/récupération clientèle particuliers 790 21 381 31 Pertes/récup. Clientèle entrepreneurs individuels 158 18 1 951 Pertes/récup. Clientèle sociétés non financières 404 18 80 Total 9 897 5 770 11 627 8 294 Solde 4 127 3 333 Sur l'exercice 2017, on notera : — sur le segment clientèle particuliers une légère progression des dotations mais avec toujours un effet reprise favorable ; — sur le segment clientèle entrepreneurs individuels, une hausse sensible liée à une approche intégrant les difficultés rencontrées par les artisans taxis parisiens en termes de baisse de chiffre d'affaires ; — sur le segment clientèle sociétés non financières une forte réduction suite au retrait de ce marché. Note 21 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2017 31/12/2016 Employés 65 64 Cadres 59 61 Total 124 125 Note 22 . – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction . Les rémunérations versées en 2017 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance ) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 23 . – Intégration fiscale . La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1 er janvier 1998. Ventilation de l'impôt : 31/12/2017 31/12/2016 Impôt courant 4 771 6 935 Impôt assis sur le résultat social 4 747 6 909 Impact de l'intégration fiscale 23 26 Impôt sur exercices antérieurs -50 132 Complément d'impôt -50 132 Impact de l'intégration fiscale Total 4 721 7 067 Événements postérieurs à la clôture . — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2017. Autres informations . — En application du règlement ANC n° 2014-07, la Banque Edel établit des comptes consolidés. Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . (Exercice clos le 31 décembre 2017) A l'Assemblée générale des Associés, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R .823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective Risque identifié Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre banque constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des crédits et engagements hors bilan concernés ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Les dépréciations individuelles sont déterminées par le management en fonction des flux futurs recouvrables estimés (y compris compte tenu des garanties susceptibles d’être mises en œuvre) sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives et sectorielles sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle) représentent près de 87% du total bilan de Banque Edel S.N.C. au 31 décembre 2017. Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 29,2 M€ pour un encours brut de 1.434,8 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 61 M€ (créances douteuses)) au 31 décembre 2017. Le coût du risque sur l’exercice 2017 s’élève à 4,1 M€ (contre 3,3 M€ sur l’exercice 2016). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à : s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre banque. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des Gérants et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque Edel S.N.C. par les Assemblées Générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures . Au 31 décembre 2017, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 13ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par les Gérants. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 4 mai 2018 . Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I : Pierre SUBREVILLE, Associé ; SYGNATURES S.A.S : Laure MULIN, Associée . B. — Comptes consolidés . I. — Bilan consolidé . (En milliers d’Euros) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 1 157 960 142 065 Opérations avec la clientèle 2 1 408 369 1 276 058 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 14 993 5 001 Actions et autres titres à revenu variable 4 27 929 28 014 Parts dans les entreprises liées 5 5 379 233 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 14 804 12 989 Comptes de régularisation et actifs divers 7 19 956 13 487 Total de l'actif 1 649 389 1 477 847 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 1 116 984 74 085 Opérations avec la clientèle 2 853 027 856 428 Dettes représentées par un titre 3 439 907 309 998 Comptes de régularisation et passifs divers 7 48 631 59 402 Provisions pour risques et charges 8 2 923 2 409 Dettes subordonnées 30 383 30 384 Fonds pour risques bancaires généraux 4 500 4 500 Intérêts minoritaires 494 335 Capitaux propres part du groupe 9 152 542 140 305 Capital souscrit 133 285 124 484 Réserves 1 076 1 067 Report à nouveau 5 944 2 725 Résultat de l'exercice 12 236 12 030 Total du passif 1 649 389 1 477 847 Hors-bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 10 235 864 208 748 Engagements de financement donnés 166 879 151 266 Engagements de garantie donnés 68 985 57 482 Engagements reçus 10 379 976 262 976 Engagements de financement reçus 110 000 110 000 Engagements de garantie reçus 269 976 152 976 II. — Compte de résultat consolidé . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 + Intérêts et produits assimilés 12 29 699 29 972 - Intérêts et charges assimilées 13 -7 931 -10 546 + Commissions (produits) 14 68 186 63 879 - Commissions (charges) 15 -44 360 -39 868 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation 0 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement -198 -38 + Autres produits d'exploitation bancaire 6 543 5 593 - Autres charges d'exploitation bancaire -206 -1 507 Produit net bancaire 51 734 47 486 - Charges générales d'exploitation 16 -26 576 -24 801 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 16 -1 582 -1 595 Résultat brut d'exploitation 23 575 21 090 Coût du risque 17 -4 127 -3 333 Résultat d'exploitation 19 448 17 756 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -488 0 Résultat courant avant impôt 18 960 17 756 +/- Résultat exceptionnel 0 7 100 - Impôts sur les bénéfices 19 -6 565 -8 960 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux 0 -3 700 Intérêts minoritaires -159 -167 Résultat net part du groupe 12 236 12 030 III. — Notes annexes aux comptes consolidés . Cadre juridique et financier . Cadre juridique et relations financières . — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC Galec (Groupement d’achat des centres E.Leclerc ) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif. Filiales . — La Banque Edel détient : — 95,20 % du capital de la SARL Moninfo , celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ; — 100 % de la SASU Edel ASSUR, société créée en 2014, qui a démarré son activité en 2015 ; — 90,99 % de la société Morning SAS depuis 2017, société développant des solutions de paiement innovantes. Principes d’élaboration des comptes consolidés . Méthodes et périmètre de consolidation : Principes généraux . — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo et Edel ASSUR. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires. Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord. Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel : Filiale SARL MONINFO SASU EDEL ASSUR Nationalité Française Française Date de création 26/07/1995 21/11/2014 Capital social 2017 1 000 000 50 000 Parts de contrôle 2017 95,20 % 100,00 % Parts d'intérêt 95,20 % 100,00 % Méthode d'intégration Intégration globale Intégration globale Activité exercée Informatique, monétique Courtage en assurances Date de clôture 31 décembre 31 décembre Exclusions . — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation. Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés. La société Morning , dont les titres ont été acquis au cours du premier trimestre 2017, n'est pas consolidée au 31 décembre 2017 en raison du projet de cession de ses titres à une entité du Mouvement E.Leclerc courant 2018. Retraitements et éliminations . — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC n° 2014-07. Ce texte prévoit que : – les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ; – certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment : – les biens loués en crédit-bail ou assimilés ; – les écritures passées en application de la législation fiscale ; – les impôts différés. Écritures passées en application de la législation fiscale . — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale. Sont notamment concernées les écritures suivantes : – subventions d’investissement ; – provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers. Impôts différés . — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés. Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible. Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches. Élimination des opérations internes au groupe . — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. Faits caractéristiques de l’exercice . Augmentation des fonds propres . — Le Conseil des Associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel . L'Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil des Associés, a accepté que les Associés ne procèdent pas à l'apport de la dernière tranche prévue d'augmentation de capital. L’Assemblée générale extraordinaire du 30 mai 2017 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel à hauteur de 8.801.870 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves ». Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 133.285.460 € réparti en 251.482 actions d’une valeur nominale de 530 €. Couverture du risque de taux . — À la date du 31 décembre 2017, la Banque Edel , entité du groupe Edel , conserve un swap de taux d’intérêt avec le Crédit Coopératif. Ce contrat d’échange de taux d’intérêt est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture . Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque. Les taux court terme (à moins d’un an) sont restés négatifs tout au long de l’année 2017 en moyenne à - 0,33 % pour l’ Euribor 3M et - 0,36 % pour l’EONIA dans le cadre de la continuité des interventions de la Banque centrale européenne même avec une réduction du quantitative easing . Les prix des swaps sont restés également très bas, 0,12 % en moyenne à 5 ans et 0,33 % pour le 7 ans. Les taux longs malgré une remontée au printemps au-delà de 1,10 % pour le 10 ans sont restés bas dans l’ensemble à - 0,10 % en moyenne pour le 5 ans contre 0,81 % pour les 10 ans qui finit l’année à 0,53 %. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2017 de 71 KEUR. Avec des taux court et long terme qui sont restés historiquement très bas et une croissance en reprise mais faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market reste négative (cf. note 11). Opérations interbancaires . — Sur l'année 2017, l’encours moyen des emprunts à terme du groupe Edel a été de 18 MEUR. La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire. La Banque Edel n’a pas eu recours à ses lignes de refinancement court terme pour couvrir son début de cycle annuel de trésorerie contrairement aux années précédentes. Elle a cependant réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts). Dans un contexte de taux toujours aussi bas, la Banque Edel a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 20 MEUR auprès de son associé en décembre 2017. La Banque Edel a bénéficié courant 2017 d'un excédent court terme très important de 166 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts rémunérés et OPC monétaires. Liquidité . — Dans le cadre de la gestion du LCR ( Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III, la Banque Edel s’est constitué une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets ) sous forme d'OPC à hauteur de 26 MEUR il y a maintenant plus d’un an. Au cours du quatrième trimestre 2017, dans le cadre de sa politique budgétaire la Banque Edel a progressivement acheté 10 MEUR de titres d’État (OAT) afin de compléter son encours HQLA. La Banque Edel a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II à hauteur de 50 MEUR dès 2016 complétés de 30 MEUR supplémentaires à fin mars 2017. Enfin, la Banque Edel bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires. Informations sur les règles et principes comptables . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées : Immobilisations . — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes : Constructions 35 ans Fondations 45 ans Équipements / agencements techniques 15 ans Mobilier 10 ans Logiciels 1 an Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme . — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Crédits à la clientèle . — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale. Qualification des encours . — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux. Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés. Provisionnement des encours douteux . — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée. Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives/sectorielles » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel , conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR). Engagements sociaux . — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2017 se sont élevées à 390 KEUR. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2017, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine. Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Provisions . — Ce poste comprend : – les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ; – les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel . Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat. Informations sur les postes du bilan . Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros. Note 1 . – Banque centrale, créances et dettes interbancaires . Les excédents bancaires court terme au 31 décembre 2017 sont principalement des dépôts placés en Banque centrale et en comptes à vue traditionnellement élevés en fin d’année. L'encours des dettes à terme s’est accru dans le cadre de la dernière opération TLTRO de la Banque centrale européenne et d’un nouvel emprunt à moyen terme venant en remplacement d’autres emprunts moyen terme échus. La souscription du nouvel emprunt moyen terme a été réalisée dans le cadre des conditions de marché intéressantes. 31/12/2017 31/12/2016 Actif : Caisse, banques centrales 68 688 83 579 Créances sur les établissements de crédit 89 272 58 486 À vue 89 272 58 486 À terme Créances douteuses nettes Créances rattachées 0 0 Total 157 960 142 065 Dont entreprises liées 1 386 754 Passif : Dettes sur les établissements de crédit 116 960 74 064 À vue 46 50 À terme 116 914 74 014 Dettes rattachées 24 21 Total 116 984 74 085 Dont entreprises liées 104 034 57 017 Note 2 . – Opérations avec la clientèle . 31/12/2017 31/12/2016 Actif Créances commerciales 84 174 101 279 Autres concours à la clientèle 1 106 723 956 646 Comptes ordinaires débiteurs 170 640 174 699 Créances rattachées et valeurs non imputées 12 246 8 072 Créances douteuses nettes 34 585 35 362 Total 1 408 369 1 276 058 Dont créances éligibles TRICP 112 176 106 610 Passif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes et emprunts 831 898 838 643 À vue 331 938 245 076 À terme 499 960 593 566 Dépôts de garantie Autres sommes dues 16 479 13 001 Dettes rattachées 4 649 4 785 Total 853 027 856 428 Détail des autres concours à la clientèle : 31/12/2017 31/12/2016 Crédits de trésorerie 568 522 467 295 Crédits à l'équipement 478 680 437 025 Crédits à l'habitat 59 521 52 327 Total 1 106 723 956 646 Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties : 31/12/2017 31/12/2016 Entreprises 1 060 986 935 424 Professionnels 177 302 179 172 Particuliers 135 496 126 100 Total 1 373 784 1 240 696 Créances douteuses : 31/12/2017 31/12/2016 Douteux 19 329 20 229 Dont créances restructurées à des conditions hors marché 444 349 Douteux compromis 41 709 40 207 Total 61 038 60 436 Provisions : 31/12/2017 31/12/2016 Douteux 2 071 2 173 Dont provisions pour décote des créances restructurées 114 94 Douteux compromis 24 383 22 901 Total 26 454 25 074 Variation détaillée des provisions pour créances douteuses : 31/12/2016 Dotations Dotations effet temps Reprise de prov . Utilisées Reprises de prov . Effet temps Reprise de prov . Non utilisées Transfert 31/12/2017 Provisions douteux 2 173 357 -286 -174 2 071 Provisions douteux compromis 22 901 5 326 833 -1 334 -926 -2 591 174 24 383 Total 25 074 5 684 833 -1 334 -926 -2 877 0 26 454 Note 3 . – Ventilation par durée restant à courir . < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Indéterminé 31/12/2017 31/12/2016 Actif : Créances sur les Ets de crédit 89 272 89 272 58 486 Créances sur la clientèle 517 739 107 535 439 743 343 352 1 408 369 1 276 058 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 993 14 993 5 001 Total 622 003 107 535 439 743 343 352 1 512 633 1 339 545 Passif : Dettes sur les Ets de crédit 363 2 689 110 793 3 139 116 984 74 085 Dettes sur la clientèle 388 076 72 911 286 039 106 000 853 027 856 428 Dettes représentées par un titre 50 296 185 075 203 200 1 335 439 907 309 998 Emprunts subordonnés 20 000 9 700 29 700 29 700 Total 438 735 260 675 620 033 109 139 11 035 1 439 617 1 270 212 Note 4 . – Portefeuille titres . Transaction Investissement Placement 31/12/2017 Transaction Investissement Placement 31/12/2016 Obligations et assimilées Valeurs brutes 9 975 5 000 14 975 5 001 5 001 Dépréciation 0 0 Créances rattachées 16 1 17 0 Valeurs nettes 0 9 992 5 001 14 993 0 0 5 001 5 001 Actions et assimilées Valeurs brutes 28 001 28 001 28 057 28 057 Dépréciations -72 -72 -43 -43 Valeurs nettes 0 0 27 929 27 929 0 0 28 014 28 014 La Banque Edel , dans le cadre réglementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minimum au ratio de liquidité de Bâle III. Elle a souscrit des OAT, comptabilisés en titres d’investissement, qui entrent dans les HQLA nécessaires à l’établissement et détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme). Note 5 . – Liste des filiales non consolidées . Informations financières sur les filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital et le résultat Quote-part du capital détenu Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Provisions Montant des cautions & avals donnés par la société C.A. H.T. du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales (détenues à plus de 50%) S.C.I. BEAUMEFORT 564 366 -483 612 543 176 0 0 -543 176 0 0 0 MORNING SAS 497 805 3 148 233 4 455 245 4 455 245 750 000 -344 184 -2 696 192 2- Participations entre 10 et 15% Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication 1- Filiales ( * ) non reprises au § A Néant 2- Participations ( * ) non reprises au § A Néant ( * ) Filiales ou participations françaises Note 6 . – Immobilisations . Brut 31/12/2016 Acquisitions Cessions / reclassement 31/12/2017 Immobilisations incorporelles en cours 187 8 0 195 Immobilisations incorporelles 8 206 899 9 104 Immobilisations corporelles en cours 258 655 21 892 Immobilisations corporelles 19 590 1 857 79 21 369 Total 28 240 3 420 100 31 560 Amortissement 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 6 303 679 6 982 Immobilisations corporelles 8 949 903 79 9 773 Total 15 251 1 582 79 16 755 Afin de favoriser son développement constant, la Banque Edel a décidé d’étendre ses locaux actuels par la construction d’un nouveau bâtiment d’environ 3 000 m² de surface de plancher (matérialisant une augmentation de 60 % de la surface existante). Cet ensemble reflètera à la fois une continuité de l’existant mais aussi la mise en œuvre des dernières technologies de la construction et de l’aménagement intérieur ; il constituera à ce titre une illustration de la démarche innovante de la Banque Edel . La mise en service prévisionnelle est prévue pour la fin du 1 er trimestre 2019. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Note 7 . – Comptes de régularisation . Actif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 512 85 Charges payées d'avance 1 022 560 Produits à recevoir 11 630 9 675 Divers à régulariser 1 245 149 Total 14 409 10 468 Passif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 0 0 Charges à payer 5 730 4 014 Produits constatés d'avance 2 731 3 112 Divers à régulariser 3 644 15 418 Total 12 106 22 545 Note 8 . – Provisions pour risques et charges . 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Provision collective/sectorielle 1 359 2 000 594 2 765 Autres provisions pour risques et charges 1 050 108 1 000 158 Total 2 409 2 108 1 594 2 923 Note 9 . – Mouvements des capitaux propres . Capital Primes Réserves consolidées Report à nouveau Résultat de l'exercice Écarts de conversion Écarts de réévaluation Titres de l'entreprise consolidante Total capitaux propres Situation au 31/12/ 20 14 101 006 0 86 2 642 8 180 0 0 0 111 914 Mouvements 11 862 0 -72 -547 2 141 0 0 0 13 384 Situation au 31/12/ 20 15 112 868 0 14 2 095 10 321 0 0 0 125 298 Mouvements 11 616 0 1 053 630 1 709 0 0 0 15 007 Situation au 31/12/ 20 16 124 484 0 1 067 2 725 12 030 0 0 0 140 305 Mouvements 8 802 0 9 3 219 206 0 0 0 12 236 Situation au 31/12/ 20 17 133 285 0 1 076 5 944 12 236 0 0 0 152 542 Informations sur les postes du hors-bilan . Note 10 . – Engagements de financements et de garantie . Engagements de financements : 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financement donnés En faveur de la clientèle Autres ouvertures de crédits confirmés 166 879 151 266 T otal des engagements de financements donnés 166 879 151 266 Engagements de financement reçus D'établissements de crédit 110 000 110 000 T otal des engagements de financements reçus 110 000 110 000 Engagements de garantie : 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit Confirmation d'ouverture de crédits documentaires D'ordre de la clientèle Cautions administratives et fiscales 5 618 5 537 Autres cautions et avals donnés 39 314 46 080 Autres garanties données 24 052 5 865 T otal des engagements de garantie donnés 68 985 57 482 Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables. Note 11 . – Instruments financiers à terme . La Banque Edel applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts ( swap ) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés. Au 31 décembre 2017, la Banque Edel détient le(s) contrat(s) suivant(s) : Contrepartie Crédit coopératif Nominal initial 6 463 Date de départ 01/11/2012 Date de fin 01/08/2024 Amortissement Trimestriel Taux receveur Euribor 3 mois Taux payeur 1,445% Périodicité des échanges de flux Trimestriel Valeur de marché -163 Catégorie de la couverture micro Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel . Informations sur les postes du compte de résultat Tous les produits sont encaissés en France. Note 12 . – Intérêts – produits . 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 18 92 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 29 642 29 870 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 40 10 Autres intérêts et produits assimilés Total 29 699 29 972 Les intérêts perçus sont en très légère baisse par rapport à 2016 (- 1 %), malgré un contexte de taux courts stables à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’ Euribor 3 mois de janvier à décembre se situe à - 0,33 % contre - 0,26 % en 2016. Cette stabilisation est liée à une augmentation de nos encours de crédits couplée à une optimisation de la gestion de nos excédents de trésorerie. Note 13 . – Intérêts – charges . 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 259 319 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 6 501 8 320 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 785 1 485 Intérêts sur emprunts subordonnés 386 423 Total 7 931 10 546 Les intérêts versés ont baissé de près de 2,6 MEUR soit - 25 %, et ce, malgré la hausse des encours. L’exercice 2017 a vu se confirmer la stratégie de diversification des sources de refinancement vers une clientèle hors du Mouvement E.Leclerc . L’augmentation importante des dépôts à vue a également permis d’optimiser le coût de la ressource. Note 14 . – Commissions – produits . 31/12/2017 31/12/2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 436 1 495 Commissions sur prestations de services financiers 54 989 50 897 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions relatives aux opérations de change 24 20 Commissions sur opérations avec la clientèle 11 736 11 468 Total 68 186 63 879 Les commissions perçues sont en progression de 4,3 MEUR par rapport à 2016 (+ 7 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque Edel sur ses activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition. Note 15 . – Commissions – charges . 31/12/2017 31/12/2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 38 922 34 305 Commissions sur opérations avec la clientèle 5 363 5 500 Commissions relatives aux opérations sur titres 73 60 Commissions relatives aux opérations de change 2 3 Total 44 360 39 868 La hausse de 11 % des commissions payées est liée à la progression des flux. Note 16 . – Charges générales d’exploitation . 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel Traitements et salaires 7 753 7 209 Charges de retraite et assimilées 1 150 1 167 Autres charges sociales 3 981 3 870 Intéressement et participation 1 257 1 415 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 029 1 120 T otal des frais de personnel 15 170 14 780 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes 1 766 1 548 Autres charges générales d'exploitation 11 222 10 068 T otal des autres charges d'exploitation 12 989 11 616 T otal des charges générales d'exploitation 28 159 26 396 Les charges générales d’exploitation sont en augmentation de 6,7 %. On constate une augmentation des charges de personnel de 2,6 % en raison d’une hausse des effectifs, passés de 171 à 173 personnes. Cette hausse est partiellement compensée par une baisse sur l’intéressement et la participation (- 11 %) et aux impôts et taxes liés aux rémunérations (- 8 %). À noter également une hausse des autres charges d’exploitation (+ 11,8 %) ainsi qu’une augmentation des impôts et taxes (+ 14 %). Note 17 . – Coût du risque . 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Provisions clientèle particulier 2 372 2 628 1 994 2 365 Provisions clientèle entrepreneur individuels 3 317 1 576 2 805 1 001 Provisions clientèle société non financière 828 933 3 575 3 490 Provisions pour risques et charges 2 000 594 870 1 328 Provisions sur opérations sur titres 29 32 Pertes/récupération clientèle particulier 790 21 381 31 Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels 158 18 1 951 Pertes/récup. Clientèle société non financière 404 18 80 Total 9 897 5 770 11 627 8 294 Solde 4 127 3 333 Sur l'exercice 2017, on notera : – sur le segment clientèle particuliers une légère progression des dotations mais avec toujours un effet reprise favorable ; – sur le segment clientèle entrepreneurs individuels, une hausse sensible liée à une approche intégrant les difficultés rencontrées par les artisans taxis parisiens en termes de baisse de chiffre d'affaires ; – sur le segment clientèle sociétés non financières une forte réduction suite au retrait de ce marché. Note 18 . – Ventilation de l’effectif . 31/12/2017 31/12/2016 Employés 96 93 Cadres 77 78 Total 173 171 Note 19 . – Impôts sur les bénéfices . La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec sa filiale SARL MONINFO à compter du 1 er janvier 1998. Charge d’impôt : 31/12/2017 31/12/2016 Impôt courant 6 362 8 823 Impôt exceptionnel Impôt différé 203 137 Charge d'impôt de la période 6 565 8 960 Preuve de l’impôt : 31/12/2017 31/12/2016 Résultat avant impôt 18 960 21 156 Impôt théorique à 34,43% 6 528 7 284 Effet des différences permanentes 429 1 807 Effet des différences temporaires -176 -239 Effet des autres éléments -217 108 Total 6 565 8 960 Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles. Note 20 . – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction . Les rémunérations versées en 2017 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance ) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative. Note 21 . – Honoraires des commissaires aux comptes . KPMG SYGNATURES 2 017 2 016 2 017 2 016 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 52 50 43 41 Services autres que la certification des comptes 2 3 2 Total 54 53 45 41 Événements postérieurs à la clôture . — Aucun événement postérieur à la clôture n’est susceptible d’avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu’ils ont été établis au 31 décembre 2017. Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande : – par courrier : Banque Edel SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex – par téléphone : (+33)5 61 17 34 30 – par courriel : sdm@banque-edel.fr IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés . Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de Banque Edel S.N.C. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823 -7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective Risque identifié Banque Edel S.N.C. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre banque constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des crédits et engagements hors bilan concernés ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Les dépréciations individuelles sont déterminées par le management en fonction des flux futurs recouvrables estimés (y compris compte tenu des garanties susceptibles d’être mises en œuvre) sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives et sectorielles sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la Direction. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie (opérations avec la clientèle) représentent près de 87 % du total bilan de Banque Edel S.N.C. au 31 décembre 2017 . Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 29,2 M€ pour un encours brut de 1.434,8 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 61 M€ (créances douteuses)) au 31 décembre 2017. Le coût du risque sur l’exercice 2017 s’élève à 4,1 M€ (contre 3,3 M€ sur l’exercice 2016). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer à la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement, à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collectives et aux corrects déversements et traitements des données dans les outils informatiques. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et douteuses compromises et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux ont consisté à : s’assurer de la permanence de la méthode de calcul, contrôler la base de calcul utilisée, contrôler arithmétiquement le calcul et s’assurer de la correcte documentation des provisions. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre banque. Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion des Gérants. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque Edel S.N.C. par les Assemblées Générales des Associés du 8 avril 2005 pour le cabinet KPMG et du 29 juillet 2005 pour le cabinet Sygnatures . Au 31 décembre 2017, le cabinet KPMG et le cabinet Sygnatures étaient dans la 13ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par les Gérants. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit Nous remettons un rapport au Comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Toulouse, le 4 mai 2018 . Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I : SYGNATURES S.A.S. : Pierre SUBREVILLE, Laure MULIN, Associé ; Associée .
BANQUE EDEL SNC Société en nom collectif au capital de 133 285 460 € Siège Social : Zac de l’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labege 306 920 109 R.C.S. Toulouse Comptes trimestriels au 31 mars 2018 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 50 027 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 116 927 Opérations avec la clientèle 1 440 477 Obligations et autres titres a revenu fixe 24 657 Actions et autres titres a revenu variable 27 875 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 5 571 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 80 Immobilisations corporelles 11 608 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 686 Comptes de régularisation 10 955 Total de l'actif 1 691 863 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 116 332 Opérations avec la clientèle 880 599 Dettes représentées par un titre 478 572 Autres passifs 24 494 Comptes de régularisation 8 984 Provisions pour risques et charges 2 865 Dettes subordonnées 30 467 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 500 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 133 285 Primes d'émission Réserves 33 Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat en instance d'approbation 9 196 Total du passif 1 691 863 Hors-bilan Montant Engagements donnés : 216 059 Engagements de financement 162 958 Engagements de garantie 53 101 Engagements reçus : 110 000 Engagements de financement 110 000
| 28 mars 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°38 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 133 285 460 €
Siège social : Zac de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
68 642 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
88 434 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 408 369 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
27 929 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 992 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 421 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
86 |
|
Immobilisations corporelles |
11 192 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
3 655 |
|
Comptes de régularisation |
11 870 |
|
Total de l'actif |
1 640 591 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
116 937 |
|
Opérations avec la clientèle |
859 477 |
|
Dettes représentées par un titre |
439 907 |
|
Autres passifs |
33 221 |
|
Comptes de régularisation |
10 787 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 865 |
|
Dettes subordonnées |
30 383 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
133 285 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
33 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 640 591 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
236 424 |
|
Engagements de financement |
166 879 |
|
Engagements de garantie |
69 545 |
|
Engagements reçus : |
110 000 |
|
Engagements de financement |
110 000 |
1800789
| 15 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 124 483 590 €
Siège Social : ZAC de L’Hers, 60, rue Buissonnière, 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
36 057 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
32 551 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 296 414 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
56 866 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
1 442 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
104 |
|
Immobilisations corporelles |
9 822 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 879 |
|
Comptes de régularisation |
28 574 |
|
Total de l'actif |
1 468 710 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
103 759 |
|
Opérations avec la clientèle |
827 837 |
|
Dettes représentées par un titre |
309 414 |
|
Autres passifs |
26 666 |
|
Comptes de régularisation |
27 657 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 359 |
|
Dettes subordonnées |
30 469 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
124 484 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
27 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
8 808 |
|
Total du passif |
1 468 710 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
200 206 |
|
Engagements de financement |
143 788 |
|
Engagements de garantie |
56 418 |
|
Engagements reçus : |
110 000 |
|
Engagements de financement |
110 000 |
1705321
| 13 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°149 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 133 285 460 €
Siège Social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
70 072 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
84 070 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 363 189 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
27 904 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
4 671 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
92 |
|
Immobilisations corporelles |
9 750 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
2 636 |
|
Comptes de régularisation |
8 309 |
|
Total de l'actif |
1 575 694 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
100 208 |
|
Opérations avec la clientèle |
929 795 |
|
Dettes représentées par un titre |
335 573 |
|
Autres passifs |
21 891 |
|
Comptes de régularisation |
9 587 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 544 |
|
Dettes subordonnées |
30 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
133 285 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
33 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 575 694 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
227 398 |
|
Engagements de financement |
173 958 |
|
Engagements de garantie |
53 440 |
|
Engagements reçus : |
110 000 |
|
Engagements de financement |
110 000 |
1705307
| 8 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 133 285 460 €
Siège social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
Total de l'actif |
0 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
74 035 |
|
Opérations avec la clientèle |
861 392 |
|
Dettes représentées par un titre |
308 445 |
|
Autres passifs |
34 984 |
|
Comptes de régularisation |
20 776 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 359 |
|
Dettes subordonnées |
30 384 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
124 484 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
27 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
0 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
208 748 |
|
Engagements de financement |
151 266 |
|
Engagements de garantie |
57 482 |
|
Engagements reçus : |
110 000 |
|
Engagements de financement |
110 000 |
1704426
| 28 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
BANQUE EDEL SNC
Société en Nom Collectif au capital de 124.483.590 €
Siège social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labège
306 920 109 R.C.S. Toulouse
I. — Bilan.
(En milliers d’Euros.)
|
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 -3 |
141 509 |
75 090 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
83 528 |
45 221 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
57 981 |
29 869 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
1 276 058 |
1 136 558 |
|
Créances commerciales |
|
101 279 |
106 109 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
999 750 |
857 869 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
175 030 |
172 580 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
5 001 |
5 003 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
28 014 |
22 187 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
267 |
249 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
9 898 |
9 900 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
110 |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
|
9 788 |
9 899 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
9 447 |
10 286 |
|
Autres actifs |
|
1 226 |
2 105 |
|
Comptes de régularisation |
|
8 221 |
8 181 |
|
Total de l'actif |
|
1 470 194 |
1 259 273 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
74 035 |
74 107 |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
0 | |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
4 |
21 | |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
74 031 |
74 086 | |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
861 392 |
675 639 |
|
A vue |
263 057 |
179 934 | |
|
A terme |
598 335 |
495 705 | |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
308 445 |
312 398 |
|
Bons de caisse |
0 |
0 | |
|
Titres de créances négociables |
308 445 |
312 398 | |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
55 761 |
42 495 |
|
Autres passifs |
34 984 |
30 611 | |
|
Comptes de régularisation |
20 776 |
11 884 | |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 359 |
1 966 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
30 384 |
30 385 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
4 500 |
800 | |
|
Capitaux propres |
11 |
133 318 |
121 483 |
|
Capital souscrit |
124 484 |
112 868 | |
|
Réserves |
27 |
13 | |
|
Report à nouveau | |||
|
Résultat de l'exercice |
8 808 |
8 602 | |
|
Total du passif |
1 470 194 |
1 259 273 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
12 |
208 748 |
202 069 |
|
Engagements de financement donnés |
|
151 266 |
141 225 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
57 482 |
60 844 |
|
Engagements de financement reçus : |
|
262 976 |
212 903 |
|
Engagements de financement reçus |
12 |
110 000 |
90 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
152 976 |
122 903 |
|
(En milliers d’Euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
30 040 |
29 739 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-10 546 |
-11 824 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
|
+ Commissions (produits) |
16 |
54 435 |
55 847 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-36 400 |
-35 450 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
-38 |
10 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
2 393 |
1 386 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 390 |
-232 |
|
Produit net bancaire |
19 |
38 494 |
39 476 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-22 239 |
-20 368 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-447 |
-431 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
15 808 |
18 677 |
|
Coût du risque |
20 |
-3 333 |
-4 310 |
|
Résultat d'exploitation |
|
12 475 |
14 367 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
12 475 |
14 367 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
7 100 |
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-7 067 |
-4 965 |
|
+/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
-3 700 |
-800 |
|
Résultat net |
|
8 808 |
8 602 |
Cadre juridique et financier.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au CREDIT COOPERATIF. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 33,94 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ainsi que 100 % de la SASU EDEL ASSUR, courtier en assurances, société constituée en 2015 afin de représenter l’enseigne E.LECLERC auprès des assureurs.
Faits caractéristiques de l'exercice.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL, afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III et son plan de développement.
L’Assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2016 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 8 587 810 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 3 027 420 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 620 € de la part du Crédit Coopératif et 1.999.800 € de la part du GALEC).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 124 483 590 € réparti en 251 482 actions d’une valeur nominale de 495 €.
Couverture du risque de taux. — A la date du 31 décembre 2016, la Banque EDEL conserve un swap avec le CREDIT COOPERATIF.
Ce swap est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en micro-couverture. Souscrit fin 2012 il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), sont restés négatifs pour atteindre un point bas à fin juillet suite aux diverses interventions de la Banque Centrale Européenne. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2016 de 101 KEUR.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux reste négative (cf. note 11).
Opérations interbancaires. — Sur l'année 2016, l’encours moyen des emprunts à terme a été de 8 MEUR.
La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
La Banque EDEL a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 9 MEUR en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie et a également réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts).
Dans un contexte de taux bas la Banque EDEL a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 15 MEUR. La Banque EDEL a bénéficié courant 2016 d'un excédent court terme très important de 137 MEUR en moyenne, qu’elle a placés en dépôts rémunérés et OPCVM monétaires.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires et conserve une marge de refinancement non utilisée auprès de la BCE.
Cependant, la Banque EDEL a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II a hauteur de 50 MEUR et remboursé par anticipation son TLTRO I de 30 MEUR.
Dans le cadre de la gestion du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III la Banque EDEL s'est constituée une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets) sous forme d'OPC à hauteur de 26 M€.
Informations sur les règles et principes comptables.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque EDEL ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Constructions |
35 ans |
|
Fondations |
45 ans |
|
Équipements / agencements techniques |
15 ans |
|
Mobilier |
10 ans |
|
Logiciels |
1 an |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2016 se sont élevées à 296 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque EDEL bénéficie du Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE). A ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 146 KEUR. Conformément au souhait du législateur, le CICE a permis à la Banque EDEL de continuer ses efforts en matière de recrutement et d'innovation.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1 – Banque centrale, créances et dettes interbancaires
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2016 sont le reflet d'une collecte diversifiée importante tout au long de l'année. Ces excédents sont majoritairement court terme sont et principalement des dépôts placés en comptes à vue ou en OPC monétaires.
L'encours des dettes à terme reste à un niveau comparable à la fin 2015, il est la résultante de la politique de désendettement de la Banque EDEL et la souscription d'un nouvel emprunt moyen terme à des conditions de marché intéressantes.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
83 528 |
45 221 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
57 981 |
29 796 |
|
A vue |
57 981 |
29 796 |
|
A terme |
|
|
|
Créances douteuses nettes |
|
|
|
Créances rattachées |
|
73 |
|
Total |
141 509 |
75 090 |
|
Dont entreprises liées |
754 |
862 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
74 014 |
74 023 |
|
A vue |
|
19 |
|
A terme |
74 014 |
74 004 |
|
Dettes rattachées |
21 |
84 |
|
Total |
74 035 |
74 107 |
|
Dont entreprises liées |
57 017 |
70 017 |
Note 2. – Opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
101 279 |
106 108 |
|
Autres concours à la clientèle |
956 646 |
821 765 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
174 699 |
172 235 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
8 072 |
9 833 |
|
Créances douteuses nettes |
35 362 |
26 617 |
|
Total |
1 276 058 |
1 136 558 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
843 584 |
663 165 |
|
A vue |
250 018 |
172 355 |
|
A terme |
593 566 |
490 810 |
|
Dépôts de garantie |
23 |
23 |
|
Autres sommes dues |
13 001 |
7 544 |
|
Dettes rattachées |
4 785 |
4 907 |
|
Total |
861 392 |
675 639 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
467 295 |
375 325 |
|
Crédits à l'équipement |
437 025 |
397 441 |
|
Crédits à l'habitat |
52 327 |
48 999 |
|
Total |
956 646 |
821 765 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
935 424 |
796 304 |
|
Professionnels |
179 172 |
193 112 |
|
Particuliers |
126 100 |
120 525 |
|
Total |
1 240 696 |
1 109 941 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Douteux |
20 229 |
9 656 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
349 |
341 |
|
Douteux compromis |
40 207 |
40 516 |
|
Total |
60 436 |
50 172 |
Provisions :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 173 |
2 162 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
94 |
99 |
|
Douteux compromis |
22 901 |
21 393 |
|
Total |
25 074 |
23 555 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2015 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
2 162 |
1 147 |
|
|
|
132 |
-1 004 |
2 173 |
|
Provisions douteux compromis |
21 393 |
6 928 |
300 |
2 314 |
553 |
3 857 |
1 004 |
22 902 |
|
Total |
23 555 |
8 075 |
300 |
2 314 |
553 |
3 989 |
0 |
25 074 |
Note 3. – Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
57 981 |
|
|
|
|
57 981 |
29 869 |
|
Créances sur la clientèle |
531 801 |
90 061 |
394 803 |
259 393 |
|
1 276 058 |
1 136 558 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
|
|
|
5 001 |
5 003 |
|
Total |
594 783 |
90 061 |
394 803 |
259 393 |
|
1 339 040 |
1 171 430 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les Ets de crédit |
314 |
6 807 |
61 060 |
5 854 |
|
74 035 |
74 107 |
|
Dettes sur la clientèle |
325 376 |
113 776 |
306 990 |
115 250 |
|
861 392 |
675 639 |
|
Dettes représentées par un titre |
31 395 |
169 400 |
107 650 |
|
|
308 445 |
312 398 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
20 000 |
|
9 700 |
29 700 |
29 700 |
|
Total |
357 085 |
289 984 |
495 700 |
121 104 |
9 700 |
1 273 573 |
1 091 844 |
Note 4. – Portefeuille-titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2016 |
Transaction |
Placement |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
5 001 |
5 001 |
|
5 003 |
5 003 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
5 001 |
5 001 |
0 |
5 003 |
5 003 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
28 057 |
28 057 |
|
22 198 |
22 198 |
|
Dépréciations |
|
-43 |
-43 |
|
-11 |
-11 |
|
Valeurs nettes |
0 |
28 014 |
28 014 |
0 |
22 187 |
22 187 |
La Banque, dans le cadre règlementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minima du ratio de liquidité de Bâle III qui est entré en vigueur en octobre 2015. Elle détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme).
Note 5. – Tableau des filiales et participations.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | ||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
0 |
-543 176 |
|
0 |
0 |
|
|
2- Participations entre 10 et 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.A.R.L. MONINFO |
1 000 000 |
1 401 688 |
95,20 % |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
|
3 462 789 |
0 |
|
SASU EDEL ASSUR |
50 000 |
4 050 |
100,00 % |
50 000 |
50 000 |
0 |
|
|
|
62 947 |
0 |
|
2- Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 6. – Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2015 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
2 |
120 |
|
122 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
11 |
258 |
11 |
258 |
|
Immobilisations corporelles |
10 861 |
79 |
|
10 940 |
|
Total |
10 874 |
457 |
11 |
11 320 |
|
Amortissement |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
2 |
11 |
|
13 |
|
Immobilisations corporelles |
972 |
437 |
|
1 409 |
|
Total |
974 |
447 |
0 |
1 421 |
La Banque EDEL s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. – Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
85 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
181 |
119 |
|
Produits à recevoir |
7 807 |
7 617 |
|
Divers à régulariser |
149 |
445 |
|
Total |
8 221 |
8 181 |
|
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
0 |
0 |
|
Charges à payer |
2 596 |
6 273 |
|
Produits constatés d'avance |
3 112 |
3 543 |
|
Divers à régulariser |
15 068 |
2 068 |
|
Total |
20 776 |
11 884 |
Note 8. – Provisions pour risques et charges.
|
|
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
489 |
870 |
|
1 359 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
1 477 |
1 000 |
1 477 |
1 000 |
|
Total |
1 966 |
1 870 |
1 477 |
2 359 |
Note 9. – Opérations avec les parties liées.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
52 |
2 490 |
|
Produits à recevoir au titre des conventions de prestation de services |
1 614 |
-1 732 |
|
Titres de filiale |
57 |
57 |
|
Dettes envers la clientèle |
4 964 |
1 961 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
-3 931 |
-1 607 |
|
Intérêts et produits assimilés |
81 |
102 |
|
Commissions (charges) |
-1 711 |
-1 717 |
|
Commissions (produits) |
1 669 |
3 877 |
|
Loyers |
164 |
144 |
|
Intégration fiscale |
-26 |
-18 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 10. – Dettes subordonnées.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Dettes subordonnées |
29 700 |
29 700 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
668 |
669 |
|
Dettes rattachées |
16 |
16 |
|
Total |
30 384 |
30 385 |
|
Montant en euros |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/2006 |
0 |
EUR12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/2021 |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/2011 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
3 100 000 |
EUR |
28/12/2012 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
5 000 000 |
EUR |
30/09/2014 |
0 |
EUR3M |
120 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
(1) Au-dessus de l'Euribor. | ||||||||
Les associés après avoir capitalisé une partie des emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la Banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères CET1 (Core Equity Tier one) de Bâle III souhaitent conserver ces fonds propres complémentaires.
Note 11. – Mouvements des capitaux propres.
|
|
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat comptable 2015 |
8 602 |
|
8 602 |
0 |
|
Réserves générales |
12 |
8 602 |
8 588 |
26 |
|
Capital |
112 868 |
11 616 |
|
124 484 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
|
FRBG |
800 |
3 700 |
|
4 500 |
|
Résultat comptable 2016 |
8 602 |
206 |
|
8 808 |
|
Total |
122 282 |
24 124 |
17 190 |
137 818 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée générale ordinaire des associés du 30 mai 2017.
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 12. – Engagements de financement et de garantie.
Engagements de financement :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
151 266 |
141 225 |
|
Total des engagements de financements donnés |
151 266 |
140 225 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
110 000 |
90 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
110 000 |
90 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
d'ordre d'établissements de crédit |
|
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
|
d'ordre de la clientèle |
|
0 |
|
Cautions administratives et fiscales |
5 537 |
4 091 |
|
Autres cautions et avals donnés |
46 080 |
52 625 |
|
Autres garanties données |
5 865 |
4 127 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
57 482 |
60 843 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 13. – Instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2016, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
Crédit coopératif |
|---|---|
|
Nominal initial |
6 463 |
|
Date de départ |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
EURIBOR 3 mois |
|
Taux payeur |
1,445 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel |
|
Valeur de marché |
-245 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque EDEL.
Informations sur les postes du compte de résultat
Note 14. – Intérêts – produits.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
79 |
97 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
29 951 |
29 623 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
10 |
19 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
30 040 |
29 739 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2015 (+ 1 %), malgré un contexte de taux courts stables à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’EURIBOR 3 mois de janvier à décembre 2016 se situe à - 0,03 % contre - 0,02 % en 2015. Cette progression est plus particulièrement liée à une augmentation de nos encours de crédits.
Note 15. – Intérêts – charges.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
319 |
436 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 320 |
8 659 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
1 485 |
2 229 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
423 |
500 |
|
Total |
10 546 |
11 824 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 1,3 MEUR soit - 11 % et, ce, malgré la hausse des encours. L’exercice 2016 a vu se confirmer la stratégie de diversification des sources de refinancement vers une clientèle hors du Mouvement E. Leclerc. L’augmentation importante des dépôts à vue a également permis d’optimiser le coût de la ressource.
Note 16. – Commissions – produits.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 495 |
1 840 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
11 468 |
11 948 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
0 |
0 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
20 |
23 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
41 453 |
42 035 |
|
Total |
54 435 |
55 846 |
Les commissions perçues sont en diminution de 1,4 MEUR par rapport à 2015 (- 2,5 %). Cette baisse s'explique par un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition.
Note 17. – Commissions – charges.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
30 837 |
30 135 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
5 500 |
5 271 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
60 |
41 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
3 |
3 |
|
Total |
36 400 |
35 450 |
La hausse des commissions payées de 2,7 % est due à l'augmentation des flux traités par la Banque.
Note 18 – Charges générales d’exploitation.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 859 |
5 612 |
|
Charges de retraite et assimilées |
887 |
818 |
|
Autres charges sociales |
3 105 |
2 871 |
|
Intéressement et participation |
1 110 |
862 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
908 |
978 |
|
Total des frais de personnel |
11 868 |
11 141 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 366 |
1 088 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
9 453 |
8 570 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
10 818 |
9 658 |
|
Total |
22 686 |
20 799 |
Les charges générales d’exploitation progressent de 9,6 %, sous l’effet de l’augmentation des charges de personnel. Cette progression est due à une légère augmentation des effectifs, passés de 122 à 125 ainsi qu’aux charges liées à l’intéressement et à la participation induites par les bons résultats de la Banque. A noter également une augmentation des autres charges d’exploitation (+5 %) et des impôts et taxes (+30 %).
Note 19. – Coefficient d’exploitation.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variation |
|---|---|---|---|
|
Produit net bancaire |
38 494 |
39 476 |
-2,49 % |
|
Frais généraux |
22 686 |
20 799 |
9,07 % |
|
Coefficient d'exploitation |
58,93 % |
52,69 % |
|
L’augmentation des frais généraux, supérieure à la progression du PNB, induit une légère dégradation du coefficient d’exploitation de la Banque.
Note 20. – Coût du risque.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
1 994 |
2 365 |
2 098 |
2 362 |
|
Provisions clientèle entrepreneur individuels |
2 805 |
1 001 |
2 873 |
867 |
|
Provisions clientèle société non financière |
3 575 |
3 490 |
2 277 |
8 875 |
|
Provisions pour risques et charges |
870 |
1 328 |
1 000 |
206 |
|
Provisions sur opérations sur titres |
32 |
|
10 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
381 |
31 |
580 |
55 |
|
Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels |
1 951 |
|
151 |
9 |
|
Pertes/récup. Clientèle société non financière |
18 |
80 |
7 695 |
|
|
Total |
11 627 |
8 294 |
16 684 |
12 374 |
|
Solde |
3 333 |
|
4 310 |
|
Sur l'exercice 2016, on notera :
– sur le segment clientèle particulier : poste en économie par réduction de la part risquée d'un portefeuille de diversification arrivant en fin d'amortissement;
– provisions clientèle entrepreneur individuels : poste en accroissement car niveau de provision indexé sur la valeur de la licence d'exploitation des taxis parisiens, en baisse en 2016;
– provisions clientèle société non financière : poste stable suite au retrait de ce marché par la Banque EDEL depuis 2014.
Note 21. – Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Employés |
64 |
63 |
|
Cadres |
61 |
59 |
|
Total |
125 |
122 |
Note 22. – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2016 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 23. – Intégration fiscale.
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL MONINFO à compter du 1er Janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
6 935 |
4 750 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
6 909 |
4 732 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
26 |
18 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
132 |
215 |
|
Complément d'impôt |
132 |
215 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
|
|
|
Total |
7 067 |
4 965 |
Événements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2016.
Autres informations. — En application du règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société : 60 rue Buissonnière 31670 LABEGE.
(Exercice clos le 31 décembre 2016.)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque EDEL S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, et Toulouse le 15 mai 2017.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG AUDIT FS I: |
SYGNATURES S.A.S. : |
|
Philippe SAINT-PIERRE , |
Laure MULIN , |
|
Associé ; |
Associée. |
B. — Comptes consolidés.
I. — Bilan consolidé.
(En milliers d’Euros.)
|
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
142 065 |
75 169 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
1 276 058 |
1 134 001 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
5 001 |
5 003 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
28 014 |
22 187 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
233 |
192 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
12 989 |
12 146 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
13 487 |
14 520 |
|
Total de l'actif |
|
1 477 847 |
1 263 218 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
74 085 |
74 186 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
856 428 |
673 654 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
309 998 |
314 329 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
59 402 |
42 435 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 409 |
2 016 |
|
Dettes subordonnées |
|
30 384 |
30 385 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
4 500 |
800 |
|
Intérêts minoritaires |
|
335 |
115 |
|
Capitaux propres part du groupe : |
9 |
140 305 |
125 298 |
|
Capital souscrit |
|
124 484 |
112 868 |
|
Réserves |
|
1 067 |
14 |
|
Report à nouveau |
|
2 725 |
2 095 |
|
Résultat de l'exercice |
|
12 030 |
10 321 |
|
Total du passif |
|
1 477 847 |
1 263 218 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
10 |
208 748 |
201 069 |
|
Engagements de financement donnés |
|
151 266 |
140 225 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
57 482 |
60 844 |
|
Engagements reçus : |
10 |
262 976 |
212 903 |
|
Engagements de financement reçus |
|
110 000 |
90 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
152 976 |
122 903 |
II. — Compte de résultat consolidé.
|
(En milliers d’Euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
12 |
29 972 |
29 641 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 |
-10 546 |
-11 824 |
|
+ Commissions (produits) |
14 |
63 879 |
60 205 |
|
- Commissions (charges) |
15 |
-39 868 |
-38 346 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
-38 |
10 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
5 593 |
5 094 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 507 |
-361 |
|
Produit net bancaire |
|
47 486 |
44 419 |
|
- Charges générales d'exploitation |
16 |
-24 801 |
-22 395 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 595 |
-1 623 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
21 090 |
20 401 |
|
Coût du risque |
17 |
-3 333 |
-4 310 |
|
Résultat d'exploitation |
|
17 756 |
16 091 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
0 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
17 756 |
16 091 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
7 100 |
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-8 960 |
-4 912 |
|
+/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
-3 700 |
-800 |
|
Intérêts minoritaires |
|
-167 |
-58 |
|
Résultat net part du groupe |
|
12 030 |
10 321 |
III. — Notes annexes aux comptes consolidés.
Cadre juridique et financier
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au CREDIT COOPERATIF. Son capital est détenu à hauteur de 66,06 % par la SC GALEC (groupement d’achat des centres E.LECLERC) et de 33,94 % par le CREDIT COOPERATIF.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d’informatique, et 100 % de la SASU EDEL ASSUR, société qui a démarré son activité en 2015.
Principes d’élaboration des comptes consolidés.
Méthodes et périmètre de consolidation :
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de ses filiales MONINFO et EDEL ASSUR. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
SARL MONINFO |
SASU EDEL ASSUR |
|---|---|---|
|
Nationalité |
Française |
Française |
|
Date de création |
26/07/1995 |
21/11/2014 |
|
Capital social 2016 |
1 000 000 |
50 000 |
|
Parts de contrôle 2016 |
95,20 % |
100,00 % |
|
Parts d'intérêt |
95,20 % |
100,00 % |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Informatique, monétique |
Courtage en assurances |
|
Date de clôture |
31 décembre |
31 décembre |
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par le règlement ANC n° 2014-07.
Ce texte prévoit que :
– les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ;
– certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels.
Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
– les écritures passées en application de la législation fiscale ;
– les impôts différés.
Écritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
– Subventions d’investissement ;
– Provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Élimination des opérations internes au groupe. — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Faits caractéristiques de l’exercice.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL, afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III et son plan de développement.
L’Assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2016 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
– à hauteur de 8.587.810 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
– à hauteur de 3.027.420 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1.027.620 € de la part du Crédit Coopératif et 1.999.800 € de la part du GALEC).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 124.483.590 € réparti en 251.482 actions d’une valeur nominale de 495 €.
Couverture du risque de taux. — A la date du 31 décembre 2016, la Banque EDEL conserve un swap avec le CREDIT COOPERATIF.
Ce swap est un swap payeur de taux fixe, receveur de taux variable. Il est comptabilisé en microcouverture. Souscrit fin 2012, il vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an) sont restés négatifs pour atteindre un point bas à fin juillet suite aux diverses interventions de la Banque centrale européenne. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2016 de 101 KEUR.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché de ce swap reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux reste négative (cf. note 11).
Opérations interbancaires. — Sur l'année 2016, l’encours moyen des emprunts à terme a été de 8 MEUR.
La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
La Banque EDEL a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 9 MEUR en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie et a également réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 3 MEUR (découverts).
Dans un contexte de taux bas la Banque EDEL a saisi l'opportunité de souscrire un emprunt moyen terme complémentaire de 15 MEUR. La Banque EDEL a bénéficié courant 2016 d'un excédent court terme très important de 137 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts rémunérés et OPC monétaires.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie toujours de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires et conserve une marge de refinancement non utilisée auprès de la Banque centrale.
Cependant, la Banque EDEL a utilisé une partie de sa capacité TLTRO II à hauteur de 50 MEUR et remboursé par anticipation son TLTRO I de 30 MEUR.
Dans le cadre de la gestion du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III, la Banque EDEL s'est constituée une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets) sous forme d'OPC à hauteur de 26 MEUR.
Informations sur les règles et principes comptables.
Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Constructions |
35 ans |
|
Fondations |
45 ans |
|
Équipements / agencements techniques |
15 ans |
|
Mobilier |
10 ans |
|
Logiciels |
1 an |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC n° 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés, en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR).
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2016 se sont élevées à 373 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2015, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits au compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
– les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la Banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
– les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’Euros.
Note 1. – Banque centrale, créances et dettes interbancaires.
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2016 sont le reflet d'une collecte diversifiée importante tout au long de l'année. Ces excédents sont majoritairement court terme et sont principalement des dépôts placés en Banque centrale, en comptes à vue ou en OPC monétaires.
L'encours des dettes à terme reste à un niveau comparable à la fin 2015, il est la résultante de la politique de désendettement de la Banque EDEL et la souscription d'un nouvel emprunt moyen terme à des conditions de marché intéressantes.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
83 579 |
45 300 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
58 486 |
29 796 |
|
A vue |
58 486 |
29 796 |
|
A terme |
|
|
|
Créances douteuses nettes |
|
|
|
Créances rattachées |
0 |
73 |
|
Total |
142 065 |
75 169 |
|
Dont entreprises liées |
754 |
862 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
74 064 |
74 102 |
|
A vue |
50 |
98 |
|
A terme |
74 014 |
74 004 |
|
Dettes rattachées |
21 |
84 |
|
Total |
74 085 |
74 186 |
|
Dont entreprises liées |
57 017 |
70 017 |
Note 2. – Opérations avec la clientèle.
| ACTIF |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Créances commerciales |
101 279 |
106 108 |
|
Autres concours à la clientèle |
956 646 |
819 275 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
174 699 |
172 223 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
8 072 |
9 778 |
|
Créances douteuses nettes |
35 362 |
26 617 |
|
TOTAL |
1 276 058 |
1 134 001 |
|
PASSIF |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts |
838 643 |
661 204 |
|
à vue |
245 076 |
170 394 |
|
à terme |
593 566 |
490 810 |
|
Dépôts de garantie | ||
|
Autres sommes dues |
13 001 |
7 544 |
|
Dettes rattachées |
4 785 |
4 906 |
|
TOTAL |
856 428 |
673 654 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
467 295 |
372 835 |
|
Crédits à l'équipement |
437 025 |
397 441 |
|
Crédits à l'habitat |
52 327 |
48 999 |
|
Total |
956 646 |
819 275 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
935 424 |
793 747 |
|
Professionnels |
179 172 |
193 112 |
|
Particuliers |
126 100 |
120 525 |
|
Total |
1 240 696 |
1 107 384 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Douteux |
20 229 |
9 656 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
349 |
341 |
|
Douteux compromis |
40 207 |
40 516 |
|
Total |
60 436 |
50 172 |
Provisions :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 173 |
2 161 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
94 |
99 |
|
Douteux compromis |
22 901 |
21 393 |
|
Total |
25 074 |
23 554 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2015 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
2 161 |
1 147 |
|
|
|
132 |
-1 004 |
2 173 |
|
Provisions douteux compromis |
21 393 |
6 928 |
300 |
2 314 |
553 |
3 857 |
1 004 |
22 902 |
|
Total |
23 554 |
8 075 |
300 |
2 314 |
553 |
3 989 |
0 |
25 074 |
Note 3. – Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
58 486 |
|
|
|
|
58 486 |
29 869 |
|
Créances sur la clientèle |
531 801 |
90 061 |
394 803 |
259 393 |
|
1 276 058 |
1 134 001 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
|
|
|
5 001 |
5 003 |
|
Total |
595 288 |
90 061 |
394 803 |
259 393 |
|
1 339 545 |
1 168 873 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les Ets de crédit |
364 |
6 807 |
61 060 |
5 854 |
|
74 085 |
74 186 |
|
Dettes sur la clientèle |
320 412 |
113 776 |
306 990 |
115 250 |
|
856 428 |
673 654 |
|
Dettes représentées par un titre |
32 948 |
169 400 |
107 650 |
|
|
309 998 |
314 329 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
20 000 |
|
9 700 |
29 700 |
29 700 |
|
Total |
353 724 |
289 984 |
495 700 |
121 104 |
9 700 |
1 270 212 |
1 091 869 |
Note 4. – Portefeuille titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2016 |
Transaction |
Placement |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
5 001 |
5 001 |
|
5 003 |
5 003 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
5 001 |
5 001 |
0 |
5 003 |
5 003 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
28 057 |
28 057 |
|
22 198 |
22 198 |
|
Dépréciations |
|
-43 |
-43 |
|
-11 |
-11 |
|
Valeurs nettes |
0 |
28 014 |
28 014 |
0 |
22 187 |
22 187 |
La Banque, dans le cadre réglementaire du ratio LCR de Bâle III détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minima au ratio de liquidité de Bâle III. Elle détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme).
Note 5. – Liste des filiales non consolidées.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividen des encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication | ||||||||||||
|
1- Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
0 |
-543 176 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
2- Participations entre 10 et 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à publication | ||||||||||||
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2- Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises | ||||||||||||
Note 6. – Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2015 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles en cours |
116 |
187 |
116 |
187 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 524 |
1 682 |
|
8 206 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
100 |
258 |
100 |
258 |
|
Immobilisations corporelles |
19 084 |
527 |
21 |
19 590 |
|
Total |
25 823 |
2 653 |
236 |
28 240 |
|
Amortissement |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
5 920 |
383 |
|
6 303 |
|
Immobilisations corporelles |
7 758 |
1 191 |
0 |
8 949 |
|
Total |
13 677 |
1 574 |
0 |
15 251 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. – Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
85 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
560 |
444 |
|
Produits à recevoir |
9 675 |
8 864 |
|
Divers à régulariser |
149 |
444 |
|
Total |
10 468 |
9 752 |
|
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges à payer |
4 014 |
4 370 |
|
Produits constatés d'avance |
3 112 |
3 543 |
|
Divers à régulariser |
15 418 |
2 399 |
|
Total |
22 545 |
10 312 |
Note 8. – Provisions pour risques et charges.
|
|
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
489 |
870 |
|
1 359 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
1 527 |
1 000 |
1 477 |
1 050 |
|
Total |
2 016 |
1 870 |
1 477 |
2 409 |
Note 9. – Mouvements des capitaux propres.
Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe) :
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Écarts de conversion |
Écarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Situation au 31/12/2013 |
84 853 |
0 |
181 |
1 995 |
6 108 |
0 |
0 |
0 |
93 137 |
|
Mouvements |
16 153 |
0 |
-95 |
647 |
2 072 |
0 |
0 |
0 |
18 777 |
|
Situation au 31/12/2014 |
101 006 |
0 |
86 |
2 642 |
8 180 |
0 |
0 |
0 |
111 914 |
|
Mouvements |
11 862 |
0 |
-72 |
-547 |
2 141 |
0 |
0 |
0 |
13 384 |
|
Situation au 31/12/2015 |
112 868 |
0 |
14 |
2 095 |
10 321 |
0 |
0 |
0 |
125 298 |
|
Mouvements |
11 616 |
0 |
1 053 |
630 |
1 709 |
0 |
0 |
0 |
15 007 |
|
Situation au 31/12/2016 |
124 484 |
0 |
1 067 |
2 725 |
12 030 |
0 |
0 |
0 |
140 305 |
Informations sur les postes du hors-bilan.
Note 10. – Engagements de financements et de garantie.
Engagements de financements :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
151 266 |
140 225 |
|
Total des engagements de financements donnés |
151 266 |
140 225 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
110 000 |
90 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
110 000 |
90 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
|
D'ordre de la clientèle |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
5 537 |
4 091 |
|
Autres cautions et avals donnés |
46 080 |
52 625 |
|
Autres garanties données |
5 865 |
4 127 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
57 482 |
60 843 |
Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables.
Note 11. – Instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement ANC n° 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2016, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
Crédit coopératif |
|---|---|
|
Nominal initial |
6 463 |
|
Date de départ |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
EURIBOR 3 mois |
|
Taux payeur |
1,445 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel |
|
Valeur de marché |
-245 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque EDEL.
Informations sur les postes du compte de résultat
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. – Intérêts – produits.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
92 |
101 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
29 870 |
29 521 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
10 |
19 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
|
Total |
29 972 |
29 641 |
Les intérêts perçus sont en légère progression par rapport à 2015 (+ 1 %), malgré un contexte de taux courts stables à un niveau très bas. En effet, la moyenne de l’EURIBOR 3 mois de janvier à décembre 2016 se situe à - 0,03 % contre - 0,02 % en 2015. Cette progression est plus particulièrement liée à une augmentation de nos encours de crédits.
Note 13. – Intérêts – charges.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
319 |
436 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 320 |
8 659 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
1 485 |
2 229 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
423 |
500 |
|
Total |
10 546 |
11 824 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 1,3 MEUR soit – 11 % et, ce, malgré la hausse des encours. L’exercice 2016 a vu se confirmer la stratégie de diversification des sources de refinancement vers une clientèle hors du Mouvement E.LECLERC. L’augmentation importante des dépôts à vue a également permis d’optimiser le coût de la ressource.
Note 14. – Commissions – produits.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 495 |
1 840 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
50 897 |
46 394 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
0 |
0 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
20 |
23 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
11 468 |
11 948 |
|
Total |
63 879 |
60 205 |
Les commissions perçues sont en progression de 3,7 MEUR par rapport à 2015 (+ 6 %). Cette hausse reflète la progression de la Banque EDEL sur ses activités de flux (carte bancaire, pré-acquisition, DAB et carte cadeau) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition.
