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de Rochefort
de Rochefort
Déposant 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 330176470
Adresse :
58 Rue Alexis de Villeneuve, LA REUNION
97400 SAINT DENIS
FR
Mandataire 1 : CABINET LAVOIX
Adresse :
2 Place d'Estienne d'Orves
75009 PARIS
FR
Déposant 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE S.A.
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE
Déposant 1 : Banque Française Commerciale de l'Océan Indien SA
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : Banque Française Commerciale de l'Océan Indien
Déposant 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE S.A.
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE
Déposant 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE S.A.
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE
Déposant 1 : BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN, société anonyme
Numéro de SIREN : 330176470
Adresse :
58 rue Alexis de Villeneuve
97400 SAINT DENIS
FR
Mandataire 1 : CABINET LAVOIX, Mme LEVALET Catherine
Adresse :
2 place d'Estienne d'Orves
75441 PARIS Cedex 9
FR
Déposant 1 : Banque Française Commerciale Océan Indien S.A. capital de 16 666 800 euros
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : BFC OI Service Marketing
Déposant 1 : Banque Française Commerciale de l'Océan Indien SA
Numéro de SIREN : 330176470
Mandataire 1 : Banque Française Commerciale de l'Océan Indien
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 423 219 | 275 632 807 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 549 960 471 | 1 452 695 522 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 536 805 053 | 559 832 986 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 074 193 433 | 1 018 690 150 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 16 666 800 | 16 666 800 | ||
| P4 | PASSIF - Primes d’émission | 1 920 808 | 1 920 808 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 5 789 563 | 5 789 563 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 114 848 079 | 109 724 653 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 848 587 164 | 1 802 989 803 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 63 293 626 | 62 779 937 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -22 033 410 | -23 114 805 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 22 318 668 | 22 204 515 | ||
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 juin 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 174 604 Créances sur les établissements de crédit 81 190 Operations avec la clientèle 1 825 390 Parts dans les entreprises liées 2 249 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 22 559 Immobilisations incorporelles 14 294 Immobilisations corporelles 12 980 Autres actifs 7 709 Comptes de régularisation 8 103 Total de l'actif 2 149 078 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 449 930 Operations avec la clientèle 1 446 222 Autres passifs 15 835 Comptes de régularisation 26 021 Provisions pour risques et charges 21 537 Dettes subordonnées 22 012 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 149 078 Hors-bilan Montant Engagements de financement 129 992 Engagements de garantie 74 041 Engagements de financement 174 146 Engagements de garantie 375 662
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 23 mai 202 3 I. – Bilan au 31 décembre 2022 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, CCP 62 074 767,63 142 329 856,66 Créances sur les établissements de crédit 206 275 924,39 100 518 764,16 Operations avec la clientèle 1 836 868 976,19 1 863 941 817,75 Participations et autres titres détenu s à long terme 2 269 816,24 1 856 995,30 Parts dans les entreprises liées Crédit bail et location avec option d'achat (1) 14 143 101,53 10 320 022,85 Immobilisations incorporelles 9 691 167,60 4 339 992,69 Immobilisations corporelles 13 345 728,65 12 656 934,99 Autres actifs 9 463 745,85 8 370 998,17 Comptes de régularisation 7 112 901,42 7 895 378,30 Total de l'actif 2 161 246 129,50 2 152 230 760,87 Passif 31/12/2022 31/12/2021 Dettes envers les établissements de crédit 418 044 362,06 448 145 323,05 Operations avec la clientèle 1 479 071 679,42 1 444 592 757,07 Autres passifs 18 736 952,27 17 286 297,45 Comptes de régularisation 15 835 273,63 15 130 369,21 Provisions pour risques et charges 23 513 206,65 21 234 953,26 Dettes subordonnées 22 010 404,16 22 002 251,94 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 182 370 160,53 182 174 718,11 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 R é serves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report à nouveau (+/-) 141 478 784,44 141 478 784,44 R é sultat de l'exercice 16 514 204,42 16 318 762,00 Total du passif 2 161 246 129,50 2 152 230 760,87 Hors-bilan 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financement 144 095 409,63 168 201 002,18 Engagements de garantie 81 625 338,12 87 014 173,03 Engagements de financement 207 786 249,89 166 123 592,96 Engagements de garantie 369 251 636,70 371 917 880,52 II. – Compte de résultat publiable (En milliers d' euros .) 31/12/22 31/12/21 Intérêts et produits assimilés 48 470 961,63 49 253 283,89 Intérêts et charges assimilés -9 368 098,19 -8 268 431,14 Produits opération crédit-bail et assimilés 3 594 025,28 2 102 039,27 Charges opération crédit-bail et assimilés -3 645 371,55 -2 076 614,22 Revenus des titres à revenu variable 56 458,00 27 662,16 Commissions (produits) 47 249 297,09 42 652 667,05 Commissions (charges) -8 343 200,21 -6 778 283,09 Gains, pertes sur opération portefeuille de négociation 357 818,13 294 772,34 Autres produits d'exploitation bancaire 2 543 301,12 3 499 276,95 Autres charges d'exploitation bancaire -296 672,86 -253 488,76 Produit net bancaire 80 618 518,44 80 452 884,45 Charges générales d'exploitation -46 366 810,45 -44 811 304,03 Dotation aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -3 451 869,95 -4 226 208,30 Résultat brut d'exploitation 30 799 838,04 31 415 372,12 Cout du risque (+/-) -7 173 848,15 -8 416 908,82 Résultat d'exploitation 23 625 989,89 22 998 463,30 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 91 201,39 117 991,65 Résultat courant avant impôt 23 717 191,28 23 116 454,95 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices -7 202 986,86 -6 797 692,95 Résultat net 16 514 204,42 16 318 762,00 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFC calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée d’un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles : - Gros œuvre - Façades et toiture - Second œuvre Linéaire / 40 ans Linéaire / 30 ans Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ». Risques de crédit Créances douteuses La BFC applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”. La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2022 par une dotation nette de 605 KEUR, intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours : Les cotations retenues par la BFC sont les suivantes : Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; Clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; Clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du Groupe SG, la BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 6 85 3 K€ au 31 décembre 2022. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO). La BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 5 23 4 K€ au 31 décembre 2022. Provisionnement S1/S2 IFRS 9 sur les encours sains pour l’ensemble de la clientèle En cohérence avec les modalités d’estimation des pertes de crédit attendues utilisées dans les comptes consolidés du Groupe, des provisions pour risque de crédit calculées à hauteur des pertes attendues sont enregistrées au passif du bilan sur la base des encours sains des prêts et d’engagements hors bilan. Une dotation nette de 3 012 KEUR a été comptabilisée en compte de résultat. La provision pour dépréciation au 31 décembre 2022 de ce changement s’élève à 18 99 1 K€ . Epargne - logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 334 KEUR au 31 décembre 2022. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liées à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFC enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées Il s’agit de deux emprunts subordonnés de 11 000 KEUR souscrits auprès des deux actionnaires : Groupe THE MAURITIUS COMMERCIAL BANK LTD et de la SOCIETE GENERALE et mis en place en 2021, pour une durée de 10 ans avec la capacité de rembourser par anticipation et sans frais à compter de 5 ans. Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 3.76 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC au 31/12/2022 s’élève à 380 KEUR, entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 0.43 %. Régime de retraite de Mayotte Un accord d’établissement, signé le 06/10/2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 3.90 %, s’élève à 1 797 KEUR au 31/12/2022. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31/12/2022 s’élève à 347 MEUR. Opérations avec la clientèle Dans le cadre de l’application du règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2020-10 du 22 décembre 2020 qui amende le règlement ANC n°2014-07 la créance sur la Caisse des Dépôts relative aux opérations de centralisation de l’épargne réglementée (livrets A, livrets développement durable et livrets d’épargne populaires) est reclassée au passif. Ce changement de présentation permet de regrouper dans le même poste un actif et un passif dont l’existence est indissociable. Au 31 décembre 2022, cette créance de 64 440 KEUR est en déduction du poste « Opérations avec la clientèle » dans lequel sont enregistrés les dépôts collectés auprès de la clientèle au titre des comptes d’épargne réglementée. Ce changement de présentation permet ainsi de regrouper dans le même poste un actif et un passif dont l’existence est indissociable. Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels Fonds propres de base prudentiels 156 31 4 K€ Capital : 16 66 7 K€ Réserves, report à nouveau et primes d’émission : 149 18 9 K€ Fonds pour risques bancaires généraux : 1 66 4 K€ Immobilisations incorporelles nettes : -9 69 1 K€ Autres déductions -1 51 5 K€ 156 31 4 K€ Fonds propres complémentaires 22 00 0 K€ Prêt subordonné accordé par la Société Générale : 11 00 0 K€ Prêt subordonné accordé par la Mauritius Commercial Bank : 11 00 0 K€ 22 00 0 K€ Total des fonds propres prudentiels 178 31 4 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 83 44 0 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 2 72 3 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 83 16 4 K€ Les exigences de fonds propres ont été calculées sur la base d’un taux de 8 % du total des RWA Autres informations Les comptes de la BFC sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFC s’élève à 700 KEUR au 31 décembre 20 22. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant. Rapport sur les dépôts et avoirs loi Eckert Au 31 décembre 2022, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN détenait dans ses livres : 1 397 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 9 319 KEUR. Sur l'année 2022, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 653 814,10 EUR issue de 387 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice écoulé Aucun évènement post-clôture à signaler. Note 1. – Créances sur les établissements de crédit (Créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 86 064 86 064 26 302 26 302 Comptes et prêts à terme 118 890 118 890 73 889 73 889 Créances douteuses Sous-total 86 064 118 890 204 954 26 302 73 889 100 191 Créances rattachées 1 107 215 1 321 312 15 328 Total brut 87 171 119 105 206 276 26 614 73 905 100 519 Dépréciations Total net 87 171 119 105 206 276 26 614 73 905 100 519 Note 2. – Opérations avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Crédits à la clientèle 1 688 537 1 698 047 Valeurs non imputées 12 865 13 145 Comptes ordinaires débiteurs 26 722 35 720 Créances rattachées 3 347 3 103 Créances douteuses 169 196 176 487 Total brut 1 900 666 1 926 502 Dépréciations 63 797 62 560 Total net 1 836 869 1 863 942 Note 2 bis. – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 31 084 129 654 8 459 169 196 Créances douteuses 17 576 82 686 8 432 108 694 Créances douteuses compromises 13 507 46 967 27 60 502 Dépréciations sur créances douteuses 16 594 43 315 3 888 63 797 Dépréciations / créances douteuses - principal 412 9 497 3 132 13 041 Dépréciations / créances douteuses compromises - principal 11 862 32 025 137 44 024 Dépréciations /créances douteuses - intérêts 197 567 619 1 383 Dépréciations /créances compromises - intérêts 9 108 116 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 4 114 1 118 5 232 Total net exercice en cours 14 490 86 338 4 571 105 399 Total net exercice précédent 11 243 95 673 7 010 113 926 Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Reclassement Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période - Sur opérations interbancaires - Sur créances clientèle : 62 560 24 419 21 282 1 900 63 797 - En principal 61 473 23 555 20 842 1 887 62 299 - En intérêts 1 087 864 440 13 1 498 - Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme 41 17 1 57 - Sur portefeuille titres de placement 62 601 24 436 21 283 1 900 63 854 Note 3. – Portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables -Total Plus-values latentes 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 Organismes publics 0 Treasury bonds (Seychelles) Treasury bills (Seychelles) Stocks (Seychelles) Créances rattachées 0 Provisions 0 Total obligations et autres titres à revenu fixe Actions 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Total actions et autres titres à revenu variable (**) L'ensemble de ces titres est non côté. Note 4. – Participations et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres en € Valeur brute K€ Dépréciation K€ Valeur nette comptable K€ Participations Crédit Logement 32 NS 70 2 2 Autres SEM NORDEV 75 7,50 % 250 19 19 SWIFT 3 NS 1 1 APICAP 1000 730 54 676 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) 1 515 1 515 Total participations : non cotées 2 267 54 2 213 Parts dans les entreprises liées Établissements de crédit Autres BPIFRANCE (ex OSEO) 43 544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000 52 3 49 Auber Immobilier SCI Mayotte 2001 SCI OMAHA 2012 Avance Associé OMAHA 2012 SNC SOCIETE 72 99 99 % 10 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 60 3 57 Participations cotées Total participations cotées Total général 2 326 57 2 270 Note 4 bis. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Engagements donnés Engagements reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 5 846 11 959 63 7 643 The Mauritius Commercial Bank Seychelles Société Générale 192 964 383 166 269 207 786 (*) 350 374 MCB Madagascar 41 SCI Mayotte 2001 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter. – Participations, Parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme au 31 décembre 2021 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu (en %) Valeur comptable des titres détenus BRUTE Valeur comptable des titres détenus NETTE A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) 2- Filiales étrangères (ensemble) 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 812 755 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts 1 515 1 515 Total 2 326 2 270 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2020 Résultat (bénéfice ou perte 2020) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) - - 2- Filiales étrangères (ensemble) - - 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) - - 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts Total Note 5. – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisit ions / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 17 267 6 608 83 6 23 798 Droits au bail 366 366 Total 17 633 6 608 83 6 24 164 Amortissements Logiciels 12 747 1 281 83 13 944 Droits au bail 366 366 Total 13 112 1 281 83 14 310 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Logiciels 181 50 - 68 163 Total 181 50 -68 163 Valeur nette comptable 4 340 5 277 74 9 691 Note 5 bis. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit bail et opérations assimilées 13 359 7 468 642 20 185 Créances rattachées Total 13 359 7 468 642 20 185 Amortissements / Dépréciations Crédit bail et opérations assimilées 3 039 3 526 522 6 042 Total 3 039 3 526 522 6 042 Valeur nette comptable 10 320 14 143 Note 5 ter. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Encours financiers 14 537 10 326 Résultats financiers 280 168 Réserves latentes 557 224 Note 5 quater. – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 7 036 7 036 Immeubles hors exploitation 1 380 1 380 Agencements, Installations, autres imm obilisations Corporelles 42 964 2 953 313 -6 45 597 Total 52 039 2 953 313 -6 54 672 Amortissements / D é pr é ciations Constructions Immeubles d'exploitation 3 196 266 3 463 Immeubles hors exploitation 1 019 53 1 072 Agencements, Installations, autres imm obilisations Corporelles 35 134 1 922 297 36 759 Dot aux provisions pour dépréciation 32 7 -7 32 Total 39 381 2 249 297 -7 41 326 Valeur nette comptable 12 657 704 16 1 13 346 Note 6. – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes de stocks et emplois divers 50 Débiteurs divers 9 464 8 321 Total 9 464 8 371 Note 7. – Comptes de régularisation Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 338 121 Charges constatées d'avance 589 531 Produits à recevoir 5 260 6 734 Autres comptes de régularisation 926 509 Total 7 113 7 895 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 24 201 24 201 20 174 20 174 Comptes et emprunts à terme 390 624 390 624 425 377 425 377 Valeurs données en pension Sous-total 24 201 390 624 414 824 20 174 425 377 445 551 Dettes rattachées 4 984 987 34 666 700 Autres sommes dues 2 232 2 232 1 894 1 894 Total 26 437 391 608 418 044 22 102 426 043 448 145 Note 9. – Opérations avec la client èl e et dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Opérations avec la clientèle 1 336 437 142 635 1 479 072 1 337 044 107 548 1 444 593 Comptes d'épargne à régime spécial 260 830 52 736 313 566 261 436 56 700 318 136 Dettes rattachées 1 925 1 257 3 183 610 1 367 1 976 Comptes ordinaires de la clientèle 1 064 697 1 064 697 1 068 293 1 068 293 Autres sommes dues 8 886 8 886 6 611 6 611 Comptes créditeurs à terme 88 641 88 641 49 481 49 481 Autres dettes diverses 98 98 95 95 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre * Bons de caisse * Titres de créances négociables Total général 1 336 437 142 635 1 479 072 1 337 044 107 548 1 444 593 Note 1 0. – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Personnel et comptes rattachés 447 538 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 533 684 Etat et autres collectivités publiques 8 250 7 713 Autres dettes 8 507 8 351 Total 18 737 17 286 Note 1 1. – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'encaissement 46 1 645 Produits constatés d'avance 2 102 1 970 Charges à payer 11 672 10 880 Autres comptes de régularisation 2 015 635 Total 15 835 15 130 Note 1 2. – Provisions (En milliers d' euros .) Début exercice Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions : Risques sur opérations avec la clientèle 16 686 10 065 7 305 2 -233 19 211 Charges de personnel 3 255 1 108 1 517 2 846 Autres risques et charges 1 294 341 175 4 1 456 Total 21 235 11 514 8 997 6 -233 23 513 Note 1 3. – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variation Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 22 000 22 000 Dettes rattachées 2 8 10 Total 22 002 8 22 010 Les taux moyens appliqués pour 2020 et 2021 sont respectivement de : 2,38 % et 2,87 %. Note 1 4. – Capital souscrit (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres émis Actions ordinaires 333 336 50 EUR 333 336 50 EUR Total 333 336 333 336 Note 1 5. – Réserves (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6. – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d' euros .) Capital Certificats d'invest. Primes Réserves Rep ort à nouv eau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 141 479 16 319 182 175 Résultat de l'exercice (avant affectation) 16 514 16 514 Affectation du résultat de l'exercice précédent -16 319 -16 319 Distribution de l'exercice 16 319 16 319 Stock provisions S1 S2 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 141 479 16 319 16 514 Note 1 7. – Actifs / Passifs selon durée restant à courir (En milliers d' euros .) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 219 782 47 064 2 591 1 279 270 716 Opérations avec la clientèle 155 492 182 396 741 801 692 739 1 772 429 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 375 275 229 460 744 392 694 018 2 043 145 Total exercice précédent 339 953 184 604 752 991 686 913 1 964 461 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 53 133 68 954 123 557 172 401 418 044 Opérations avec la clientèle 1 357 614 69 060 29 639 22 759 1 479 072 Dettes représentées par un titre * Bons de caisse * Titres de créances négociables Total exercice en cours 1 410 747 138 014 153 195 195 159 1 897 116 Total exercice précédent 1 429 867 103 096 188 615 171 160 1 892 738 Note 1 8. – Intérêts & Produits assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Établissements de crédit Clientèle Établissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 1 500 2 600 609 2 248 Intérêts sur comptes IEDOM 84 Intérêts sur comptes & prêts 408 115 Rémunération du collatéral SG SFH 192 215 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 42 176 43 055 Intérêts sur créances douteuses 1 508 1 655 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 3 5 Instruments financiers : Produit net sur swaps de taux de couverture 1 352 Total 2 187 46 284 2 295 46 958 Note 1 9. – Intérêts & Charges assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Établissements de crédit Clientèle Établissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 201 27 431 32 Intérêts sur comptes & emprunts 5 178 3 264 5 092 2 082 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 288 631 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 410 Total 6 077 3 291 6 154 2 115 Note 2 0. – Commissions (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 75 80 Opérations avec la clientèle 8 130 35 596 6 567 31 244 Opérations sur titres 138 132 Opérations de change 43 35 Opérations sur engagements de financement et de garantie 1 865 1 715 Prestations de services financiers 9 745 9 658 Total 8 343 47 249 6 778 42 653 Note 2 1. – Gains ou Pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 * Opérations sur titres de transaction et de placement -9 Pertes sur titres de transaction -9 * Opérations de change 358 304 Gains sur opération de change et d'arbitrage 391 339 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -33 -35 Total 358 295 Note 2 2. – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 35 814 12 002 655 48 471 Intérêts et charges assimilés 8 399 863 106 9 368 Commissions (produits ) 31 859 14 637 753 47 249 Commissions (charges ) 6 346 1 858 139 8 343 Gains/pertes sur op érations des portefeuilles de négociation 337 3 18 358 Autres produits d'exploitation bancaire 1 898 619 26 2 543 Autres charges d'exploitation bancaire 288 9 297 Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Commissions gestion assurances sur concours 1 164 1 120 Prestations informatiques 309 724 Revenus des immeubles 57 52 Quote - part de bénéfice assurance 721 1 247 Affacturage 261 263 Autres produits divers d'exploitation 31 93 2 543 3 499 Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Autres charges diverses d'exploitation 297 253 297 253 Note 2 3. – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Frais de personnel 28 566 29 705 Salaires & traitements 18 130 17 938 Charges de retraite 2 204 2 185 Charges sociales 6 385 6 363 Intéressement des salariés 875 809 Participation des salariés 1 366 1 197 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 822 1 636 Subvention RH -82 -79 Transfert de charge immobilisée ( Amplitude ) -1 435 Dotations aux provisions sur charges de personnel 819 1 057 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -1 517 -1 401 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes/ cr éances irrécup érables couvertes sur charges de personnel Pertes/ cr éances irrécup érables non couvertes Autres frais 17 800 15 106 Impôts, taxes 1 933 1 468 Dotation/reprise de prov/risques / impôts et taxes Régul Prorata TVA -26 Services extérieurs 15 868 13 664 Total 46 367 44 811 Montant du CICE : 90 k € au 31 décembre 2022 et 106k € au 31 décembre 2021 Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale Note 2 4. – Coût net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 21 650 18 364 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 294 438 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 1 906 1 764 Autres dotations aux dépréciations 1 489 278 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -21 300 -10 706 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -1 430 -3 570 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -1 414 -228 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 14 22 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 1 887 2 313 Récupérations sur créances amorties -39 -31 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication 20 Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication -20 Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 105 1 149 Dotations aux dépréciations sur créances saines S1/S2 8 959 6 705 Reprises de dépréciations sur créances saines S1/S2 -5 947 -8 081 Total 7 174 8 417 Note 2 5. – Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Immobilisations incorporelles Moins values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immobilisations incorporelle Immobilisations corporelles 107 112 Moins values sur cessions d'immobilisations -10 Plus values sur cessions d'immobilisations 117 112 Immobilisations financières -16 6 Moins values sur cessions d'immobilisations financières Dotations dépréciations / immobilisations financières -17 -14 Plus values sur cessions d'immobilisations financières Reprises dépréciations / immobilisations financières 1 20 Autres dotations aux prov isions p our dépréciation Autres reprises de prov isions p our dépréciation Total 91 118 Note 2 6. – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 IS sur résultat courant 7 214 6 032 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 -46 841 Provision IS 23 Impôt Différé - PTZ 35 -98 Total 7 203 6 798 Note 2 7. – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Impôts Différés Actif (taux : 25,83 %) 9 497 8 870 Charges à payer non déductibles 410 367 Provisions non déductibles 8 726 8 132 Autres provisions non déductibles 361 371 Impôts différés Passif 8 11 Total 9 505 8 881 Note 2 8. – Opérations de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit : En faveur de la clientèle : 144 095 168 200 Ouvertures de crédits documentaires 1 670 2 968 Autres ouvertures de crédits confirmés 141 930 164 474 Acceptations à payer 495 758 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit : 37 058 38 142 Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires Acceptations à payer Autres garanties 37 058 38 142 D'ordre de la clientèle 44 567 48 872 Cautions 11 903 17 424 Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements Obligations cautionnées 4 502 4 048 Autres garanties 28 162 27 400 Engagements reçus Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 207 786 166 124 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 369 252 371 918 Note 2 9. – Rémunérations allouées, avances et crédits accordés aux membres des organes d'administration et de direct i on (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0. – Projet d'affectation du résultat 2021 (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Dividendes 16 514 16 319 Report à nouveau 0 0 16 514 16 319 Note 3 1. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 9 572 11 836 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 27 212 30 716 Ancienneté de plus de 10 ans 12 137 10 084 Sous-total 48 922 52 636 Comptes épargne logement (CEL) 7 516 7 853 Total 56 437 60 488 Note 3 2. – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Encours des prêts 13 21 Note 3 3. – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2021 Dotation Reprise 31/12/2022 Plan d'épargne logement (PEL) 413 273 140 Comptes épargne logement (CEL) 33 161 194 Total 446 161 273 334 Note 3 4. – Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 3 5. – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2022 31/12/2021 Techniciens de la banque 270 268 Cadres 113 110 IV. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport sur le Gouvernement d’Entreprise et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022, approuve les comptes annuels tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022 décide d’affecter le bénéfice net de l'exercice 2022 d’un montant de 16 514 204 euros comme suit : Bénéfice 2022 16 514 204,42 € Report à nouveau antérieur 141 478 784,44 € Total disponible : 157 992 988,86 € Dividendes 16 514 204,42 € Report à nouveau 141 478 784,44 € Total égal au disponible : 157 992 998,86 € Le dividende d’un montant global de 16 514 204,42 euros à verser aux actionnaires correspond à une distribution d’un dividende unitaire de 49,54 euros par action sur les 333 336 actions composant le capital social de la Société. L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Générales Ordinaire, prend acte que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents s’établissement comme suit : Exercice Montant Unitaire (En euros .) Avoir Fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2020 17,30 0 17,30 2021 48,96 0 48.96 2022 49,54 0 49,54 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit Risque identifié Les prêts et créances à la clientèle sont porteurs d’un risque de crédit qui expose BFC à une perte potentielle si son client ou sa contrepartie s’avère incapable de faire face à ses engagements financiers. BFC constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir ce risque. Les principes comptables d’évaluation des dépréciations individuelles d’une part, et des provisions collectives d’autre part, sont présentés dans la note « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Le montant des provisions collectives pour risque de crédit est déterminé sur la base des encours sains non-dégradés et des encours dégradés, respectivement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul. Par ailleurs, BFC a recours au jugement et procède à des estimations comptables pour évaluer le niveau des dépréciations individuelles des encours douteux. Au 31 décembre 2022, le montant total des opérations avec la clientèle exposée au risque de crédit s’élève à 1 64 6 M€ ; le montant total des dépréciations s’élève 63, 7 M€ et celui du coût net du risque s’élève à 7, 1 M€ . Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations et provisions constituaient un point clé de l’audit, ces éléments faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier pour ce qui concerne les secteurs économiques les plus fragilisés. Notre réponse Nous avons concentré nos travaux sur les encours et/ou portefeuilles de prêts à la clientèle les plus significatifs ainsi que sur les secteurs économiques identifiés comme les plus fragilisés par la crise. Nous avons pris connaissance de la conception et de l’efficacité du dispositif de gouvernance et de contrôle interne de BFC et testé les contrôles clés manuels et informatisés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues. Nos autres travaux d’audit ont notamment consisté à : Avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, procéder à la revue des principes retenus et impacts comptables associés pour le changement de méthode réalisé au cours de l’exercice avec la comptabilisation de provisions sur encours sains et dégradés ; S’assurer du correct classement des encours de crédit selon les règles applicables ; Examiner les principaux paramètres retenus par BFC pour évaluer les provisions collectives au 31 décembre 2022, y compris les adaptations mises en œuvre pour appréhender l’impact des mesures de soutien à l’économie ; Tester au 31 décembre 2022, sur une sélection des crédits les plus significatifs, les hypothèses retenues pour l’estimation des dépréciations individuelles afférentes, et l’évaluation des garanties entrant dans le calcul des dépréciations et provisions. Nous avons également examiné la pertinence des informations qualitatives et quantitatives présentées dans les notes 2, 24 et « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels, relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN par l'assemblée générale du 27 avril 2015 pour Deloitte & Associés et par celle du 4 juillet 2017 pour ACE Au 31 décembre 2022, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 7 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet ACE dans la 5 ème année Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. La Possession et Paris-La Défense, le 5 mai 2023 Les commissaires aux comptes ACE Bernard Fontaine Deloitte & Associés Pascal COLIN VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97400 Saint-Denis.