Note 15. – Commissions – charges.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
34 305 |
33 031 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
5 500 |
5 271 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
60 |
41 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
3 |
3 |
|
Total |
39 868 |
38 346 |
La hausse de 4 % des commissions payées est due à la progression des flux.
Note 16 – Charges générales d’exploitation
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
7 209 |
6 738 |
|
Charges de retraite et assimilées |
1 167 |
1 013 |
|
Autres charges sociales |
3 870 |
3 453 |
|
Intéressement et participation |
1 415 |
1 044 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
1 120 |
1 014 |
|
Total des frais de personnel |
14 780 |
13 262 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 548 |
1 205 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
10 068 |
9 551 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
11 616 |
10 756 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
26 396 |
24 018 |
Les charges générales d’exploitation progressent de 9,6 %, sous l’effet de l’augmentation des charges de personnel. Cette progression est due à une augmentation des effectifs, passés de 158 à 171 affectés aux nouveaux projets monétiques et à l’informatique, ainsi qu’aux charges liées à l’intéressement et à la participation induites par les bons résultats de la Banque. À noter également une augmentation des autres charges d’exploitation (+ 5 %) et des impôts et taxes (+ 30 %).
Note 17 – Coût du risque.
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
1 994 |
2 365 |
2 098 |
2 362 |
|
Provisions clientèle entrepreneur individuels |
2 805 |
1 001 |
2 873 |
867 |
|
Provisions clientèle société non financière |
3 575 |
3 490 |
2 277 |
8 875 |
|
Provisions pour risques et charges |
870 |
1 328 |
1 000 |
206 |
|
Provisions sur opérations sur titres |
32 |
|
10 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
381 |
31 |
580 |
55 |
|
Pertes/récup. Clientèle entrepreneur individuels |
1 951 |
|
151 |
9 |
|
Pertes/récup. Clientèle société non financière |
18 |
80 |
7 695 |
|
|
Total |
11 627 |
8 294 |
16 684 |
12 374 |
|
Solde |
3 333 |
|
4 310 |
|
Sur l'exercice 2016, on notera :
– sur le segment clientèle particuliers : poste en économie par réduction de la part risquée d'un portefeuille de diversification arrivant en fin d'amortissement ;
– provisions clientèle entrepreneurs individuels : poste en accroissement car niveau de provision indexé sur la valeur de la licence d'exploitation des taxis parisiens, en baisse en 2016 ;
– provisions clientèle sociétés non financières : poste stable suite au retrait entamé par la Banque EDEL depuis 2012 de ce marché.
Note 18. – Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Employés |
93 |
86 |
|
Cadres |
78 |
72 |
|
Total |
171 |
158 |
Note 19. – Impôts sur les bénéfices.
La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec sa filiale SARL MONINFO à compter du 1er janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
8 823 |
5 252 |
|
Impôt exceptionnel |
|
216 |
|
Impôt différé |
137 |
-556 |
|
Charge d'impôt de la période |
8 960 |
4 912 |
Preuve de l'impôt
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Résultat avant impôt |
21 156 |
16 091 |
|
Impôt théorique à 34,43 % |
7 284 |
5 516 |
|
Effet des différences permanentes |
1 807 |
-183 |
|
Effet des différences temporaires |
-239 |
-369 |
|
Effet des autres éléments |
108 |
-52 |
|
Total |
8 960 |
4 912 |
Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. – Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2016 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 21. – Honoraires des commissaires aux comptes.
|
(En milliers d'Euros) |
KPMG |
SYGNATURES | ||
|---|---|---|---|---|
|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | |
|
Audit : |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
50 |
50 |
41 |
41 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaires aux comptes |
3 |
3 |
|
|
|
Total |
53 |
53 |
41 |
41 |
Note 22. – Événements postérieurs à la clôture.
Aucun événement postérieur à la clôture n’est susceptible d’avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu’ils ont été établis au 31 décembre 2016.
— Conformément au règlement ANC n° 2014-07, ce document est tenu à la disposition du public sur simple demande :
– par courrier : Banque EDEL SNC, 60 rue Buissonnière CS 17601, 31676 Labège Cedex
– par téléphone : (+33)5 61 17 34 30
– par courriel : sdm@banque-edel.fr
(Exercice clos le 31 décembre 2016.)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
– le contrôle des comptes consolidés de la Banque EDEL S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
– la justification de nos appréciations ;
– la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense, et Toulouse, le 15 mai 2017.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG AUDIT FS I : |
SYGNATURES S.A.S : |
|
Philippe SAINT-PIERRE , |
Laure MULIN , |
|
Associé ; |
Associée. |
1703321
| 6 mars 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BANQUE EDEL SNC
Société en Nom Collectif au capital de 124 483 590 €
Siège social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE
Situation au au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
83 528 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
57 981 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 276 058 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
28 014 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
267 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
110 |
|
Immobilisations corporelles |
9 788 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
1 226 |
|
Comptes de régularisation |
8 221 |
|
Total de l'actif |
1 470 194 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
74 035 |
|
Opérations avec la clientèle |
861 392 |
|
Dettes représentées par un titre |
308 445 |
|
Autres passifs |
34 984 |
|
Comptes de régularisation |
20 776 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 359 |
|
Dettes subordonnées |
30 384 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 500 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
124 484 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
27 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 470 194 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
208 748 |
|
Engagements de financement |
151 266 |
|
Engagements de garantie |
57 482 |
|
Engagements reçus : |
110 000 |
|
Engagements de financement |
110 000 |
1700450
| 7 décembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 124 483 590 €
Siège Social : ZAC de L’Hers - 60 rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
ACTIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
70 059 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
81 254 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 206 466 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
24 196 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
267 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
116 |
|
Immobilisations corporelles |
9 751 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 802 |
|
Comptes de régularisation |
9 107 |
|
Total de l'actif |
1 409 019 |
|
PASSIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
61 320 |
|
Opérations avec la clientèle |
817 150 |
|
Dettes représentées par un titre |
337 372 |
|
Autres passifs |
19 063 |
|
Comptes de régularisation |
7 232 |
|
Provisions pour risques et charges |
817 |
|
Dettes subordonnées |
30 653 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
800 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
124 484 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
27 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 409 019 |
|
HORS-BILAN |
MONTANT |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
201 116 |
|
Engagements de financement |
141 012 |
|
Engagements de garantie |
60 104 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1605419
| 2 septembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 124 483 590 €
Siège Social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE
|
ACTIF |
30/06/2016 |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
60 028 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 588 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 240 397 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 001 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
24 124 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
249 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
9 739 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 236 |
|
Comptes de régularisation |
6 983 |
|
Total de l'actif |
1 362 346 |
|
PASSIF |
|
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
41 605 |
|
Opérations avec la clientèle |
786 739 |
|
Dettes représentées par un titre |
341 420 |
|
Autres passifs |
20 546 |
|
Comptes de régularisation |
8 847 |
|
Provisions pour risques et charges |
826 |
|
Dettes subordonnées |
30 563 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
800 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
124 484 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
27 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 362 346 |
|
Hors-bilan |
|
|---|---|
|
Engagements donnés : |
184 558 |
|
Engagements de financement |
126 594 |
|
Engagements de garantie |
57 964 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1604583
| 13 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
BANQUE EDEL SNC
Société en Nom Collectif au capital de 112 868 360 €
Siège social : Zac de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 -3 |
75 090 |
62 450 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
45 221 |
43 085 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
29 869 |
4 361 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
|
15 005 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
1 136 558 |
973 288 |
|
Créances commerciales |
|
106 109 |
99 750 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
857 869 |
700 091 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
172 580 |
173 447 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
5 003 |
10 400 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
22 187 |
20 214 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
249 |
198 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
9 900 |
10 232 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
1 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
9 899 |
10 232 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
10 286 |
11 070 |
|
Autres actifs |
|
2 105 |
958 |
|
Comptes de régularisation |
|
8 181 |
10 113 |
|
Total de l'actif |
|
1 259 273 |
1 087 853 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
74 107 |
74 363 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
21 |
6 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
74 086 |
74 357 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
675 639 |
503 719 |
|
A vue |
|
179 934 |
127 884 |
|
A terme |
|
495 705 |
375 835 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
312 398 |
330 792 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
312 398 |
330 792 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
42 495 |
37 539 |
|
Autres passifs |
|
30 611 |
24 815 |
|
Comptes de régularisation |
|
11 884 |
12 724 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
1 966 |
1 199 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
30 385 |
30 388 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
800 |
0 |
|
Capitaux propres |
11 |
121 483 |
109 853 |
|
Capital souscrit |
|
112 868 |
101 006 |
|
Réserves |
|
13 |
85 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
8 602 |
8 762 |
|
Total du passif |
|
1 259 273 |
1 087 853 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
12 |
202 069 |
223 514 |
|
Engagements de financement donnés |
|
141 225 |
145 550 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
60 844 |
77 964 |
|
Engagements de financement reçus |
|
212 903 |
223 822 |
|
Engagements de financement reçus |
12 |
90 000 |
120 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
122 903 |
103 822 |
|
|
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
29 739 |
29 149 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-11 824 |
-12 667 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
0 |
2 |
|
+ Commissions (produits) |
16 |
55 847 |
55 101 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-35 450 |
-33 709 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
10 |
120 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
1 386 |
1 555 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-232 |
-507 |
|
Produit net bancaire |
19 |
39 476 |
39 045 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-20 368 |
-19 953 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-431 |
-426 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
18 677 |
18 666 |
|
Coût du risque |
20 |
-4 310 |
-6 270 |
|
Résultat d'exploitation |
|
14 367 |
12 396 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
14 367 |
12 396 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-4 965 |
-3 634 |
|
+/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
-800 |
|
|
Résultat net |
|
8 602 |
8 762 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20 % du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique ainsi que 100 % de la SASU EDEL ASSUR, courtier en assurances, société constituée en 2015 afin de représenter l’enseigne Leclerc auprès des assureurs.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel, afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III et son plan de développement.
L’Assemblée générale extraordinaire du 12 mai 2015 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 8 835 045 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 3 027 260 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 640 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 620 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 112 868 360 € réparti en 245 366 actions d’une valeur nominale de 460 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel possède deux instruments de couverture au 31 décembre 2015.
Tous ces swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Un des deux swaps est affecté à des crédits moyens terme à taux fixe ; l'autre swap, souscrit fin 2012, vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), sont restés sur leur plus bas niveau suite aux diverses interventions de la Banque Centrale Européenne. L'Eonia est passé en zone négative depuis fin 2014 et les Euribor depuis peu en 2015. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2015 de 112 KEUR, en baisse de 119 KEUR par rapport à 2014.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux reste négative pour l’ensemble des swaps (cf. note 13).
La couverture ALM (Asset and Liability Management) actuelle des crédits ne nécessite pas la mise en place de nouvelles couvertures de taux.
Opérations interbancaires. — Sur l'année 2015, le bon niveau de collecte tant auprès de sa clientèle traditionnelle qu'auprès de diverses contreparties amenées par des apporteurs d'affaires, la banque Edel n'a que très peu fait appel au refinancement interbancaire (cf. notes 1 et 3).
L’encours moyen des emprunts à terme a été ramené à 16 MEUR (moyen terme) et 7 MEUR en moyenne (court terme) au titre de l'année 2015.
La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie, la banque Edel a réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 4 MEUR (découverts).
La Banque Edel a bénéficié courant 2015 d’excédents court terme à hauteur de 84 MEUR en moyenne. Ces excédents ont été placés selon la période et leur durée en dépôts rémunérés, dépôts à terme et OPC monétaires.
Notation de la Banque Edel par Moody's. — Dans le cadre d’un processus interne sur l’amélioration de la communication financière, la Banque Edel est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an : P-1 (fourchette haute de notation)
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
— Perspective : Négative
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de crédit substitution de Moody’s. Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d’appartenance de la Banque Edel via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et de sa solvabilité.
Liquidité. — La Banque Edel bénéficie de lignes de liquidité non utilisées auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 55 MEUR.
La Banque Edel conserve, en moyenne annuelle, 31 MEUR de refinancement en TLTRO (Targeted Longer Term Refinancing Operations) utilisé au taux de la BCE dans le cadre des VLTRO (Very Longer Term Refinancing Operations).
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III et sa mise en œuvre qui a été reportée à octobre 2015, la Banque Edel s'est constituée une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets) éligibles au numérateur du nouveau ratio (cf. note 4 "Portefeuille titres") dés fin 2013.
Ces titres et les réserves excédentaires à la Banque de France permettent à la banque Edel d'afficher un ratio LCR de 179 % en social et 180 % en consolidé au 31 décembre 2015.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Constructions |
35 ans |
|
Fondations |
45 ans |
|
Equipements / agencements techniques |
15 ans |
|
Mobilier |
10 ans |
|
Logiciels |
1 an |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2014 se sont élevées à 276 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque EDEL bénéficie du Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. A ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 132 K€. Conformément au souhait du législateur, le CICE a permis à la Banque Edel de continuer ses efforts en matière de recrutement et d'innovation.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en KEUR.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
45 221 |
43 085 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 796 |
19 361 |
|
A vue |
29 796 |
4 361 |
|
A terme |
|
15 000 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
|
Créances rattachées |
73 |
5 |
|
Total |
75 090 |
62 450 |
|
Dont entreprises liées |
862 |
1 673 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
74 023 |
73 998 |
|
A vue |
19 |
4 |
|
A terme |
74 004 |
73 995 |
|
Dettes rattachées |
84 |
364 |
|
Total |
74 107 |
74 363 |
|
Dont entreprises liées |
70 017 |
63 360 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2015 sont un peu plus importants que ceux de l'an passé. Ces excédents court terme sont principalement des dépôts à vue.
La baisse des dettes à terme moyen terme se poursuit, elle est liée à la politique de désendettement de la Banque Edel et à l’amortissement contractuel d’une partie des emprunts moyen terme.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
106 108 |
99 750 |
|
Autres concours à la clientèle |
821 765 |
664 260 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
172 235 |
173 104 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
9 833 |
9 652 |
|
Créances douteuses nettes |
26 617 |
26 521 |
|
Total |
1 136 558 |
973 288 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
663 165 |
491 204 |
|
A vue |
172 355 |
119 816 |
|
A terme |
490 810 |
371 388 |
|
Dépôts de garantie |
23 |
28 |
|
Autres sommes dues |
7 544 |
8 030 |
|
Dettes rattachées |
4 907 |
4 456 |
|
Total |
675 639 |
503 718 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
375 325 |
291 606 |
|
Crédits à l'équipement |
397 441 |
326 327 |
|
Crédits à l'habitat |
48 999 |
46 327 |
|
Total |
821 765 |
664 260 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
796 304 |
655 042 |
|
Professionnels |
193 112 |
171 611 |
|
Particuliers |
120 525 |
120 114 |
|
Total |
1 109 941 |
946 767 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Douteux |
9 656 |
13 341 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
341 |
584 |
|
Douteux compromis |
40 516 |
41 568 |
|
Total |
50 172 |
54 909 |
Provisions :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 162 |
2 559 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
99 |
170 |
|
Douteux compromis |
21 393 |
25 830 |
|
Total |
23 555 |
28 388 |
Les taux de couverture sur encours douteux demeurent homogènes après constat d'une baisse globale de - 8.6 % des encours douteux.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2014 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
2 559 |
172 |
|
|
|
76 |
-493 |
2 162 |
|
Provisions douteux compromis |
25 830 |
6 501 |
575 |
8 397 |
627 |
2 982 |
493 |
21 393 |
|
Total |
28 389 |
6 673 |
575 |
8 397 |
627 |
3 058 |
0 |
23 555 |
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
29 869 |
|
|
|
|
29 869 |
19 366 |
|
Créances sur la clientèle |
480 790 |
81 235 |
367 185 |
207 348 |
|
1 136 558 |
973 288 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 003 |
|
|
|
|
5 003 |
10 400 |
|
Total |
515 662 |
81 235 |
367 185 |
207 348 |
|
1 171 430 |
1 003 053 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les Ets de crédit |
7 895 |
42 197 |
21 952 |
2 063 |
|
74 107 |
74 363 |
|
Dettes sur la clientèle |
223 743 |
129 811 |
260 435 |
61 650 |
|
675 639 |
503 719 |
|
Dettes représentées par un titre |
74 598 |
167 000 |
70 300 |
500 |
1 931 |
314 329 |
330 792 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
20 000 |
9 700 |
29 700 |
29 719 |
|
Total |
306 236 |
339 008 |
352 687 |
84 213 |
11 631 |
1 093 775 |
938 592 |
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2015 |
Transaction |
Placement |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
5 003 |
5 003 |
|
10 400 |
10 400 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
5 003 |
5 003 |
|
10 400 |
10 400 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
22 198 |
22 198 |
|
20 214 |
20 214 |
|
Dépréciation |
|
-11 |
-11 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
22 187 |
22 187 |
|
20 214 |
20 214 |
La Banque, dans le cadre règlementaire du ratio LCR de Bâle 3 détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minima du ratio de liquidité de Bâle III qui est entré en vigueur en octobre 2015. Elle détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme).
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | ||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
0 |
-543 176 |
|
0 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.A.R.L. Moninfo |
7 700 |
1 176 938 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
|
1 217 051 |
0 |
|
SASU Edel Assur |
50 000 |
0 |
100,00% |
50 000 |
50 000 |
0 |
|
|
|
4 050 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
31/12/2014 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
1 |
|
2 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
0 |
11 |
|
11 |
|
Immobilisations corporelles |
10 774 |
87 |
|
10 861 |
|
Total |
10 775 |
99 |
0 |
10 874 |
|
Amortissement |
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
1 |
|
2 |
|
Immobilisations corporelles |
542 |
430 |
|
972 |
|
Total |
543 |
431 |
0 |
974 |
La Banque Edel s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
119 |
800 |
|
Produits à recevoir |
7 617 |
8 948 |
|
Divers à régulariser |
445 |
365 |
|
Total |
8 181 |
10 113 |
|
Passif |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
1 271 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
0 |
0 |
|
Charges à payer |
6 273 |
4 928 |
|
Produits constatés d'avance |
3 543 |
4 106 |
|
Divers à régulariser |
2 068 |
2 419 |
|
Total |
11 884 |
12 724 |
|
|
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
680 |
|
191 |
489 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
519 |
1 140 |
182 |
1 477 |
|
Total |
1 199 |
1 140 |
373 |
1 966 |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
2 490 |
3 000 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
-1 732 |
2 176 |
|
Titres de filiale |
57 |
7 |
|
Créances sur la clientèle |
24 |
|
|
Dettes envers la clientèle |
1 961 |
2 445 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
1 607 |
1 819 |
|
Intérêts et produits assimilés |
102 |
119 |
|
Commissions (charges) |
-1 717 |
-1 770 |
|
Commissions (produits) |
3 877 |
6 695 |
|
Charges générales d'exploitation |
-3 892 |
-4 294 |
|
Loyers |
144 |
124 |
|
Intégration fiscale |
-18 |
0 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Dettes subordonnées |
29 700 |
29 700 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
669 |
669 |
|
Dettes rattachées |
16 |
19 |
|
Total |
30 385 |
30 388 |
|
Montant en € |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/2021 |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/11 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
3 100 000 |
EUR |
28/12/12 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
5 000 000 |
EUR |
30/09/14 |
0 |
EUR3M |
120 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
(1) Au-dessus de l'Euribor | ||||||||
Les associés après avoir capitalisé une partie des emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la Banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères CET1 (Core Equity Tier one) de Bâle III souhaitent conserver ces fonds propres complémentaires.
|
|
31/12/2014 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat comptable 2014 |
8 762 |
|
8 762 |
0 |
|
Réserves générales |
85 |
8 762 |
8 835 |
12 |
|
Capital |
101 006 |
11 862 |
|
112 868 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
|
FRBG |
0 |
800 |
|
800 |
|
Résultat comptable 2015 |
0 |
8 602 |
|
8 602 |
|
Total |
109 853 |
30 026 |
17 597 |
122 282 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 10 mai 2016.
Engagements de financement
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
141 225 |
145 550 |
|
Total des engagements de financements donnés |
141 225 |
145 550 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
90 000 |
120 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
90 000 |
120 000 |
— Engagements de garantie :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
d'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
|
d'ordre de la clientèle |
0 |
0 |
|
Cautions administratives et fiscales |
4 091 |
2 204 |
|
Autres cautions et avals donnés |
52 625 |
70 105 |
|
Autres garanties données |
4 127 |
5 654 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
60 843 |
77 963 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
La Banque Edel applique le règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2015, la Banque Edel détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
BNP |
Crédit coopératif |
|---|---|---|
|
Nominal initial |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | |
|
Taux payeur |
2,000 % |
1,445 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | |
|
Valeur de marché |
-27 |
-231 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro |
Micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque Edel.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
97 |
269 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
29 623 |
28 843 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
19 |
37 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Total |
29 739 |
29 149 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2014 (+2 %), malgré un contexte de taux bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2015 se situe à - 0.02 % contre 0.21 % en 2014. Cette progression est plus particulièrement liée à une augmentation de nos encours de crédits amortissables à destination de notre clientèle E. Leclerc ainsi qu’à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
436 |
788 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 659 |
8 991 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 229 |
2 289 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
500 |
599 |
|
Total |
11 824 |
12 667 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 0,8 MEUR soit - 7 %. Malgré la hausse des encours, la baisse des taux a permis à la banque Edel de recourir à un refinancement plus long sans en augmenter le coût. L’exercice 2015 a montré une diversification des sources de refinancement vers une clientèle toujours plus diversifiée, hors du Mouvement E. Leclerc.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 840 |
1 596 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
42 035 |
42 984 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
0 |
141 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
23 |
24 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
11 948 |
10 356 |
|
Total |
55 846 |
55 101 |
Les commissions perçues sont en progression de 0.7 MEUR par rapport à 2014 (+1 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
30 135 |
28 909 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
5 271 |
4 796 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
41 |
0 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
3 |
4 |
|
Total |
35 450 |
33 709 |
La hausse des commissions payées de 5 % est due à la progression des flux Carte Bancaire (+9 % en nombre).
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 612 |
5 202 |
|
Charges de retraite et assimilées |
818 |
775 |
|
Autres charges sociales |
2 871 |
2 655 |
|
Intéressement et participation |
862 |
464 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
978 |
784 |
|
Total des frais de personnel |
11 141 |
9 880 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 088 |
1 331 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
8 570 |
9 168 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
9 658 |
10 499 |
|
Total |
20 799 |
20 379 |
Les charges générales d’exploitation progressent de 2,1 %, sous l’effet de l’augmentation des charges de personnel. Cette progression est due à une augmentation des effectifs affectés aux nouveaux projets monétiques et à l’informatique, ainsi qu’aux charges liées à l’intéressement et à la participation induites par les bons résultats de la Banque. Cette augmentation est partiellement compensée par une diminution des autres charges d’exploitation (-6,5 %) et des impôts et taxes (-18 %).
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
Variation |
|---|---|---|---|
|
Produit net bancaire |
39 476 |
39 045 |
1,10 % |
|
Frais généraux |
20 799 |
20 379 |
2,06 % |
|
Coefficient d'exploitation |
52,69 % |
52,19 % |
|
L’augmentation des frais généraux, légèrement supérieure à la progression du PNB, induit une très légère dégradation du coefficient d’exploitation de la Banque (+ 50 BP).
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 098 |
2 362 |
2 360 |
2 893 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv |
2 873 |
867 |
1 568 |
920 |
|
Provisions clientèle société non financière |
2 277 |
8 875 |
8 259 |
3 924 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 000 |
206 |
250 |
486 |
|
Provisions sur opérations sur titres |
10 |
|
|
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
580 |
55 |
823 |
38 |
|
Pertes/récup. Clientèle entrepreneur indiv. |
151 |
9 |
284 |
43 |
|
Pertes/récup. Clientèle société non financière |
7 695 |
|
1 030 |
|
|
Total |
16 684 |
12 374 |
14 574 |
8 304 |
|
Solde |
4 310 |
6 270 | ||
L'évolution du coût du risque en 2015 résulte principalement d'une approche prudente liée aux effets de la crise économique sur le marché des artisans taxis parisiens
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice, traduisant un risque homogène, identifié et suivi, vu le niveau faible de pertes sur ces autres marchés. Un effort de provisionnement supplémentaire à néanmoins été effectué sur un dossier de transformation alimentaire confronté à une baisse d'activité ayant entraîné son dépôt de bilan.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Employés |
63 |
65 |
|
Cadres |
59 |
54 |
|
Total |
122 |
119 |
Les rémunérations versées en 2015 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
4 750 |
3 630 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
4 732 |
3 846 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
18 |
-216 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
215 |
4 |
|
Complément d'impôt |
215 |
4 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
|
|
|
Total |
4 965 |
3 634 |
Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2015.
Autres informations. — En application du règlement ANC 2014-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque Edel S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos Gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formulation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des Gérants dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, et Toulouse, le 13 avril 2016.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG AUDIT FS I : |
SYGNATURES S.A.S : |
|
Philippe Saint-Pierre ; |
Laure Mulin, |
|
Associé; |
Associée. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
75 169 |
62 557 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
1 134 001 |
970 288 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
5 003 |
10 400 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
22 187 |
20 214 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
192 |
235 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
12 146 |
12 360 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
14 520 |
12 333 |
|
Total de l'actif |
|
1 263 218 |
1 088 387 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
74 186 |
74 469 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
673 654 |
501 274 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
314 329 |
330 792 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
42 435 |
38 209 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 016 |
1 249 |
|
Dettes subordonnées |
|
30 385 |
30 388 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
800 |
|
|
Intérêts minoritaires |
|
115 |
57 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
125 298 |
111 949 |
|
Capital souscrit |
|
112 868 |
101 006 |
|
Réserves |
|
14 |
86 |
|
Report à nouveau |
|
2 095 |
2 642 |
|
Résultat de l'exercice |
|
10 321 |
8 215 |
|
Total du passif |
|
1 263 218 |
1 088 387 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
10 |
201 069 |
218 907 |
|
Engagements de financement donnés |
|
140 225 |
145 550 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
60 844 |
73 357 |
|
Engagements reçus |
10 |
212 903 |
223 822 |
|
Engagements de financement reçus |
|
90 000 |
120 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
122 903 |
103 822 |
|
(En milliers d’Euros) |
Notes |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
12 |
29 641 |
29 037 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 |
-11 824 |
-12 666 |
|
+ Commissions (produits) |
14 |
60 205 |
57 073 |
|
- Commissions (charges) |
15 |
-38 346 |
-36 352 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
10 |
121 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
5 094 |
4 625 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-361 |
-608 |
|
Produit net bancaire |
|
44 419 |
41 230 |
|
- Charges générales d'exploitation |
16 |
-22 395 |
-20 950 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 623 |
-2 039 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
20 401 |
18 241 |
|
Coût du risque |
17 |
-4 310 |
-6 270 |
|
Résultat d'exploitation |
|
16 091 |
11 971 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
1 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
16 091 |
11 972 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-4 912 |
-3 777 |
|
+/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
-800 |
|
|
Intérêts minoritaires |
|
-58 |
20 |
|
Résultat net part du groupe |
|
10 321 |
8 215 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d’achat des centres E. Leclerc) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d’informatique et 100 % de la SASU EDEL ASSUR, société qui a démarré son activité en 2015.
Méthodes et périmètre de consolidation :
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de ses filiales Moninfo et EDEL ASSUR. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel :
|
Filiale |
Sarl Moninfo |
SASU Edel Assur |
|---|---|---|
|
Nationalité |
Française |
Française |
|
Parts de contrôle 2015 |
95,20 % |
100,00 % |
|
Parts d'intérêt |
95,20 % |
100,00 % |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
Courtier en assurances |
|
Date de clôture |
31 décembre |
31 décembre |
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par le règlement ANC 2014-07.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes ;
— certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
– les écritures passées en application de la législation fiscale ;
– les impôts différés.
Écritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— Subventions d’investissement ;
— Provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Élimination des opérations internes au groupe. — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des associés du 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel 3 MEUR pour une durée de six ans dans le cadre d’un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel, afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle III et son plan de développement.
L’Assemblée générale extraordinaire du 12 mai 2015 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 8 835 045 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 3 027 260 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 640 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 620 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 112 868 360 € réparti en 245.366 actions d’une valeur nominale de 460 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel possède deux instruments de couverture au 31 décembre 2015.
Tous ces swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Un des deux swaps est affecté à des crédits moyen terme à taux fixe ; l'autre swap, souscrit fin 2012, vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), sont restés sur leur plus bas niveau suite aux diverses interventions de la Banque Centrale Européenne. L'Eonia est passé en zone négative depuis fin 2014 et les Euribor depuis peu en 2015. Cette situation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2015 de 112 KEUR, en baisse de 119 KEUR par rapport à 2014.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux reste négative pour l’ensemble des swaps (cf. note 11).
La couverture ALM (Asset and Liability Management) actuelle des crédits ne nécessite pas la mise en place de nouvelles couvertures de taux.
Opérations interbancaires. — Sur l'année 2015, le bon niveau de collecte tant auprès de sa clientèle traditionnelle qu'auprès de diverses contreparties amenées par des apporteurs d'affaires, la banque Edel n'a que très peu fait appel au refinancement interbancaire (cf. notes 1 et 3).
L’encours moyen des emprunts à terme a été ramené à 16 MEUR (moyen terme) et 7 MEUR en moyenne (court terme) au titre de l'année 2015.
La Banque Edel bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie, la banque Edel a réalisé des opérations interbancaires court terme pour une moyenne de 4 MEUR (découverts).
La Banque Edel a bénéficié courant 2015 d’excédents court terme à hauteur de 84 MEUR en moyenne. Ces excédents ont été placés selon la période et leur durée en dépôts rémunérés, dépôts à terme et OPC monétaires.
Notation de la Banque Edel par Moody's. — Dans le cadre d’un processus interne sur l’amélioration de la communication financière, la Banque Edel est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an : P-1 (fourchette haute de notation)
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
— Perspective : Négative
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de crédit substitution de Moody’s. Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d’appartenance de la Banque Edel via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et de sa solvabilité.
Liquidité. — La Banque Edel bénéficie de lignes de liquidité non utilisées auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 55 MEUR.
La Banque Edel conserve, en moyenne annuelle, 31 MEUR de refinancement en TLTRO (Targeted Longer Term Refinancing Operations) utilisé au taux de la BCE dans le cadre des VLTRO (Very Longer Term Refinancing Operations).
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III et sa mise en œuvre qui a été reportée à octobre 2015, la Banque Edel s'est constituée une réserve de HQLA (High Quality Liquid Assets) éligibles au numérateur du nouveau ratio (cf. note 4 "Portefeuille titres") dés fin 2013.
Ces titres et les réserves excédentaires à la Banque de France permettent à la banque Edel d'afficher un ratio LCR de 179 % en social et 180 % en consolidé au 31 décembre 2015.
Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Constructions |
35 ans |
|
Fondations |
45 ans |
|
Equipements / agencements techniques |
15 ans |
|
Mobilier |
10 ans |
|
Logiciels |
1 an |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement ANC 2014-07, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés, en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR).
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2015 se sont élevées à 333 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2015, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque Edel.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2015 sont un peu plus importants que ceux de l'an passé. Ces excédents court terme sont principalement des dépôts à vue.
La baisse des dettes à terme moyen terme se poursuit, elle est liée à la politique de désendettement de la Banque Edel et à l’amortissement contractuel d’une partie des emprunts moyen terme.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
45 300 |
43 191 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 796 |
19 361 |
|
A vue |
29 796 |
4 361 |
|
A terme |
|
15 000 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
|
Créances rattachées |
73 |
5 |
|
Total |
75 169 |
62 557 |
|
Dont entreprises liées |
862 |
1 673 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
74 102 |
74 105 |
|
A vue |
98 |
110 |
|
A terme |
74 004 |
73 995 |
|
Dettes rattachées |
84 |
364 |
|
Total |
74 186 |
74 469 |
|
Dont entreprises liées |
70 017 |
63 360 |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
106 108 |
99 750 |
|
Autres concours à la clientèle |
819 275 |
661 326 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
172 223 |
173 104 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
9 778 |
9 586 |
|
Créances douteuses nettes |
26 617 |
26 521 |
|
Total |
1 134 001 |
970 288 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
661 204 |
488 759 |
|
A vue |
170 394 |
117 371 |
|
A terme |
490 810 |
371 388 |
|
Dépôts de garantie |
|
28 |
|
Autres sommes dues |
7 544 |
8 030 |
|
Dettes rattachées |
4 906 |
4 457 |
|
Total |
673 654 |
501 274 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
372 835 |
288 672 |
|
Crédits à l'équipement |
397 441 |
326 327 |
|
Crédits à l'habitat |
48 999 |
46 327 |
|
Total |
819 275 |
661 326 |
— Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
793 747 |
652 042 |
|
Professionnels |
193 112 |
171 611 |
|
Particuliers |
120 525 |
120 114 |
|
Total |
1 107 384 |
943 767 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Douteux |
9 656 |
13 341 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
341 |
584 |
|
Douteux compromis |
40 516 |
41 568 |
|
Total |
50 172 |
54 909 |
Provisions :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 161 |
2 559 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
99 |
170 |
|
Douteux compromis |
21 393 |
25 830 |
|
Total |
23 554 |
28 388 |
Les taux de couverture sur encours douteux demeurent homogènes après constat d'une baisse globale de - 8.6 % des encours douteux.
— Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2014 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
2 558 |
172 |
|
|
|
76 |
-493 |
2 161 |
|
Provisions douteux compromis |
25 830 |
6 501 |
575 |
8 397 |
627 |
2 982 |
493 |
21 393 |
|
Total |
28 388 |
6 673 |
575 |
8 397 |
627 |
3 058 |
0 |
23 554 |
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
29 869 |
|
|
|
|
29 869 |
19 366 |
|
Créances sur la clientèle |
480 780 |
80 717 |
365 156 |
207 348 |
|
1 134 001 |
970 288 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 003 |
|
|
|
|
5 003 |
10 400 |
|
Total |
515 652 |
80 717 |
365 156 |
207 348 |
|
1 168 873 |
1 000 054 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les Ets de crédit |
7 974 |
42 197 |
21 952 |
2 063 |
|
74 186 |
74 469 |
|
Dettes sur la clientèle |
221 758 |
129 811 |
260 435 |
61 650 |
|
673 654 |
501 274 |
|
Dettes représentées par un titre |
74 598 |
167 000 |
70 300 |
500 |
1 931 |
314 329 |
330 792 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
20 000 |
9 700 |
29 700 |
29 719 |
|
Total |
304 330 |
339 008 |
352 687 |
84 213 |
11 631 |
1 091 869 |
936 254 |
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2015 |
Transaction |
Placement |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
5 003 |
5 003 |
|
10 400 |
10 400 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
5 003 |
5 003 |
0 |
10 400 |
10 400 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
22 198 |
22 198 |
|
20 214 |
20 214 |
|
Dépréciations |
|
-11 |
-11 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
22 187 |
22 187 |
0 |
20 214 |
20 214 |
La Banque, dans le cadre règlementaire du ratio LCR de Bâle 3 détient un stock de placements sous la forme d'OPC lui permettant de satisfaire au minima du ratio de liquidité de Bâle III qui est entré en vigueur en octobre 2015. Elle détient également selon les périodes d'excédents ponctuels des TCN (titres de créance négociables) ou des CAT (comptes à terme).
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
|
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
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|
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|
1- Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
0 |
-543 176 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication/ |
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|
1. Filiales * non reprises au § A |
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|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
2. Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
* Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
31/12/2014 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles en cours |
30 |
148 |
62 |
116 |
|
Immobilisations incorporelles |
6 104 |
428 |
8 |
6 524 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
0 |
100 |
0 |
100 |
|
Immobilisations corporelles |
18 371 |
813 |
100 |
19 084 |
|
Total |
24 505 |
1 489 |
171 |
25 823 |
|
Amortissement |
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
5 731 |
189 |
0 |
5 920 |
|
Immobilisations corporelles |
6 415 |
1 434 |
91 |
7 758 |
|
Total |
12 146 |
1 623 |
91 |
13 677 |
La Banque Edel s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
444 |
1 179 |
|
Produits à recevoir |
8 864 |
8 223 |
|
Divers à régulariser |
444 |
365 |
|
Total |
9 752 |
9 767 |
|
Passif |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
1 271 |
|
Charges à payer |
4 370 |
4 160 |
|
Produits constatés d'avance |
3 543 |
4 106 |
|
Divers à régulariser |
2 399 |
2 736 |
|
Total |
10 312 |
12 273 |
|
|
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
680 |
|
191 |
489 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
569 |
1 140 |
182 |
1 527 |
|
Total |
1 249 |
1 140 |
373 |
2 016 |
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Ecarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Situation au 31/12/13 |
84 853 |
0 |
181 |
1 995 |
6 108 |
0 |
0 |
0 |
93 137 |
|
Mouvements |
16 153 |
0 |
-95 |
647 |
2 072 |
0 |
0 |
0 |
18 777 |
|
Situation au 31/12/14 |
101 006 |
0 |
86 |
2 642 |
8 180 |
0 |
0 |
0 |
111 914 |
|
Mouvements |
11 862 |
0 |
-72 |
-547 |
2 141 |
0 |
0 |
0 |
13 384 |
|
Situation au 31/12/15 |
112 868 |
0 |
14 |
2 095 |
10 321 |
0 |
0 |
0 |
125 298 |
— Engagements de financements :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
140 225 |
145 550 |
|
Total des engagements de financements donnés |
140 225 |
145 550 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
90 000 |
120 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
90 000 |
120 000 |
— Engagements de garantie :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
0 |
|
D'ordre de la clientèle |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
4 091 |
2 204 |
|
Autres cautions et avals donnés |
52 625 |
65 499 |
|
Autres garanties données |
4 127 |
5 654 |
|
TOTAL des engagements de garantie donnés |
60 843 |
73 357 |
Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables.
La Banque Edel applique le règlement ANC 2014-07 pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la Banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2015, la Banque Edel détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
BNP |
Crédit Coopératif |
|---|---|---|
|
Nominal initial |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | |
|
Taux payeur |
2,000% |
1,445% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | |
|
Valeur de marché |
-27 |
-231 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro |
Micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque Edel.
Tous les produits sont encaissés en France.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
101 |
275 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
29 521 |
28 724 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
19 |
37 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
29 641 |
29 036 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2014 (+2 %), malgré un contexte de taux bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2015 se situe à - 0.02 % contre 0.21 % en 2014. Cette progression est plus particulièrement liée à une augmentation de nos encours de crédits amortissables à destination de notre clientèle E. Leclerc ainsi qu’à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
436 |
788 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 659 |
8 990 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 229 |
2 289 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
500 |
599 |
|
Total |
11 824 |
12 666 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 0,8 MEUR soit - 7 %. Malgré la hausse des encours, la baisse des taux a permis à la banque Edel de recourir à un refinancement plus long sans en augmenter le coût. L’exercice 2015 a montré une diversification des sources de refinancement vers une clientèle toujours plus diversifiée, hors du Mouvement E. Leclerc.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 840 |
1 596 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
46 394 |
45 069 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
0 |
141 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
23 |
24 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
11 948 |
10 243 |
|
Total |
60 205 |
57 073 |
Les commissions perçues sont en progression de 3 MEUR par rapport à 2014 (+5 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux) et ce malgré un contexte concurrentiel toujours très tendu, notamment sur le métier de l’acquisition.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
33 031 |
31 486 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
5 271 |
4 797 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
41 |
65 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
3 |
4 |
|
Total |
38 346 |
36 352 |
La hausse des commissions payées de 5 % est due à la progression des flux Carte Bancaire (+9 % en nombre).
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
6 738 |
6 213 |
|
Charges de retraite et assimilées |
1 013 |
958 |
|
Autres charges sociales |
3 453 |
3 157 |
|
Intéressement et participation |
1 044 |
599 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
1 014 |
784 |
|
Total des frais de personnel |
13 262 |
11 711 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 205 |
1 333 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
9 551 |
9 945 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
10 756 |
11 278 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
24 018 |
22 989 |
Les charges générales d’exploitation progressent de 2,1 %, sous l’effet de l’augmentation des charges de personnel. Cette progression est due à une augmentation des effectifs affectés aux nouveaux projets monétiques et à l’informatique, ainsi qu’aux charges liées à l’intéressement et à la participation induites par les bons résultats de la Banque. Cette augmentation est partiellement compensée par une diminution des autres charges d’exploitation (-5 %) et des impôts et taxes (-18 %).
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 098 |
2 362 |
2 360 |
2 893 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv |
2 873 |
867 |
1 568 |
920 |
|
Provisions clientèle société non financière |
2 277 |
8 875 |
8 259 |
3 924 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 000 |
206 |
250 |
486 |
|
Provisions sur opérations sur titres |
10 |
|
|
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
580 |
55 |
823 |
38 |
|
Pertes/récup. Clientèle entrepreneur indiv. |
151 |
9 |
284 |
43 |
|
Pertes/récup. Clientèle société non financière |
7 695 |
|
1 030 |
|
|
Total |
16 684 |
12 374 |
14 574 |
8 304 |
|
Solde |
4 310 |
6 270 | ||
L'évolution du coût du risque en 2015 résulte principalement d'une approche prudente liée aux effets de la crise économique sur le marché des artisans taxis parisiens
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice, traduisant un risque homogène, identifié et suivi, vu le niveau faible de pertes sur ces autres marchés. Un effort de provisionnement supplémentaire à néanmoins été effectué sur un dossier de transformation alimentaire confronté à une baisse d'activité ayant entraîné son dépôt de bilan.
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Employés |
86 |
87 |
|
Cadres |
72 |
62 |
|
Total |
158 |
149 |
La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
— Charge d’impôt :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
5 252 |
3 630 |
|
Impôt exceptionnel |
216 |
4 |
|
Impôt différé |
-556 |
143 |
|
Charge d'impôt de la période |
4 912 |
3 777 |
— Preuve de l’impôt :
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Résultat avant impôt |
16 091 |
11 972 |
|
Impôt théorique à 34,43% |
5 516 |
3 990 |
|
Effet des différences permanentes |
-183 |
-264 |
|
Effet des différences temporaires |
-369 |
38 |
|
Effet des autres éléments |
-52 |
13 |
|
Total |
4 912 |
3 777 |
Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles.
Les rémunérations versées en 2015 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
|
(En milliers d'Euros) |
KPMG |
SYGNATURES | ||
|---|---|---|---|---|
|
2015 |
2014 |
2015 |
2014 | |
|
Audit : |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
50 |
50 |
41 |
35 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaires aux comptes |
3 |
|
|
|
|
Total |
53 |
50 |
41 |
35 |
Aucun événement postérieur à la clôture n’est susceptible d’avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu’ils ont été établis au 31 décembre 2015.
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la Banque Edel S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos Gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe aux comptes consolidés, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense, et Toulouse, le 13 avril 2016.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG AUDIT FS I : |
SYGNATURES S.A.S : |
|
Philippe Saint-Pierre ; |
Laure Mulin, |
|
Associé; |
Associée. |
1603188
| 8 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au Capital de 112 868 360 €.
Siège social : ZAC de l’Hers – 60 rue Buissonnière – 31670 LABEGE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
(En milliers d’euros)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
40 065 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 737 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 192 754 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 003 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
22 177 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
249 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
9 795 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
1 969 |
|
Comptes de régularisation |
7 389 |
|
Total de l'Actif |
1 302 139 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
66 938 |
|
Opérations avec la clientèle |
702 662 |
|
Dettes représentées par un titre |
342 926 |
|
Autres passifs |
22 431 |
|
Comptes de régularisation |
12 110 |
|
Provisions pour risques et charges |
966 |
|
Dettes subordonnées |
30 474 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
800 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
112 868 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
13 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
8 602 |
|
Total du Passif |
1 302 139 |
|
Hors – Bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
248 866 |
|
Engagements de financement |
157 473 |
|
Engagements de garantie |
91 393 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1603047
| 11 mars 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BANQUE EDEL SNC
SOCIETE EN NOM COLLECTIF au capital de 112 868 360 €
Siège social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
45 221 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 869 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 136 558 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 003 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
22 187 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
249 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
9 899 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
2 105 |
|
Comptes de régularisation |
8 181 |
|
Total de l'actif |
1 259 273 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
74 107 |
|
Opérations avec la clientèle |
675 639 |
|
Dettes représentées par un titre |
312 398 |
|
Autres passifs |
30 611 |
|
Comptes de régularisation |
11 884 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 966 |
|
Dettes subordonnées |
30 385 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
800 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
112 868 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
13 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
8 602 |
|
Total du passif |
1 259 273 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
248 866 |
|
Engagements de financement |
157 473 |
|
Engagements de garantie |
91 393 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1600776
| 11 décembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°148 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au Capital de 112 868 360 €.
Siège social : ZAC de l’Hers – 60 rue Buissonnière – 31670 LABEGE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
36 037 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
31 032 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 092 896 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 003 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
22 206 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
249 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
9 975 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
927 |
|
Comptes de régularisation |
8 668 |
|
Total de l'Actif |
1 206 994 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
63 313 |
|
Opérations avec la clientèle |
601 895 |
|
Dettes représentées par un titre |
1 985 |
|
Autres passifs |
17 187 |
|
Comptes de régularisation |
16 025 |
|
Provisions pour risques et charges |
844 |
|
Dettes subordonnées |
30 696 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
112 868 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
13 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du Passif |
1 206 994 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
248 866 |
|
Engagements de financement |
157 473 |
|
Engagements de garantie |
91 393 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1505312
| 7 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°107 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 112 868 360 €
Siège social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
20 016 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 190 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 080 855 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 003 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
20 213 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
200 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
10 045 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
765 |
|
Comptes de régularisation |
8 988 |
|
Total de l'actif |
1 147 276 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. | |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
64 639 |
|
Opérations avec la clientèle |
578 705 |
|
Dettes représentées par un titre |
324 991 |
|
Autres passifs |
18 439 |
|
Comptes de régularisation |
11 075 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 119 |
|
Dettes subordonnées |
30 593 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | |
|
Capitaux propres hors FRBG | |
|
Capital souscrit |
112 869 |
|
Primes d'émission | |
|
Réserves |
13 |
|
Écarts de réévaluation | |
|
Provisions réglementées | |
|
Report à nouveau | |
|
Résultat en instance d'approbation | |
|
Total du passif |
1 147 276 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
209 388 |
|
Engagements de financement |
125 166 |
|
Engagements de garantie |
84 222 |
|
Engagements reçus : |
105 000 |
|
Engagements de financement |
105 000 |
1504487
| 5 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 101 006 055 €
Siège Social : ZAC DE L’HERS - 60 rue Buissonnière - 31670 Labege
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 136 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
34 937 |
|
Opérations avec la clientèle |
991 494 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
20 674 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
198 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 129 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
854 |
|
Comptes de régularisation |
8 782 |
|
Total de l'actif |
1 097 204 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
53 745 |
|
Opérations avec la clientèle |
551 567 |
|
Dettes représentées par un titre |
314 396 |
|
Autres passifs |
19 447 |
|
Comptes de régularisation |
13 592 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 325 |
|
Dettes subordonnées |
29 821 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
101 006 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
85 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
8 762 |
|
Total du passif |
1 097 204 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
209 915 |
|
Engagements de financement |
131 676 |
|
Engagements de garantie |
78 239 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1502846
| 3 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 101 006 055 €
Siège social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 -3 |
62 450 |
53 408 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
43 085 |
654 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
4 361 |
42 746 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
15 005 |
10 008 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
973 288 |
915 457 |
|
Créances commerciales |
|
99 750 |
94 989 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
700 091 |
678 352 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
173 447 |
142 116 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
10 400 |
10 007 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
20 214 |
19 957 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
198 |
196 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
10 232 |
10 876 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
10 232 |
10 876 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
11 070 |
46 182 |
|
Autres actifs |
|
958 |
6 045 |
|
Comptes de régularisation |
|
10 113 |
40 137 |
|
Total de l'actif |
|
1 087 853 |
1 056 083 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
74 363 |
78 236 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
6 |
3 607 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
74 357 |
74 629 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
503 719 |
511 894 |
|
A vue |
|
127 884 |
154 044 |
|
A terme |
|
375 835 |
357 850 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
330 792 |
291 426 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
330 792 |
291 426 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
37 539 |
45 129 |
|
Autres passifs |
|
24 815 |
24 742 |
|
Comptes de régularisation |
|
12 724 |
20 387 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
1 199 |
1 467 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
30 388 |
37 435 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
11 |
109 853 |
90 496 |
|
Capital souscrit |
|
101 006 |
84 853 |
|
Réserves |
|
85 |
181 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
8 762 |
5 462 |
|
Total du passif |
|
1 087 853 |
1 056 083 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
12 |
223 514 |
200 147 |
|
Engagements de financement donnés |
|
145 550 |
129 870 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
77 964 |
70 277 |
|
Engagements de financement reçus |
|
223 822 |
218 074 |
|
Engagements de financement reçus |
12 |
120 000 |
128 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
103 822 |
90 074 |
II. —Compte de résultat.
(En milliers d’euros.)
|
|
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
29 149 |
28 440 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-12 667 |
-12 374 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
2 |
|
|
+ Commissions (produits) |
16 |
55 101 |
51 097 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-33 709 |
-32 428 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
120 |
10 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
1 555 |
2 253 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-507 |
-1 884 |
|
Produit net bancaire |
19 |
39 045 |
35 114 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-19 953 |
-20 240 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-426 |
-89 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
18 666 |
14 785 |
|
Coût du risque |
20 |
-6 270 |
-6 091 |
|
Résultat d'exploitation |
|
12 396 |
8 694 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
-2 |
|
Résultat courant avant impot |
|
12 396 |
8 694 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-3 634 |
-3 232 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Résultat net |
|
8 762 |
5 462 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des Associés le 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel de trois millions d'euros pour une durée de six ans dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2014 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 5 557 110 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur 3 027 411 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 467 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 944 € de la part du Galec).
Par ailleurs, les Associés ont approuvé le projet de capitalisation d'une partie des emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères CET1 (Core Equity Tier One) de Bâle III.
L’Assemblée Générale Extraordinaire des associés du 30 septembre 2014 a procédé à une augmentation de capital social d’une somme de 7 568 739 € par voie d’apport supplémentaire en numéraire.
Le capital social de la banque se trouve ainsi porté à 101 006 055 € réparti en 238 785 actions d’une valeur nominale de 423 €.
Couverture du risque de taux : Les swap conclus avec Natixis, ING Bank et CADIF (Crédit Agricole d'Ile de France) sont arrivés à échéance au cours de l'année 2014. La couverture ALM (Asset and Liability Management) actuelle des crédits ne nécessite pas la mise en place d'une nouvelle couverture de taux.
La Banque EDEL ne possède donc plus que deux instruments de couverture au 31 décembre 2014. Ces swaps sont payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
Un des deux swap est affecté à des crédits moyen terme à taux fixe, l'autre swap souscrit fin 2012, vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), sont restés sur leur plus bas niveau suite aux diverses interventions de la Banque Centrale Européenne. Cette stabilisation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2014 de 231 KEUR.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, la valeur mark to market de nos instruments de taux reste négative pour l’ensemble des swaps (cf. note 13).
Opérations interbancaires. — Sur l’année 2014, toujours grâce à un bon niveau de collecte client et de titre de créance négociable (cf. notes 1 et 2) la Banque EDEL a moins fait appel au refinancement interbancaire.
En 2014, l’encours moyen des emprunts moyen long terme a été de 23 MEUR.
Les opérations interbancaires court terme (découverts) réalisées par la Banque Edel en 2014 ont été de 3 MEUR en moyenne.
La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Le refinancement de la banque s'exerce également via la mobilisation de créances éligibles à la Banque Centrale via le Crédit Coopératif et BPCE. Dans le cadre des VLTRO (Very Long Term Refinancing Operations) la Banque EDEL a remplacé un LTRO (Long Term Refinancing Operations) pour rallonger ses ressources diverses par un TLTRO (Targeted Longer Term Refinancing Operations) au cours du 2e semestre 2014.
La trésorerie a globalement été excédentaire tout au long de l'année 2014.
La Banque EDEL a ainsi bénéficié d’excédents court terme à hauteur de 88 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts à terme et titres de créances négociables, en dépôts rémunérés et OPCVM monétaires.
Notation de la Banque EDEL par Moody's
La Banque EDEL est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an : P-1 (fourchette haute de notation)
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
— Perspective : Négative
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Crédit Substitution de Moody’s. Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d’appartenance de la Banque EDEL via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et de sa solvabilité.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 55 MEUR.
La bonne gestion et planification de la trésorerie de la banque lui a permis de dénoncer deux lignes de liquidité auprès des contreparties après accord de l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution).
En moyenne annuelle, 41 MEUR de refinancement ont été utilisé auprès de la BCE (Banque Centrale Européenne).
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III et sa future mise en œuvre en octobre 2015, la Banque EDEL a procédé à la constitution de HQLA (High Quality Liquid Assets) éligibles au numérateur du nouveau ratio (Cf. note 4 « Portefeuille titres »). Ces titres permettent d’afficher un LCR supérieur à 100 % au 31 décembre 2014.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque EDEL ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
La présentation des états financiers suit également les prescriptions de ce règlement.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2014 se sont élevées à 263 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
— les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque EDEL bénéficie du Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. A ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 137 K€. Conformément au souhait du législateur, le CICE a permis à la Banque EDEL de continuer ses efforts en matière de recrutement et d'innovation.
Informations sur les postes du bilan
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en KEUR.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
43 085 |
654 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
19 361 |
52 485 |
|
A vue |
4 361 |
42 485 |
|
A terme |
15 000 |
10 000 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
5 |
269 |
|
Total |
62 450 |
53 408 |
|
Dont entreprises liées |
1 673 |
1 684 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
73 998 |
77 589 |
|
A vue |
4 |
3 604 |
|
A terme |
73 995 |
73 985 |
|
Dettes rattachées |
364 |
648 |
|
Total |
74 363 |
78 237 |
|
Dont entreprises liées |
63 360 |
56 333 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2014 sont en légère augmentation. Ces excédents sont le résultat d'une année de gestion de collecte toujours aussi importante et une gestion active de nos ressources excédentaires.
La baisse des dettes à terme est liée à la politique de désendettement de la Banque Edel et à l'amortissement contractuel d'une partie des emprunts moyen terme.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
99 750 |
94 989 |
|
Autres concours à la clientèle |
664 260 |
647 657 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
173 104 |
141 756 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
9 652 |
5 806 |
|
Créances douteuses nettes |
26 521 |
25 249 |
|
Total |
973 288 |
915 457 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
491 204 |
499 315 |
|
A vue |
119 816 |
146 247 |
|
A terme |
371 388 |
353 068 |
|
Dépôts de garantie |
28 |
68 |
|
Autres sommes dues |
8 030 |
7 720 |
|
Dettes rattachées |
4 458 |
4 791 |
|
Total |
503 720 |
511 894 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
291 606 |
309 885 |
|
Crédits à l'équipement |
326 327 |
293 888 |
|
Crédits à l'habitat |
46 327 |
43 884 |
|
Total |
664 260 |
647 657 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
655 042 |
621 062 |
|
Professionnels |
171 611 |
146 662 |
|
Particuliers |
120 114 |
122 484 |
|
Total |
946 767 |
890 208 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Douteux |
13 341 |
12 015 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
584 |
496 |
|
Douteux compromis |
41 568 |
37 171 |
|
Total |
54 909 |
49 186 |
Provisions :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 559 |
4 064 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
170 |
120 |
|
Douteux compromis |
25 830 |
19 873 |
|
Total |
28 388 |
23 937 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés non financières.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2013 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
4 064 |
141 |
|
|
|
1 026 |
-620 |
2 559 |
|
Provisions douteux compromis |
19 873 |
11 523 |
525 |
2 064 |
650 |
3 997 |
620 |
25 830 |
|
Total |
23 937 |
11 664 |
525 |
2 064 |
650 |
5 023 |
0 |
28 389 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
19 366 |
|
|
|
|
19 366 |
52 746 |
|
Créances sur la clientèle |
458 927 |
70 005 |
300 796 |
143 559 |
|
973 288 |
915 456 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
10 400 |
|
|
|
|
10 400 |
10 007 |
|
Total |
488 693 |
70 005 |
300 796 |
143 559 |
|
1 003 053 |
978 209 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
20 661 |
9 697 |
41 392 |
2 613 |
|
74 363 |
78 236 |
|
Dettes sur la clientèle |
187 311 |
98 249 |
175 239 |
42 920 |
|
503 719 |
511 894 |
|
Dettes représentées par un titre |
77 442 |
185 000 |
68 350 |
|
|
330 792 |
291 426 |
|
Emprunts subordonnés |
19 |
|
|
20 000 |
9 700 |
29 719 |
36 700 |
|
Total |
285 432 |
292 946 |
284 981 |
65 533 |
9 700 |
938 592 |
918 256 |
Note 4. Portefeuille-titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2014 |
Transaction |
Placement |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
10 400 |
10 400 |
|
10 007 |
10 007 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
10 400 |
10 400 |
|
10 007 |
10 007 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
20 214 |
20 214 |
|
19 957 |
19 957 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
20 214 |
20 214 |
|
19 957 |
19 957 |
La banque a su maintenir sont stock de placements tant règlementaire dans le cadre du LCR, lui permettant de détenir en permanence les actifs nécessaires au ratio de liquidité de Bâle 3 qui entrera en vigueur en octobre 2015, que des excédents ponctuels en TCN (Titres de Créances Négociables).
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | ||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
77 812 |
|
|
0 |
0 |
|
|
2- Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.A.R.L. MONINFO |
7 700 |
1 601 331 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
17 542 871 |
-424 393 |
0 |
|
2- Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
31/12/2013 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
|
1 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
392 |
33 |
425 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
10 600 |
174 |
|
10 774 |
|
Total |
10 993 |
207 |
425 |
10 775 |
|
Amortissement |
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
|
1 |
|
Immobilisations corporelles |
116 |
426 |
|
542 |
|
Total |
117 |
426 |
0 |
543 |
La Banque EDEL s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
800 |
729 |
|
Produits à recevoir |
8 948 |
8 384 |
|
Divers à régulariser |
365 |
31 024 |
|
Total |
10 113 |
40 137 |
|
Passif |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 271 |
1 319 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
0 |
0 |
|
Charges à payer |
4 928 |
5 273 |
|
Produits constatés d'avance |
4 106 |
4 962 |
|
Divers à régulariser |
2 419 |
8 833 |
|
Total |
12 724 |
20 387 |
|
|
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 140 |
|
460 |
680 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
327 |
344 |
152 |
519 |
|
Total |
1 467 |
344 |
612 |
1 199 |
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
3 000 |
3 437 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
2 176 |
2 037 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
2 445 |
2 588 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
1 819 |
2 154 |
|
Intérêts et produits assimilés |
119 |
134 |
|
Commissions (charges) |
-1 770 |
-1 719 |
|
Commissions (produits) |
6 695 |
6 324 |
|
Charges générales d'exploitation |
-4 294 |
-5 332 |
|
Loyers |
124 |
|
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Dettes subordonnées |
29 700 |
36 700 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
669 |
713 |
|
Dettes rattachées |
19 |
22 |
|
Total |
30 388 |
37 435 |
|
Montant en € |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/21 |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/11 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
3 100 000 |
EUR |
28/12/12 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
5 000 000 |
EUR |
30/09/14 |
0 |
EUR3M |
120 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
(1) au-dessus de l'Euribor 3 mois | ||||||||
Les Associés ont approuvé le projet de capitalisation d'une partie des emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères CET1 (Core Equity Tier One) de Bâle III.
Cela s'est traduit lors de l’Assemblée Générale Extraordinaire des associés du 30 septembre 2014 par le remboursement de deux emprunts subordonnés de 2 et 10 MEUR.
Un nouvel emprunt subordonné de 5 MEUR a été souscrit afin de conserver des fonds propres supplémentaires importants.
|
|
31/12/2013 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat comptable 2013 |
5 462 |
|
5 462 |
0 |
|
Réserves générales |
181 |
5 462 |
5 558 |
85 |
|
Capital |
84 853 |
16 153 |
|
101 006 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2014 |
0 |
8 811 |
|
8 811 |
|
Total |
90 496 |
30 426 |
11 020 |
109 902 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 4 mai 2015.
— Engagements de financement :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
145 550 |
129 870 |
|
Total des engagements de financements donnés |
145 550 |
129 870 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
120 000 |
128 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
120 000 |
128 000 |
— Engagements de garantie :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
0 |
0 |
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
|
D'ordre de la clientèle : |
0 |
0 |
|
Cautions administratives et fiscales |
2 204 |
1 916 |
|
Autres cautions et avals donnés |
70 105 |
61 686 |
|
Autres garanties données |
5 654 |
6 675 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
77 963 |
70 277 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
— La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2014, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
BNP |
Crédit coopératif |
|---|---|---|
|
Nominal initial |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | |
|
Taux payeur |
2 % |
1,445 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | |
|
Valeur de marché |
-61 |
-280 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque EDEL.
Informations sur les postes du compte de résultat.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
269 |
376 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
28 843 |
28 057 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
37 |
7 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Total |
29 149 |
28 440 |
Les intérêts perçus sont en légère progression par rapport à 2013 (+3 %), malgré un contexte de taux bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2014 se situe à 0,21 % contre 0,22 % en 2013. Ce résultat est directement lié à une augmentation de nos encours (+ 4%) et à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes notamment.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
788 |
1 534 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 991 |
7 722 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 289 |
2 515 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
599 |
603 |
|
Total |
12 667 |
12 374 |
Les intérêts versés ont augmenté de près de 0,3 MEUR, en progression de 2 %. Le recours à un refinancement plus long ainsi que l'augmentation de la durée moyenne de notre refinancement se sont traduits par une hausse du coût global de la ressource pour la banque, mais ont permis d'améliorer significativement la liquidité.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 596 |
486 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
42 984 |
40 774 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
141 |
119 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
24 |
25 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 356 |
9 693 |
|
Total |
55 101 |
51 097 |
Comme en 2013, les commissions perçues sont en nette progression de 4 MEUR par rapport à 2013 (+ 8 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
28 909 |
27 683 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 796 |
4 736 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
4 |
9 |
|
Total |
33 709 |
32 428 |
La hausse des commissions payées de 4 % est due à la progression pour la Banque Edel des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). A noter que cette progression des flux est couplée à une bonne tenue des commissions nettes.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 202 |
5 185 |
|
Charges de retraite et assimilées |
775 |
757 |
|
Autres charges sociales |
2 655 |
2 498 |
|
Intéressement et participation |
464 |
567 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
784 |
714 |
|
TOTAL des frais de personnel |
9 880 |
9 721 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 331 |
1 259 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
9 168 |
9 349 |
|
TOTAL des autres charges d'exploitation |
10 499 |
10 608 |
|
Total |
20 379 |
20 329 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 2 %. Cette progression est due à une augmentation des charges sociales, l'effectif étant constant. Les autres charges d’exploitation sont stables sur l'exercice.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
Variation |
|---|---|---|---|
|
Produit net bancaire |
39 045 |
35 078 |
11,31 % |
|
Frais généraux |
20 379 |
20 240 |
0,69 % |
|
Coefficient d'exploitation |
52,19 % |
57,70 % |
|
Le PNB de la Banque EDEL est en forte progression : la progression de la marge d’intermédiation (16,5 MEUR en 2014 contre 16,1 MEUR en 2013 soit une variation de + 0,4 MEUR), a été confortée par la hausse de la marge sur commissions, hors SEP, à 21,4 MEUR en 2014 contre 18,7 MEUR en 2013 soit une variation positive de 2,7 MEUR. La quote-part de la Banque EDEL dans le résultat de la société en participation constituée en partenariat avec SOFEMO est une perte de 0,4 MEUR, en amélioration par rapport à l’exercice précédent (-1,6 MEUR).
L’augmentation des frais généraux, inférieure à la progression du PNB, induit une amélioration du coefficient d’exploitation de la Banque.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 360 |
2 893 |
2 588 |
2 961 |
|
Provisions clientèle Entrep. Indiv. |
1 568 |
920 |
1 593 |
691 |
|
Provisions clientèle société |
8 259 |
3 924 |
9 313 |
4 318 |
|
Provisions pour risques et charges |
250 |
486 |
152 |
1 089 |
|
Pertes/récupération clientèle part |
823 |
38 |
478 |
21 |
|
Pertes / récup clientèle Entrep. Indiv |
284 |
43 |
11 |
|
|
Pertes / récup clientèle société |
1 030 |
|
1 036 |
|
|
Total |
14 574 |
8 304 |
15 171 |
9 080 |
|
Solde |
6 270 |
|
6 091 |
|
L'évolution du coût du risque en 2014 résulte notamment de l’aggravation des effets de la crise économique sur le marché des sociétés PME-PMI, et de la décision prise par la banque EDEL de se recentrer sur ses marchés traditionnels. Ainsi, le désengagement du marché hors-Leclerc se traduit par un plan de retrait progressif étalé sur les exercices 2013 à 2015.
La Banque EDEL continue d’adopter une approche prudente sur le marché des sociétés PME-PMI compte tenu du contexte économique de ce marché. La Banque EDEL a en parallèle développé une approche prudentielle accrue, par la mise en œuvre dès 2014 des recommandations de l’AQR (Asset Quality Review) qui ont porté sur particulièrement sur ce marché. Les demandes de provisionnement prudentiel de l’AQR ont donné lieu à un provisionnement comptable, en complément du plan initialement prévu.
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice, traduisant un risque homogène, identifié et suivi, étant donné le niveau faible de pertes enregistrées sur ces autres marchés.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Employés |
65 |
66 |
|
Cadres |
54 |
57 |
|
Total |
119 |
123 |
— Les rémunérations versées en 2014 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
— La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
3 630 |
2 824 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
3 846 |
2 818 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
-216 |
6 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
4 |
408 |
|
Complément d'impôt |
4 |
408 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
|
|
|
Total |
3 634 |
3 232 |
Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2014.
Autres informations. — En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque EDEL S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos Gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des Gérants dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, Toulouse, le 31 mars 2015.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures S.A.S. : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
62 557 |
53 504 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
970 288 |
912 019 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
10 400 |
10 007 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
20 214 |
19 957 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
235 |
212 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
12 360 |
13 799 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
12 333 |
47 446 |
|
Total de l'actif |
|
1 088 387 |
1 056 944 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
74 469 |
78 333 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
501 274 |
509 306 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
330 792 |
291 426 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
38 209 |
45 713 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
1 249 |
1 517 |
|
Dettes subordonnées |
|
30 388 |
37 435 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
57 |
77 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
111 949 |
93 137 |
|
Capital souscrit |
|
101 006 |
84 853 |
|
Réserves |
|
86 |
181 |
|
Report à nouveau |
|
2 642 |
1 995 |
|
Résultat de l'exercice |
|
8 215 |
6 108 |
|
Total du passif |
|
1 088 387 |
1 056 944 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
10 |
218 907 |
196 019 |
|
Engagements de financement donnés |
|
145 550 |
129 870 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
73 357 |
66 149 |
|
Engagements de financement reçus : |
10 |
120 000 |
128 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
120 000 |
128 000 |
|
|
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
12 |
29 037 |
28 305 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 |
-12 666 |
-12 374 |
|
+ Commissions (produits) |
14 |
57 073 |
53 614 |
|
- Commissions (charges) |
15 |
-36 352 |
-34 884 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
121 |
10 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
4 625 |
4 855 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-608 |
-1 917 |
|
Produit net bancaire |
|
41 230 |
37 609 |
|
- Charges générales d'exploitation |
16 |
-20 950 |
-19 916 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-2 039 |
-2 427 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
18 241 |
15 266 |
|
Coût du risque |
17 |
-6 270 |
-6 091 |
|
Résultat d'exploitation |
|
11 971 |
9 175 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
1 |
-1 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
11 972 |
9 174 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-3 777 |
-3 050 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
20 |
-16 |
|
Résultat net part du groupe |
|
8 215 |
6 108 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d’achat des centres E.Leclerc) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d’informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l’activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d’activités connexes, sont consolidés par la méthode de l’intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel :
|
Filiale |
Sarl Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle |
95,20% |
|
Parts d’intérêt |
95,20% |
|
Méthode d’intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du groupe au cours de l’exercice.
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l’annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation sont rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe ;
— certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
— les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
— les écritures passées en application de la législation fiscale ;
— les impôts différés.
Écritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l’élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— subventions d’investissement ;
— provisions réglementées lorsqu’elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global, qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l’impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d’impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l’impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Élimination des opérations internes au groupe. — L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des Associés le 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel de trois millions d'euros pour une durée de six ans dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2014 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 5 557 110 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur 3 027 411 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 467 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 944 € de la part du Galec).
Par ailleurs, les Associés ont approuvé le projet de capitalisation d'une partie des emprunts subordonnés dans le cadre du processus de renforcement des fonds propres de la banque afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères CET1 (Core Equity Tier One) de Bâle III.
L’Assemblée Générale Extraordinaire des associés du 30 septembre 2014 a procédé à une augmentation de capital social d’une somme de 7 568 739 € par voie d’apport supplémentaire en numéraire.
Le capital social de la banque se trouve ainsi porté à 101 006 055 € réparti en 238 785 actions d’une valeur nominale de 423 €.
Couverture du risque de taux. — Les swap conclus avec Natixis, ING Bank et CADIF (Crédit Agricole d'Ile de France) sont arrivés à échéance au cours de l'année 2014. La couverture ALM (Asset and Liability Management) actuelle des crédits ne nécessite pas la mise en place d'une nouvelle couverture de taux.
La Banque EDEL ne possède donc plus que deux instruments de couverture au 31 décembre 2014. Ces swaps sont payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
Un des deux swap est affecté à des crédits moyen terme à taux fixe, l'autre swap souscrit fin 2012, vient en couverture de l’emprunt lié à l’achat des locaux du siège social de la banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), sont restés sur leur plus bas niveau suite aux diverses interventions de la Banque Centrale Européenne. Cette stabilisation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2014 de 231 KEUR.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, la valeur mark to market de nos instruments de taux reste négative pour l’ensemble des swaps (cf. note 11).
Opérations interbancaires. — Sur l’année 2014, toujours grâce à un bon niveau de collecte client et de titre de créance négociable (cf. notes 1 et 2) la Banque EDEL a moins fait appel au refinancement interbancaire.
En 2014, l’encours moyen des emprunts moyen long terme a été de 23 MEUR.
Les opérations interbancaires court terme (découverts) réalisées par la Banque EDEL en 2014 ont été de 3 MEUR en moyenne.
La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié, tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Le refinancement de la banque s'exerce également via la mobilisation de créances éligibles à la Banque Centrale via le Crédit Coopératif et BPCE. Dans le cadre des VLTRO (Very Long Term Refinancing Operations) la Banque EDEL a remplacé un LTRO (Long Term Refinancing Operations) pour rallonger ses ressources diverses par un TLTRO (Targeted Longer Term Refinancing Operations) au cours du 2e semestre 2014.
La trésorerie a globalement été excédentaire tout au long de l'année 2014.
La Banque EDEL a ainsi bénéficié d’excédents court terme à hauteur de 88 MEUR en moyenne, qu’elle a placé en dépôts à terme et titres de créances négociables, en dépôts rémunérés et OPCVM monétaires.
Notation de la Banque EDEL par Moody's
La Banque EDEL est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an : P-1 (fourchette haute de notation)
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
— Perspective : Négative
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Credit Substitution de Moody’s. Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d’appartenance de la Banque EDEL via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et de sa solvabilité.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 55 MEUR.
La bonne gestion et planification de la trésorerie de la banque lui a permis de dénoncer deux lignes de liquidité auprès des contreparties après accord de l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution).
En moyenne annuelle, 41 MEUR de refinancement ont été utilisé auprès de la BCE (Banque Centrale Européenne).
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle III et sa future mise en œuvre en octobre 2015, la Banque EDEL a procédé à la constitution de HQLA (High Quality Liquid Assets) éligibles au numérateur du nouveau ratio (Cf. note 4 « Portefeuille titres »). Ces titres permettent d’afficher un LCR supérieur à 100 % au 31 décembre 2014.
Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. À la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis, pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés, en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire (devenue depuis l’ACPR).
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2014 se sont élevées à 315 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2014, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l’origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en microcouverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macrocouverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis-à-vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
|
31/12/2014 |
31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
43 191 |
750 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
19 361 |
52 485 |
|
A vue |
4 361 |
42 485 |
|
A terme |
15 000 |
10 000 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
5 |
269 |
|
Total |
62 557 |
53 504 |
|
Dont entreprises liées |
1 673 |
1 684 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
74 105 |
77 685 |
|
A vue |
110 |
3 700 |
|
A terme |
73 995 |
73 985 |
|
Dettes rattachées |
364 |
648 |
|
Total |
74 469 |
78 333 |
|
Dont entreprises liées |
63 360 |
56 333 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre 2014 sont en légère augmentation. Ces excédents sont le résultat d'une année de gestion de collecte toujours aussi importante et une gestion active de nos ressources excédentaires.
La baisse des dettes à terme est liée à la politique de désendettement de la Banque EDEL et à l'amortissement contractuel d'une partie des emprunts moyen terme.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
99 750 |
94 989 |
|
Autres concours à la clientèle |
661 326 |
644 292 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
173 104 |
141 756 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
9 586 |
5 733 |
|
Créances douteuses nettes |
26 521 |
25 249 |
|
Total |
970 288 |
912 019 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
488 759 |
496 727 |
|
A vue |
117 371 |
143 659 |
|
A terme |
371 388 |
353 068 |
|
Dépôts de garantie |
28 |
68 |
|
Autres sommes dues |
8 030 |
7 720 |
|
Dettes rattachées |
4 457 |
4 791 |
|
Total |
501 274 |
509 306 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
288 672 |
306 520 |
|
Crédits à l'équipement |
326 327 |
293 888 |
|
Crédits à l'habitat |
46 327 |
43 884 |
|
Total |
661 326 |
644 292 |
Ventilation des encours sains par grandes catégories de contreparties :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
652 042 |
617 624 |
|
Professionnels |
171 611 |
146 662 |
|
Particuliers |
120 114 |
122 484 |
|
Total |
943 767 |
886 770 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Douteux |
13 341 |
12 015 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
584 |
496 |
|
Douteux compromis |
41 568 |
37 171 |
|
Total |
54 909 |
49 186 |
Provisions :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Douteux |
2 559 |
4 064 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
170 |
120 |
|
Douteux compromis |
25 830 |
19 873 |
|
Total |
28 388 |
23 937 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés non financières.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2013 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
4 064 |
141 |
|
|
|
1 027 |
-620 |
2 558 |
|
Provisions douteux compromis |
19 873 |
11 523 |
525 |
2 064 |
650 |
3 997 |
620 |
25 830 |
|
Total |
23 937 |
11 664 |
525 |
2 064 |
650 |
5 024 |
0 |
28 388 |
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
19 366 |
|
|
|
|
19 366 |
52 746 |
|
Créances sur la clientèle |
458 927 |
69 495 |
298 842 |
143 024 |
|
970 288 |
912 019 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
10 400 |
|
|
|
|
10 400 |
10 007 |
|
Total |
488 693 |
70 005 |
300 796 |
143 559 |
|
1 000 054 |
974 772 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
20 767 |
9 697 |
41 392 |
2 613 |
|
74 469 |
78 333 |
|
Dettes sur la clientèle |
184 866 |
98 249 |
175 239 |
42 920 |
|
501 274 |
509 306 |
|
Dettes représentées par un titre |
77 442 |
185 000 |
68 350 |
|
|
330 792 |
291 426 |
|
Emprunts subordonnés |
19 |
|
|
20 000 |
9 700 |
29 719 |
36 700 |
|
Total |
285 433 |
292 946 |
284 981 |
65 533 |
9 700 |
936 254 |
915 765 |
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2014 |
Transaction |
Placement |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
10 400 |
10 400 |
|
10 007 |
10 007 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
10 400 |
10 400 |
|
10 007 |
10 007 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
20 214 |
20 214 |
|
19 957 |
19 957 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
20 214 |
20 214 |
|
19 957 |
19 957 |
La banque a su maintenir sont stock de placements tant règlementaire dans le cadre du LCR, lui permettant de détenir en permanence les actifs nécessaires au ratio de liquidité de Bâle 3 qui entrera en vigueur en octobre 2015, que des excédents ponctuels en TCN (Titres de Créances Négociables).
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à publication | ||||||||||||
|
1- Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
80 805 |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
|
2-Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à publication | ||||||||||||
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2-Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
31/12/2013 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles en cours |
51 |
|
21 |
30 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 947 |
157 |
|
6 104 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
392 |
33 |
425 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
17 559 |
855 |
43 |
18 371 |
|
Total |
23 949 |
1 045 |
489 |
24 505 |
|
Amortissement |
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
5 265 |
466 |
|
5 731 |
|
Immobilisations corporelles |
4 885 |
1 572 |
42 |
6 415 |
|
Total |
10 150 |
2 038 |
42 |
12 146 |
La Banque EDEL s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site a eu lieu fin 2013.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
|
|
|
Charges payées d'avance |
1 179 |
195 |
|
Produits à recevoir |
8 223 |
8 493 |
|
Divers à régulariser |
365 |
31 024 |
|
Total |
9 767 |
39 712 |
|
Passif |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 271 |
1 319 |
|
Charges à payer |
4 160 |
3 821 |
|
Produits constatés d'avance |
4 106 |
4 962 |
|
Divers à régulariser |
2 736 |
9 126 |
|
Total |
12 273 |
19 228 |
|
|
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 140 |
|
460 |
680 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
377 |
344 |
152 |
569 |
|
Total |
1 517 |
344 |
612 |
1 249 |
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Écarts de conversion |
Écarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Situation au 31/12/12 |
77 085 |
0 |
136 |
1 440 |
5 344 |
0 |
0 |
0 |
84 005 |
|
Mouvements |
7 768 |
|
45 |
555 |
764 |
|
|
|
9 132 |
|
Situation au 31/12/13 |
84 853 |
0 |
181 |
1 995 |
6 108 |
0 |
0 |
0 |
93 137 |
|
Mouvements |
16 153 |
|
-95 |
647 |
2 072 |
|
|
|
18 777 |
|
Situation au 31/12/14 |
101 006 |
0 |
86 |
2 642 |
8 180 |
0 |
0 |
0 |
111 914 |
Engagements de financements :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
145 550 |
129 870 |
|
Total des engagements de financements donnés |
145 550 |
129 870 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
120 000 |
128 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
120 000 |
128 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
2 204 |
1 916 |
|
Autres cautions et avals donnés |
65 499 |
57 558 |
|
Autres garanties données |
5 654 |
6 675 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
73 357 |
66 149 |
Il n’existe pas d’opérations susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière de l’établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l’Autorité des normes comptables.
— La Banque Edel applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédits amortissables identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macrocouverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2014, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
BNP |
Crédit Coopératif |
|---|---|---|
|
Nominal initial |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | |
|
Taux payeur |
2 % |
1,445 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | |
|
Valeur de marché |
-61 |
-280 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l’emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l’achat du siège social de la Banque EDEL.
Tous les produits sont encaissés en France.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
275 |
376 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
28 724 |
27 922 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
37 |
7 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
|
Total |
29 036 |
28 305 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2013 (+ 3 %), malgré un contexte de taux bas. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2014 se situe à 0.21 % contre 0,22 % en 2013. Ce résultat est directement lié à une augmentation de nos encours (+ 4%) et à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes notamment.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
788 |
1 534 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
8 990 |
7 722 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 289 |
2 515 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
599 |
603 |
|
Total |
12 666 |
12 374 |
Les intérêts versés ont augmenté de près de 0,3 MEUR, soit une progression de 2 %. Le recours à un refinancement plus long ainsi que l'augmentation de la durée moyenne de notre refinancement se sont traduits par une hausse du coût global de la ressource pour la banque, mais ont permis d'améliorer significativement la liquidité.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
1 596 |
486 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
45 069 |
43 367 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
141 |
43 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
24 |
25 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 243 |
9 693 |
|
Total |
57 073 |
53 614 |
Comme en 2013, les commissions perçues sont en nette progression de 4 MEUR par rapport à 2013 (+ 8 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
31 486 |
30 096 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 797 |
4 736 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
65 |
43 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
4 |
9 |
|
Total |
36 352 |
34 884 |
La hausse des commissions payées de 4 % est due à la progression pour la Banque EDEL des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). A noter que cette progression des flux est couplée à une bonne tenue des commissions nettes.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
6 213 |
6 057 |
|
Charges de retraite et assimilées |
958 |
901 |
|
Autres charges sociales |
3 157 |
3 014 |
|
Intéressement et participation |
599 |
670 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
784 |
599 |
|
Total des frais de personnel |
11 711 |
11 241 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 333 |
1 427 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
9 945 |
9 675 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
11 278 |
11 102 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
22 989 |
22 343 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 2 %. Cette progression est due à une augmentation des charges sociales, l'effectif étant constant. Les autres charges d’exploitation sont stables sur l'exercice.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 360 |
2 893 |
2 588 |
2 961 |
|
Provisions clientèle Entrep. Indiv. |
1 568 |
920 |
1 593 |
691 |
|
Provisions clientèle société |
8 259 |
3 924 |
9 313 |
4 318 |
|
Provisions pour risques et charges |
250 |
486 |
152 |
1 089 |
|
Pertes/récupération clientèle part |
823 |
38 |
478 |
21 |
|
Pertes / récup clientèle Entrep. Indiv |
284 |
43 |
11 |
|
|
Pertes / récup clientèle société |
1 030 |
|
1 036 |
|
|
Total |
14 574 |
8 304 |
15 171 |
9 080 |
|
Solde |
6 270 |
|
6 091 |
|
L'évolution du coût du risque en 2014 résulte notamment de l’aggravation des effets de la crise économique sur le marché des sociétés PME-PMI, et de la décision prise par la banque EDEL de se recentrer sur ses marchés traditionnels. Ainsi, le désengagement du marché hors-Leclerc se traduit par un plan de retrait progressif étalé sur les exercices 2013 à 2015.
La Banque EDEL continue d’adopter une approche prudente sur le marché des sociétés PME-PMI compte tenu du contexte économique de ce marché. La Banque EDEL a en parallèle développé une approche prudentielle accrue, par la mise en œuvre dès 2014 des recommandations de l’AQR (Asset Quality Review) qui ont porté sur particulièrement sur ce marché. Les demandes de provisionnement prudentiel de l’AQR ont donné lieu à un provisionnement comptable, en complément du plan initialement prévu.
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice, traduisant un risque homogène, identifié et suivi, étant donné le niveau faible de pertes enregistrées sur ces autres marchés.
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Employés |
87 |
85 |
|
Cadres |
62 |
64 |
|
Total |
149 |
149 |
La Banque EDEL a opté pour le régime d’intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
3 630 |
2 978 |
|
Impôt exceptionnel |
4 |
408 |
|
Impôt différé |
143 |
-336 |
|
Charge d'impôt de la période |
3 777 |
3 050 |
Preuve de l’impôt :
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Résultat avant impôt |
11 972 |
9 174 |
|
Impôt théorique à 34,43 % |
3 990 |
3 159 |
|
Effet des différences permanentes |
-264 |
-411 |
|
Effet des différences temporaires |
38 |
332 |
|
Effet des autres éléments |
13 |
-30 |
|
Total |
3 777 |
3 050 |
Les différences temporaires, sources d’impôt différé, sont principalement des provisions non déductibles.
— Les rémunérations versées en 2014 aux organes de direction (directeur général et représentants de la co-gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
|
(En milliers d'euros) |
KPMG |
SYGNATURES | ||
|---|---|---|---|---|
|
2014 |
2013 |
2014 |
2013 | |
|
Audit |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
50 |
53 |
35 |
43 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaires aux comptes |
|
3 |
|
|
|
Total |
50 |
56 |
35 |
43 |
— Aucun événement postérieur à la clôture n’est susceptible d’avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu’ils ont été établis au 31 décembre 2014.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la Banque EDEL S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos Gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe aux comptes consolidés, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Labège, Toulouse, le 31 mars 2015.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures S.A.S. : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
1502775
| 6 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 101 006 055 €
Siège social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
43 085 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
19 366 |
|
Opérations avec la clientèle |
973 288 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
20 214 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
10 400 |
|
Parts dans les entreprises liées |
198 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 232 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
958 |
|
Comptes de régularisation |
10 113 |
|
Total de l'actif |
1 087 854 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
74 363 |
|
Opérations avec la clientèle |
503 719 |
|
Dettes représentées par un titre |
330 792 |
|
Autres passifs |
24 815 |
|
Comptes de régularisation |
12 724 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 199 |
|
Dettes subordonnées |
30 388 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
101 006 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
85 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 087 854 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
223 514 |
|
Engagements de financement |
145 550 |
|
Engagements de garantie |
77 964 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1500428
| 5 décembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°146 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom Collectif au capital de 101 006 055 €
Siège social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
40 040 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 109 |
|
Opérations avec la clientèle |
939 441 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
10 193 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 015 |
|
Parts dans les entreprises liées |
198 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 637 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 225 |
|
Comptes de régularisation |
9 051 |
|
Total de l'actif |
1 058 909 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
49 061 |
|
Opérations avec la clientèle |
489 677 |
|
Dettes représentées par un titre |
346 491 |
|
Autres passifs |
14 359 |
|
Comptes de régularisation |
18 980 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 120 |
|
Dettes subordonnées |
30 063 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
101 006 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
85 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 058 909 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
218 110 |
|
Engagements de financement |
140 618 |
|
Engagements de garantie |
77 492 |
|
Engagements reçus : |
120 000 |
|
Engagements de financement |
120 000 |
1405351
| 8 septembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 93 437 316 €.
Siège social : ZAC de L’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 011 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
6 556 |
|
Opérations avec la clientèle |
946 744 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
10 194 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
198 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 743 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 202 |
|
Comptes de régularisation |
40 315 |
|
Total |
1 045 963 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
69 566 |
|
Opérations avec la clientèle |
509 435 |
|
Dettes représentées par un titre |
300 147 |
|
Autres passifs |
15 272 |
|
Comptes de régularisation |
14 719 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 138 |
|
Dettes subordonnées |
37 626 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
|
|
Capital souscrit |
93 437 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
85 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
3 538 |
|
Total |
1 045 963 |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
196 970 |
|
Engagements de financement |
124 103 |
|
Engagements de garantie |
72 867 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1404534
| 6 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 -3 |
53 408 |
3 634 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
654 |
270 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
42 746 |
3 364 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
10 008 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
915 457 |
864 531 |
|
Créances commerciales |
|
94 989 |
69 936 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
678 352 |
629 995 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
142 116 |
164 600 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
10 007 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
19 957 |
1 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
196 |
170 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
10 876 |
8 729 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
1 |
|
Immobilisations corporelles |
|
10 876 |
8 728 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
46 182 |
44 441 |
|
Autres actifs |
|
6 045 |
2 203 |
|
Comptes de régularisation |
|
40 137 |
42 238 |
|
Total de l'actif |
|
1 056 083 |
921 506 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
78 236 |
144 865 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
3 607 |
6 918 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
74 629 |
137 947 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
511 894 |
384 811 |
|
A vue |
|
154 044 |
135 381 |
|
A terme |
|
357 850 |
249 430 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
291 426 |
233 292 |
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
291 426 |
233 292 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
45 129 |
36 397 |
|
Autres passifs |
|
24 742 |
21 126 |
|
Comptes de régularisation |
|
20 387 |
15 271 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
1 467 |
2 413 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
37 435 |
37 722 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Capitaux propres |
11 |
90 496 |
82 006 |
|
Capital souscrit |
|
84 853 |
77 085 |
|
Réserves |
|
181 |
135 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
5 462 |
4 786 |
|
Total du passif |
|
1 056 083 |
921 506 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
12 |
200 147 |
196 307 |
|
Engagements de financement donnés |
|
129 870 |
137 161 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
70 277 |
59 146 |
|
Engagements de financement reçus |
|
218 074 |
170 365 |
|
Engagements de financement reçus |
12 |
128 000 |
93 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
90 074 |
77 365 |
|
|
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
28 440 |
28 030 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-12 374 |
-14 890 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
|
17 |
|
+ Commissions (produits) |
16 |
51 097 |
47 271 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-32 428 |
-31 507 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
10 |
1 750 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
2 253 |
1 007 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 884 |
-2 755 |
|
Produit net bancaire |
19 |
35 114 |
28 923 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-20 240 |
-17 833 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-89 |
-1 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
14 785 |
11 089 |
|
Coût du risque |
20 |
-6 091 |
-3 908 |
|
Résultat d'exploitation |
|
8 694 |
7 181 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-2 |
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
8 694 |
7 181 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-3 232 |
-2 395 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Résultat net |
|
5 462 |
4 786 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des Associés le 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel de trois millions d'euros pour une durée de six ans dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 28 mai 2013 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 4 740 530 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur 3 027 125 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 436 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 689 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 84 852 795 € réparti en 213.735 actions d’une valeur nominale de 397 €.
Couverture du risque de taux : La Banque EDEL possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2013.
Tous nos swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont affectés à des crédits moyens terme à taux fixes excepté le dernier swap souscrit à fin 2012 qui vient en couverture de l'emprunt lié à l'achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), après une année 2012 de forte baisse passant de 1,35 % à 0,18 % pour l’euribor 3 mois, se sont globalement stabilisés sur leur plus bas suite aux diverses interventions de la Banque centrale Européenne. Cette stabilisation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2013 de 529 milliers d'euros en baisse de 74 milliers d'euros par rapport à 2012.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux s'est encore améliorée même si elle reste négative pour l'ensemble des swaps (cf. note 13).
Opérations interbancaires. — L'encours moyen 2013 des emprunts moyens terme a été de 42 millions d'euros, en baisse de 14 millions d'euros par rapport à 2012. La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
— La Banque EDEL a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 9 millions d'euros en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque EDEL a également réalisé des opérations interbancaire court terme pour une moyenne de 8 millions d'euros (découverts).
— La Banque EDEL a bénéficié en 2013 d'excédents court terme à hauteur de 51 millions d'euros en moyenne quelle a placé en dépôts rémunérés.
Notation de la Banque EDEL par Moody's
Dans le cadre d’un processus interne sur l’amélioration de la communication financière, la Banque EDEL est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
– (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an: P-1 (fourchette haute de notation)
– (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
— Perspective : Stable.
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Crédit Substitution de Moody's.
Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d'appartenance de la Banque EDEL via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et solvabilité.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 63 millions d'euros.
La Banque EDEL conserve, en moyenne annuelle, 40 millions d'euros de refinancement au taux de la BCE.
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle 3 et sa future mise en œuvre en janvier 2015 la Banque EDEL a procédé à la constitution de HQLA (High Quality Liquid Assets) à hauteur de 20 M€.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque EDEL ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
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Aménagements |
10 ans |
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Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
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Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
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Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2013 se sont élevées à 261 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend : les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
— Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. — Conformément à la réglementation en vigueur, la Banque EDEL bénéficie du Crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi. A ce titre, le montant comptabilisé en diminution des charges de personnel s’élève à 88 K€.
Informations sur les postes du bilan
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en KEUR.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales |
654 |
269 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
52 485 |
3 355 |
|
A vue |
42 485 |
3 355 |
|
A terme |
10 000 |
|
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
|
Créances rattachées |
269 |
10 |
|
Total |
53 408 |
3 634 |
|
Dont entreprises liées |
1 684 |
3 325 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
77 589 |
144 460 |
|
A vue |
3 604 |
6 907 |
|
A terme |
73 985 |
137 553 |
|
Dettes rattachées |
648 |
404 |
|
Total |
78 237 |
144 864 |
|
Dont entreprises liées |
56 333 |
100 935 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre sont en hausse. Cette hausse est le résultat d'une année de collecte importante et une gestion active de nos ressources excédentaires.
La baisse des dettes à terme est liée à la politique de désendettement de la Banque EDEL et à l'amortissement annuel d'une partie des emprunts moyens terme.
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
94 989 |
69 935 |
|
Autres concours à la clientèle |
647 657 |
596 843 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
141 756 |
164 212 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
5 806 |
6 996 |
|
Créances douteuses nettes |
25 249 |
26 545 |
|
Total |
915 457 |
864 531 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
499 315 |
371 043 |
|
A vue |
146 247 |
125 462 |
|
A terme |
353 068 |
245 581 |
|
Dépôts de garantie |
68 |
213 |
|
Autres sommes dues |
7 720 |
9 705 |
|
Dettes rattachées |
4 791 |
3 850 |
|
Total |
511 894 |
384 811 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
309 885 |
307 801 |
|
Crédits à l'équipement |
293 888 |
243 341 |
|
Crédits à l'habitat |
43 884 |
45 701 |
|
Total |
647 657 |
596 843 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
621 062 |
576 920 |
|
Professionnels |
146 662 |
123 442 |
|
Particuliers |
122 484 |
137 624 |
|
Total |
890 208 |
837 986 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Douteux |
12 015 |
17 889 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
496 |
628 |
|
Douteux compromis |
37 171 |
27 070 |
|
Total |
49 186 |
44 959 |
Provisions :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Douteux |
4 064 |
4 761 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
120 |
131 |
|
Douteux compromis |
19 873 |
13 652 |
|
Total |
23 937 |
18 413 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés non financières.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2012 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. utilisées |
Reprises de prov. effet temps |
Reprise de prov. non utilisées |
Transfert |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
4 761 |
1 566 |
|
|
|
66 |
-2 197 |
4 064 |
|
Provisions douteux compromis |
13 652 |
11 217 |
711 |
1 413 |
428 |
6 063 |
2 197 |
19 873 |
|
Total |
18 413 |
12 783 |
711 |
1 413 |
428 |
6 129 |
0 |
23 937 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
42 746 |
10 000 |
|
|
|
52 746 |
3 634 |
|
Créances sur la clientèle |
459 132 |
21 145 |
52 297 |
382 882 |
|
915 456 |
864 531 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
10 007 |
|
|
|
|
10 007 |
0 |
|
Total |
511 885 |
31 145 |
52 297 |
382 882 |
|
978 209 |
868 165 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
4 544 |
4 702 |
4 995 |
63 995 |
|
78 236 |
144 865 |
|
Dettes sur la clientèle |
185 216 |
23 800 |
60 481 |
242 397 |
|
511 894 |
384 811 |
|
Dettes représentées par un titre |
140 416 |
45 060 |
40 100 |
65 850 |
0 |
291 426 |
233 292 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
14 700 |
36 700 |
36 722 |
|
Total |
330 176 |
73 562 |
105 576 |
394 242 |
14 700 |
918 256 |
799 690 |
Note 4. Portefeuille-titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2013 |
Transaction |
Placement |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
10 007 |
10 007 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
10 007 |
10 007 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
19 957 |
19 957 |
|
1 |
1 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
19 957 |
19 957 |
|
1 |
1 |
L’augmentation significative de ce poste s’explique par l’accroissement des excédents de trésorerie court terme au 31 décembre.
Note 5. Tableau des filiales et participation :
|
Informations financières sur les filiales et participations
|
Capital
|
Capitaux propres autres que le capital et le résultat
|
Quote-part du capital détenu
|
Valeur comptable des titres détenus |
|
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés
|
Provisions
|
Montant des cautions & avals donnés par la société
|
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé
|
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos
|
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice
|
Observations
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
80 805 |
|
|
0 |
51 |
|
|
|
2- Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.A.R.L. MONINFO |
7 700 |
1 275 417 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
18 210 576 |
325 913 |
0 |
|
|
2- Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2012 |
Acquisitions |
Cessions / Reclassement |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
39 |
|
-38 |
1 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
8 727 |
392 |
-8 727 |
392 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
2 273 |
8 032 |
10 600 |
|
Total |
9 061 |
2 665 |
-733 |
10 993 |
|
Amortissement |
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
39 |
|
38 |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
294 |
89 |
267 |
116 |
|
Total |
333 |
89 |
305 |
117 |
La Banque EDEL s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site ayant eu lieu en fin d’exercice, une partie significative des investissements réalisés a été mise en amortissement fin 2013 à l’occasion de l’arrivée de l’ensemble des collaborateurs sur le nouveau site.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
729 |
318 |
|
Produits à recevoir |
8 384 |
9 456 |
|
Divers à régulariser |
31 024 |
32 464 |
|
Total |
40 137 |
42 238 |
|
Passif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 319 |
185 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
0 |
6 |
|
Charges à payer |
5 273 |
5 238 |
|
Produits constatés d'avance |
4 962 |
5 892 |
|
Divers à régulariser |
8 833 |
3 950 |
|
Total |
20 387 |
15 271 |
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 422 |
|
282 |
1 140 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
991 |
259 |
923 |
327 |
|
Total |
2 413 |
259 |
1 205 |
1 467 |
Note 9. Opérations avec les parties liées :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
3 437 |
3 859 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
2 037 |
1 955 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
2 588 |
495 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
2 154 |
1 885 |
|
Intérêts et produits assimilés |
134 |
162 |
|
Commissions (charges) |
-1 719 |
-1 626 |
|
Commissions (produits) |
6 324 |
5 806 |
|
Charges générales d'exploitation |
-5 332 |
-5 015 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 10. Dettes subordonnées :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2010 |
|---|---|---|
|
Dettes subordonnées |
36 700 |
36 700 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
713 |
999 |
|
Dettes rattachées |
22 |
23 |
|
Total |
37 435 |
37 722 |
|
Montant en (euros) |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/21 |
|
2 000 000 |
EUR |
28/12/07 |
0 |
EUR3M |
120 |
néant |
néant |
28/12/19 |
|
10 000 000 |
EUR |
31/10/08 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/11 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
3 100 000 |
EUR |
28/12/12 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
(1) au-dessus de l'Euribor
Note 11. Mouvements des capitaux propres :
|
|
31/12/2012 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat comptable 2012 |
4 786 |
|
4 786 |
0 |
|
Réserves générales |
135 |
4 786 |
4 740 |
181 |
|
Capital |
77 085 |
7 768 |
|
84 853 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2013 |
|
5 462 |
|
5 462 |
|
Total |
82 006 |
18 016 |
9 526 |
90 496 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 20 mai 2014.
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 12. Engagements de financement et de garantie :
— Engagements de financement :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
129 870 |
137 161 |
|
Total des engagements de financements donnés |
129 870 |
137 161 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
128 000 |
93 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
128 000 |
93 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 916 |
1 453 |
|
Autres cautions et avals donnés |
61 686 |
52 653 |
|
Autres garanties données |
6 675 |
5 040 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
70 277 |
59 146 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 13. – instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2013, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
Cadif |
BNP |
Crédit Coopératif |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nominal initial |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | ||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | ||||
|
Taux payeur |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
1,445% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | ||||
|
Valeur de marché |
-25 |
-68 |
-25 |
-88 |
2 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque EDEL.
Informations sur les postes du compte de résultat.
Note 14. Intérêts – produits :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
376 |
295 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
28 057 |
27 735 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
7 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
|
Total |
28 440 |
28 030 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2012 (+1.5 %), malgré un contexte de baisse de taux. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2013 se situe à 0.22 % contre 0.57 % en 2012. Ce résultat est directement lié à une augmentation de nos encours et à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes notamment.
Note 15. Intérêts – charges :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
1 534 |
2 493 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
7 722 |
7 097 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 515 |
4 362 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
603 |
938 |
|
Total |
12 374 |
14 890 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 2,5 MEUR soit - 17 %. Le faible niveau des taux de marché, ainsi que le recours à un refinancement moins couteux dirigé vers les sociétés financières se sont traduits par une baisse du coût global de la ressource pour la banque.
Note 16. Commissions – Produits :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
486 |
435 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
40 774 |
37 031 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
119 |
190 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
25 |
59 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
9 693 |
9 556 |
|
Total |
51 097 |
47 271 |
Les commissions perçues sont en nette progression de 3,8 MEUR par rapport à 2012 (+8 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
Note 17. Commissions – Charges :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
27 683 |
27 106 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 736 |
4 397 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
9 |
4 |
|
Total |
32 428 |
31 507 |
La hausse des commissions payées de 3 % est due à la progression pour la Banque EDEL des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). A noter que cette progression des flux est couplée à une bonne tenue des commissions nettes.
Note 18. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 185 |
4 879 |
|
Charges de retraite et assimilées |
757 |
706 |
|
Autres charges sociales |
2 498 |
2 428 |
|
Intéressement et participation |
567 |
451 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
714 |
555 |
|
TOTAL des frais de personnel |
9 721 |
9 019 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 259 |
897 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
9 260 |
7 917 |
|
TOTAL des autres charges d'exploitation |
10 519 |
8 814 |
|
Total |
20 240 |
17 833 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 8 %. Cette progression est due, comme en 2012, au renforcement des équipes commerciales et marketing dans un contexte de fort développement de nos activités. Cette augmentation a cependant été freinée par la prise en compte du Crédit d’impôt compétitivité et emploi qui a ainsi permis de financer une partie de ces recrutements.
L’augmentation des autres charges d’exploitation est liée à l’augmentation des impôts et taxes, à la hausse des frais de communication inhérents aux lancements de nouveaux produits (carte Réglo et Garantie Remboursement Intégral), et aux frais supplémentaires engendrés par le changement de siège social.
Note 19. Coefficient d’exploitation :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
Variation |
|---|---|---|---|
|
Produit net bancaire |
35 078 |
28 923 |
21,28% |
|
Frais généraux |
20 240 |
17 833 |
13,50% |
|
Coefficient d'exploitation |
57,70% |
61,66% |
|
Le PNB de la Banque EDEL est en forte progression : la progression de la marge d’intermédiation (16,1 MEUR en 2013 contre 13,1 MEUR en 2012 soit une variation de + 3 MEUR), a été confortée par la hausse de la marge sur commissions à 18,6 MEUR en 2013 contre 15,8 MEUR en 2012 soit une variation positive de 2,8 MEUR. La quote-part de la Banque EDEL dans le résultat de la société en participation constituée en partenariat avec SOFEMO est une perte de 1,6 MEUR, en amélioration par rapport à l’exercice précédent (-2,4 MEUR).
L’augmentation des frais généraux, inférieure à la progression du PNB, induit une amélioration du coefficient d’exploitation de la Banque.
Note 20. Coût du risque :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 588 |
2 961 |
2 832 |
2 885 |
|
Provisions clientèle Entrep. Indiv. |
1 593 |
691 |
814 |
393 |
|
Provisions clientèle société |
9 313 |
4 318 |
6 327 |
2 651 |
|
Provisions pour risques et charges |
152 |
1 089 |
750 |
714 |
|
Provisions sur op de trésorerie |
|
|
|
930 |
|
Pertes/récupération clientèle part |
478 |
21 |
335 |
60 |
|
Pertes / récup clientèle Entrep. Indiv |
11 |
|
|
|
|
Pertes / récup clientèle société |
1 036 |
|
483 |
|
|
Total |
15 171 |
9 080 |
11 541 |
7 633 |
|
Solde |
6 091 |
3 908 | ||
L'évolution du coût du risque en 2013 résulte notamment de l’aggravation des effets de la crise économique sur le marché des sociétés PME-PMI, et de la décision prise par la banque EDEL de se recentrer sur ses marchés traditionnels.
La Banque EDEL a donc adopté une approche prudente sur le marché des sociétés PME-PMI compte tenu du contexte économique sur ce marché. Le niveau de couverture du risque sur créances impayées est ainsi passé de 41 % en 2012 à 62 % en 2013 pour ce segment de clientèle.
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice.
Note 21 Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Employés |
66 |
66 |
|
Cadres |
57 |
53 |
|
Total |
123 |
119 |
Note 22. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2013 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 23. Intégration fiscale. — La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
2 824 |
2 294 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
2 818 |
2 240 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
6 |
54 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
408 |
101 |
|
Complément d'impôt |
408 |
101 |
|
Impact de l'intégration fiscale |
|
|
|
Total |
3 232 |
2 395 |
Evénements postérieurs à la clôture. —Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2013.
Autres informations. — En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque EDEL SNC, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Paris La Défense, Toulouse, le 25 avril 2014. | |
|
Les commissaires aux comptes : | |
|
KPMG Audit FSI: |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
53 504 |
3 708 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
912 019 |
860 672 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
10 007 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
19 957 |
1 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
212 |
186 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
13 799 |
13 459 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
47 446 |
45 296 |
|
Total de l'actif |
|
1 056 944 |
923 322 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
78 333 |
144 865 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
509 306 |
384 315 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
291 426 |
233 292 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
45 713 |
36 648 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
1 517 |
2 413 |
|
Dettes subordonnées |
|
37 435 |
37 722 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
77 |
62 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
93 137 |
84 005 |
|
Capital souscrit |
|
84 853 |
77 085 |
|
Réserves |
|
181 |
136 |
|
Report à nouveau |
|
1 995 |
1 440 |
|
Résultat de l'exercice |
|
6 108 |
5 344 |
|
Total du passif |
|
1 056 944 |
923 322 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
10 |
196 019 |
194 027 |
|
Engagements de financement donnés |
|
129 870 |
137 161 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
66 149 |
56 866 |
|
Engagements de financement reçus |
10 |
128 000 |
93 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
128 000 |
93 000 |
|
|
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
12 |
28 305 |
27 868 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 |
-12 374 |
-14 890 |
|
+ Commissions (produits) |
14 |
53 614 |
50 190 |
|
- Commissions (charges) |
15 |
-34 884 |
-33 402 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
10 |
1 766 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
4 855 |
3 535 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 917 |
-2 816 |
|
Produit net bancaire |
|
37 609 |
32 251 |
|
- Charges générales d'exploitation |
16 |
-19 916 |
-18 017 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-2 427 |
-2 279 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
15 266 |
11 955 |
|
Coût du risque |
17 |
-6 091 |
-3 908 |
|
Résultat d'exploitation |
|
9 175 |
8 047 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-1 |
14 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
9 174 |
8 061 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-3 050 |
-2 689 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
-16 |
-28 |
|
Résultat net part du groupe |
|
6 108 |
5 344 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation.
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
Sarl Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2013 |
95,20 % |
|
Parts d'intérêt |
95,20 % |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice.
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l'annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe,
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
— les biens loués en crédit-bail ou assimilés,
— les écritures passées en application de la législation fiscale,
— les impôts différés.
Ecritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— subventions d'investissement,
— provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe. — L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Augmentation des fonds propres. — Le Conseil des Associés le 27 septembre 2011 a approuvé un plan de capitalisation annuel de trois millions d'euros pour une durée de six ans dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque EDEL afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 28 mai 2013 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 4 740 530 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur 3 027 125 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 436 € de la part du Crédit Coopératif et 1 999 689 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 84 852 795 € réparti en 213.735 actions d’une valeur nominale de 397 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2013.
Tous nos swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont affectés à des crédits moyens terme à taux fixes excepté le dernier swap souscrit à fin 2012 qui vient en couverture de l'emprunt lié à l'achat des locaux du siège social de la Banque.
Les taux court terme (à moins d’un an), après une année 2012 de forte baisse passant de 1,35 % à 0,18 % pour l’euribor 3 mois, se sont globalement stabilisés sur leur plus bas suite aux diverses interventions de la Banque centrale Européenne. Cette stabilisation génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2013 de 529 milliers d'euros en baisse de 74 milliers d'euros par rapport à 2012.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps reste bas et la valeur marked to market de nos instruments de taux s'est encore améliorée même si elle reste négative pour l'ensemble des swaps (cf. note XX).
Opérations interbancaires. — L'encours moyen 2013 des emprunts moyens terme a été de 42 millions d'euros, en baisse de 14 millions d'euros par rapport à 2012. La Banque EDEL bénéficie toujours d’un refinancement court terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
La Banque EDEL a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 9 millions d'euros en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque EDEL a également réalisé des opérations interbancaire court terme pour une moyenne de 8 millions d'euros (découverts).
La Banque EDEL a bénéficié en 2013 d'excédents court terme à hauteur de 51 millions d'euros en moyenne quelle a placé en dépôts rémunérés.
Notation de la Banque EDEL par Moody's
Dans le cadre d’un processus interne sur l’amélioration de la communication financière, la Banque EDEL est notée auprès de l’agence Moody’s depuis le 26 octobre 2012 :
– (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1 an: P-1 (fourchette haute de notation)
– (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire)
Perspective : Stable
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Crédit Substitution de Moody's.
Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d'appartenance de la Banque EDEL via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et solvabilité.
Liquidité. — La Banque EDEL bénéficie de lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires à hauteur de 63 millions d'euros.
La Banque EDEL conserve, en moyenne annuelle, 40 millions d'euros de refinancement au taux de la BCE.
Dans le cadre de la mise en place du LCR (Liquidity Coverage Ratio) de Bâle 3 et sa future mise en œuvre en janvier 2015 la Banque EDEL a procédé à la constitution de HQLA (High Quality Liquid Assets) à hauteur de 20 M€.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. —Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. —Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2013 se sont élevées à 303 KEUR.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en KEUR.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales |
750 |
343 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
52 485 |
3 355 |
|
A vue |
42 485 |
3 355 |
|
A terme |
10 000 |
|
|
Créances douteuses nettes |
|
|
|
Créances rattachées |
269 |
10 |
|
Total |
53 504 |
3 708 |
|
Dont entreprises liées |
1 684 |
3 325 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
77 685 |
144 460 |
|
A vue |
3 700 |
6 907 |
|
A terme |
73 985 |
137 553 |
|
Dettes rattachées |
648 |
405 |
|
Total |
78 333 |
144 865 |
|
Dont entreprises liées |
56 333 |
100 935 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre sont en hausse. Cette hausse est le résultat d'une année de collecte importante et une gestion active de nos ressources excédentaires.
La baisse des dettes à terme est liée à la politique de désendettement de la Banque EDEL et à l'amortissement annuel d'une partie des emprunts moyens terme
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
Créances commerciales |
94 989 |
69 935 |
|
Autres concours à la clientèle |
644 292 |
593 067 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
141 756 |
164 212 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
5 733 |
6 913 |
|
Créances douteuses nettes |
25 249 |
26 545 |
|
Total |
912 019 |
860 672 |
|
Passif |
|
|
|
Comptes et emprunts |
496 727 |
370 548 |
|
A vue |
143 659 |
124 967 |
|
A terme |
353 068 |
245 581 |
|
Dépôts de garantie |
68 |
213 |
|
Autres sommes dues |
7 720 |
9 705 |
|
Dettes rattachées |
4 791 |
3 849 |
|
Total |
509 306 |
384 315 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
306 520 |
304 025 |
|
Crédits à l'équipement |
293 888 |
243 341 |
|
Crédits à l'habitat |
43 884 |
45 701 |
|
Total |
644 292 |
593 067 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
617 624 |
573 061 |
|
Professionnels |
146 662 |
123 442 |
|
Particuliers |
122 484 |
137 624 |
|
Total |
886 770 |
834 127 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Douteux |
12 015 |
17 889 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
496 |
628 |
|
Douteux compromis |
37 171 |
27 070 |
|
Total |
49 186 |
44 959 |
Provisions :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Douteux |
4 064 |
4 761 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
120 |
131 |
|
Douteux compromis |
19 873 |
13 652 |
|
Total |
23 937 |
18 413 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés non financières.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2012 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
4 761 |
1 566 |
|
|
|
66 |
-2 197 |
4 064 |
|
Provisions douteux compromis |
13 652 |
11 217 |
711 |
1 413 |
428 |
6 063 |
2 197 |
19 873 |
|
Total |
18 413 |
12 783 |
711 |
1 413 |
428 |
6 129 |
0 |
23 937 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
42 746 |
10 000 |
|
|
|
52 746 |
3 634 |
|
Créances sur la clientèle |
459 132 |
20 642 |
52 297 |
379 948 |
|
912 019 |
860 672 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
10 007 |
|
|
|
|
10 007 |
0 |
|
Total |
511 885 |
30 642 |
52 297 |
379 948 |
0 |
974 772 |
864 306 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
4 641 |
4 702 |
4 995 |
63 995 |
|
78 333 |
144 865 |
|
Dettes sur la clientèle |
182 628 |
23 800 |
60 481 |
242 397 |
|
509 306 |
384 315 |
|
Dettes représentées par un titre |
140 416 |
45 060 |
40 100 |
65 850 |
0 |
291 426 |
233 292 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
14 700 |
36 700 |
37 722 |
|
Total |
327 685 |
73 562 |
105 576 |
394 242 |
14 700 |
915 765 |
800 194 |
Note 4. Portefeuille titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2013 |
Transaction |
Placement |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
10 007 |
10 007 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
10 007 |
10 007 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
19 957 |
19 957 |
|
1 |
1 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
19 957 |
19 957 |
|
1 |
1 |
L’augmentation significative de ce poste s’explique par l’accroissement des excédents de trésorerie court terme au 31 décembre.
Note 5. Liste des filiales non consolidées :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-483 612 |
|
543 176 |
0 |
80 805 |
|
|
0 |
51 |
0 |
|
|
2- Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2- Participations * non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2012 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
13 291 |
101 |
-7 394 |
5 998 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
8 727 |
392 |
-8 727 |
392 |
|
Immobilisations corporelles |
7 679 |
2 712 |
7 168 |
17 559 |
|
Total |
29 697 |
3 205 |
-8 953 |
23 949 |
|
Amortissement |
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
11 587 |
1 070 |
7 392 |
5 265 |
|
Immobilisations corporelles |
4 651 |
1 357 |
1 123 |
4 885 |
|
Total |
16 238 |
2 427 |
8 515 |
10 150 |
La Banque EDEL s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. La mise en service du site ayant eu lieu en fin d’exercice, une partie significative des investissements réalisés a été mise en amortissement fin 2013 à l’occasion de l’arrivée de l’ensemble des collaborateurs sur le nouveau site.
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
|
0 |
|
Charges payées d'avance |
195 |
556 |
|
Produits à recevoir |
8 493 |
8 783 |
|
Divers à régulariser |
31 024 |
32 464 |
|
Total |
39 712 |
41 803 |
|
Passif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 319 |
185 |
|
Charges à payer |
3 821 |
4 087 |
|
Produits constatés d'avance |
4 962 |
5 888 |
|
Divers à régulariser |
9 126 |
4 241 |
|
Total |
19 228 |
14 401 |
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 422 |
|
282 |
1 140 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
991 |
309 |
923 |
377 |
|
Total |
2 413 |
309 |
1 205 |
1 517 |
Note 9. Mouvements des capitaux propres :
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts deconversion |
Ecarts deréévaluation |
Titres del'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Situation au 31/12/11 |
67 525 |
0 |
146 |
2 518 |
5 446 |
0 |
0 |
0 |
75 635 |
|
Mouvements |
9 560 |
|
-10 |
-1 078 |
-102 |
|
|
|
8 370 |
|
Situation au 31/12/12 |
77 085 |
0 |
136 |
1 440 |
5 344 |
0 |
0 |
0 |
84 005 |
|
Mouvements |
7 768 |
|
45 |
555 |
764 |
|
|
|
9 132 |
|
Situation au 31/12/13 |
84 853 |
0 |
181 |
1 995 |
6 108 |
0 |
0 |
0 |
93 137 |
Note 10. Engagements de financements et de garantie :
Engagements de financements :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
129 870 |
137 161 |
|
Total des engagements de financements donnés |
129 870 |
137 161 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
128 000 |
93 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
128 000 |
93 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
d'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 916 |
1 453 |
|
Autres cautions et avals donnés |
57 558 |
52 653 |
|
Autres garanties données |
6 675 |
2 760 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
66 149 |
56 866 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l'ANC.
Note 11. Instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2013, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
CADIF |
BNP |
Crédit coopératif |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nominal initial |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
01/11/2012 |
|
Date de fin |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
01/08/2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | ||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | ||||
|
Taux payeur |
2.92% |
4.42% |
2.99% |
2% |
1.445% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | ||||
|
Valeur de marché |
-25 |
-68 |
-25 |
-88 |
2 |
|
Catégorie de couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
Micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du siège social de la Banque EDEL.
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. Intérêts — produits :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
376 |
295 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
27 922 |
27 573 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
7 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
|
Total |
28 305 |
27 868 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2012 (+1.5 %), malgré un contexte de baisse de taux. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2013 se situe à 0.22 % contre 0.57 % en 2012. Ce résultat est directement lié à une augmentation de nos encours et à une bonne tenue de nos marges sur nos crédits à taux fixes notamment.
Note 13. Intérêts – charges :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
1 534 |
2 493 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
7 722 |
7 097 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 515 |
4 362 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
603 |
938 |
|
Total |
12 374 |
14 890 |
Les intérêts versés ont baissé de près de 2,5 MEUR soit - 17 %. Le faible niveau des taux de marché, ainsi que le recours à un refinancement moins couteux dirigé vers les sociétés financières se sont traduits par une baisse du coût global de la ressource pour la banque.
Note 14. Commissions — produits :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
486 |
435 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
43 367 |
39 950 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
43 |
189 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
25 |
60 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
9 693 |
9 556 |
|
Total |
53 614 |
50 190 |
Les commissions perçues sont en nette progression de 3,4 MEUR par rapport à 2012 (+7 %). Cette hausse reflète la progression de la banque EDEL sur ses activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
Note 15. Commissions – charges :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
30 096 |
29 000 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 736 |
4 397 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
43 |
0 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
9 |
4 |
|
Total |
34 884 |
33 401 |
La hausse des commissions payées de 4,5 % est due à la progression pour la Banque EDEL des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). A noter que cette progression des flux est couplée à une bonne tenue des commissions nettes.
Note 16. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
6 057 |
5 703 |
|
Charges de retraite et assimilées |
901 |
830 |
|
Autres charges sociales |
3 014 |
2 798 |
|
Intéressement et participation |
670 |
489 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
599 |
555 |
|
Total des frais de personnel |
11 241 |
10 375 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 427 |
1 081 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
7 248 |
6 561 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
8 675 |
7 642 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
19 916 |
18 017 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 8 %. Cette progression est due, comme en 2012, au renforcement des équipes commerciales et marketing dans un contexte de fort développement de nos activités. Cette augmentation a cependant été freinée par la prise en compte du Crédit d’impôt compétitivité et emploi qui a ainsi permis de financer une partie de ces recrutements.
L’augmentation des autres charges d’exploitation est liée à l’augmentation des impôts et taxes, à la hausse des frais de communication inhérents aux lancements de nouveaux produits (carte REGLO Finance et Garantie Remboursement Intégral), et aux frais supplémentaires engendrés par le changement de siège social.
Note 17. Coût du risque :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 588 |
2 961 |
2 832 |
2 885 |
|
Provisions clientèle Entrep. Indiv. |
1 593 |
691 |
814 |
393 |
|
Provisions clientèle société |
9 313 |
4 318 |
6 327 |
2 651 |
|
Provisions pour risques et charges |
152 |
1 089 |
750 |
714 |
|
Provisions sur op de trésorerie |
|
|
|
930 |
|
Pertes/récupération clientèle part |
478 |
21 |
335 |
60 |
|
Pertes / récup clientèle Entrep. Indiv |
11 |
|
|
|
|
Pertes / récup clientèle société |
1 036 |
|
483 |
|
|
Total |
15 171 |
9 080 |
11 541 |
7 633 |
|
Solde |
6 091 |
3 908 | ||
L'évolution du coût du risque en 2013 résulte notamment de l’aggravation des effets de la crise économique sur le marché des sociétés PME-PMI, et de la décision prise par la banque EDEL de se recentrer sur ses marchés traditionnels.
La Banque EDEL a donc adopté une approche prudente sur le marché des sociétés PME-PMI compte tenu du contexte économique sur ce marché. Le niveau de couverture du risque sur créances impayées est ainsi passé de 41 % en 2012 à 62 % en 2013 pour ce segment de clientèle.
Le niveau de couverture sur les autres marchés est resté stable tout au long de l’exercice.
Note 18. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Employés |
85 |
85 |
|
Cadres |
64 |
59 |
|
Total |
149 |
144 |
Note 19. Impôts sur les bénéfices :
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
2 978 |
2 582 |
|
Impôt exceptionnel |
408 |
101 |
|
Impôt différé |
-336 |
6 |
|
Charge d'impôt de la période |
3 050 |
2 689 |
Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Résultat avant impôt |
9 174 |
8 061 |
|
Impôt théorique à 34,43% |
3 159 |
2 775 |
|
Effet des différences permanentes |
-411 |
-178 |
|
Effet des différences temporaires |
332 |
10 |
|
Effet des autres éléments |
-30 |
82 |
|
Total |
3 050 |
2 689 |
Les différences temporaires sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2013 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 21. Honoraires des commissaires aux comptes :
|
(En milliers d'euros)
|
KPMG |
SYGNATURES | ||
|---|---|---|---|---|
|
2 013 |
2 012 |
2 013 |
2 012 | |
|
Audit |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
53 |
47 |
43 |
38 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes |
3 |
3 |
|
|
|
Total |
56 |
50 |
43 |
38 |
Note 22. Evénements postérieurs à la clôture — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2013.
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la Banque EDEL SNC, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe aux comptes consolidés, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
|
Paris La Défense, Toulouse, le 25 avril 2014. | |
|
Les commissaires aux comptes : | |
|
KPMG Audit FS I: |
Sygnatures S.A. : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé, |
1402696
| 12 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
BANQUE EDEL SNC
SOCIETE EN NOM COLLECTIF AU CAPITAL DE 84 852 795 €.
Siège Social : ZAC DE L’HERS - 60, rue Buissonnière - 31670 LABEGE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
20 691 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
49 101 |
|
Opérations avec la clientèle |
922 477 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
10 194 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
196 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 845 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 245 |
|
Comptes de régularisation |
36 870 |
|
Total de l'actif |
1 051 619 |
|
| |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
74 236 |
|
Opérations avec la clientèle |
527 502 |
|
Dettes représentées par un titre |
284 716 |
|
Autres passifs |
18 048 |
|
Comptes de régularisation |
15 182 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 342 |
|
Dettes subordonnées |
37 524 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
|
|
Capital souscrit |
84 853 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
181 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
5 462 |
|
Total du passif |
1 051 619 |
|
| |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
190 907 |
|
Engagements de financement |
120 462 |
|
Engagements de garantie |
70 445 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1401801
| 7 mars 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE EDEL
Société en nom collectif au capital de 84 852 795€.
Siège social : ZAC de l’Hers - 60, rue Buissonnière - 31670 Labege.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
654 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
52 754 |
|
Opérations avec la clientèle |
915 457 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
10 007 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
19 957 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
196 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 876 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
6 045 |
|
Comptes de régularisation |
40 137 |
|
Total de l'actif |
1 056 083 |
|
| |
| Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
78 236 |
|
Opérations avec la clientèle |
511 894 |
|
Dettes représentées par un titre |
291 426 |
|
Autres passifs |
24 742 |
|
Comptes de régularisation |
20 387 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 467 |
|
Dettes subordonnées |
37 435 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
84 853 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
181 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 056 083 |
|
| |
|
Hors-Bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
200 147 |
|
Engagements de financement |
129 870 |
|
Engagements de garantie |
70 277 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1400534
| 6 décembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°146 |
BANQUE EDEL SNC
SOCIETE EN NOM COLLECTIF au capital de 84 852 795€.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
318 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
88 631 |
|
Opérations avec la clientèle |
887 148 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
2 801 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
198 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
10 447 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
5 815 |
|
Comptes de régularisation |
49 149 |
|
Total de l'actif |
1 044 507 |
| Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P.
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
91 134 |
|
Opérations avec la clientèle |
472 825 |
|
Dettes représentées par un titre |
323 308 |
|
Autres passifs |
12 970 |
|
Comptes de régularisation |
14 922 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 336 |
|
Dettes subordonnées |
37 844 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
84 853 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
181 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 044 507 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
189 152 |
|
Engagements de financement |
119 622 |
|
Engagements de garantie |
69 530 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1305789
| 6 novembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Lire : 77 085 140 €
Au lieu de : 43 725 000 €.