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 mars 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 54 352 Créances sur les établissements de crédit 230 492 Operations avec la clientèle 1 821 799 Parts dans les entreprises liées 2 249 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 14 182 Immobilisations incorporelles 11 711 Immobilisations corporelles 13 015 Autres actifs 10 932 Comptes de régularisation 8 652 Total de l'actif 2 167 384 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 451 952 Operations avec la clientèle 1 445 542 Autres passifs 19 288 Comptes de régularisation 38 410 Provisions pour risques et charges 22 658 Dettes subordonnées 22 013 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 167 384 Hors-bilan Montant Engagements de financement 160 522 Engagements de garantie 79 116 Engagements de financement 176 866 Engagements de garantie 372 479
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 décembre 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 62 075 Créances sur les établissements de crédit 206 276 Operations avec la clientèle 1 836 869 Parts dans les entreprises liées 2 270 Crédit bail et location avec option d'achat ( 1) 14 143 Immobilisations incorporelles 9 691 Immobilisations corporelles 13 345 Autres actifs 9 464 Comptes de régularisation 7 113 Total de l'actif 2 161 246 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 418 044 Operations avec la clientèle 1 479 072 Autres passifs 18 737 Comptes de régularisation 32 349 Provisions pour risques et charges 23 513 Dettes subordonnées 22 010 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 161 246 Hors-bilan Montant Engagements de financement 144 095 Engagements de garantie 81 625 Engagements de financement 207 786 Engagements de garantie 369 252
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 septembre 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 58 463 Créances sur les établissements de crédit 213 527 Operations avec la clientèle 1 836 921 Parts dans les entreprises liées 1 840 Crédit bail et location avec option d'achat ( 1) 13 076 Immobilisations incorporelles 7 909 Immobilisations corporelles 12 995 Autres actifs 8 429 Comptes de régularisation 7 649 Total de l'actif 2 160 809 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 421 951 Operations avec la clientèle 1 480 907 Autres passifs 16 725 Comptes de régularisation 28 733 Provisions pour risques et charges 22 967 Dettes subordonnées 22 005 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report a nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 160 809 Hors-bilan Montant Engagements de financement 155 131 Engagements de garantie 90 405 Engagements de financement 199 724 Engagements de garantie 366 341
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 3 0 juin 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 141 542 Créances sur les établissements de crédit 90 905 Operations avec la clientèle 1 838 736 Parts dans les entreprises liées 1 844 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 11 749 Immobilisations incorporelles 6 600 Immobilisations corporelles 12 488 Autres actifs 7 554 Comptes de régularisation 8 493 Total de l'actif 2 119 911 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 425 030 Operations avec la clientèle 1 445 664 Autres passifs 14 810 Comptes de régularisation 22 425 Provisions pour risques et charges 22 459 Dettes subordonnées 22 002 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 . Capital souscrit 16 667 . Primes d' émission 1 921 . Réserves 5 790 . Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 119 911 Hors-bilan Montant Engagements de financement 137 750 Engagements de garantie 86 346 Engagements de financement 194 051 Engagements de garantie 366 862
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 12 mai 202 2 I. – Bilan au 31 décembre 202 1 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP 142 329 856,66 144 558 880,31 Créances sur les établissements de crédit 100 518 764,16 135 393 498,96 Operations avec la clientèle 1 863 941 817,75 1 907 121 870,21 Participations et autres titres détenus à long terme 1 856 995,30 1 327 710,48 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 10 320 022,85 6 019 125,05 Immobilisations incorporelles 4 339 992,69 2 497 525,93 Immobilisations corporelles 12 656 934,99 13 700 295,31 Autres actifs 8 370 998,17 9 708 802,95 Comptes de régularisation 7 895 378,30 9 929 578,56 Total de l'actif 2 152 230 760,87 2 230 257 287,76 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Dettes envers les établissements de crédit 448 145 323,05 505 135 992,58 Operations avec la clientèle 1 444 592 757,07 1 468 951 931,03 Autres passifs 17 286 297,45 13 100 161,18 Comptes de régularisation 15 130 369,21 11 235 304,38 Provisions pour risques et charges 21 234 953,26 22 908 430,17 Dettes subordonnées 22 002 251,94 35 638 468,10 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 182 174 718,11 171 622 909,54 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 Réserves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report à nouveau (+/-) 141 478 784,44 132 828 355,02 Résultat de l'exercice 16 318 762,00 14 417 382,85 Total du passif 2 152 230 760,87 2 230 257 287,76 Hors-bilan 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financement 168 201 002,18 154 764 513,03 Engagements de garantie 87 014 173,03 95 540 585,56 Engagements de financement 166 123 592,96 126 977 427,52 Engagements de garantie 371 917 880,52 384 107 274,39 II. – Compte de résultat publiable 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 49 253 283,89 48 138 446,81 Intérêts et charges assimilés -8 268 431,14 -10 161 923,22 Produits sur opération crédit-bail et assimilés 2 102 039,27 741 025,81 Charges sur opération crédit-bail et assimilés -2 076 614,22 -725 252,51 Revenus des titres à rev enu variable 27 662,16 89 058,37 Commissions (produits) 42 652 667,05 40 493 017,56 Commissions (charges) -6 778 283,09 -6 026 555,71 Gains, pertes sur opération portefeuille de négociation 294 772,34 518 415,34 Autres produits d'exploitation bancaire 3 499 276,95 3 180 741,83 Autres charges d'exploitation bancaire -253 488,76 -195 324,42 Produit net bancaire 80 452 884,45 76 051 649,86 Charges générales d'exploitation -44 811 304,03 -45 053 553,82 Dotation aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -4 226 208,30 -4 287 153,92 Résultat brut d'exploitation 31 415 372,12 26 710 942,12 Cout du risque (+/-) -8 416 908,82 -7 587 375,67 Résultat d'exploitation 22 998 463,30 19 123 566,45 Gains ou pertes sur actifs immobilises 117 991,65 3 902,40 Résultat courant avant impôt 23 116 454,95 19 127 468,85 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices -6 797 692,95 -4 710 086,00 Résultat net 16 318 762,00 14 417 382,85 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFC calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée d’un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles : - gros œuvre Linéaire / 40 ans - façades et toiture Linéaire / 30 ans - second œuvre Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire » . Risques de crédit Créances douteuses La BFC applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”. La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2021 par une reprise nette de 262 KEUR, intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours : Les cotations retenues par la BFC sont les suivantes : Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; Clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; Clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du Groupe SG, la BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 7 91 3 K€ au 31 décembre 2021. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO). La BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 4 75 9 K€ au 31 décembre 2021. Provisionnement S1/S2 IFRS 9 sur les encours sains pour l’ensemble de la clientèle En cohérence avec les modalités d’estimation des pertes de crédit attendues utilisées dans les comptes consolidés du Groupe, des provisions pour risque de crédit calculées à hauteur des pertes attendues sont enregistrées au passif du bilan sur la base des encours sains des prêts et d’engagements hors bilan. Une reprise nette de 1 376 KEUR sur cette provision a été comptabilisée en compte de résultat. La provision pour dépréciation au 31 décembre 2021 de ce changement s’élève à 15 97 9 K€ . Epargne - logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 446 KEUR au 31 décembre 2021. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liées à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFC enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées La dette subordonnée Tier 2 a été entièrement remaniée au cours de l’année 2021. Ainsi, en date de valeur du 27 septembre 2021 et au terme d’un processus ayant abouti à l’autorisation par la Banque Centrale Européenne : les emprunts subordonnés à durée indéterminée, existants au 31/12/2020, d’un total 35 634 KEUR ont été remboursé intégralement aux actionnaires deux nouveaux emprunts subordonnés de 11 000 KEUR chacun ont été mis en place, pour une durée de 10 ans avec la capacité de rembourser par anticipation et sans frais à compter de 5 ans. Il s'agit d'emprunts subordonnés souscrits auprès des deux actionnaires : Groupe THE MAURITIUS COMMERCIAL BANK LTD et de la SOCIETE GENERALE. Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 0.90 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC au 31/12/2021 s’élève à 344 KEUR, entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 0.43 %. Régime de retraite de Mayotte Un accord d’établissement, signé le 06/10/2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 0.79 %, s’élève à 2 613 KEUR au 31/12/2021. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31/12/2021 s’élève à 374 MEUR. Opérations avec la clientèle Dans le cadre de l’application du règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2020-10 du 22 décembre 2020 qui amende le règlement ANC n°2014-07 la créance sur la Caisse des Dépôts relative aux opérations de centralisation de l’épargne réglementée (livrets A, livrets développement durable et livrets d’épargne populaires) est reclassée au passif. Ce changement de présentation permet de regrouper dans le même poste un actif et un passif dont l’existence est indissociable. Au 31 décembre 2021, cette créance de 60 318 KEUR est en déduction du poste « Opérations avec la clientèle » dans lequel sont enregistrés les dépôts collectés auprès de la clientèle au titre des comptes d’épargne réglementée. Ce changement de présentation permet ainsi de regrouper dans le même poste un actif et un passif dont l’existence est indissociable. Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels F onds propres de base prudentiels 161 76 7 K€ Capital : 16 66 7 K€ Réserves, report à nouveau et primes d’émission : 149 18 9 K€ Fonds pour risques bancaires généraux : 1 66 4 K€ Immobilisations incorporelles nettes : -4 52 1 K€ Autres déductions -1 23 3 K€ 161 76 7 K€ Fonds propres complémentaires 22 00 0 K€ Prêt subordonné accordé par la Société Générale : 11 00 0 K€ Prêt subordonné accordé par la Mauritius Commercial Bank : 11 00 0 K€ 22 00 0 K€ Total des fonds propres prudentiels 183 99 0 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 80 79 1 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 2 86 4 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 83 65 5 K€ Les exigences de fonds propres ont été calculées sur la base d’un taux de 8 % du total des RWA Autres informations Les comptes de la BFC sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFC s’élève à 700 KEUR au 31 décembre 20 21. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant. Rapport sur les dépôts et avoirs Loi Eckert Au 31 décembre 2021, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN détenait dans ses livres : 1 445 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 8 517 KEUR. Sur l'année 2021, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 403 322,09 EUR issue de 328 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice écoulé Aucun évènement post-clôture à signaler. Note 1 . – Créances sur les établissements de crédit (Créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 26 302 26 302 64 093 64 093 Comptes et prêts à terme 73 889 73 889 70 984 70 984 Créances douteuses Sous-total 26 302 73 889 100 191 64 093 70 984 135 077 Créances rattachées 312 15 328 297 19 316 Total brut 26 614 73 905 100 519 64 391 71 003 135 393 Dépréciations Total net 26 614 73 905 100 519 64 391 71 003 135 393 Note 2 . – Operations avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Crédits à la clientèle 1 698 047 1 803 670 Valeurs non imputées 13 145 9 894 Comptes ordinaires débiteurs 35 720 35 086 Créances rattachées 3 103 3 367 Créances douteuses 176 487 112 367 Total brut 1 926 502 1 964 384 Dépréciations 62 560 57 263 Total net 1 863 942 1 907 122 Note 2 bis. – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 25 851 140 089 10 546 176 486 Créances douteuses 12 775 94 941 10 521 118 237 Créances douteuses compromises 13 076 45 148 25 58 249 Dépréciations sur créances douteuses 14 608 44 416 3 536 62 560 Dépréciations/créances douteuses - principal 121 9 542 3 026 12 690 Dépréciations /créances douteuses compromises - principal 10 708 33 078 238 44 024 Dépréciations/créances douteuses - intérêts 175 486 272 932 Dépréciations/créances compromises - intérêts 10 146 155 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 3 594 1 164 4 758 Total net exercice en cours 11 243 95 673 7 010 113 926 Total net exercice précédent 7 205 40 762 7 136 55 104 Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Reclassement Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période Sur opérations interbancaires Sur créances clientèle : 57 262 20 854 13 230 2 326 62 560 - En principal 55 621 20 128 11 963 2 313 61 473 - En intérêts 1 641 726 1 267 13 1 087 Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme 47 14 20 41 Sur portefeuille titres de placement Total 57 309 20 868 13 250 2 326 62 601 Note 3 . – Portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables Total Plus values latentes 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 Organismes publics 0 Treasury bonds (Seychelles) Treasury bills (Seychelles) Stocks (Seychelles) Créances rattachées 0 Provisions 0 Total obligations et autres titres à revenu fixe Actions 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Total actions et autres titres à revenu variable (**) L'ensemble de ces titres est non côté. Note 4 . – Participations et parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres en € Valeur brute K€ Dépréciation K€ Valeur nette comptable K€ Participations Crédit Logement 32 NS 70 2 2 Autres SEM NORDEV 75 7,50 % 250 19 19 SWIFT 3 NS 1 1 APICAP 1000 270 47 223 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) 928 928 Total participations : non cotées 1 220 47 1 173 Parts dans les entreprises liées Etablissements de crédit Autres BPIFRANCE (ex OSEO) 43 544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000 147 147 Auber Immobilier SCI Mayotte 2001 SCI OMAHA 2012 Avance Associé OMAHA 2012 SNC SOCIETE 72 99 99 % 10 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 155 155 Participations cotées Total participations cotées Total général 1 375 47 1 328 Note 4 bis. – Operations avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Engagements donnés Engagements reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 1 006 12 621 63 7 760 The Mauritius Commercial Bank Seychelles Société Générale 91 683 417 195 666 166 124 (*) 375 452 MCB Madagascar 53 SCI Mayotte 2001 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter. – Participations, parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme au 31 décembre 2021 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote - part du capital détenu ( En %) Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) 2- Filiales étrangères (ensemble) 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 447 400 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) 5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts 928 928 Total 1 375 1 328 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2020 Résultat (bénéfice ou perte 2020) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) - - 2- Filiales étrangères (ensemble) - - 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) - - 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts Total Note 5 . – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisit ion / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 13 804 3 519 56 17 267 Droits au bail 366 366 Total 14 170 3 519 56 17 633 Amortissements Logiciels 11 307 1 491 52 12 747 Droits au bail 366 366 Total 11 672 1 491 52 13 112 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Logiciels - 181 181 Total 181 181 Valeur nette comptable 2 498 1 847 4 4 340 Note 5 bis. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit bail et opérations assimilées 7 017 6 378 36 13 359 Créances rattachées 2 Total 7 019 6 378 36 13 359 Amortissements / Dépréciations Crédit bail et opérations assimilées 998 2 077 36 3 039 Total 998 2 077 36 3 039 Valeur nette comptable 6 021 10 320 Note 5 ter. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Encours financiers 10 326 6 059 Résultats financiers 168 53 Réserves latentes 224 111 Note 5 quater. – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 7 036 7 036 Immeubles hors exploitation 1 644 264 1 380 Agencements, Installations, autres imm obilisations corporelles 41 445 1 684 166 42 964 Total 50 785 1 684 430 52 039 Amortissements / Dépréciations Constructions Immeubles d'exploitation 2 928 268 3 196 Immeubles hors exploitation 1 152 58 190 1 019 Agencements, Installations, imm obilisations corporelles 32 982 2 276 124 35 134 Dot ations aux provisions pour dépréciation 22 10 32 Total 37 084 2 612 315 39 382 Valeur nette comptable 13 701 -928 115 12 657 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes de stocks et emplois divers 50 48 Débiteurs divers 8 321 9 661 Total 8 371 9 709 Note 7 . – Comptes de régularisation actif (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 121 322 Charges constatées d'avance 531 631 Produits à recevoir 6 734 6 905 Autres comptes de régularisation 509 2 071 Total 7 895 9 930 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 20 174 20 174 40 764 40 764 Comptes et emprunts à terme 425 377 425 377 461 175 461 175 Valeurs données en pension Sous-total 20 174 425 377 445 551 40 764 461 175 501 938 Dettes rattachées 34 666 700 55 742 797 Autres sommes dues 1 894 1 894 2 401 2 401 Total 22 102 426 043 448 145 43 219 461 917 505 136 Note 9 . – Operations avec la clientèle et dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Opérations avec la clientèle 1 337 044 107 548 1 444 593 1 351 938 117 014 1 468 952 Comptes d'épargne à régime spécial 261 436 56 700 318 136 246 391 58 165 304 557 Dettes rattachées 610 1 367 1 976 587 1 393 1 980 Comptes ordinaires de la clientèle 1 068 293 1 068 293 1 099 713 1 099 713 Autres sommes dues 6 611 6 611 5 152 5 152 Comptes créditeurs à terme 49 481 49 481 57 455 57 455 Autres dettes diverses 95 95 95 95 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total général 1 337 044 107 548 1 444 593 1 351 938 117 014 1 468 952 Note 1 0 . – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Personnel et comptes rattachés 538 438 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 684 532 Etat et autres collectivités publiques 7 713 5 843 Autres dettes 8 351 6 287 Total 17 286 13 100 Note 1 1 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'encaissement 1 645 1 Produits constatés d'avance 1 970 342 Charges à payer 10 880 10 454 Autres comptes de régularisation 635 438 Total 15 130 11 235 Note 1 2 . – Provisions (En milliers d'euros.) Début exercice Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions : Risques sur opérations avec la clientèle 17 943 6 950 8 186 22 16 686 Charges de personnel 3 606 1 050 1 401 3 255 Autres risques et charges 1 358 97 161 1 294 Total 22 908 8 097 9 748 22 21 235 Note 1 3 . – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variation Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 35 634 22 000 Dettes rattachées 4 -2 2 Total 35 638 -2 22 002 Les taux moyens appliqués pour 2020 et 2021 sont respectivement de : 2,38 % et 2,87 % Note 1 4 . – Capital souscrit (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres é mis Actions ordinaires 333 336 50 € 333 336 50 € Total 333 336 333 336 Note 1 5 . – R é serve s (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6 . – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d' euros .) Capital Certificats d'investissement Primes Réserves Report à nouveau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 132 828 14 417 171 623 Résultat de l'exercice (avant affectation) 16 319 16 319 Affectation du résultat de l'exercice précédent 8 650 -14 417 -5 767 Distribution de l'exercice 5 767 5 767 Stock provisions S1 S2 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 141 479 5 767 16 319 Note 1 7 . – Actifs / Passifs selon durée restant à courir (En milliers d' euros .) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 155 046 826 3 468 1 497 160 837 Opérations avec la clientèle 184 907 183 778 749 523 685 415 1 803 623 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 339 953 184 604 752 991 686 913 1 964 461 Total exercice précédent 313 117 401 791 637 733 689 875 2 042 515 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 47 879 60 493 168 880 170 894 448 145 Opérations avec la clientèle 1 381 988 42 603 19 735 267 1 444 593 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total exercice en cours 1 429 867 103 096 188 615 171 160 1 892 738 Total exercice précédent 1 462 398 147 899 254 004 109 787 1 974 088 Note 1 8 . – Intérêts & Produits assimil é s (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Et ablissement s de crédit Clientèle Et ablissement s de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 609 2 248 616 2 412 Intérêts sur comptes & prêts 115 174 Rémunération du collatéral SG SFH 215 202 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 43 055 43 855 Intérêts sur créances douteuses 1 655 870 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 5 8 Instruments financiers : Produit net sur swaps de taux de couverture 1 352 Total 2 295 46 958 1 001 47 137 Note 1 9 . – Intérêts & Charges assimil é s (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 431 32 452 40 Intérêts sur comptes & emprunts 5 092 2 082 6 604 2 194 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 631 847 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 24 Total 6 154 2 115 7 928 2 234 Note 2 0 . – Commissions (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 80 79 Opérations avec la clientèle 6 567 31 244 5 811 29 135 Opérations sur titres 132 137 Opérations de change 35 28 Opérations sur engagements de financement et de garantie 1 715 1 728 Prestations de services financiers 9 658 9 602 Total 6 778 42 653 6 027 40 493 Note 2 1 . – Gains ou Pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Opérations sur titres de transaction et de placement -9 Pertes sur titres de transaction -9 Opérations de change 304 518 Gains sur opération de change et d'arbitrage 339 528 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -35 -10 Total 295 518 Note 2 2 . – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 36 470 12 368 416 49 253 Intérêts et charges assimilés 7 011 1 143 114 8 268 Commissions (produits ) 28 893 13 354 405 42 653 Commissions (charges ) 5 054 1 642 83 6 778 Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation 271 0 24 295 Autres produits d'exploitation bancaire 2 903 567 29 3 499 Autres charges d'exploitation bancaire 253 1 253 Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Commissions gestion assurances sur concours 1 120 1 054 Prestations informatiques 724 792 Revenus des immeubles 52 49 Quote - part de bénéfice assurance 1 247 895 Affacturage 263 251 Autres produits divers d'exploitation 93 140 3 499 3 181 Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Autres charges diverses d'exploitation 253 195 Total 253 195 Note 2 3 . – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Frais de personnel 29 705 29 168 Salaires & traitements 17 938 18 298 Charges de retraite 2 185 2 158 Charges sociales 6 363 6 335 Intéressement des salariés 809 693 Participation des salariés 1 197 604 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 636 1 404 Subvention RH -79 Dotations aux provisions sur charges de personnel 1 057 815 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -1 401 -1 140 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes/ cr éances irrécup érables couvertes sur charges de personnel Pertes/ cr éances irrécup érables non couvertes Autres frais 15 106 15 886 Impôts, taxes 1 468 2 788 Dotation/reprise de prov/risques / impôts et taxes -678 Régul Prorata TVA -26 Services extérieurs 13 664 13 776 44 811 45 054 Montant du CICE : 106 k € au 31 décembre 2021 et 127 k € au 31 décembre 2020 Note 23 bis. – Honoraires des Commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale Note 2 4 . – Cout net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 18 364 11 522 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 438 2 386 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller 1 996 Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 1 764 1 396 Autres dotations aux dépréciations 278 619 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -10 706 -20 928 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) -587 Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -3 570 -1 727 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -228 -784 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 22 176 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 2 313 12 399 Récupérations sur créances amorties -31 -26 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication -75 Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 149 1 221 Dotations aux dépréciations sur créances saines S1/S2 6 705 Reprises de dépréciations sur créances saines S1/S2 -8 081 8 417 7 587 Note 2 5 . – Gains ou pertes sur actifs immobilis é s (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Immobilisations incorporelles Moins values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immobilisations incorporelle Immobilisations corporelles 112 51 Moins values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions d'immobilisations 112 51 Immobilisations financières 6 -47 Moins values sur cessions d'immobilisations financières Dotations dépréciations / immobilisations financières -14 -47 Plus values sur cessions d'immobilisations financières Reprises dépréciations / immobilisations financières 20 Autres dotations aux provisions pour dépréciation Autres reprises de provisions pour dépréciation Total 118 4 Note 2 6 . – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 IS sur résultat courant 6 032 3 725 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 841 985 Provision IS 23 Impôt Différé - PTZ -98 Total 6 798 4 710 Note 2 7 . – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Impôts Différés Actif (taux : 25,83 %) 8 870 8 212 Charges à payer non déductibles 367 241 Provisions non déductibles 8 132 7 585 Autres provisions non déductibles 371 386 Impôts différés Passif 11 0 Total 8 881 8 212 Note 2 8 . – Operations de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donn é s Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit : En faveur de la clientèle : 168 201 154 764 Ouvertures de crédits documentaires 2 968 2 398 Autres ouvertures de crédits confirmés 164 474 151 595 Acceptations à payer 758 771 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit : 38 142 46 133 Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires Acceptations à payer Autres garanties 38 142 46 133 D'ordre de la clientèle 48 872 49 407 Cautions 17 424 15 508 Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements Obligations cautionnées 4 048 4 729 Autres garanties 27 400 29 170 Engagements re ç us Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 166 124 126 977 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 371 918 384 107 Note 2 9 . – Rémunérations allouées , avances et cr é dits accord é s aux membres des organes d'administration et de direction (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0 . – Projet d'affectation du résultat 2021 (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Dividendes 16 319 5 767 Report à nouveau 0 8 650 Total 16 319 14 417 Note 3 1 . – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 11 836 13 485 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 30 716 30 653 Ancienneté de plus de 10 ans 10 084 9 351 Sous-total 52 636 53 489 Comptes épargne logement (CEL) 7 853 8 055 Total 60 488 61 544 Note 3 2 . – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Encours des prêts 21 36 Note 3 3 . – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2020 Dotation Reprise 31/12/2021 Plan d'épargne logement (PEL) 455 42 413 Comptes épargne logement (CEL) 17 16 33 Total 472 16 42 446 Note 3 4 . – Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 3 5 . – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2021 31/12/2020 Techniciens de la banque 268 297 Cadres 110 110 IV. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport sur le Gouvernement d’Entreprise et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2021, approuve les comptes annuels tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. L'Assemblée Générale, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 décide d’affecter le bénéfice net de l'exercice 2021 d’un montant de 16 318 762,00 euros comme suit : Bénéfice 2021 16 318 762,00 € Report à nouveau antérieur 141 478 784,44 € Bénéfice distribuable 157 797 546,44 € Dividendes 16 318 762,00 € Report à nouveau 141 478 784, 44 € Total égal au disponible : 157 797 546,44 € Le dividende d’un montant global 16 318 762,00 euros à verser aux actionnaires correspond à une distribution d’un dividende unitaire de 48,96 euros par action sur les 333 336 actions composant le capital social de la Société. Rappel des Dividendes distribués au titre des 3 derniers exercices : Exercice Montant unitaire (En euros .) Avoir fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2018 27,50 0 27,50 2019 0,00 0 0,00 2020 17,30 0 17,30 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit Risque identifié Les prêts et créances à la clientèle sont porteurs d’un risque de crédit qui expose BFC à une perte potentielle si son client ou sa contrepartie s’avère incapable de faire face à ses engagements financiers. BFC constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir ce risque. Les principes comptables d’évaluation des dépréciations individuelles d’une part, et des provisions collectives d’autre part, sont présentés dans la note « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Le montant des provisions collectives pour risque de crédit est déterminé sur la base des encours sains non-dégradés et des encours dégradés, respectivement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, en particulier dans le contexte lié à la crise mondiale de la pandémie de Covid-19. Par ailleurs, BFC a recours au jugement et procède à des estimations comptables pour évaluer le niveau des dépréciations individuelles des encours douteux. Au 31 décembre 2021, le montant total des opérations avec la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 1 65 4 M€ ; le montant total des dépréciations s’élève 62, 5 M€ et celui du coût net du risque s’élève à 8, 4 M€ . Nous avons considéré que l’impact de la crise économique liée à la pandémie de Covid-19 sur l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations et provisions constituaient un point clé de l’audit, ces éléments faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier pour ce qui concerne les secteurs économiques les plus fragilisés par la crise. Notre réponse Nous avons concentré nos travaux sur les encours et/ou portefeuilles de prêts à la clientèle les plus significatifs ainsi que sur les secteurs économiques identifiés comme les plus fragilisés par la crise. Nous avons pris connaissance de la conception et de l’efficacité du dispositif de gouvernance et de contrôle interne de BFC et testé les contrôles clés manuels et informatisés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues. Nos autres travaux d’audit ont notamment consisté à : Avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, procéder à la revue des principes retenus et impacts comptables associés pour le changement de méthode réalisé au cours de l’exercice avec la comptabilisation de provisions sur encours sains et dégradés ; S’assurer du correct classement des encours de crédit selon les règles applicables ; Examiner les principaux paramètres retenus par BFC pour évaluer les provisions collectives au 31 décembre 2021, y compris les adaptations mises en œuvre pour appréhender l’impact des mesures de soutien à l’économie ; Tester au 31 décembre 2021, sur une sélection des crédits les plus significatifs, les hypothèses retenues pour l’estimation des dépréciations individuelles afférentes, et l’évaluation des garanties entrant dans le calcul des dépréciations et provisions. Nous avons également examiné la pertinence des informations qualitatives et quantitatives présentées dans les notes 2, 24 et « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels, relatives au risque de crédit dans le contexte évolutif de la pandémie. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN par l'assemblée générale du 27 avril 2015 et par celle du 4 juillet 2017 pour ACE. Au 31 décembre 2021, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 7 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet ACR dans la 5 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. La Possession et Paris-La Défense, le 25 avril 2022 Les commissaires aux comptes ACE Bernard Fontaine Deloitte & Associés Pascal COLIN VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97400 Saint-Denis.