1305377
| August 30, 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BANQUE EDEL
Société en Nom Collectif au capital de 84 852 795€.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 TOULOUSE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
21 011 |
|
Opérations avec la clientèle |
915 327 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 401 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
170 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
9 993 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 179 |
|
Comptes de régularisation |
86 285 |
|
Total de l'actif |
1 035 383 |
|
| |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
145 595 |
|
Opérations avec la clientèle |
478 722 |
|
Dettes représentées par un titre |
256 396 |
|
Autres passifs |
14 184 |
|
Comptes de régularisation |
12 855 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 170 |
|
Dettes subordonnées |
37 770 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
84 853 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
181 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 035 383 |
|
| |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
189 152 |
|
Engagements de financement |
119 622 |
|
Engagements de garantie |
69 530 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1304739
| 21 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-3 |
3 634 |
39 903 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
270 |
8 874 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
3 364 |
31 028 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
2-3 |
864 531 |
743 090 |
|
Créances commerciales |
|
69 936 |
86 661 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
629 995 |
543 750 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
164 600 |
112 679 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 |
26 158 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
170 |
104 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
8 729 |
1 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
1 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
8 728 |
1 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
44 441 |
12 358 |
|
Autres actifs |
|
2 203 |
1 416 |
|
Comptes de régularisation |
|
42 238 |
10 942 |
|
Total de L'actif |
|
921 506 |
821 614 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-3 |
144 865 |
154 446 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
6 918 |
117 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
137 947 |
154 330 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-3 |
384 811 |
295 525 |
|
A vue |
|
135 381 |
113 472 |
|
A terme |
|
249 430 |
182 053 |
|
Dettes représentées par un titre |
2-3 |
233 292 |
226 741 |
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
233 292 |
226 741 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
36 397 |
33 031 |
|
Autres passifs |
|
21 126 |
17 237 |
|
Comptes de régularisation |
|
15 271 |
15 794 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 413 |
2 897 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
37 722 |
34 779 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Capitaux propres |
11 |
82 006 |
74 195 |
|
Capital souscrit |
|
77 085 |
67 525 |
|
Réserves |
|
135 |
146 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
4 786 |
6 524 |
|
Total du passif |
|
921 506 |
821 614 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
12 |
196 307 |
213 369 |
|
Engagements de financement donnés |
|
137 161 |
164 184 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
59 146 |
49 185 |
|
Engagements de financement reçus |
|
170 365 |
169 988 |
|
Engagements de financement reçus |
12 |
93 000 |
108 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
77 365 |
61 988 |
|
|
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
14 |
28 030 |
27 637 |
|
Intérêts et charges assimilées |
15 |
-14 890 |
-13 606 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
17 |
6 |
|
Commissions (produits) |
16 |
47 271 |
51 861 |
|
Commissions (charges) |
17 |
-31 507 |
-36 336 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
1 750 |
106 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
1 007 |
1 154 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-2 755 |
-3 618 |
|
Produit net bancaire |
19 |
28 923 |
27 204 |
|
Charges générales d'exploitation |
18 |
-17 833 |
-16 161 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 |
-1 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 089 |
11 042 |
|
Coût du risque |
20 |
-3 908 |
-2 470 |
|
Résultat d'exploitation |
|
7 181 |
8 572 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
7 181 |
8 572 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
Impôts sur les bénéfices |
23 |
-2 395 |
-2 048 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Résultat net |
|
4 786 |
6 524 |
Cadre juridique et financier. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20% du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Augmentation des fonds propres. — Le 27 septembre 2011, le Conseil des Associés a approuvé un plan de capitalisation étalé sur six ans qui prévoit trois M€ d’apport en capital chaque année dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 18 juin 2012 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 6 534 660 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 3 025 660 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 004 € de la part du Crédit Coopératif et 1 998 656 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 77 085 140 € réparti en 206 110 actions d’une valeur nominale de 374 €.
Un nouvel emprunt subordonné, permettant à la Banque Edel d'accompagner son développement prévu au nouveau plan triennal 2013-2015, d'un montant de 3 100 000 €, a été souscrit auprès du Galec en décembre 2012. Il vient en complément des augmentations de capital afin de renforcer les fonds propres de l’établissement.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2012.
Un nouveau Swap de taux a été conclu avec Crédit Coopératif pour un démarrage en octobre (payeur taux fixe, receveur taux variable) en couverture de l'emprunt destiné à l'achat des locaux du futur siège social de la Banque, comptabilisé en micro-couverture.
Les quatre autres swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyens terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an), au cours de l'année 2012 ont fortement baissé passant par exemple de 1,35% à 0,18% pour l’euribor 3 mois. Cette baisse génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2012 de 603 K€.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps est en baisse et la valeur marked to market de nos instruments de taux s'améliore même si elle reste négative pour l'ensemble des swaps (cf. note 13).
Opérations interbancaires. — En plus des emprunts moyens terme existants dont l'encours moyen 2012 a été de 56 M€, la Banque Edel bénéficie d’un refinancement court terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
La Banque Edel a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 26 M€ en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque Edel a également réalisé des opérations interbancaire court terme pour une moyenne de 11 M€ (découverts).
Notation de la Banque Edel par Moody's. — Dans le cadre d'un processus interne sur l’amélioration de la communication financière la Banque Edel a entamé en juin 2012 une démarche de notation auprès de l'agence Moody's.
La notation obtenue le 26 octobre 2012 était :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1an : P-1 (fourchette haute de notation) ;
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire) ;
— Perspective : Stable.
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Crédit Substitution de Moody's.
Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d'appartenance de la Banque Edel via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et solvabilité.
Liquidité. — La Banque Edel a bénéficié du renouvellement de la totalité de ses lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires.
Dans le cadre de son financement moyen terme et de l'allongement nécessaire de son bilan, La Banque Edel a obtenu auprès de BPCE le 21 mars 2012, par l'intermédiaire du Crédit Coopératif, une ligne à trois ans à hauteur de 20 M€ indexé au taux de refinancement de la BCE, dont l’échéance contractuelle est celle du second LTRO (Long Term Refinancing Opération) de la Banque Centrale Européenne (26 février 2015).
La Banque Edel a bénéficié de 36 M€ en moyenne annuelle de refinancement au taux de refinancement de la BCE.
Swap Lehman Brothers (LBIE). — Suite à la faillite déclarée le 15 septembre 2008 de Lehman Brothers US, la Banque Edel a denoncé le 24 septembre 2008 la convention avec Lehman Brothers International (Europe) - LBIE déclarée sous administration de Pricewaterhouse Coopers. Depuis cette date la Banque Edel était créancière d'une somme de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation.
En janvier 2012 un Claim Determination Deed (acte de détermination de créance) a été conclu avec Lehman Brothers International (Europe) (In Administration).
Le 22 mars 2012 la créance Lehman Brothers International (Europe) a été cédée à CVF Lux Master Sarl pour un montant de 476 206.50 Livre Sterling.
La créance initiale était valorisée à 807 651 € et provisionnée à 100%. Le montant recouvert de la créance par la Banque Edel a été de 599 001 €.
Titres Visa Inc. — Au 31 décembre 2011, la Banque Edel détenait 26 434 actions nominatives Visa Inc., cotées au NYSE en dollars, attribuées gratuitement en octobre 2008, qui étaient soumises à une clause de lock-up de trois ans.
Le 16 mars 2012 la Banque Edel a cédé 6 634 actions qui ont généré une plus value de 306 K€.
En décembre 2012 les 19 800 actions restantes ont été vendues générant une nouvelle plus value de 1,38 M€.
— Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées.
Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2012 se sont élevées à 245 K€.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
— Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en K€.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
269 |
8 874 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 355 |
31 018 |
|
A vue |
3 355 |
31 018 |
|
A terme |
|
|
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
10 |
11 |
|
Total |
3 634 |
39 903 |
|
Dont entreprises liées |
3 325 |
1 036 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
144 460 |
154 093 |
|
A vue |
6 907 |
93 |
|
A terme |
137 553 |
154 000 |
|
Dettes rattachées |
404 |
353 |
|
Total |
144 864 |
154 446 |
|
Dont entreprises liées |
100 935 |
95 208 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre sont en baisse. Cette baisse est en rapport avec l'utilisation des crédits court terme de la clientèle sur la période.
La baisse des dettes à terme est principalement liée à l'activité de fin d'année.
Le 22 mars 2012, la créance Lehman Brothers International (Europe) a été cédée à CVF Lux Master Sarl pour un montant de 476 206.50 Livre Sterling. L’impact net de cette opération sur l’exercice est un gain de 640 K€.
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
Créances commerciales |
69 935 |
86 661 |
|
Autres concours à la clientèle |
596 843 |
512 318 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
164 212 |
112 194 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
6 996 |
3 322 |
|
Créances douteuses nettes |
26 545 |
28 596 |
|
Total |
864 531 |
743 090 |
|
Passif |
|
|
|
Comptes et emprunts |
371 043 |
279 141 |
|
à vue |
125 462 |
100 861 |
|
à terme |
245 581 |
178 280 |
|
Dépôts de garantie |
213 |
283 |
|
Autres sommes dues |
9 705 |
12 327 |
|
Dettes rattachées |
3 850 |
3 774 |
|
Total |
384 811 |
295 525 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
307 801 |
288 977 |
|
Crédits à l'équipement |
243 341 |
179 656 |
|
Crédits à l'habitat |
45 701 |
43 685 |
|
Total |
596 843 |
512 318 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
576 920 |
467 467 |
|
Professionnels |
123 442 |
96 510 |
|
Particuliers |
137 624 |
150 517 |
|
Total |
837 986 |
714 493 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Douteux |
17 889 |
13 777 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
628 |
435 |
|
Douteux compromis |
27 070 |
29 189 |
|
Total |
44 959 |
42 966 |
Provisions :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Douteux |
4 761 |
3 414 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
131 |
170 |
|
Douteux compromis |
13 652 |
10 956 |
|
Total |
18 413 |
14 370 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2011 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. utilisées |
Reprises de prov. effet temps |
Reprise de prov. non utilisées |
Transfert |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
3 414 |
346 |
|
|
|
245 |
1 246 |
4 761 |
|
Provisions douteux compromis |
10 956 |
9 037 |
589 |
769 |
353 |
4 562 |
-1 246 |
13 652 |
|
Total |
14 370 |
9 383 |
589 |
769 |
353 |
4 807 |
0 |
18 413 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Ets de crédit |
3 634 |
|
|
|
|
3 634 |
31 028 |
|
Créances sur la clientèle |
430 241 |
71 128 |
251 299 |
111 863 |
|
864 531 |
743 090 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
433 875 |
71 128 |
251 299 |
111 863 |
|
868 165 |
774 118 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
22 312 |
51 368 |
67 473 |
3 712 |
|
144 865 |
154 446 |
|
Dettes sur la clientèle |
149 394 |
15 810 |
218 377 |
1 230 |
|
384 811 |
295 525 |
|
Dettes représentées par un titre |
37 048 |
178 344 |
17 900 |
|
|
233 292 |
226 741 |
|
Emprunts subordonnés |
22 |
|
|
22 000 |
14 700 |
36 722 |
33 600 |
|
Total |
208 776 |
245 522 |
303 750 |
26 942 |
14 700 |
799 690 |
710 312 |
Note 4. Portefeuille-titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2012 |
Transaction |
Placement |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
valeurs brutes |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
valeurs brutes |
|
1 |
1 |
|
26 158 |
26 158 |
|
dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
1 |
1 |
|
26 158 |
26 158 |
La Banque Edel a vendu l’intégralité des titres VISA détenus au 31 décembre 11, soit 26 434 titres. La plus-value totale générée par cette cession s’élève à 1,687 M€.
Note 5. Tableau des filiales et participations :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-697 698 |
|
543 176 |
0 |
214 246 |
|
|
0 |
214 085 |
|
|
|
2Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Filiales* non reprises au §A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.U.R.L. LE SOLEIL |
7 622 |
-17 839 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-289 |
0 |
|
|
S.A.R.L. MONINFO |
7 700 |
-682 693 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
16 801 504 |
592 724 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*)Filiales ou participations françaises | ||||||||||||
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2011 |
Acquisitions |
Cessions/Reclassement |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
1 |
|
39 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
|
8 727 |
|
8 727 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
|
|
295 |
|
Total |
333 |
8 728 |
0 |
9 061 |
|
Amortissement |
31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
1 |
|
39 |
|
Immobilisations corporelles |
294 |
|
|
294 |
|
Total |
332 |
1 |
0 |
333 |
La Banque Edel s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. Cette acquisition ainsi que les travaux en cours au 31 décembre 2012 expliquent l’intégralité de l’augmentation du poste.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
318 |
73 |
|
Produits à recevoir |
9 456 |
8 235 |
|
Divers à régulariser |
32 464 |
2 634 |
|
Total |
42 238 |
10 942 |
|
Passif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
185 |
1 684 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
6 |
113 |
|
Charges à payer |
5 238 |
4 964 |
|
Produits constatés d'avance |
5 892 |
6 544 |
|
Divers à régulariser |
3 950 |
2 489 |
|
Total |
15 271 |
15 794 |
La variation significative des comptes de régularisation Actif s’explique par l’augmentation des soldes relatifs aux opérations de compensation.
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 651 |
|
229 |
1 422 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
1 246 |
900 |
1 155 |
991 |
|
Total |
2 897 |
900 |
1 384 |
2 413 |
Note 9. Opérations avec les parties liées :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
3 859 |
4 849 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
1 955 |
3 541 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
495 |
0 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
1 885 |
1 884 |
|
Intérêts et produits assimilés |
162 |
175 |
|
Commissions (charges) |
-1 626 |
-1 555 |
|
Commissions (produits) |
5 806 |
10 970 |
|
Charges générales d'exploitation |
-5 015 |
-4 530 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 10. Dettes subordonnées :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dettes subordonnées |
36 700 |
33 600 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
999 |
1 135 |
|
Dettes rattachées |
23 |
44 |
|
Total |
37 722 |
34 779 |
|
Montant en € |
Devise |
Date d’émission |
Prix d’émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d’option de remb ou de majoration d’intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d’échéance |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/21 |
|
2 000 000 |
EUR |
28/12/07 |
0 |
EUR3M |
120 |
néant |
néant |
28/12/19 |
|
10 000 000 |
EUR |
31/10/08 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/11 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
3 100 000 |
EUR |
28/12/12 |
0 |
EUR3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
(1) Au-dessus de l'Euribor 3 mois. | ||||||||
Le nouvel emprunt subordonné a reçu l'agrément de l'ACP (Autorité de Contrôle Prudentielle) afin de le rendre éligible aux instruments dits de Tier Two de Bâle 2.
Note 11. Mouvements des capitaux propres :
|
|
31/12/2011 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat comptable 2011 |
6 524 |
|
6 524 |
0 |
|
Réserves générales |
144 |
6 524 |
6 533 |
135 |
|
Capital |
67 525 |
9 560 |
|
77 085 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
0 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2012 |
0 |
4 786 |
|
4 786 |
|
TOTAL |
74 193 |
20 870 |
13 057 |
82 006 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 28 mai 2013.
Note 12. Engagements de financement et de garantie.
Engagements de financement :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
137 161 |
164 184 |
|
Total des engagements de financements donnés : |
137 161 |
164 184 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
93 000 |
108 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
93 000 |
108 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
d'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
d'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 453 |
629 |
|
Autres cautions et avals donnés |
52 653 |
39 650 |
|
Autres garanties données |
5 040 |
8 906 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
59 146 |
49 185 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 13. Instruments financiers à terme. — La Banque Edel applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2012, la Banque Edel détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
CADIF |
BNP |
Crédit Coopératif |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nominal |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
08.12 2008 |
10.07 2008 |
08.12 2008 |
01.01.11 |
01.11 2012 |
|
Date de fin |
30.09 2014 |
30.06 2014 |
30.09 2014 |
31.12.16 |
01.08 2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | ||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | ||||
|
Taux payeur |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
1,445% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel | ||||
|
Valeur de marché |
-158 |
-271 |
-158 |
-149 |
-153 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
micro |
Le swap réalisé avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du futur siège social de la Banque Edel.
Note 14. Intérêts – produits :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
295 |
587 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
27 735 |
27 050 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
28 030 |
27 637 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2011 (+ 1,4 %). Ce résultat est lié à une stabilisation de nos encours à taux fixe sans dégradation du taux moyen sur stock et à une progression de nos encours à taux variable, dans un contexte de baisse de taux. En effet, la moyenne de l’Euribor 3 mois de janvier à décembre 2012 se situe à 0,57 % contre 1,39 % en 2011.
Note 15. Intérêts – charges :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
2 493 |
3 518 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
7 097 |
5 389 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
4 362 |
3 792 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
938 |
907 |
|
Total |
14 890 |
13 606 |
Les intérêts versés ont progressé de près de 1,3 M€ soit 9,4 %. Le faible niveau des taux de marché n'a pas compensé la hausse des spreads offerts sur les opérations avec la clientèle. En effet, l'allongement des maturités et des offres concurrentielles très agressives ont généré une augmentation globale du taux de ressource client.
Note 16. Commissions – produits :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
435 |
194 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
37 031 |
40 858 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
190 |
192 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
59 |
61 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
9 556 |
10 556 |
|
Total |
47 271 |
51 861 |
Les commissions perçues sont en recul par rapport à 2011 (-9 %). Cette baisse, principalement liée au changement des règles interbancaires (Commission Interbancaire Paiement, notamment) ayant eu lieu en octobre 2011, masque la progression des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
Note 17. Commissions – charges :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
27 106 |
32 503 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 397 |
3 823 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
4 |
10 |
|
Total |
31 507 |
36 336 |
La baisse des commissions payées est due à la révision fin 2011 des règles interbancaires de reversement sur la monétique et masque la progression pour la Banque Edel des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). Cette progression des flux a permis d'obtenir une bonne tenue des commissions nettes.
Note 18. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
4 879 |
4 371 |
|
Charges de retraite et assimilées |
706 |
668 |
|
Autres charges sociales |
2 428 |
2 163 |
|
Intéressement et participation |
451 |
206 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
555 |
514 |
|
Total des frais de personnel |
9 019 |
7 922 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
897 |
834 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
7 917 |
7 405 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
8 814 |
8 239 |
|
Total |
17 833 |
16 161 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 14 %. Cette progression est due, comme en 2011, au renforcement des équipes commerciales et marketing dans le cadre du développement de la carte bancaire Edel.
L’augmentation des autres charges est globalement liée à l’accompagnement du développement de la Banque.
Note 19. Coefficient d’exploitation :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
Variation |
|---|---|---|---|
|
Produit net bancaire |
28 923 |
27 204 |
6,32% |
|
Frais généraux |
17 833 |
16 161 |
10,35% |
|
Coefficient d'exploitation |
61,66% |
59,41% |
|
Le PNB de la Banque EDEL est en légère progression : la dégradation de la marge d’intérêts (13,14 M€ en 2012 contre 14,03 M€ en 2011 soit une variation négative de 891 K€) et la relative stabilité de la marge sur commissions (15,76 M€ en 2012 contre 15,53 M€ en 2011 soit une variation positive de 239 K€) sont compensées par l’accroissement significatif du résultat sur les opérations sur titres (1,75 M€ en 2012 contre 106 K€ en 2011). La quote-part de la Banque Edel dans le résultat de la société en participation constituée en partenariat avec SOFEMO est une perte de 2,45 M€, en légère amélioration par rapport à l’exercice précédent (-3,06 M€).
L’augmentation des frais généraux, relativement plus importante que la progression du PNB, induit une légère dégradation du coefficient d’exploitation de la Banque.
Note 20. Coût du risque :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
2 832 |
2 885 |
2 832 |
2 934 |
|
Provisions clientèle Entrep. Indiv. |
814 |
393 |
591 |
533 |
|
Provisions clientèle société |
6 327 |
2 651 |
2 823 |
1 011 |
|
Provisions pour risques et charges |
750 |
714 |
540 |
830 |
|
Provisions sur op de trésorerie |
|
930 |
40 |
|
|
Pertes/récupération clientèle part. |
335 |
60 |
312 |
63 |
|
Pertes/récup clientèle société |
483 |
|
829 |
126 |
|
Total |
11 541 |
7 633 |
7 967 |
5 497 |
|
Solde |
3 908 |
2 470 | ||
L'évolution du coût du risque en 2012 a été relativement stable sur le marché des Particuliers.
Il est en légère augmentation sur le marché des artisans taxis, mais découle d'un nombre réduit de dossiers pour lesquels les solutions de régularisation étaient en cours mais non abouties au 31 décembre 2012.
Le coût du risque sur le marché des sociétés a quant à lui connu une forte variation découlant de la dégradation de la situation économique que connaît ce secteur.
Note 21. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Employés |
66 |
71 |
|
Cadres |
53 |
50 |
|
Total |
119 |
121 |
Note 22. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2012 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 23. Intégration fiscale. — La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
2 294 |
2 315 |
|
impôt assis sur le résultat social |
2 240 |
2 628 |
|
impact de l'intégration fiscal |
54 |
-313 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
101 |
-267 |
|
complément d'impôt |
101 |
-138 |
|
impact de l'intégration fiscal |
|
-129 |
|
Total |
2 395 |
2 048 |
Événements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2012.
Autres informations. — En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque EDEL S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur la base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 29 avril 2013 et Toulouse, le 29 avril 2013.
Les commissaires aux comptes:
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures S.A. : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé, |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
3 708 |
39 992 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
860 672 |
738 241 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
|
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 |
26 158 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
186 |
118 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
13 459 |
6 441 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
45 296 |
11 916 |
|
Total de l’actif |
|
923 322 |
822 866 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
144 865 |
154 546 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
384 315 |
295 525 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
233 292 |
226 741 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
36 648 |
32 710 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 413 |
2 897 |
|
Dettes subordonnées |
|
37 722 |
34 779 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
62 |
33 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
84 005 |
75 635 |
|
Capital souscrit |
|
77 085 |
67 525 |
|
Réserves |
|
136 |
146 |
|
Report à nouveau |
|
1 440 |
2 518 |
|
Résultat de l'exercice |
|
5 344 |
5 446 |
|
Total du passif |
|
923 322 |
822 866 |
|
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Engagements donnés |
10 |
194 027 |
212 706 |
|
Engagements de financement donnés |
|
137 161 |
164 184 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
56 866 |
48 522 |
|
Engagements de financement reçus |
10 |
93 000 |
108 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
93 000 |
108 000 |
|
|
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
12 |
27 868 |
27 462 |
|
Intérêts et charges assimilées |
13 |
-14 890 |
-13 606 |
|
Commissions (produits) |
14 |
50 190 |
52 345 |
|
Commissions (charges) |
15 |
-33 402 |
-37 866 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
1 766 |
112 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
3 535 |
3 897 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-2 816 |
-3 727 |
|
Produit net bancaire |
|
32 251 |
28 617 |
|
Charges générales d'exploitation |
16 |
-18 017 |
-16 447 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-2 279 |
-1 926 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 955 |
10 244 |
|
Coût du risque |
17 |
-3 908 |
-2 470 |
|
Résultat d'exploitation |
|
8 047 |
7 774 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
14 |
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
8 061 |
7 774 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
Impôts sur les bénéfices |
19 |
-2 689 |
-2 367 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
-28 |
39 |
|
Résultat net part du groupe |
|
5 344 |
5 446 |
La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66 % par la SC Galec (groupement d'achat des centres E.Leclerc) et de 34 % par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20 % du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation.
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n° 99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2012 |
95,20% |
|
Parts d'intérêt |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice.
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par l'annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe,
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels.
Elles concernent notamment :
— les biens loués en crédit-bail ou assimilés,
— les écritures passées en application de la législation fiscale,
— les impôts différés.
Écritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— subventions d'investissement,
— provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Élimination des opérations internes au Groupe. — L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
— Augmentation des fonds propres : Le 27 septembre 2011, le Conseil des Associés a approuvé un plan de capitalisation étalé sur six ans qui prévoit trois M€ d’apport en capital chaque année dans le cadre d'un processus pluriannuel de renforcement des fonds propres de la Banque Edel afin de lui permettre de respecter les nouveaux critères de Bâle 3 et son plan de développement.
L’assemblée générale extraordinaire du 18 juin 2012 a ainsi décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 6 534 660 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 3 025 660 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 1 027 004 € de la part du Crédit Coopératif et 1 998 656 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 77 085 140 € réparti en 206 110 actions d’une valeur nominale de 374 €.
Un nouvel emprunt subordonné, permettant à la Banque Edel d'accompagner son développement prévu au nouveau plan triennal 2013-2015, d'un montant de 3,1 M€, a été souscrit auprès du Galec en décembre 2012. Il vient en complément des augmentations de capital afin de renforcer les fonds propres de l’établissement.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2012.
Un nouveau swap de taux a été conclu avec Crédit Coopératif pour un démarrage en octobre (payeur taux fixe, receveur taux variable) en couverture de l'emprunt destiné à l'achat des locaux du futur siège social de la Banque, comptabilisé en micro-couverture.
Les quatre autres swaps sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyens terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an), au cours de l'année 2012 ont fortement baissé passant par exemple de 1,35% à 0,18% pour l’euribor 3 mois. Cette baisse génère une charge nette d’intérêt pour l'année 2012 de 603 K€.
Avec des taux court et long terme historiquement très bas et des perspectives de croissance faible, le prix de marché des swaps est en baisse et la valeur marked to market de nos instruments de taux s'améliore même si elle reste négative pour l'ensemble des swaps (cf. note 11).
Opérations interbancaires. — En plus des emprunts moyens terme existants dont l'encours moyen 2012 a été de 56 M€, la Banque Edel bénéficie d’un refinancement court terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
La Banque Edel a utilisé ses lignes de refinancement court terme à hauteur de 26 M€ en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque Edel a également réalisé des opérations interbancaire court terme pour une moyenne de 11 M€ (découverts).
Notation de la Banque Edel par Moody's. — Dans le cadre d'un processus interne sur l’amélioration de la communication financière la Banque Edel a entamé en juin 2012 une démarche de notation auprès de l'agence Moody's.
La notation obtenue le 26 octobre 2012 était :
— (BACKED ST bank deposit rating) notation court terme < à 1an : P-1 (fourchette haute de notation) ;
— (BACKED LT bank deposit rating) notation long terme > à 1 an : A2 (notation intermédiaire) ;
— Perspective : Stable.
Cette notation a été attribuée dans le cadre de la procédure de Crédit Substitution de Moody's.
Elle est identique à celle du groupe BPCE, groupe d'appartenance de la Banque Edel via son actionnaire le Crédit Coopératif, qui est garant de sa liquidité et solvabilité.
Liquidité. — La Banque Edel a bénéficié du renouvellement de la totalité de ses lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires.
Dans le cadre de son financement moyen terme et de l'allongement nécessaire de son bilan, La Banque Edel a obtenu auprès de BPCE le 21 mars 2012, par l'intermédiaire du Crédit Coopératif, une ligne à trois ans à hauteur de 20 M€ indexé au taux de refinancement de la BCE, dont l’échéance contractuelle est celle du second LTRO (Long Term Refinancing Opération) de la Banque Centrale Européenne (26 février 2015).
La Banque Edel a bénéficié de 36 M€ en moyenne annuelle de refinancement au taux de refinancement de la BCE.
Swap Lehman Brothers (LBIE). — Suite à la faillite déclarée le 15 septembre 2008 de Lehman Brothers US, la Banque Edel a denoncé le 24 septembre 2008 la convention avec Lehman Brothers International (Europe) - LBIE déclarée sous administration de Pricewaterhouse Coopers. Depuis cette date la Banque Edel était créancière d'une somme de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation.
En janvier 2012 un Claim Determination Deed (acte de détermination de créance) a été conclu avec Lehman Brothers International (Europe) (In Administration).
Le 22 mars 2012 la créance Lehman Brothers International (Europe) a été cédée à CVF Lux Master Sarl pour un montant de 476 206.50 Livre Sterling.
La créance initiale était valorisée à 807 651 € et provisionnée à 100%. Le montant recouvré de la créance par la Banque Edel a été de 599 001 €.
Titres Visa Inc. — Au 31 décembre 2011, la Banque Edel détenait 26 434 actions nominatives Visa Inc., cotées au NYSE en dollars, attribuées gratuitement en octobre 2008, qui étaient soumises à une clause de lock-up de trois ans.
Le 16 mars 2012 la Banque Edel a cédé 6 634 actions qui ont généré une plus value de 306 K€.
En décembre 2012 les 19 800 actions restantes ont été vendues générant une nouvelle plus value de 1,38 M€.
— Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à BNP Paribas. Les cotisations versées à ce titre en 2012 se sont élevées à 284 K€.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
— Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en K€.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
343 |
8 963 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 355 |
31 018 |
|
A vue |
3 355 |
31 018 |
|
A terme |
|
|
|
Créances douteuses nettes |
|
|
|
Créances rattachées |
10 |
11 |
|
Total |
3 708 |
39 992 |
|
Dont entreprises liées |
3 325 |
1 036 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
144 460 |
154 193 |
|
A vue |
6 907 |
193 |
|
A terme |
137 553 |
154 000 |
|
Dettes rattachées |
405 |
353 |
|
Total |
144 865 |
154 546 |
|
Dont entreprises liées |
100 935 |
95 208 |
Les excédents de trésorerie court terme au 31 décembre sont en baisse. Cette baisse est en rapport avec l'utilisation des crédits court terme de la clientèle sur la période.
La baisse des dettes à terme est principalement liée à l'activité de fin d'année.
Le 22 mars 2012, la créance Lehman Brothers International (Europe) a été cédée à CVF Lux Master Sarl pour un montant de 476 206.50 Livre Sterling. L’impact net de cette opération sur l’exercice est un gain de 640 K€.
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
Créances commerciales |
69 935 |
86 661 |
|
Autres concours à la clientèle |
593 067 |
508 145 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
164 212 |
111 613 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
6 913 |
3 227 |
|
Créances douteuses nettes |
26 545 |
28 596 |
|
Total |
860 672 |
738 241 |
|
Passif |
|
|
|
Comptes et emprunts |
370 548 |
279 141 |
|
A vue |
124 967 |
100 861 |
|
A terme |
245 581 |
178 280 |
|
Dépôts de garantie |
213 |
283 |
|
Autres sommes dues |
9 705 |
12 327 |
|
Dettes rattachées |
3 849 |
3 774 |
|
Total |
384 315 |
295 525 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Crédits de trésorerie |
304 025 |
284 804 |
|
Crédits à l'équipement |
243 341 |
179 656 |
|
Crédits à l'habitat |
45 701 |
43 685 |
|
Total |
593 067 |
508 145 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Entreprises |
573 061 |
462 618 |
|
Professionnels |
123 442 |
96 510 |
|
Particuliers |
137 624 |
150 517 |
|
Total |
834 127 |
709 644 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Douteux |
17 889 |
13 777 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
628 |
435 |
|
Douteux compromis |
27 070 |
29 189 |
|
Total |
44 959 |
42 966 |
Provisions :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Douteux |
4 761 |
3 414 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
131 |
170 |
|
Douteux compromis |
13 652 |
10 956 |
|
Total |
18 413 |
14 370 |
L’augmentation significative des provisions s’explique essentiellement par la dégradation du risque sur les sociétés.
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2011 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions douteux |
3 414 |
346 |
|
|
|
245 |
1 246 |
4 761 |
|
Provisions douteux compromis |
10 956 |
9 037 |
589 |
769 |
353 |
4 562 |
-1 246 |
13 652 |
|
Total |
14 370 |
9 383 |
589 |
769 |
353 |
4 807 |
0 |
18 413 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
<3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
>5 ans |
indéterminé |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les éts de crédit |
3 634 |
|
|
|
|
3 634 |
31 028 |
|
Créances sur la clientèle |
430 240 |
70 632 |
249 485 |
110 315 |
|
860 672 |
738 241 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
433 874 |
70 632 |
249 485 |
110 315 |
0 |
864 306 |
769 269 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
22 312 |
51 368 |
67 473 |
3 712 |
|
144 865 |
154 546 |
|
Dettes sur la clientèle |
148 898 |
15 810 |
218 377 |
1 230 |
|
384 315 |
295 525 |
|
Dettes représentées par un titre |
37 048 |
178 344 |
17 900 |
|
|
233 292 |
226 741 |
|
Emprunts subordonnés |
1 022 |
|
|
22 000 |
14 700 |
37 722 |
33 600 |
|
Total |
209 280 |
245 522 |
303 750 |
26 942 |
14 700 |
800 194 |
710 412 |
Note 4. Portefeuille titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2012 |
Transaction |
Placement |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
1 |
1 |
|
26 158 |
26 158 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
1 |
1 |
|
26 158 |
26 158 |
La Banque Edel a vendu l’intégralité des titres VISA détenus au 31 décembre 2011, soit 26 434 titres. La plus-value totale générée par cette cession s’élève à 1,687 K€.
Note 5. Liste des filiales non consolidées :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Brute |
Nette | |||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. BEAUMEFORT |
564 366 |
-697 698 |
|
543 176 |
0 |
214 246 |
|
|
0 |
214 085 |
0 |
|
|
2Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Filiales*non reprises au §A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.U.R.L. LE SOLEIL |
7 622 |
-17 839 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-289 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au §A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises | ||||||||||||
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2011 |
Acquisitions |
Cessions/Reclassement |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
13 119 |
194 |
22 |
13 291 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
|
8 727 |
|
8 727 |
|
Immobilisations corporelles |
7 709 |
399 |
429 |
7 679 |
|
Total |
20 828 |
9 320 |
451 |
29 697 |
|
Amortissement |
31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
10 537 |
1 050 |
|
11 587 |
|
Immobilisations corporelles |
3 850 |
1 230 |
429 |
4 651 |
|
Total |
14 387 |
2 280 |
429 |
16 238 |
La Banque Edel s’est porté acquéreuse en juillet 2012 d’un ensemble immobilier en périphérie de Toulouse en vue d’y établir son nouveau siège social. Cette acquisition ainsi que les travaux en cours au 31 décembre 2012 expliquent l’intégralité de l’augmentation du poste.
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
556 |
175 |
|
Produits à recevoir |
8 783 |
5 906 |
|
Divers à régulariser |
32 464 |
2 634 |
|
Total |
41 803 |
8 715 |
|
Passif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
185 |
1 684 |
|
Charges à payer |
4 087 |
3 677 |
|
Produits constatés d'avance |
5 888 |
6 544 |
|
Divers à régulariser |
4 241 |
2 822 |
|
Total |
14 401 |
14 727 |
La variation significative des comptes de régularisation Actif s’explique par l’augmentation des soldes relatifs aux opérations de compensation.
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Provision collective |
1 651 |
|
229 |
1 422 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
1 246 |
900 |
1 155 |
991 |
|
Total |
2 897 |
900 |
1 384 |
2 413 |
Note 9. Mouvements des capitaux propres :
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Écarts de conversion |
Écarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Situation au 31 décembre 2010 |
60 833 |
0 |
38 |
1 422 |
5 400 |
0 |
0 |
0 |
67 693 |
|
Mouvements |
6 692 |
|
108 |
1 096 |
46 |
|
|
|
7 942 |
|
Situation au 31 décembre 2011 |
67 525 |
0 |
146 |
2 518 |
5 446 |
0 |
0 |
0 |
75 635 |
|
Mouvements |
9 560 |
|
-10 |
-1 078 |
-102 |
|
|
|
8 370 |
|
Situation au 31 décembre 2012 |
77 085 |
0 |
136 |
1 440 |
5 344 |
0 |
0 |
0 |
84 005 |
Note 10. Engagements de financements et de garantie.
Engagements de financements :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
en faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
137 161 |
164 184 |
|
Total des engagements de financements donnés |
137 161 |
164 184 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
d'établissements de crédit : |
93 000 |
108 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
93 000 |
108 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
d'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
d'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 453 |
629 |
|
Autres cautions et avals donnés |
52 653 |
38 987 |
|
Autres garanties données |
2 760 |
8 906 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
56 866 |
48 522 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l'ANC.
Note 11. Instruments financiers à terme. — La Banque Edel applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2012, la banque Edel détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
CADIF |
BNP |
Crédit Coopératif |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nominal |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
6 463 |
|
Date de départ |
08.12 2008 |
10.07 2008 |
08.12 2008 |
01.01.11 |
01.11 2012 |
|
Date de fin |
30.09 2014 |
30.06 2014 |
30.09 2014 |
31.12.16 |
01.08 2024 |
|
Amortissement |
Trimestriel | ||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois | ||||
|
Taux payeur |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
1,445% |
|
Périodicité des échanges de flux |
| ||||
|
Valeur de marché |
-158 |
-271 |
-158 |
-149 |
-153 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
micro |
Le swap conclu en 2012 avec le Crédit Coopératif vient en couverture de l'emprunt immobilier réalisé dans le cadre de l'achat du futur siège social de la Banque Edel.
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. Intérêts – produits :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
295 |
587 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
27 573 |
26 875 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
27 868 |
27 462 |
Les intérêts perçus sont en légère en progression par rapport à 2011 (+ 1,5 %). Ce résultat est lié à une stabilisation de nos encours à taux fixe sans dégradation du taux moyen sur stock et à une progression de nos encours à taux variable, dans un contexte de baisse de taux. En effet, la moyenne de l'Euribor 3 mois de janvier à décembre 2012 se situe à 0,57 % contre 1,39 % en 2011.
Note 13. Intérêts – charges :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
2 493 |
3 518 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
7 097 |
5 389 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
4 362 |
3 792 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
938 |
907 |
|
Total |
14 890 |
13 606 |
Les intérêts versés ont progressé de près de 1,3 M€ soit 9,3%. Le faible niveau des taux de marché n'a pas compensé la hausse des spreads offerts sur les opérations avec la clientèle. En effet, l'allongement des maturités et des offres concurrentielles très agressives ont généré une augmentation globale du taux de ressource client.
Note 14. Commissions – produits :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
435 |
194 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
39 950 |
41 342 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
189 |
192 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
60 |
61 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
9 556 |
10 556 |
|
Total |
50 190 |
52 345 |
Les commissions perçues sont en recul par rapport à 2011 (- 4%). Cette baisse, principalement liée au changement des règles interbancaires (Commission Interbancaire Paiement, notamment) ayant eu lieu fin 2011, masque la progression des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux).
Note 15. Commissions – charges :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
29 000 |
34 033 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
4 397 |
3 823 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
4 |
10 |
|
Total |
33 401 |
37 866 |
La baisse des commissions payées de 37.9 M€ à 33.4 M€ (soit une diminution de 12%) est due à la révision fin 2011 des règles interbancaires de reversement sur la monétique et masque la progression pour la Banque Edel des activités de flux (Carte Bancaire, DAB, et Cartes Cadeaux). Cette progression des flux a permis d'obtenir une bonne tenue des commissions nettes.
Note 16. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 703 |
5 121 |
|
Charges de retraite et assimilées |
830 |
788 |
|
Autres charges sociales |
2 798 |
2 489 |
|
Intéressement et participation |
489 |
285 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
555 |
514 |
|
Total des frais de personnel |
10 375 |
9 197 |
|
Autres charges d'exploitation |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 081 |
991 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
6 561 |
6 259 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
7 642 |
7 250 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
18 017 |
16 447 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 14%. Cette progression est due, comme en 2011, au renforcement des équipes commerciales et marketing dans le cadre du développement de la carte bancaire Edel.
L’augmentation des autres charges est globalement liée à l’accompagnement du développement de la Banque.
Note 17. Coût du risque :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Provisions clientèle particulier |
2 832 |
2 885 |
2 832 |
2 934 |
|
Provisions clientèle Entrepreneur Individuel |
814 |
393 |
591 |
533 |
|
Provisions clientèle société |
6 327 |
2 651 |
2 823 |
1 011 |
|
Provisions pour risques et charges |
750 |
714 |
540 |
830 |
|
Provisions sur op de trésorerie |
|
930 |
40 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
335 |
60 |
312 |
63 |
|
Pertes / récup clientèle société |
483 |
|
829 |
126 |
|
TOTAL |
11 541 |
7 633 |
7 967 |
5 497 |
|
SOLDE |
3 908 |
2 470 | ||
L'évolution du coût du risque en 2012 a été relativement stable sur le marché des Particuliers.
Il est en légère augmentation sur le marché des artisans taxis, mais découle d'un nombre réduit de dossiers pour lesquels les solutions de régularisation étaient en cours mais non abouties au 31 décembre 2012.
Le coût du risque sur le marché des sociétés a quant à lui connu une forte variation découlant de la dégradation de la situation économique que connaît ce secteur.
Note 18. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Employés |
85 |
90 |
|
Cadres |
59 |
56 |
|
Total |
144 |
146 |
Note 19. Impôts sur les bénéfices. — La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Impôt courant |
2 582 |
2 315 |
|
Impôt exceptionnel |
101 |
-262 |
|
Impôt différé |
6 |
314 |
|
Charge d'impôt de la période |
2 689 |
2 367 |
Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Résultat avant impôt |
8 061 |
7 775 |
|
Impôt théorique à 34,43 % |
2 775 |
2 677 |
|
Effet des différences permanentes |
-178 |
-101 |
|
Effet des différences temporaires |
10 |
-167 |
|
Effet des autres éléments |
82 |
-42 |
|
Total |
2 689 |
2 367 |
Les différences temporaires sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2012 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Co-Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 21. Honoraires des commissaires aux comptes :
|
(En milliers d’euros) |
KPMG |
SYGNATURES | ||
|---|---|---|---|---|
|
2012 |
2011 |
2012 |
2011 | |
|
Audit |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
47 |
55 |
38 |
43 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaires aux comptes |
3 |
2 |
|
|
|
Total |
50 |
57 |
38 |
43 |
Note 22. Événements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2012.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la Banque Edel S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans les notes « Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris-La Défense, le 29 avril 2013 et Toulouse, le 29 avril 2013.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures S.A. : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé, |
Associé. |
1303583
| 31 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 77.085.140 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 TOULOUSE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
ACTIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
6 214 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
76 564 |
|
Opérations avec la clientèle |
873 666 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 001 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
170 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
9 069 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 063 |
|
Comptes de régularisation |
140 943 |
|
Total de l'actif |
1 108 690 |
|
PASSIF |
MONTANT |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
125 731 |
|
Opérations avec la clientèle |
508 724 |
|
Dettes représentées par un titre |
316 408 |
|
Autres passifs |
14 756 |
|
Comptes de régularisation |
18 729 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 522 |
|
Dettes subordonnées |
37 818 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
|
|
Capital souscrit |
77 085 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
135 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
1 108 690 |
|
Hors-bilan |
MONTANT |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
194 654 |
|
Engagements de financement |
130 130 |
|
Engagements de garantie |
64 524 |
|
Engagements reçus : |
128 000 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
1302886
| 6 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 77.085.140 €.
Siège Social : Parc de la Plaine,5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
270 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 364 |
|
Opérations avec la clientèle |
864 531 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Pa rts dans les entreprises liées |
170 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
8 728 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
2 203 |
|
Comptes de régularisation |
42 238 |
|
Total de l'actif |
921 506 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
144 865 |
|
Opérations avec la clientèle |
384 811 |
|
Dettes représentées par un titre |
233 292 |
|
Autres passifs |
21 126 |
|
Comptes de régularisation |
15 271 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 413 |
|
Dettes subordonnées |
37 722 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
77 085 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
135 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
921 506 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
196 307 |
|
Engagements de financement |
137 161 |
|
Engagements de garantie |
59 146 |
|
Engagements reçus : |
93 000 |
|
Engagements de financement |
93 000 |
| 5 décembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°146 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 77.085.140 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Comptes au 30 septembre 2012.
(en milliers d’euros)
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
43 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
27 445 |
|
Opérations avec la clientèle |
768 334 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
42 159 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
170 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
8 057 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
4 623 |
|
Comptes de régularisation |
97 064 |
|
Total de l'actif |
947 896 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
105 950 |
|
Opérations avec la clientèle |
443 496 |
|
Dettes représentées par un titre |
253 325 |
|
Autres passifs |
10 515 |
|
Comptes de régularisation |
15 999 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 647 |
|
Dettes subordonnées |
35 267 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
77 085 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
135 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
947 896 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
201 099 |
|
Engagements de financement |
149 240 |
|
Engagements de garantie |
51 859 |
|
Engagements reçus : |
138 000 |
|
Engagements de financement |
138 000 |
1206679
| 10 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 77.085.140 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
20 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 065 |
|
Opérations avec la clientèle |
819 791 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
10 841 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
104 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
321 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
636 |
|
Comptes de régularisation |
59 761 |
|
Total de l'actif |
895 539 |
|
|
|
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
143 817 |
|
Opérations avec la clientèle |
339 343 |
|
Dettes représentées par un titre |
292 021 |
|
Autres passifs |
11 846 |
|
Comptes de régularisation |
25 290 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 043 |
|
Dettes subordonnées |
35 091 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
77 085 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
135 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
895 539 |
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
174 904 |
|
Engagements de financement |
122 649 |
|
Engagements de garantie |
52 255 |
|
Engagements reçus : |
112 521 |
|
Engagements de financement |
112 521 |
| 22 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 67 524 820 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Dans le capital social
Lire : 67.524.820 €
Au lieu de 43 725 000 €.
| 13 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 -3 |
39 903 |
85 759 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
8 874 |
71 676 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
31 028 |
14 083 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
0 |
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
743 090 |
629 461 |
|
Créances commerciales |
|
86 661 |
49 034 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
543 750 |
481 449 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
112 679 |
98 978 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
26 158 |
1 138 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
104 |
103 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
1 |
2 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
1 |
2 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
12 358 |
51 790 |
|
Autres actifs |
|
1 416 |
1 352 |
|
Comptes de régularisation |
|
10 942 |
50 438 |
|
Total de l'actif |
|
821 614 |
768 253 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
154 446 |
106 209 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
117 |
56 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
154 330 |
106 153 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 7 |
295 525 |
252 837 |
|
A vue |
|
113 472 |
113 510 |
|
A terme |
|
182 053 |
139 327 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 - 3 |
226 741 |
272 459 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
226 741 |
272 459 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
33 031 |
35 078 |
|
Autres passifs |
|
17 237 |
14 916 |
|
Comptes de régularisation |
|
15 794 |
20 162 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 897 |
2 976 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
34 779 |
33 521 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
11 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
11 |
74 195 |
65 173 |
|
Capital souscrit |
|
67 525 |
60 833 |
|
Réserves |
|
146 |
37 |
|
Report à nouveau |
|
0 |
-121 |
|
Résultat de l'exercice |
|
6 524 |
4 424 |
|
Total du passif |
|
821 614 |
768 253 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés |
|
213 369 |
186 152 |
|
Engagements de financement donnés |
12 |
164 184 |
132 959 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
49 185 |
53 193 |
|
Engagements de financement reçus |
|
169 988 |
202 360 |
|
Engagements de financement reçus |
|
108 000 |
133 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
61 988 |
69 360 |
|
|
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
14 |
27 637 |
24 158 |
|
Intérêts et charges assimilées |
15 |
-13 606 |
-10 753 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
6 |
7 |
|
Commissions (produits) |
16 |
51 861 |
46 101 |
|
Commissions (charges) |
17 |
-36 336 |
-32 910 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
106 |
108 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
1 154 |
705 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-3 618 |
-1 715 |
|
Produit net bancaire |
19 |
27 204 |
25 701 |
|
Charges générales d'exploitation |
18 |
-16 161 |
-14 931 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 |
-1 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
11 043 |
10 769 |
|
Coût du risque |
20 |
-2 470 |
-3 885 |
|
Résultat d'exploitation |
|
8 573 |
6 884 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
0 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
8 573 |
6 884 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
23 |
-2 048 |
-2 460 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Résultat net |
|
6 524 |
4 424 |
Cadre juridique et financier.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Faits caractéristiques de l'exercice :
— Renforcement des fonds propres : Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2011 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
– à hauteur de 4 195 400 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
– à hauteur de 2 496 120 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 847 044 € de la part du Crédit Coopératif et 1 649 076 € de la part du Galec) dans le cadre de sa quatrième augmentation de capital conformément au plan 2008-2011.
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 67 524 820 € réparti en 198 020 actions d’une valeur nominale de 341 €.
Un nouvel emprunt subordonné, permettant à la Banque EDEL d'accompagner son développement triennal, d'un montant de 1,6 M€, a été souscrit auprès du GALEC en décembre 2011. Il vient en complément des augmentations de capital renforcer les fonds propres.
— Couverture du risque de taux : Le swap ING 2005-2011 est arrivé à échéance finale le 07 mai 2011. Un nouveau swap de taux a été conclu avec BNP Paribas pour un démarrage en janvier 2011 (payeur taux fixe, receveur taux variable).
La Banque EDEL possède ainsi quatre instruments de couverture au 31 décembre 2011.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyens terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an) enregistrés au cours de l'année sont remontés, ce qui a contribué à diminuer la charge nette d’intérêt du second semestre, la charge totale enregistrée au 31 décembre 2011 est de 696 K€. Cette évolution des taux améliore la valeur marked to market des instruments : celle-ci reste tout de même négative pour les quatre swaps. (cf. note 13).
— Opérations interbancaires : Au cours de l'année 2011, la Banque EDEL a utilisé des lignes de refinancement court terme à hauteur de 30 M€ en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque EDEL a également réalisé des opérations interbancaires court-terme pour une moyenne de 22 M€.
Dans le cadre de son plan triennal un emprunt moyen terme a été souscrit fin janvier pour un montant de 15 M€, cet emprunt vient en complément des opérations souscrites et planifiées en 2010.
La Banque EDEL bénéficie, en plus des emprunts moyen-terme, d’un refinancement court-terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
— Liquidité : La Banque EDEL a bénéficié du renouvellement de l’ensemble de ses lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires.
La Banque EDEL a participé le 22 décembre 2011 à hauteur de 20 M€ à l'opération de refinancement BCE long terme à 3 ans (LTRO : Long Term Refinancing Opération). Au total, en zone euro, cette opération a été souscrite à hauteur de 489 milliards d'euros par 523 banques.
— Décision de l’Autorité de la concurrence sur les commissions carte bancaire : La Décision n° 11-D-11 du 7 juillet 2011 de l’Autorité de la Concurrence relative à des pratiques mises en oeuvre par le Groupement des Cartes Bancaires a entériné les propositions faites le 24 juin 2011 par le Groupement des cartes bancaires qui visent :
– d’une part à réduire la commission interbancaire de paiement (CIP) qui est versée lors de chaque paiement par la banque du commerçant à celle du porteur de la carte ;
– d’autre part à réduire le montant forfaitaire de la commission interbancaire de retrait (CIR), versée à chaque retrait par la banque du porteur de carte à celle qui gère le distributeur de billets de 0,72 à 0,57 euro.
Ces modifications sont entrées en vigueur au 1er octobre 2011. La Banque EDEL a revu en conséquence sa tarification.
— Développement de l’activité TPCE : L’activité TPCE (Titre de Paiement Comptant a l’échéance) a connu une progression soutenue en 2011. Le volume des règlements est ainsi passé de 7,8 milliards en 2010 à 9,4 milliards d’euros en 2011 soit une progression de 21%. La Banque EDEL a ainsi renforcé l’accompagnement du Mouvement Leclerc dans sa gestion des règlements fournisseurs tout en augmentant la part des flux escomptés, générateurs de PNB.
— Renforcement de l'offre carte bancaire Banque EDEL : En 2011, la gamme de cartes a été étoffée, avec la création puis le lancement au dernier trimestre de la carte Visa Premier Banque Edel et de la carte Visa Edel + : deux cartes offrant à leurs détenteurs en plus des services habituels des packs de garanties inédites et utiles au quotidien.
Une nouvelle politique de crédit, visant à en développer l'usage en magasin, a été décidée par l'enseigne. Elle sera mise en oeuvre dés le début de l'année 2012, après mise à disposition des outils de communication nécessaires. En raison des fortes évolutions réglementaires et de la commercialisation de nouveaux produits, une campagne de formation d'envergure nationale a du être déployée et mise en oeuvre pendant plusieurs mois.
La quote-part de la Banque Edel dans le résultat de la SEP au titre de l'exercice 2011 est une perte de 3 055 K€, présentée en « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Informations sur les règles et principes comptables.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme AGEAS. Les cotisations versées à ce titre en 2011 se sont élevées à 230 K€.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
8 874 |
71 672 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
31 018 |
14 080 |
|
A vue |
31 018 |
14 080 |
|
A terme |
0 |
0 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
11 |
7 |
|
Total |
39 903 |
85 759 |
|
Dont entreprises liées |
1 036 |
3 456 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
154 093 |
106 050 |
|
A vue |
93 |
50 |
|
A terme |
154 000 |
106 000 |
|
Dettes rattachées |
353 |
159 |
|
Total |
154 446 |
106 209 |
L'augmentation du poste Créances sur les établissements de crédit/à vue s'explique par des flux de trésorerie entrants en provenance de notre clientèle constatés le dernier jour de l'exercice. Ces flux non anticipés sont restés en compte à vue rémunérés chez notre compensateur.
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
La Banque EDEL a du, au cours du 4e trimestre 2011, utilisé des lignes de tirage court-terme afin de couvrir son cycle de trésorerie. Ceci explique la variation des Dettes sur établissements de crédit/à terme entre décembre 2010 et décembre 2011.
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif |
|
|
|
Créances commerciales |
86 661 |
49 034 |
|
Autres concours à la clientèle |
512 318 |
458 992 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
112 194 |
98 645 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
3 322 |
2 739 |
|
Créances douteuses nettes |
28 596 |
20 051 |
|
Total |
743 090 |
629 461 |
|
Passif |
|
|
|
Comptes et emprunts |
279 141 |
244 953 |
|
A vue |
100 861 |
109 010 |
|
A terme |
178 280 |
135 943 |
|
Dépôts de garantie |
283 |
340 |
|
Autres sommes dues |
12 327 |
4 160 |
|
Dettes rattachées |
3 774 |
3 384 |
|
Total |
295 525 |
252 837 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Crédits de trésorerie |
288 977 |
255 060 |
|
Crédits à l'équipement |
179 656 |
167 576 |
|
Crédits à l'habitat |
43 685 |
36 356 |
|
Total |
512 318 |
458 992 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Entreprises |
467 467 |
362 908 |
|
Professionnels |
96 510 |
85 586 |
|
Particuliers |
150 517 |
160 916 |
|
Total |
714 493 |
609 410 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Douteux |
13 777 |
6 919 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
435 |
225 |
|
Douteux compromis |
29 189 |
25 734 |
|
Total |
42 966 |
32 653 |
La variation significative des créances douteuses (quasi-doublement de l’encours par rapport à 2010) s’explique principalement par le déclassement d’une contrepartie représentant à elle-seule 4,5 M€ de l’encours au 31/12/11. Cette contrepartie bénéficiant de solides garanties, l’encours n’a fait l’objet d’aucune provision.
Provisions :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Douteux |
3 414 |
1 835 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
170 |
87 |
|
Douteux compromis |
10 956 |
10 766 |
|
Total |
14 370 |
12 601 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2010 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de prov. Utilisées |
Reprises de prov. Effet temps |
Reprise de prov. Non utilisées |
Transfert |
31/12/2011 |
|
Provisions douteux |
1 835 |
347 |
|
|
|
97 |
1 329 |
3 414 |
|
Provisions douteux compromis |
10 766 |
5 613 |
285 |
1 101 |
596 |
2 682 |
-1 329 |
10 956 |
|
Total |
12 601 |
5 960 |
285 |
1 101 |
596 |
2 779 |
0 |
14 370 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les éts de crédit |
31 028 |
|
|
|
|
31 028 |
14 083 |
|
Créances sur la clientèle |
363 775 |
56 663 |
223 240 |
99 413 |
|
743 090 |
629 461 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
394 803 |
56 663 |
223 240 |
99 413 |
|
774 118 |
643 544 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
50 446 |
37 909 |
62 273 |
3 818 |
|
154 446 |
106 209 |
|
Dettes sur la clientèle |
173 030 |
41 093 |
80 782 |
620 |
|
295 525 |
252 837 |
|
Dettes représentées par un titre |
134 311 |
80 430 |
12 000 |
|
|
226 741 |
272 459 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
11 600 |
33 600 |
32 000 |
|
Total |
357 787 |
159 432 |
155 055 |
26 438 |
11 600 |
710 312 |
663 505 |
Note 4. Portefeuille-titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2011 |
Transaction |
Placement |
31/12/2010 |
|
Obligations et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
26 158 |
26 158 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
26 158 |
26 158 |
|
1 138 |
1 138 |
Le portefeuille titres est constitué au 31 décembre 2011 :
— de 26 434 titres VISA Inc pour un montant total de 1 138 K€; le cours de clôture s'établit à 101,53 USD et ne justifie pas la constitution d'une provision ;
— de 466 BNP Monétaire ÉTAT pour un montant total de 25 020 K€ : ce placement a pu être réalisé grâce à l'anticipation d'un certain nombre de flux entrants en provenance de notre clientèle le dernier jour de l'exercice.
Note 5. Tableau des filiales et participations :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-687 734 |
99,94% |
543 176 |
0 |
201 969 |
196 682 |
|
0 |
-9 964 |
|
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.U.R.L. le Soleil |
7 622 |
-17 079 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-760 |
0 |
|
|
S.A.R.L. Moninfo |
7 700 |
1 485 277 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
19 098 850 |
-802 584 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2010 |
Acquisitions |
Cessions/reclassement |
31/12/2011 |
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
|
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
|
|
295 |
|
Total |
333 |
0 |
0 |
333 |
|
Amortissement |
31/12/2010 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
|
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
293 |
1 |
|
294 |
|
Total |
331 |
1 |
0 |
332 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
73 |
4 341 |
|
Produits à recevoir |
8 235 |
8 786 |
|
Divers à régulariser |
2 634 |
37 311 |
|
Total |
10 942 |
50 438 |
|
Passif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
1 684 |
461 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
113 |
120 |
|
Charges à payer |
4 964 |
7 133 |
|
Produits constatés d'avance |
6 544 |
4 575 |
|
Divers à régulariser |
2 489 |
7 873 |
|
Total |
15 794 |
20 162 |
La variation significative constatée entre décembre 2010 et décembre 2011, tant à l’actif qu’au passif, s’explique essentiellement par la diminution des soldes relatifs aux opérations de compensation.
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2010 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Provision collective |
2 163 |
|
512 |
1 651 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
813 |
1 151 |
718 |
1 246 |
|
Total |
2 976 |
1 151 |
1 230 |
2 897 |
Note 9. Opérations avec les parties liées :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Créances sur la clientèle |
4 849 |
4 759 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
3 541 |
3 225 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
0 |
1 315 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
1 884 |
1 840 |
|
Intérêts et produits assimilés |
175 |
154 |
|
Commissions (charges) |
-1 555 |
-1 487 |
|
Commissions (produits) |
10 970 |
10 096 |
|
Charges générales d'exploitation |
-4 530 |
-4 133 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 10. Dettes subordonnées :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Dettes subordonnées |
33 600 |
32 000 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
1 135 |
1 484 |
|
Dettes rattachées |
44 |
37 |
|
Total |
34 779 |
33 521 |
|
Montant (en euros) |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remb ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR 12M |
120 |
néant |
néant |
15/12/21 |
|
2 000 000 |
EUR |
28/12/07 |
0 |
EUR 3M |
120 |
néant |
néant |
28/12/19 |
|
10 000 000 |
EUR |
31/10/08 |
0 |
EUR 3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
1 600 000 |
EUR |
30/12/11 |
0 |
EUR 3M |
60 |
néant |
néant |
perpétuel |
|
(1) Au-dessus de l'EURIBOR 3 mois. |
||||||||
Note 11. Mouvements des capitaux propres :
|
|
31/12/2010 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2011 |
|
Résultat comptable 2010 |
4 424 |
|
4 424 |
0 |
|
Réserves générales |
37 |
4 303 |
4 196 |
144 |
|
Capital |
60 833 |
6 692 |
|
67 525 |
|
Report à nouveau |
-121 |
121 |
|
0 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2011 |
0 |
6 524 |
|
6 524 |
|
Total |
65 173 |
17 640 |
8 620 |
74 193 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’assemblée générale Ordinaire des Associés du 22 mai 2012.
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 12. Engagements de financement et de garantie :
— Engagements de financement :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de financement donnés : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
164 184 |
132 959 |
|
Total des engagements de financements donnés |
164 184 |
132 959 |
|
Engagements de financement reçus : |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
108 000 |
133 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
108 000 |
133 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
629 |
863 |
|
Autres cautions et avals donnés |
39 650 |
42 027 |
|
Autres garanties données |
8 906 |
10 303 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
49 185 |
53 193 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 13. Instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2011, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
Cadif |
BNP |
|
Nominal |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
|
Date de départ |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
|
Date de fin |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
|
Amortissement |
|
|
|
|
|
Taux receveur |
|
|
|
|
|
Taux payeur |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
|
Périodicité des échanges de flux |
|
|
|
|
|
Valeur de marché |
-142 |
-307 |
-143 |
-77 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
Informations sur les postes du compte de résultat.
Note 14. Intérêts – Produits :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
587 |
440 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
27 050 |
23 718 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
27 637 |
24 158 |
La hausse des taux d’intérêts subie tout au long de l’année 2011 a été répercutée sur nos emplois court-terme, composés exclusivement d’encours à taux variables. Cela explique l’augmentation de près de 3,5 M€, soit plus de 14% constatée sur nos produits d’intérêts. Nos intérêts perçus sur nos emplois moyen-long terme sont resté stables à 17 M€.
Note 15. Intérêts – Charges :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 518 |
2 448 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
5 389 |
4 142 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 792 |
3 384 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
907 |
779 |
|
Total |
13 606 |
10 753 |
Les intérêts bancaires payés sont très nettement en hausse de 2,8 M€ soit +26%. Cette hausse s’explique par une augmentation des taux de marché, mais également par une augmentation générale des spreads (effet marché) sur notre refinancement clientèle.
Note 16. Commissions – Produits :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
194 |
183 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
40 858 |
34 910 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
192 |
168 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
61 |
42 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 556 |
10 798 |
|
Total |
51 861 |
46 101 |
La progression des commissions perçues est directement liée à nos très bons volumes d’activité sur nos activités de flux qui concernent les cartes bancaires (acquisition), les retraits effectués dans nos distributeurs de billets, les flux de paiement à échéances et sur la carte cadeau distribuée dans les centres E.Leclerc.
Note 17. Commissions – Charges :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
32 503 |
29 307 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 823 |
3 593 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
10 |
10 |
|
Total |
36 336 |
32 910 |
L’augmentation des commissions versées est une conséquence directe de la hausse de l’activité.
Note 18. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
4 371 |
4 144 |
|
Charges de retraite et assimilées |
668 |
549 |
|
Autres charges sociales |
2 163 |
1 804 |
|
Intéressement et participation |
206 |
485 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
514 |
457 |
|
Total des frais de personnel |
7 922 |
7 439 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
834 |
572 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
7 405 |
6 920 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
8 239 |
7 492 |
|
Total |
16 161 |
14 931 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 6%. Cette progression est due au renforcement des équipes commerciales et marketing dans le cadre du développement de la carte bancaire Edel.
L’augmentation des autres charges est globalement liée à l’accompagnement du développement de la Banque. Le poste Impôts et Taxes subit aussi une augmentation expliquée par la mise en place de la Contribution pour frais de contrôle ACP et de la Taxe systémique des banques.
Note 19. Coefficient d’exploitation :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Variation |
|
Produit net bancaire |
27 204 |
25 701 |
5,85% |
|
Frais généraux |
16 161 |
14 931 |
8,24% |
|
Coefficient d'exploitation |
59,41% |
58,10% |
|
Le PNB de la Banque EDEL est en légère progression : l’accroissement de la marge d’intérêts (14 031 K€ en 2011 contre 13 405 K€ en 2010 soit une variation positive de 624 K€) et de la marge sur commissions (15 525 K€ en 2011 contre 13 191 € en 2010 soit une variation positive de 2 334 K€) permet de compenser l’impact des opérations de déploiement de la carte bancaire Banque Edel. La quote-part de la Banque EDEL dans le résultat de la SEP constituée en partenariat avec SOFEMO est en effet une perte de 3 055 K€.
L’augmentation des frais généraux, relativement plus importante que la progression du PNB, induit une légère dégradation du coefficient d’exploitation de la Banque.
Note 20. Coût du risque :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
2 832 |
2 934 |
3 675 |
3 440 |
|
Provisions clientèle entrep. indiv. |
591 |
533 |
715 |
338 |
|
Provisions clientèle société |
2 823 |
1 011 |
1 171 |
1 041 |
|
Provisions pour risques et charges |
540 |
830 |
318 |
3 |
|
Provisions sur op. de trésorerie |
40 |
|
65 |
|
|
Pertes/récupération clientèle part |
312 |
63 |
95 |
61 |
|
Pertes/récup clientèle société |
829 |
126 |
2 765 |
36 |
|
Total |
7 967 |
5 497 |
8 804 |
4 919 |
|
Solde |
2 470 |
|
3 885 |
|
Au cours de l’exercice 2011, la Banque EDEL a du faire face à un impact croissant des effets de la crise économique et financière sur le marché des sociétés. La part de ce segment dans le coût du risque passe ainsi de 74% en 2010 à pratiquement 100% en 2011.
A contrario, on constate une diminution du risque sur les marchés particuliers et entrepreneurs individuels qui s’explique par le renforcement des garanties prises au moment de l’octroi et l’optimisation des actions de recouvrement initiées par la Banque EDEL.
Note 21. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Employés |
71 |
72 |
|
Cadres |
50 |
35 |
|
Total |
121 |
107 |
Note 22. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2011 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 23. Intégration fiscale. — La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Impôt courant |
2 315 |
2 443 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
2 628 |
2 424 |
|
Impact de l'intégration fiscal |
-313 |
19 |
|
Impôt sur exercices antérieurs |
-267 |
17 |
|
Restitution d'impôt |
-138 |
|
|
Impact de l'intégration fiscal |
-129 |
|
|
Total |
2 048 |
2 460 |
Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2011.
Autres informations. — En application du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Exercice clos le 31 décembre 2011.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque Edel S.N.C, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Toulouse, le 13 avril 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
B. — Comptes consolidés.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
39 992 |
85 820 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
738 241 |
624 702 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
26 158 |
1 138 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
118 |
118 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
6 441 |
5 968 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
11 916 |
52 020 |
|
Total de l'actif |
|
822 866 |
769 766 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
154 546 |
106 209 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
295 525 |
251 522 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
226 741 |
272 459 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
32 710 |
35 314 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 897 |
2 976 |
|
Dettes subordonnées |
|
34 779 |
33 521 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Intérêts minoritaires |
|
33 |
72 |
|
Capitaux propres part du groupe |
8 |
75 635 |
67 693 |
|
Capital souscrit |
|
67 525 |
60 833 |
|
Réserves |
|
146 |
38 |
|
Report à nouveau |
|
2 518 |
1 422 |
|
Résultat de l'exercice |
|
5 446 |
5 400 |
|
Total du passif |
|
822 866 |
769 766 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés |
9 |
212 706 |
186 107 |
|
Engagements de financement donnés |
|
164 184 |
132 959 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
48 522 |
53 148 |
|
Engagements de financement reçus |
9 |
108 000 |
133 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
108 000 |
133 000 |
|
|
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
11 |
27 462 |
24 004 |
|
Intérêts et charges assimilées |
12 |
-13 606 |
-10 753 |
|
Commissions (produits) |
13 |
52 345 |
48 795 |
|
Commissions (charges) |
14 |
-37 866 |
-33 411 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
112 |
114 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
3 897 |
2 854 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-3 727 |
-1 792 |
|
Produit net bancaire |
|
28 617 |
29 811 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
-16 447 |
-15 390 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 926 |
-1 831 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
10 244 |
12 590 |
|
Coût du risque |
16 |
-2 470 |
-3 885 |
|
Résultat d'exploitation |
|
7 774 |
8 705 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
-236 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
7 774 |
8 469 |
|
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
18 |
-2 367 |
-3 018 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
|
Intérêts minoritaires |
|
39 |
-51 |
|
Résultat net part du groupe |
|
5 446 |
5 400 |
Cadre juridique et financier.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Principes d'élaboration des comptes consolidés.
Méthodes et périmètre de consolidation :
— Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2011 |
95,20% |
|
Parts d'intérêt |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice.
— Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
— Retraitements et éliminations : Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l'annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
– les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe,
– certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels.
Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés,
– les écritures passées en application de la législation fiscale,
– les impôts différés.
— Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
– subventions d'investissement,
– provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
— Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe. — L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Faits caractéristiques de l'exercice.
Renforcement des fonds propres. — Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2011 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 4 195 400 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 2 496 120 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 847 044 € de la part du Crédit Coopératif et 1 649 076 € de la part du Galec) dans le cadre de sa quatrième augmentation de capital conformément au plan 2008-2011.
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 67 524 820 € réparti en 198 020 actions d’une valeur nominale de 341 €.
Un nouvel emprunt subordonné, permettant à la Banque EDEL d'accompagner son développement triennal, d'un montant de 1,6 M€, a été souscrit auprès du GALEC en décembre 2011. Il vient en complément des augmentations de capital renforcer les fonds propres.
Couverture du risque de taux. — Le swap ING 2005-2011 est arrivé à échéance finale le 07 mai 2011. Un nouveau swap de taux a été conclu avec BNP Paribas pour un démarrage en janvier 2011 (payeur taux fixe, receveur taux variable).
La Banque EDEL possède ainsi quatre instruments de couverture au 31 décembre 2011.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyens terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an) enregistrés au cours de l'année sont remontés, ce qui a contribué à diminuer la charge nette d’intérêt du second semestre, la charge totale enregistrée au 31 décembre 2011 est de 696 K€. Cette évolution des taux améliore la valeur marked to market des instruments : celle-ci reste tout de même négative pour les quatre swaps. (cf. note 13).
Opérations interbancaires. — Au cours de l'année 2011, la Banque EDEL a utilisé des lignes de refinancement court terme à hauteur de 30 M€ en moyenne afin de couvrir son début de cycle annuel de trésorerie. La Banque EDEL a également réalisé des opérations interbancaires court-terme pour une moyenne de 22 M€.
Dans le cadre de son plan triennal un emprunt moyen terme a été souscrit fin janvier pour un montant de 15 M€, cet emprunt vient en complément des opérations souscrites et planifiées en 2010.
La Banque EDEL bénéficie, en plus des emprunts moyen-terme, d’un refinancement court-terme diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Liquidité. — La Banque EDEL a bénéficié du renouvellement de l’ensemble de ses lignes de liquidité auprès de ses contreparties bancaires.
La Banque EDEL a participé le 22 décembre 2011 à hauteur de 20 M€ à l'opération de refinancement BCE long terme à 3 ans (LTRO : Long Term Refinancing Opération). Au total, en zone euro, cette opération a été souscrite à hauteur de 489 milliards d'euros par 523 banques.
Décision de l’Autorité de la concurrence sur les commissions carte bancaire. — La Décision n° 11-D-11 du 7 juillet 2011 de l’Autorité de la Concurrence relative à des pratiques mises en oeuvre par le Groupement des Cartes Bancaires a entériné les propositions faites le 24 juin 2011 par le Groupement des cartes bancaires qui visent :
— d’une part à réduire la commission interbancaire de paiement (CIP) qui est versée lors de chaque paiement par la banque du commerçant à celle du porteur de la carte ;
— d’autre part à réduire le montant forfaitaire de la commission interbancaire de retrait (CIR), versée à chaque retrait par la banque du porteur de carte à celle qui gère le distributeur de billets de 0,72 à 0,57 euro.
Ces modifications sont entrées en vigueur au 1er octobre 2011. La Banque EDEL a revu en conséquence sa tarification.
Développement de l’activité TPCE. — L’activité TPCE (Titre de Paiement Comptant a l’échéance) a connu une progression soutenue en 2011. Le volume des règlements est ainsi passé de 7,8 milliards en 2010 à 9,4 milliards d’euros en 2011 soit une progression de 21%. La Banque EDEL a ainsi renforcé l’accompagnement du Mouvement Leclerc dans sa gestion des règlements fournisseurs tout en augmentant la part des flux escomptés, générateurs de PNB.
Renforcement de l'offre carte bancaire Banque EDEL. — En 2011, la gamme de cartes a été étoffée, avec la création puis le lancement au dernier trimestre de la carte Visa Premier Banque Edel et de la carte Visa Edel + : deux cartes offrant à leurs détenteurs en plus des services habituels des packs de garanties inédites et utiles au quotidien.
Une nouvelle politique de crédit, visant à en développer l'usage en magasin, a été décidée par l'enseigne. Elle sera mise en oeuvre dés le début de l'année 2012, après mise à disposition des outils de communication nécessaires. En raison des fortes évolutions réglementaires et de la commercialisation de nouveaux produits, une campagne de formation d'envergure nationale a du être déployée et mise en oeuvre pendant plusieurs mois.
La quote-part de la Banque Edel dans le résultat de la SEP au titre de l'exercice 2011 est une perte de 3 055 K€, présentée en « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Informations sur les règles et principes comptables.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme AGEAS (anciennement FORTIS Assurances). Les cotisations versées à ce titre en 2011 se sont élevées à 266 K€.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. Banque centrale, créances et dettes interbancaires :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
8 963 |
71 733 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
31 018 |
14 080 |
|
A vue |
31 018 |
14 080 |
|
A terme |
0 |
0 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
11 |
7 |
|
Total |
39 992 |
85 820 |
|
Dont entreprises liées |
1 036 |
3 456 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
154 193 |
106 050 |
|
A vue |
193 |
50 |
|
A terme |
154 000 |
106 000 |
|
Dettes rattachées |
353 |
159 |
|
Total |
154 546 |
106 209 |
L'augmentation du poste Créances sur les établissements de crédit/à vue s'explique par des flux de trésorerie entrants en provenance de notre clientèle constatés le dernier jour de l'exercice. Ces flux non anticipés sont restés en compte à vue rémunérés chez notre compensateur.
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
La Banque EDEL a du, au cours du 4e trimestre 2011, utilisé des lignes de tirage court-terme afin de couvrir son cycle de trésorerie. Ceci explique la variation des Dettes sur établissements de crédit/à terme entre décembre 2010 et décembre 2011.
Note 2. Opérations avec la clientèle :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
86 661 |
49 034 |
|
Autres concours à la clientèle |
508 145 |
454 294 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
111 613 |
98 584 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
3 227 |
2 739 |
|
Créances douteuses nettes |
28 596 |
20 051 |
|
Total |
738 241 |
624 702 |
|
Passif |
|
|
|
Comptes et emprunts |
279 141 |
243 638 |
|
A vue |
100 861 |
107 695 |
|
A terme |
178 280 |
135 943 |
|
Dépôts de garantie |
283 |
340 |
|
Autres sommes dues |
12 327 |
4 160 |
|
Dettes rattachées |
3 774 |
3 384 |
|
Total |
295 525 |
251 522 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Crédits de trésorerie |
284 804 |
250 362 |
|
Crédits à l'équipement |
179 656 |
167 576 |
|
Crédits à l'habitat |
43 685 |
36 356 |
|
Total |
508 145 |
454 294 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Entreprises |
462 618 |
358 149 |
|
Professionnels |
96 510 |
85 586 |
|
Particuliers |
150 517 |
160 916 |
|
Total |
709 644 |
604 651 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Douteux |
13 777 |
6 919 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
435 |
225 |
|
Douteux compromis |
29 189 |
25 734 |
|
Total |
42 966 |
32 653 |
Provisions :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Douteux |
3 414 |
1 835 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
170 |
87 |
|
Douteux compromis |
10 956 |
10 766 |
|
Total |
14 370 |
12 601 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2010 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2011 |
|
Provisions douteux |
1 835 |
347 |
|
|
|
97 |
1 329 |
3 414 |
|
Provisions douteux compromis |
10 766 |
5 613 |
285 |
1 101 |
596 |
2 682 |
-1 329 |
10 956 |
|
Total |
12 601 |
5 960 |
|
1 101 |
596 |
2 779 |
0 |
14 370 |
Note 3. Ventilation par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les éts de crédit |
31 028 |
|
|
|
|
31 028 |
14 083 |
|
Créances sur la clientèle |
363 194 |
56 170 |
221 492 |
97 384 |
|
738 241 |
629 400 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
394 222 |
56 170 |
221 492 |
97 384 |
0 |
769 269 |
643 483 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
50 546 |
37 909 |
62 273 |
3 818 |
|
154 546 |
106 209 |
|
Dettes sur la clientèle |
173 030 |
41 093 |
80 782 |
620 |
|
295 525 |
252 837 |
|
Dettes représentées par un titre |
134 311 |
80 430 |
12 000 |
|
|
226 741 |
272 459 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
11 600 |
33 600 |
32 000 |
|
Total |
357 887 |
159 432 |
155 055 |
26 438 |
11 600 |
710 412 |
663 505 |
Note 4. Portefeuille titres :
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2011 |
Transaction |
Placement |
31/12/2010 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
26 158 |
26 158 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
0 |
26 158 |
26 158 |
|
1 138 |
1 138 |
Le portefeuille titres est constitué au 31 décembre 2011 :
— de 26 434 titres VISA Inc pour un montant total de 1 138 K€; le cours de clôture s'établit à 101,53 USD et ne justifie pas la constitution d'une provision ;
— de 466 BNP Monétaire ÉTAT pour un montant total de 25 020 K€ : ce placement a pu être réalisé grâce à l'anticipation d'un certain nombre de flux entrants en provenance de notre clientèle le dernier jour de l'exercice.
Note 5. Liste des filiales non consolidées :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et le résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore rembou- rsés |
Provi- sions |
Montant des cautions & avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Divi- dendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observa- tions |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-687 734 |
99,94% |
543 176 |
0 |
201 969 |
196 682 |
|
0 |
-4 777 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.U.R.L. Le Soleil |
7 622 |
-17 079 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-760 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2010 |
Acquisitions |
Cessions/reclassement |
31/12/2011 |
|
Immobilisations incorporelles |
12 841 |
278 |
|
13 119 |
|
Immobilisations corporelles |
5 588 |
2 187 |
66 |
7 709 |
|
Total |
18 429 |
2 465 |
66 |
20 828 |
|
Amortissement |
31/12/2010 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 500 |
1 037 |
|
10 537 |
|
Immobilisations corporelles |
2 961 |
889 |
|
3 850 |
|
Total |
12 461 |
1 926 |
0 |
14 387 |
Note 7. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
175 |
4 389 |
|
Produits à recevoir |
5 906 |
7 170 |
|
Divers à régulariser |
2 634 |
37 311 |
|
Total |
8 715 |
48 870 |
|
Passif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
1 684 |
461 |
|
Charges à payer |
3 677 |
5 697 |
|
Produits constatés d'avance |
6 544 |
4 575 |
|
Divers à régulariser |
2 822 |
8 200 |
|
Total |
14 727 |
18 933 |
Note 8. Provisions pour risques et charges :
|
|
31/12/2010 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Provision collective |
2 163 |
|
512 |
1 651 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
813 |
1 151 |
718 |
1 246 |
|
Total |
2 976 |
1 151 |
1 230 |
2 897 |
Note 9. Mouvements des capitaux propres :
|
|
Capital |
Primes |
Réservesconsolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts deconversion |
Ecarts deréévaluation |
Titres del'entrepriseconsolidante |
Total capitaux propres |
|
Situation au 31/12/09 |
54 893 |
0 |
71 |
1 126 |
4 055 |
0 |
0 |
0 |
60 145 |
|
Mouvements |
5 940 |
|
-33 |
296 |
1 345 |
|
|
|
7 548 |
|
Situation au 31/12/10 |
60 833 |
0 |
38 |
1 422 |
5 400 |
0 |
0 |
0 |
67 693 |
|
Mouvements |
6 692 |
|
108 |
1 096 |
46 |
|
|
|
7 942 |
|
Situation au 31/12/11 |
67 525 |
0 |
146 |
2 518 |
5 446 |
0 |
0 |
0 |
75 635 |
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 10. Engagements de financements et de garantie :
— Engagements de financements :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de financement donnés : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
164 184 |
132 959 |
|
Total des engagements de financements donnés |
164 184 |
132 959 |
|
Engagements de financement reçus : |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
108 000 |
133 000 |
|
Total des engagements de financements reçus |
108 000 |
133 000 |
— Engagements de garantie :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
629 |
863 |
|
Autres cautions et avals donnés |
38 987 |
41 982 |
|
Autres garanties données |
8 906 |
10 303 |
|
Total des engagements de garantie donnés |
48 522 |
53 148 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l'ANC.
Note 11. Instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2011, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
Natixis |
Cadif |
BNP |
|
Nominal |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
|
Date de départ |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
|
Date de fin |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
|
Amortissement |
|
|
|
|
|
Taux receveur |
|
|
|
|
|
Taux payeur |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
|
Périodicité des échanges de flux |
|
|
|
|
|
Valeur de marché |
-142 |
-307 |
-143 |
-77 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
Informations sur les postes du compte de résultat.
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. Intérêts – Produits :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
587 |
440 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
26 875 |
23 564 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Total |
27 462 |
24 004 |
La hausse des taux d’intérêts subie tout au long de l’année 2011 a été répercutée sur nos emplois court-terme, composés exclusivement d’encours à taux variables. Cela explique l’augmentation de près de 3,5 millions d’Euros, soit plus de 14% constatée sur nos produits d’intérêts. Nos intérêts perçus sur nos emplois moyen-long terme sont resté stables à 17 millions d’euros.
Note 13. Intérêts – Charges :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 518 |
2 448 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
5 389 |
4 142 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 792 |
3 384 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
907 |
779 |
|
Total |
13 606 |
10 753 |
Les intérêts bancaires payés sont très nettement en hausse de 2,8 M€ soit +26%. Cette hausse s’explique par une augmentation des taux de marché, mais également par une augmentation générale des spreads (effet marché) sur notre refinancement clientèle.
Note 14. Commissions – Produits :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
194 |
183 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
41 342 |
37 604 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
192 |
168 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
61 |
42 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 556 |
10 798 |
|
Total |
52 345 |
48 795 |
La progression des commissions perçues est directement liée à nos très bons volumes d’activité sur nos activités de flux qui concernent les cartes bancaires (acquisition), les retraits effectués dans nos distributeurs de billets, les flux de paiement à échéances et sur la carte cadeau distribuée dans les centres E.Leclerc.
Note 15. Commissions – Charges :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
34 033 |
29 863 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 823 |
3 538 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
10 |
10 |
|
Total |
37 866 |
33 411 |
L’augmentation des commissions versées est une conséquence directe de la hausse de l’activité.
Note 16. Charges générales d’exploitation :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
5 121 |
4 673 |
|
Charges de retraite et assimilées |
788 |
656 |
|
Autres charges sociales |
2 489 |
2 084 |
|
Intéressement et participation |
285 |
534 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
514 |
457 |
|
Total des frais de personnel |
9 197 |
8 404 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
991 |
843 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
6 259 |
6 142 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
7 250 |
6 985 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
16 447 |
15 389 |
Les frais de personnel sont en augmentation de 6%. Cette progression est due au renforcement des équipes commerciales et marketing dans le cadre du développement de la carte bancaire Edel.
L’augmentation des autres charges est globalement liée à l’accompagnement du développement de la Banque. Le poste Impôts et Taxes subit aussi une augmentation expliquée par la mise en place de la Contribution pour frais de contrôle ACP et de la Taxe systémique des banques.
Note 17. Coût du risque :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
2 832 |
2 934 |
3 675 |
3 440 |
|
Provisions clientèle Entrepreneur Individuel |
591 |
533 |
715 |
338 |
|
Provisions clientèle société |
2 823 |
1 011 |
1 171 |
1 041 |
|
Provisions pour risques et charges |
540 |
830 |
318 |
3 |
|
Provisions sur op de trésorerie |
40 |
|
65 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
312 |
63 |
95 |
61 |
|
Pertes/récup clientèle société |
829 |
126 |
2 765 |
36 |
|
Total |
7 967 |
5 497 |
8 804 |
4 919 |
|
Solde |
2 470 |
|
3 885 |
|
Au cours de l’exercice 2011, la Banque EDEL a du faire face à un impact croissant des effets de la crise économique et financière sur le marché des sociétés. La part de ce segment dans le coût du risque passe ainsi de 74% en 2010 à pratiquement 100% en 2011.
A contrario, on constate une diminution du risque sur les marchés particuliers et entrepreneurs individuels qui s’explique par le renforcement des garanties prises au moment de l’octroi et l’optimisation des actions de recouvrement initiées par la Banque EDEL.
Note 18. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Employés |
90 |
88 |
|
Cadres |
56 |
41 |
|
Total |
146 |
129 |
Note 19. Impôts sur les bénéfices. — La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Impôt courant |
2 315 |
2 967 |
|
Impôt exceptionnel |
-262 |
17 |
|
Impôt différé |
314 |
34 |
|
Charge d'impôt de la période |
2 367 |
3 018 |
Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Résultat avant impôt |
7 775 |
8 859 |
|
Impôt théorique à 34,43% |
2 677 |
3 050 |
|
Effet des différences permanentes |
-101 |
80 |
|
Effet des différences temporaires |
-167 |
-41 |
|
Effet des autres éléments |
-42 |
-71 |
|
Total |
2 367 |
3 018 |
Les différences temporaires sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2011 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 21. Honoraires des commissaires aux comptes :
|
(En milliers d’euros) |
KPMG |
Sygnatures |
||
|
|
2011 |
2010 |
2011 |
2010 |
|
Audit : |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
55 |
41 |
43 |
41 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaires aux comptes |
2 |
5 |
|
2 |
|
Total |
57 |
46 |
43 |
43 |
Note 22. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2011.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la Banque Edel S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans la note « Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Toulouse, le 13 avril 2012.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I : |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
| 1 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 67 524 820 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Situation au 31 mars 2012.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
15 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
24 040 |
|
Opérations avec la clientèle |
790 648 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
853 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
1 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 555 |
|
Comptes de régularisation |
50 075 |
|
Total de l'actif |
867 290 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
124 454 |
|
Opérations avec la clientèle |
350 374 |
|
Dettes représentées par un titre |
247 611 |
|
Autres passifs |
13 548 |
|
Comptes de régularisation |
17 250 |
|
Provisions pour risques et charges |
3 032 |
|
Dettes subordonnées |
34 935 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) : |
|
|
Capital souscrit |
67 525 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
145 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
6 524 |
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
867 290 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
178 825 |
|
Engagements de financement |
131 501 |
|
Engagements de garantie |
47 324 |
|
Engagements reçus |
113 000 |
|
Engagements de financement |
138 000 |
| 12 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 67 524 820 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
8 874 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
31 028 |
|
Opérations avec la clientèle |
743 090 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
26 158 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
104 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 416 |
|
Comptes de régularisation |
10 942 |
|
Total de l'actif |
821 614 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
154 446 |
|
Opérations avec la clientèle |
295 525 |
|
Dettes représentées par un titre |
226 741 |
|
Autres passifs |
17 237 |
|
Comptes de régularisation |
15 794 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 897 |
|
Dettes subordonnées |
34 779 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG : |
|
|
Capital souscrit |
67 525 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
146 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
821 614 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
213 369 |
|
Engagements de financement |
164 184 |
|
Engagements de garantie |
49 185 |
|
Engagements reçus |
113 000 |
|
Engagements de financement |
108 000 |
| 7 décembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°146 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom Collectif au capital de 67.524.820 €
Siège Social : Parc de la Plaine5 avenue Marcel Dassault31505 Toulouse
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
410 |
|
Opérations avec la clientèle |
711 812 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
5 124 |
|
Comptes de régularisation |
57 144 |
|
Total de l'actif |
775 748 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
130 976 |
|
Opérations avec la clientèle |
280 248 |
|
Dettes représentées par un titre |
230 749 |
|
Autres passifs |
10 983 |
|
Comptes de régularisation |
15 228 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 431 |
|
Dettes subordonnées |
32 528 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
67 525 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
146 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
775 748 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
198 124 |
|
Engagements de financement |
147 788 |
|
Engagements de garantie |
50 336 |
|
Engagements reçus : |
113 000 |
|
Engagements de financement |
83 000 |
| 12 septembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 67 524 820 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Situation au 30 juin 2011.
(En milliers d’euros).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
21 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 521 |
|
Opérations avec la clientèle |
701 579 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 276 |
|
Comptes de régularisation |
34 256 |
|
Total de l'actif |
742 896 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
148 434 |
|
Opérations avec la clientèle |
219 262 |
|
Dettes représentées par un titre |
239 575 |
|
Autres passifs |
10 067 |
|
Comptes de régularisation |
19 747 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 431 |
|
Dettes subordonnées |
33 683 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
67 525 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
146 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
742 896 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
182 799 |
|
Engagements de financement |
131 718 |
|
Engagements de garantie |
51 081 |
|
Engagements reçus |
83 000 |
|
Engagements de financement |
83 000 |
1105619
| 8 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 60 833 300 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
A. — Comptes sociaux.
I. — Bilan.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
85 759 |
28 617 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
71 676 |
20 616 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
14 083 |
8 001 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
|
0 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
629 461 |
647 135 |
|
Créances commerciales |
|
49 034 |
30 911 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
481 449 |
488 180 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
98 978 |
128 044 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 138 |
1 138 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
103 |
103 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
2 |
3 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
2 |
3 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
51 790 |
21 802 |
|
Autres actifs |
|
1 352 |
4 571 |
|
Comptes de régularisation |
|
50 438 |
17 231 |
|
Total de l'actif |
|
768 253 |
698 798 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
106 209 |
63 594 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
56 |
15 507 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
106 153 |
48 087 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 7 |
252 837 |
199 646 |
|
A vue |
|
113 510 |
79 654 |
|
A terme |
|
139 327 |
119 992 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 - 3 |
272 459 |
284 707 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
272 459 |
284 707 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
35 078 |
55 399 |
|
Autres passifs |
|
14 916 |
10 495 |
|
Comptes de régularisation |
|
20 162 |
44 904 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 976 |
2 973 |
|
Dettes subordonnées |
10 |
33 521 |
33 877 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
11 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
11 |
65 173 |
58 602 |
|
Capital souscrit |
|
60 833 |
54 893 |
|
Réserves |
|
37 |
70 |
|
Report à nouveau |
|
-121 |
0 |
|
Résultat de l'exercice |
|
4 424 |
3 639 |
|
Total du passif |
|
768 253 |
698 798 |
II. — Hors bilan.
(En milliers d’euros.)
|
|
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnés |
|
186 152 |
217 158 |
|
Engagements de financement donnés |
12 |
132 959 |
173 200 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
53 193 |
43 958 |
|
Engagements de financement reçus |
|
202 360 |
170 890 |
|
Engagements de financement reçus |
|
133 000 |
106 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
69 360 |
64 890 |
III. — Compte de résultat.
(En milliers d’euros.)
|
|
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
24 158 |
26 348 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-10 753 |
-15 027 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
7 |
14 |
|
+ Commissions (produits) |
16 |
46 101 |
42 036 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-32 910 |
-28 398 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
108 |
79 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
705 |
412 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 715 |
-34 |
|
Produit net bancaire |
19 |
25 701 |
25 430 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-14 931 |
-17 920 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 |
-2 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
10 769 |
7 508 |
|
Coût du risque |
20 |
-3 885 |
-1 641 |
|
Résultat d'exploitation |
|
6 884 |
5 867 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
6 884 |
5 867 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-2 460 |
-2 228 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Résultat net |
|
4 424 |
3 639 |
IV. — Notes annexes aux comptes sociaux.
Cadre juridique et financier.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Faits caractéristiques de l'exercice.
Renforcement des fonds propres. — Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2010 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 3 671 800 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 2 268 090 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 769 747 € de la part du Crédit Coopératif et 1 498 343 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 60 833 300 € réparti en 190 700 actions d’une valeur nominale de 319 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2010.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyen terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an) enregistrés au cours de l’année sont restés très bas, ce qui a contribué à l’amoindrissement de l’efficacité de ces instruments : la charge nette d’intérêt au 31 décembre 2010 s’élève à 1 325 K€.
Cette évolution des taux pèse sur la valeur marked to market des instruments : celle-ci reste négative pour quatre swaps (cf. note 13).
Opérations interbancaires. — La Banque EDEL a utilisé des lignes de refinancement court terme à hauteur de 22 M€ en moyenne sur l’année 2010 afin de couvrir son cycle annuel de trésorerie.
Dans le cadre de son plan triennal deux emprunts moyen terme ont été souscrits fin décembre pour un montant de 20 M€ au total.
La Banque EDEL bénéficie, en plus de ces emprunts moyen terme, d’un refinancement court terme augmenté et diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Liquidité. — Tout au long de l’année 2010 la recherche de liquidité des établissements financiers a été tout aussi intense qu’en 2009. La Banque Centrale Européenne a alimenté le marché au jour le jour pendant que les banques continuaient à émettre des produits de placements auprès de la clientèle afin de satisfaire aux nouvelles normes de liquidité en vigueur au 30 juin 2010 ou à venir dans le cadre de Bâle 3.
Dans le cadre de la mise en oeuvre du nouveau ratio de liquidité déclarable au 30 juin 2010, le service trésorerie de la Banque EDEL a poursuivi tout au long du premier semestre ses tests de cohérence entre les deux ratios de liquidité (version 1988 et version 2010) lors des diverses simulations mensuelles.
Les modalités de calcul du nouveau ratio sont plus strictes. L’impact a été identifié, estimé et calculé régulièrement avant sa mise en oeuvre ce qui a permis à la Banque EDEL de continuer à respecter largement le minimum règlementaire.
En 2010, la Banque EDEL a bénéficié de nouvelles lignes de liquidité auprès de la Société Générale, du Crédit Coopératif et de BCME pour un total de 32 M€.
Lancement de la carte bancaire Banque EDEL. — La banque EDEL a commencé à la fin du premier semestre à déployer son offre de carte bancaire sous le nom commercial de carte Banque EDEL dans quelques magasins pilotes. Un déploiement général sur l’ensemble des magasins de l’enseigne E.Leclerc a ensuite eu lieu dès le mois de septembre. Cette nouvelle activité est réalisée en partenariat avec SOFEMO (groupe Crédit Mutuel) dans le cadre d’une société en participation. La quote-part de la Banque Edel dans le résultat de la SEP au titre de ces premiers mois d’activité est une perte de 1 632 K€, présentée en « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Informations sur les règles et principes comptables.
Changements de méthodes comptables :
— Règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009 : Banque EDEL SNC applique à compter du 1er janvier 2010 le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de la mise en place d’un crédit a entraîné, via le compte de report à nouveau, la diminution du poste Opérations avec la clientèle à hauteur de 121 K€. Ce montant, calculé à partir du stock de crédits en vie au 1er janvier 2010, se décompose comme suit :
– commissions encaissées restant à étaler : 2 111 K€ ;
– commissions décaissées restant à étaler : 1 990 K€.
La Banque EDEL applique la méthode alternative telle que prévue par le règlement : les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
— Règlement n° 2010-04 de l'Autorité des Normes Comptables du 7 octobre 2010 : Banque EDEL SNC applique depuis le 1er janvier 2010 le règlement n°2010-04 de l'Autorité des Normes Comptables du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan modifiant le règlement du Comité de la Réglementation bancaire n°91-01 relatif à l'établissement et à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
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Aménagements |
10 ans |
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Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
– Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
– Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
– Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme AGEAS (anciennement FORTIS Assurances). Les cotisations versées à ce titre en 2010 se sont élevées à 194 K€.
– Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
– Provisions : Ce poste comprend :
– les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
– les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. — Banque centrale, créances et dettes interbancaires.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
71 672 |
20 609 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 080 |
8 000 |
|
A vue |
14 080 |
8 000 |
|
A terme |
|
|
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
7 |
8 |
|
Total |
85 759 |
28 617 |
|
Dont entreprises liées |
3 456 |
4 669 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
106 050 |
63 498 |
|
A vue |
50 |
15 498 |
|
A terme |
106 000 |
48 000 |
|
Dettes rattachées |
159 |
96 |
|
Total |
106 209 |
63 594 |
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1 152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
Note 2. — Opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
49 034 |
30 910 |
|
Autres concours à la clientèle |
458 992 |
469 144 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
98 645 |
127 772 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
2 739 |
1 834 |
|
Créances douteuses nettes |
20 051 |
17 475 |
|
Total |
629 461 |
647 135 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
244 953 |
194 166 |
|
A vue |
109 010 |
77 328 |
|
A terme |
135 943 |
116 838 |
|
Dépôts de garantie |
340 |
233 |
|
Autres sommes dues |
4 160 |
2 093 |
|
Dettes rattachées |
3 384 |
3 154 |
|
Total |
252 837 |
199 646 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Crédits de trésorerie |
255 060 |
295 038 |
|
Crédits à l'équipement |
167 576 |
149 303 |
|
Crédits à l'habitat |
36 356 |
24 803 |
|
Total |
458 992 |
469 144 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Entreprises |
362 908 |
392 093 |
|
Professionnels |
85 586 |
66 132 |
|
Particuliers |
160 916 |
171 435 |
|
Total |
609 410 |
629 660 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Douteux |
6 919 |
5 535 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
225 |
221 |
|
Douteux compromis |
25 734 |
23 800 |
|
Total |
32 653 |
29 335 |
Provisions :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Douteux |
1 835 |
1 649 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
87 |
83 |
|
Douteux compromis |
10 766 |
10 212 |
|
Total |
12 601 |
11 861 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2009 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2010 |
|
Provisions douteux |
1 649 |
503 |
|
|
|
50 |
-267 |
1 835 |
|
Provisions douteux compromis |
10 212 |
4 773 |
284 |
2 842 |
524 |
1 404 |
267 |
10 766 |
|
Total |
11 861 |
5 276 |
284 |
2 842 |
524 |
1 454 |
0 |
12 601 |
Note 3. — Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 083 |
|
|
|
|
14 083 |
8 001 |
|
Créances sur la clientèle |
255 148 |
64 952 |
213 885 |
95 476 |
|
629 461 |
647 135 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
269 231 |
64 952 |
213 885 |
95 476 |
|
643 544 |
655 136 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 209 |
47 000 |
36 364 |
7 636 |
|
106 209 |
63 594 |
|
Dettes sur la clientèle |
120 771 |
26 532 |
104 934 |
600 |
|
252 837 |
199 646 |
|
Dettes représentées par un titre |
145 830 |
118 529 |
8 100 |
|
|
272 459 |
284 707 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
32 000 |
32 000 |
|
Total |
281 810 |
192 061 |
149 398 |
30 236 |
10 000 |
663 505 |
579 947 |
Note 4. — Portefeuille-titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2010 |
Transaction |
Placement |
31/12/2009 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
|
1 138 |
1 138 |
0 |
1 138 |
1 138 |
Au 31 décembre 2010, le cours du titre VISA Inc. (70,38 USD à la date de clôture) ne nécessite pas de provision.
Note 5. — Tableau des filiales et participations.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-687 734 |
99,94% |
543 176 |
0 |
201 969 |
196 682 |
|
0 |
-4 777 |
|
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-17 079 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-83 |
0 |
|
|
SARL MONINFO |
7 700 |
1 485 277 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
20 291 815 |
1 060 969 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. — Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2009 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
|
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
|
|
295 |
|
Total |
333 |
0 |
0 |
333 |
|
Amortissement |
31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
|
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
292 |
1 |
|
293 |
|
Total |
330 |
1 |
0 |
331 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. — Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
0 |
|
Charges payées d'avance |
4 341 |
1 970 |
|
Produits à recevoir |
8 786 |
9 160 |
|
Divers à régulariser |
37 311 |
6 101 |
|
Total |
50 438 |
17 231 |
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
461 |
849 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
120 |
134 |
|
Charges à payer |
7 133 |
7 024 |
|
Produits constatés d'avance |
4 575 |
4 423 |
|
Divers à régulariser |
7 873 |
32 474 |
|
Total |
20 162 |
44 904 |
Note 8. — Provisions pour risques et charges.
|
|
31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Provision collective |
2 166 |
|
3 |
2 163 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
807 |
595 |
589 |
813 |
|
Total |
2 973 |
595 |
592 |
2 976 |
Note 9. — Opérations avec les parties liées.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Créances sur la clientèle |
4 759 |
5 837 |
|
Produits à recevoir au titre de la convention de prestation de services |
3 225 |
3 063 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
1 315 |
59 |
|
Charges à payer au titre du contrat d'entreprise |
1 840 |
3 900 |
Il n'existe pas de transactions significatives non conclues à des conditions normales de marché pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 10. — Dettes subordonnées.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dettes subordonnées |
32 000 |
32 000 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
1 484 |
1 837 |
|
Dettes rattachées |
37 |
40 |
|
Total |
33 521 |
33 877 |
|
Montant en € |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base (1) |
Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 (au dessus de EUR12M |
Néant |
Néant |
15/12/21 |
|
2 000 000 |
EUR |
28/12/07 |
0 |
EUR3M |
120 |
Néant |
Néant |
28/12/19 |
|
10 000 000 |
EUR |
31/10/08 |
0 |
EUR3M |
60 |
Néant |
Néant |
Perpétuel |
|
(1) Au-dessus de l'Euribor 3 mois. |
||||||||
Note 11. — Mouvements des capitaux propres.
|
|
31/12/2009 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2010 |
|
Résultat comptable 2009 |
3 639 |
|
3 639 |
0 |
|
Réserves générales |
70 |
3 639 |
3 672 |
37 |
|
Capital |
54 893 |
5 940 |
|
60 833 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
121 |
-121 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2010 |
|
4 424 |
|
4 424 |
|
Total |
58 602 |
14 003 |
7 432 |
65 173 |
La diminution du report à nouveau est due à l’impact du changement de méthode quant à la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de la mise en place d’un crédit (règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009).
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 10 mai 2011.
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 12. — Engagements de financement et de garantie.
Engagements de financements :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de financement donnés : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
132 959 |
173 200 |
|
Total des Engagements de financements donnés |
132 959 |
173 200 |
|
Engagements de financement reçus : |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
133 000 |
106 000 |
|
Total des Engagements de financements reçus |
133 000 |
106 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de garantie donnés : |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
863 |
1 326 |
|
Autres cautions et avals donnés |
42 027 |
32 066 |
|
Autres garanties données |
10 303 |
10 566 |
|
Total des Engagements de garantie donnés |
53 193 |
43 958 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-04 de l'ANC.
Note 13. — instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2010, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
BNP |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
|
Amortissement |
trimestriel |
||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
||||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel - fin de période |
||||
|
Valeur de marché |
-64 |
-250 |
-706 |
-315 |
22 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
micro |
Informations sur les postes du compte de résultat.
Note 14. — Intérêts - produits.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
440 |
1 552 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
23 718 |
24 639 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
157 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Total |
24 158 |
26 348 |
Les produits sur intérêts sont en légère diminution. Cette diminution est le reflet d’une année de taux d’intérêts très bas mais avec une proportion de crédits à taux fixes suffisante pour en limiter la baisse. La diminution du poste « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe » s’explique également par la baisse des excédents de trésorerie au cours de l’exercice 2010 impactant la capacité de placement à terme de la Banque EDEL.
Note 15. — Intérêts - charges.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
2 448 |
3 880 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
4 142 |
3 324 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 384 |
6 514 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
779 |
1 309 |
|
Total |
10 753 |
15 027 |
Les intérêts bancaires sont en baisse malgré une utilisation de lignes de refinancement court terme importante et grâce à un niveau de taux de marché très bas une grande partie de l’année 2010.
Les charges sur titres à revenus fixe continuent de diminuer du fait de l’environnement économique des taux de marchés et de la baisse de l’encours de titres de créances au profit des opérations à terme avec la clientèle.
Note 16. — Commissions - produits.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
183 |
65 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
34 910 |
33 710 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
168 |
159 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
42 |
38 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 798 |
8 064 |
|
Total |
46 101 |
42 036 |
Note 17. — Commissions - charges.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
29 307 |
26 332 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 593 |
2 054 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
10 |
12 |
|
Total |
32 910 |
28 398 |
Note 18. — Charges générales d’exploitation.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
4 144 |
3 869 |
|
Charges de retraite et assimilées |
549 |
534 |
|
Autres charges sociales |
1 804 |
1 647 |
|
Intéressement et participation |
485 |
150 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
457 |
411 |
|
Total des frais de personnel |
7 439 |
6 611 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
572 |
443 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
6 920 |
10 866 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
7 492 |
11 309 |
|
Total |
14 931 |
17 920 |
La diminution significative des frais généraux est la conséquence d’une stratégie d’optimisation des coûts, principalement en matière informatique. Les économies de charge attendues de la refonte du système d’information en 2009 se sont en effet concrétisées dès l’exercice 2010.
Note 19. — Coefficient d’exploitation.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Produit net bancaire |
25 701 |
25 430 |
|
Frais généraux |
14 931 |
17 920 |
|
Coefficient d'exploitation |
58,10% |
70,47% |
Le PNB de la Banque EDEL est relativement stable : l’accroissement de la marge d’intérêts (13 405 K€ en 2010 contre 11 321 K€ en 2009 soit une variation positive de 2 084 K€) est compensée par l’impact du lancement de la carte bancaire Banque Edel. La quote-part de la Banque EDEL dans le résultat de la SEP constituée en partenariat avec SOFEMO est en effet une perte de 1 632 K€.
La baisse importante des frais généraux permet d’améliorer de façon notable le coefficient d’exploitation de la Banque malgré la faible variation du PNB.
Note 20. — Coût du risque.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
3 675 |
3 440 |
4 676 |
4 235 |
|
Provisions clientèle Entreprise Individuelle |
715 |
338 |
718 |
655 |
|
Provisions clientèle société |
1 171 |
1 041 |
1 471 |
964 |
|
Provisions pour risques et charges |
318 |
3 |
17 |
0 |
|
Provisions sur opération de trésorerie |
65 |
|
0 |
0 |
|
Pertes/récupération clientèle part |
95 |
61 |
56 |
103 |
|
Pertes / récup clientèle société |
2 765 |
36 |
750 |
90 |
|
Total |
8 804 |
4 919 |
7 688 |
6 047 |
|
Solde |
3 885 |
|
1 641 |
|
La Banque EDEL a continué durant l'exercice 2010 la mise en oeuvre de sa politique de provisionnement des créances déployée depuis l'exercice 2009 à l’issue du changement de système d’information.
La Banque EDEL a, comme l'ensemble de la communauté bancaire, été confrontée à une évolution défavorable du coût du risque, plus particulièrement sur le marché des entreprises du fait des impacts croissants de la crise économique sur ce marché. Les processus de recouvrement ont dans le même temps été accélérés de manière à mettre à niveau les capacités réelles de recouvrement en regard des encours.
Ces deux éléments conjugués ont entraîné une dotation aux provisions supérieure aux exercices précédents, et un coût du risque plus important, illustrant ainsi la volonté de la Banque d’améliorer la couverture de ses risques dans une logique documentée et prudentielle.
Note 21. — Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Employés |
72 |
71 |
|
Cadres |
35 |
34 |
|
Total |
107 |
105 |
Note 22. — Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2010 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 23. — Intégration fiscale.
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Impôt courant |
2 443 |
1 838 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
2 424 |
1 838 |
|
Impact de l'intégration fiscal |
19 |
0 |
|
Impôt exceptionnel |
17 |
390 |
|
Total |
2 460 |
2 228 |
Evénements postérieurs à la clôture.
Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2010.
Autres informations.
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
Exercice clos le 31 décembre 2010.
Aux Associés ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque EDEL SNC tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Faits caractéristiques de l’exercice » de l’annexe qui expose les changements de méthodes comptables.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié la correcte application du changement de réglementation comptable, portant sur l’application du règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours, et de la présentation qui en est faite.
— Estimations comptables :
– Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans le note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Toulouse-Labège, le 6 avril 2011. |
Toulouse, le 6 avril 2011. |
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
B. — Comptes consolidé s.
I. — Bilan consolidé.
(En milliers d’euros)
|
Actif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
85 820 |
28 619 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
624 702 |
641 298 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 138 |
1 138 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
118 |
95 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
5 968 |
6 140 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
52 020 |
24 019 |
|
Total de l'actif |
|
769 766 |
701 309 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
106 209 |
63 594 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
251 522 |
199 587 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
272 459 |
284 707 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
35 314 |
56 405 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 976 |
2 973 |
|
Dettes subordonnées |
|
33 521 |
33 877 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
0 |
|
Intérêts minoritaires |
|
72 |
21 |
|
Capitaux propres part du groupe |
8 |
67 693 |
60 145 |
|
Capital souscrit |
|
60 833 |
54 893 |
|
Réserves |
|
38 |
71 |
|
Report à nouveau |
|
1 422 |
1 126 |
|
Résultat de l'exercice |
|
5 400 |
4 055 |
|
Total du passif |
|
769 766 |
701 309 |
II. — Hors bilan.
|
|
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnés |
9 |
186 107 |
216 960 |
|
Engagements de financement donnés |
|
132 959 |
173 200 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
53 148 |
43 760 |
|
Engagements reçus |
9 |
133 000 |
106 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
133 000 |
106 000 |
III. — Compte de résultat consolidé.
(En milliers d’euros.)
|
|
Notes |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
11 |
24 004 |
26 271 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
12 |
-10 753 |
-14 962 |
|
+ Commissions (produits) |
13 |
48 795 |
43 918 |
|
- Commissions (charges) |
14 |
-33 411 |
-31 419 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
114 |
93 |
|
+ Autres produits d'exploitation |
|
2 854 |
1 783 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 792 |
-88 |
|
Produit net bancaire |
|
29 811 |
25 596 |
|
- Charges générales d'exploitation |
|
-15 390 |
-16 006 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 831 |
-1 455 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
12 590 |
8 135 |
|
Coût du risque |
16 |
-3 885 |
-1 641 |
|
Résultat d'exploitation |
|
8 705 |
6 494 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-236 |
7 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
8 469 |
6 501 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
18 |
-3 018 |
-2 425 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
0 |
|
Intérêts minoritaires |
|
-51 |
-21 |
|
Résultat net part du groupe |
|
5 400 |
4 055 |
IV. — Notes annexes aux comptes consolidés .
Cadre juridique et financier.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL MONINFO, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Principes d'élaboration des comptes consolidés.
Méthodes et périmètre de consolidation :
— Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2010 |
95,20% |
|
Parts d'intérêt |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice.
— Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l'annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe ;
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
– les écritures passées en application de la législation fiscale ;
– les impôts différés.
— Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
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31/12/2010 |
31/12/2009 |
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Valeur d'origine |
0 |
120 |
|
Redevances annuelles |
0 |
53 |
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Redevances cumulées |
0 |
265 |
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Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
0 |
24 |
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Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
0 |
120 |
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Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
0 |
La Banque Edel a exercé au 31 décembre 2009 l’option d’achat attachée au dernier contrat actif. La valeur d’achat des matériels concernés s’est élevée à 16 K€.
— Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
– subventions d'investissement ;
– provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
— Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
— Elimination des opérations internes au Groupe : L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Faits caractéristiques de l'exercice.
Augmentation des fonds propres. — Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’assemblée générale extraordinaire du 10 mai 2010 a décidé d’augmenter le capital de la Banque Edel :
— à hauteur de 3 671 800 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 2 268 090 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 769 747 € de la part du Crédit Coopératif et 1 498 343 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 60 833 300 € réparti en 190 700 actions d’une valeur nominale de 319 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède cinq instruments de couvertures au 31 décembre 2010.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture. Ils sont tous affectés à des crédits moyen terme à taux fixes.
Les taux court terme (à moins d’un an) enregistrés au cours de l’année sont restés très bas, ce qui a contribué à l’amoindrissement de l’efficacité de ces instruments : la charge nette d’intérêt au 31 décembre 2010 s’élève à 1 325 K€.
Cette évolution des taux pèse sur la valeur marked to market des instruments : celle-ci reste négative pour quatre swaps (cf. note 11).
Opérations interbancaires. — La Banque EDEL a utilisé des lignes de refinancement court terme à hauteur de 22 M€ en moyenne sur l’année 2010 afin de couvrir son cycle annuel de trésorerie.
Dans le cadre de son plan triennal deux emprunts moyen terme ont été souscrits fin décembre pour un montant de 20 M€ au total.
La Banque EDEL bénéficie, en plus de ces emprunts moyen terme, d’un refinancement court terme augmenté et diversifié tant auprès de ses contreparties bancaires que de son associé bancaire.
Liquidité. — Tout au long de l’année 2010 la recherche de liquidité des établissements financiers a été tout aussi intense qu’en 2009. La Banque Centrale Européenne a alimenté le marché au jour le jour pendant que les banques continuaient à émettre des produits de placements auprès de la clientèle afin de satisfaire aux nouvelles normes de liquidité en vigueur au 30 juin 2010 ou à venir dans le cadre de Bâle 3.
Dans le cadre de la mise en oeuvre du nouveau ratio de liquidité déclarable au 30 juin 2010, le service trésorerie de la Banque EDEL a poursuivi tout au long du premier semestre ses tests de cohérence entre les deux ratios de liquidité (version 1988 et version 2010) lors des diverses simulations mensuelles.
Les modalités de calcul du nouveau ratio sont plus strictes. L’impact a été identifié, estimé et calculé régulièrement avant sa mise en oeuvre ce qui a permis à la Banque EDEL de continuer à respecter largement le minimum règlementaire.
En 2010, la Banque EDEL a bénéficié de nouvelles lignes de liquidité auprès de la Société Générale, du Crédit Coopératif et de BCME pour un total de 32 M€.
Lancement de la carte bancaire Banque EDEL. — La banque EDEL a commencé à la fin du premier semestre à déployer son offre de carte bancaire sous le nom commercial de carte Banque EDEL dans quelques magasins pilotes. Un déploiement général sur l’ensemble des magasins de l’enseigne E.Leclerc a ensuite eu lieu dès le mois de septembre. Cette nouvelle activité est réalisée en partenariat avec SOFEMO (groupe Crédit Mutuel) dans le cadre d’une société en participation. La quote-part de la Banque Edel dans le résultat de la SEP au titre de ces premiers mois d’activité est une perte de 1 632 K€, présentée en « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Accompagnement du mouvement Leclerc : lancement des « primes énergie »….. — Dans le cadre des mesures pour lutter contre le réchauffement climatique et préserver les ressources énergétiques, le Gouvernement a mis en place le programme des Certificats d’Economie d’Energie qui oblige les fournisseurs d’énergie (dont la SIPLEC) à réaliser ou à inciter à la réalisation d’économies d’énergie. Les actions d’incitation sont matérialisées par des certificats d’économie d’énergie (CEE) qui font office de « bons points ».
La SIPLEC a bâti au cours de l’exercice un programme d’incitation à destination des consommateurs : les « primes énergie » qui consistent à récompenser les consommateurs qui ont investi pour rendre leur logement plus économe. La SIPLEC a choisi de verser ces « primes énergie » sous forme de cartes cadeau E.LECLERC. La Banque EDEL a contribué au développement de ce programme en travaillant de concert avec la SIPLEC sur ce projet.
… et opérations « Big Bang » du Galec. — Dans le cadre de sa politique commerciale, le GALEC a réalisé des opérations « Big Bang » permettant aux clients des centres Leclerc de gagner des cartes cadeaux lors de leur passage en caisse. Ces opérations ont entraîné une augmentation importante des cartes cadeaux émises au cours de l’exercice.
Informations sur les règles et principes comptables.
Changements de méthodes comptables :
— Règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009 : Banque EDEL SNC applique à compter du 1er janvier 2010 le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de la mise en place d’un crédit a entraîné, via le compte de report à nouveau, la diminution du poste Opérations avec la clientèle à hauteur de 121 K€. Ce montant, calculé à partir du stock de crédits en vie au 1er janvier 2010, se décompose comme suit :
– commissions encaissées restant à étaler : 2 111 K€ ;
– commissions décaissées restant à étaler : 1 990 K€.
La Banque EDEL applique la méthode alternative telle que prévue par le règlement : les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
— Règlement n° 2010-05 de l'Autorité des Normes Comptables du 7 octobre 2010 : Banque EDEL SNC applique depuis le 1er janvier 2010 le règlement n°2010-05 de l'Autorité des Normes Comptables du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
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Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
– Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible sont isolés. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses non compromises sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
– Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
— Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
– Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme AGEAS (anciennement FORTIS Assurances). Les cotisations versées à ce titre en 2010 se sont élevées à 227 K€.
— Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
— Provisions : Ce poste comprend :
– les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
– les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Informations sur les postes du bilan.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. — Banque centrale, créances et dettes interbancaires.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
71 733 |
20 611 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 080 |
8 000 |
|
A vue |
14 080 |
8 000 |
|
A terme |
|
0 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
|
Créances rattachées |
7 |
8 |
|
Total |
85 820 |
28 619 |
|
Dont entreprises liées |
3 456 |
4 669 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
106 050 |
63 498 |
|
A vue |
50 |
15 498 |
|
A terme |
106 000 |
48 000 |
|
Dettes rattachées |
159 |
96 |
|
Total |
106 209 |
63 594 |
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1 152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
Note 2. — Opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
49 034 |
30 910 |
|
Autres concours à la clientèle |
454 294 |
464 563 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
98 584 |
126 516 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
2 739 |
1 834 |
|
Créances douteuses nettes |
20 051 |
17 475 |
|
Total |
624 702 |
641 298 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
243 638 |
194 107 |
|
A vue |
107 695 |
77 269 |
|
A terme |
135 943 |
116 838 |
|
Dépôts de garantie |
340 |
233 |
|
Autres sommes dues |
4 160 |
2 093 |
|
Dettes rattachées |
3 384 |
3 154 |
|
Total |
251 522 |
199 587 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Crédits de trésorerie |
250 362 |
295 038 |
|
Crédits à l'équipement |
167 576 |
144 722 |
|
Crédits à l'habitat |
36 356 |
24 803 |
|
Total |
454 294 |
464 563 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Entreprises |
358 149 |
386 256 |
|
Professionnels |
85 586 |
66 132 |
|
Particuliers |
160 916 |
171 435 |
|
Total |
604 651 |
623 823 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Douteux |
6 919 |
5 535 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
225 |
221 |
|
Douteux compromis |
25 734 |
23 800 |
|
Total |
32 653 |
29 335 |
Provisions :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Douteux |
1 835 |
1 649 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
87 |
83 |
|
Douteux compromis |
10 766 |
10 212 |
|
Total |
12 601 |
11 861 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2009 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2010 |
|
Provisions douteux |
1 649 |
503 |
|
|
|
50 |
-267 |
1 835 |
|
Provisions douteux compromis |
10 212 |
4 773 |
284 |
2 842 |
524 |
1 404 |
267 |
10 766 |
|
Total |
11 861 |
5 276 |
284 |
2 842 |
524 |
1 454 |
0 |
12 601 |
Note 3. — Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 083 |
|
|
|
|
14 083 |
8 001 |
|
Créances sur la clientèle |
255 087 |
64 952 |
213 885 |
95 476 |
|
629 400 |
641 298 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Total |
269 170 |
64 952 |
213 885 |
95 476 |
|
643 483 |
649 299 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 209 |
47 000 |
36 364 |
7 636 |
|
106 209 |
63 594 |
|
Dettes sur la clientèle |
120 771 |
26 532 |
104 934 |
600 |
|
252 837 |
199 587 |
|
Dettes représentées par un titre |
145 830 |
118 529 |
8 100 |
|
|
272 459 |
284 707 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
32 000 |
32 000 |
|
Total |
281 810 |
192 061 |
149 398 |
30 236 |
10 000 |
663 505 |
579 888 |
Note 4. — Portefeuille titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2010 |
Transaction |
Placement |
31/12/2009 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
0 |
0 |
|
Valeurs nettes |
|
1 138 |
1 138 |
0 |
1 138 |
1 138 |
Au 31 décembre 2010, le cours du titre VISA Inc. (70,38 USD à la date de clôture) ne nécessite pas de provision.
Note 5. — Liste des filiales non consolidées.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
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Brute |
Nette |
|
|
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|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
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|
SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-687 734 |
99,94% |
543 176 |
0 |
201 969 |
196 682 |
|
0 |
-4 777 |
|
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
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B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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1. Filiales (*) non reprises au § A : |
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EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-17 079 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-83 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
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(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. — Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2009 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
14 239 |
328 |
1 726 |
12 841 |
|
Immobilisations corporelles |
4 140 |
1 568 |
120 |
5 588 |
|
Total |
18 379 |
1 896 |
1 846 |
18 429 |
|
Amortissement |
31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 868 |
1 121 |
1 489 |
9 500 |
|
Immobilisations corporelles |
2 371 |
710 |
120 |
2 961 |
|
Total |
12 239 |
1 831 |
1 609 |
12 461 |
Les reprises correspondent :
— pour 120 K€, aux amortissements sur les biens acquis en crédit-bail et pour lesquels la Banque EDEL a exercé le 31 décembre 2009 l’option de rachat : les biens concernés ont intégrés le patrimoine de la Banque avec effet au 1er janvier 2010 ;
— pour 1 489 K€, aux amortissements cumulés constatés sur des logiciels mis au rebus au cours de l’exercice. La valeur nette comptable des immobilisations concernées est de 236 K€.
Note 7. — Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
|
0 |
|
Charges payées d'avance |
4 389 |
2 458 |
|
Produits à recevoir |
7 170 |
8 446 |
|
Divers à régulariser |
37 311 |
6 101 |
|
Total |
48 870 |
17 005 |
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
461 |
849 |
|
Charges à payer |
5 697 |
5 662 |
|
Produits constatés d'avance |
4 575 |
4 423 |
|
Divers à régulariser |
8 200 |
32 798 |
|
Total |
18 933 |
43 732 |
Note 8. — Provisions pour risques et charges.
|
|
31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Provision collective |
2 166 |
0 |
3 |
2 163 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
807 |
595 |
589 |
813 |
|
Total |
2 973 |
595 |
592 |
2 976 |
Note 9. — Mouvements des capitaux propres.
Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe)
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Ecarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres |
|
Situation au 31 décembre 2008 |
48 400 |
0 |
128 |
1 064 |
4 229 |
0 |
0 |
0 |
53 821 |
|
Mouvements |
6 493 |
|
-57 |
62 |
-174 |
|
|
|
6 324 |
|
Situation au 31 décembre 2009 |
54 893 |
0 |
71 |
1 126 |
4 055 |
0 |
0 |
0 |
60 145 |
|
Mouvements |
5 940 |
|
-33 |
296 |
1 396 |
|
|
|
7 599 |
|
Situation au 31 décembre 2010 |
60 833 |
0 |
38 |
1 422 |
5 400 |
0 |
0 |
0 |
67 744 |
Informations sur les postes du hors bilan.
Note 10. — Engagements de financements et de garantie.
Engagements de financements :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de financement donnés : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
132 959 |
173 200 |
|
Total des Engagements de financements donnés |
132 959 |
173 200 |
|
Engagements de financement reçus : |
|
|
|
D'établissements de crédit |
133 000 |
106 000 |
|
Total des Engagements de financements reçus |
133 000 |
106 000 |
Engagements de garantie :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements de garantie donnés : |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
0 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
863 |
1 326 |
|
Autres cautions et avals donnés |
41 982 |
32 066 |
|
Autres garanties données |
10 303 |
10 368 |
|
Total des Engagements de garantie donnés |
53 148 |
43 760 |
Il n'existe pas d'opérations susceptibles d'avoir un impact significatif sur la situation financière de l'établissement pour lesquelles une information est requise en application du règlement n° 2010-05 de l'ANC.
Note 11. — Instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2010, la banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
BNP |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
5 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
08/12/2008 |
01/01/2011 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
31/12/2016 |
|
Amortissement |
trimestriel |
||||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
||||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
2% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel - fin de période |
||||
|
Valeur de marché |
-64 |
-250 |
-706 |
-315 |
22 |
|
Catégorie de la couverture |
micro |
micro |
micro |
micro |
micro |
Informations sur les postes du compte de résultat.
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. — Intérêts - produits.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
440 |
1 552 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
23 564 |
24 562 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
157 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
0 |
|
Total |
24 004 |
26 271 |
Les produits sur intérêts sont en légère diminution. Cette diminution est le reflet d’une année de taux d’intérêts très bas mais avec une proportion de crédits à taux fixes suffisante pour en limiter la baisse. La diminution du poste « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe » s’explique également par la baisse des excédents de trésorerie au cours de l’exercice 2010 impactant la capacité de placement à terme de la Banque EDEL.