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 mars 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 140 431 Créances sur les établissements de crédit 111 209 Operations avec la clientèle 1 845 078 Parts dans les entreprises liées 1 844 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 11 582 Immobilisations incorporelles 5 488 Immobilisations corporelles 12 539 Autres actifs 9 281 Comptes de régularisation 9 694 Total de l'actif 2 147 146 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 433 998 Operations avec la clientèle 1 446 752 Autres passifs 20 731 Comptes de régularisation 33 484 Provisions pour risques et charges 22 658 Dettes subordonnées 22 002 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 147 146 Hors-bilan Montant Engagements de financement 136 046 Engagements de garantie 88 333 Engagements de financement 181 455 Engagements de garantie 368 048
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 décembre 2021 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 142 330 Creances sur les etablissements de credit 100 519 Operations avec la clientele 1 863 942 Parts dans les entreprises liees 1 857 Credit bail et location avec option d'achat(1) 10 320 Immobilisations incorporelles 4 340 Immobilisations corporelles 12 657 Autres actifs 8 371 Comptes de regularisation 7 895 Total de l'actif 2 152 231 Passif Montant Dettes envers les etablissements de credit 448 145 Operations avec la clientele 1 444 593 Autres passifs 17 286 Comptes de regularisation 31 449 Provisions pour risques et charges 21 235 Dettes subordonnees 22 002 Fonds pour risques bancaires generaux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d'emission 1 921 Reserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 152 231 Hors-bilan Montant Engagements de financement 168 201 Engagements de garantie 86 990 Engagements de financement 166 124 Engagements de garantie 371 918
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 139 920 Créances sur les établissements de crédit 115 303 Operations avec la clientèle 1 850 100 Participations et autres titres détenus à long terme 1 564 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 9 131 Immobilisations incorporelles 2 702 Immobilisations corporelles 12 898 Autres actifs 5 274 Comptes de régularisation 10 810 Total de l'actif 2 147 702 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 454 716 Operations avec la clientèle 1 442 348 Autres passifs 12 634 Comptes de régularisation 26 988 Provisions pour risques et charges 21 495 Dettes subordonnées 22 000 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 147 702 Hors-bilan Montant Engagements de financement 188 188 Engagements de garantie 81 694 Engagements de financement 159 362 Engagements de garantie 369 351
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 juin 2021 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 137 751 Créances sur les établissements de crédit 133 263 Operations avec la clientèle 1 875 284 Participations et autres titres détenus à long terme 1 564 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 7 999 Immobilisations incorporelles 2 676 Immobilisations corporelles 13 170 Autres actifs 4 626 Comptes de régularisation 15 911 Total de l'actif 2 192 244 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 477 887 Operations avec la clientèle 1 457 236 Autres passifs 8 297 Comptes de régularisation 21 225 Provisions pour risques et charges 24 444 Dettes subordonnées 35 634 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 165 857 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 141 479 Total du passif 2 192 244 Hors-bilan Montant Engagements de financement 187 326 Engagements de garantie 88 025 Engagements de financement 136 908 Engagements de garantie 374 418
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 12 mai 2021 I. – Bilan au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif Exercice N Exercice N -1 Caisse, banques centrales, CCP 144 558 880,31 121 136 142,53 Créances sur les établissements de crédit 135 393 498,96 170 932 950,97 Opération s avec la clientèle 1 907 121 870,21 1 654 231 767,31 Participations et autres titres détenus à long terme 1 327 710,48 1 023 724,38 Parts dans les entreprises liées 1 853 660,45 Crédit-bail et location avec option d'achat(1) 6 019 125,05 1 388 744,57 Immobilisations incorporelles 2 497 525,93 2 939 863,77 Immobilisations corporelles 13 700 295,31 13 740 488,74 Autres actifs 9 708 802,95 11 913 974,16 Comptes de régularisation 9 929 578,56 8 428 951,05 Total de l'actif 2 230 257 287,76 1 987 590 267,93 Passif Exercice N Exercice N -1 Dettes envers les établissements de crédit 505 135 992,58 513 614 165,43 Opération s avec la clientèle 1 468 951 931,03 1 227 674 970,22 Autres passifs 13 100 161,18 16 739 512,54 Comptes de régularisation 11 235 304,38 12 696 387,05 Provisions pour risques et charges 22 908 430,17 6 678 586,29 Dettes subordonnées 35 638 468,10 35 638 626,48 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 171 622 909,54 172 883 929,14 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 Réserves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report à nouveau (+/-) 132 828 355,02 133 506 364,28 Résultat de l'exercice 14 417 382,85 15 000 393,19 Total du passif 2 230 257 287,76 1 987 590 267,93 Hors-bilan Exercice N Exercice N -1 Engagements de financement 154 764 513,03 182 181 403,59 Engagements de garantie 95 540 585,56 115 703 503,49 Engagements de financement 126 977 427,52 112 428 050,06 Engagements de garantie 384 107 274,39 408 017 843,03 II. – Compte de résultat publiable (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 48 138 446,81 53 070 784,68 Intérêts et charges assimilés -10 161 923,22 -12 530 568,23 Produits sur opération crédit-bail et assimilés 741 025,81 479 650,60 Charges sur opération crédit-bail et assimilés -725 252,51 -500 630,31 Revenus des titres à revenu variable 89 058,37 438,40 Commissions (produits) 40 493 017,56 43 761 425,15 Commissions (charges) -6 026 555,71 -5 804 017,71 Gains, pertes sur opération portefeuille de négociation 518 415,34 445 948,12 Autres produits d'exploitation bancaire 3 180 741,83 3 396 811,55 Autres charges d'exploitation bancaire -195 324,42 -143 416,44 Produit net bancaire 76 051 649,86 82 176 425,81 Charges générales d'exploitation -45 053 553,82 -48 928 110,75 Dotation aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -4 287 153,92 -3 344 716,73 Résultat brut d'exploitation 26 710 942,12 29 903 598,33 Cout du risque (+/-) -7 587 375,67 -7 454 927,34 Résultat d'exploitation 19 123 566,45 22 448 670,99 Gains ou pertes sur actifs immobilises 3 902,40 220 133,20 Résultat courant avant impôt 19 127 468,85 22 668 804,19 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices -4 710 086,00 -7 668 411,00 Résultat net 14 417 382,85 15 000 393,19 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFC calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée d’un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles : - gros œuvre Linéaire / 40 ans - façades et toiture Linéaire / 30 ans - second œuvre Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ». Risques de crédit Créances douteuses La BFC applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”. La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2020 par une reprise nette de 2 061 K€ , intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours : Les cotations retenues par la BFC sont les suivantes : Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; Clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; Clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du Groupe SG, la BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 3 69 6 K€ au 31 décembre 2020. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO). La BFC comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 6 56 5 K€ au 31 décembre 2020. Changement de méthode : Application sur 2020 du provisionnement S1/S2 IFRS 9 vs provision encours à surveiller en 2019 Explication du changement de méthode comptable Afin de produire une meilleure information financière au 31/12/2020, BFC a décidé d’appliquer les principes de la norme IFRS 9 en matière de provisionnement des encours sains pour l’ensemble de la clientèle. Cela dans le but de fournir une estimation plus fiable et pertinente de son risque de crédit. Incidences des changements sur le bilan et le compte de résultat : En cohérence avec les modalités d’estimation des pertes de crédit attendues utilisées dans les comptes consolidés du Groupe, des provisions pour risque de crédit calculées à hauteur des pertes attendues sont enregistrées au passif du bilan sur la base des encours sains des prêts et d’engagements hors bilan. La variation de dépréciation relative à 2020 sur l’ancienne provision « encours à surveiller » a été comptabilisée en compte de résultat. Le complément de provision S1/S2 a été comptabilisé en impact capitaux propres. La provision pour dépréciation au 31 décembre 2020 de ce changement s’élève à 17 35 5 K€ . L'impact antérieur de ce changement de méthode pour un montant de 13 79 8 K€ a été imputé sur le report à nouveau. Il correspond à la provision S1/S2 qui aurait dû être constatée au 31 décembre 2019 (hors provisions sur les encours des clients commerciaux, CLICOM, côtés sensibles de 26 8 K€ déjà comptabilisé au 31/12/2019). L’impact de ce changement de présentation, appliqué au bilan d’ouverture est présenté dans le tableau ci-après. Actif (En euros .) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Pro-forma Caisse, banques centrales, CCP 144 558 880 121 136 143 Créances sur les établissements de crédit 1, 2Bis et 17 135 393 499 128 717 911 Opération s avec la clientèle (*) 2, 2Bis,2Ter et 17 1 907 121 870 1 654 231 767 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4, 4Bis & 4Ter 1 327 710 1 023 724 Parts dans les entreprises liées 4, 4Bis & 4Ter 0 1 853 660 Immobilisations incorporelles 5 2 497 526 2 939 864 Crédit-bail et opérations assimilées 5Bis, 5Ter 6 019 125 1 388 745 Immobilisations corporelles 5Quater 13 700 295 13 740 489 Autres actifs 6 9 708 803 11 913 974 Comptes de régularisation 7 9 929 579 8 428 951 Total actif 2 230 257 288 1 945 375 228 Dont actifs en devises 14 630 742 14 971 159 (*) Ce poste n'inclut plus la dépréciation de 8.1 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles (1 676 496,25 € au 31 décembre 2020 contre 267 660,83 € au 31 décembre 2019). Passif (En euros .) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Pro-forma Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 8 & 17 505 135 993 513 614 165 Opération s avec la clientèle 9 & 17 1 468 951 931 1 185 459 930 Dettes représentées par un titre 9 & 17 0 0 Autres passifs 10 13 100 161 16 739 513 Comptes de régularisation 11 11 235 304 12 696 387 Provisions (*) 12 22 908 430 6 678 586 Dettes subordonnées 13 35 638 468 35 638 626 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 091 1 664 091 Capitaux propres hors FRBG : 171 622 910 172 883 929 Capital souscrit 14 16 666 800 16 666 800 Primes d' émission 16 1 920 808 1 920 808 Réserves 15 5 789 563 5 789 563 Report à nouveau (**) 16 132 828 355 133 506 364 Résultat de l'exercice 16 & 30 14 417 383 15 000 393 Total passif 2 230 257 288 1 945 375 228 Dont passifs en devises 14 420 030 14 662 845 Epargne-logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 472 K € au 31 décembre 2020. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liées à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFC enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du Groupe THE MAURITIUS COMMERCIAL BANK LTD et de la SOCIETE GENERALE. Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 0.50 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC au 31 décembre 2020 s’élève à 319 K€ , entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 0 , 43 %. Régime de retraite de Mayotte Un accord d’établissement, signé le 06/10/2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 0.40 %, s’élève à 3 288 K€ au 31 décembre 2020. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2020 s’élève à 334 M€ . Opérations avec la clientèle Explication du changement de méthode comptable Au 31 décembre 2020, pour la première fois la BFC a reclassé au passif les créances sur les encours de dépôt donnant lieu à des opérations de centralisation à la Caisse des Dépôts et qui étaient jusqu’ici classées à l’actif. Ce reclassement répond à l’application du règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2020-10 du 22 décembre 2020 et vient amender le règlement ANC n°2014-07. Incidences des changements sur le bilan Cela conduit à modifier la présentation au bilan de la créance sur la Caisse des Dépôts relative aux opérations de centralisation de l’épargne réglementée (livrets A, livrets développement durable et livrets d’épargne populaires). A compter de l’exercice clos le 31 décembre 2020, cette créance de 55 651 K€ , qui était présentée précédemment dans le poste « Créances sur les établissements de crédit », est désormais présentée au passif en déduction du poste « Opérations avec la clientèle » dans lequel sont enregistrés les dépôts collectés auprès de la clientèle au titre des comptes d’épargne réglementée. Ce changement de présentation permet ainsi de regrouper dans le même poste un actif et un passif dont l’existence est indissociable. L’impact de ce changement de présentation, appliqué au bilan d’ouverture est présenté dans le tableau ci-après. Actif (En euros .) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Pro-forma Caisse, banques centrales, CCP 144 558 880 121 136 143 Créances sur les établissements de crédit (*) 1, 2Bis et 17 135 393 499 128 717 911 Opération s avec la clientèle 2, 2Bis, 2Ter et 17 1 907 121 870 1 654 231 767 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4, 4Bis & 4Ter 1 327 710 1 023 724 Parts dans les entreprises liées 4, 4Bis & 4Ter 0 1 853 660 Immobilisations incorporelles 5 2 497 526 2 939 864 Crédit-bail et opérations assimilées 5Bis, 5Ter 6 019 125 1 388 745 Immobilisations corporelles 5Quater 13 700 295 13 740 489 Autres actifs 6 9 708 803 11 913 974 Comptes de régularisation 7 9 929 579 8 428 951 Total actif 2 230 257 288 1 945 375 228 Dont actifs en devises 14 630 742 14 971 159 (*) Ce poste n'inclut plus la créance sur la Caisse des Dépôts au titre des opérations de centralisation sur l’encours de dépôts (55 651 629,39 € au 31 décembre 2020 contre 42 215 039,82 € au 31 décembre 2019). Passif (En euros .) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Pro-forma Banques centrales, CCP dettes envers les é tablissements de cr é dit 8 & 17 505 135 993 513 614 165 Opération s avec la client è le (*) 9 & 17 1 468 951 931 1 185 459 930 Dettes represent é es par un titre 9 & 17 0 0 Autres passifs 10 13 100 161 16 739 513 Comptes de r é gularisation 11 11 235 304 12 696 387 Provisions 12 22 908 430 6 678 586 Dettes subordonn é es 13 35 638 468 35 638 626 Fonds pour risques bancaires g é n é raux 1 664 091 1 664 091 Capitaux propres hors FRBG : 171 622 910 172 883 929 Capital souscrit 14 16 666 800 16 666 800 Primes d' é mission 16 1 920 808 1 920 808 R é serves 15 5 789 563 5 789 563 Report à nouveau 16 132 828 355 133 506 364 Résultat de l'exercice 16 & 30 14 417 383 15 000 393 Total passif 2 230 257 288 1 945 375 228 Dont passifs en devises 14 420 030 14 662 845 (*) Ce poste inclut notamment l’encours de dépôts donnant lieu à des opérations de centralisation à la Caisse des Dépôts (106 548 758,19 € au 31 décembre 2020 contre 95 914 307,64 € au 31 décembre 2019), diminué de la créance sur la Caisse des Dépôts au titre de ces opérations de centralisation (55 651 629,39 € au 31 décembre 2020 contre 42 215 039,82 € au 31 décembre 2019). Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels Fonds propres de base prudentiels 155 42 3 K€ Capital : 16 66 7 K€ Réserves, report à nouveau et primes d’émission : 140 53 9 K€ Fonds pour risques bancaires généraux : 1 66 4 K€ Immobilisations incorporelles nettes : -2 49 8 K€ Autres déductions -94 9 K€ 155 42 3 K€ Fonds propres complémentaires 35 63 4 K€ PSDI accordé par la Société Générale : 17 81 7 K€ PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank : 17 81 7 K€ 35 63 4 K€ Total des fonds propres prudentiels 191 16 8 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 82 16 4 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 3 80 6 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 85 97 1 K€ Les exigences de fonds propres ont été calculées sur la base d’un taux de 8 % du total des RWA Autres informations Les comptes de la BFC sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFC s’élève à 1 267 K€ au 31/12/20 . Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant . Rapport sur les dépôts et avoirs loi Eckert Au 31 décembre 2020, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN détenait dans ses livres : 1612 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 8 089 K€ . Sur l'année 2020, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 883 696,77 € issue de 570 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice écoulé Aucun évènement post-clôture à signaler. Note 1 . – Créances sur les établissements de crédit (Créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 64 093 64 093 112 497 112 497 Comptes et prêts à terme 70 984 70 984 58 082 58 082 Créances douteuses Sous-total 64 093 70 984 135 077 112 497 58 082 170 580 Créances rattachées 297 19 316 318 35 353 Total brut 64 391 71 003 135 393 112 815 58 118 170 933 Dépréciations Total net 64 391 71 003 135 393 112 815 58 118 170 933 Note 2 . – Opération s avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Crédits à la clientèle 1 803 670 1 502 251 Valeurs non imputées 9 894 21 692 Comptes ordinaires débiteurs 35 086 59 968 Créances rattachées 3 367 3 588 Créances douteuses 112 367 133 592 Total brut 1 964 384 1 721 091 Dépréciations 57 263 66 859 Total net 1 907 122 1 654 232 Note 2 bis. – Risques de crédit :répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 23 614 77 716 11 038 112 367 Créances douteuses 11 916 30 853 11 018 53 787 Créances douteuses compromises 11 697 46 863 20 58 580 Dépréciations sur créances douteuses 16 408 36 954 3 901 57 263 Dépréciations/créances douteuses - principal 939 3 294 3 138 7 370 Dépréciations /créances douteuses compromises - principal 8 612 32 816 257 41 686 Dépréciations /créances douteuses - intérêts 276 694 503 1 473 Dépréciations/créances compromises - intérêts 17 149 3 169 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 6 565 6 565 Total net exercice en cours 7 205 40 762 7 136 55 104 Total net exercice précédent 13 574 45 249 7 910 66 733 Note 2 ter . – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Reclassement Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période Sur opérations interbancaires Sur créances clientèle : 66 859 15 919 -1 676 11 317 12 523 57 262 En principal 65 612 14 914 -1 676 10 844 12 385 55 621 En intérêts 1 247 1 005 473 138 1 641 Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à LT Sur portefeuille titres de placement 66 859 15 919 -1 676 11 317 12 523 57 262 Note 3 . – portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables Plus-values latentes Total 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 Organismes publics 0 Treasury bonds (Seychelles) Treasury bills (Seychelles) Stocks (Seychelles) Créances rattachées 0 Provisions 0 Total obligations et a utres titres à revenu fixe 0 Actions 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Total actions et autres t itres à revenu variable 0 (**) L'ensemble de ces titres est non-côté. Note 4 . – Participations et parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres (En euros .) Valeur brute (En milliers d' euros .) Dépréciation (En milliers d' euros .) Valeur nette comptable (En milliers d' euros .) Participations Crédit Logement 32 NS 70 2 2 Autres SEM NORDEV 75 7,50 % 250 19 19 SWIFT 3 NS 1 1 APICAP 1000 270 47 223 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) 928 928 Total participations : non cotées 1 220 47 1 173 Parts dans les entreprises liées Etablissements de crédit Autres BPIFRANCE (ex OSEO) 43 544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000 147 147 Auber Immobilier SCI Mayotte 2001 SCI OMAHA 2012 Avance Associé OMAHA 2012 SNC SOCIETE 72 99 99 % 10 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 155 155 Participations cotées Total participations cotées Total général 1 375 47 1 328 Note 4 bis. – Opération s avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Engagements donnés Engagements reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 366 12 064 6 333 2 493 The Mauritius Commercial Bank Seychelles Société Générale 126 430 474 822 4 243 126 977 336 227 MCB Madagascar 124 SCI Mayotte 2001 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter . – Participations, parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme au 31 décembre 20 20 Filiales et participations (En milliers d'euros.) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote- part du capital détenu (en %) Valeur comptable des titres détenus Brute Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) 2- Filiales étrangères (ensemble) 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 447 400 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts 928 928 Total 1 375 1 328 Filiales et participations (En milliers d'euros.) Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2019 Résultat (bénéfice ou perte 2019) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) - - 2- Filiales étrangères (ensemble) - - 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) - - 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts Total Note 5 . – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisitions / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 12 608 1 189 7 14 13 804 Droits au bail 366 366 Total valeur brute 12 974 1 189 7 14 14 170 Amortissements/ dépréciations Logiciels 9 668 1 645 7 11 307 Droits au bail 366 366 Total amortissements 10 034 1 645 7 11 672 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Total dotations Valeur nette comptable 2 940 -457 14 2 498 Note 5 bis . – Crédit-bail et opérations assimilées (En milliers d'euros.) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit-bail et opérations assimilées 2 652 5 358 992 7 017 Créances rattachées 2 -2 Total 2 654 5 358 992 -2 7 017 Amortissements/ dépréciations Crédit-bail et opérations assimilées 1 265 684 951 998 Total 1 265 684 951 998 Valeur nette comptable 1 388 6 019 Note 5 ter . – Crédit-bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Encours financiers 6 059 1 623 Résultats financiers 53 28 Réserves latentes 111 248 Note 5 quater . – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 7 036 7 036 Immeubles hors exploitation 1 644 1 644 Agencements, Installations, autres Immobilisations Corporelles 39 151 2 724 415 -14 41 445 Total 48 490 2 724 415 -14 50 785 Amortissements/ dépréciations Constructions Immeubles d'exploitation 2 660 269 2 928 Immeubles hors exploitation 1 085 66 1 152 Agencements, Installations, autres Immobilisations Corporelles 31 005 2 351 373 32 982 Dot aux provisions pour dépréciation 22 22 Total 34 750 2 708 373 37 084 Valeur nette comptable 13 740 16 42 -14 13 700 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes de stocks et emplois divers 48 130 Débiteurs divers 9 661 11 784 Total 9 709 11 914 Note 7 . – Comptes de régularisation actif (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 322 355 Charges constatées d'avance 631 597 Produits à recevoir 6 905 6 524 Autres comptes de régularisation 2 071 953 Total 9 930 8 429 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 40 764 40 764 34 004 34 004 Comptes et emprunts à terme 461 175 461 175 476 217 476 217 Valeurs données en pension Sous-total 40 764 461 175 501 938 34 004 476 217 510 221 Dettes rattachées 55 742 797 46 917 963 Autres sommes dues 2 401 2 401 2 430 2 430 Total 43 219 461 917 505 136 36 480 477 134 513 614 Note 9 . – Opération s avec la clientèle et dettes représentées par un titre (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme total A vue A terme total Opérations avec la clientèle 1 351 938 117 014 1 468 952 1 141 964 85 711 1 227 675 Comptes d'épargne à régime spécial 246 391 58 165 304 557 210 777 57 786 268 562 Dettes rattachées 587 1 393 1 980 818 1 398 2 216 Comptes ordinaires de la clientèle 1 099 713 1 099 713 923 388 923 388 Autres sommes dues 5 152 5 152 6 888 6 888 Comptes créditeurs à terme 57 455 57 455 26 527 26 527 Autres dettes diverses 95 95 95 95 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total general 1 351 938 117 014 1 468 952 1 141 964 85 711 1 227 675 Note 1 0 . – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Personnel et comptes rattachés 438 353 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 532 668 Etat et autres collectivités publiques 5 843 8 791 Autres dettes 6 287 6 927 Total 13 100 16 739 Note 1 1 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes d'encaissement 1 46 Produits constatés d'avance 342 274 Charges à payer 10 454 12 135 Autres comptes de régularisation 438 242 Total 11 235 12 696 Note 1 2 . – Provisions (En milliers d' euros .) Début exercice Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions : Risques sur opérations avec la clientèle 815 17 789 561 100 17 943 Charges de personnel (engagements sociaux) 3 931 815 1 140 3 606 Autres risques et charges 1 932 349 160 763 1 358 Total 6 679 18 953 1 861 863 22 908 Note 1 3 . – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variations Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 35 634 35 634 Dettes rattachées 5 1 4 Total 35 639 1 35 638 Les taux moyens appliqués pour 2019 et 2020 sont respectivement de : 2,45 % et 2,38 % . Note 1 4 . – Capital souscrit (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres émis Actions ordinaires 333 336 50 € 333 336 50 € Total 333 336 333 336 Note 1 5 . – Réserves (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6 . – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros.) Capital Certificats d'invest. Primes Réserves Rep. à nouveau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 133 507 15 000 172 884 Résultat de l'exercice (avant affectation) 14 417 14 417 Affectation du résultat de l'exercice précédent 15 000 -15 000 Distribution de l'exercice Stock provisions S1 S2 -15 678 -15 678 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 132 828 14 417 171 623 Note 1 7 . – Actifs / Passifs selon durée restant à courir (En milliers d'euros.) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 183 624 821 4 346 2 254 191 045 Opérations avec la clientèle 129 493 400 970 633 387 687 621 1 851 470 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 313 117 401 791 637 733 689 875 2 042 515 Total exercice precedent 394 228 161 803 635 687 633 446 1 825 165 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 64 428 101 867 229 556 109 284 505 136 Opérations avec la clientèle 1 397 970 46 032 24 447 502 1 468 952 Dettes représentées par un titre *bons de caisse *titres de créances négociables Total exercice en cours 1 462 398 147 899 254 004 109 787 1 974 088 Total exercice precedent 1 248 797 78 199 230 610 183 684 1 741 289 Note 1 8 . – Intérêts & produits assimil é s (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 616 2 412 550 3 538 Intérêts sur comptes & prêts 174 317 Rémunération du collatéral SG SFH 202 202 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 43 855 47 056 Intérêts sur créances douteuses 870 1 397 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 8 10 Total 1 001 47 137 1 079 51 991 Note 1 9 . – Intérêts & charges assimil é s (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 452 40 460 44 Intérêts sur comptes & emprunts 6 604 2 194 7 790 2 603 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 847 872 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 24 762 Total 7 928 2 234 9 884 2 647 Note 2 0 . – Commissions (En milliers d'euros.) 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 79 72 Opérations avec la clientèle 5 811 29 135 5 591 32 836 Opérations sur titres 137 141 Opérations de change 28 40 Opérations sur engagements de financement et de garantie 1 728 1 826 Prestations de services financiers 9 602 9 060 Total 6 027 40 493 5 804 43 761 Note 2 1 . – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Opérations sur titres de transaction et de placement 147 Gains sur titres de transaction 147 Opérations de change 518 299 Gains sur opération de change et d'arbitrage 528 306 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -10 -7 Total 518 446 Note 2 2 . – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 35 408 12 092 639 48 138 Intérêts et charges assimilés 8 446 1 563 153 10 162 Commissions (produits) 27 582 12 404 507 40 493 Commissions (charges) 4 580 1 373 74 6 027 Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation 513 -2 8 518 Autres produits d'exploitation bancaire 2 646 505 30 3 181 Autres charges d'exploitation bancaire 183 13 195 Note 22 bis . – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Commissions gestion assurances sur concours 1 054 1 005 Prestations informatiques 792 1 214 Revenus des immeubles 49 82 Quote part de bénéfice assurance 895 744 Affacturage 251 260 Autres produits divers d'exploitation 140 92 3 181 3 397 Note 22 ter . – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Autres charges diverses d'exploitation 195 143 195 143 Note 2 3. – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel 29 168 32 140 Salaires & traitements 18 298 19 505 Charges de retraite 2 158 2 181 Charges sociales 6 335 6 625 Intéressement des salariés 693 814 Participation des salariés 604 1 187 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 404 1 305 Dotations aux provisions sur charges de personnel 815 1 296 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -1 140 -774 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes/ créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel Pertes/ créances irrécupérables non couvertes Autres frais 15 886 16 788 Impôts, taxes 2 788 2 462 Dotation/reprise de prov/risques / impôts et taxes -678 -34 Services extérieurs 13 776 14 359 Total 45 054 48 928 Montant du CICE : 12 7 K€ au 31/12/2020 et 10 3 K€ au 31/12/2019. Note 23 bis . – Honoraires des commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale Note 2 4 . – Co û t net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 11 522 18 166 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 2 386 243 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller 1 996 3 648 Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 1 396 1 874 Autres dotations aux dépréciations 619 780 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -20 928 -16 321 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées ) -587 -3 988 Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -1 727 -2 196 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -784 -1 349 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 176 469 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 12 399 4 976 Récupérations sur créances amorties -26 -214 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication 13 Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication -75 Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 221 1 354 Total 7 587 7 455 Note 2 5 . – Gains ou pertes sur actifs immobilises (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Immobilisations incorporelles Moins-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle Immobilisations corporelles 51 225 Moins-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions d'immobilisations 51 225 Immobilisations financières -47 -5 Moins-values sur cessions d'immobilisations financières -47 -3 375 Dotations dépréciations. / immobilisations financières Plus-values sur cessions d'immobilisations financières Reprises dépréciations. / immobilisations financières 3 370 Autres dotations aux provisions pour dépréciation Autres reprises de provisions pour dépréciation Total 4 220 Note 2 6 . – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 IS sur résultat courant 3 725 7 816 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 985 128 Reprise de provision IS -276 Sur résultat exceptionnel Total 4 710 7 668 Note 2 7 . – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Impôts Différés Actif (taux : 28,92 %) 8 212 8 572 Charges à payer non déductibles 241 362 Provisions non déductibles 7 585 7 961 Autres provisions non déductibles 386 249 Impôts différés Passif 0 0 Total 8 212 8 572 Note 2 8 . – Opération s de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donn é s Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit : En faveur de la clientèle : 33 900 182 181 -Ouvertures de crédits documentaires 2 733 -Autres ouvertures de crédits confirmés 4 729 178 618 -Acceptations à payer 29 170 830 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit : 49 708 -Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires -Acceptations à payer -Autres garanties 49 708 D'ordre de la clientèle 13 437 65 996 -Cautions 13 437 15 853 -Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements 650 -Obligations cautionnées 11 970 -Autres garanties 37 523 Engagements re ç us Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 49 408 112 428 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 408 018 Note 2 9 . – Rémunérations allouées , avances et crédits accord é s aux membres des organes d'administration et de direction (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0 . – Projet d'affectation du résultat 2020 (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Dividendes 5 767 Report à nouveau 8 650 15 000 14 417 15 000 Note 3 1 . – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 13 485 15 664 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 30 653 28 781 Ancienneté de plus de 10 ans 9 351 8 294 Sous-total 53 489 52 740 Comptes épargne logement (CEL) 8 055 7 497 Total 61 544 60 237 Note 3 2 . – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Encours des prêts 36 47 Note 3 3 . – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros.) 31/12/2019 Dotations Reprises 31/12/20 20 Plan d'épargne logement (PEL) 373 82 455 Comptes épargne logement (CEL) 57 40 17 Total 430 82 40 472 Note 3 4 . – Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 3 5 . – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2020 31/12/2019 Techniciens de la banque 297 298 Cadres 110 102 IV. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport sur le Gouvernement d’Entreprise et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020, approuve les comptes annuels tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. L'Assemblée Générale, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020 décide d’affecter le bénéfice net de l'exercice 2020 d’un montant de 14 417 383,58 euros comme suit : Bénéfice 2020 14 417 383,58 € Report à nouveau antérieur 132 828 355,02 € Total disponible : 147 245 738,60 € Dividendes 5 766 953,43 € Report à nouveau 141 478 785,17 € Total egal au disponible : € 147 245 738,60 € Le dividende d’un montant global de 5 766 953,43 euros à verser aux actionnaires correspond à une distribution d’un dividende unitaire de 17,30 euros par action sur les 333 336 actions composant le capital social de la Société. L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Générales Ordinaire, prend acte que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents s’établissement comme suit : Exercice Montant unitaire (En euros .) Avoir fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2017 48,25 0 48,25 2018 27,50 0 27,50 2019 0,00 0 0,00 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Française Commerciale Océan Indien (ci-après, « BFC ») relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : l a note « Risques de crédit » de l’annexe des comptes annuels qui expose les impacts du changement de méthode comptable relatif à l’application des principes de la norme IFRS 9 en matière de provisionnement des encours sains pour l’ensemble de la clientèle. la note « Opérations avec la clientèle » de l’annexes des comptes annuels qui expose les impacts du changement de méthode comptable relatif à la présentation des emprunts de titres et de l’épargne règlementée centralisée résultant de la modification du règlement ANC n° 2014-07 par le règlement ANC n° 2020-10. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. I dentification et évaluation du risque de crédit Risque identifié Les prêts et créances à la clientèle sont porteurs d’un risque de crédit qui expose BFC à une perte potentielle si son client ou sa contrepartie s’avère incapable de faire face à ses engagements financiers. BFC constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir ce risque. Les principes comptables d’évaluation des dépréciations individuelles d’une part, et des provisions collectives d’autre part, sont présentés dans la note « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Le montant des provisions collectives pour risque de crédit est déterminé sur la base des encours sains non-dégradés et des encours dégradés, respectivement. Ces provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, en particulier dans le contexte d’incertitude lié à la crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19. Par ailleurs, BFC a recours au jugement et procède à des estimations comptables pour évaluer le niveau des dépréciations individuelles des encours douteux. BFC a procédé à un changement de méthode comptable sur l’exercice 2020 en enregistrant des dépréciations sur encours sains et encours dégradés pour un impact total en capitaux propres d’ouverture de 13, 8 M€ et un stock de provisions pour dépréciation de 17, 4 M€ . Au 31 décembre 2020, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 1 96 4 M€ ; le montant total des dépréciations s’élève 5 7 M€ et celui du coût net du risque s’élève à 7, 6 M€ . Nous avons considéré que l’impact de la crise économique liée à la pandémie de Covid-19 sur l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations et provisions constituaient un point clé de l’audit, ces éléments faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier pour ce qui concerne les secteurs économiques les plus fragilisés par la crise. Notre réponse Nous avons concentré nos travaux sur les encours et/ou portefeuilles de prêts à la clientèle les plus significatifs ainsi que sur les secteurs économiques identifiés comme les plus fragilisés par la crise. Nous avons pris connaissance de la conception et de l’efficacité du dispositif de gouvernance et de contrôle interne de BFC et testé les contrôles clés manuels et informatisés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues. Nos autres travaux d’audit ont notamment consisté à : Avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, procéder à la revue des principes retenus et impacts comptables associés pour le changement de méthode réalisé au cours de l’exercice avec la comptabilisation de provisions sur encours sains et dégradés ; S’assurer du correct classement des encours de crédit selon les règles applicables ; Examiner les principaux paramètres retenus par BFC pour évaluer les provisions collectives au 31 décembre 2020, y compris les adaptations mises en œuvre pour appréhender l’impact des mesures de soutien à l’économie ; Tester au 31 décembre 2020, sur une sélection des crédits les plus significatifs, les hypothèses retenues pour l’estimation des dépréciations individuelles afférentes, et l’évaluation des garanties entrant dans le calcul des dépréciations et provisions. Nous avons également examiné la pertinence des informations qualitatives et quantitatives présentées dans les notes 2, 24 et « Risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels, relatives au risque de crédit dans le contexte évolutif de la pandémie. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires A l’exception du point ci-dessous, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BFC par l’assemblée générale du 27 avril 2015 pour le cabinet DELOITTE & ASSOCIES et du 4 juillet 2017 pour le cabinet ACE. Au 31 décembre 2020, le cabinet DELOITTE & ASSOCIES était dans la 6 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet ACE dans la 4 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. La Possession et Paris-La Défense, le 28 avril 2021 Les commissaires aux comptes ACE DELOITTE & ASSOCIES Bernard FONTAINE Pascal COLIN VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97400 Saint-Denis
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 mars 202 1 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 136 773 Créances sur les établissements de crédit 195 296 Operations avec la clientèle 1 885 353 Parts dans les entreprises liées 1 278 Crédit bail et Location avec Option D'achat (1) 6 615 Immobilisations incorporelles 2 554 Immobilisations corporelles 13 453 Autres actifs 10 958 Comptes de régularisation 10 065 Total de l'actif 2 262 345 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 487 860 Operations avec la clientèle 1 511 133 Autres passifs 15 722 Comptes de régularisation 29 770 Provisions pour risques et charges 23 352 Dettes subordonnées 35 638 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 157 206 . Capital souscrit 16 667 . Primes d' émission 1 921 . Réserves 5 790 . Report à nouveau (+/-) 132 828 Total du passif 2 262 345 Hors-bilan Montant Engagements de financement 159 845 Engagements de garantie 94 341 Engagements de financement 146 869 Engagements de garantie 378 330
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 144 559 Créances sur les établissements de crédit 135 393 Operations avec la clientèle 1 907 122 Parts dans les entreprises liées 1 328 Crédit bail et location avec option d'achat (1) 6 019 Immobilisations incorporelles 2 497 Immobilisations corporelles 13 700 Autres actifs 9 709 Comptes de régularisation 9 930 Total de l'actif 2 230 257 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 505 136 Operations avec la clientèle 1 468 952 Autres passifs 13 100 Comptes de régularisation 25 653 Provisions pour risques et charges 22 908 Dettes subordonnées 35 638 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 157 206 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report a nouveau (+/-) 132 828 Total du passif 2 230 257 Hors-bilan Montant Engagements de financement 154 765 Engagements de garantie 95 541 Engagements de financement 126 977 Engagements de garantie 384 107
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 128 108 Créances sur les établissements de crédit 207 911 Operations avec la clientèle 1 847 571 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 152 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 4 039 Immobilisations incorporelles 2 581 Immobilisations corporelles 13 840 Autres actifs 8 114 Comptes de régularisation 9 872 Total de l'actif 2 223 188 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 518 696 Operations avec la clientèle 1 451 944 Autres passifs 12 190 Comptes de régularisation 22 648 Provisions pour risques et charges 7 527 Dettes subordonnées 35 634 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 172 885 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 148 507 Total du passif 2 223 188 Hors-bilan Montant Engagements de financement 189 025 Engagements de garantie 100 838 Engagements de financement 110 540 Engagements de garantie 387 835
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 3 0 juin 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 123 811 Créances sur les établissements de crédit 191 966 Operations avec la clientèle 1 798 734 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 152 Crédit bail et location avec option d'achat(1) 1 762 Immobilisations incorporelles 2 691 Immobilisations corporelles 13 801 Autres actifs 5 866 Comptes de régularisation 11 316 Total de l'actif 2 151 099 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 504 937 Operations avec la clientèle 1 401 171 Autres passifs 12 271 Comptes de régularisation 15 257 Provisions pour risques et charges 7 280 Dettes subordonnées 35 634 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 172 885 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report a nouveau (+/-) 148 507 Total du passif 2 151 099 Hors-bilan Montant Engagements de financement 210 818 Engagements de garantie 114 257 Engagements de financement 127 355 Engagements de garantie 394 421
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 5 juin 2020 I. – Bilan au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif Exercice N Exercice N -1 Caisse, banques centrales, CCP 121 136 142,53 58 785 619,96 Créances sur les établissements de crédit 170 932 950,97 168 588 720,70 Operations avec la clientèle 1 654 231 767,31 1 621 549 466,60 Participations et autres titres détenus à long terme 1 023 724,38 915 348,68 Parts dans les entreprises liées 1 853 660,45 1 853 660,45 Crédit bail et location avec option d'achat(1) 1 388 744,57 739 455,13 Immobilisations incorporelles 2 939 863,77 2 537 029,82 Immobilisations corporelles 13 740 488,74 13 377 332,54 Autres actifs 11 913 974,16 10 383 572,78 Comptes de régularisation 8 428 951,05 10 908 865,96 Total de l'actif 1 987 590 267,93 1 889 639 072,62 Passif Exercice N Exercice N -1 Dettes envers les établissements de crédit 513 614 165,43 486 716 123,92 Operations avec la clientèle 1 227 674 970,22 1 158 471 478,85 Autres passifs 16 739 512,54 19 480 888,31 Comptes de régularisation 12 696 387,05 13 692 866,17 Provisions pour risques et charges 6 678 586,29 6 929 348,64 Dettes subordonnées 35 638 626,48 35 634 000,00 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 172 883 929,14 167 050 275,95 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 Réserves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report a nouveau (+/-) 133 506 364,28 127 385 774,43 Résultat de l'exercice 15 000 393,19 15 287 329,85 Total du passif 1 987 590 267,93 1 889 639 072,62 Hors-bilan Exercice N Exercice N -1 Engagements de financement 182 181 403,59 81 938 483,10 Engagements de garantie 115 703 503,49 127 725 864,95 Engagements de financement 112 428 050,06 141 478 887,37 Engagements de garantie 408 017 843,03 432 625 211,75 II. – Compte de résultat publiable (En milliers d' euros .) 31/12/ 20 19 31/12/ 20 18 Intérêts et produits assimil é s 53 070 784,68 55 914 701,25 Intérêts et charges assimil é s -12 530 568,23 -14 335 924,63 Pr o d ui ts sur op ération cr é d i t-bail et assim ilés 479 650,60 463 121,11 Charges sur op ération cr é d i t-bail et assim ilés -500 630,31 -356 666,34 Revenus des titres a rev enu variable 438,40 4 824,80 Commissions (produits) 43 761 425,15 44 474 208,87 Commissions (charges) -5 804 017,71 -6 447 645,53 Gains, pertes sur op ération portefeuille de négoc iation 445 948,12 364 210,37 Autres produits d'exploitation bancaire 3 396 811,55 3 422 067,44 Autres charges d'exploitation bancaire -143 416,44 -131 238,41 Produit net bancaire 82 176 425,81 83 371 658,93 Charges générales d'exploitation -48 928 110,75 -48 599 162,60 Dot ation aux amort issement s, aux prov isions sur immob ilisations corp orelles et incorp orelles -3 344 716,73 -3 333 869,25 Résultat brut d'exploitation 29 903 598,33 31 438 627,08 Coût du risque (+/-) -7 454 927,34 -6 942 951,92 Résultat d'exploitation 22 448 670,99 24 495 675,16 Gains ou pertes sur actifs immobilis é s 220 133,20 98 735,56 Résultat courant avant impôt 22 668 804,19 24 594 410,72 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices -7 668 411,00 -9 307 080,87 Résultat net 15 000 393,19 15 287 329,85 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée de un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles : - Gros œuvre Linéaire / 40 ans - Façades et toiture Linéaire / 30 ans - Second œuvre Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ». Risques de crédit Créances douteuses La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses » . La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2019 par une dotation nette de 710 K€ , intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours : Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes : Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; Clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; Clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 8.1 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 8.1 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 26 8 K€ au 31 décembre 2019. Comme évoqué dans les états financiers de 2018, un projet d’évolution de la réglementation comptable française est en cours de discussion. Ce projet prévoit d’appliquer les principes de la norme IFRS 9 en matière de provisionnement des encours de l’ensemble de la clientèle cotée sensible en comptabilité française. En l’absence d’adoption de cette règle, la BFC OI suit l’approche suivante : en termes de périmètre : provisionnement des encours cotés sensibles de la clientèle commerciale uniquement en termes de taux : adoption des principes de la norme IFRS 9 en matière de détermination du taux de provisionnement des encours cotés sensibles (probabilité statistique d’entrée en défaut x taux moyen de provisionnement à l’entrée en défaut par catégorie de concours) pour le périmètre des comptes sociaux de la BFC OI . Dépréciation de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du groupe SG, la BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12.5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 4 05 2 K€ au 31 décembre 2019. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO). La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 6 89 7 K€ au 31 décembre 2019. Epargne - logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 430 K€ au 31 décembre 2019. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine . Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC OI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe THE MAURITIUS COMMERCIAL BANK LTD et de la SOCIETE GENERALE. Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur ( BFC OI ), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 0.68 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2019 s’élève à 306 K€ , entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 0.43 %. Régime de retraite de Mayotte Un accord d’établissement, signé le 6 octobre 2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 0.62 %, s’élève à 3 625 K€ au 31 décembre 2019. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2019 s’élève à 386 M € . Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels Fonds propres de base prudentiels 155 48 4 K€ - Capital : 16 66 7 K€ - Réserves, report à nouveau et primes d’émission : 141 21 7 K€ - Fonds pour risques bancaires généraux : 1 66 4 K€ - Immobilisations incorporelles nettes : -2 94 0 K€ - Autres déductions -1 12 4 K€ 155 48 4 K€ Fonds propres complémentaires 35 63 4 K€ - PSDI accordé par la Société Générale : 17 81 7 K€ - PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank : 17 81 7 K€ 35 63 4 K€ Total des fonds propres prudentiels 191 11 8 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 91 72 8 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 5 12 5 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 96 85 3 K€ Les exigences de fonds propres ont été calculées sur la base d’un taux de 8 % du total des RWA Autres Informations Les comptes de la BFC OI sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC OI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 1 267 K€ au 31 décembre 20 19. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant Rapport sur les dépôts et avoirs loi Eckert Au 31 décembre 2019, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN détenait dans ses livres : 1814 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 9 022 K€ . Sur l'année 2019, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 443 790.49 € issue de 310 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Évènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice écoulé L’épidémie du COVID-19, apparue en janvier 2020, a entraîné une crise sanitaire mondiale. La BFCOI a mis en œuvre des mesures appropriées pour répondre aux besoins de ses clients et à la sécurité sanitaire de ses collaborateurs. Bien qu’il soit difficile d’évaluer de façon précise les impacts de cette crise à date, l’intégralité des opérations de BFCOI ont pu être maintenues et aucun impact sur les comptes au 31 décembre 2019 n’a été identifié. Note 1 . – Créances sur les établissements de crédit (Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 112 497 112 497 111 965 111 965 Comptes et prêts à terme 58 082 58 082 56 301 56 301 Créances douteuses Sous-total 112 497 58 082 170 580 111 965 56 301 168 265 Créances rattachées 318 35 353 274 49 323 Total brut 112 815 58 118 170 933 112 239 56 350 168 589 Dépréciations Total net 112 815 58 118 170 933 112 239 56 350 168 589 Note 2 . – Operations avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Crédits à la clientèle 1 502 251 1 477 003 Valeurs non imputées 21 692 15 315 Comptes ordinaires débiteurs 59 968 55 576 Créances rattachées 3 588 3 730 Créances douteuses 133 592 135 585 Total brut 1 721 091 1 687 208 Dépréciations 66 859 65 659 Total net 1 654 232 1 621 549 Note 2 bis. – Risques de crédit :répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 35 837 86 428 11 326 133 592 Créances douteuses 16 630 33 479 11 320 61 430 Créances douteuses compromises 19 207 52 949 6 72 162 Dépréciations sur créances douteuses 22 263 41 179 3 417 66 859 Dépréciations/ créances douteuses - principal 95 2 941 3 242 6 278 Dépréciations /créances douteuses compromises - principal 14 973 37 192 4 52 169 Dépréciations/ créances douteuses - intérêts 263 509 168 940 Dépréciations/ créances compromises - intérêts 35 270 3 308 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 6 897 267 7 164 Total net exercice en cours 13 574 45 249 7 910 66 733 Total net exercice précédent 16 087 53 829 10 69 926 Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Dotation par RAN Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période Sur opérations interbancaires Sur créances clientèle : 65 659 24 606 18 280 5 126 66 859 - En principal 64 312 23 688 17 529 4 859 65 612 - En intérêts 1 347 917 751 267 1 247 Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à LT 3 370 3 370 Sur portefeuille titres de placement 69 029 24 606 21 650 5 126 66 859 Note 3 . – Portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables Plus values latentes TOTAL 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 Actions 0 Créances rattachées Dépréciations 0 Total actions et autres titres a revenu variable 0 (**) L'ensemble de ces titres est non-côté . Note 4 . – Participations et parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres (En euros .) Valeur brute (En milliers d' euros .) Dépréciation (En milliers d' euros .) Valeur nette comptable (En milliers d' euros .) Participations Crédit Logement 32 NS 70 2 2 Autres SEM NORDEV 75 7,50 % 250 19 19 Swift NS 1 1 60 60 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts 706 706 Total participations : non cotées 788 788 Parts dans les entreprises liées Etablissements de crédit Mauritius Commercial Bank (Madagascar) Autres BPIFRANCE (ex OSEO) 43 544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000 228 228 Auber Immobilier 1 485 99 % 16 24 24 SCI Mayotte 2001 45 338 99 % - 1 830 1 830 SCI OMAHA 2012 99 % - Avance Associé OMAHA 2012 - SNC SOCIETE 72 99 99 % 10 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 2 089 2 089 Participations cotées Total participations cotées Total général 2 877 2 877 Note 4 bis. – Operations avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Eng agemen ts donnés Eng agemen ts reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 971 30 645 6 333 11 043 The Mauritius Commercial Bank Seychelles 1 639 Société Générale 118 069 479 539 4 447 112 428 388 968 MCB Madagascar 87 MCB Mozambique SCI Mayotte 2001 1 923 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter. – Participations, parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme au 31 décembre 20 19 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu ( E n % . ) Valeur comptable des titres détenus Brute Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % SCI MAYOTTE 2001 1 830 -47 99 1 830 1 830 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) 2- Filiales étrangères (ensemble) 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 342 342 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts 706 706 Total 2 877 2 877 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2018 Résultat (bénéfice ou perte 2018) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % SCI MAYOTTE 2001 135 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) - - 2- Filiales étrangères (ensemble) - - 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) - - 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5- Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts Total Note 5 . – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisit ions / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 11 265 1 346 4 12 608 Droits au bail 366 366 Total valeur brute 11 631 1 346 4 12 974 Amortissements/ dépréciations Logiciels 8 728 940 0 9 668 Droits au bail 366 366 Total amortissements 9 094 940 0 10 034 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Total dotations Valeur nette comptable 2 537 406 4 2 940 Note 5 bis. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit bail et opérations assimilées 2 350 1 148 847 2 652 Créances rattachées 1 1 2 Total 2 351 1 148 847 1 2 654 Amortissements/ Dépréciations Crédit bail et opérations assimilées 1 611 373 719 1 265 Total 1 611 373 719 1 265 Valeur nette comptable 740 1 388 Note 5 ter. – Crédit bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Encours financiers 1 623 922 Résultats financiers 28 36 Réserves latentes 248 199 Note 5 quater. – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 6 855 181 7 036 Immeubles hors exploitation 2 062 418 1 644 Agencements, Installations, autres Imm obilisations Corporelles 36 411 2 799 59 39 151 Total 45 987 2 980 477 48 490 Amortissements/ Dépréciations Constructions Immeubles d'exploitation 2 397 262 2 660 Immeubles hors exploitation 1 295 84 294 1 085 Agencements, Installations, autres Imm obilisations Corporelles 28 917 2 142 55 31 005 Total 32 610 2 489 349 34 750 Valeur nette comptable 13 377 491 128 13 740 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes de stocks et emplois divers 130 276 Débiteurs divers 11 784 10 108 Total 11 914 10 384 Note 7 . – Comptes de régularisation actif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 355 991 Charges constatées d'avance 597 657 Produits à recevoir 6 524 8 440 Autres comptes de régularisation 953 821 Total 8 429 10 909 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 34 004 34 004 24 532 24 532 Comptes et emprunts à terme 476 217 476 217 459 031 459 031 Valeurs données en pension Sous-total 34 004 476 217 510 221 24 532 459 031 483 563 Dettes rattachées 46 917 963 31 996 1 028 Autres sommes dues 2 430 2 430 2 125 2 125 Total 36 480 477 134 513 614 26 689 460 027 486 716 Note 9 . – Operations avec la clientèle et dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Opérations avec la clientèle 1 141 964 85 711 1 227 675 1 070 731 87 741 1 158 471 Comptes d'épargne à régime spécial 210 777 57 786 268 562 213 039 59 806 272 845 Dettes rattachées 818 1 398 2 216 1 072 1 420 2 492 Comptes ordinaires de la clientèle 923 388 923 388 851 480 851 480 Autres sommes dues 6 888 6 888 5 045 5 045 Comptes créditeurs à terme 26 527 26 527 26 514 26 514 Autres dettes diverses 95 95 96 96 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total général 1 141 964 85 711 1 227 675 1 070 731 87 741 1 158 471 Note 1 0 . – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Personnel et comptes rattachés 353 54 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 668 1 104 Etat et autres collectivités publiques 8 791 10 545 Autres dettes 6 927 7 777 Total 16 739 19 481 Note 1 1 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'encaissement 46 78 Produits constatés d'avance 274 322 Charges à payer 12 135 11 480 Autres comptes de régularisation 242 1 813 Total 12 696 13 693 Note 1 2 . – Provisions (En milliers d' euros .) Début exercice Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions : Risques sur opérations avec la clientèle 1 487 667 870 469 815 Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) 3 303 1 296 668 3 931 Autres risques et charges 2 139 815 176 845 1 932 Total 6 929 2 777 1 714 1 314 6 679 Note 1 3 . – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variations Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 35 634 35 634 Dettes rattachées 5 5 Total 35 634 5 35 639 Les taux moyens appliqués pour 2017 et 2018 sont respectivement de : 2,46 % et 2,45 %. Note 1 4 . – Capital souscrit (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres émis Actions ordinaires 333 336 50 € 333 336 50 € Total 333 336 333 336 Note 1 5 . – Réserves (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6 . – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d' euros .) Capital Certificats d'invest. Primes Réserves Rep. à nouv eau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 127 386 15 288 167 052 Résultat de l'exercice (avant affectation) 15 000 15 000 Affectation du résultat de l'exercice précédent 6 121 9 167 -15 288 Distribution de l'exercice -9 167 -9 167 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 133 507 15 000 172 885 Note 1 7 . – Actifs / Passifs selon durée restant à courir (En milliers d' euros .) <3 mois >3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 162 381 817 4 413 3 322 170 933 Opérations avec la clientèle 231 847 160 986 631 274 630 124 1 654 232 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 394 228 161 803 635 687 633 446 1 825 165 Total exercice précédent 401 123 158 607 616 731 613 677 1 790 138 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 62 896 66 759 203 619 180 339 513 614 Opérations avec la clientèle 1 185 901 11 439 26 990 3 345 1 227 675 Dettes représentées par un titre *bons de caisse *titres de créances négociables Total exercice en cours 1 248 797 78 199 230 610 183 684 1 741 289 Total exercice précédent 1 160 270 75 790 227 611 181 546 1 645 218 Note 1 8 . – Intérêts & Produits assimil é s (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 550 3 538 443 3 301 Intérêts sur comptes & prêts 317 339 Rémunération du collatéral SG SFH 202 214 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 47 056 49 526 Intérêts sur créances douteuses 1 397 2 083 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 10 9 Total 1 079 51 991 1 005 54 910 Note 1 9 . – Intérêts & Charges assimil é s (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 460 44 420 49 Intérêts sur comptes & emprunts 7 790 2 603 8 753 2 806 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 872 874 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 762 1 434 Total 9 884 2 647 11 481 2 855 Note 2 0 . – Commissions (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 72 73 Opérations avec la clientèle 5 591 32 836 6 215 33 269 Opérations sur titres 141 160 Opérations de change 40 63 Opérations sur engagements de financement et de garantie 1 826 2 321 Prestations de services financiers 9 060 8 822 Total 5 804 43 761 6 448 44 474 Note 2 1 . – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Opérations sur titres de transaction et de placement 147 Gains sur titres de transaction 147 Opérations de change 299 364 Gains sur opération de change et d'arbitrage 306 371 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -7 -7 Total 446 364 Note 2 2 . – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 39 708 13 160 203 53 071 Intérêts et charges assimilés 10 960 1 368 203 12 531 Commissions (produits) 29 505 13 360 896 43 761 Commissions (charges) 4 219 1 469 115 5 804 Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation 427 0 19 446 Autres produits d'exploitation bancaire 2 808 555 34 3 397 Autres charges d'exploitation bancaire 143 143 Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Commissions gestion assurances sur concours 1 005 798 Prestations informatiques 1 214 1 210 Revenus des immeubles 82 69 Quote - part de bénéfice assurance 744 737 Affacturage 260 277 Autres produits divers d'exploitation 92 330 3 397 3 422 Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Autres charges diverses d'exploitation 143 131 143 131 Note 2 3 . – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel 32 140 33 110 Salaires & traitements 19 505 19 436 Charges de retraite 2 181 2 265 Charges sociales 6 625 6 477 Intéressement des salariés 814 884 Participation des salariés 1 187 1 339 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 305 1 399 Dotations aux provisions sur charges de personnel 1 296 2 285 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -774 -976 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes/ créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel Pertes/ créances irrécupérables n on couvertes Autres frais 16 788 15 489 Impôts, taxes 2 462 2 107 Dotation/reprise de prov/risques / impôts et taxes -34 Services extérieurs 14 359 13 382 Total 48 928 48 599 Montant du CICE au 31 décembre 2018 : 746 K€ Au 31 décembre 2019 : 103 K€ Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale. Note 2 4 . – Coût net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 18 166 7 201 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 243 134 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller 3 648 586 Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 1 874 4 142 Autres dotations aux dépréciations 780 667 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -16 321 -6 343 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées ) -3 988 -267 Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -2 196 -1 167 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -1 349 -885 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 469 115 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 4 976 1 259 Récupérations sur créances amorties -214 -67 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication 13 62 Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 354 1 506 Total 7 455 6 943 Note 2 5 . – Gains ou pertes sur actifs immobilis é s (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Immobilisations incorporelles Moins values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions d'immobilisations Plus values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle Immobilisations corporelles 225 99 Moins values sur cessions d'immobilisations -1 Plus values sur cessions d'immobilisations 225 100 Immobilisations financières -5 Moins values sur cessions d'immobilisations financières -3 375 Dotations dépréciations. / immobilisations financières Plus values sur cessions d'immobilisations financières Reprises dépréciations. / immobilisations financières 3 370 Autres dotations aux pro visions pour dépréciation Autres reprises de pro visions pour dépréciation Total 220 99 Note 2 6 . – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Sur résultat courant 7 816 9 156 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 128 151 Sur résultat exceptionnel -276 Total 7 668 9 307 Note 2 7 . – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Impôts différés Actif ( taux : 25,83 % ) 8 572 8 576 Charges à payer non déductibles 362 411 Provisions non déductibles 7 961 7 952 Autres provisions non déductibles 249 213 Impôts différés Passif 0 0 Total 8 572 8 576 Note 2 8 . – Operations de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit : En faveur de la clientèle : 182 181 81 938 -Ouvertures de crédits documentaires 2 733 9 049 -Autres ouvertures de crédits confirmés 178 618 71 210 -Acceptations à payer 830 1 679 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit : 49 708 67 297 -Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires -Acceptations à payer -Autres garanties 49 708 67 297 D'ordre de la clientèle 65 996 60 429 -Cautions 15 853 12 465 -Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements 650 650 -Obligations cautionnées 11 970 12 787 -Autres garanties 37 523 34 526 Engagements re ç us Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 112 428 141 479 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 408 018 432 625 Note 2 9 . – Rémunérations allouées , avances et crédits accord é s aux membres des organes d'administration et de direction (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0 . – Projet d'affectation du résultat 2019 (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Dividendes - 9 167 Report à nouveau 15 000 6 120 15 000 15 287 * Suite à la crise COVID 19 l'ACPR demande aucun engagement de distribution de dividendes avant le 01/10/2020 Note 3 1 . – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 15 664 20 743 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 28 781 25 761 Ancienneté de plus de 10 ans 8 294 6 655 Sous-total 52 740 53 158 Comptes épargne logement (CEL) 7 497 7 680 Total 60 237 60 838 Note 3 2 . – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Encours des prêts 47 59 Note 3 3 . – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Plan d'épargne logement (PEL) 231 142 373 Comptes épargne logement (CEL) 94 37 57 Total 325 142 37 430 Note 3 4 . – Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 3 5 . – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2019 31/12/2018 Techniciens de la banque 298 296 Cadres 102 103 IV. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport Conseil d’Administration et ayant pris connaissance de la recommandation ECB2020/19 de la Banque Centrale Européenne en date du 27 mars 2020, à la communication de la Banque de France en date du 30 mars 2020 et au communiqué de l’ACPR du 30 mars 2020, décide de ne pas verser de dividende au titre l'exercice 2019. L’Assemblée Générale prend acte que dans sa communication, l'ACPR a indiqué revoir sa position après le 1 er octobre 2020 ; ainsi, le conseil d'administration pourra convoquer une nouvelle assemblée générale si les conditions d'une possible distribution sont réunies. En conséquence, l'Assemblée Générale décide d’affecter le bénéfice net de l'exercice 2019 d’un montant de 15 000 393,19 € comme suit : Bénéfice 2019 15 000 393,19 € Report à nouveau antérieur 133 506 364,28 € Total disponible : 148 506 757,47 € Dividendes 0 € Report à nouveau 148 506 757,47 € Total égal au disponible : 148 506 757,47 € L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Générales Ordinaire, prend acte que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents s’établissement comme suit : Exercice Montant unitaire (En euros .) Avoir fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2016 40,20 0 40,20 2017 48,25 0 48,25 2018 27,50 0 27.50 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Française Commerciale Océan Indien relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 23 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié La Banque Française Commerciale Océan Indien est exposée au risque de crédit, résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu’il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation de dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Dans un premier temps, des dépréciations spécifiques et provisions sont déterminées par la Société sur la base d’une estimation individuelle du risque de non-recouvrement et de perte de valeur recouvrée. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, des dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, notamment pour la constitution des portefeuilles homogènes et la détermination des paramètres de risques utilisés. Au 31 décembre 2019, le montant brut des actifs financiers s’élève à 1 721 millions d’ euros , les dépréciations spécifiques et collectives atteignent un total de 67 millions d’ euros , et le coût du risque de la BFC OI s’élève à 7,5 millions d’ euros . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituent un point clé de notre audit car les dépréciations sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la Direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations comptabilisées. Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce risque Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle des processus de la filière Crédits et testé l’efficacité des contrôles clés mis en place par la Direction. Ces contrôles clés concernent principalement l’identification et le suivi des prêts et créances à déprécier et des encours douteux, le respect des méthodologies définies par la BFC OI dans l’évaluation des dépréciations, la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l’exercice du jugement par la BFC OI est déterminant sur l’évaluation des dépréciations. Ces tests ont notamment porté sur : L’identification des dossiers présentant un risque individuel significatif : nous avons procédé à la revue du processus de déclassement en créances douteuses ; L’évaluation des dépréciations constituées sur une base individuelle : nous avons apprécié, sur base d’un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l’estimation des dépréciations comptabilisées ; L’évaluation des dépréciations collectives : nous avons apprécié la pertinence de la méthodologie retenue par la BFC OI au regard notamment du regroupement des expositions considérées. Nous avons également examiné les informations présentées dans l’annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels A l’exception du point ci-dessous, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté le 23 mars 2020 et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BFCOI par votre assemblée générale d’ avril 2015 pour le cabinet Deloitte & Associés et de juillet 2017 pour le cabinet ACE. Au 31 décembre 2019, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 5 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet ACE dans la 3 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. La Possession et Paris-La Défense, le 15 mai 2020 Les commissaires aux comptes ACE Bernard FONTAINE Deloitte & Associés Pascal COLIN VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 3 1 mars 20 20 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 112 914 Créances sur les établissements de crédit 146 319 Operations avec la clientèle 1 645 142 Participations et autres titres détenus à l ong terme 1 234 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit bail et location avec option d'achat 1 682 Immobilisations incorporelles 2 819 Immobilisations corporelles 13 768 Autres actifs 13 366 Comptes de régularisation 11 602 Total de l'actif 1 950 700 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 521 009 Operations avec la clientèle 1 175 692 Autres passifs 22 479 Comptes de régularisation 29 154 Provisions pour risques et charges 7 179 Dettes subordonnées 35 639 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 157 884 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report a nouveau (+/-) 133 506 Total du passif 1 950 700 Hors-bilan Montant Engagements de financement 189 209 Engagements de garantie 115 724 Engagements de financement 110 498 Engagements de garantie 399 235
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . S ituation au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 121 136 Créances sur les établissements de crédit 170 933 Operations avec la clientèle 1 654 232 Participations et autres titres détenus à long terme 1 024 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat(1) 1 389 Immobilisations incorporelles 2 940 Immobilisations corporelles 13 740 Autres actifs 11 914 Comptes de régularisation 8 429 Total de l'actif 1 987 591 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 513 614 Operations avec la clientèle 1 227 675 Autres passifs 16 740 Comptes de régularisation 27 696 Provisions pour risques et charges 6 679 Dettes subordonnées 35 639 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 157 884 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 133 506 Total du passif 1 987 591 Hors-bilan Montant Engagements de financement 182 181 Engagements de garantie 115 704 Engagements de financement 112 428 Engagements de garantie 408 018
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis . Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 42 907 Créances sur les établissements de crédit 214 219 Operations avec la clientèle 1 625 650 Participations et autres titres détenus à long terme 836 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 827 Immobilisations incorporelles 2 857 Immobilisations corporelles 13 393 Autres actifs 10 719 Comptes de régularisation 10 987 Total de l'actif 1 924 249 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 535 837 Operations avec la clientèle 1 144 622 Autres passifs 17 632 Comptes de régularisation 23 337 Provisions pour risques et charges 7 639 Dettes subordonnées 35 634 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 157 884 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 133 506 Total du passif 1 924 249 Hors-bilan Montant Engagements de financement 74 448 Engagements de garantie 120 043 Engagements de financement 89 718 Engagements de garantie 413 370
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58 , r ue Alexis de Villeneuve – 97466 SAINT DENIS Cédex 330 176 470 RCS Saint Denis Situation au 3 0 juin 201 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant C aisse, B anques centrales, CCP 48 053 C r é ances sur les é tablissements de cr é dit 175 227 O p é rations avec la client è le 1 622 354 P articipations et autres titres d é tenus à long terme 887 P arts dans les entreprises li é es 1 854 C r é dit bail et location avec option d'achat (1) 800 I mmobilisations incorporelles 2 979 I mmobilisations corporelles 13 333 A utres actif s 6 378 C omptes de r é gularisation 10 777 T otal 1 882 642 Passif Montant D ettes envers les établissements de crédit 507 877 O perations avec la clientèle 1 139 127 A utres passif s 15 351 C omptes de régularisation 17 158 P rovisions pour risques et charges 7 940 D ettes subordonnées 35 641 F onds pour risques bancaires généraux 1 664 C apitaux propres hors FRBG 157 884 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 133 506 T otal 1 882 642 H ors-bilan Montant E ngagements de financement 55 671 E ngagements de garantie 125 477 E ngagements de financement 124 846 E ngagements de garantie 422 126
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis . Situation au 31 mars 201 9 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 49 917 Créances sur les établissements de crédit 202 864 Operations avec la clientèle 1 616 478 Participations et autres titres détenus à long terme 887 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 766 Immobilisations incorporelles 2 645 Immobilisations corporelles 13 231 Autres actifs 11 887 Comptes de régularisation 11 059 Total de l'actif 1 911 588 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 512 751 Operations avec la clientèle 1 147 725 Autres passifs 23 764 comptes de régularisation 30 783 Provisions pour risques et charges 7 500 Dettes subordonnées 35 637 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 151 764 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 127 386 Total du passif 1 911 588 Hors-bilan Montant Engagements de financement 61 615 Engagements de garantie 127 984 Engagements de financement 121 955 Engagements de garantie 424 417