Note 13. — Intérêts - charges.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
2 448 |
3 912 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
4 142 |
3 227 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 384 |
6 514 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
779 |
1 309 |
|
Total |
10 753 |
14 962 |
Les intérêts bancaires sont en baisse malgré une utilisation de lignes de refinancement court terme importante et grâce à un niveau de taux de marché très bas une grande partie de l’année 2010.
Les charges sur titres à revenus fixe continuent de diminuer du fait de l’environnement économique des taux de marchés et de la baisse de l’encours de titres de créances au profit des opérations à terme avec la clientèle.
Note 14. — Commissions - produits.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
183 |
65 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
24 814 |
35 604 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
168 |
159 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
42 |
39 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
10 798 |
8 051 |
|
Total |
36 005 |
43 918 |
Note 15. — Commissions - charges.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
27 820 |
29 352 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 593 |
2 055 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
10 |
12 |
|
Total |
31 423 |
31 419 |
Note 16. — Charges générales d’exploitation.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
4 673 |
4 463 |
|
Charges de retraite et assimilées |
656 |
639 |
|
Autres charges sociales |
2 084 |
1 915 |
|
Intéressement et participation |
534 |
171 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
457 |
411 |
|
Total des frais de personnel |
8 404 |
7 599 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
843 |
543 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
6 142 |
7 864 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
6 985 |
8 407 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
15 389 |
16 006 |
Note 17. — Coût du risque.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
3 675 |
3 440 |
4 676 |
4 235 |
|
Provisions clientèle Entreprise Individuelle |
715 |
338 |
718 |
655 |
|
Provisions clientèle société |
1 171 |
1 041 |
1 471 |
964 |
|
Provisions pour risques et charges |
318 |
3 |
17 |
0 |
|
Provisions sur opération de trésorerie |
65 |
|
0 |
|
|
Pertes/récupération clientèle part |
95 |
61 |
56 |
103 |
|
Pertes / récup clientèle société |
2 765 |
36 |
750 |
90 |
|
Total |
8 804 |
4 919 |
7 688 |
6 047 |
|
Solde |
3 885 |
|
1 641 |
|
La Banque EDEL a continué durant l'exercice 2010 la mise en oeuvre de sa politique de provisionnement des créances déployée depuis l'exercice 2009 à l’issue du changement de système d’information.
La Banque EDEL a, comme l'ensemble de la communauté bancaire, été confrontée à une évolution défavorable du coût du risque, plus particulièrement sur le marché des entreprises du fait des impacts croissants de la crise économique sur ce marché. Les processus de recouvrement ont dans le même temps été accélérés de manière à mettre à niveau les capacités réelles de recouvrement en regard des encours.
Ces deux éléments conjugués ont entraîné une dotation aux provisions supérieure aux exercices précédents, et un coût du risque plus important, illustrant ainsi la volonté de la Banque d’améliorer la couverture de ses risques dans une logique documentée et prudentielle.
Note 18. — Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Employés |
88 |
86 |
|
Cadres |
41 |
40 |
|
Total |
129 |
126 |
Note 19. — Impôts sur les bénéfices.
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
— Charge d’impôt :
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Impôt courant |
2 967 |
2 044 |
|
Impôt exceptionnel |
17 |
370 |
|
Impôt différé |
34 |
11 |
|
Charge d'impôt de la période |
3 018 |
2 425 |
— Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2010 |
|
Résultat avant impôt |
8 859 |
|
Impôt théorique @ 34,43% |
3 050 |
|
Effet des différences permanentes |
80 |
|
Effet des différences temporaires |
-41 |
|
Effet des autres éléments |
-71 |
|
Total |
3 018 |
Les différences temporaires sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. — Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2010 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Note 21. — Honoraires des commissaires aux comptes.
|
(En milliers d’euros) |
KPMG |
SYGNATURES |
||
|
|
2010 |
2009 |
2010 |
2009 |
|
Audit : |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
41 |
45 |
41 |
45 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes |
5 |
1 |
2 |
1 |
|
Total |
46 |
46 |
43 |
46 |
Note 22. — Evénements postérieurs à la clôture.
Aucun événement postérieur à la clôture n'est susceptible d'avoir une incidence significative sur la lecture des états financiers consolidés tels qu'ils ont été établis au 31 décembre 2010.
V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.
Exercice clos le 31 décembre 2010.
Aux Associés ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société Banque EDEL SNC, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe qui expose les changements de méthodes comptables.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié la correcte application du changement de réglementation comptable, portant sur l’application du règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours, et de la présentation qui en est faite.
— Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes « Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur une base individuelle.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
|
Toulouse-Labège, le 6 avril 2011. |
Toulouse, le 6 avril 2011. |
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le rapport annuel de gestion est consultable au siège social de la société.
| 1 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 60.833.300 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 TOULOUSE.
306 920 109 R.C.S. TOULOUSE.
|
ACTIF |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
10 017 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 475 |
|
Opérations avec la clientèle |
674 750 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
998 |
|
Comptes de régularisation |
31 575 |
|
Total de l'actif |
720 058 |
|
|
|
|
PASSIF |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
110 944 |
|
Opérations avec la clientèle |
220 075 |
|
Dettes représentées par un titre |
260 842 |
|
Autres passifs |
10 262 |
|
Comptes de régularisation |
14 983 |
|
Provisions pour risques et charges |
3 025 |
|
Dettes subordonnées |
33 619 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
60 833 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
37 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
-121 |
|
Résultat en instance d'approbation |
4 424 |
|
Total du passif |
720 058 |
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
173 048 |
|
Engagements de financement |
120 636 |
|
Engagements de garantie |
52 412 |
|
Engagements reçus : |
148 000 |
|
Engagements de financement |
148 000 |
| 4 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 60 833 300 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Situation au 31 décembre 2010.
(En milliers d’euros).
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
71 676 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
14 083 |
|
Opérations avec la clientèle |
629 461 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 352 |
|
Comptes de régularisation |
50 438 |
|
Total de l'actif |
768 253 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
106 209 |
|
Opérations avec la clientèle |
252 837 |
|
Dettes représentées par un titre |
272 459 |
|
Autres passifs |
14 916 |
|
Comptes de régularisation |
20 162 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 976 |
|
Dettes subordonnées |
33 521 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
60 833 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
37 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
-121 |
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
768 253 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
186 152 |
|
Engagements de financement |
132 959 |
|
Engagements de garantie |
53 193 |
|
Engagements reçus : |
133 000 |
|
Engagements de financement |
133 000 |
1100538
| 15 décembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 60.833.300 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
34 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
16 767 |
|
Opérations avec la clientèle |
628 060 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
7 688 |
|
Comptes de régularisation |
32 264 |
|
Total de l'actif |
686 056 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
89 306 |
|
Opérations avec la clientèle |
204 447 |
|
Dettes représentées par un titre |
261 445 |
|
Autres passifs |
11 245 |
|
Comptes de régularisation |
17 035 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 616 |
|
Dettes subordonnées |
32 399 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
60 833 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
37 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
-121 |
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
686 056 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
195 670 |
|
Engagements de financement |
146 285 |
|
Engagements de garantie |
49 385 |
|
Engagements reçus : |
108 000 |
|
Engagements de financement |
108 000 |
| 1 septembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital DE 60.833.300 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
7 649 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 299 |
|
Opérations avec la clientèle |
646 714 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
690 |
|
Comptes de régularisation |
29 691 |
|
Total de l'actif |
688 286 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
117 952 |
|
Opérations avec la clientèle |
185 072 |
|
Dettes représentées par un titre |
258 825 |
|
Autres passifs |
8 637 |
|
Comptes de régularisation |
17 200 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 616 |
|
Dettes subordonnées |
33 894 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
60 833 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
37 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
-121 |
|
Résultat en instance d'approbation |
|
|
Total du passif |
688 286 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
189 573 |
|
Engagements de financement |
137 267 |
|
Engagements de garantie |
52 306 |
|
Engagements reçus : |
98 000 |
|
Engagements de financement |
98 000 |
| 14 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
BANQUE EDEL SNC
Capital social : 54 893 410 €.
Siège social : 5, avenue Marcel Dassault, 31500 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
28 617 |
68 351 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
20 616 |
39 115 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
8 001 |
13 746 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
|
15 490 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
647 135 |
546 780 |
|
Créances commerciales |
|
30 911 |
29 463 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
488 180 |
430 665 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
128 044 |
86 652 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 - 4 |
0 |
35 530 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 138 |
1 104 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
103 |
102 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
3 |
5 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
3 |
5 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
21 802 |
12 034 |
|
Autres actifs |
|
4 571 |
735 |
|
Comptes de régularisation |
|
17 231 |
11 299 |
|
Total de l'actif |
|
698 798 |
663 906 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
63 594 |
63 310 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
15 507 |
751 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
48 087 |
62 559 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
199 646 |
113 827 |
|
A vue |
|
79 654 |
76 280 |
|
A terme |
|
119 992 |
37 547 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 - 3 |
284 707 |
353 114 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
284 707 |
353 114 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
55 399 |
44 693 |
|
Autres passifs |
|
10 495 |
9 376 |
|
Comptes de régularisation |
|
44 904 |
35 317 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 973 |
2 181 |
|
Dettes subordonnées |
3 - 10 |
33 877 |
34 086 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
11 |
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
11 |
58 602 |
52 695 |
|
Capital souscrit |
|
54 893 |
48 400 |
|
Réserves |
|
70 |
103 |
|
Report à nouveau |
|
0 |
0 |
|
Résultat de l'exercice |
|
3 639 |
4 192 |
|
Total du passif |
|
698 798 |
663 906 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnés : |
12 |
217 158 |
192 904 |
|
Engagements de financement donnés |
|
173 200 |
148 050 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
43 958 |
44 854 |
|
Engagements de financement reçus : |
12 |
170 890 |
136 710 |
|
Engagements de financement reçus |
|
106 000 |
128 000 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
64 890 |
8 710 |
|
|
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
14 |
26 348 |
42 343 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
15 |
-15 027 |
-28 344 |
|
Revenu des titres à revenu variable |
|
14 |
|
|
+ Commissions (produits) |
16 |
42 036 |
39 531 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
-28 398 |
-27 300 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
|
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
79 |
811 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
412 |
840 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-34 |
-38 |
|
Produit net bancaire |
19 |
25 430 |
27 843 |
|
- Charges générales d'exploitation |
18 |
-17 920 |
-18 487 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-2 |
-22 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
7 508 |
9 334 |
|
Coût du risque |
20 |
-1 641 |
-3 306 |
|
Résultat d'exploitation |
|
5 867 |
6 028 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
5 867 |
6 028 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
23 |
-2 228 |
-2 314 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
478 |
|
Résultat net |
|
3 639 |
4 192 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Refonte du système d’information. — La Banque EDEL a finalisé au mois de mars 2009 le changement « en big-bang » de son système d'information bancaire, processus initié depuis 2007. La banque avait retenu, à l'issue d'une étude des différentes solutions disponibles sur le marché, le progiciel de gestion intégrée SAB (commercialisé par l'éditeur éponyme). L'ancien système d'information concerné par le périmètre de la migration a été totalement abandonné et n'est plus désormais utilisé qu'à des fins de consultation des historiques.
Changement de compensateur. — En 2008, la Banque EDEL a lancé un appel d’offre auprès des grands acteurs du marché français pour l’ensemble de ses systèmes de règlement.
Le Crédit Mutuel-CIC a été retenu à l’issue d’un appel d’offre.
La migration des systèmes de compensation s’est étalée tout au long de l'année 2009, en procédant canal de règlements après canal de règlement, afin de minimiser les risques qu’aurait pu entraîner ces migrations.
Augmentation des fonds propres. — Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’assemblée générale extraordinaire du 19 mai 2009 a décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 4 224 000 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 2 269 410 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 770 224 € de la part du Crédit Coopératif et 1 499 186 € de la part du Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 54 893 410 € réparti en 183 590 actions d’une valeur nominale de 299 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède quatre instruments de couvertures au 31 décembre 2009.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
La baisse des taux enregistrée au cours de l’exercice a amoindri l’efficacité de ces instruments : ces swaps sont devenus payeurs nets d'intérêts. La charge nette d’intérêt au 31 décembre 2009 est 1 164 K€.
Cette évolution des taux impacte également la valeur mark to market des instruments de taux qui est dorénavant négative.
Liquidité. — La crise financière de 2008 a provoqué un assèchement des liquidités sur le marché interbancaire, qui s’est prolongé une bonne partie de l’année 2009.
Les clients ont eu l’opportunité de placer des sommes à court terme auprès de divers établissements bancaires qui proposaient des comptes à terme à intérêts progressifs. Face à cette concurrence, la Banque EDEL a commercialisé des produits similaires afin de limiter les sorties de placements clientèle.
La Banque EDEL bénéficie de lignes de refinancement bancaire qui ont été utilisées ponctuellement et partiellement sous forme de tirages pendant l’exercice.
Courant juillet 2009, un nouveau règlement a été publié concernant le coefficient de liquidité réglementaire qui sera applicable à compter de juin 2010. La Banque EDEL a travaillé tout au long du second semestre de l’exercice afin d’avoir les outils nécessaires aux nouvelles déclarations prévues et afin d’être conforme au ratio minimum réglementaire qui lui reste inchangé.
Engagements de financement reçus. — La refonte du système d'information a modifié les règles d'enregistrement des autorisations de financement bancaires reçus. Certaines lignes de facilité de caisse étaient jusqu'à présent matérialisées en hors bilan bien que n’étant pas confirmées par les contreparties. Depuis mars 2009, seules les parts non utilisées des lignes de financement reçues faisant l'objet d'une confirmation de la contrepartie sont enregistrées dans ce poste.
Provision collective. — Les modalités du calcul de la provision collective ont été modifiées. Jusqu’en 2008, elle était calculée par application d’un taux à une population d’encours sains et sains marqués (encours douteux repassés en sains). Elle est, à compter de l’exercice 2009, constituée uniquement sur la base d’un portefeuille de créances dites « dégradées » (créances impayées inférieures à 90 jours) et calculée en fonction :
— de la probabilité de passage en douteux d’un encours dégradé ;
— du taux de perte attendu pour les encours ainsi déclassés.
L’analyse historique des pertes fera l’objet d’une mise à jour régulière pour tenir compte de l’évolution de l’environnement économique.
Contrôle fiscal. — La Banque EDEL a fait l’objet d’une vérification de comptabilité au cours du mois de décembre 2009 portant sur les exercices 2006 à 2008. Le montant des droits et intérêts de retard dont la Banque EDEL est redevable à l’issue de ce contrôle s’élève à 485 K€, somme intégralement provisionnée au 31 décembre 2009.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque EDEL ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
— Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme tels les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
— Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS Assurances. Les cotisations versées à ce titre en 2009 se sont élevées à 186 K€.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2009, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions. — Ce poste comprend :
— les provisions pour risques constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
— les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur une base collective.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions et sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. — Banque centrale, créances et dettes interbancaires.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
20 609 |
39 112 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 000 |
28 981 |
|
A vue |
8 000 |
13 698 |
|
A terme |
0 |
15 283 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
8 |
258 |
|
Total |
28 617 |
68 351 |
|
Dont entreprises liées |
4 669 |
4 879 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
63 498 |
62 746 |
|
A vue |
15 498 |
746 |
|
A terme |
48 000 |
62 000 |
|
Créances rattachées |
96 |
564 |
|
Total |
63 594 |
63 310 |
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1,152 millions de dollars, représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation, auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et à recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
Note 2. — Opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
30 910 |
29 463 |
|
Autres concours à la clientèle |
469 144 |
413 027 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
127 772 |
85 948 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
1 834 |
3 329 |
|
Créances douteuses nettes |
17 475 |
15 013 |
|
Total |
647 135 |
546 780 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
194 166 |
110 501 |
|
A vue |
77 328 |
73 900 |
|
A terme |
116 838 |
36 601 |
|
Dépôts de garantie |
233 |
285 |
|
Autres sommes dues |
2 093 |
2 094 |
|
Dettes rattachées |
3 154 |
947 |
|
Total |
199 646 |
113 827 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Crédits de trésorerie |
295 038 |
299 245 |
|
Crédits à l'équipement |
149 303 |
97 323 |
|
Crédits à l'habitat |
24 803 |
16 459 |
|
Total |
469 144 |
413 027 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Entreprises |
392 093 |
294 311 |
|
Professionnels |
66 132 |
52 308 |
|
Particuliers |
171 435 |
185 149 |
|
Total |
629 660 |
531 768 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Douteux |
5 535 |
5 357 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
221 |
314 |
|
Douteux compromis |
23 800 |
20 310 |
|
Total |
29 335 |
25 667 |
Provisions :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Douteux |
1 649 |
1 371 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
83 |
110 |
|
Douteux compromis |
10 212 |
9 283 |
|
Total |
11 861 |
10 654 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2008 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2009 |
|
Provisions douteux |
1 371 |
707 |
43 |
182 |
|
|
-290 |
1 649 |
|
Provisions douteux compromis |
9 283 |
5 620 |
495 |
5 146 |
526 |
|
486 |
10 212 |
|
Total |
10 654 |
6 327 |
538 |
5 328 |
526 |
0 |
196 |
11 861 |
Note 3. — Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 001 |
|
|
|
|
8 001 |
29 236 |
|
Créances sur la clientèle |
290 194 |
54 891 |
215 960 |
86 090 |
|
647 135 |
546 780 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
35 530 |
|
Total |
298 195 |
54 891 |
215 960 |
86 090 |
|
655 136 |
611 546 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 594 |
12 000 |
36 000 |
|
|
63 594 |
63 310 |
|
Dettes sur la clientèle |
87 082 |
3 778 |
107 471 |
1 315 |
|
199 646 |
113 827 |
|
Dettes représentées par un titre |
180 375 |
99 264 |
5 068 |
|
|
284 707 |
353 114 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
32 000 |
22 000 |
|
Total |
283 051 |
115 042 |
148 539 |
23 315 |
10 000 |
579 947 |
552 251 |
Note 4. — Portefeuille titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2009 |
Transaction |
Placement |
31/12/2008 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
0 |
35 000 |
35 000 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
-11 |
-11 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
541 |
541 |
|
Valeurs nettes |
|
0 |
0 |
0 |
35 530 |
35 530 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
|
|
|
-34 |
-34 |
|
Valeurs nettes |
|
1 138 |
1 138 |
0 |
1 104 |
1 104 |
Le portefeuille d’obligations et assimilées de 35 M€ au 31 décembre 2008 était entièrement constitué de CDN bancaires à échoir au cours du premier semestre 2009 et non renouvelés depuis. Au 31 décembre 2009 l’établissement ne détenait plus de CDN, ses excédents étant placés uniquement à vue.
La provision pour dépréciation de 34 K€ constituée au 31 décembre 2008 pour tenir compte de la variation négative du cours de bourse entre la date d’attribution des titres (54,24 USD) et la date de clôture (52,45 USD) a été reprise au 31 décembre 2009 en raison de l’évolution du cours (87,46 USD à la date de clôture). Par ailleurs, la variation du cours du dollar face à l’euro sur cette même période a entraîné la constatation d’un écart de conversion passif complémentaire de 24 K€.
Note 5. — Tableau des filiales et participations.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provision |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-682 957 |
99,94% |
543 176 |
0 |
196 324 |
195 103 |
|
0 |
-1 298 |
|
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au § A (*) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-16 996 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-196 |
0 |
|
|
SARL MONINFO |
7 700 |
424 308 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
23 111 168 |
427 753 |
0 |
|
|
2. Participations non reprises au § A (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. — Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2008 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2009 |
|
Immobilisations incorporelles |
38 |
|
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
|
|
295 |
|
Total |
333 |
0 |
0 |
333 |
|
Amortissement |
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Immobilisations incorporelles |
37 |
1 |
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
291 |
1 |
|
292 |
|
Total |
328 |
2 |
0 |
330 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 7. — Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
|
0 |
|
Charges payées d'avance |
1 970 |
19 |
|
Produits à recevoir |
9 160 |
9 403 |
|
Divers à régulariser |
6 101 |
1 877 |
|
Total |
17 231 |
11 299 |
|
Passif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
849 |
174 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
134 |
129 |
|
Charges à payer |
7 024 |
7 314 |
|
Produits constatés d'avance |
4 423 |
3 908 |
|
Divers à régulariser |
32 474 |
23 792 |
|
Total |
44 904 |
35 317 |
Note 8. — Provisions pour risques et charges.
|
|
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Provision collective |
2 149 |
17 |
|
2 166 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
32 |
789 |
14 |
807 |
|
Total |
2 181 |
806 |
14 |
2 973 |
Note 9. — Opérations avec la filiale Moninfo.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Créances sur la clientèle |
5 837 |
15 |
|
Produits à recevoir |
3 063 |
3 873 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
59 |
6 751 |
|
Charges à payer |
3 900 |
3 159 |
Note 10. — Dettes subordonnées.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Dettes subordonnées |
32 000 |
32 000 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
1 837 |
2 086 |
|
Dettes rattachées |
40 |
|
|
Total |
33 877 |
34 086 |
|
Montant en euros |
Devise |
Date d'émission |
Prix d'émission |
Taux |
Spread en points de base |
Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts |
Cas de paiement obligatoire |
Date d'échéance |
|
20 000 000 |
EUR |
26/06/06 |
0 |
EUR12M |
120 |
Néant |
Néant |
Perpétuel |
|
2 000 000 |
EUR |
28/12/07 |
0 |
EUR3M |
120 |
Néant |
Néant |
15/12/21 |
|
10 000 000 |
EUR |
31/10/08 |
0 |
EUR3M |
60 |
Néant |
Néant |
28/12/19 |
Note 11. — Mouvements des capitaux propres.
|
|
31/12/2008 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2009 |
|
Résultat comptable 2008 |
4 192 |
|
4 192 |
0 |
|
Réserves générales |
103 |
4 192 |
4 225 |
70 |
|
Capital |
48 400 |
6 493 |
|
54 893 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
0 |
|
FRBG |
0 |
|
|
0 |
|
Résultat comptable 2009 |
|
3 639 |
|
3 639 |
|
Total |
52 695 |
14 324 |
8 417 |
58 602 |
L’affectation du résultat au poste « Autres Réserves » sera proposée à l’Assemblée Générale Ordinaire des Associés du 10 mai 2010.
Note 12. — Engagements de financement et de garantie.
Engagements de financement :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
173 200 |
148 050 |
|
Total des Engagements de financements donnés |
173 200 |
148 050 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit : |
106 000 |
128 000 |
|
Total des Engagements de financements reçus |
106 000 |
128 000 |
Engagements de garantie donnés :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
46 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 326 |
3 550 |
|
Autres cautions et avals donnés |
32 066 |
27 201 |
|
Autres garanties données |
10 566 |
14 057 |
|
Total des Engagements de garantie donnés |
43 958 |
44 854 |
Note 13. — Instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2009, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
05/12/2008 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
|||
|
Valeur de marché |
-347 |
-255 |
-915 |
-352 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro-couverture |
|||
Note 14. — Intérêts - produits.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
1 552 |
6 264 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
24 639 |
33 709 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
157 |
2 370 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Total |
26 348 |
42 343 |
Les produits sur intérêts sont en diminution significative en 2009. Cette évolution est le reflet de l’impact de la crise économique et financière qui a provoqué une forte baisse des taux d’intérêts sur l’année 2009 comparativement à 2008. La diminution du poste « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe » s’explique également par la baisse des excédents de trésorerie au cours de l’exercice 2009, impactant la capacité de placement à terme de la Banque EDEL.
Note 15. — Intérêts – charges.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 880 |
5 802 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
3 324 |
2 302 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
6 514 |
18 799 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
1 309 |
1 441 |
|
Total |
15 027 |
28 344 |
Les charges sur titres à revenus fixe diminuent du fait de l’environnement économique des taux de marchés et de la baisse de l’encours de titres au profit des opérations à terme avec la clientèle.
Note 16. — Commissions – produits.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
65 |
733 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
33 710 |
33 624 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
159 |
178 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
38 |
26 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
8 064 |
4 970 |
|
Total |
42 036 |
39 531 |
Note 17. — Commissions – charges.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
26 332 |
23 986 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
2 054 |
3 307 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
12 |
7 |
|
Total |
28 398 |
27 300 |
Note 18. — Charges générales d’exploitation.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
3 869 |
3 647 |
|
Charges de retraite et assimilées |
534 |
501 |
|
Autres charges sociales |
1 647 |
1 437 |
|
Intéressement et participation |
150 |
129 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
411 |
463 |
|
Total des frais de personnel |
6 611 |
6 177 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
443 |
498 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
10 866 |
11 812 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
11 309 |
12 310 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
17 920 |
18 487 |
Note 19. — Coefficient d’exploitation.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Produit net bancaire |
25 430 |
27 843 |
|
Frais généraux |
17 920 |
18 487 |
|
Coefficient d'exploitation |
70,47% |
66,40% |
Note 20. — Coût du risque.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
4 676 |
4 235 |
6 454 |
6 573 |
|
Provisions clientèle Entreprise Individuelle |
718 |
655 |
1 775 |
2 144 |
|
Provisions clientèle société |
1 471 |
964 |
2 057 |
584 |
|
Provisions pour risques et charges |
17 |
|
715 |
98 |
|
Provisions sur opération de trésorerie |
|
|
833 |
|
|
Pertes/récupération clientèle part |
56 |
103 |
842 |
75 |
|
Pertes / récupération clientèle société |
750 |
90 |
107 |
3 |
|
Total |
7 688 |
6 047 |
12 783 |
9 477 |
|
Solde |
1 641 |
|
3 306 |
|
Les nouvelles fonctionnalités offertes par le système d’information mis en place courant mars 2009 ont permis de mener les deux actions suivantes ayant un impact sur l’évolution du risque crédit et le niveau de provisionnement des créances impayées.
Evolution du risque crédit. — Les nouveaux modes opératoires et procédures internes ont permis d’identifier et d’agir sur les 2 compartiments de créances impayées éligibles au déclassement réglementaire, à savoir :
— Les créances douteuses (impayés supérieurs à 90 jours non déchues), pour lesquelles des procédures de relances actives ont été menées soit par mise en oeuvre d’une éditique soit par des actions régulières de relance de la clientèle par téléphone. Dans ce contexte, l’encours de ce compartiment a pu être contenu au 31 décembre 2009 à un niveau quasi identique à celui du 31 décembre 2008 (5 356 K€ contre 5 357 K€) ;
— Les créances déchues pour lesquelles le portefeuille a été mieux individualisé et relancé de manière vigoureuse auprès des auxiliaires de justice en charge du recouvrement des créances contentieuses. Dans ce contexte, l’encours de ce compartiment a eu une progression de 13,5% (29 143 K€ au 31 décembre 2009 contre 25 667 K€ au 31 décembre 2008), mais qui constitue une évolution limitée de cette typologie de risque et bien en deçà des niveaux connus par le secteur bancaire sur la même période. La progression de ce compartiment est du reste homogène entre les 3 marchés usuels d’intervention de la Banque EDEL.
Niveau de provisionnement des créances. — La valorisation des garanties rendue plus opérationnelle par le nouvel outil de gestion sur les créances contentieuses notamment a permis de valoriser les garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Le niveau de couverture des créances impayées se stabilise ainsi à :
— 15% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires pour les créances douteuses ;
— 50% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires pour les créances déchues ;
— 44% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires, toutes causes de déclassement réglementaire confondues.
La baisse du coût du risque constatée en 2009 est ainsi la conséquence de la mise en oeuvre sur cet exercice :
— du changement de système d'information : en matière de gestion des créances douteuses, SAB permet, entre autre, une meilleure valorisation des garanties ;
— d'une approche plus incisive sur le recouvrement des créances impayées récentes.
Note 21. — Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Employés |
71 |
72 |
|
Cadres |
34 |
31 |
|
Total |
105 |
103 |
Note 22. — Rémunération du Conseil des Associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2009 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration est nul au 31 décembre 2009.
Note 23. — Intégration fiscale.
La Banque EDEL a fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2009 portant sur les exercices 2006 à 2008. Le redressement notifié et accepté par l’établissement a comme conséquence le versement d’un complément d’impôt de 390 K€.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Impôt courant |
1 838 |
2 314 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
1 838 |
2 402 |
|
Impact de l'intégration fiscal |
|
-88 |
|
Impôt exceptionnel |
390 |
0 |
|
Total |
2 228 |
2 314 |
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Aux Associés ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Banque Edel SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de crise financière et économique qui perdure depuis 2008. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Estimations comptables : La note « Faits caractéristiques de l’exercice » de l’annexe expose le changement d’estimation comptable relatif à la provision destinée à couvrir des risques clientèle non avérés. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Comme indiqué dans les notes « Informations sur les règles et principes comptables » et « Opérations avec la clientèle », votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Labège, le 23 avril 2010. |
Toulouse, le 23 avril 2010. |
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Signatures : |
|
Philippe Saint-Pierre, Associé ; |
Georges Couronne, Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
28 619 |
68 354 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
641 298 |
546 764 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 - 4 |
0 |
35 530 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 138 |
1 104 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
95 |
95 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
6 140 |
4 281 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
24 019 |
18 249 |
|
Total de l'actif |
|
701 309 |
674 377 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
63 594 |
63 354 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
199 587 |
107 076 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
284 707 |
353 114 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
56 405 |
60 745 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 |
2 973 |
2 181 |
|
Dettes subordonnées |
|
33 877 |
34 086 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
0 |
|
Intérêts minoritaires |
|
21 |
0 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
60 145 |
53 821 |
|
Capital souscrit |
|
54 893 |
48 400 |
|
Réserves |
|
71 |
128 |
|
Report à nouveau |
|
1 126 |
1 064 |
|
Résultat de l'exercice |
|
4 055 |
4 229 |
|
Total du passif |
|
701 309 |
674 377 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnés : |
10 |
216 960 |
191 347 |
|
Engagements de financement donnés |
|
173 200 |
147 050 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
43 760 |
44 297 |
|
Engagements reçus : |
10 |
106 000 |
128 000 |
|
Engagements de financement reçus |
|
106 000 |
128 000 |
|
|
Notes |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
12 |
26 271 |
42 219 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 |
-14 962 |
-28 292 |
|
+ Commissions (produits) |
14 |
43 918 |
42 359 |
|
- Commissions (charges) |
15 |
-31 419 |
-29 216 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
0 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
93 |
810 |
|
+ Autres produits d'exploitation |
|
1 783 |
1 854 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-88 |
-113 |
|
Produit net bancaire |
|
25 596 |
29 621 |
|
- Charges générales d'exploitation |
16 |
-16 006 |
-16 935 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-1 455 |
-3 514 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
8 135 |
9 172 |
|
Coût du risque |
17 |
-1 641 |
-3 306 |
|
Résultat d'exploitation |
|
6 494 |
5 866 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
7 |
3 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
6 501 |
5 869 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-2 425 |
-2 126 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
478 |
|
Intérêts minoritaires |
|
-21 |
8 |
|
Résultat net part du groupe |
|
4 055 |
4 229 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation :
— Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2008 |
95,20% |
|
Parts d'intérêt |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Il n’y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice.
— Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l’annexe en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe ;
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels.
Elles concernent notamment :
— les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
— les écritures passées en application de la législation fiscale ;
— les impôts différés.
— Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Valeur d'origine |
120 |
6 849 |
|
Redevances annuelles |
53 |
1 586 |
|
Redevances cumulées |
265 |
8 182 |
|
Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
24 |
1 370 |
|
Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
120 |
6 806 |
|
Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
0 |
|
Redevances restant à payer |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
< 1 an |
0 |
75 |
|
De 1 à 5 ans |
0 |
0 |
|
> 5 ans |
0 |
0 |
La Banque EDEL a exercé successivement au 1er janvier 2009 puis au 1er juillet 2009, l’option d’achat attachée à quatre de ces cinq contrats, ces derniers étant arrivés à échéance au 31 décembre 2008 puis au 30 juin 2009. La valeur d’achat des matériels concernés s’est élevée à 330 K€.
— Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
– subventions d'investissement ;
– provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
— Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires, quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
— Elimination des opérations internes au Groupe : L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Refonte du système d’information. — La Banque EDEL a réalisé au mois de mars 2009 le changement « en big-bang » de son système d'information bancaire : ce processus était initié depuis 2007. La banque avait retenu, à l'issue d'une étude des différentes solutions disponibles sur le marché, le progiciel de gestion intégrée SAB (commercialisé par l'éditeur éponyme). L'ancien système d'information concerné par le périmètre de la migration a été totalement abandonné et il n'est plus désormais utilisé qu'à des fins de consultation des historiques.
Changement de compensateur. — En 2008, la Banque EDEL a lancé un appel d’offres auprès des grands acteurs du marché français pour l’ensemble de ses systèmes de règlement.
Le Crédit Mutuel-CIC a été retenu à l’issue de cet appel d’offres.
La migration des systèmes de compensation s’est étalée tout au long de l'année 2009, en procédant canal de règlement après canal de règlement, afin de minimiser les risques qu’aurait pu entraîner ces migrations.
Augmentation des fonds propres. — Conformément au plan triennal validé en Conseil des Associés le 11 mars 2008, l’Assemblée générale extraordinaire du 19 mai 2009 a décidé d’augmenter le capital de la Banque EDEL :
— à hauteur de 4 224 000 € par prélèvement sur le poste « Autres Réserves » ;
— à hauteur de 2 269 410 € par apport en numéraire de chacun des associés (respectivement 770 224 € de la part du Crédit Coopératif et 1 499 186 € de la part de la SC Galec).
Le capital social de la Banque se trouve ainsi porté à 54 893 410 € réparti en 183.590 actions d’une valeur nominale de 299 €.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède quatre instruments de couvertures au 31 décembre 2009.
Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
La baisse des taux enregistrée au cours de l’exercice a amoindri l’efficacité de ces instruments : ces swaps sont devenus payeurs nets d'intérêts. La charge nette d’intérêt au 31 décembre 2009 est 1 164 K€.
Cette évolution des taux impacte également la valeur mark to market des instruments de taux qui est dorénavant négative.
Liquidité. — La crise financière de 2008 a provoqué un assèchement des liquidités sur le marché interbancaire, qui s’est prolongé une bonne partie de l’année 2009.
Les clients ont eu l’opportunité de placer des sommes à court terme auprès de divers établissements bancaires qui proposaient des comptes à terme à intérêts progressifs. Face à cette concurrence, la Banque EDEL a commercialisé des produits similaires afin de limiter les sorties de placements clientèle.
La Banque EDEL bénéficie de lignes de refinancement bancaire qui ont été utilisées ponctuellement et partiellement sous forme de tirages pendant l’exercice.
Courant juillet 2009, un nouveau règlement a été publié concernant le coefficient de liquidité réglementaire qui sera applicable à compter de juin 2010. La Banque EDEL a travaillé tout au long du second semestre de l’exercice afin d’avoir les outils nécessaires aux nouvelles déclarations prévues et afin d’être conforme au ratio minimum réglementaire, qui lui reste inchangé.
Engagements de financement reçus. — La refonte du système d'information a modifié les règles d'enregistrement des autorisations de financement bancaires reçus. Certaines lignes de facilité de caisse étaient jusqu'à présent matérialisées en hors bilan, bien que n’étant pas confirmées par les contreparties. Depuis mars 2009, seules les parts non utilisées des lignes de financement reçues faisant l'objet d'une confirmation de la contrepartie sont enregistrées dans ce poste.
Provision collective. — Les modalités du calcul de la provision collective ont été modifiées. Jusqu’en 2008, elle était calculée par application d’un taux à une population d’encours sains et sains marqués (encours douteux repassés en sains). Elle est, à compter de l’exercice 2009, constituée uniquement sur la base d’un portefeuille de créances dites « dégradées » (créances impayées inférieures à 90 jours) et calculée en fonction :
— de la probabilité de passage en douteux d’un encours dégradé ;
— du taux de perte attendu pour les encours ainsi déclassés.
L’analyse historique des pertes fera l’objet d’une mise à jour régulière pour tenir compte de l’évolution de l’environnement économique.
Contrôle fiscal. — La Banque EDEL a fait l’objet d’une vérification de comptabilité au cours du mois de décembre 2009, portant sur les exercices 2006 à 2008. Le montant des droits et intérêts de retard dont la Banque EDEL est redevable à l’issue de ce contrôle s’élève à 485 K€, somme intégralement provisionnée au 31 décembre 2009.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
– Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours déchus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme tels les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
– Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
— Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
— Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS Assurances. Les cotisations versées à ce titre en 2009 se sont élevées à 219 K€.
Instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2009, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
— Provisions : Ce poste comprend :
– les provisions pour risques, constituées dès lors qu’il existe une obligation de la banque vis à vis d’un tiers, et qu’il est probable que l’extinction de celle-ci ne se fera qu’après une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci ;
– les provisions pour risques de contrepartie déterminées sur la base d’une valorisation des garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions et sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. — Banque centrale, créances et dettes interbancaires.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
20 611 |
39 115 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 000 |
28 981 |
|
A vue |
8 000 |
13 698 |
|
A terme |
|
15 283 |
|
Créances douteuses nettes |
|
0 |
|
Créances rattachées |
8 |
258 |
|
Total |
28 619 |
68 354 |
|
Dont entreprises liées |
4 669 |
4 879 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
63 498 |
62 790 |
|
A vue |
15 498 |
746 |
|
A terme |
48 000 |
62 044 |
|
Créances rattachées |
96 |
564 |
|
Total |
63 594 |
63 354 |
Le poste Créances douteuses nettes est constitué par la créance détenue par la Banque EDEL sur Lehman Brothers International (Europe) suite à la résiliation de son swap de couverture le 24 septembre 2008, créance intégralement provisionnée. D’un montant initial de 1,152 millions de dollars, représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation, auquel se rajoute le flux net des intérêts à payer et à recevoir à cette date pour 84 K€, la créance est périodiquement actualisée pour tenir compte des intérêts de retard.
Note 2. — Opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
30 910 |
29 463 |
|
Autres concours à la clientèle |
464 563 |
413 027 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
126 516 |
85 932 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
1 834 |
3 329 |
|
Créances douteuses nettes |
17 475 |
15 013 |
|
Total |
641 298 |
546 764 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
194 107 |
103 750 |
|
A vue |
77 269 |
72 649 |
|
A terme |
116 838 |
31 101 |
|
Dépôts de garantie |
233 |
285 |
|
Autres sommes dues |
2 093 |
2 094 |
|
Dettes rattachées |
3 154 |
947 |
|
Total |
199 587 |
107 076 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Crédits de trésorerie |
295 038 |
299 245 |
|
Crédits à l'équipement |
144 722 |
97 323 |
|
Crédits à l'habitat |
24 803 |
16 459 |
|
Total |
464 563 |
413 027 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Entreprises |
386 256 |
294 294 |
|
Professionnels |
66 132 |
52 308 |
|
Particuliers |
171 435 |
185 149 |
|
Total |
623 823 |
531 751 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Douteux |
5 535 |
5 357 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
221 |
314 |
|
Douteux compromis |
23 800 |
20 310 |
|
Total |
29 335 |
25 667 |
Provisions :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Douteux |
1 649 |
1 371 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
83 |
110 |
|
Douteux compromis |
10 212 |
9 283 |
|
Total |
11 861 |
10 654 |
Variation détaillée des provisions pour créances douteuses :
|
|
31/12/2008 |
Dotations |
Dotations effet temps |
Reprise de provisions utilisées |
Reprises de provisions effet temps |
Reprise de provisions non utilisées |
Transfert |
31/12/2009 |
|
Provisions douteux |
1 371 |
707 |
43 |
182 |
|
|
-290 |
1 649 |
|
Provisions douteux compromis |
9 283 |
5 620 |
495 |
5 146 |
526 |
|
486 |
10 212 |
|
Total |
10 654 |
6 327 |
538 |
5 328 |
526 |
0 |
196 |
11 861 |
Note 3. — Ventilation par durée restant à courir.
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 001 |
|
|
|
|
8 001 |
29 239 |
|
Créances sur la clientèle |
288 913 |
50 335 |
215 960 |
86 090 |
|
641 298 |
546 764 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
35 530 |
|
Total |
296 914 |
50 335 |
215 960 |
86 090 |
|
649 299 |
611 533 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 594 |
12 000 |
36 000 |
|
|
63 594 |
63 354 |
|
Dettes sur la clientèle |
87 023 |
3 778 |
107 471 |
1 315 |
|
199 587 |
107 076 |
|
Dettes représentées par un titre |
180 375 |
99 264 |
5 068 |
|
|
284 707 |
353 114 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
32 000 |
32 000 |
|
Total |
282 992 |
115 042 |
148 539 |
23 315 |
10 000 |
579 888 |
555 544 |
Note 4. — Portefeuille titres.
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2009 |
Transaction |
Placement |
31/12/2008 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
0 |
0 |
35 000 |
35 000 |
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
-11 |
-11 |
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
541 |
541 |
|
Valeurs nettes |
|
0 |
0 |
0 |
35 530 |
35 530 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
1 138 |
1 138 |
|
Dépréciation |
|
|
|
|
-34 |
-34 |
|
Valeurs nettes |
|
1 138 |
1 138 |
0 |
1 104 |
1 104 |
Le portefeuille d’obligations et assimilées de 35 M€ au 31 décembre 2008 était entièrement constitué de CDN bancaires à échoir au cours du premier semestre 2009 et non renouvelés depuis ; au 31 décembre 2009, l’établissement ne détenait plus de CDN, ses excédents étant placés uniquement à vue.
La provision pour dépréciation de 34 K€ constituée au 31 décembre 2008 pour tenir compte de la variation négative du cours de bourse entre la date d’attribution des titres (54,24 USD) et la date de clôture (52,45 USD) a été reprise au 31 décembre 2009 en raison de l’évolution du cours (87,46 USD à la date de clôture). Par ailleurs, la variation du cours du dollar face à l’euro sur cette même période a entraîné la constatation d’un écart de conversion passif complémentaire de 24 K€.
Note 5. — Liste des filiales non consolidées.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provision |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-682 957 |
99,94% |
543 176 |
0 |
196 324 |
195 103 |
|
0 |
-1 298 |
|
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au § A (*) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-16 996 |
100,00% |
7 470 |
0 |
163 484 |
163 063 |
|
0 |
-196 |
0 |
|
|
2. Participations non reprises au § A (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
Note 6. — Immobilisations.
|
Brut |
31/12/2008 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2009 |
|
Immobilisations incorporelles |
12 049 |
4 598 |
2 408 |
14 239 |
|
Immobilisations corporelles |
9 987 |
1 931 |
7 778 |
4 140 |
|
Total |
22 036 |
6 529 |
10 186 |
18 379 |
|
Amortissement |
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Immobilisations incorporelles |
8 963 |
905 |
|
9 868 |
|
Immobilisations corporelles |
8 792 |
550 |
6 971 |
2 371 |
|
Total |
17 755 |
1 455 |
6 971 |
12 239 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation. Les reprises d’amortissement sur immobilisations corporelles sont liées aux écritures de retraitement des contrats de crédit-bail. La Banque EDEL a en effet exercé au 1er janvier 2009 l’option d’achat attachée à l’un de ces contrats, ce dernier étant arrivé à échéance au 31 décembre 2008. La valeur d’achat des matériels concernés s’est élevée à 330 K€.
Note 7. — Comptes de régularisation.
|
Actif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
|
0 |
|
Charges payées d'avance |
2 458 |
168 |
|
Produits à recevoir |
8 446 |
8 163 |
|
Divers à régulariser |
6 101 |
1 878 |
|
Total |
17 005 |
10 209 |
|
Passif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
849 |
21 814 |
|
Charges à payer |
5 662 |
5 237 |
|
Produits constatés d'avance |
4 423 |
3 908 |
|
Divers à régulariser |
32 798 |
2 473 |
|
Total |
43 732 |
33 432 |
Note 8. — Provisions pour risques et charge.
|
|
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Provision collective |
2 149 |
17 |
|
2 166 |
|
Autres provisions pour risques et charges |
32 |
789 |
14 |
807 |
|
Total |
2 181 |
806 |
14 |
2 973 |
Note 9. — Mouvements des capitaux propres.
|
|
Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe) |
||||||||
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Ecarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres part du groupe hors FRBG |
|
|
Situation au 31 décembre 2007 |
43 725 |
0 |
174 |
-453 |
3 122 |
0 |
0 |
0 |
46 568 |
|
Mouvements |
4 675 |
|
-46 |
1 517 |
1 107 |
|
|
|
7 253 |
|
Situation au 31 décembre 2008 |
48 400 |
0 |
128 |
1 064 |
4 229 |
0 |
0 |
0 |
53 821 |
|
Mouvements |
6 493 |
|
-57 |
62 |
-174 |
|
|
|
6 324 |
|
Situation au 31 décembre 2009 |
54 893 |
0 |
71 |
1 126 |
4 055 |
0 |
0 |
0 |
60 145 |
Note 10. — Engagements de financements et de garantie.
Engagements de financements :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements de financement donnés |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
173 200 |
148 050 |
|
Total des Engagements de financements donnés |
173 200 |
148 050 |
|
Engagements de financement reçus |
|
|
|
D'établissements de crédit |
106 000 |
128 000 |
|
Total des Engagements de financements reçus |
106 000 |
128 000 |
Engagements de garantie donnés :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
|
|
|
Confirmation d'ouverture de crédits documentaires |
0 |
46 |
|
D'ordre de la clientèle : |
|
|
|
Cautions administratives et fiscales |
1 326 |
3 550 |
|
Autres cautions et avals donnés |
32 066 |
27 201 |
|
Autres garanties données |
10 368 |
13 500 |
|
Total des Engagements de garantie donnés |
43 760 |
44 297 |
Note 11. — Instruments financiers à terme.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux. Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2009, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
05/12/2008 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
|||
|
Valeur de marché |
-347 |
-255 |
-915 |
-352 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro-couverture |
|||
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 12. — Intérêts – produits.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
1 552 |
6 264 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
24 562 |
33 585 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
157 |
2 370 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Total |
26 271 |
42 219 |
Les produits sur intérêts connaissent une diminution significative en 2009. Cette évolution est le reflet de l’impact de la crise économique et financière qui a entraîné une forte baisse des taux d’intérêt sur l’année 2009 comparativement à 2008. La diminution du poste « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe » s’explique également par la baisse des excédents de trésorerie au cours de l’exercice 2009, impactant la capacité de placement à terme de la Banque EDEL.
Note 13. — Intérêts – charges.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 912 |
6 017 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
3 227 |
2 035 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
6 514 |
18 799 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
1 309 |
1 441 |
|
Total |
14 962 |
28 292 |
Les charges sur titres à revenu fixe diminuent du fait de l’environnement économique des taux de marchés et de la baisse de l’encours de titres au profit des opérations à terme avec la clientèle.
Note 14. — Commissions – produits.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
65 |
733 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
35 604 |
33 591 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
159 |
178 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
39 |
26 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
8 051 |
7 831 |
|
Total |
43 918 |
42 359 |
Note 15. — Commissions – charges.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
29 352 |
25 902 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
2 055 |
3 307 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
12 |
7 |
|
Total |
31 419 |
29 216 |
Note 16. — Charges générales d’exploitation.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Frais de personnel : |
|
|
|
Traitements et salaires |
4 463 |
4 269 |
|
Charges de retraite et assimilées |
639 |
601 |
|
Autres charges sociales |
1 915 |
1 690 |
|
Intéressement et participation |
171 |
151 |
|
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
411 |
463 |
|
Total des frais de personnel |
7 599 |
7 174 |
|
Autres charges d'exploitation : |
|
|
|
Impôts et taxes |
543 |
710 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
7 864 |
9 051 |
|
Total des autres charges d'exploitation |
8 407 |
9 761 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
16 006 |
16 935 |
Note 17. — Coût du risque.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
4 676 |
4 235 |
6 454 |
6 573 |
|
Provisions clientèle Entreprise Individuelle |
718 |
655 |
1 775 |
2 144 |
|
Provisions clientèle société |
1 471 |
964 |
2 057 |
584 |
|
Provisions pour risques et charges |
17 |
|
715 |
98 |
|
Provisions sur opération de trésorerie |
|
|
833 |
|
|
Pertes /récupération clientèle part |
56 |
103 |
842 |
75 |
|
Pertes / récup clientèle société |
750 |
90 |
107 |
3 |
|
Total |
7 688 |
6 047 |
12 783 |
9 477 |
|
Solde |
1 641 |
|
3 306 |
|
Les nouvelles fonctionnalités offertes par le système d’information mis en place courant mars 2009 ont permis de mener les deux actions suivantes ayant un impact sur l’évolution du risque crédit et le niveau de provisionnement des créances impayées :
— Evolution du risque crédit. : Les nouveaux modes opératoires et procédures internes ont permis d’identifier et d’agir sur les deux compartiments de créances impayées éligibles au déclassement réglementaire, à savoir :
– les créances douteuses (impayés supérieurs à 90 jours non déchues), pour lesquelles des procédures de relances actives ont été menées soit par mise en oeuvre d’une éditique soit par des actions régulières de relance de la clientèle par téléphone. Dans ce contexte, l’encours de ce compartiment a pu être contenu au 31 décembre 2009 à un niveau quasi identique à celui du 31 décembre 2008 (5 356 K€ contre 5 357 K€) ;
– les créances déchues pour lesquelles le portefeuille a été mieux individualisé et relancé de manière vigoureuse auprès des auxiliaires de justice en charge du recouvrement des créances contentieuses. Dans ce contexte, l’encours de ce compartiment a connu une progression de 13,5% (29 143 K€ au 31 décembre 2009 contre 25 667 K€ au 31 décembre 2008), mais qui constitue une évolution limitée de cette typologie de risque et bien en-deçà des niveaux connus par le secteur bancaire sur la même période. La progression de ce compartiment est du reste homogène entre les trois marchés usuels d’intervention de la Banque EDEL.
— Niveau de provisionnement des créances : La valorisation des garanties rendue plus opérationnelle par le nouvel outil de gestion sur les créances contentieuses notamment a permis de valoriser les garanties obtenues conventionnellement ou judiciairement par la Banque EDEL.
Le niveau de couverture des créances impayées se stabilise ainsi à :
– 15% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires pour les créances douteuses ;
– 50% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires pour les créances déchues ;
– 44% en moyenne en capital, intérêts, frais et accessoires, toutes causes de déclassement réglementaire confondues.
La baisse du coût du risque constatée en 2009 est ainsi la conséquence de la mise en oeuvre sur cet exercice :
– du changement de système d'information : en matière de gestion des créances douteuses, SAB permet, entre autre, une meilleure valorisation des garanties ;
– d’une approche plus incisive sur le recouvrement des créances impayées récentes.
Note 18. — Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Employés |
86 |
88 |
|
Cadres |
40 |
34 |
|
Total |
126 |
122 |
Note 19. — Impôts sur les bénéfices.
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo depuis le 1er janvier 1998.
— Charge d’impôt :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Impôt courant |
2 044 |
2 314 |
|
Impôt exceptionnel |
390 |
|
|
Impôt différé |
11 |
-188 |
|
Charge d'impôt de la période |
2 445 |
2 126 |
La Banque EDEL a fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2009 portant sur les exercices 2006 à 2008. Le redressement notifié et accepté par l’établissement a comme conséquence le versement d’un complément d’impôt de 390 K€.
— Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2009 |
|
Résultat avant impôt |
6 501 |
|
Impôt théorique à 34,43% |
2 238 |
|
Effet des différences permanentes |
-120 |
|
Effet des différences temporaires |
-14 |
|
Effet des autres éléments |
321 |
|
Total |
2 425 |
Les différences temporaires sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Note 20. — Rémunération du Conseil des Associés et des organes de direction.
Les rémunérations versées en 2009 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration est nul au 31 décembre 2009.
Note 21. — Rémunération des commissaires aux comptes.
|
|
KPMG |
SYGNATURES |
||
|
2009 |
2008 |
2009 |
2008 |
|
|
Audit : |
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
45 |
40 |
45 |
40 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
Total |
46 |
40 |
46 |
40 |
Aux associés ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2009 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société Banque EDEL SNC, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de crise financière et économique qui perdure depuis 2008. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Estimations comptables : La note « Faits caractéristiques de l’exercice » de l’annexe expose le changement d’estimation comptable relatif à la provision destinée à couvrir des risques clientèle non avérés. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Comme indiqué dans les notes « Faits caractéristiques de l’exercice » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur une base individuelle.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
|
Labège, le 23 avril 2010. |
Toulouse, le 23 avril 2010. |
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Sygnatures : |
|
Philippe Saint-Pierre, Associé ; |
Georges Couronne, Associé. |
| 24 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 54 893 410 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
5 745 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 147 |
|
Opérations avec la clientèle |
631 364 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
3 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
360 |
|
Comptes de régularisation |
25 161 |
|
Total de l'actif |
669 021 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
50 040 |
|
Opérations avec la clientèle |
207 944 |
|
Dettes représentées par un titre |
290 942 |
|
Autres passifs |
7 204 |
|
Comptes de régularisation |
15 734 |
|
Provisions pour risques et charges |
3 029 |
|
Dettes subordonnées |
33 952 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
54 893 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
70 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
3 639 |
|
Total du passif |
669 021 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
232 395 |
|
Engagements de financement |
182 363 |
|
Engagements de garantie |
50 032 |
|
Engagements reçus : |
178 002 |
|
Engagements de financement |
106 000 |
|
Engagements de garantie |
72002 |
| 8 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 54 893 410 €
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
20 616 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 001 |
|
Opérations avec la clientèle |
647 135 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
103 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
3 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
4 571 |
|
Comptes de régularisation |
17 231 |
|
Total de l'actif |
698 798 |
|
Bilan |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
63 594 |
|
Opérations avec la clientèle |
199 646 |
|
Dettes représentées par un titre |
284 707 |
|
Autres passifs |
10 495 |
|
Comptes de régularisation |
44 904 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 973 |
|
Dettes subordonnées |
33 877 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
54 893 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
70 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
0 |
|
Total du passif |
698 798 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
217 158 |
|
Engagements de financement |
173 200 |
|
Engagements de garantie |
43 958 |
|
Engagements reçus : |
170 890 |
|
Engagements de financement |
106 000 |
|
Engagements de garantie |
64 890 |
| 27 novembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 54 893 410 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
7 519 |
|
Opérations avec la clientèle |
622 915 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
4 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
4 545 |
|
Comptes de régularisation |
25 610 |
|
Total de l'actif |
661 849 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
108 298 |
|
Opérations avec la clientèle |
218 894 |
|
Dettes représentées par un titre |
210 029 |
|
Autres passifs |
6 383 |
|
Comptes de régularisation |
22 380 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 614 |
|
Dettes subordonnées |
34 852 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
54 893 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
70 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d’approbation |
0 |
|
Total du passif |
661 849 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
196 527 |
|
Engagements de financement |
157 580 |
|
Engagements de garantie |
38 947 |
|
Engagements reçus : |
107 529 |
|
Engagements de financement |
51 000 |
|
Engagements de garantie |
56 529 |
| 5 août 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°93 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 54 893 410 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques centrales, CCP |
38 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 732 |
|
Opérations avec la clientèle |
628 479 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 138 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
4 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
500 |
|
Comptes de régularisation |
21 167 |
|
Total de l'actif |
674 160 |
|
Bilan |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
135 694 |
|
Opérations avec la clientèle |
224 036 |
|
Dettes représentées par un titre |
189 594 |
|
Autres passifs |
5 243 |
|
Comptes de régularisation |
26 318 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 569 |
|
Dettes subordonnées |
34 571 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
54 893 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
70 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d’approbation |
0 |
|
Total du passif |
674 160 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
212 925 |
|
Engagements de financement |
170 123 |
|
Engagements de garantie |
42 802 |
|
Engagements reçus : |
120 952 |
|
Engagements de financement |
61 000 |
|
Engagements de garantie |
59 952 |
| 3 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 54 893 410 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
68 351 |
148 575 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
39 115 |
76 503 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
13 746 |
26 455 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
15 490 |
45 617 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
546 780 |
485 132 |
|
Créances commerciales |
|
29 463 |
22 582 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
430 665 |
341 509 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
86 652 |
121 041 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 - 4 |
35 530 |
30 668 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 104 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
102 |
263 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
5 |
27 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
0 |
6 |
|
Immobilisations corporelles |
|
5 |
21 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
12 034 |
12 512 |
|
Autres actifs |
|
735 |
355 |
|
Comptes de régularisation |
|
11 299 |
12 157 |
|
Total de l'actif |
|
663 906 |
677 177 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 - 3 |
63 310 |
73 029 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
751 |
469 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
62 559 |
72 560 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 - 3 |
113 827 |
159 000 |
|
A vue |
|
76 280 |
106 370 |
|
A terme |
|
37 547 |
52 630 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
353 114 |
343 565 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
0 |
|
Titres de créances négociables |
|
353 114 |
343 565 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
44 693 |
29 073 |
|
Autres passifs |
|
9 376 |
7 410 |
|
Comptes de régularisation |
|
35 317 |
21 663 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
2 181 |
1 574 |
|
Dettes subordonnées |
9 - 3 |
34 086 |
24 980 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
10 |
0 |
478 |
|
Capitaux propres |
10 |
52 695 |
45 478 |
|
Capital souscrit |
|
48 400 |
43 725 |
|
Réserves |
|
103 |
148 |
|
Report à nouveau |
|
0 |
-1 464 |
|
Résultat de l'exercice |
|
4 192 |
3 069 |
|
Total du passif |
|
663 906 |
677 177 |
|
|
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements donnés |
|
192 904 |
136 463 |
|
Engagements de financement donnés |
11 |
148 050 |
92 825 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
44 854 |
43 638 |
|
Engagements de financement reçus |
|
136 710 |
174 079 |
|
Engagements de financement reçus |
|
128 000 |
165 245 |
|
Engagements de garantie reçus |
|
8 710 |
8 834 |
|
|
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
13 |
42 343 |
36 986 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
14 |
-28 344 |
-21 593 |
|
+ Commissions (produits) |
15 |
39 531 |
35 182 |
|
- Commissions (charges) |
16 |
-27 300 |
-26 932 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
|
408 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
811 |
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
|
840 |
374 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-38 |
-27 |
|
Produit net bancaire |
18 |
27 843 |
24 397 |
|
- Charges générales d'exploitation |
17 - 20 |
-18 487 |
-16 766 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-22 |
-26 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
9 334 |
7 606 |
|
Coût du risque |
19 |
-3 306 |
-2 752 |
|
Résultat d'exploitation |
|
6 028 |
4 854 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
6 028 |
4 854 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
22 |
-2 314 |
-1 785 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
478 |
|
|
Résultat net |
|
4 192 |
3 069 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Refonte du système d’information. — La Banque EDEL a poursuivi en 2008, conformément à son plan triennal, le processus engagé en 2007 de refonte de son système d’information afin de se doter d’un système plus adapté au développement de l’établissement tant sur le plan règlementaire que de la gestion.
Les travaux préparatoires à la migration ont mis en évidence des différences d’appréciation entre le système d’information utilisé au 31 décembre 2008 et le système cible qui sera utilisé en 2009.
La Banque EDEL a souhaité anticiper, dès le 31 décembre 2008, les règles de déclassement et de provisionnement qui seront utilisées postérieurement à la migration.
— Impact sur le niveau de déclassement : Les principales sources d’écarts identifiées sont les suivantes : certains encours étaient maintenus en douteux malgré la régularisation de l’impayé ; d’autres ne présentaient pas d’impayé antérieur aux seuils de déclassement réglementaire.
Ces encours ont été analysés conformément aux règles prudentielles du déclassement des créances et ont été majoritairement reclassés en encours sains au 31 décembre 2008. La diminution des encours douteux et douteux compromis entre 2007 et 2008 s’explique principalement par ce changement dans les règles de déclassement.
— Impact sur le niveau de provisionnement : Le déploiement de ces règles s'est accompagné de la mise en oeuvre d'une politique de provisionnement automatisée et progressive des créances dès 30 jours pour les crédits restructurés et dès 90 jours pour les autres encours impayés, et a ainsi permis, à niveau de provisionnement quasi identique, de faire progresser les ratios de couverture sur les douteux et les douteux compromis.
La Banque EDEL dispose ainsi, avant même le déploiement de sa nouvelle plateforme informatique, d’un déclassement automatique de ses créances conforme aux dispositions réglementaires, ainsi que d'une politique de provisionnement prudente de ses encours dès leur déclassement en douteux, ou douteux compromis en cas de risque aggravé.
Renforcement des fonds propres. — Afin d'accompagner le rythme de l'activité du plan de développement triennal et de conforter son ratio de solvabilité, des augmentations de fonds propres ont été proposées et validées en Conseil des Associés le 11 mars 2008. Ces augmentations ont été confirmées en Assemblée Générale par incorporation des résultats et augmentation du capital à parité entre les Associés pour les montants respectifs de 1,650 et 3,025 M€.
Un nouvel emprunt subordonné, également prévu dans le cadre du plan de développement triennal, d'un montant de 10 M€, a été souscrit auprès du GALEC en octobre 2008. Il vient en complément des augmentations de capital.
Rachat de créances. — La Banque EDEL a procédé au rachat du solde des créances qui avaient été cédées au Crédit Coopératif fin 2003. Ce rachat a été effectué dans le cadre d’une convention de cession de créances et s'élève à 4,212 M€.
Cette opération a été menée afin de diminuer l'exposition de la Banque EDEL au risque de continuité lors la migration de notre système d'information prévue début 2009.
Visa Inc. — Suite à la réorganisation de Visa International et de l'entrée en bourse de Visa Inc, l'Assemblée Générale de Visa Europe du 17 octobre 2008 a décidé la distribution effective de droits à ces membres.
La Banque EDEL a bénéficié du versement d'une contribution en octobre 2008 en contrepartie de sa participation au développement de Visa au niveau mondial de 2,119 millions de dollars (1,695 M€). La Banque EDEL est également détentrice de 26 434 actions nominatives Visa Inc soumises à un lock-up de 3 ans.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possédait deux instruments de couverture au 31 décembre 2007. Un troisième swap de micro-couverture a été conclu en juillet 2008 dans le cadre des anticipations de remontées de taux.
Le 24 septembre 2008, la Banque EDEL a dénoncé la convention avec Lehman Brothers International (Europe) déclarée sous administration de PricewaterhouseCoopers. Depuis, elle est créancière d'une somme de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation.
Le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date s'élève à 84 K€. Il est inclus dans la soulte demandée à Lehman Brothers. L'ensemble de la créance est entièrement provisionnée.
Afin de protéger son résultat sur l'activité crédit et remplacer le swap de Lehman Brothers, la Banque EDEL a conclu deux nouveaux swaps en décembre 2008.
La Banque EDEL possède maintenant quatre instruments de couverture. Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
La remontée des taux courts initiée au cours de l'année 2007, et qui s'est poursuivie en 2008, a permis aux instruments dérivés de taux de jouer leur rôle de couverture et de protéger le résultat de la Banque EDEL :
— le net des flux à payer et recevoir s'élève à 465 K€ pour les swaps de micro-couverture ;
— le net des flux à payer et à recevoir s'élève à 172 K€ pour le swap de macro-couverture.
La valeur mark to market des instruments de couverture de taux a fortement progressé au cours du premier semestre, puis s'est dégradé en fin d'année suite à la crise financière de septembre accompagnée de la baisse accélérée des taux des marchés.
Liquidité. — En octobre 2007, la Banque EDEL a souhaité ne pas exercer son droit de tirage à hauteur de 40 M€ restant sur l'emprunt syndiqué (utilisation à hauteur de 60 M€ sur les 100 M€ initialement demandés).
Depuis, la Banque EDEL a bénéficié d'une trésorerie largement excédentaire tout au long de l'année 2008.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque EDEL ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
– Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
– Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
— Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
— Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS.
— Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2008, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
— Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risque de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions et sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
39 112 |
76 495 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 981 |
71 319 |
|
A vue |
13 698 |
26 036 |
|
A terme |
15 283 |
45 283 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
258 |
762 |
|
Total |
68 351 |
148 576 |
|
Dont entreprises liées |
4 879 |
953 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
62 746 |
72 449 |
|
A vue |
746 |
449 |
|
A terme |
62 000 |
72 000 |
|
Créances rattachées |
564 |
579 |
|
Total |
63 310 |
73 028 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
29 463 |
22 582 |
|
Autres concours à la clientèle |
413 027 |
339 876 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
85 948 |
88 271 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
3 329 |
2 336 |
|
Créances douteuses nettes |
15 013 |
32 067 |
|
Total |
546 780 |
485 132 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
110 501 |
155 755 |
|
A vue |
73 900 |
103 926 |
|
A terme |
36 601 |
51 829 |
|
Dépôts de garantie |
285 |
182 |
|
Autres sommes dues |
2 094 |
2 263 |
|
Dettes rattachées |
947 |
800 |
|
Total |
113 827 |
159 000 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Crédits de trésorerie |
299 245 |
247 997 |
|
Crédits à l'équipement |
97 323 |
81 652 |
|
Crédits à l'habitat |
16 459 |
10 227 |
|
Total |
413 027 |
339 876 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Entreprises |
294 311 |
230 130 |
|
Professionnels |
52 308 |
43 590 |
|
Particuliers |
185 149 |
179 345 |
|
Total |
531 768 |
453 065 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Douteux |
5 357 |
17 550 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
314 |
6 378 |
|
Douteux compromis |
20 310 |
23 514 |
|
Total |
25 667 |
41 064 |
Les travaux préparatoires à la migration ont mis en évidence des différences d’appréciation entre le système d’information utilisé au 31 décembre 2008 et le système cible qui sera utilisé en 2009.
La Banque EDEL a souhaité anticiper dès le 31 décembre 2008 les règles de déclassement et de provisionnement qui seront utilisés postérieurement à la migration.
— Impact sur le niveau de déclassement : Les principales sources d’écarts identifiées sont les suivantes : certains encours étaient maintenus en douteux malgré la régularisation de l’impayé ; d’autres ne présentaient pas d’impayé antérieur aux seuils de déclassement réglementaire.
Ces encours ont été analysés conformément aux règles prudentielles du déclassement des créances et ont été majoritairement reclassés en encours sains au 31 décembre 2008. La diminution des encours douteux et douteux compromis entre 2007 et 2008 s’explique principalement par ce changement dans les règles de déclassement.
— Impact sur le niveau de provisionnement : Le déploiement de ces règles s'est accompagné de la mise en oeuvre d'une politique de provisionnement automatisée et progressive des créances dès 30 jours pour les crédits restructurés et dès 90 jours pour les autres encours impayés et a ainsi permis à niveau de provisionnement quasi identique, de faire progresser les ratios de couverture sur les douteux et les douteux compromis.
Provisions :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Douteux |
1 371 |
1 701 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
433 |
807 |
|
Douteux compromis |
9 283 |
7 296 |
|
Total |
10 654 |
8 997 |
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 746 |
15 490 |
|
|
|
29 236 |
|
Créances sur la clientèle |
230 467 |
54 415 |
182 336 |
79 562 |
|
546 780 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
30 380 |
5 150 |
|
|
|
35 530 |
|
Total |
274 593 |
75 055 |
182 336 |
79 562 |
|
611 546 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
1 310 |
14 000 |
48 000 |
|
|
63 310 |
|
Dettes sur la clientèle |
99 510 |
8 995 |
1 800 |
3 522 |
|
113 827 |
|
Dettes représentées par un titre |
256 448 |
94 498 |
2 168 |
|
|
353 114 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
22 000 |
|
Total |
357 268 |
117 493 |
51 968 |
25 522 |
10 000 |
552 251 |
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2008 |
Transaction |
Placement |
31/12/2007 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
35 000 |
35 000 |
555 |
30 000 |
30 555 |
|
Dépréciation |
|
-11 |
-11 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
541 |
541 |
|
113 |
113 |
|
Valeurs nettes |
|
35 530 |
35 530 |
555 |
30 113 |
30 668 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
-34 |
-34 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
|
1 104 |
1 104 |
0 |
0 |
0 |
La réorganisation de Visa International (fusion de toutes les entités régionales de Visa hors l’Europe et introduction à la bourse de New York de la structure en résultant – Visa Inc) a entraîné le versement aux membres de Visa Europe de droits financiers répartis en flux de trésorerie et actions de Visa Inc.
La répartition des droits financiers a été faite au prorata des « service fées » payés annuellement par chacun des membres à Visa Europe de 1989 à 2007. La Banque EDEL a ainsi reçu 26 434 actions gratuites soumises à un lock-up (période d’indisponibilité des titres à la vente) de 3 ans.
Une provision pour dépréciation de 34 K€ a été constituée au 31 décembre 2008 pour tenir compte de la variation négative du cours de bourse entre la date d’attribution des titres (54,24 USD) et la date de clôture (52,45 USD). Par ailleurs, la variation du cours du dollar face à l’euro sur cette même période a entraîné la constatation d’un écart de conversion passif de 129 K€.
|
Informa- tions financières sur les filiales et participa- tions (En EUR) |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observa- tions |
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Brute |
Nette |
|||||||||||
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A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
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SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-681 659 |
99,94% |
543 176 |
0 |
195 103 |
195 103 |
0 |
0 |
-5 206 |
0 |
|
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2. Participations entre 10 et 15% |
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B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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1. Filiales (*) non reprises au $ A : |
|
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|
EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-16 800 |
100,00% |
7 470 |
0 |
153 659 |
153 659 |
0 |
0 |
-237 |
0 |
|
|
SARL MONINFO |
7 700 |
-3 445 |
95,20% |
7 257 |
7 257 |
0 |
0 |
0 |
24 338 595 |
-158 848 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au $ A |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
|
Brut |
31/12/2007 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
37 |
1 |
|
38 |
|
Immobilisations corporelles |
295 |
|
|
295 |
|
Total |
332 |
1 |
0 |
333 |
|
Amortissement |
31/12/2007 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
32 |
5 |
|
37 |
|
Immobilisations corporelles |
274 |
17 |
|
291 |
|
Total |
306 |
22 |
0 |
328 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
184 |
|
Charges payées d'avance |
19 |
97 |
|
Produits à recevoir |
9 403 |
9 489 |
|
Divers à régulariser |
1 877 |
2 387 |
|
Total |
11 299 |
12 157 |
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
174 |
146 |
|
Comptes d'ajustement sur devises |
129 |
|
|
Charges à payer |
7 314 |
5 785 |
|
Produits constatés d'avance |
3 908 |
2 547 |
|
Divers à régulariser |
23 792 |
13 185 |
|
Total |
35 317 |
21 663 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Créances sur la clientèle |
15 |
0 |
|
Produits à recevoir |
3 873 |
3 111 |
|
Intégration fiscale |
0 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
6 751 |
7 859 |
|
Charges à payer |
3 159 |
2 337 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dettes subordonnées |
32 000 |
22 000 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
2 086 |
2 980 |
|
Total |
34 086 |
24 980 |
Un nouvel emprunt subordonné d'un montant de 10 M€ a été souscrit auprès du Galec en octobre 2008. Il vient en complément du renforcement des fonds propres de la Banque EDEL tel que prévu dans le cadre du plan triennal de l’établissement (augmentation des fonds propres par incorporation des résultats et augmentation de capital).
|
|
31/12/2007 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2008 |
|
Résultat comptable 2007 |
3 069 |
|
3 069 |
0 |
|
Réserves générales |
148 |
1 605 |
1 650 |
103 |
|
Capital |
43 725 |
4 675 |
|
48 400 |
|
Report à nouveau |
-1 464 |
1 464 |
|
0 |
|
FRBG |
478 |
|
478 |
0 |
|
Résultat comptable 2008 |
|
4 192 |
|
4 192 |
|
Total |
45 956 |
11 936 |
5 197 |
52 695 |
La Banque EDEL a décidé fin 2008 de reprendre la totalité du fonds pour risques bancaires généraux dans la mesure où les risques ayant initialement motivé la constitution de ce fonds ont disparus à la date de clôture.
Les engagements hors bilan en faveur de la clientèle sont à moins d’un an.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « micro-couverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2008, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
05/12/2008 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
|||
|
Valeur de marché |
-256 |
-14 |
-849 |
-46 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro-couverture |
|||
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
6 264 |
6 525 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
33 709 |
30 015 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 370 |
440 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
6 |
|
Total |
42 343 |
36 986 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
5 802 |
5 946 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 302 |
2 313 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
18 799 |
12 203 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
1 441 |
1 131 |
|
Total |
28 344 |
21 593 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
733 |
0 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
33 624 |
29 798 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
178 |
241 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
26 |
20 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
4 970 |
5 123 |
|
Total |
39 531 |
35 182 |
Les droits financiers Visa d’un montant de 1,695 M€ ont été comptabilisés en commissions sur opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
23 986 |
23 417 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 307 |
3 508 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
7 |
7 |
|
Total |
27 300 |
26 932 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Traitements et salaires |
3 647 |
3 620 |
|
Charges sociales |
1 937 |
2 078 |
|
Charges fiscales |
463 |
348 |
|
Provision pour participation |
129 |
56 |
|
Total |
6 176 |
6 102 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Produit net bancaire |
27 843 |
24 397 |
|
Frais généraux |
18 508 |
16 793 |
|
Coefficient d'exploitation |
66,47% |
68,83% |
|
|
31/12/2008 |
Pro forma 2008 31/12/2007 |
31/12/2007 |
|||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
6 454 |
6 573 |
3 953 |
2 271 |
3 953 |
2 271 |
|
Provisions clientèle Entreprises individuelles |
1 775 |
2 144 |
291 |
192 |
291 |
192 |
|
Provisions clientèle société |
2 057 |
584 |
709 |
329 |
709 |
329 |
|
Provisions pour risques et charges |
715 |
98 |
193 |
391 |
235 |
533 |
|
Provisions sur opération de trésorerie |
833 |
|
|
|
|
|
|
Pertes/récupération clientèle part |
842 |
75 |
673 |
21 |
673 |
21 |
|
Pertes / récupération clientèle société |
107 |
3 |
234 |
|
234 |
|
|
Pertes / récupération carte bancaire |
|
|
3 |
|
3 |
|
|
Total |
12 783 |
9 477 |
6 056 |
3 204 |
6 098 |
3 346 |
|
Solde |
3 306 |
|
2 852 |
|
2 752 |
|
Il est à noter que jusqu’au 31 décembre 2007, les dotations / reprises aux provisions pour risques et charges assimilables à des frais généraux (provisions pour litiges prud’homaux principalement) étaient présentées en coût du risque. Ces provisions sont désormais reclassées, suivant leur nature, en frais généraux.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Employés |
72 |
71 |
|
Cadres |
31 |
29 |
|
Total |
103 |
100 |
Les rémunérations versées en 2008 aux organes de direction (Directeur général et représentants de la Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration s’élèvent à 305 K€ au 31 décembre 2008.
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo depuis le 1er janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Impôt courant |
2 314 |
1 785 |
|
Impôt assis sur le résultat social |
2 402 |
1 785 |
|
Impact de l'intégration fiscal |
-88 |
|
|
Impôt exceptionnel |
0 |
0 |
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Banque EDEL SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficultés à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Estimations comptables : Les notes « Faits caractéristiques de l’exercice » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe exposent les changements d’estimations comptables relatifs au déclassement et au provisionnement des encours de crédit. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, telles que décrites dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes.
Toulouse, le 11 mai 2009.
Les Commissaires aux Comptes :
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Sygnatures : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-3 |
68 354 |
148 593 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-3 |
546 764 |
485 115 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4-3 |
35 530 |
30 668 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 |
1 104 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
5 |
95 |
256 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
6 |
4 281 |
4 498 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
7 |
18 249 |
17 646 |
|
Total de l'actif |
|
674 377 |
686 777 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1 |
63 354 |
74 442 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
107 076 |
151 141 |
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
353 114 |
343 565 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
7 |
60 745 |
44 021 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
2 181 |
1 574 |
|
Dettes subordonnées |
|
34 086 |
24 980 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
478 |
|
Intérêts minoritaires |
|
0 |
8 |
|
Capitaux propres part du groupe |
8 |
53 821 |
46 568 |
|
Capital souscrit |
|
48 400 |
43 725 |
|
Réserves |
|
128 |
174 |
|
Report à nouveau |
|
1 064 |
-453 |
|
Résultat de l'exercice |
|
4 229 |
3 122 |
|
Total du passif |
|
674 377 |
686 777 |
|
|
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements donnés : |
9 |
191 347 |
134 696 |
|
Engagements de financement donnés |
|
147 050 |
92 825 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
44 297 |
41 871 |
|
Engagements reçus : |
9 |
128 000 |
165 245 |
|
Engagements de financement reçus |
|
128 000 |
165 245 |
|
|
Notes |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
11 |
42 219 |
36 828 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
12 |
-28 292 |
-21 623 |
|
+ Commissions (produits) |
13 |
42 359 |
38 687 |
|
- Commissions (charges) |
14 |
-29 216 |
-28 787 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
0 |
408 |
|
± Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement |
|
810 |
|
|
+ Autres produits d'exploitation |
|
1 854 |
1 020 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-113 |
-209 |
|
Produit net bancaire |
|
29 621 |
26 324 |
|
- Charges générales d'exploitation |
15 |
-16 935 |
-15 374 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-3 514 |
-3 213 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
9 172 |
7 737 |
|
Coût du risque |
16 |
-3 306 |
-2 752 |
|
Résultat d'exploitation |
|
5 866 |
4 985 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
3 |
-1 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
5 869 |
4 984 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
18 |
-2 126 |
-1 857 |
|
± Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
478 |
|
|
Intérêts minoritaires |
|
8 |
-5 |
|
Résultat net |
|
4 229 |
3 122 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation :
— Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes, sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2008 |
95,20% |
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Parts d'intérêt |
95,20% |
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Méthode d'intégration |
Intégration globale |
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Activité exercée |
Monétique et informatique |
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Date de clôture |
31 décembre |
Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice sont les suivants : Néant.
— Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par les présentes annexes en conformité avec la section IV du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe ;
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels.
Elles concernent notamment :
— les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
— les écritures passées en application de la législation fiscale ;
— les impôts différés.
Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
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31/12/2008 |
31/12/2007 |
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Valeur d'origine |
6 849 |
6 849 |
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Redevances annuelles |
1 586 |
1 676 |
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Redevances cumulées |
8 182 |
6 596 |
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Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
1 370 |
1 370 |
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Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
6 806 |
5 436 |
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Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
0 |
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Redevances restant à payer |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
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< 1 an |
75 |
1 668 |
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De 1 à 5 ans |
|
75 |
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> 5 ans |
|
0 |
Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— subventions d'investissement ;
— provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires, quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable, est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe : L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Refonte du système d’information. — La Banque EDEL a poursuivi en 2008, conformément à son plan triennal, le processus engagé en 2007 de refonte de son système d’information afin de se doter d’un système plus adapté au développement de l’établissement tant sur le plan règlementaire que de la gestion.
Les travaux préparatoires à la migration ont mis en évidence des différences d’appréciation entre le système d’information utilisé au 31 décembre 2008 et le système cible qui sera utilisé en 2009.
La Banque EDEL a souhaité anticiper, dès le 31 décembre 2008, les règles de déclassement et de provisionnement qui seront utilisées postérieurement à la migration.
— Impact sur le niveau de déclassement : Les principales sources d’écarts identifiées sont les suivantes : certains encours étaient maintenus en douteux malgré la régularisation de l’impayé ; d’autres ne présentaient pas d’impayé antérieur aux seuils de déclassement réglementaire.
Ces encours ont été analysés conformément aux règles prudentielles du déclassement des créances et ont été majoritairement reclassés en encours sains au 31 décembre 2008. La diminution des encours douteux et douteux compromis entre 2007 et 2008 s’explique principalement par ce changement dans les règles de déclassement.
— Impact sur le niveau de provisionnement : Le déploiement de ces règles s'est accompagné de la mise en oeuvre d'une politique de provisionnement automatisée et progressive des créances dès 30 jours pour les crédits restructurés et dès 90 jours pour les autres encours impayés, et a ainsi permis, à niveau de provisionnement quasi identique, de faire progresser les ratios de couverture sur les douteux et les douteux compromis.
La Banque EDEL dispose ainsi, avant même le déploiement de sa nouvelle plateforme informatique, d’un déclassement automatique de ses créances conforme aux dispositions réglementaires, ainsi que d'une politique de provisionnement prudente de ses encours dès leur déclassement en douteux, ou douteux compromis en cas de risque aggravé.
Renforcement des fonds propres. — Afin d'accompagner le rythme de l'activité du plan de développement triennal et de conforter son ratio de solvabilité, des augmentations de fonds propres ont été proposées et validées en Conseil des Associés le 11 mars 2008. Ces augmentations ont été confirmées en Assemblée Générale par incorporation des résultats et augmentation du capital à parité entre les Associés pour les montants respectifs de 1,650 et 3,025 M€.
Un nouvel emprunt subordonné, également prévu dans le cadre du plan de développement triennal, d'un montant de 10 M€, a été souscrit auprès du GALEC en octobre 2008. Il vient en complément des augmentations de capital.
Rachat de créances. — La Banque EDEL a procédé au rachat du solde des créances qui avaient été cédées au Crédit Coopératif fin 2003. Ce rachat a été effectué dans le cadre d’une convention de cession de créances et s'élève à 4,212 M€.
Cette opération a été menée afin de diminuer l'exposition de la Banque EDEL au risque de continuité lors la migration de notre système d'information prévue début 2009.
Visa Inc. — Suite à la réorganisation de Visa International et de l'entrée en bourse de Visa Inc., l'Assemblée Générale de Visa Europe du 17 octobre 2008 a décidé la distribution effective de droits à ces membres.
La Banque EDEL a bénéficié du versement d'une contribution en octobre 2008 en contrepartie de sa participation au développement de Visa au niveau mondial de 2,119 millions de dollars (1,695 M€). La Banque EDEL est également détentrice de 26 434 actions nominatives Visa Inc. soumises à un lock-up de 3 ans.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possédait deux instruments de couverture au 31 décembre 2007. Un troisième swap de micro-couverture a été conclu en juillet 2008 dans le cadre des anticipations de remontées de taux.
Le 24 septembre 2008, la Banque EDEL a dénoncé la convention avec Lehman Brothers International (Europe) déclarée sous administration de PricewaterhouseCoopers. Depuis, elle est créancière d'une somme de 1,152 millions de dollars représentant la valeur de marché de l'instrument de couverture au jour de la résiliation.
Le flux net des intérêts à payer et recevoir à cette date s'élève à 84 K€. Il est inclus dans la soulte demandée à Lehman Brothers. L'ensemble de la créance est entièrement provisionnée.
Afin de protéger son résultat sur l'activité crédit et remplacer le swap de Lehman Brothers, la Banque EDEL a conclu deux nouveaux swaps en décembre 2008.
La Banque EDEL possède maintenant quatre instruments de couverture. Ces instruments sont des swaps payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés en micro-couverture.
La remontée des taux courts initiée au cours de l'année 2007, et qui s'est poursuivie en 2008, a permis aux instruments dérivés de taux de jouer leur rôle de couverture et de protéger le résultat de la Banque EDEL :
— le net des flux à payer et recevoir s'élève à 465 K€ pour les swaps de micro-couverture ;
— le net des flux à payer et à recevoir s'élève à 172 K€ pour le swap de macro-couverture.
La valeur mark to market des instruments de couverture de taux a fortement progressé au cours du premier semestre, puis s'est dégradé en fin d'année suite à la crise financière de septembre accompagnée de la baisse accélérée des taux des marchés.
Liquidité. — En octobre 2007, la Banque EDEL a souhaité ne pas exercer son droit de tirage à hauteur de 40 M€ restant sur l'emprunt syndiqué (utilisation à hauteur de 60 M€ sur les 100 M€ initialement demandés).
Depuis, la Banque EDEL a bénéficié d'une trésorerie largement excédentaire tout au long de l'année 2008.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
— Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
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Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
— Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
— Crédits à la clientèle : Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
– Qualification des encours : Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
– Provisionnement des encours douteux : Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
— Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
— Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS.
— Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2008, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
— Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions et sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales |
39 115 |
76 512 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 981 |
71 319 |
|
A vue |
13 698 |
26 036 |
|
A terme |
15 283 |
45 283 |
|
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
258 |
762 |
|
Total |
68 354 |
148 593 |
|
Dont entreprises liées |
4 879 |
953 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
62 790 |
73 863 |
|
A vue |
746 |
449 |
|
A terme |
62 044 |
73 414 |
|
Créances rattachées |
564 |
579 |
|
Total |
63 354 |
74 442 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Actif : |
|
|
|
Créances commerciales |
29 463 |
22 582 |
|
Autres concours à la clientèle |
413 027 |
339 876 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
85 932 |
88 254 |
|
Créances rattachées et valeurs non imputées |
3 329 |
2 336 |
|
Créances douteuses nettes |
15 013 |
32 067 |
|
Total |
546 764 |
485 115 |
|
Passif : |
|
|
|
Comptes et emprunts |
103 750 |
147 896 |
|
A vue |
72 649 |
101 567 |
|
A terme |
31 101 |
46 329 |
|
Dépôts de garantie |
285 |
182 |
|
Autres sommes dues |
2 094 |
2 263 |
|
Dettes rattachées |
947 |
800 |
|
Total |
107 076 |
151 141 |
Détail des autres concours à la clientèle :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Crédits de trésorerie |
299 245 |
247 997 |
|
Crédits à l'équipement |
97 323 |
81 652 |
|
Crédits à l'habitat |
16 459 |
10 227 |
|
Total |
413 027 |
339 876 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Entreprises |
294 311 |
230 130 |
|
Professionnels |
52 308 |
43 590 |
|
Particuliers |
185 149 |
179 345 |
|
Total |
531 768 |
453 065 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Douteux |
5 357 |
17 550 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
314 |
6 378 |
|
Douteux compromis |
20 310 |
23 514 |
|
Total |
25 667 |
41 064 |
Les travaux préparatoires à la migration ont mis en évidence des différences d’appréciation entre le système d’information utilisé au 31 décembre 2008 et le système cible qui sera utilisé en 2009.
La Banque EDEL a souhaité anticiper dès le 31 décembre 2008 les règles de déclassement et de provisionnement qui seront utilisés postérieurement à la migration.
— Impact sur le niveau de déclassement : Les principales sources d’écarts identifiées sont les suivantes : certains encours étaient maintenus en douteux malgré la régularisation de l’impayé ; d’autres ne présentaient pas d’impayé antérieur aux seuils de déclassement réglementaire.
Ces encours ont été analysés conformément aux règles prudentielles du déclassement des créances et ont été majoritairement reclassés en encours sains au 31 décembre 2008. La diminution des encours douteux et douteux compromis entre 2007 et 2008 s’explique principalement par ce changement dans les règles de déclassement.
— Impact sur le niveau de provisionnement : Le déploiement de ces règles s'est accompagné de la mise en oeuvre d'une politique de provisionnement automatisée et progressive des créances dès 30 jours pour les crédits restructurés et dès 90 jours pour les autres encours impayés et a ainsi permis à niveau de provisionnement quasi identique, de faire progresser les ratios de couverture sur les douteux et les douteux compromis.
Provisions :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Douteux |
1 371 |
1 701 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
433 |
807 |
|
Douteux compromis |
9 283 |
7 296 |
|
Total |
10 654 |
8 997 |
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Indéterminé |
31/12/2008 |
|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 746 |
15 490 |
|
|
|
29 236 |
|
Créances sur la clientèle |
230 451 |
54 415 |
182 336 |
79 562 |
|
546 764 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
30 380 |
5 150 |
|
|
|
35 530 |
|
Total |
274 577 |
75 055 |
182 336 |
79 562 |
|
611 530 |
|
Passif : |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
1 310 |
14 044 |
48 000 |
|
|
63 354 |
|
Dettes sur la clientèle |
98 259 |
3 495 |
1 800 |
3 522 |
|
107 076 |
|
Dettes représentées par un titre |
256 448 |
94 498 |
2 168 |
|
|
353 114 |
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
22 000 |
10 000 |
32 000 |
|
Total |
356 017 |
112 037 |
51 968 |
25 522 |
10 000 |
555 544 |
|
|
Transaction |
Placement |
31/12/2008 |
Transaction |
Placement |
31/12/2007 |
|
Obligations et assimilées : |
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
35 000 |
35 000 |
555 |
30 000 |
30 555 |
|
Dépréciation |
|
-11 |
-11 |
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
541 |
541 |
|
113 |
113 |
|
Valeurs nettes |
|
35 530 |
35 530 |
555 |
30 113 |
30 668 |
|
Actions et assimilées : |
|
|
|
|
|
0 |
|
Valeurs brutes |
|
1 138 |
1 138 |
|
|
0 |
|
Dépréciation |
|
-34 |
-34 |
|
|
0 |
|
Valeurs nettes |
|
1 104 |
1 104 |
0 |
0 |
0 |
La réorganisation de Visa International (fusion de toutes les entités régionales de Visa hors l’Europe et introduction à la bourse de New York de la structure en résultant – Visa Inc) a entraîné le versement aux membres de Visa Europe de droits financiers répartis en flux de trésorerie et actions de Visa Inc.
La répartition des droits financiers a été faite au prorata des « service fées » payés annuellement par chacun des membres à Visa Europe de 1989 à 2007. La Banque EDEL a ainsi reçu 26 434 actions gratuites soumises à un lock-up (période d’indisponibilité des titres à la vente) de 3 ans.
Une provision pour dépréciation de 34 K€ a été constituée au 31 décembre 2008 pour tenir compte de la variation négative du cours de bourse entre la date d’attribution des titres (54,24 USD) et la date de clôture (52,45 USD). Par ailleurs, la variation du cours du dollar face à l’euro sur cette même période a entraîné la constatation d’un écart de conversion passif de 129 K€.
|
Informa- tions financières sur les filiales et participa- tions (En EUR) |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Obser- vations |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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1. Filiales (détenues à plus de 50%) : |
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|
SCI BEAUMEFORT |
564 366 |
-681 659 |
99,94% |
543 176 |
0 |
195 103 |
195 103 |
0 |
0 |
-5 206 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
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|
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B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication : |
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|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au $ A : |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
EURL LE SOLEIL |
7 622 |
-16 800 |
100,00% |
7 470 |
0 |
153 659 |
153 659 |
0 |
0 |
-237 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au $ A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
||||||||||||
|
Brut |
31/12/2007 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 545 |
2 604 |
100 |
12 049 |
|
Immobilisations corporelles |
9 199 |
793 |
5 |
9 987 |
|
Total |
18 744 |
3 397 |
105 |
22 036 |
|
Amortissement |
31/12/2007 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
7 080 |
1 883 |
|
8 963 |
|
Immobilisations corporelles |
7 166 |
1 632 |
6 |
8 792 |
|
Total |
14 246 |
3 515 |
6 |
17 755 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
0 |
184 |
|
Charges payées d'avance |
168 |
237 |
|
Produits à recevoir |
8 163 |
6 449 |
|
Divers à régulariser |
1 878 |
3 952 |
|
Total |
10 209 |
10 822 |
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
21 814 |
10 622 |
|
Charges à payer |
5 237 |
4 044 |
|
Produits constatés d'avance |
3 908 |
2 547 |
|
Divers à régulariser |
2 473 |
3 260 |
|
Total |
33 432 |
20 472 |
Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe) :
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Ecarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres part du groupe hors FRBG |
|
Situation au 31 décembre 2006 |
43 725 |
0 |
174 |
-4 428 |
3 975 |
0 |
0 |
0 |
43 446 |
|
Mouvements |
|
|
|
3 975 |
-853 |
|
|
|
3 122 |
|
Situation au 31 décembre 2007 |
43 725 |
0 |
174 |
-453 |
3 122 |
0 |
0 |
0 |
46 568 |
|
Mouvements |
4 675 |
|
-46 |
1 517 |
1 107 |
|
|
|
7 253 |
|
Situation au 31 décembre 2008 |
48 400 |
0 |
128 |
1 064 |
4 229 |
0 |
0 |
0 |
53 821 |
Tous les engagements hors bilan en faveur de la clientèle sont à moins d'un an.
La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts (swap) est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation lorsqu’il sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable identifié. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Un swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation lorsque sa détention vise à couvrir le risque de taux global de la banque. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
Au 31 décembre 2008, la Banque EDEL détient les contrats suivants :
|
Contrepartie |
ING |
ING |
NATIXIS |
CADIF |
|
Nominal |
23 000 |
15 000 |
18 000 |
15 000 |
|
Date de départ |
07/11/2005 |
08/12/2008 |
10/07/2008 |
05/12/2008 |
|
Date de fin |
06/05/2011 |
30/09/2014 |
30/06/2014 |
30/09/2014 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|||
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|||
|
Taux payeur |
3,5975% |
2,92% |
4,42% |
2,99% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
|||
|
Valeur de marché |
-256 |
-14 |
-849 |
-46 |
|
Catégorie de la couverture |
Micro-couverture |
|||
Tous les produits sont encaissés en France.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
6 264 |
6 525 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
33 585 |
29 857 |
|
Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 370 |
440 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
6 |
|
Total |
42 219 |
36 828 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
6 017 |
5 946 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 035 |
2 035 |
|
Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
18 799 |
12 204 |
|
Intérêts sur emprunts subordonnés |
1 441 |
1 131 |
|
Total |
28 292 |
21 316 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
733 |
0 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
33 591 |
30 543 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
178 |
241 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
26 |
20 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
7 831 |
7 884 |
|
Total |
42 359 |
38 687 |
Les droits financiers Visa d’un montant de 1,695 M€ ont été comptabilisés en commissions sur opérations avec la clientèle.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
25 902 |
25 270 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 307 |
3 510 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
7 |
7 |
|
Total |
29 216 |
28 787 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Traitements et salaires |
4 269 |
4 115 |
|
Charges sociales |
2 291 |
2 369 |
|
Charges fiscales |
463 |
348 |
|
Provision pour participation |
151 |
64 |
|
Total |
7 174 |
6 896 |
|
|
31/12/2008 |
Pro forma 2008 31/12/2007 |
31/12/2007 |
|||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
6 454 |
6 573 |
3 953 |
2 271 |
3 953 |
2 271 |
|
Provisions clientèle Entreprise individuelles |
1 775 |
2 144 |
291 |
192 |
291 |
192 |
|
Provisions clientèle société |
2 057 |
584 |
709 |
329 |
709 |
329 |
|
Provisions pour risques et charges |
715 |
98 |
193 |
391 |
235 |
533 |
|
Provisions sur opérations de trésorerie |
833 |
|
|
|
|
|
|
Pertes/récupération clientèle part |
842 |
75 |
673 |
21 |
673 |
21 |
|
Pertes / récupération clientèle société |
107 |
3 |
234 |
|
234 |
|
|
Pertes / récupération carte bancaire |
|
|
3 |
|
3 |
|
|
Total |
12 783 |
9 477 |
6 056 |
3 204 |
6 098 |
3 346 |
|
Solde |
3 306 |
|
2 852 |
|
2 752 |
|
Il est à noter que jusqu’au 31 décembre 2007, les dotations / reprises aux provisions pour risques et charges assimilables à des frais généraux (provisions pour litiges prud’homaux principalement) étaient présentées en coût du risque. Ces provisions sont désormais reclassées, suivant leur nature, en frais généraux.
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Employés |
88 |
84 |
|
Cadres |
34 |
32 |
|
Total |
122 |
116 |
La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo depuis le 1er janvier 1998.
Charge d’impôt :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Impôt courant |
2 314 |
1 907 |
|
Impôt différé |
-188 |
-50 |
|
Charge d'impôt de la période |
2 126 |
1 857 |
Preuve de l'impôt :
|
|
31/12/2008 |
|
Résultat avant impôt |
6 347 |
|
Impôt théorique à 34,43% |
2 185 |
|
Effet des différences permanentes |
28 |
|
Effet des différences temporaires |
58 |
|
Effet des autres éléments |
-145 |
|
Total |
2 126 |
Les différences temporelles sources d’impôt différé sont principalement des provisions non déductibles.
Les rémunérations versées en 2008 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration s’élèvent à 305 K€ au 31 décembre 2008.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008 sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société Banque EDEL SNC, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par vos gérants. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficultés à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Estimations comptables : Les notes « Faits caractéristiques de l’exercice » et « Opérations avec la clientèle » de l’annexe exposent les changements d’estimations comptables relatifs au déclassement et au provisionnement des encours de crédit. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Votre groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, telles que décrites dans la note « Informations sur les règles et principes comptables » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Toulouse, le 11 mai 2009.
Les Commissaires aux Comptes :
|
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Sygnatures : |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le rapport annuel de gestion est consultable au siège social de la société.
| 5 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48.400.000 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montants |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
40 077 |
|
Opérations avec la clientèle |
614 363 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
5 216 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
1 090 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
4 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
1 455 |
|
Comptes de régularisation |
44 765 |
|
Total de l'actif |
707 094 |
|
|
|
|
Bilan |
Montants |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
118 529 |
|
Opérations avec la clientèle |
221 098 |
|
Dettes représentées par un titre |
246 359 |
|
Autres passifs |
6 136 |
|
Comptes de régularisation |
25 299 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 251 |
|
Dettes subordonnées |
34 314 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
48 400 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
103 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Résultat en instance d'approbation |
4 192 |
|
Total du passif |
707 094 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|
Engagements donnés : |
190 736 |
|
Engagements de financement |
148 000 |
|
Engagements de garantie |
42 736 |
|
Engagements reçus : |
147 909 |
|
Engagements de financement |
138 751 |
|
Engagements de garantie |
9 158 |
| 9 mars 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48 400 000 €
Siège Social : Parc de La Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
39 115 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 236 |
|
Opérations avec la clientèle |
546 780 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
35 530 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 104 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
5 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
735 |
|
Comptes de régularisation |
11 299 |
|
Total de l'actif |
663 906 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
63 310 |
|
Opérations avec la clientèle |
113 827 |
|
Dettes représentées par un titre |
353 114 |
|
Autres passifs |
9 376 |
|
Comptes de régularisation |
35 317 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 181 |
|
Dettes subordonnées |
34 086 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
0 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
48 400 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
103 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
663 906 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
192 904 |
|
Engagements de financement |
148 050 |
|
Engagements de garantie |
44 854 |
|
Engagements reçus : |
136 710 |
|
Engagements de financement |
128 000 |
|
Engagements de garantie |
8 710 |
| 26 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48 400 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
136 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
47 577 |
|
Opérations avec la clientèle |
538 842 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
140 054 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
|
Immobilisations corporelles |
7 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
3 760 |
|
Comptes de régularisation |
15 366 |
|
Total de l'actif |
745 845 |
|
Bilan |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
62 583 |
|
Opérations avec la clientèle |
130 932 |
|
Dettes représentées par un titre |
428 180 |
|
Autres passifs |
3 827 |
|
Comptes de régularisation |
41 319 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 599 |
|
Dettes subordonnées |
24 340 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
478 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
48 400 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
103 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
745 845 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
161 459 |
|
Engagements de financement |
120 664 |
|
Engagements de garantie |
40 795 |
|
Engagements reçus : |
187 389 |
|
Engagements de financement |
178 000 |
|
Engagements de garantie |
9 389 |
| 14 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°138 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48.400.000 €
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Rectificatif de la publication parue le 8 aout 2008 dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires (bulletin n° 96)
En ce qui concerne la ligne « opérations interbancaires et assimilées du bilan social, il fallait lire dans la colonne "Au 31/12/2007" :
148 575 et non 148 593.
En ce qui concerne la ligne « charges générales d’exploitation » du compte de résultat consolidé, il fallait lire dans la colonne "Au 31/12/2007" :
-15 374 et non - 15 274
0814111
| 5 septembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48 400 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine, 5, avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
10 103 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
57 663 |
|
Opérations avec la clientèle |
543 022 |
|
Obligations et autres titres a revenu fixe |
50 249 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
102 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 |
|
Immobilisations corporelles |
11 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
653 |
|
Comptes de régularisation |
11 064 |
|
Total de l'actif |
672 869 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
62 571 |
|
Opérations avec la clientèle |
128 826 |
|
Dettes représentées par un titre |
372 859 |
|
Autres passifs |
4 858 |
|
Comptes de régularisation |
26 227 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 124 |
|
Dettes subordonnées |
24 677 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
478 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
Capital souscrit |
48 400 |
|
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
103 |
|
Écarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
672 869 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
126 949 |
|
Engagements de financement |
86 843 |
|
Engagements de garantie |
40 106 |
|
Engagements reçus : |
176 051 |
|
Engagements de financement |
168 000 |
|
Engagements de garantie |
8 051 |
| 8 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 48.400.000 €.
Siège Social : Parc de la Plaine, 5 avenue Marcel Dassault, 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-7 |
148 593 |
198 538 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
76 503 |
45 898 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
29 941 |
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
26 455 |
107 416 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
45 617 |
15 283 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-7 |
485 132 |
453 130 |
|
Créances commerciales |
|
22 582 |
18 815 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
341 509 |
359 209 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
121 041 |
75 106 |
|
Obligations et autres revenus à taux fixe |
|
30 668 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3 |
263 |
258 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
4 |
27 |
53 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
6 |
12 |
|
Immobilisations corporelles |
|
21 |
41 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
5 |
12 512 |
11 549 |
|
Autres actifs |
|
355 |
422 |
|
Comptes de régularisation |
|
12 157 |
11 127 |
|
Total de l’actif |
|
677 177 |
663 528 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-7 |
73 029 |
49 404 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
469 |
6 968 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
72 560 |
42 437 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-7 |
159 000 |
231 018 |
|
A vue |
|
106 370 |
194 064 |
|
A terme |
|
52 630 |
36 954 |
|
Dettes représentées par un titre |
2-7 |
343 565 |
281 362 |
|
Bons de caisse |
|
0 |
65 |
|
Titres de créances négociables |
|
343 565 |
281 296 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
5 |
29 073 |
32 837 |
|
Autres passifs |
|
7 410 |
5 692 |
|
Comptes de régularisation |
|
21 663 |
27 145 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
1 574 |
1 871 |
|
Dettes subordonnées |
8 |
24 980 |
24 150 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
9 |
478 |
478 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
45 478 |
42 408 |
|
Capital souscrit |
|
43 725 |
43 725 |
|
Réserves |
|
148 |
148 |
|
Report à nouveau |
|
-1 464 |
-4 962 |
|
Résultat de l'exercice |
|
3 069 |
3 497 |
|
Total du passif |
|
677 177 |
663 528 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements donnés |
|
136 463 |
128 717 |
|
Engagements de financement donnés |
10 |
92 825 |
89 264 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
43 638 |
39 453 |
|
Engagements reçus |
|
165 245 |
245 245 |
|
|
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
|
36 986 |
29 259 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
|
-21 593 |
-14 324 |
|
+ Commissions (produits) |
12 |
35 182 |
35 115 |
|
- Commissions (charges) |
13 |
-26 932 |
-27 793 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
408 |
793 |
|
+ Autres produits d'exploitation |
|
374 |
273 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-27 |
-27 |
|
Produit net bancaire |
15 |
24 397 |
23 295 |
|
- Charges générales d'exploitation |
14 |
-16 766 |
-13 830 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-26 |
-40 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
7 606 |
9 426 |
|
Coût du risque |
16 |
-2 752 |
-3 607 |
|
Résultat d'exploitation |
|
4 854 |
5 819 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
0 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
4 854 |
5 819 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
19 |
-1 785 |
-2 322 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Résultat net |
|
3 069 |
3 497 |
L’assemblée Générale, statuant sur l’emploi des résultats, décide de les affecter et de les répartir comme suit :
|
Bénéfice comptable |
3 069 030,25 € |
|
Affectation au poste «Report à nouveau» |
1 464 355,62 € |
|
Après cette affectation, le poste «Report à nouveau» est soldé |
|
|
Affectation au poste «Autres Réserves» |
1 604 674,63 € |
L’assemblée Générale reconnaît, en outre, conformément aux dispositions de l’article 243 Bis du Code Général des Impôts, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Refonte du système d’information. — La Banque Edel a engagé en 2007 un processus de refonte de son système d’information afin de se doter d’un système adapté au milieu bancaire et permettant d’accompagner la banque tant sur le plan règlementaire que de la gestion.
Utilisation de l'emprunt syndiqué. — Sur un total d'autorisation de 100 millions d'euros dont la date limite d'utilisation était le 31 octobre 2007, la Banque EDEL a utilisé seulement 60 millions d'euros de l'emprunt syndiqué dont l'arrangeur est la Société Générale et le co-arrangeur NATIXIS.
Le dernier tirage de 20 millions d'euros a été effectué le 31 juillet 2007. Les précédents tirages de cette faculté de crédit avaient étaient exercés le 30 janvier et le 29 juin 2007 pour respectivement 20 millions d'euros chacun.
Renforcement des fonds propres. — Afin d'accompagner le rythme de l'activité, la Banque EDEL a souscrit un nouvel emprunt subordonné d'un montant de 2 millions d'euros auprès du Crédit Coopératif le 28 décembre 2007.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède deux instruments financiers de couverture. Ces instruments sont des swaps de taux, payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés l’un en micro-couverture et l'autre en macro-couverture.
La remontée des taux courts de l'année 2007 a permis aux deux instruments dérivés de taux de jouer leur rôle de couverture et de protéger le résultat de la Banque EDEL :
— Le net positif des flux à payer et recevoir s'élève à 179 000 euros pour le swap de micro-couverture,
— Le net positif des flux à payer et à recevoir s'élève à 141 000 euros pour le swap de macro-couverture.
La valeur mark to market des instruments de couverture de taux a fortement progressée au cours de l'année et a légèrement baissée en fin d'année tout en restant largement positive. Ces variations de valorisations reflètent les anticipations de taux des marchés sur la période.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
— Aménagements : 10 ans ;
— Mobilier et matériels spécialisés : 3 à 5 ans ;
— Matériels informatiques : 1 à 5 ans ;
— Logiciels : maximum 5 ans.
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions pour risques et charges. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. Créances et dettes envers les établissements de crédits :
— Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
56 790 |
15 283 |
|
|
72 073 |
122 699 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
1 029 |
10 000 |
50 000 |
12 000 |
73 029 |
49 404 |
Note 2. Opérations avec la clientèle :
— Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur la clientèle |
212 305 |
38 847 |
165 321 |
68 659 |
485 132 |
453 130 |
|
Dettes envers la clientèle |
142 745 |
9 827 |
1 575 |
4 853 |
159 000 |
231 018 |
|
Dettes représentées par un titre |
283 657 |
37 008 |
22 900 |
|
343 565 |
281 362 |
— Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Entreprises |
230 130 |
199 327 |
|
Professionnels |
43 590 |
44 478 |
|
Particuliers |
179 345 |
183 309 |
|
Total |
453 065 |
427 115 |
— Créances douteuses :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances clientèle - douteux |
17 550 |
14 055 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
6 378 |
5 568 |
|
Créances clientèle - douteux compromis |
23 514 |
18 797 |
|
Total |
41 064 |
32 852 |
— Provisions :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances clientèle |
8 997 |
6 837 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
807 |
793 |
Note 3. Tableau des filiales et participations :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore rembour- sés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (perte ou bénéfice) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice |
Observa- tions |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-671 444 |
99.94 % |
543 176 |
0 |
189 924 |
29 110 |
|
0 |
-5 009 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.u.r.l. le soleil |
7 622 |
-16 378 |
100.00 % |
7 470 |
0 |
163 062 |
163 062 |
|
0 |
-185 |
0 |
|
|
S.a.r.l. Moninfo |
7 700 |
47 435 |
95.20 % |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
22 419 959 |
107 968 |
0 |
|
|
2. Participations* non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 4. Immobilisations :
|
Brut |
31/12/2006 |
Acquisitions |
Cessions / reclassement |
31/12/2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
37 |
|
|
37 |
|
Immobilisations corporelles |
304 |
|
9 |
295 |
|
Total |
341 |
0 |
9 |
332 |
|
Amortissement |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
25 |
7 |
|
32 |
|
Immobilisations corporelles |
263 |
20 |
9 |
274 |
|
Total |
288 |
27 |
9 |
306 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 5. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes d'encaissement |
184 |
452 |
|
Charges payées d'avance |
97 |
143 |
|
Produits à recevoir |
9 489 |
9 702 |
|
Divers à régulariser |
2 387 |
831 |
|
Total |
12 157 |
11 127 |
|
Passif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes d'encaissement |
146 |
17 493 |
|
Charges à payer |
5 785 |
7 049 |
|
Produits constatés d’avance |
2 547 |
444 |
|
Divers à régulariser |
13 185 |
2 159 |
|
Total |
21 663 |
27 145 |
Note 6. Opérations avec la filiale Moninfo :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur la clientèle |
|
1 |
|
Produits à recevoir |
3 111 |
3 788 |
|
Intégration fiscale |
|
21 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
7 859 |
6 700 |
|
Charges à payer |
2 337 |
1 435 |
Note 7. Créances et dettes rattachées :
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
754 |
579 |
|
Avec la clientèle |
2 336 |
801 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
3 039 |
Note 8. Dettes subordonnées :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dettes subordonnées |
22 000 |
20 000 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
2 980 |
4 150 |
|
Total |
24 980 |
24 150 |
Note 9. Mouvements des capitaux propres :
|
|
31/12/2006 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2007 |
|
Résultat comptable 2006 |
3 497 |
|
3 497 |
0 |
|
Réserves générales |
148 |
|
|
148 |
|
Capital |
43 725 |
|
|
43 725 |
|
Report à nouveau |
-4 962 |
3 497 |
|
-1 465 |
|
FRBG |
478 |
|
|
478 |
|
Résultat comptable 2007 |
|
3 069 |
|
3 069 |
|
Total |
42 886 |
6 566 |
3 497 |
45 955 |
Note 10. Engagements de financement en faveur de la clientèle. — Les engagements sont à moins d’un an.
Note 11. Instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2006 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation. Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 493 KEUR.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
46 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
La Banque EDEL a conclu le 28 novembre 2006 un swap de couverture afin de couvrir son exposition au risque global de taux d'intérêt. Ce swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 930 KEUR.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
2 janvier 2007 |
|
Date de fin |
30 septembre 2014 |
|
Nominal |
40 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,76 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
Note 12. Commissions – produits :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
0 |
238 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
29 798 |
29 378 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
241 |
354 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
20 |
25 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
5 123 |
5 121 |
|
Total |
35 182 |
35 115 |
Note 13. Commissions – charges :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
23 417 |
24 335 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 508 |
3 447 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
7 |
11 |
|
Total |
26 932 |
27 793 |
Note 14. Frais de personnel :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Traitements et salaires |
3 620 |
3 405 |
|
Charges sociales |
2 078 |
1 915 |
|
Charges fiscales |
348 |
343 |
|
Provision pour participation |
56 |
152 |
|
Total |
6 102 |
5 815 |
Note 15. Coefficient d’exploitation :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produit net bancaire |
24 397 |
23 295 |
|
Frais généraux |
16 793 |
13 870 |
|
Coefficient d'exploitation |
68.83% |
59.54% |
Note 16. Coût du risque :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
3 953 |
2 271 |
2 569 |
1 253 |
|
Provisions clientèle Entrepreneur Individuel |
291 |
192 |
297 |
256 |
|
Provisions clientèle société |
709 |
329 |
361 |
212 |
|
Provisions risques et charges |
236 |
534 |
1 115 |
71 |
|
Pertes/récupération clientèle particuliers |
673 |
21 |
1 070 |
31 |
|
Pertes clientèle société |
234 |
|
7 |
|
|
Pertes carte bancaire |
3 |
|
11 |
|
|
Total |
6 099 |
3 347 |
5 430 |
1 823 |
|
Solde |
2 752 |
|
3 607 |
|
Note 17. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Employés |
71 |
72 |
|
Cadres |
29 |
28 |
|
Total |
100 |
100 |
Note 18. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2007 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration s’élèvent à 197 KEUR au 31 décembre 2007.
Note 19. Intégration fiscale. — La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Impôt courant |
1 785 |
2 322 |
|
Impôt exceptionnel |
0 |
0 |
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque EDEL établit des comptes consolidés.
Exercice clos le 31 décembre 2007
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007 sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la BANQUE EDEL SNC tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondage, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans le chapitre 2 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenues en 2006 :
Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux du marché). Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005.
Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur les titres détenus. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables : Comme mentionné au chapitre 3 de l’annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations comptables significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi.
Nous n'avons pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Toulouse, le 2 mai 2008.
Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Sud Ouest |
Sygnatures S.A. : |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
|
Philippe Saint-Pierre ; |
Georges Couronne ; |
|
Associé, |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-6 |
148 593 |
198 539 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-6 |
485 115 |
453 129 |
|
Obligations et autres revenus à taux fixe |
|
30 668 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
3 |
256 |
251 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
4 |
4 498 |
7 085 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
5 |
17 646 |
16 758 |
|
Total de l’actif |
|
686 776 |
675 762 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-6 |
74 442 |
52 230 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-6 |
151 141 |
224 318 |
|
Dettes représentées par un titre |
2-6 |
343 565 |
281 362 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
5 |
44 021 |
47 905 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
1 574 |
1 871 |
|
Dettes subordonnées |
|
24 980 |
24 150 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
478 |
478 |
|
Intérêts minoritaires |
|
8 |
3 |
|
Capitaux propres part du groupe |
7 |
46 568 |
43 446 |
|
Capital souscrit |
|
43 725 |
43 725 |
|
Réserves |
|
174 |
174 |
|
Report à nouveau |
|
-453 |
-4 428 |
|
Résultat de l'exercice |
|
3 122 |
3 975 |
|
Total du passif |
|
686 776 |
675 762 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements donnés |
|
134 696 |
125 711 |
|
Engagements de financement donnés |
8 |
92 825 |
89 264 |
|
Engagements de garantie donnés |
|
41 871 |
36 447 |
|
Engagements reçus |
|
165 245 |
245 245 |
|
|
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
|
36 828 |
29 133 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
|
-21 623 |
-14 340 |
|
+ Commissions (produits) |
10 |
38 687 |
39 524 |
|
- Commissions (charges) |
11 |
-28 787 |
-29 839 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
|
408 |
793 |
|
+ Autres produits d'exploitation |
|
1 020 |
565 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-209 |
-28 |
|
Produit net bancaire |
|
26 324 |
25 800 |
|
- Charges générales d'exploitation |
12 |
-15 274 |
-13 408 |
|
- Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-3 213 |
-2 905 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
7 737 |
9 487 |
|
Coût du risque |
13 |
-2 752 |
-3 632 |
|
Résultat d'exploitation |
|
4 985 |
5 856 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-1 |
5 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
4 984 |
5 861 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
- Impôts sur les bénéfices |
15 |
-1 857 |
-1 885 |
|
+/- Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
-5 |
-1 |
|
Résultat net |
|
3 122 |
3 975 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque EDEL est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque EDEL détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation :
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque EDEL et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par le règlement du CRC n°99-07 modifié.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque EDEL :
|
Filiale |
Sarl Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2007 |
95,20 % |
|
Parts d'intérêt |
95,20 % |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
|
Date de clôture |
31 décembre |
Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice sont les suivants : Néant.
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque EDEL sont établis selon les règles définies par l'annexe, section IV, du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable.
Ce texte prévoit que :
— Les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe,
— Certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés,
– les écritures passées en application de la législation fiscale,
– les impôts différés.
Biens loués en crédit-bail ou assimilés. — Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Valeur d'origine |
6 849 |
7 024 |
|
Redevances annuelles |
1 676 |
1 713 |
|
Redevances cumulées |
6 596 |
5 029 |
|
Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
1 370 |
1 405 |
|
Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
5 436 |
84 215 |
|
Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
0 |
|
Redevances restant à payer |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
< 1 an |
1 668 |
1 685 |
|
De 1 à 5 ans |
75 |
1 743 |
|
> 5 ans |
0 |
0 |
Ecritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— Subventions d'investissement,
— Provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe. — L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Refonte du système d’information. — La Banque EDEL a engagé en 2007 un processus de refonte de son système d’information afin de se doter d’un système adapté au milieu bancaire et permettant d’accompagner la banque tant sur le plan règlementaire que de la gestion.
Utilisation de l'emprunt syndiqué. — Sur un total d'autorisation de 100 millions d'euros dont la date limite d'utilisation était le 31 octobre 2007, la Banque EDEL a utilisé seulement 60 millions d'euros de l'emprunt syndiqué dont l'arrangeur est la Société Générale et le co-arrangeur Natixis.
Le dernier tirage de 20 millions d'euros a été effectué le 31 juillet 2007. Les précédents tirages de cette faculté de crédit avaient été exercés le 30 janvier et le 29 juin 2007 pour respectivement 20 millions d'euros chacun.
Renforcement des fonds propres. — Afin d'accompagner le rythme de l'activité, la Banque EDEL a souscrit un nouvel emprunt subordonné d'un montant de 2 millions d'euros auprès du Crédit Coopératif le 28 décembre 2007.
Couverture du risque de taux. — La Banque EDEL possède deux instruments financiers de couverture. Ces instruments sont des swaps de taux, payeurs de taux fixe, receveurs de taux variable. Ils sont comptabilisés l’un en micro-couverture et l'autre en macro-couverture.
La remontée des taux courts de l'année 2007 a permis aux deux instruments dérivés de taux de jouer leur rôle de couverture et de protéger le résultat de la Banque EDEL :
— le net positif des flux à payer et recevoir s'élève à 179 KEUR pour le swap de micro-couverture,
— le net positif des flux à payer et à recevoir s'élève à 141 KEUR euros pour le swap de macro-couverture.
La valeur mark to market des instruments de couverture de taux a fortement progressée au cours de l'année et a légèrement baissée en fin d'année tout en restant largement positive. Ces variations de valorisations reflètent les anticipations de taux des marchés sur la période.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
— Aménagements : 10 ans ;
— Mobilier et matériels spécialisés : 3 à 5 ans ;
— Matériels informatiques : 1 à 5 ans ;
— Logiciels : maximum 5 ans.
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque EDEL, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme FORTIS.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions de détention à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de manière identique à la comptabilisation des produits et charges de l’élément ou de l’ensemble d’éléments couverts. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les produits ou charges des opérations comptabilisées en macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans des comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Provisions pour risques et charges. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros.
Note 1. Créances et dettes envers les établissements de crédits :
— Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
56 790 |
15 283 |
|
|
72 073 |
122 699 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
1 371 |
11 027 |
50 044 |
12 000 |
74 442 |
52 230 |
Note 2. Opérations avec la clientèle :
— Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances sur la clientèle |
212 288 |
38 847 |
165 321 |
68 659 |
485 115 |
453 129 |
|
Dettes envers la clientèle |
140 386 |
4 327 |
1 575 |
4 853 |
151 141 |
224 318 |
|
Dettes représentées par un titre |
283 657 |
37 008 |
22 900 |
|
343 565 |
281 362 |
— Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Entreprises |
230 113 |
199 327 |
|
Professionnels |
43 590 |
44 478 |
|
Particuliers |
179 345 |
183 309 |
|
Total |
453 048 |
427 115 |
— Créances douteuses :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances clientèle - douteux |
17 550 |
14 055 |
|
Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
6 378 |
5 568 |
|
Créances clientèle - douteux compromis |
23 514 |
18 797 |
|
Total |
41 064 |
32 852 |
— Provisions :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances clientèle |
8 997 |
6 837 |
|
Dont provisions pour décote des créances restructurées |
807 |
793 |
Note 3. Tableau des filiales et participations :
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore rembour- sés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice écoulé |
Résultats (perte ou bénéfice) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice |
Observa- tions |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||||
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.C.I. Beaumefort |
564 366 |
-671 444 |
99.94 % |
543 176 |
0 |
189 924 |
29 110 |
|
0 |
-5 009 |
0 |
|
|
2. Participations entre 10 et 15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.u.r.l. le soleil |
7 622 |
-16 378 |
100.00 % |
7 470 |
0 |
163 062 |
163 062 |
|
0 |
-185 |
0 |
|
|
S.a.r.l. Moninfo |
7 700 |
47 435 |
95.20 % |
7 257 |
7 257 |
|
|
|
22 419 959 |
107 968 |
0 |
|
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) filiales ou participations françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
31/12/2006 |
Acquisitions |
Cessions / transferts |
31/12/2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
9 211 |
792 |
458 |
9 545 |
|
Immobilisations corporelles |
9 071 |
339 |
211 |
9 119 |
|
Total |
18 282 |
1 131 |
669 |
18 744 |
|
Amortissement |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
5 453 |
1 627 |
|
7 080 |
|
Immobilisations corporelles |
5 744 |
1 586 |
164 |
7 166 |
|
Total |
11 197 |
3 213 |
164 |
14 246 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 5. Comptes de régularisation :
|
Actif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes d'encaissement |
184 |
452 |
|
Charges payées d'avance |
237 |
202 |
|
Produits à recevoir |
6 449 |
8 220 |
|
Divers à régulariser |
3 952 |
831 |
|
Total |
10 822 |
9 705 |
|
Passif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes d'encaissement |
10 622 |
17 493 |
|
Charges à payer |
4 044 |
6 225 |
|
Produits constatés d’avance |
2 547 |
444 |
|
Divers à régulariser |
3 260 |
2 159 |
|
Total |
20 472 |
26 320 |
Note 6. Créances rattachées :
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
754 |
579 |
|
Avec la clientèle |
2 336 |
801 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
3 039 |
|
Total |
3 090 |
4 419 |
Note 7. Mouvements des capitaux propres :
— Tableau de variation des capitaux propres consolidés hors FRBG (part du groupe) :
|
|
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Ecarts de réévaluation |
Titres de l'entreprise consolidante |
Total capitaux propres part du groupe hors FRBG |
|
Situation au 31 décembre 05 |
43 725 |
|
264 |
-4 396 |
-121 |
|
|
|
39 472 |
|
Mouvements |
|
|
-90 |
-32 |
4 096 |
|
|
|
3 974 |
|
Situation au 31 décembre 06 |
43 725 |
0 |
174 |
-4 428 |
3 975 |
0 |
0 |
0 |
43 446 |
|
Mouvements |
|
|
|
3 975 |
-853 |
|
|
|
3 122 |
|
Situation au 31 décembre 07 |
43 725 |
0 |
174 |
-453 |
3 122 |
0 |
0 |
0 |
46 568 |
Note 8. Engagements de financements en faveur de la clientèle. — Les engagements sont à moins d'un an.
Note 9. Instruments financiers à terme. — La Banque EDEL applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2007 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation. Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 493 KEUR.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
46 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
La Banque EDEL a conclu le 28 novembre 2006 un swap de couverture afin de couvrir son exposition au risque global de taux d'intérêt. Ce swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 930 KEUR.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
2 janvier 2007 |
|
Date de fin |
30 septembre 2014 |
|
Nominal |
40 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,76 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 10. Commissions – produits :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
0 |
235 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
30 543 |
30 996 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
241 |
354 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
20 |
25 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
7 884 |
7 915 |
|
Total |
38 687 |
39 524 |
Note 11. Commissions – charges :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
24 732 |
25 770 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 510 |
3 439 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
0 |
0 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
538 |
619 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
7 |
11 |
|
Total |
28 787 |
29 839 |
Note 12. Frais de personnel :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Traitements et salaires |
4 115 |
3 886 |
|
Charges sociales |
2 369 |
2 206 |
|
Charges fiscales |
348 |
643 |
|
Provision pour participation |
64 |
174 |
|
Total |
6 896 |
6 909 |
Note 13. Coût du risque :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
3 953 |
2 271 |
2 569 |
1 253 |
|
Provisions clientèle Entrepreneur Individuel |
291 |
192 |
297 |
256 |
|
Provisions clientèle société |
709 |
329 |
361 |
212 |
|
Provisions risques et charges |
236 |
534 |
1 115 |
71 |
|
Pertes/récupération clientèle particuliers |
673 |
21 |
1 070 |
31 |
|
Pertes clientèle société |
234 |
|
7 |
|
|
Pertes carte bancaire |
3 |
|
36 |
|
|
Total |
6 099 |
3 347 |
5 455 |
1 823 |
|
Solde |
2 752 |
|
3 632 |
|
Note 14. Ventilation de l’effectif :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Employés |
84 |
86 |
|
Cadres |
32 |
31 |
|
Total |
116 |
117 |
Note 15. Impôts sur les bénéfices. — La Banque EDEL a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Résultat avant impôt |
4 984 |
5 861 |
|
Impôt courant |
1 807 |
2 342 |
|
Différences donnant lieu à la constatation d'impôts différés |
|
|
|
Différences temporaires |
120 |
-195 |
|
Différences permanentes |
31 |
-1 177 |
|
Impôt différé |
50 |
-457 |
|
Total |
1 857 |
1 885 |
Note 16. Rémunération du Conseil des associés et des organes de direction. — Les rémunérations versées en 2007 aux organes de direction (Directeur général et Gérance) ne sont pas communiquées dans la mesure où cela reviendrait à communiquer une information nominative.