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 6 mai 2019 I. – Bilan au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Exercice N Exercice N -1 Caisse, banques centrales, CCP 58 785 619,96 55 481 972,75 Créances sur les établissements de crédit 168 588 720,70 167 575 968,94 Operations avec la clientèle 1 621 549 466,60 1 556 131 594,53 Participations et autres titres détenus à long terme 915 348,68 746 367,39 Parts dans les entreprises liées 1 853 660,45 1 853 660,45 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 739 455,13 982 043,03 Immobilisations incorporelles 2 537 029,82 2 098 185,74 Immobilisations corporelles 13 377 332,54 13 184 222,56 Autres actifs 10 383 572,78 15 622 145,39 Comptes de régularisation 10 908 865,96 9 126 811,32 Total de l'actif 1 889 639 072,62 1 822 802 972,10 Passif Exercice N Exercice N -1 Dettes envers les établissements de crédit 486 716 123,92 450 582 162,58 Operations avec la clientèle 1 158 471 478,85 1 126 815 222,53 Autres passifs 19 480 888,31 16 950 950,66 Comptes de régularisation 13 692 866,17 17 694 772,48 Provisions pour risques et charges 6 929 348,64 5 608 175,81 Dettes subordonnées 35 634 000,00 35 641 189,16 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 167 050 275,95 167 846 408,10 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 Réserves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report à nouveau (+/-) 127 385 774,43 123 766 639,80 Résultat de l'exercice 15 287 329,85 19 702 596,63 Total du passif 1 889 639 072,62 1 822 802 972,10 Hors-bilan Exercice N Exercice N -1 Engagements de financement 81 938 483,10 61 269 243,03 Engagements de garantie 127 725 864,95 143 615 412,00 Engagements de financement 141 478 887,37 173 212 786,85 Engagements de garantie 432 625 211,75 454 724 473,33 II. – Compte de résultat publiable (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 55 914 701,25 58 205 991,57 Intérêts et charges assimilés 14 335 924,63 19 703 934,27 Produits sur opérations crédit-bail et assimilés 463 121,11 586 033,79 Charges sur opérations crédit-bail et assimilés 356 666,34 480 427,69 Revenus des titres à revenu variable 4 824,80 182,08 Commissions (produits) 44 474 208,87 41 332 340,57 Commissions (charges) 6 447 645,53 5 956 362,02 Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation 364 210,37 331 336,17 Autres produits d'exploitation bancaire 3 422 067,44 2 482 905,27 Autres charges d'exploitation bancaire 131 238,41 155 300,04 Produit net bancaire 83 371 658,93 76 642 765,43 Charges générales d'exploitation 48 599 162,60 40 963 525,56 Dotation amortissement, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 3 333 869,25 3 455 362,48 Résultat brut d'exploitation 31 438 627,08 32 223 877,39 Cout du risque (+/-) -6 942 951,92 -7 120 302,74 Résultat d'exploitation 24 495 675,16 25 103 574,65 Gains ou pertes sur actifs immobilises 98 735,56 1 121 108,98 Résultat courant avant impôt 24 594 410,72 26 224 683,63 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices 9 307 080,87 6 522 087,00 Résultat net 15 287 329,85 19 702 596,63 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1 er janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée de un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels Informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles : Gros œuvre Linéaire / 40 ans Façades et toiture Linéaire / 30 ans Second œuvre Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire » . Risques de crédit Créances douteuses La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses » . La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2018 par une reprise nette de 114 K € , intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours : Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes : Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; Clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; Clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 60 8 K€ au 31 décembre 2018. Nous attirons votre attention sur le fait, qu’un projet d’évolution de la réglementation comptable française est actuellement en cours de discussion. Ce projet prévoit d’appliquer les principes de la norme IFRS 9 en matière de provisionnement des encours de l’ensemble de la clientèle cotée sensible en comptabilité française. En l’absence d’adoption de cette règle, la BFC OI suivra l’approche suivante à partir de l’exercice 2019 : en termes de périmètre : provisionnement des encours cotés sensibles de la clientèle commerciale uniquement en termes de taux : adoption, dès l’exercice 2019, des principes de la norme IFRS 9 en matière de détermination du taux de provisionnement des encours cotés sensibles (probabilité statistique d’entrée en défaut x taux moyen de provisionnement à l’entrée en défaut par catégorie de concours) pour le périmètre des comptes sociaux de la BFC OI . Une application de l’approche préconisée par le projet de norme (en termes de périmètre et de fixation du taux de provisionnement) aux comptes de l’exercice 2018 aurait conduit à la constatation d’une provision complémentaire de 1 978 K € (dont 400 K € relatifs à la différence de taux et 1 578 K € relatifs à la différence de périmètre). Dépréciation de 12 , 5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du groupe SG, la BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12 , 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 27 2 K€ au 31 décembre 2018. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO). La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 7 21 9 K€ au 31 décembre 2018. Epargne-Logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 325 K € au 31 décembre 2018. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine . Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC OI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe THE MAURITIUS COMMERCIAL BANK LTD et de la SOCIETE GENERALE. Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur ( BFC OI ), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 1,40 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2018 s’élève à 386 K €, entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 1,20 %. Régime de retraite de Mayotte Un accord d’établissement, signé le 6 octobre 2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 1,20 %, s’élève à 2 917 K € au 31 décembre 2018. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2018 s’élève à 377 M € . Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels Fonds propres de base prudentiels 149 84 2 K€ - Capital : 16 66 7 K€ - Réserves, report à nouveau et primes d’émission : 135 09 6 K€ - Fonds pour risques bancaires généraux : 1 66 4 K€ - Immobilisations incorporelles nettes : - 2 53 7 K€ - Autres déductions - 1 04 8 K€ 149 84 2 K€ Fonds propres complémentaires 35 63 4 K€ - PSDI accordé par la Société Générale : 17 81 7 K€ - PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank : 17 81 7 K€ 35 63 4 K€ Total des fonds propres prudentiels 185 47 6 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 93 04 3 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 5 76 5 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 98 80 8 K€ Autres informations Les comptes de la BFC OI sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC OI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 1 26 7 K € au 31 décembre 20 18. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant Rapport sur les dépôts et avoirs Loi Eckert Au 31 décembre 2018, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN détenait dans ses livres : 1721 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 7 405 813 € . Sur l'année 2018, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 339 670 , 28 € issue de 276 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Note 1 . – Créances sur les établissements de crédit (Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 111 965 111 965 115 207 115 207 Comptes et prêts à terme 56 301 56 301 52 070 52 070 Créances douteuses Sous-total 111 965 56 301 168 265 115 207 52 070 167 278 Créances rattachées 274 49 323 258 40 298 Total brut 112 239 56 350 168 589 115 466 52 110 167 576 Dépréciations Total net 112 239 56 350 168 589 115 466 52 110 167 576 Note 2 . – Opérations avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Crédits à la clientèle 1 477 003 1 406 686 Valeurs non imputées 15 315 18 476 Comptes ordinaires débiteurs 55 576 54 328 Créances rattachées 3 730 3 457 Créances douteuses 135 585 135 305 Total brut 1 687 208 1 618 252 Dépréciations 65 659 62 121 Total net 1 621 549 1 556 132 Note 2 bis. – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 38 796 96 769 21 135 585 Créances douteuses 18 755 43 281 10 62 045 Créances douteuses compromises 20 041 53 488 11 73 540 Dépréciations sur créances douteuses 22 708 42 940 11 65 659 Dépréciations/créances douteuses - principal 332 2 937 3 269 Dépréciations /créances douteuses compromises - principal 14 766 38 441 8 53 215 Dépréciations /créances douteuses - intérêts 226 536 0 762 Dépréciations /créances compromises - intérêts 164 418 3 585 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 7 219 608 7 827 Total net exercice en cours 16 087 53 829 10 69 926 Total net exercice précédent 16 741 52 288 4 156 73 184 Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Dotation par RAN Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période Sur opérations interbancaires Sur créances clientèle : 62 121 12 672 7 826 1 308 65 659 - En principal 60 161 11 929 6 519 1 259 64 312 - En intérêts 1 960 743 1 307 49 1 347 Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme 3 370 3 370 Sur portefeuille titres de placement 65 491 12 672 7 826 1 308 69 029 Note 3 . – Portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables Plus-values latentes Total 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 Actions 0 Créances rattachées Dépréciations 0 Total actions et autres titres à revenu variable 0 (**) L'ensemble de ces titres est non côté. Note 4. – Participations et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres (En euros.) Valeur brute (En milliers d'euros.) Dépréciation (En milliers d'euros.) Valeur nette comptable (En milliers d'euros.) Participations Crédit Logement 32 NS 70,00 2 2 Autres SEM NORDEV 75 7,50 % 250 19 19 Swift 3 NS 125 1 1 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts 518 518 Total participations : non cotées 540 540 Parts dans les entreprises liées Etablissements de crédit MauritiusCommercial Bank (Madagascar) Autres BPIFRANCE (ex OSEO) 43544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000,00 363 363 Auber Immobilier 1485 99 % 16,00 24 24 SCI Mayotte 2001 18299 99 % 100,00 1 830 1 830 SCI OMAHA 2012 499999 99 % 0,01 5 5 Avance Associé OMAHA 2012 3 370 3 370 0 SNC SOCIETE 72 99 99 % 10,00 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 5 599 3 370 2 229 Participations cotées Total participations cotées Total général 6 139 3 370 2 769 Note 4 bis. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Engagements donnés Engagements reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 939 36 961 6 524 13 154 The Mauritius Commercial Bank Seychelles 1 770 Société Générale 120 457 443 612 11 733 141 479 380 661 MCB Madagascar 278 MCB Mozambique SCI Mayotte 2001 1 962 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme au 31 décembre 201 8 Filiales et Participations (En milliers d' euros .) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu ( E n % . ) Valeur comptable des titres détenus Brute Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % SCI MAYOTTE 2001 1 830 -47 99 1 830 1 830 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) 2- Filiales étrangères (ensemble) 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 3 791 421 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) 5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts 518 518 Total 6 139 2 769 Filiales et Participations (En milliers d' euros .) Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2017 Résultat (bénéfice ou perte 2017) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales détenues à plus de 50 % SCI MAYOTTE 2001 -47 2- Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1- Filiales françaises (ensemble) - - 2- Filiales étrangères (ensemble) - - 3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) - - 4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts Total Note 5 . – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisit ions / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 9 898 1 367 11 265 Droits au bail 366 366 Total valeur brute 10 264 1 367 11 631 Amortissements/ Dépréciations Logiciels 7 800 928 8 728 Droits au bail 366 366 Total amortissements 8 166 928 9 094 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Total dotations Valeur nette comptable 2 098 439 2 537 Note 5 bis. – Crédit-bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit-bail et opérations assimilées 3 082 172 904 2 350 Créances rattachées 58 -57 1 Total 3 140 172 904 -57 2 351 Amortissements / D é pr é ciations Crédit-bail et opérations assimilées 2 159 347 894 1 611 Total 2 159 347 894 1 611 Valeur nette comptable 982 740 Note 5 ter. – Crédit-bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Encours financiers 922 1 166 Résultats financiers 36 54 Réserves latentes 199 260 Note 5 quater. – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 6 855 6 855 Immeubles hors exploitation 2 326 264 2 062 Agencements, Installations, autres immobilisations Corporelles 34 850 2 819 1 259 36 411 Total 44 691 2 819 1 523 45 987 Amortissements / Dépréciations Constructions Immeubles d'exploitation 2 140 258 2 397 Immeubles hors exploitation 1 345 100 150 1 295 Agencements, Installations, autres immobilisations Corporelles 28 022 2 148 1 253 28 917 Total 31 507 2 506 1 403 32 610 Valeur nette comptable 13 184 314 120 13 377 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes de stocks et emplois divers 276 338 Débiteurs divers 10 108 15 284 Total 10 384 15 622 Note 7 . – Comptes de régularisation actif (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 991 193 Charges constatées d'avance 657 390 Produits à recevoir 8 440 8 217 Autres comptes de régularisation 821 327 Total 10 909 9 127 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 24 532 24 532 17 800 17 800 Comptes et emprunts à terme 459 031 459 031 428 798 428 798 Valeurs données en pension Sous-total 24 532 459 031 483 563 17 800 428 798 446 598 Dettes rattachées 31 996 1 028 30 1 030 1 060 Autres sommes dues 2 125 2 125 2 924 2 924 Total 26 689 460 027 486 716 20 754 429 828 450 582 Note 9 . – Opérations avec la clientèle et dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Opérations avec la clientèle 1 070 731 87 741 1 158 471 1 022 277 104 538 1 126 815 Comptes d'épargne à régime spécial 213 039 59 806 272 845 216 102 59 054 275 156 Dettes rattachées 1 072 1 420 2 492 1 697 1 510 3 207 Comptes ordinaires de la clientèle 851 480 851 480 798 621 798 621 Autres sommes dues 5 045 5 045 5 763 5 763 Comptes créditeurs à terme 26 514 26 514 43 974 43 974 Autres dettes diverses 96 96 94 94 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total général 1 070 731 87 741 1 158 471 1 022 277 104 538 1 126 815 Note 1 0 . – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Personnel et comptes rattachés 54 30 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 104 1 020 Etat et autres collectivités publiques 10 545 8 740 Autres dettes 7 777 7 161 Total 19 481 16 951 Note 1 1 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'encaissement 78 641 Produits constatés d'avance 322 481 Charges à payer 11 480 10 143 Autres comptes de régularisation 1 813 6 430 Total 13 693 17 695 Note 1 2 . – Provisions (En milliers d'euros.) Début exercice Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions : Risques sur opérations avec la clientèle 1 449 639 485 115 1 487 Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) 3 151 735 583 3 303 Autres risques et charges 1 008 1 843 713 2 139 Total 5 608 3 218 1 782 115 6 929 Note 1 3. – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variations Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 35 634 35 634 Dettes rattachées 7 -7 Total 35 641 35 634 Les taux moyens appliqués pour 2017 et 2018 sont respectivement de : 2,46 % et 2,45 %. Note 1 4 . – Capital souscrit (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres é mis Actions ordinaires 333 336 50 € 333 336 50 € Total 333 336 333 336 Note 1 5 . – Réserves (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6 . – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d' euros .) Capital Certificats d'invest. Primes Réserves Rep. à nouv eau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 123 767 19 703 167 848 Résultat de l'exercice (avant affectation) 15 287 15 287 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 619 16 083 -19 703 Distribution de l'exercice -16 083 -16 083 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 127 386 15 288 167 052 Note 1 7 . – Actifs / passifs selon durée restant à courir (En milliers d' euros .) <3 mois >3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 158 948 813 4 390 4 438 168 589 Opérations avec la clientèle 242 175 157 794 612 341 609 239 1 621 549 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 401 123 158 607 616 731 613 677 1 790 138 Total exercice précédent 377 491 163 385 602 378 580 453 1 723 707 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 50 793 61 404 200 060 174 460 486 716 Comptes créditeurs de la clientèle 1 109 478 14 386 27 551 7 086 1 158 501 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total exercice en cours 1 160 270 75 790 227 611 181 546 1 645 218 Total exercice précédent 1 101 523 66 361 214 185 195 328 1 577 397 Note 1 8. – Intérêts & produits assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 443 3 301 485 3 312 Intérêts sur comptes & prêts 339 271 Rémunération du collatéral SG SFH 214 244 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 49 526 52 178 Intérêts sur créances douteuses 2 083 1 694 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 9 21 Total 1 005 54 910 1 022 57 184 Note 1 9 . – Intérêts & charges assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 420 49 427 48 Intérêts sur comptes & emprunts 8 753 2 806 9 919 3 726 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 874 875 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 1 434 4 709 Total 11 481 2 855 15 930 3 774 Note 2 0 . – Commissions (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 73 69 Opérations avec la clientèle 6 215 33 269 5 675 30 444 Opérations sur titres 160 212 Opérations de change 63 44 Opérations sur engagements de financement et de garantie 2 321 2 634 Prestations de services financiers 8 822 8 211 Total 6 448 44 474 5 956 41 332 Note 2 1. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Opérations sur titres de transaction et de placement Gains sur titres de transaction Opérations de change 364 331 Gains sur opération de change et d'arbitrage 371 399 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -7 -68 Total 364 331 Note 2 2 . – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 41 670 14 011 234 55 915 Intérêts et charges assimilés 11 742 2 326 267 14 336 Commissions (produits) 30 517 12 860 1 097 44 474 Commissions (charges) 5 020 1 288 140 6 448 Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation 310 0 54 364 Autres produits d'exploitation bancaire 2 547 620 256 3 422 Autres charges d'exploitation bancaire 131 131 Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Commissions gestion assurances sur concours 798 614 Prestations informatiques 1 210 1 038 Revenus des immeubles 69 71 Quote - part de bénéfice assurance 737 424 Affacturage 277 264 Autres produits divers d'exploitation 330 72 3 422 2 483 Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Autres charges diverses d'exploitation 131 155 131 155 Note 2 3 . – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Frais de personnel 33 110 25 824 Salaires & traitements 19 436 18 013 Charges de retraite 2 265 2 212 Charges sociales 6 477 6 214 Intéressement des salariés 884 918 Participation des salariés 1 339 851 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 399 1 339 Dotations aux provisions sur charges de personnel 2 285 1 463 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -976 -5 186 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes / cr éances irrécup érables couvertes sur charges de personnel Pertes / cr éances irrécup érables n on couvertes Autres frais 15 489 15 139 Impôts, taxes 2 107 2 141 Dotation/reprise de prov/risques / impôts et taxes Services extérieurs 13 382 12 998 Total 48 599 40 963 Montant du CICE au 31 décembre 2017 : 655 k€ Au 31 décembre 2018 : 746 k€ Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale. Note 2 4 . – Coût net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 7 201 14 187 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 134 361 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller 586 410 Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 4 142 1 212 Autres dotations aux dépréciations 667 1 262 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -6 343 -8 974 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées ) -267 -971 Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -1 167 -2 459 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -885 -496 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 115 72 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 1 259 1 457 Récupérations sur créances amorties -67 -163 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication 62 Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 506 1 224 Cout net du risque 6 943 7 120 Note 2 5 . – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Immobilisations incorporelles Moins-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immobilisations incorporelle Immobilisations corporelles 99 7 Moins-values sur cessions d'immobilisations -1 Plus-values sur cessions d'immobilisations 100 7 Immobilisations financières 1 115 Moins-values sur cessions d'immobilisations financières Dotations dépréciations / immobilisations financières Plus-values sur cessions d'immobilisations financières 1 107 Reprises dépréciations / immobilisations financières 7 Autres dotations aux prov isions pour dépréciation Autres reprises de prov isions pour dépréciation Total 99 1 121 Note 2 6 . – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Sur résultat courant 9 156 6 374 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 151 148 Sur résultat exceptionnel Total 9 307 6 522 Note 2 7 . – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Impôts différés Actif ( taux : 25,83 % ) 8 576 7 562 Charges à payer non déductibles 411 290 Provisions non déductibles 7 952 6 916 Autres provisions non déductibles 213 357 Impôts différés Passif 0 0 Total 8 576 7 562 Note 2 8 . – Opérations de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit : En faveur de la clientèle : 81 938 61 269 Ouvertures de crédits documentaires 9 049 9 658 Autres ouvertures de crédits confirmés 71 210 48 304 Acceptations à payer 1 679 3 307 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit : 67 297 74 878 Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires Acceptations à payer Autres garanties 67 297 74 878 D'ordre de la clientèle 60 429 68 738 Cautions 12 465 26 827 Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements 650 Obligations cautionnées 12 787 12 985 Autres garanties 34 526 28 926 Engagements reçus Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 141 479 173 213 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 432 625 454 724 Note 2 9 . – Rémunérations allouées, avances et crédits accordés aux membres des organes d'administration et de direction (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0 . – Projet d'affectation du résultat 2017 (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Dividendes 9 167 16 083 Report à nouveau 6 120 3 620 15 287 19 703 Note 3 1. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 20 743 25 085 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 25 761 20 494 Ancienneté de plus de 10 ans 6 655 6 315 Sous-total 53 158 51 894 Comptes épargne logement (CEL) 7 680 7 544 Total 60 838 59 438 Note 3 2 . – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Encours des prêts 59 87 Note 3 3 . – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2017 Dotations Reprises 31/12/2018 Plan d'épargne logement (PEL) 344 113 231 Comptes épargne logement (CEL) 12 82 94 Total (*) 356 82 113 325 * Une erreur s'est glissée dans le rapport de 2017, nous avons donc corrigé la borne d'ouverture 356 k € vs 116 k € afin de refléter la réalité économique Note 3 4 . – Evénements postérieurs à la clôture 31/12/2018 31/12/2017 Néant Néant Note 3 5 . – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2018 31/12/2017 Techniciens de la banque 296 290 Cadres 103 98 IV. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018 décide d’affecter le bénéfice net de l'exercice 2018 d’un montant de 15 287 329,85 € comme suit : Bénéfice 2018 15 287 329,85 € Report à nouveau antérieur 127 385 774,43 € Total disponible : 142 673 104,28 € Dividendes 9 166 740,00 € Report à nouveau 133 506 364,28 € Total égal au disponible : 142 673 104,28 € Le dividende d’un montant global 9 166 740 € à verser aux actionnaires correspond à une distribution d’un dividende unitaire de 27,50 € par action sur les 333 336 actions composant le capital social de la Société. L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Générales Ordinaire, prend acte que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents s’établissement comme suit : Exercice Montant Unitaire (En euros .) Avoir Fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2015 33,3 0 0 33,3 0 2016 40,2 0 0 40,2 0 2017 48,25 0 48,25 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Française Commerciale Océan Indien relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2 et 17 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié La Banque Française Commerciale Océan Indien est exposée au risque de crédit, résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu’il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation de dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Dans un premier temps, des dépréciations spécifiques et provisions sont déterminées par la Société sur la base d’une estimation individuelle du risque de non recouvrement et de perte de valeur recouvrée. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, des dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, notamment pour la constitution des portefeuilles homogènes et la détermination des paramètres de risques utilisés. Au 31 décembre 2018, le montant brut des actifs financiers dépréciés s’élève à 1 687 millions d’ euros , les dépréciations spécifiques et collectives atteignent un total de 66 millions d’ euros , et le coût du risque de la BFC OI s’élève à 6,9 millions d’ euros . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituent un point clé de notre audit car les dépréciations sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la Direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations comptabilisées. Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce risque Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle des processus de la filière Crédits et testé l’efficacité des contrôles clés mis en place par la Direction. Ces contrôles clés concernent principalement l’identification et le suivi des prêts et créances à déprécier et des encours douteux, le respect des méthodologies définies par la BFC OI dans l’évaluation des dépréciations, la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l’exercice du jugement par la BFC OI est déterminant sur l’évaluation des dépréciations. Ces tests ont notamment porté sur : L’identification des dossiers présentant un risque individuel significatif : nous avons procédé à la revue du processus de déclassement en créances douteuses ; L’évaluation des dépréciations constituées sur une base individuelle : nous avons apprécié, sur base d’un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l’estimation des dépréciations comptabilisées ; L’évaluation des dépréciations collectives : nous avons apprécié la pertinence de la méthodologie retenue par la BFC OI au regard notamment du regroupement des expositions considérées. Nous avons également examiné les informations présentées dans l’annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels A l’exception du point ci-dessous, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BFCOI par votre assemblée générale d’ avril 2015 pour le cabinet Deloitte & Associés et de juillet 2017 pour le cabinet ACE. Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 4 eme année de sa mission sans interruption et le cabinet ACE dans la 2 eme année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. La Possession et Paris La Défense, le 19 avril 2019 Les commissaires aux comptes ACE Bernard FONTAINE Deloitte & Associés Jean-Marc MICKELER VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis , Ile de la Réunion.