Le montant des avances et crédits accordés aux organes de Direction et d’Administration s’élèvent à 197 KEUR au 31 décembre 2007.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Banque EDEL S.N.C., relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans le chapitre 3 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenues en 2006 :
Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux du marché). Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005.
Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur les titres détenus. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables : Comme mentionné au chapitre 4 de l’annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations comptables significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Toulouse, le 2 mai 2008
Les commissaires aux comptes :
|
Kpmg Audit Sud Ouest |
Sygnatures S.A. : |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
|
Philippe Saint-Pierre ; |
Georges Couronne ; |
|
Associé, |
Associé. |
Le rapport annuel de gestion est consultable au siège social de la société.
| 18 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
BANQUE EDEL S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : Parc de la Plaine 5, avenue Marcel Dassault 31505 Toulouse.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-7 |
198 538 |
100 243 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
45 898 |
4 961 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
29 941 |
|
|
Créances sur les établissements de crédit à vue |
|
107 416 |
79 514 |
|
Créances sur les établissements de crédit à terme |
|
15 283 |
15 768 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-7 |
453 130 |
408 936 |
|
Créances commerciales |
|
18 815 |
14 608 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
359 209 |
315 207 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
75 106 |
79 121 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières |
3 |
258 |
7 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
4 |
53 |
186 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
12 |
114 |
|
Immobilisations corporelles |
|
41 |
72 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
5 |
11 549 |
12 131 |
|
Autres actifs |
|
422 |
1 997 |
|
Comptes de régularisation |
|
11 127 |
10 134 |
|
Total de l'actif |
|
663 528 |
521 503 |
|
Passif |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-7 |
49 404 |
71 313 |
|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à vue |
|
6 968 |
5 313 |
|
Dettes sur les établissements de crédit à terme |
|
42 437 |
66 000 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-7 |
231 018 |
166 924 |
|
A vue |
|
194 064 |
115 461 |
|
A terme |
|
36 954 |
51 463 |
|
Dettes représentées par un titre |
2-7 |
281 362 |
209 442 |
|
Bons de caisse |
|
65 |
58 |
|
Titres de créances négociables |
|
281 296 |
209 384 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
5 |
32 837 |
29 926 |
|
Autres passifs |
|
5 692 |
5 315 |
|
Comptes de régularisation |
|
27 145 |
24 611 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
1 871 |
827 |
|
Dettes subordonnées |
8 |
24 150 |
3 682 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
9 |
478 |
478 |
|
Capitaux propres part du groupe |
9 |
42 408 |
38 911 |
|
Capital souscrit |
|
43 725 |
43 725 |
|
Réserves |
|
148 |
148 |
|
Report à nouveau |
|
-4 962 |
-4 555 |
|
Résultat de l'exercice |
|
3 497 |
-407 |
|
Total du passif |
|
663 528 |
521 503 |
|
Hors bilan |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Engagements donnés |
|
128 717 |
109 485 |
|
Engagements de financement |
10 |
89 264 |
66 069 |
|
Engagements de garantie |
|
39 453 |
43 416 |
|
Engagements reçus |
|
245 245 |
126 245 |
|
Engagements de financement |
|
245 245 |
126 245 |
|
(En milliers d’euros) |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Intérêts et produits assimilés |
|
29 259 |
23 299 |
|
Intérêts et charges assimilés |
|
-14 324 |
-10 487 |
|
Commissions (produits) |
12 |
35 115 |
33 965 |
|
Commissions (charges) |
13 |
-27 793 |
-24 881 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
793 |
248 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
273 |
300 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-27 |
-91 |
|
Produit net bancaire |
|
23 295 |
22 353 |
|
Charges générales d'exploitation |
14 |
-13 830 |
-19 849 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-40 |
-53 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
9 426 |
2 451 |
|
Coût du risque |
16 |
-3 607 |
-3 112 |
|
Résultat d'exploitation |
|
5 819 |
-661 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
-27 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
5 819 |
-688 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
18 |
-2 322 |
0 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
281 |
|
Résultat net |
|
3 497 |
-407 |
L’assemblée générale, statuant sur l’emploi des résultats, décide de les affecter et repartir comme suit :
|
Bénéfice comptable |
3 497 371,20 € |
|
Affectation au poste « report a nouveau » |
3 497 371,20 € |
L’assemblée générale reconnaît, en outre, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
Cette résolution est adoptée a l'unanimité.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC Galec (groupement d'achat des centres E. Leclerc) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de services monétiques et informatiques.
Mise en place d’un emprunt syndiqué. — Un emprunt syndiqué de 100 M€ sur 7 ans (arrangeur Société Générale) a été signé en octobre 2006. Le montant des utilisations aux 31 décembre 2006 s’élève à 20 M€. Cet emprunt vise à couvrir les besoins d’exploitation de la Banque à un coût maîtrisé (EURIBOR 3M + 0,30%) et à augmenter les ressources moyen terme.
Renforcement des fonds propres. — La Banque Edel a souscrit un emprunt subordonné de 20 M€ auprès du Crédit Coopératif.
Contrôle de la Commission Bancaire. — La Banque Edel a fait l’objet d’un contrôle par la Commission Bancaire du 28 novembre 2005 au 17 février 2006 sur la base des comptes arrêtés au 30 septembre 2005. Les remarques d’ordre comptable et prudentiel émises par l’Inspection ont été prises en compte dès l’arrêté du 31 décembre 2005.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel a souscrit un swap de couverture de 40 M€ le 28 novembre 2006 afin de couvrir son exposition au risque global de taux d’intérêt.
Changement de méthode comptable :
— Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché).
Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005 .
— Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006.
Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
— Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur titres détenus. Les changements effectués lors de la première application du règlement CRC n° 2005-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée.
Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels de la Banque Edel ont été établis conformément aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans. |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celle-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l’emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l’organisme Fortis.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de marché et de couverture sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclu à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.
Provisions pour risques et charges. — Ce poste est constitué des provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L 311-2 de ce même code que des événements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Rentre ainsi dans cette catégorie la provision constituée pour couvrir le risque de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de provisions.
Les montants sont exprimés en K€.
Note 1. Créances et dettes envers les établissements de crédit.
Opérations avec le réseau :
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 486 |
2 537 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
0 |
0 |
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir.
|
|
<3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
>5 ans |
Total 31/12/06 |
Total 31/12/05 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
107 416 |
15 283 |
|
|
122 699 |
95 282 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 404 |
2 000 |
4 000 |
28 000 |
49 404 |
71 313 |
Note 2. Opérations avec la clientèle.
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir.
|
|
<3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
>5 ans |
Total 31/12/06 |
Total 31/12/05 |
|
Créances sur la clientèle |
175 852 |
39 757 |
164 861 |
72 660 |
453 130 |
408 936 |
|
Dettes envers la clientèle |
215 483 |
7 146 |
1 533 |
6 856 |
231 018 |
166 924 |
|
Dettes représentées par un titre |
206 219 |
56 343 |
18 800 |
|
281 362 |
209 442 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Entreprises |
199 327 |
181 704 |
|
Professionnels |
44 478 |
33 246 |
|
Particuliers |
183 309 |
174 547 |
|
Autres |
0 |
56 |
|
Total |
427 115 |
389 553 |
Créances douteuses.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances clientèle (douteux) (*) |
14 055 |
9 015 |
|
Créances clientèle (douteux compromis) |
18 797 |
15 126 |
|
Total |
32 852 |
24 141 |
|
(*) Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
5 568 |
4 473 |
Provisions.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances clientèle (*) |
6 837 |
5 534 |
|
(*) Dont provisions pour décote des créances restructurées |
793 |
488 |
Note 3. – Tableau des filiales et participations.
|
Informations financières sur les filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissées par la société au cours de l’exercice |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Beaumefort, Siret 338271158 |
564 |
-659 |
99,94% |
543 |
0 |
185 |
29 |
|
0 |
-13 |
0 |
|
2. Participation entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1% du capital de la société astreinte à publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EURL Le Soleil, Siret 338220601 |
8 |
-16 |
100,00% |
7 |
0 |
163 |
163 |
|
0 |
-0,2 |
0 |
|
SARL Moninfo |
8 |
27 |
95,20% |
7 |
7 |
|
|
|
21 408 |
22 |
0 |
|
2. Participations (*) non reprises au § A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*) Filiales ou participations françaises. |
|||||||||||
Les prêts et avances consentis par la Banque Edel à la SCI Beaumefort et à l’EURL le Soleil ainsi que les dépréciations correspondantes étaient présentées en Opérations avec la clientèle au 31 décembre 2005. Leur reclassement en Parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières explique, avec le reclassement des certificats d’association (voir note 4) l’augmentation significative du poste au 31 décembre 2006.
Note 4. Immobilisations.
|
Brut |
31/12/05 |
Acquisitions |
Cessions/reclassement |
31/12/06 |
|
Certificat association |
95 |
|
95 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
37 |
|
|
37 |
|
Immobilisations corporelles |
302 |
2 |
|
304 |
|
|
434 |
2 |
0 |
341 |
Les certificats d’association étaient présentés en immobilisations incorporelles au 31 décembre 2005 (95 K€). Ils ont été reclassés en Parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières au 31 décembre 2006 (95 K€).
|
Amortissement |
31/12/05 |
Dotations |
Reprises |
31/12/06 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
7 |
|
25 |
|
Immobilisations corporelles |
231 |
32 |
|
263 |
|
|
249 |
39 |
|
288 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 5. Comptes de régularisation.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Actif |
11 127 |
10 134 |
|
Comptes d’encaissement |
452 |
980 |
|
Charges payées d'avance |
143 |
1 685 |
|
Produits à recevoir |
9 702 |
7 371 |
|
Divers à régulariser |
831 |
98 |
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Passif |
27 145 |
24 611 |
|
Comptes d’encaissement |
17 493 |
19 186 |
|
Charges à payer |
7 049 |
4 047 |
|
Produits constatés d’avance |
444 |
289 |
|
Divers à régulariser |
2 159 |
1 089 |
Note 6. Opérations avec la filiale Moninfo.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances sur la clientèle |
1 |
0 |
|
Produits à recevoir |
3 788 |
3 678 |
|
Intégration fiscale |
21 |
0 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
6 700 |
7 276 |
|
Charges à payer |
1 435 |
1 156 |
Note 7. Créances et dettes rattachées.
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
434 |
449 |
|
Avec la clientèle |
1 698 |
734 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
2 659 |
Note 8. Dettes subordonnées.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Dettes subordonnées |
20 000 |
0 |
|
Fonds de garantie à caractère mutuel |
4 150 |
3 682 |
|
Total |
24 150 |
3 682 |
Note 9. Mouvements des capitaux propres.
|
|
31/12/05 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/06 |
|
Résultat comptable 2005 |
-407 |
407 |
|
0 |
|
Réserves générales |
148 |
|
|
148 |
|
Capital |
43 725 |
|
|
43 725 |
|
Report à nouveau |
-4 555 |
-407 |
|
-4 962 |
|
FRBG |
478 |
|
|
478 |
|
Résultat comptable 2006 |
|
3 497 |
|
3 497 |
|
Total |
39 389 |
3 497 |
|
42 886 |
Note 10. Engagements de financement en faveur de la clientèle.
Les engagements sont à moins d’un an.
Note 11. Instruments financiers à terme.
La Banque Edel applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2006 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation. Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 358 K€.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
46 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
La Banque Edel a souscrit le 28 novembre 2006 un swap de couverture afin de couvrir son exposition au risque global de taux d'intérêt. Ce swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 360 K€.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
2 janvier 2007 |
|
Date de fin |
30 septembre 2014 |
|
Nominal |
40 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,76% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
Note 12. Commissions – produits.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
238 |
192 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
29 378 |
28 316 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
354 |
292 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
25 |
42 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
5 121 |
5 123 |
|
|
35 115 |
33 965 |
Note 13. Commissions – charges.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 pro forma |
31/12/05 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
24 335 |
23 799 |
23 799 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 447 |
3 403 |
1 065 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
11 |
17 |
17 |
|
|
27 793 |
27 219 |
24 881 |
Les commissions versées aux centres Leclerc dans le cadre d’un contrat de mise à disposition de distributeurs automatiques de billets ont été reclassés en PNB au 31 décembre 2006 : elles étaient précédemment présentées en charges générales d’exploitation. Ces commissions sont déterminées en fonction du nombre de retraits effectués sur les DAB. Elles se sont élevées à 2 409 K€ en 2006 contre 2 338 K€ en 2005.
Note 14. Frais de personnel.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Traitements et salaires |
3 405 |
4 691 (*) |
|
Charges sociales |
1 915 |
2 230 |
|
Charges fiscales |
343 |
376 |
|
Provision pour participation |
152 |
0 |
|
|
5 815 |
7 297 |
|
(*) dont indemnités de départ d’un cadre dirigeant. |
||
Note 15. Coefficient d’exploitation.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
PNB |
23 295 |
22 353 |
21 557 |
|
Reclassement des commissions versées pour mise à disposition de DAB |
|
-2 338 |
-2 306 |
|
Pnb retraité |
23 295 |
20 015 |
19 251 |
|
Frais généraux |
-13 870 |
-19 902 |
-15 259 |
|
Reclassement des commissions versées pour mise à disposition de DAB |
|
2 338 |
2 306 |
|
Frais généraux retraités |
-13 870 |
-17 564 |
-12 953 |
|
Coefficient d'exploitation |
59,54% |
87,75% |
67,28% |
Note 16. Coût du risque.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particuliers |
2 569 |
1 253 |
3 444 |
1 300 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv. |
297 |
256 |
204 |
1 |
|
Provisions clientèle société |
361 |
212 |
317 |
161 |
|
Provisions risques et charges |
1 115 |
71 |
89 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
1 070 |
31 |
457 |
|
|
Pertes clientèle société |
7 |
|
52 |
|
|
Pertes carte bancaire |
11 |
|
11 |
|
|
Total |
5 430 |
1 823 |
4 574 |
1 462 |
|
Solde |
3 607 |
|
3 112 |
|
Note 17. Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Employés |
72 |
74 |
|
Cadres |
28 |
31 |
|
|
100 |
105 |
Note 18. Intégration fiscale.
La Banque Edel a opté pour le régime d’intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Ventilation de l'impôt.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Impôt courant |
2 322 |
0 |
|
Impôt exceptionnel |
0 |
0 |
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque Edel établit des comptes consolidés.
Exercice clos le 31 décembre 2006.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque Edel SNC tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondage, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans le note 2 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenues en 2006 :
Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux du marché). Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005.
Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur les titres détenus. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables :
Comme mentionné au chapitre 3 de l’annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations comptables significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi.
Nous n'avons pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Toulouse, le 11 mai 2007.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit Sud Ouest : |
Sygnatures SA : |
|
Philippe Saint Pierre, |
Georges Couronne, |
|
Associé |
Associé. |
|
Actif |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-6 |
198 539 |
100 243 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-6 |
453 129 |
408 936 |
|
Parts dans les entreprises liées |
3 |
251 |
5 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
4 |
7 085 |
8 803 |
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
5 |
16 758 |
17 024 |
|
Total de l'actif |
|
675 762 |
535 011 |
|
Passif |
Notes |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
1-6 |
52 230 |
75 563 |
|
Opérations avec la clientèle |
2-6 |
224 318 |
159 648 |
|
Dettes représentées par un titre |
2-6 |
281 362 |
209 442 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
5 |
47 905 |
45 898 |
|
Provisions pour risques et charges |
|
1 871 |
827 |
|
Dettes subordonnées |
|
24 150 |
3 682 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
7 |
478 |
478 |
|
Intérêts minoritaires |
|
3 |
1 |
|
Capitaux propres part du groupe |
7 |
43 446 |
39 472 |
|
Capital souscrit |
|
43 725 |
43 725 |
|
Réserves |
|
174 |
264 |
|
Report à nouveau |
|
-4 428 |
-4 396 |
|
Résultat de l'exercice |
|
3 975 |
-121 |
|
Total du passif |
|
675 762 |
535 011 |
|
Hors bilan consolidé |
Note |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Engagements donnés |
|
125 711 |
105 086 |
|
Engagements de financement |
8 |
89 264 |
66 069 |
|
Engagements de garantie |
|
36 447 |
39 017 |
|
Engagements reçus |
|
245 245 |
126 245 |
|
Engagements de financement |
|
245 245 |
126 245 |
II. — Compte de résultat consolidé.
|
(En milliers d’euros) |
Note |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Intérêts et produits assimilés |
|
29 133 |
23 195 |
|
Intérêts et charges assimilés |
|
-14 340 |
-10 363 |
|
Commissions (produits) |
|
39 524 |
39 085 |
|
Commissions (charges) |
11 |
-29 839 |
-27 280 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
793 |
248 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
565 |
645 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-28 |
-91 |
|
Produit net bancaire |
|
25 800 |
25 439 |
|
Charges générales d'exploitation |
12 |
-13 408 |
-19 901 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
|
-2 905 |
-3 135 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
9 487 |
2 403 |
|
Coût du risque |
13 |
-3 632 |
-3 112 |
|
Résultat d'exploitation |
|
5 856 |
-709 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
5 |
-27 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
5 861 |
-736 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
Impôts sur les bénéfices |
15 |
-1 885 |
-329 |
|
Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
281 |
|
Intérêts minoritaires |
|
-1 |
-5 |
|
Résultat net |
|
3 975 |
-121 |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC Galec (groupement d'achat des centres E. Leclerc) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation.
Principes généraux. — Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par les règlements n°s 99-07 et 2000-04 modifié du Comité de la réglementation comptable.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel :
|
Filiale |
SARL Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2005 |
95,20% |
|
Parts d'intérêts |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice sont les suivants : Néant.
Exclusions. — Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Une entreprise peut également être exclue de la consolidation lorsqu'elle présente, seule ou avec d'autres entreprises en situation d'être consolidées, un caractère non significatif par rapport aux comptes consolidés de l'ensemble des entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par l'annexe, section III, du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe ;
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés ;
– les écritures passées en application de la législation fiscale ;
– les impôts différés.
Biens loués en crédit-bail ou assimilés. — Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
|
|
31/12/06 |
|
Valeur d'origine |
7 024 |
|
Redevances annuelles |
1 713 |
|
Redevances cumulées |
5 029 |
|
Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
1 405 |
|
Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
4 215 |
|
Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
|
Redevances restant à payer |
31/12/06 |
|
<1 an |
1 685 |
|
De 1 à 5 ans |
1 743 |
|
>5 ans |
0 |
|
|
3 428 |
Ecritures passées en application de la législation fiscale. — La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— subventions d'investissement ;
— provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés. — Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe. — L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Mise en place d’un emprunt syndiqué. — Un emprunt syndiqué de 100 M€ sur 7 ans (arrangeur Société Générale) a été signé en octobre 2006. Le montant des utilisations aux 31 décembre 2006 s’élève à 20 M€. Cet emprunt vise à couvrir les besoins d’exploitation de la Banque à un coût maîtrisé (EURIBOR 3M + 0,30%) et à augmenter les ressources moyen terme.
Renforcement des fonds propres. — La Banque Edel a émis un emprunt subordonné de 20 M€ intégralement souscrit par le Crédit Coopératif.
Contrôle de la Commission Bancaire. — Ce contrôle a eu lieu du 28 novembre 2005 au 17 février 2006, et a porté sur l'arrêté du 30 septembre 2005. Cependant les remarques d'ordre comptable et prudentiel émises par l'Inspection ont été prises en compte dès le 31 décembre 2005.
Couverture du risque de taux. — La Banque Edel a souscrit un swap de couverture de 40 M€ le 28 novembre 2006 afin de couvrir son exposition au risque global de taux d’intérêt.
Changement de méthode comptable.
— Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché).
Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005.
— Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006.
Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
— Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur titres détenus. Les changements effectués lors de la première application du règlement CRC n° 2005-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée.
Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées.
Immobilisations. — Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans. |
Les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque la valeur actuelle est devenue inférieure à la valeur nette comptable.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Portefeuille titres. — Non applicable.
Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont ventilées en fonction de la nature des concours : créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale.
Qualification des encours. — Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, l’établissement distingue comptablement les encours sains et les encours douteux.
Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non déchus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie et de caution. Le déclassement des encours en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l’encours douteux, l’établissement distingue les encours douteux compromis pour lesquels aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances douteuses sont inscrites en encours sains lorsque les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.
Provisionnement des encours douteux. — Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses à hauteur des pertes probables. Le montant de la provision est égal à la différence entre la valeur brute comptable de l’actif (capitaux restant dus) et la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables. Le risque est apprécié de façon individuelle en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.
Les créances restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote constatée est enregistrée au résultat en coût du risque et au bilan en moins de l’encours concerné. Elle est ensuite réintégrée dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés destinées à couvrir des risques clientèles non affectés individuellement. Ces provisions dites « collectives » visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.
Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux. — Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme Fortis.
Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.
Provisions pour risques et charges. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Les montants sont exprimés en K€.
Note 1. Créances et dettes envers les établissements de crédits.
Opérations avec le réseau.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 486 |
2 537 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
0 |
0 |
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
<3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
>5 ans |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
107 416 |
15 283 |
|
|
122 699 |
100 243 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
15 771 |
3 045 |
5 414 |
28 000 |
52 230 |
75 563 |
Note 2. Opérations avec la clientèle.
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir.
|
|
<3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
>5 ans |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances sur la clientèle |
175 851 |
39 757 |
164 861 |
72 660 |
453 129 |
408 936 |
|
Dettes envers la clientèle |
214 283 |
1 646 |
1 533 |
6 856 |
224 318 |
159 648 |
|
Dettes représentées par un titre |
206 219 |
56 343 |
18 800 |
|
281 362 |
209 442 |
Ventilation des encours sains par grande catégorie de contreparties.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Entreprises |
199 327 |
181 704 |
|
Professionnels |
44 478 |
33 246 |
|
Particuliers |
183 309 |
174 547 |
|
Autres |
0 |
56 |
|
Total |
427 115 |
389 553 |
Créances douteuses.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances clientèle (douteux) (*) |
14 055 |
9 015 |
|
Créances clientèle (douteux compromis) |
18 797 |
15 126 |
|
Total |
32 852 |
24 141 |
|
(*) Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
5 568 |
4 473 |
Provisions.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Créances clientèle (*) |
6 837 |
5 534 |
|
Total |
6 837 |
5 534 |
|
(*) Dont provisions pour décote des créances restructurées |
793 |
488 |
Note 3. Tableau des filiales et participations.
|
|
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société non encore remboursés |
Provisions |
Montant des cautions, avals donnés par la société |
CA HT du dernier exercice écoulé |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice |
Observations |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
|
Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publicité |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales détenues à plus de 50% : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Beaumefort |
564 |
-659 |
99,94% |
543 |
0 |
185 |
29 |
|
0 |
-13 |
0 |
|
|
Siret : 338271158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations entre 10 et 15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publicité |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales détenues à plus de 50% : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EURL le soleil |
8 |
-16 |
100,00% |
7 |
0 |
163 |
163 |
|
0 |
-0,2 |
0 |
|
|
Siret : 338220601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations entre 10 et 15% : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Les prêts et avances consentis par la Banque Edel à la SCI Beaumefort et à l’EURL le Soleil ainsi que les dépréciations correspondantes étaient présentées en Opérations avec la clientèle au 31 décembre 2005. Leur reclassement en Parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières explique, avec le reclassement des certificats d’association (voir note 4) l’augmentation significative du poste au 31 décembre 2006.
Note 4. Immobilisations.
|
Brut |
31/12/05 |
Acquisitions |
Cessions/transfert |
31/12/06 |
|
Certificat association |
95 |
|
95 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
8 141 |
3 617 |
2 547 |
9 211 |
|
Immobilisations corporelles |
8 908 |
218 |
49 |
9 071 |
|
|
17 144 |
3 836 |
2 691 |
18 282 |
Les certificats d’association étaient présentés en immobilisations incorporelles au 31 décembre 2005 (95 K€). Ils ont été reclassés en Parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières au 31 décembre 2006 (95 K€).
|
Amortissement |
31/12/05 |
Dotations |
Reprises |
31/12/06 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 182 |
1 271 |
|
5 453 |
|
Immobilisations corporelles |
4 159 |
1 634 |
49 |
5 744 |
|
|
8 341 |
2 905 |
49 |
11 197 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 5. Comptes de régularisation.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Actif |
9 705 |
8 692 |
|
Comptes d’encaissement |
452 |
980 |
|
Charges payées d'avance |
202 |
1 808 |
|
Produits à recevoir |
8 220 |
5 807 |
|
Divers à régulariser |
831 |
97 |
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Passif |
26 320 |
24 518 |
|
Comptes d’encaissement |
17 493 |
19 186 |
|
Charges à payer |
6 225 |
3 955 |
|
Produits constatés d’avance |
444 |
289 |
|
Divers à régulariser |
2 159 |
1 088 |
Note 6. Créances rattachées.
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
444 |
449 |
|
Avec la clientèle |
1 698 |
734 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
2 659 |
Note 7. Mouvements des capitaux propres.
|
|
31/12/05 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/06 |
|
Résultat comptable 2005 |
-121 |
121 |
|
0 |
|
Réserves consolidées |
264 |
|
90 |
174 |
|
Capital |
43 725 |
|
|
43 725 |
|
Report à nouveau |
-4 396 |
|
32 |
-4 428 |
|
FRBG |
478 |
|
|
478 |
|
Résultat comptable 2006 |
|
3 975 |
|
3 975 |
|
Total |
39 950 |
4 096 |
122 |
43 924 |
Note 8 - Engagements de financements en faveur de la clientèle.
Les Engagements sont à moins d'un an.
Note 9. Instruments financiers à terme.
La Banque Edel applique le règlement CRBF 90-15 modifié pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux.
Un contrat d’échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2006 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée) en application de la réglementation. Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 358 K€.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
46 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
La Banque Edel a souscrit le 28 novembre 2006 un swap de couverture afin de couvrir son exposition au risque global de taux d'intérêt. Ce swap est classé dans la catégorie « macro-couverture » en application de la réglementation. Les charges et les produits relatifs à cette opération sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l'arrêté comptable et celle calculée à l'arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
La valeur de marché du swap à la clôture est de 360 K€.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
2 janvier 2007 |
|
Date de fin |
30 septembre 2014 |
|
Nominal |
40 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,76% |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
La valeur de marché du swap à la clôture est de 360 K€.
Tous les produits sont encaissés en France.
Note 10. Commissions – produits.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
235 |
192 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
30 996 |
30 535 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
354 |
292 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
25 |
42 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
7 915 |
8 024 |
|
|
39 524 |
39 085 |
Note 11. Commissions – charges.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 pro forma |
31/12/05 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
25 770 |
25 393 |
25 393 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
3 439 |
3 403 |
1 065 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
619 |
805 |
805 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
11 |
17 |
17 |
|
|
29 839 |
29 618 |
27 280 |
Les commissions versées aux centres Leclerc dans le cadre d’un contrat de mise à disposition de distributeurs automatiques de billets ont été reclassés en PNB au 31 décembre 2006 : elles étaient précédemment présentées en charges générales d’exploitation. Ces commissions sont déterminées en fonction du nombre de retraits effectués sur les DAB. Elles se sont élevées à 2 409 K€ en 2006 contre 2 338 K€ en 2005.
Note 12. Frais de personnel.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Traitements et salaires |
3 886 |
5 219 (*) |
|
Charges sociales |
2 206 |
2 548 |
|
Charges fiscales |
643 |
376 |
|
Provision pour participation |
174 |
0 |
|
|
6 909 |
8 143 |
|
(*) dont indemnités de départ d’un cadre dirigeant. |
||
Note 13. Coût du risque.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Provisions clientèle particulier |
2 569 |
1 253 |
3 444 |
1 300 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv. |
297 |
256 |
244 |
1 |
|
Provisions clientèle société |
361 |
212 |
317 |
161 |
|
Provisions risques et charges |
1 115 |
71 |
89 |
|
|
Pertes/récupération clientèle particulier |
1 070 |
31 |
457 |
|
|
Pertes clientèle société |
7 |
|
52 |
|
|
Pertes carte bancaire |
36 |
|
11 |
|
|
Total |
5 455 |
1 823 |
4 574 |
1 462 |
|
Solde |
3 632 |
|
3 112 |
|
Note 14. Ventilation de l’effectif.
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Employés |
86 |
89 |
|
Cadres |
31 |
35 |
|
|
117 |
124 |
Note 15. Intégration fiscale.
La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Impôt courant |
2 342 |
0 |
|
Impôt exceptionnel |
|
47 |
|
Impôt retraité |
-457 |
-376 |
(Exercice clos le 31 décembre 2006.)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Banque Edel SNC, relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans le chapitre 3 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenues en 2006 :
— Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux du marché). Ce changement de réglementation avait déjà été appliqué par anticipation en 2005 ;
— Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé ;
— Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur les titres détenus. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables : Comme mentionné au chapitre 4 de l’annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations comptables significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Toulouse, le 11 mai 2007.
|
KPMG Audit Sud Ouest, |
Sygnatures SA : |
|
Département de KPMG SA : |
Georges Couronne, |
|
Philippe Saint-Pierre, |
Associé. |
|
Associé |
|
C. Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est consultable au siège de la société.
| 12 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
BANQUE EDEL SNC
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 €.
Siège social : 5, avenue Marcel-Dassault, BP 5806, 31505 Toulouse Cedex 5.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
|
Actif |
31/12/2005 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
100 243 |
|
Opérations avec la clientèle |
408 936 |
|
Opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable |
|
|
Placements des entreprises d'assurance |
|
|
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
7 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
186 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
12 131 |
|
Total de l’actif |
521 503 |
|
Passif |
31/12/2005 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
71 313 |
|
Opérations avec la clientèle |
166 924 |
|
Dettes représentées par un titre |
209 442 |
|
Provisions techniques des entreprises d'assurance |
|
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
29 926 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
Provisions pour risques et charges |
827 |
|
Dettes subordonnées |
3 682 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
478 |
|
Interêts minoritaires |
|
|
Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) |
38 911 |
|
Capital souscrit |
43 725 |
|
Report à nouveau |
-4 555 |
|
Réserves consolidées et autres (+/- ) |
148 |
|
Résultat en instance d'affectation |
|
|
Résultat de l'exercice (+/- ) |
-407 |
|
Total du passif |
521 503 |
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Hors bilan |
Montants |
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Engagements donnés : |
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Engagements donnés de l'activité bancaire |
109 485 |
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Engagements de financement |
66 069 |
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Engagements de garantie |
43 416 |
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Engagements sur titres |
|
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Engagements donnés de l'activité d'assurance |
|
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Engagements recus : |
|
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Engagements reçus de l'activité bancaire |
126 245 |
|
Engagements de financement |
126 245 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus de l'activité d'assurance |
|
|
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2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
23 299 |
|
Intérêts et charges assimilés |
10 487 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
|
Commissions (produits) |
33 965 |
|
Commissions (charges) |
24 881 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
248 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
300 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
91 |
|
Produit net bancaire |
22 353 |
|
|
|
|
Charges générales d'exploitation |
19 849 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
53 |
|
Résultat brut d'exploitation |
2 451 |
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Coût du risque |
-3 112 |
|
Résultat d'exploitation |
-661 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-27 |
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Résultat courant avant impôt |
-688 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
0 |
|
Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
281 |
|
Résultat net Part du groupe |
-407 |
|
Coefficient d'exploitation |
89,04% |
L’assemblée générale, statuant sur l’emploi des résultats, décide de les affecter et répartir comme suit :
|
Report à nouveau |
4 555 199,05 € |
|
Déficit comptable |
406 527,77 € |
|
Affectation au poste « Report à nouveau » |
4 961 726,82 € |
L’Assemblée générale reconnaît, en outre, conformément aux dispositions de l’Article 243 Bis du Code Général des Impôts, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
L’assemblée générale, statuant sur l’emploi des résultats, décide de les affecter et répartir comme suit :
|
Report à nouveau |
4 555 199,05 € |
|
Déficit comptable |
406 527,77 € |
|
Affectation au poste "Report à nouveau" |
4 961 726,82 € |
L’assemblée générale reconnaît, en outre, conformément aux dispositions de l’Article 243 Bis du Code général des impôts, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC Galec (groupement d'achat des centres E. Leclerc) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Départ d'un cadre dirigeant. — Il a été procédé courant juillet 2005 au licenciement d'un cadre dirigeant de la société. Le coût total de cette opération s'élève à 1 535 K€ pour la Banque Edel, charges comprises. Cette charge est comptabilisée dans le résultat 2005.
Contrôle fiscal. — Suite à la réception de la notification de redressement, la Banque Edel a provisionné 5 K€ au titre de la contribution des institutions financières, et 36 K€ de droits de timbre.
Contrôle de la Commission bancaire. — Ce contrôle a eu lieu du 28 novembre 2005 au 17 février 2006, et porte sur l'arrêté du 30 septembre 2005. Cependant les remarques d'ordre comptable et prudentiel émises par l'Inspection ont été prises en compte dès le 31 décembre 2005.
Passage aux normes comptables internationales. — Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés de l'Union européenne, qui ne sont pas cotées, mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d'un marché réglementé, à appliquer dans leurs comptes consolidés, au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'approuvé par l'Union européenne.
Les normes françaises demeurent en revanche applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l'objet d'une révision en profondeur par le Conseil National de la Comptabilité dans le sens d'une convergence vers les normes IFRS. Ainsi, plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 dans les comptes de le Banque Edel par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Edel sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF).
Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d'utilisation suivantes :
|
Aménagements |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques |
1 à 5 ans |
|
Logiciels |
maximum 5 ans. |
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d'une provision.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Portefeuille titres : Non applicable.
Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit.
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie et de caution. Le reclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an, à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l'objet d'une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelle d'origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée.
Les provisions pour risques avérés peuvent être complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, à l'exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.
Par ailleurs, la Banque Edel a constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions pour dépréciation collectives. Ces dernières visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.
Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme Fortis.
Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.
Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Changement de méthode comptable. — Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 :
Le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 478 K€.
Le règlement CRC n°2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisations respectives. Le changement induit par ce règlement n'a aucune incidence dans les comptes de la Banque Edel.
La Banque Edel applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs. L'application de ce nouveau règlement a eu pour impact une diminution de 4 077 K€ des capitaux propres et de 1 668 K€ du résultat.
La recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2005. La Banque Edel cotise auprès d'une compagnie d'assurances pour couvrir ses engagements de retraite et avantages similaires.
La Banque Edel applique l'article 6 du règlement du CRC 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit et notamment le taux d'actualisation à utiliser pour calculer les décotes sur prêts restructurés. Cette première application a généré un impact de 320 K€ sur le résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de provisions.
Les montants sont exprimés en K€.
|
Opérations avec le réseau |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 537 |
2 681 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
|
|
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total 2005 |
Total 2004 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
15 768 |
|
|
15 768 |
23 607 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
32 000 |
12 000 |
14 000 |
8 000 |
66 000 |
10 000 |
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total 2005 |
Total 2004 |
|
Créances sur la clientèle |
70 934 |
38 616 |
149 084 |
71 181 |
329 815 |
240 745 |
|
Dettes envers la clientèle |
25 295 |
18 231 |
1 526 |
6 411 |
51 463 |
40 015 |
|
Dettes représentées par un titre |
132 586 |
64 798 |
12 058 |
|
209 442 |
179 765 |
Ventilation des encours sains clients par grandes catégories de contreparties :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Entreprises |
181 704 |
148 799 |
|
Professionnels |
33 246 |
20 365 |
|
Particuliers |
174 547 |
126 119 |
|
Autres |
56 |
26 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Créances clientèle (douteux) (*) |
9 015 |
3 476 |
|
Créances clientèle (douteux compromis) |
15 126 |
10 009 |
|
Débiteurs divers |
176 |
176 |
|
Titres immobilisés |
560 |
553 |
|
(*) Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
4 473 |
3 476 |
Provisions :
|
|
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Créances clientèle* |
5 534 |
3 281 |
|
Débiteurs divers |
176 |
176 |
|
Titres immobilisés |
560 |
560 |
|
Risques et charges |
827 |
25 |
|
(*) Dont provisions pour décote des créances restructurées |
488 |
240 |
|
Brut |
31/12/2004 |
Acquisitions |
Cessions |
31/12/2005 |
|
Certificat association |
95 |
|
|
95 |
|
Immobilisations incorporelles |
37 |
|
|
37 |
|
Aménagements des locaux |
126 |
|
56 |
70 |
|
Matériel, mobilier |
250 |
53 |
71 |
232 |
|
|
508 |
53 |
127 |
434 |
|
Amortissement |
31/12/2004 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2005 |
|
Immobilisations incorporelles (20%) |
11 |
7 |
|
18 |
|
Aménagements des locaux (10%) |
109 |
8 |
56 |
61 |
|
Matériel, mobilier (20%) |
175 |
21 |
26 |
170 |
|
|
295 |
36 |
82 |
249 |
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
Note 5a. – Comptes de régularisation actif.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Actif |
10 134 |
13 701 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
980 |
44 |
|
Charges à répartir |
(*) 0 |
4 065 |
|
Charges payées d'avance |
1 685 |
945 |
|
Produits à recevoir (monétique) |
7 371 |
8 640 |
|
Divers à régulariser |
98 |
7 |
|
(*) voir changement de méthode comptable |
|
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Passif |
24 611 |
33 223 |
|
Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
19 186 |
26 030 |
|
Charges à payer (monétique) |
4 047 |
6 928 |
|
Produits perçus d'avance |
289 |
245 |
|
Divers à régulariser |
1 089 |
21 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
3 |
|
Produits à recevoir |
3 678 |
5 144 |
|
Titres de filiale |
7 |
7 |
|
Dettes envers la clientèle |
7 276 |
5 696 |
|
Charges à payer |
1 156 |
5 275 |
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
485 |
396 |
|
Avec la clientèle |
1 440 |
646 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
900 |
|
|
31/12/2004 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2005 |
|
Bénéfice comptable |
3 713 |
|
3 713 |
0 |
|
Réserves générales |
65 |
3 713 |
3 630 |
148 |
|
Capital |
40 095 |
3 630 |
|
43 725 |
|
Report à nouveau |
0 |
-4 555 |
|
-4 555 |
|
Frbg |
759 |
|
281 |
478 |
|
Résultat comptable |
0 |
-407 |
|
-407 |
|
Total |
44 632 |
2 381 |
7 624 |
39 389 |
Engagements à moins d'un an.
Pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux, il est fait application du règlement CRBF 90-15 modifié. En application de la réglementation, le contrat d’échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2005 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée). Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. La soulte constatée lors de l’assignation ou la résiliation d’un contrat d’échange de taux est immédiatement rapportée au compte de résultat.
La Banque Edel a souscrit courant mai 2005 un swap de couverture de 70 M€ afin de couvrir son exposition au risque de taux généré par les crédits aux particuliers moyens termes réalisés à taux fixe, ces derniers étant financés par de la collecte court terme sous forme de TCN et de CAT. Après analyse, il s’est avéré qu’il était nécessaire d’ajuster ce swap pour qu’il réponde aux conditions posées pour être classé en microcouverture.
Fin octobre 2005, la Banque Edel a cédé son swap de 70 M€ devant payer ainsi une soulte de 830 KEUR. La restructuration a permis la mise en place d’un nouveau swap d’un nominal de 59 M€, receveur Euribor 3 mois et payeur d’un taux fixe de 3,597 %. Ce swap sera amortissable mensuellement. Le résultat dégagé par les swaps sur 2005 est de – 1 548 K€ dont 830 K€ lié à la soulte. La valorisation du swap au 31 décembre 2005 est de - 919 K€.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
59 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
Tous les produits sont encaissés en France.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comm sur opérations avec les établissements de crédit |
192 |
213 |
|
Comm sur opérations avec la clientèle |
28 316 |
27 711 |
|
Comm relatives aux opérations sur titres |
292 |
266 |
|
Comm relatives aux opérations de change |
42 |
26 |
|
Comm sur prestations de service pour compte de tiers |
5 123 |
5 041 |
|
|
33 965 |
33 257 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comm sur opérations avec les établissements de crédit |
23 799 |
23 518 |
|
Comm sur opérations avec la clientèle |
1 065 |
1 001 |
|
Comm sur prestations de service pour compte de tiers |
0 |
0 |
|
Comm relatives aux opérations de change |
17 |
13 |
|
|
24 881 |
24 532 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Traitements et salaires |
(*) 4 691 |
3 124 |
|
Charges sociales |
2 230 |
1 830 |
|
Charges fiscales |
376 |
332 |
|
Provision pour participation |
0 |
68 |
|
(*) indemnité de départ d'un cadre dirigeant |
||
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Employés |
74 |
65 |
|
Cadres |
31 |
31 |
|
|
105 |
96 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
3 444 |
1 300 |
620 |
478 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv |
204 |
1 |
100 |
|
|
Provisions clientèle société |
317 |
161 |
109 |
12 |
|
Provisions risques et charges |
89 |
|
25 |
50 |
|
Pertes clientèle particulier |
457 |
|
455 |
|
|
Pertes clientèle société |
52 |
|
34 |
|
|
Pertes carte bancaire |
11 |
|
16 |
|
|
Total |
4 574 |
1 462 |
1 359 |
540 |
|
Solde |
3 112 |
|
819 |
|
La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale Sarl Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
— Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Impôt courant |
0 |
1 575 |
|
Impôt exceptionnel |
0 |
0 |
En application du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque Edel établit des comptes consolidés.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque Edel S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 3 concernant les changements de méthodes comptables intervenus en 2005 :
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ;
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 du CRC 2002-10 portant sur l’amortissement et la dépréciation des actifs ;
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 des dispositions du CRC 2002-03 relatives à la constitution en valeur actualisée des provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis ;
— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation à compter du 1er janvier 2005 de l’article 6 du CRC 2005-03 modifiant le CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
— le changement de méthode résultant de l’application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables : Comme mentionné dans la note 3 de l'annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des gérants et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Toulouse, le 24/04/2006
Commissaires aux comptes :
|
Kpmg Audit, |
|
Cabinet Sygnatures : |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
|
|
philippe saint-pierre, |
|
georges couronne, |
|
Associé ; |
|
Associé. |
|
Actif |
31/12/2005 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
100 243 |
|
Opérations avec la clientèle |
408 936 |
|
Opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable |
|
|
Placements des entreprises d'assurance |
|
|
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
5 |
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
8 803 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
17 024 |
|
Total de l’actif |
535 011 |
|
Passif |
31/12/2005 |
|
Opérations interbancaires et assimilées |
75 563 |
|
Opérations avec la clientèle |
159 648 |
|
Dettes représentées par un titre |
209 442 |
|
Provisions techniques des entreprises d'assurance |
|
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
45 898 |
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
Provisions pour risques et charges |
827 |
|
Dettes subordonnées |
3 682 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
478 |
|
Interêts minoritaires |
1 |
|
Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) |
39 472 |
|
Capital souscrit |
43 725 |
|
Report à nouveau |
-4 396 |
|
Réserves consolidées et autres (+/- ) |
264 |
|
Résultat en instance d'affectation |
|
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
-121 |
|
Total du passif |
535 011 |
|
Hors bilan |
Montants |
|
Engagements donnes : |
|
|
Engagements donnés de l'activité bancaire |
105 086 |
|
Engagements de financement |
66 069 |
|
Engagements de garantie |
39 017 |
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements donnés de l'activité d'assurance |
|
|
Engagements recus : |
|
|
Engagements reçus de l'activité bancaire |
126 245 |
|
Engagements de financement |
126 245 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus de l'activité d'assurance |
|
|
|
31/12/2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
23 195 |
|
Intérêts et charges assimilés |
10 363 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
|
Commissions (produits) |
39 085 |
|
Commissions (charges) |
27 280 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
248 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
645 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
91 |
|
Produit net bancaire |
25 439 |
|
Charges générales d'exploitation |
19 901 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
3 135 |
|
Résultat brut d'exploitation |
2 403 |
|
Coût du risque |
-3 112 |
|
Résultat d'exploitation |
-709 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-27 |
|
Résultat courant avant impôt |
-736 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
329 |
|
Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux |
281 |
|
Intérêts minoritaires |
-5 |
|
Résultat net part du groupe |
-121 |
|
Coefficient d'exploitation |
90,55% |
Cadre juridique et relations financières. — La Banque Edel est un établissement de crédit associé au Crédit Coopératif. Son capital est détenu à hauteur de 66% par la SC GALEC (groupement d'achat des centres E.LECLERC) et de 34% par le Crédit Coopératif.
Filiales. — La Banque Edel détient 95,20% du capital de la SARL Moninfo, celle-ci fournissant des prestations de monétique et d'informatique.
Méthodes et périmètre de consolidation :
Principes généraux : Les comptes consolidés regroupent les comptes de la Banque Edel et de sa filiale Moninfo. Ils sont établis selon les principes fixés par les règlements n°s 99-07 et 2000-04 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.
Les comptes des entreprises sous contrôle exclusif, y compris les entreprises à structure de comptes différente dont l'activité principale constitue un prolongement des activités bancaires et financières ou relève d'activités connexes sont consolidés par la méthode de l'intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise. Il résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction, ou du droit d'exercer une influence dominante en vertu d'un contrat de gestion ou de clauses statutaires.
Les comptes des entreprises que le Groupe contrôle conjointement sont consolidés par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.
Les comptes des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidés par la méthode de la mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle.
Le tableau suivant présente les entités consolidées de la Banque Edel :
|
Filiale |
Sarl Moninfo |
|
Nationalité |
Française |
|
Parts de contrôle 2005 |
95,20% |
|
Parts d'intérêts |
95,20% |
|
Méthode d'intégration |
Intégration globale |
|
Activité exercée |
Monétique et informatique |
Les mouvements intervenus sur le périmètre de consolidation du Groupe au cours de l’exercice sont les suivants : Néant.
Exclusions : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque, dès son acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue de leur cession ultérieure ou lorsque des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l'influence exercée sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Par ailleurs, une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans des délais compatibles avec la publication des comptes consolidés.
Une entreprise peut également être exclue de la consolidation lorsqu'elle présente, seule ou avec d'autres entreprises en situation d'être consolidées, un caractère non significatif par rapport aux comptes consolidés de l'ensemble des entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Retraitements et éliminations. — Les comptes consolidés de la Banque Edel sont établis selon les règles définies par l'annexe, section III, du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable.
Ce texte prévoit que :
— les comptes des entreprises incluses dans le champ de la consolidation soient rendus homogènes. Les méthodes de comptabilisation sont décrites dans la partie 4 de la présente annexe,
— certaines méthodes d'évaluation s'appliquent à l'élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment :
– les biens loués en crédit-bail ou assimilés,
– les écritures passées en application de la législation fiscale,
– les impôts différés.
Biens loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées lors de la consolidation afin de les faire apparaître au bilan comme si elles avaient été acquises à crédit.
Au 31 décembre 2004, nous avons considéré par erreur le nouveau contrat comme une location simple et non comme un crédit-bail.
|
|
31/12/05 |
|
Valeur d'origine |
7 303 |
|
Redevances annuelles |
1 613 |
|
Redevances cumulées |
3 340 |
|
Dotations aux amortissements théoriques annuelles |
1 461 |
|
Dotations aux amortissements théoriques cumulées |
3 006 |
|
Prix d'achat résiduel en fin de contrat |
0 |
Ecritures passées en application de la législation fiscale : La consolidation impose l'élimination des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale.
Sont notamment concernées les écritures suivantes :
— Subventions d'investissement,
— Provisions réglementées lorsqu'elles ne sont pas assimilées aux fonds pour risques bancaires généraux pour la présentation des états financiers.
Impôts différés : Toutes les différences temporaires résultant de différences entre la valeur comptable et la valeur fiscale d'un actif ou d'un passif ont été identifiées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation.
La méthode du calcul global qui consiste à appréhender tous les décalages temporaires quelle que soit la date à laquelle l'impôt deviendra exigible ou récupérable est retenue pour le calcul des impôts différés.
Le taux d'impôt et les règles fiscales retenus pour le calcul des impôts différés sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l'impôt deviendra récupérable ou exigible.
Les impositions différées sont compensées entre elles (y compris celles qui résultent des déficits fiscaux et amortissements réputés différés) au niveau de chaque entreprise consolidée. Ces compensations ne peuvent, toutefois, être effectuées que sur des impositions différées calculées au même taux et se résorbant sur des échéances suffisamment proches.
Elimination des opérations internes au Groupe : L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe a été éliminé. Les plus ou moins-values de cessions d'actifs entre les entreprises intégrées sont elles aussi éliminées. Le cas échéant, les moins-values qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues.
Départ d'un cadre dirigeant. — Il a été procédé courant juillet 2005 au licenciement d'un cadre dirigeant de la société. Le coût total de cette opération s'élève à 1 535 K€ pour la Banque Edel, charges comprises. Cette charge est comptabilisée dans le résultat 2005.
Contrôle fiscal. — Suite à la réception de la notification de redressement, la Banque Edel a provisionné 5 KEUR au titre de la contribution des institutions financières, et 36 K€ de droits de timbre.
La Sarl Moninfo a quant à elle provisionné en 2005 une somme de 47 KEUR suite à un contrôle fiscal.
Contrôle de la Commission Bancaire. — Ce contrôle a eu lieu du 28 novembre 2005 au 17 février 2006, et porte sur l'arrêté du 30 septembre 2005. Cependant les remarques d'ordre comptable et prudentiel émises par l'Inspection ont été prises en compte dès le 31 décembre 2005.
Passage aux normes comptables internationales. — Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés de l'Union européenne, qui ne sont pas cotées, mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d'un marché réglementé, à appliquer dans leurs comptes consolidés, au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'approuvé par l'Union européenne.
Les normes françaises demeurent en revanche applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l'objet d'une révision en profondeur par le Conseil National de la Comptabilité dans le sens d'une convergence vers les normes IFRS. Ainsi, plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 dans les comptes de le Banque Edel par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable.
Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées :
Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire en fonction des durées probables d'utilisation suivantes :
|
Aménagements : |
10 ans |
|
Mobilier et matériels spécialisés : |
3 à 5 ans |
|
Matériels informatiques : |
1 à 5 ans |
|
Logiciels : |
maximum 5 ans. |
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d'une provision.
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrées au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'usage est inférieure au coût historique. La valeur d'usage est appréciée notamment au regard de l'utilité de celle-ci pour l'établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).
Portefeuille titres : Non applicable.
Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à la valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit.
Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie et de caution. Le reclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins.
Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an, à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l'objet d'une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelle d'origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée.
Les provisions pour risques avérés peuvent être complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, à l'exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.
Par ailleurs, la Banque Edel a constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions pour dépréciation collectives. Ces dernières visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.
Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Banque Edel, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.
Engagements sociaux : Les engagements sociaux et les avantages au personnel postérieurs à l'emploi sont couverts par des cotisations passées en charges et payées à l'organisme Fortis.
Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.
Les opérations réalisées portent sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.
Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Il comprend notamment une provision pour risques de contrepartie.
Changement de méthode comptable. — Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 :
Le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 478 K€.
Le règlement CRC n°2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisations respectives. Le changement induit par ce règlement n'a aucune incidence dans les comptes de la Banque Edel.
La Banque Edel applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs. L'application de ce nouveau règlement a eu pour impact une diminution de 4 077 K€ des capitaux propres et de 1 668 K€ du résultat.
La recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2005. La Banque Edel cotise auprès d'une compagnie d'assurances pour couvrir ses engagements de retraite et avantages similaires.
La Banque Edel applique l'article 6 du règlement du CRC 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit et notamment le taux d'actualisation à utiliser pour calculer les décotes sur prêts restructurés. Cette première application a généré un impact de 320 K€ sur le résultat.
Sauf indication contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements ou de provisions.
Les montants sont exprimés en K€.
|
Operations avec le reseau |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 537 |
2 681 |
|
Dettes sur les établissements de crédit |
|
|
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir :
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total 2005 |
Total 2004 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
84 475 |
15 768 |
|
|
100 243 |
90 336 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
41 563 |
12 000 |
14 000 |
8 000 |
75 563 |
26 808 |
Ventilation des emplois et ressources par durée restant à courir
|
|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total 2005 |
Total 2004 |
|
Créances sur la clientèle |
150 055 |
38 616 |
149 084 |
71 181 |
408 936 |
295 237 |
|
Dettes envers la clientèle |
133 480 |
18 231 |
1 526 |
6 411 |
159 648 |
104 162 |
|
Dettes représentées par un titre |
132 586 |
64 798 |
12 058 |
|
209 442 |
179 765 |
Ventilation des encours sains clients par grandes catégories de contreparties :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Entreprises |
181 704 |
148 799 |
|
Professionnels |
33 246 |
20 365 |
|
Particuliers |
174 547 |
126 119 |
|
Autres |
56 |
26 |
Créances douteuses :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Créances clientèle (douteux) (*) |
9 015 |
3 476 |
|
Créances clientèle (douteux compromis) |
15 126 |
10 009 |
|
Débiteurs divers |
176 |
176 |
|
Titres immobilisés |
560 |
553 |
|
(*) Dont créances restructurées à des conditions hors marché |
4 473 |
3 476 |
Provisions :
|
|
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Créances clientèle (*) |
5 534 |
3 281 |
|
Débiteurs divers |
176 |
176 |
|
Titres immobilisés |
560 |
560 |
|
Risques et charges |
827 |
25 |
|
(*) Dont provisions pour décote des créances restructurées |
488 |
240 |
|
Brut |
31/12/2004 |
Acquisitions |
Cessions |
31/12/2005 |
|
Certificat association |
95 |
|
|
95 |
|
Immobilisations incorporelles (logiciels) |
8 034 |
1 276 |
1 890 |
7 420 |
|
Distributeurs de billets |
225 |
28 |
33 |
220 |
|
Matériel en crédit-bail |
|
7 303 |
|
7 303 |
|
Matériel de bureau, mobilier |
1 139 |
205 |
597 |
747 |
|
Aménagement des locaux |
676 |
13 |
59 |
629 |
|
Immobilisations en cours |
535 |
2 116 |
1 932 |
720 |
|
Autres valeurs immobilisées |
10 |
|
3 |
7 |
|
|
10 714 |
10 941 |
4 514 |
17 141 |
|
Amortissement |
(*) Taux |
31/12/04 |
Dotations |
Reprises |
31/12/05 |
|
Immobilisations incorporelles |
20 % |
4 611 |
1 367 |
1 796 |
4 182 |
|
Distributeurs de billets |
50 % |
106 |
110 |
23 |
193 |
|
Matériel en crédit-bail |
20 % |
|
3 066 |
|
3 066 |
|
Matériel, mobilier de bureau |
20 % |
893 |
111 |
552 |
452 |
|
Aménagement des locaux |
10 % |
437 |
70 |
59 |
448 |
|
|
|
6 047 |
4 724 |
2 430 |
8 341 |
|
(*) Taux principalement appliqués |
|||||
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en fonction de la durée probable d'utilisation.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Actif |
17 024 |
17 289 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
980 |
44 |
|
Débiteurs divers |
8 332 |
8 032 |
|
Charges à répartir |
0 |
4 065 |
|
Charges payées d'avance |
1 808 |
1 049 |
|
Produits à recevoir |
5 807 |
4 092 |
|
Divers à régulariser |
97 |
7 |
|
Passif |
45 898 |
49 516 |
|
Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
19 186 |
26 030 |
|
Créditeurs divers |
21 380 |
21 131 |
|
Charges à payer |
3 955 |
2 089 |
|
Produits perçus d'avance |
289 |
245 |
|
Divers à régulariser |
1 088 |
21 |
|
|
Actif |
Passif |
|
Avec les établissements de crédit |
485 |
396 |
|
Avec la clientèle |
1 440 |
646 |
|
Avec les dettes représentées par un titre |
|
900 |
|
|
31/12/2004 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2005 |
|
Bénéfice comptable 2004 |
3 714 |
|
3 714 |
0 |
|
Réserves consolidées |
179 |
3 714 |
3 630 |
263 |
|
Capital |
40 095 |
3 630 |
|
43 725 |
|
Report à nouveau |
0 |
-4 396 |
|
-4 396 |
|
Frbg |
759 |
|
281 |
478 |
|
Résultat comptable 2005 |
0 |
-121 |
|
-121 |
|
Total |
44 747 |
2 827 |
7 625 |
39 949 |
Engagements à moins d'un an.
Pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux, il est fait application du règlement CRBF 90-15 modifié. En application de la réglementation, le contrat d’ échange de taux d’intérêts détenu au 31 décembre 2005 est classé dans la catégorie « microcouverture » (couverture affectée). Ce swap de taux sert à couvrir le risque de taux lié à un portefeuille de crédit amortissable moyen terme à taux fixe. Les charges et produits liés à ce contrat sont enregistrés de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges de l’élément couvert. La soulte constatée lors de l’assignation ou la résiliation d’un contrat d’échange de taux est immédiatement rapportée au compte de résultat.
|
Principales caractéristiques |
|
|
Date de départ |
7 novembre 2005 |
|
Date de fin |
6 mai 2011 |
|
Nominal |
59 000 |
|
Amortissement |
Trimestriel |
|
Taux receveur |
Euribor 3 mois |
|
Taux payeur |
3,5975 % |
|
Périodicité des échanges de flux |
Trimestriel, fin de période |
Tous les produits sont encaissés en France.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
192 |
213 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
30 535 |
30 003 |
|
Commissions relatives aux opérations sur titres |
292 |
266 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
42 |
26 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
8 024 |
7 806 |
|
|
39 085 |
38 314 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Commissions sur opérations avec les établissements de crédit |
25 393 |
24 922 |
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
1 065 |
1 002 |
|
Commissions sur prestations de service pour compte de tiers |
805 |
492 |
|
Commissions relatives aux opérations de change |
17 |
13 |
|
|
27 280 |
26 429 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Traitements et salaires |
(*) 5 219 |
3 776 |
|
Charges sociales |
2 548 |
2 213 |
|
Charges fiscales |
376 |
332 |
|
Provision pour participation |
0 |
84 |
|
(*) dont indemnité de départ d'un cadre dirigeant |
||
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Employés |
89 |
81 |
|
Cadres |
35 |
37 |
|
|
124 |
118 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Provisions clientèle particulier |
3 444 |
1 300 |
620 |
478 |
|
Provisions clientèle entrepreneur indiv |
204 |
1 |
100 |
|
|
Provisions clientèle société |
317 |
161 |
109 |
12 |
|
Provisions risques et charges |
89 |
|
25 |
50 |
|
Pertes clientèle particulier |
457 |
|
455 |
|
|
Pertes clientèle société |
52 |
|
34 |
|
|
Pertes carte bancaire |
11 |
|
16 |
|
|
Total |
4 574 |
1 462 |
1 359 |
540 |
|
Solde |
3 112 |
|
819 |
|
La Banque Edel a opté pour le régime d'intégration fiscale avec sa filiale SARL Moninfo à compter du 1er Janvier 1998.
Ventilation de l'impôt :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Impôt courant |
0 |
1 575 |
|
Impôt exceptionnel |
47 |
0 |
|
Impôt retraité |
-376 |
|
En exécution de la mission qui nous a été confiée par .votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Banque Edel S.N.C., relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 4 concernant les changements de méthodes comptables intervenus en 2005 :
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ;
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 du CRC 2002-10 portant sur l’amortissement et la dépréciation des actifs ;
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 des dispositions du CRC 2002-03 relatives à la constitution en valeur actualisée des provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis ;
— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation à compter du 1er janvier 2005 de l’article 6 du CRC 2005-03 modifiant le CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
— le changement de méthode résultant de l’application de la recommandation n°2003-R.01 du 1er avril 2003 du Conseil national de la comptabilité relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables : Comme mentionné dans la note 4 de l'annexe, votre Banque constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par les provisions nécessaires.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Toulouse, le 24/04/2006
Commissaires aux comptes :
|
Kpmg Audit, |
|
Cabinet Sygnatures : |
|
Département de KPMG S.A. ; |
|
|
|
philippe saint-pierre , |
|
georges couronne, |
|
Associé ; |
|
Associé. |
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 .
Siège social : 5, avenue Marcel-Dassault, BP 5806,
31505 Toulouse Cedex 5.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Un complément des comptes annuels au 31 décembre 2004, approuvés par
l'assemblée générale ordinaire du 8 avril 2005, a été publié dans le journal
d'annonces légales « La Gazette du Midi » n° 7958 du 1er août
2005.
Société en nom collectif au capital de 43 725 000 .
Siège social : 5, avenue Marcel-Dassault, BP 5806, 31505 Toulouse
Cedex 5.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Rectificatif à lannonce publiée au Bulletin des Annonces légales
obligatoires du 18 mai 2005, page 13978.
En tête commercial, au lieu de : « Société en nom collectif au
capital de 26 700 000 . », lire : « Société en nom collectif au capital de
43 725 000 . »
Société en nom collectif au capital de 26 700 000 .
Siège social : 5, avenue Marcel-Dassault, BP 5806, 31505 Toulouse
Cedex 5.
306 920 109 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels, comptes sociaux et comptes consolidés au
31 décembre 2004 approuvés par lassemblée générale ordinaire du 8 avril 2005,
ont été publiés dans le journal dannonces légales « Toulouse La Gazette »
n° 7946 du 9 mai 2005.