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis . Situation au 3 1 décembre 201 8 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 58 786 Créances sur les établissements de crédit 168 589 Op é rations avec la clientèle 1 621 549 Participations et autres titres détenus à long terme 915 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat(1) 739 Immobilisations incorporelles 2 537 Immobilisations corporelles 13 377 Autres actifs 10 384 Comptes de régularisation 10 909 Total de l'actif 1 889 639 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 486 716 Op é rations avec la clientèle 1 158 471 Autres passifs 19 481 Comptes de régularisation 28 980 Provisions pour risques et charges 6 929 Dettes subordonnées 35 634 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 151 764 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 127 386 Total du passif 1 889 639 Hors-bilan Montant Engagements de financement 81 938 Engagements de garantie 127 726 Engagements de financement 141 479 Engagements de garantie 432 625
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis . Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 40 512 Créances sur les établissements de crédit 187 369 Operations avec la clientèle 1 564 736 Participations et autres titres détenus à long terme 746 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat(1) 657 Immobilisations incorporelles 2 281 Immobilisations corporelles 13 147 Autres actifs 7 823 Comptes de régularisation 10 936 Total de l'actif 1 830 061 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 427 887 Operations avec la clientèle 1 163 240 Autres passifs 15 420 Comptes de régularisation 27 468 Provisions pour risques et charges 6 977 Dettes subordonnées 35 641 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 151 764 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 127 386 Total du passif 1 830 061 Hors-bilan Montant Engagements de financement 123 140 Engagements de garantie 130 172 Engagements de financement 192 457 Engagements de garantie 439 982
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis . Situation au 30 juin 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 48 720 Créances sur les établissements de credit 173 977 Operations avec la clientèle 1 565 854 Participations et autres titres détenus à l ong terme 746 Parts dans les entreprises liées 1 854 Credit bail et location avec option d'achat(1) 740 Immobilisations incorporelles 2 306 Immobilisations corporelles 13 325 Autres actifs 6 306 Comptes de régularisation 11 565 Total de l'actif 1 825 393 Passif Montant Dettes envers les établissements de credit 445 339 Operations avec la clientèle 1 150 968 Autres passifs 14 499 Comptes de régularisation 18 383 Provisions pour risques et charges 7 137 Dettes subordonnées 35 639 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 151 764 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 127 386 Total du passif 1 825 393 Hors-bilan Montant Engagements de financement 66 990 Engagements de garantie 130 008 Engagements de financement 177 278 Engagements de garantie 444 850
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société Anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 2 5 mai 201 8 I. – Bilan au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) Actif Exercice N Exercice N -1 Caisse, banques centrales, CCP 55 481 972,75 44 008 230,26 Créances sur les établissements de crédit 167 575 968,94 216 423 218,84 Opération s avec la clientèle 1 556 131 594,53 1 549 960 470,94 Participations et autres titres détenus à long terme 746 367,39 973 490,01 Parts dans les entreprises liées 1 853 660,45 1 919 975,77 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 982 043,03 620 124,77 Immobilisations incorporelles 2 098 185,74 2 104 619,45 Immobilisations corporelles 13 184 222,56 13 877 018,71 Autres actifs 15 622 145,39 9 412 389,12 Comptes de régularisation 9 126 811,32 9 287 626,17 Total de l'actif 1 822 802 972,10 1 848 587 164,04 Passif Exercice N Exercice N -1 Dettes envers les établissements de crédit 450 582 162,58 536 805 052,65 Opération s avec la clientèle 1 126 815 222,53 1 074 193 432,87 Autres passifs 16 950 950,66 7 524 683,89 Comptes de régularisation 17 694 772,48 22 640 822,38 Provisions pour risques et charges 5 608 175,81 8 576 316,58 Dettes subordonnées 35 641 189,16 35 638 846,22 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 090,78 1 664 090,78 Capitaux propres hors FRBG 167 846 408,10 161 543 918,67 Capital souscrit 16 666 800,00 16 666 800,00 Primes d' émission 1 920 808,22 1 920 808,22 Réserves 5 789 563,45 5 789 563,45 Report à nouveau (+/-) 123 766 639,80 114 848 078,66 Résultat de l'exercice 19 702 596,63 22 318 668,34 Total du passif 1 822 802 972,10 1 848 587 164,04 Hors-bilan Exercice N Exercice N -1 Engagements de financement 61 269 243,03 66 311 634,90 Engagements de garantie 143 615 412,00 145 122 782,40 Engagements de financement 173 212 786,85 137 049 478,27 Engagements de garantie 454 724 473,33 475 179 195,33 II. – Compte de résultat publiable (En milliers d' euros .) 31/12/ 20 17 31/12/ 20 16 Intérêts et produits assimil é s 58 205 991,57 63 293 625,64 Intérêts et charges assimil é s 19 703 934,27 22 033 410,31 Produits sur opération crédit-bail et assimilés 586 033,79 748 563,80 Charges sur opération crédit-bail et assimilés 480 427,69 400 827,08 Revenus des titres à rev enu variable 182,08 132 605,10 Commissions (produits) 41 332 340,57 40 562 836,88 Commissions (charges) 5 956 362,02 5 220 211,90 Gains, pertes sur opération portefeuille de négociation 331 336,17 458 060,85 Autres produits d'exploitation bancaire 2 482 905,27 1 754 625,44 Autres charges d'exploitation bancaire 155 300,04 112 561,04 Produit net bancaire 76 642 765,43 79 183 307,38 Charges générales d'exploitation 40 963 525,56 43 040 501,51 Dotation amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 3 455 362,48 3 350 191,04 Résultat brut d'exploitation 32 223 877,39 32 792 614,83 Cout du risque (+/-) -7 120 302,74 -2 162 831,72 Résultat d'exploitation 25 103 574,65 30 629 783,11 Gains ou pertes sur actifs immobilis é s 1 121 108,98 3 262 945,38 Résultat courant avant impôt 26 224 683,63 33 892 728,49 Résultat exceptionnel 0,00 0,00 Impôts sur les bénéfices 6 522 087,00 11 688 060,15 Dotation/reprise de FRBG et provisions règlementées 0,00 -114 000,00 Résultat net 19 702 596,63 22 318 668,34 III. – Annexe aux comptes annuels Notes sur les principes comptables Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Titres de transaction et de placement Titres de transaction Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06). En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1 er janvier 2005. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des : logiciels, amortis sur une durée de un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ; droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans. Immobilisations corporelles Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement Logiciels Linéaire / 1 an à 3 ans Matériels Linéaire / 5 ans Matériels informatiques Linéaire / 3 ans à 5 ans Mobiliers Linéaire / 10 ans Aménagements Linéaire / 10 ans Automobiles Linéaire / 4 ans Immeubles Gros œuvre Linéaire / 40 ans Façades et toiture Linéaire / 30 ans Second œuvre Linéaire / 15 ans Dotations aux amortissements Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ». Risques de crédit Créances douteuses La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client. Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 % . Sont définies comme créances douteuses : les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ; les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ; les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ; les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective). Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses » . La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés. Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2017 par une dotation nette de 2 04 2 K€ , intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances douteuses compromises Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés. Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes. Segmentation des encours Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes : clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ; clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ; clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises). Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 28 9 K€ au 31 décembre 2017. Dépréciation de 12 , 5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux Conformément à la norme du groupe SG, la BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12 , 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensib les à douteux. Elle s’élève à 2 59 8 K€ au 31 décembre 2017. Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties. Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIP RI) et professionnelle (CLIPRO) La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours. Cette dépréciation s’élève à 4 24 5 K€ au 31 décembre 2017. Epargne-logement En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Cette provision s’élève à 35 6 K€ au 31 décembre 2017. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine . Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours La BFC OI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours. Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB). FRBG En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux » . Notes sur le bilan Dettes subordonnées Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale . Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC OI), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). Opérations en devises Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan. La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat. Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période. Indemnités de fin de carrière (IFC) La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés. Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 1,30 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans). Médailles du travail Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2017 s’élève à 35 2 K€ , entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 1,20 % . Régime de retraite de Mayotte Un ac cord d’établissement, signé le 6 octobre 2017, a institué un régime de retraite à cotisations définies se substituant au régime de retraite à prestations définies, institué en 1996 par décision unilatérale de l’employeur. Cet accord prévoit le versement, sous conditions, d’une prime exceptionnelle de départ à la retraite. Le montant des engagements relatifs à cette prime exceptionnelle de départ, valorisé par un cabinet d’actuaire sur la base d’un taux d’actualisation de 1,10 % , s’élève à 2 79 9 K€ au 31 décembre 2017. Instruments financiers dérivés Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2017 s’élève à 26 9 M€ . Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels Fonds propres de base prudentiels 147 71 0 K€ Capital 16 66 7 K€ Réserves, report à nouveau et primes d’émission 131 47 7 K€ Fonds p our risques bancaires généraux 1 66 4 K€ Immobi lisations incorporelles nettes -2 09 8 K€ 147 71 0 K€ Fonds propres complémentaires 35 63 4 K€ PSDI a ccordé par la Société Générale 17 81 7 K€ PSDI accordé pa r la Mauritius Commercial Bank 17 81 7 K€ 35 63 4 K€ Total des fonds propres prudentiels 183 34 4 K€ Informations relatives aux exigences de fonds propres Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit 85 41 2 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels 3 43 8 K€ Exigences de fonds propres au titre des risques de marché 0 K€ Total des exigences de fonds propres 88 85 0 K€ Autres informations Les comptes de la BFC OI sont : intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ; mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB). Intégration fiscale En 2013, la BFC OI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72. Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 1 26 7 K€ au 31 décembre 20 17. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement. Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 : Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant Evènement Post-Clôture : par un avis reçu le 11 janvier 2018, l’administration fiscale a informé la BFC OI de la tenue d’une mission de vérification portant sur les exercices fiscaux 2015 et 2016 et comprenant deux interventions dans les locaux de la BFC OI sur la période du 12 février 2018 au 13 avril 2018. La mission étant toujours en cours, ses conclusions restent inconnues à ce jour. Rapport sur les dépôts et avoirs loi Eckert Au 31 décembre 2017, la Banque Française Commerciale Océan Indien détenait dans ses livres : 3753 comptes inactifs pour un montant total de dépôts et avoirs de 23 273 972,11 € . Sur l'année 2017, conformément à la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance-vie en déshérence, la Banque Française Commerciale Océan Indien a déposé à la Caisse des Dépôts et Consignations la somme de 1 951 448,13 € issue de 1 317 comptes ayant atteint le délai légal maximum d'inactivité et/ou de déshérence. Note 1 . – Créances sur les é tablissements de crédit (Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En milliers d'euros.) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires débiteurs 115 207 115 207 158 426 158 426 Comptes et prêts à terme 52 070 52 070 57 734 57 734 Créances douteuses Sous-total 115 207 52 070 167 278 158 426 57 734 216 160 Créances rattachées 258 40 298 224 39 263 Total brut 115 466 52 110 167 576 158 650 57 773 216 423 Dépréciations Total net 115 466 52 110 167 576 158 650 57 773 216 423 Note 2 . – Opération s avec la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Crédits à la clientèle 1 406 686 1 406 251 Valeurs non imputées 18 476 17 657 Comptes ordinaires débiteurs 54 328 58 969 Créances rattachées 3 457 3 808 Créances douteuses 135 305 122 201 Total brut 1 618 252 1 608 886 Dépréciations 62 121 58 926 Total net 1 556 132 1 549 960 Note 2 bis . – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie (En milliers d' euros .) Particuliers Entreprises Clientèle financière Autres Total Créances douteuses 35 427 95 706 4 172 135 305 Créances douteuses 15 173 46 819 4 156 66 148 Créances douteuses compromises 20 254 48 887 16 69 157 Dépréciations sur créances douteuses 18 686 43 419 16 62 121 Dépréciations sur créances douteuses - principal 124 4 795 4 919 Dépréciations sur créances douteuses compromises - principal 13 915 36 779 13 50 707 Dépréciations sur créances douteuses - intérêts 197 1 116 1 313 Dépréciations sur créances compromises - intérêts 205 440 3 648 Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses 4 245 289 4 534 Total net exercice en cours 16 741 52 287 4 156 73 184 Total net exercice précèdent 11 596 51 479 200 63 275 Note 2 ter . – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif (En milliers d' euros .) Solde début période Dotation Dotation par RAN Reprise / disponible Reprise / utilisée Solde fin période Sur opérations interbancaires Sur créances clientèle 58 926 16 487 11 652 1 641 62 120 En principal 56 756 15 808 10 947 1 457 60 161 En intérêts 2 170 678 704 184 1 959 Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme 3 377 7 3 370 Sur portefeuille titres de placement 62 303 16 487 11 659 1 641 65 490 Note 3 . – Portefeuille titres (**) (En milliers d' euros .) Investissement Placement Transaction Valeurs nettes comptables Plus-values latentes Total 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 Actions 0 Créances rattachées Dépréciations 0 Total actions et autres t itres à revenu variable 0 (**) L'ensemble de ces titres est non côté. Note 4 . – Participations et parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à l ong terme Nombre de titres détenus Part dans le capital Nominal des titres (En milliers d' euros .) Valeur brute (En milliers d' euros .) Dépréciation (En milliers d' euros .) Valeur nette comptable (En milliers d' euros .) Participations Crédit logement 32 NS 70,00 2 2 Autres SEM Nordev 75 7,50 % 250 19 19 Swift 3 NS 125 1 1 Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts 349 349 Total participations : non cotées 371 371 Parts dans les entreprises liées Etablissements de crédit Mauritiuscommercial Bank (Madagascar) Autres Bpifrance (ex Oseo ) 43 544 NS 8 6 6 Run Croissance 50 2,6 % 10 000,00 363 363 Auber Immobilier 1 485 99 % 16,00 24 24 SCI Mayotte 2001 18 299 99 % 100,00 1 830 1 830 SCI Omaha 2012 499 999 99 % 0,01 5 5 Avance associé omaha 2012 3 370 3 370 0 SNC Société 72 99 99 % 10,00 1 1 Total parts dans les entreprises liées non cotées 5 599 3 370 2 229 Participations cotées Total participations cotées Total général 5 970 3 370 2 600 Note 4 bis . – Opération s avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) Créances Dettes Engagements donnés Engagements reçus Instruments financiers The Mauritius Commercial Bank Maurice 1 102 39 407 6 982 14 674 The Mauritius Commercial Bank Seychelles 1 325 Société Générale 121 027 402 945 13 227 178 093 (*) 274 938 MCB Madagascar 654 MCB Mozambique 4 SCI Mayotte 2001 1 714 (*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale Note 4 ter . – Participations, parts dans les entreprises liées , autres titres détenus à long terme au 31 décembre 20 17 Filiales et participations (En milliers d' euros .) Capital Capitaux propres autres que le capital Quote- part du capital détenu (E n % . ) Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB 2017 Résultat (bénéfice ou perte 2016) Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1 - Filiales détenues à plus de 50 % SCI Mayotte 2001 1 830 -46 99 1 830 1 830 47 2 - Participations détenues entre 10 % et 50 % B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n' excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : 1 - Filiales françaises (ensemble) - - 2 - Filiales étrangères (ensemble) - - 3 - Participations dans des sociétés françaises (ensemble) 3 791 421 - - 4 - Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) - - 5 - Certificat d'association du fond de garantie des dépôts 349 349 Total 5 970 2 600 Note 5 . – Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) Début d'exercice Acquisition / dotations Cessions / reprises Autres variations Fin d'exercice Valeur brute Logiciels 8 925 1 069 96 9 898 Droits au bail 366 366 Total valeur brute 9 291 1 069 96 10 264 Amortissements/ dépréciations Logiciels 6 820 1 073 93 7 800 Droits au bail 366 366 Total amortissements 7 186 1 073 93 8 166 Dotations aux dépréciations sur immobilisations Total dotations Valeur nette comptable 2 105 -4 3 2 098 Note 5 bis . – Crédit-bail et opérations assimilées (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Crédit-bail et opérations assimilées 2 534 790 242 3 082 Créances rattachées 6 52 58 Total 2 540 790 242 52 3 140 Amortissements/ dépréciations Crédit-bail et opérations assimilées 1 921 476 238 2 159 Total 1 921 476 238 2 159 Valeur nette comptable 619 314 4 52 982 Note 5 ter . – Crédit-bail et opérations assimilées ( En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Encours financiers 1 166 938 Résultats financiers 54 62 Réserves latentes 260 341 Note 5 quater . – Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) Début exercice Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations Fin exercice Valeur brute Terrains Immeubles d'exploitation 270 270 Immeubles hors exploitation 390 390 Constructions Immeubles d'exploitation 6 503 351 6 854 Immeubles hors exploitation 2 326 2 326 Agencem ents, Installations, autres immobilisations Corporelles 33 806 1 447 403 34 850 Total 43 295 1 798 403 44 690 Amortissements / dépréciations Constructions Immeubles d'exploitation 1 890 249 2 139 Immeubles hors exploitation 1 236 109 1 345 Agencements, Installations, autres imm obilisations Corporelles 26 292 2 133 403 28 022 Total 29 418 2 491 403 31 506 Valeur nette comptable 13 877 -693 13 184 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes de stocks et emplois divers 338 301 Débiteurs divers 15 284 9 111 Total 15 622 9 412 Note 7 . – Comptes de régularisation actif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 193 321 Charges constatées d'avance 390 834 Produits à recevoir 8 217 7 765 Autres comptes de régularisation 325 368 Total 9 127 9 288 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 17 800 17 800 59 719 59 719 Comptes et emprunts à terme 428 798 428 798 470 279 470 279 Valeurs données en pension Sous-total 17 800 428 798 446 598 59 719 470 279 529 998 Dettes rattachées 30 1 030 1 061 38 1 173 1 211 Autres sommes dues 2 924 2 924 5 596 5 596 Total 20 754 429 828 450 582 65 353 471 452 536 805 Note 9 . – Opération s avec la clientèle et dettes représentées par un titre (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Opérations avec la clientèle 1 022 277 104 538 1 126 815 959 060 115 133 1 074 193 Comptes d'épargne à régime spécial 216 102 59 054 275 156 203 326 57 245 260 571 Dettes rattachées 1 697 1 510 3 207 1 398 1 534 2 932 Comptes ordinaires de la clientèle 798 621 798 621 747 300 747 300 Autres sommes dues 5 763 5 763 6 946 6 946 Comptes créditeurs à terme 43 974 43 974 56 354 56 354 Autres dettes diverses 94 94 90 90 Dettes rattachées Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total général 1 022 277 104 538 1 126 815 959 060 115 133 1 074 193 Note 1 0 . – Autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Personnel et comptes rattachés 30 32 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 020 704 Etat et autres collectivités publiques 8 740 1 492 Autres dettes 7 161 5 296 Total 16 951 7 524 Note 1 1 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'encaissement 641 246 Produits constatés d'avance 481 533 Charges à payer 10 143 21 027 Autres comptes de régularisation 6 430 835 Total 17 695 22 641 Note 1 2 . – Provisions (En milliers d' euros .) Début exercice Dotations Dotation par RAN Reprises disponibles Reprises utilisées Fin exercice Autres provisions Risques sur opérations avec la clientèle 357 515 99 773 Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) 6 774 1 401 5 024 3 151 Autres risques et charges 1 445 771 407 125 1 684 Total 8 576 2 687 5 530 125 5 608 Note 1 3 . – Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) Début exercice Variations Fin exercice Emprunts à taux variables Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 35 634 35 634 Dettes rattachées 5 7 Total 35 639 35 641 Les taux moyens appliqués pour 2016 et 2017 sont respectivement de : 2,55 % et 2,46 % . Note 1 4 . – Capital souscrit (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Nombre Nominal Nombre Nominal Titres émis Actions ordinaires 333 336 50 EUR 333 336 50 EUR Total 333 336 333 336 Note 1 5 . – Réserves (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Réserves légales 1 667 1 667 Réserves réglementées Autres réserves 4 123 4 123 Total 5 790 5 790 Note 1 6 . – Evolution des capitaux propres hors FRBG (En milliers d' euros .) Capital Certificats d'investissement Primes Réserves Report à nouveau Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice 16 667 1 921 5 790 114 847 22 319 161 544 Résultat de l'exercice (avant affectation) 19 703 19 703 Affectation du résultat de l'exercice précédent 8 919 13 400 -22 319 Distribution de l'exercice -13 400 -13 400 Position à la clôture de l'exercice 16 667 1 921 5 790 123 766 19 703 167 847 Note 1 7 . – Actifs / passifs selon durée restant à courir (En milliers d' euros .) <3 mois >3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Actifs Créances sur les établissements de crédit 156 843 809 4 367 5 556 167 576 Opérations avec la clientèle 220 648 162 576 598 011 574 897 1 556 132 Obligations et autres titres à revenu fixe Total exercice en cours 377 491 163 385 602 378 580 453 1 723 709 Total exercice précèdent 277 365 143 969 590 520 610 820 1 622 674 Passifs Dettes envers les établissements de crédit 35 043 40 301 190 297 184 941 450 582 Comptes créditeurs de la clientèle 1 066 480 26 060 23 888 10 387 1 126 815 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres de créances négociables Total exercice en cours 1 101 523 66 361 214 185 195 328 1 577 397 Total exercice précèdent 1 018 761 66 614 243 638 215 459 1 544 472 Note 1 8 . – Intérêts & produits assimil é s (En milliers d'euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 485 3 312 392 3 340 Intérêts sur comptes & prêts 271 268 Rémunération du collatéral SG SFH 244 226 Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle 52 178 54 660 Intérêts sur créances douteuses 1 694 4 384 Autres intérêts Produits sur prêts subordonnés à terme 21 22 Total 1 022 57 184 909 62 384 Note 1 9 . – Intérêts & charges assimil é s (En milliers d'euros.) 31/12/2017 31/12/2016 Etablissements de crédit Clientèle Etablissements de crédit Clientèle Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 427 48 328 47 Intérêts sur comptes & emprunts 9 919 3 726 11 145 4 138 Intérêts sur titres à revenu fixe Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée 875 909 Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture 4 709 5 466 Total 15 930 3 774 17 848 4 185 Note 2 0 . – Commissions (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie & Interbancaires 69 65 Opérations avec la clientèle 5 675 30 444 4 943 29 374 Opérations sur titres 212 213 Opérations de change 44 37 Opérations sur engagements de financement et de garantie 2 634 3 116 Prestations de services financiers 8 211 8 036 Total 5 956 41 332 5 221 40 563 Note 2 1 . – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de transaction et de placement Gains sur titres de transaction Opérations de change 331 458 Gains sur opération de change et d'arbitrage 399 469 Pertes sur opération de change et d'arbitrage -68 -11 Total 331 458 Note 2 2 . – Ventilation par zones géographiques (En milliers d' euros .) Réunion Mayotte Paris Total Intérêts et produits assimilés 44 249 13 742 215 58 206 Intérêts et charges assimilés 16 499 2 825 380 19 704 Commissions (produits) 28 309 12 022 1 002 41 332 Commissions (charges) 4 649 1 186 122 5 956 Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 263 0 69 331 Autres produits d'exploitation bancaire 2 168 293 22 2 483 Autres charges d'exploitation bancaire 155 155 Note 22 bis . – Autres produits d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/17 31/12/16 Commissions gestion assurances sur concours 614 425 Prestations informatiques 1 038 718 Revenus des immeubles 71 53 Quote part de bénéfice assurance 424 252 Affacturage 264 247 Autres produits divers d'exploitation 72 59 2 483 1 755 Note 22 ter . – Autres charges d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/17 31/12/16 Autres charges diverses d'exploitation 155 113 155 113 Note 2 3 . – Charges générales d'exploitation (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel 25 824 30 081 Salaires & traitements 18 013 17 350 Charges de retraite 2 212 2 017 Charges sociales 6 214 5 995 Intéressement des salariés 918 1 100 Participation des salariés 851 1 729 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations 1 339 1 517 Dotations aux provisions sur charges de personnel 1 463 1 095 Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel -5 186 -722 Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel Pertes sur créances irrécup érables couvertes sur charges de personnel Pertes sur créances irrécupérables n on couvertes Autres frais 15 139 12 960 Impôts, taxes 2 141 2 238 Dotation/reprise de prov isions sur risques sur impôts et taxes Services extérieurs 12 998 10 722 Total 40 963 43 041 Montant du CICE au 31 décembre 20 16 : 696 K € au 31 décembre 2017 : 655 K € . Note 23 bis . – Honoraires des commissaires aux comptes L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale . Note 2 4 . – Co û t net du risque (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) 14 187 7 537 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations 361 247 Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller 410 440 Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers 1 212 3 962 Autres dotations aux dépréciations 1 262 557 Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) -8 974 -7 093 Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) -971 -2 114 Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers -2 459 -3 391 Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées -496 -272 Autres reprises de dépréciations Pertes sur éléments couverts par des provisions 72 7 Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations 1 457 1 631 Récupérations sur créances amorties -163 -143 Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication Pertes sur éléments non couverts par des provisions 1 224 795 Co û t net du risque 7 120 2 163 Note 2 5 . – Gains ou pertes sur actifs immobilis é s (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Immobilisations incorporelles Moins-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions d'immobilisations Plus-values sur cessions droits au bail Reprise dépréciations sur immo bilisations incorporelle Immobilisations corporelles 7 20 Moins-values sur cessions d'immobilisations -1 Plus-values sur cessions d'immobilisations 7 21 Immobilisations financières 1 114 3 243 Moins-values sur cessions d'immobilisations financières Dotations dépréciations sur immobilisations financières -7 Plus-values sur cessions d'immobilisations financières 1 107 3 226 Reprises dépréciations sur immobilisations financières 7 24 Autres dotations aux prov isions pour dépréciation Autres reprises de prov isions pour dépréciation Total 1 121 3 263 Note 2 6 . – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Sur résultat courant 6 374 11 493 Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 148 195 Sur résultat exceptionnel Total 6 522 11 688 Note 2 7 . – Situation fiscale latente (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) 7 562 10 904 Charges à payer non déductibles 290 670 Provisions non déductibles 6 916 9 757 Autres provisions non déductibles 357 477 Impôts différés Passif 0 0 Total 7 562 10 904 Note 2 8 . – Op é rations de hors bilan (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donn é s Engagements de financement En faveur d'établissements de crédit En faveur de la clientèle 61 269 66 312 Ouvertures de crédits documentaires 9 658 8 696 Autres ouvertures de crédits confirmés 48 304 55 402 Acceptations à payer 3 307 2 214 Engagements de garantie D'ordre d'établissements de crédit 74 878 86 023 Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires Acceptations à payer Autres garanties 74 878 86 023 D'ordre de la clientèle 68 738 59 099 Cautions 26 827 20 401 Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements Obligations cautionnées 12 985 13 524 Autres garanties 28 926 25 174 Engagements reçus Engagements de financement Reçus d'établissements de crédit 173 213 137 049 Engagements de garantie Reçus d'établissement de crédit 454 724 475 179 Note 2 9 . – Rémunérations allouées , avances et crédits accordés aux membres des organes d'administration et de direction (En milliers d' euros . ) 31/12/2017 31/12/2016 Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) NC NC Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs Néant Néant Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice Néant Néant (*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant Note 3 0 . – Projet d'affectation du résultat 2017 (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Dividendes 16 083 13 400 Report à nouveau 3 620 8 919 19 703 22 319 Note 3 1 . – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Plan d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 25 085 28 649 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 20 494 16 298 Ancienneté de plus de 10 ans 6 315 5 738 Sous-total 51 894 50 685 Comptes épargne logement (CEL) 7 544 7 521 Total 59 438 58 206 Note 3 2 . – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Encours des prêts 87 101 Note 3 3 . – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Plan d'épargne logement (PEL) 127 18 109 Comptes épargne logement (CEL) 7 7 Total 127 7 18 116 Note 3 4 . – Evénements postérieurs à la clôture 31/12/2017 31/12/2016 Néant Néant Note 3 5 . – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice 31/12/2017 31/12/2016 Techniciens de la banque 290 290 Cadres 98 91 IV. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice et du report à nouveau antérieur, telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir la distribution d’un dividende unitaire de 48,25 € aux 333 336 actions composant le capital social . Bénéfice 2017 19 702 596,63 € Report à nouveau antérieur 123 766 639,80 € Total disponible 143 469 236,43 € Dividendes 16 083 462,00 € Report à nouveau 127 385 774,43 € Total égal au disponible 143 469 236,43 € L’Assemblée Générale donne quitus aux administrateurs au titre de leur gestion en 2017. Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant : Exercice Montant unitaire (En euros .) Avoir fiscal (En euros .) Total (En euros .) 2014 15,65 0 15,65 2015 33,30 0 33,30 2016 40,20 0 40,20 Mr Alexander Lueg est amené à commenter les effets de l’affectation et de la répartition du bénéfice de l’exercice et du RN antérieur, sur l’évolution des fonds propres et ratios prudentiels de la BFC OI. V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Française Commerciale Océan Indien relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2 et 17 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié La Banque Française Commerciale Océan Indien est exposée au risque de crédit, résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu’il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation de dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Dans un premier temps, des dépréciations spécifiques et provisions sont déterminées par la Société sur la base d’une estimation individuelle du risque de non recouvrement et de perte de valeur recouvrée. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, des dépréciations collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, notamment pour la constitution des portefeuilles homogènes et la détermination des paramètres de risques utilisés. Au 31 décembre 2017, le montant brut des actifs financiers dépréciés s’élève à 1 618 millions d’ euros , les dépréciations spécifiques et collectives atteignent un total de 62 millions d’ euros , et le coût du risque de la BFC OI s’élève à 7,1 millions d’ euros . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituent un point clé de notre audit car les dépréciations sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la Direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations comptabilisées. Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce risque Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle des processus de la filière Crédits et testé l’efficacité des contrôles clés mis en place par la Direction. Ces contrôles clés concernent principalement l’identification et le suivi des prêts et créances à déprécier et des encours douteux et restructurés, le respect des méthodologies définies par la BFC OI dans l’évaluation des dépréciations, la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l’exercice du jugement par la BFC OI est déterminant sur l’évaluation des dépréciations. Ces tests ont notamment porté sur : l’identification des dossiers présentant un risque individuel significatif : nous avons procédé à la revue du processus de déclassement en créances douteuses ; l’évaluation des dépréciations constituées sur une base individuelle : nous avons apprécié, sur base d’un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l’estimation des dépréciations comptabilisées ; l’évaluation des dépréciations collectives : nous avons apprécié la correcte application des règles de provisionnement communiquées par le Groupe Société Générale. Nous avons également examiné les informations présentées dans l’annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BFCOI par votre assemblée générale d’ avril 2015 pour le cabinet Deloitte & Associés et de juillet 2017 pour le cabinet ACE. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 3 e année de sa mission sans interruption et le cabinet ACE dans la 1 è re année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et La Possession, le 23 avril 2018 Les commissaires aux comptes Deloitte & Associés ACE Jean-Marc Mickeler Bernard Fontaine VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 rue Alexis de Villeneuve – 97466 Saint-Denis , Ile de la Réunion.
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN Société anonyme au capital de 16 666 800 € Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex 330 176 470 R.C.S. Saint-Denis Situation au 31 mars 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 53 057 Créances sur les établissements de crédit 188 804 Operations avec la clientèle 1 544 295 Participations et autres titres détenus à long terme 746 Parts dans les entreprises liées 1 854 Crédit-bail et location avec option d'achat (1) 832 Immobilisations incorporelles 2 214 Immobilisations corporelles 13 252 Autres actifs 17 958 Comptes de régularisation 11 332 Total de l'actif 1 834 344 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 459 808 Operations avec la clientèle 1 121 594 Autres passifs 20 881 Comptes de régularisation 40 989 Provisions pour risques et charges 5 622 Dettes subordonnées 35 641 Fonds pour risques bancaires généraux 1 664 Capitaux propres hors FRBG 148 145 Capital souscrit 16 667 Primes d' émission 1 921 Réserves 5 790 Report à nouveau (+/-) 123 767 Total du passif 1 834 344 Hors-bilan Montant Engagements de financement 67 599 Engagements de garantie 141 871 Engagements de financement 160 205 Engagements de garantie 446 449
| 16 mars 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°33 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
55 482 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
167 576 |
|
Operations avec la clientèle |
1 556 132 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
746 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 854 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
982 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 098 |
|
Immobilisations corporelles |
13 184 |
|
Autres actifs |
15 622 |
|
Comptes de régularisation |
9 127 |
|
Total de l'actif |
1 822 803 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
450 582 |
|
Operations avec la clientèle |
1 126 815 |
|
Autres passifs |
16 951 |
|
Comptes de régularisation |
37 398 |
|
Provisions pour risques et charges |
5 608 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 664 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
148 144 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
123 767 |
|
Total du passif |
1 822 803 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
61 269 |
|
Engagements de garantie |
143 615 |
|
Engagements de financement |
173 213 |
|
Engagements de garantie |
454 724 |
1800647
| 11 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°148 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
39 479 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
213 880 |
|
Operations avec la clientèle |
1 525 364 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
944 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 920 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
1 038 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 143 |
|
Immobilisations corporelles |
13 485 |
|
Autres actifs |
11 525 |
|
Comptes de régularisation |
9 605 |
|
Total de l'actif |
1 819 383 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
477 950 |
|
Operations avec la clientèle |
1 108 573 |
|
Autres passifs |
9 752 |
|
Comptes de régularisation |
27 997 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 664 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
1 664 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
148 144 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
123 767 |
|
Total du passif |
1 819 383 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
76 279 |
|
Engagements de garantie |
143 017 |
|
Engagements de financement |
159 047 |
|
Engagements de garantie |
459 030 |
1705302
| 1 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
41 643 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
182 892 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 528 470 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
894 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 920 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
1 124 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 091 |
|
Immobilisations corporelles |
13 779 |
|
Autres actifs |
9 917 |
|
Comptes de régularisation |
10 426 |
|
Total de l'actif |
1 793 156 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
480 078 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 089 958 |
|
Autres passifs |
8 601 |
|
Comptes de régularisation |
19 970 |
|
Provisions pour risques et charges |
9 107 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 664 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
148 144 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
123 767 |
|
Total du passif |
1 793 156 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
67 822 |
|
Engagements de garantie |
141 446 |
|
Engagements de financement |
151 489 |
|
Engagements de garantie |
460 792 |
1704367
| 21 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
44 008 |
38 684 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
216 423 |
275 633 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 549 960 |
1 452 696 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
974 |
794 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 920 |
1 896 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
620 |
990 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 105 |
1 718 |
|
Immobilisations corporelles |
13 877 |
14 754 |
|
Autres actifs |
9 412 |
6 898 |
|
Comptes de régularisation |
9 288 |
8 927 |
|
Total de l'actif |
1 848 587 |
1 802 990 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
536 805 |
559 833 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 074 193 |
1 018 690 |
|
Autres passifs |
7 525 |
11 548 |
|
Comptes de régularisation |
22 641 |
17 340 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 576 |
1 855 |
|
dettes subordonnées |
35 639 |
35 639 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 664 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
161 544 |
156 307 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
114 848 |
109 725 |
|
Résultat de l'exercice |
22 319 |
22 204 |
|
Total du passif |
1 848 587 |
1 802 990 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement |
66 312 |
53 087 |
|
Engagements de garantie |
145 123 |
152 628 |
|
Engagements de financement |
137 049 |
99 946 |
|
Engagements de garantie |
475 179 |
506 686 |
|
|
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
63 294 |
62 780 |
|
Intérêts et charges assimilés |
22 034 |
23 115 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
748 |
507 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
401 |
445 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
133 |
91 |
|
Commissions (produits) |
40 563 |
38 830 |
|
Commissions (charges) |
5 220 |
4 994 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
458 |
436 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 755 |
3 575 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
113 |
352 |
|
Produit net bancaire |
79 183 |
77 313 |
|
Charges générales d'exploitation |
43 040 |
43 391 |
|
Dotation amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 350 |
3 238 |
|
Résultat brut d'exploitation |
32 793 |
30 684 |
|
Coût du risque (+/-) |
-2 163 |
1 578 |
|
Résultat d'exploitation |
30 630 |
32 262 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
3 263 |
643 |
|
Résultat courant avant impôt |
33 893 |
32 905 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
11 688 |
10 700 |
|
Dotation/reprise de FRBG et provisions règlementées |
-114 |
0 |
|
Résultat net |
22 319 |
22 204 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
— logiciels, amortis sur une durée de un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ;
— droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans.
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1 an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans à 5 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros œuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second œuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n° 2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ;
— les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ;
— les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ;
— les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective).
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2016 par une dotation nette de 879 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
— clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ;
— clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ;
— clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiable) ou 8B (créances définitivement compromises).
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 850 K€ au 31 décembre 2016.
Dépréciation de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 501 K€ au 31 décembre 2016.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO)
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 5 491 K€ au 31 décembre 2016.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
— des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;
— des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).
Cette provision s’élève à 367 K€ au 31 décembre 2016.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Commissions de crédit et coûts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFC OI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC OI), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR).
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat.
Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 1,30 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2016 s’élève à 337 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 1,20 %.
Régime de retraite de Mayotte
Explication du changement de méthode comptable
Au 31 décembre 2016, la BFCOI a comptabilisé pour la première fois les engagements de retraite de Mayotte utilisant ainsi la méthode préférentielle prévue dans le cadre de la recommandation ANC n° 2013-02 car conduisant à une meilleure information financière.
Incidences des changements sur le bilan et le compte de résultat de 2016
Conformément à l'avis n° 00-A du comité d'urgence du CNC du 6 juillet 2000, la première provision des engagements de retraite, correspondant à la méthode préférentielle, doit être imputé en totalité et immédiatement sur les capitaux propres en « report à nouveau » à l'ouverture de l'exercice du changement.
S'agissant de la première application, un montant de 5 981 K€ a été imputé sur le report à nouveau. Ce montant correspond à la provision qui aurait dû être constatée sur les pensions de retraite au 31 décembre 2016 augmenté des ajustements actuariels de l'exercice 2016.
L'ajustement de l'engagement relatif à 2016 a été comptabilisé en compte de résultat pour un montant de 456 K€.
Le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite ainsi comptabilisé au 31 décembre 2016 s’élève donc à 7 251 K€, couvert à hauteur de 813 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur.
Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
— taux d’actualisation de 1,5 % ;
— taux d’inflation de 1,70 % ;
— taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1 % ;
— rendement estimé des actifs à long terme de 1,5 %.
Instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2016 s’élève à 307 M€.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
138 785 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
Réserves, report à nouveau et primes d’émission |
122 558 K€ |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 664 K€ |
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-2 105 K€ |
|
|
138 785 K€ |
|
Fonds propres complémentaires |
35 634 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
35 634 K€ |
|
Total des fonds propres prudentiels |
174 419 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
84 033 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
3 695 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
87 728 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFC OI sont :
— intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ;
— mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB).
Intégration fiscale
En 2013, la BFC OI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72.
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 2 614 K€ au 31 décembre 2016. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement.
Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04
Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant
Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
158 426 |
|
158 426 |
207 144 |
|
207 144 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
57 734 |
57 734 |
|
68 072 |
68 072 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
158 426 |
57 734 |
216 160 |
207 144 |
68 072 |
275 216 |
|
Créances rattachées |
224 |
39 |
263 |
373 |
43 |
416 |
|
Total brut |
158 650 |
57 773 |
216 423 |
207 517 |
68 115 |
275 632 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
Total net |
158 650 |
57 773 |
216 423 |
207 517 |
68 115 |
275 632 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Crédits à la clientèle |
1 406 251 |
1 322 160 |
|
Valeurs non imputées |
17 657 |
18 011 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
58 969 |
53 399 |
|
Créances rattachées |
3 808 |
4 077 |
|
Créances douteuses |
122 201 |
115 770 |
|
Total brut |
1 608 886 |
1 513 417 |
|
Dépréciations |
58 926 |
60 721 |
|
Total net |
1 549 960 |
1 452 696 |
|
(En milliers d'euros.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
29 847 |
92 115 |
|
239 |
122 201 |
|
Créances douteuses |
16 132 |
40 357 |
|
113 |
56 602 |
|
Créances douteuses compromises |
13 715 |
51 758 |
|
126 |
65 599 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
18 251 |
40 636 |
|
39 |
58 926 |
|
Dépréciations sur créances douteuses - principal |
57 |
3 824 |
|
|
3 881 |
|
Dépréciations sur créances douteuses compromises - principal |
12 151 |
34 346 |
|
36 |
46 533 |
|
Dépréciations sur créances douteuses - intérêts |
323 |
970 |
|
|
1 293 |
|
Dépréciations sur créances compromises - intérêts |
229 |
646 |
|
3 |
878 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
5 491 |
850 |
|
|
6 341 |
|
Total net exercice en cours |
11 596 |
51 479 |
|
200 |
63 275 |
|
Total net exercice précèdent |
6 990 |
47 933 |
|
126 |
55 049 |
|
(En milliers d'euros.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
60 721 |
12 526 |
|
12 671 |
1 650 |
58 926 |
|
En principal |
57 363 |
11 939 |
|
10 967 |
1 579 |
56 756 |
|
En intérêts |
3 358 |
587 |
|
1 704 |
71 |
2 170 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
3 393 |
7 |
|
23 |
|
3 377 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
64 114 |
12 533 |
|
12 694 |
1 650 |
62 303 |
|
(En milliers d'euros.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus-values latentes | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total | |||||||||
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 | |
|
Actions |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. | |||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
32 |
NS |
70 EUR |
2 |
|
2 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
SEM Nordev |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
546 |
|
546 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
568 |
|
568 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
67 |
|
67 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Bpifrance (ex Oseo) |
43 544 |
NS |
8 EUR |
6 |
|
6 |
|
Run Croissance |
50 |
2,6 % |
10 000 EUR |
400 |
7 |
393 |
|
Auber Immobilier |
1 485 |
99 % |
16 EUR |
23 |
|
23 |
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
SCI Omaha 2012 |
499 999 |
99 % |
0,01EUR |
5 |
|
5 |
|
Avance Associé Omaha 2012 |
|
|
|
3 370 |
3 370 |
|
|
SNC Société 72 |
99 |
99 % |
10 EUR |
1 |
|
1 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
5 702 |
3 377 |
2 325 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
|
|
|
6 270 |
3 377 |
2 893 |
|
(En milliers d'euros.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|---|---|---|---|---|---|
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
1 555 |
78 208 |
7 515 |
12 161 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
3 739 |
|
|
|
|
Société Générale |
167 496 |
440 946 |
14 081 |
142 196 |
312 729 (*) |
|
MCB Madagascar |
|
941 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
1 080 |
332 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 744 |
|
|
|
|
(*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale | |||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (En %.) |
Valeur comptable des titres détenus Brute |
Valeur comptable des titres détenus Nette |
Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2015 |
Résultat (bénéfice ou perte 2015) |
Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-16 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
-30 |
|
|
2 - Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2 - Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3 - Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
3 828 |
451 |
|
|
- |
- |
|
|
4 - Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
128 |
|
5 - Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
546 |
546 |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
6 270 |
2 893 |
|
|
|
|
128 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début d'exercice |
Acquisition / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
7 644 |
1 281 |
|
|
8 925 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
8 010 |
1 281 |
|
|
9 291 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 926 |
894 |
|
|
6 820 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total amortissements |
6 292 |
894 |
|
|
7 186 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 718 |
387 |
|
|
2 105 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
3 481 |
69 |
1 016 |
|
2 534 |
|
Créances rattachées |
45 |
|
|
-39 |
6 |
|
Total |
3 526 |
69 |
1 016 |
-39 |
2 540 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
2 536 |
386 |
1 001 |
|
1 921 |
|
Total |
2 536 |
386 |
1 001 |
|
1 921 |
|
Valeur nette comptable |
990 |
-317 |
15 |
-39 |
619 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Encours financiers |
938 |
1 677 |
|
Résultats financiers |
62 |
37 |
|
Réserves latentes |
341 |
746 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début |
Acquisitions |
Cessions |
Autres variations |
Fin |
|---|---|---|---|---|---|
|
exercice | |||||
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
270 |
|
|
|
270 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 503 |
|
|
|
6 503 |
|
Immeubles hors exploitation |
2 326 |
|
|
|
2 326 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
32 706 |
1 695 |
595 |
|
33 806 |
|
Total |
42 195 |
1 695 |
595 |
|
43 295 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 650 |
240 |
|
|
1 890 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 127 |
109 |
|
|
1 236 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
24 664 |
2 215 |
587 |
|
26 292 |
|
Total |
27 441 |
2 564 |
587 |
|
29 418 |
|
Valeur nette comptable |
14 754 |
-869 |
8 |
|
13 877 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes de stocks et emplois divers |
301 |
184 |
|
Débiteurs divers |
9 111 |
6 714 |
|
Total |
9 412 |
6 898 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
321 |
1 285 |
|
Charges constatées d'avance |
834 |
1 014 |
|
Produits à recevoir |
7 765 |
4 917 |
|
Autres comptes de régularisation |
368 |
1 711 |
|
Total |
9 288 |
8 927 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires |
59 719 |
|
59 719 |
47 089 |
|
47 089 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
470 279 |
470 279 |
|
509 033 |
509 033 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
59 719 |
470 279 |
529 998 |
47 089 |
509 033 |
556 122 |
|
Dettes rattachées |
38 |
1 173 |
1 211 |
|
1 418 |
1 418 |
|
Autres sommes dues |
5 596 |
|
5 596 |
2 293 |
|
2 293 |
|
Total |
65 353 |
471 452 |
536 805 |
49 382 |
510 451 |
559 833 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Opérations avec la clientèle |
959 060 |
115 133 |
1 074 193 |
868 213 |
150 477 |
1 018 690 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
203 326 |
57 245 |
260 571 |
194 165 |
56 013 |
250 178 |
|
Dettes rattachées |
1 398 |
1 534 |
2 932 |
1 902 |
1 790 |
3 692 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
747 300 |
|
747 300 |
665 102 |
|
665 102 |
|
Autres sommes dues |
6 946 |
|
6 946 |
6 956 |
|
6 956 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
56 354 |
56 354 |
|
92 674 |
92 674 |
|
Autres dettes diverses |
90 |
|
90 |
88 |
|
88 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
959 060 |
115 133 |
1 074 193 |
868 213 |
150 477 |
1 018 690 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
32 |
26 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
704 |
1 595 |
|
État et autres collectivités publiques |
1 492 |
5 002 |
|
Autres dettes |
5 296 |
4 925 |
|
Total |
7 524 |
11 548 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
246 |
338 |
|
Produits constatés d'avance |
533 |
575 |
|
Charges à payer |
21 027 |
16 170 |
|
Autres comptes de régularisation |
835 |
257 |
|
Total |
22 641 |
17 340 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Dotations |
Dotation par RAN |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
261 |
270 |
|
174 |
|
357 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
321 |
1 095 |
5 981 |
623 |
|
6 774 |
|
Autres risques et charges |
1 273 |
368 |
|
196 |
|
1 445 |
|
Total |
1 855 |
1 733 |
5 981 |
993 |
|
8 576 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
5 |
|
5 |
|
Total |
35 639 |
|
35 639 |
Les taux moyens appliqués pour 2015 et 2016 sont respectivement de : 2,79 % et 2,55 %
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal | |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 EUR |
333 336 |
50 EUR |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
109 724 |
|
22 204 |
156 306 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
22 319 |
22 319 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
11 104 |
11 100 |
-22 204 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
-11 100 |
|
-11 100 |
|
|
|
|
|
|
-5 981 |
|
|
-5 981 |
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
114 847 |
|
22 319 |
161 544 |
|
(En milliers d'euros.) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
203 985 |
770 |
4 158 |
7 510 |
216 423 |
|
Opérations avec la clientèle |
73 380 |
143 199 |
586 362 |
603 310 |
1 406 251 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
277 365 |
143 969 |
590 520 |
610 820 |
1 622 674 |
|
Total exercice précèdent |
462 559 |
141 207 |
551 145 |
573 417 |
1 728 328 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
16 032 |
41 399 |
208 653 |
204 195 |
470 279 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
1 002 729 |
25 215 |
34 985 |
11 264 |
1 074 193 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
1 018 761 |
66 614 |
243 638 |
215 459 |
1 544 472 |
|
Total exercice précèdent |
1 001 922 |
77 273 |
263 014 |
236 314 |
1 578 523 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Établissements de crédit |
Clientèle |
Établissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
392 |
3 340 |
533 |
3 097 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
268 |
|
351 |
|
|
Rémunération du collatéral SG SFH |
226 |
|
38 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
54 660 |
|
57 506 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
4 384 |
|
1 226 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
22 |
|
28 |
|
|
Total |
909 |
62 385 |
950 |
61 829 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Établissements de crédit |
Clientèle |
Établissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
328 |
47 |
1 |
50 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
11 145 |
4 138 |
12 579 |
4 503 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
909 |
|
997 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 466 |
|
4 984 |
|
|
Total |
17 848 |
4 185 |
18 561 |
4 553 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
65 |
|
51 |
1 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 943 |
29 374 |
4 737 |
28 983 |
|
Opérations sur titres |
213 |
|
206 |
|
|
Opérations de change |
|
37 |
|
44 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
3 116 |
|
2 764 |
|
Prestations de services financiers |
|
8 036 |
|
7 038 |
|
Total |
5 220 |
40 563 |
4 994 |
38 830 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
458 |
436 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
469 |
503 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-11 |
-67 |
|
Total |
458 |
436 |
|
(En milliers d'euros.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
49 481 |
13 581 |
232 |
63 294 |
|
Intérêts et charges assimilés |
15 565 |
5 890 |
578 |
22 033 |
|
Commissions (produits) |
27 482 |
12 125 |
955 |
40 563 |
|
Commissions (charges) |
4 037 |
1 070 |
114 |
5 220 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
394 |
0 |
64 |
458 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 354 |
378 |
23 |
1 755 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
113 |
|
|
113 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Commissions gestion assurances sur concours |
425 |
354 |
|
Prestations informatiques |
718 |
896 |
|
Revenus des immeubles |
53 |
58 |
|
Quote-part de bénéfice assurance |
252 |
1 700 |
|
Affacturage |
247 |
234 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
59 |
333 |
|
|
1 755 |
3 575 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Autres charges diverses d'exploitation |
113 |
352 |
|
|
113 |
352 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
30 080 |
29 100 |
|
Salaires & traitements |
17 350 |
16 886 |
|
Charges de retraite |
2 017 |
1 814 |
|
Charges sociales |
5 995 |
6 013 |
|
Intéressement des salariés |
1 100 |
1 302 |
|
Participation des salariés |
1 729 |
1 535 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
1 517 |
1 631 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
1 095 |
801 |
|
Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel |
-722 |
-910 |
|
Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel |
|
|
|
Pertes sur créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel |
|
|
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes |
|
28 |
|
Autres frais |
12 960 |
14 291 |
|
Impôts, taxes |
2 238 |
2 011 |
|
Dotation/reprise de provisions sur risques sur impôts et taxes |
|
|
|
Services extérieurs |
10 722 |
12 280 |
|
Total |
43 041 |
43 391 |
Montant du CICE au 31 décembre 2014 : 574 k€ au 31 décembre 2015 : 588 k€.
L'information sur les honoraires des Commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
7 537 |
7 614 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
247 |
627 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
440 |
2 613 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
3 962 |
2 533 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
557 |
326 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-7 093 |
-16 182 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-2 114 |
-1 104 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-3 391 |
-2 253 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-272 |
-59 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
7 |
13 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
1 631 |
3 612 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-143 |
-129 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
795 |
811 |
|
Coût net du risque |
2 163 |
-1 578 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
20 |
188 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
-1 |
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
21 |
188 |
|
Immobilisations financières |
3 243 |
454 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations sur immobilisations financières |
-7 |
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations financières |
3 226 |
454 |
|
Reprises dépréciations sur immobilisations financières |
24 |
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
|
|
Total |
3 263 |
642 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Sur résultat courant |
11 493 |
7 042 |
|
Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 |
195 |
3 658 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
11 688 |
10 700 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
10 904 |
7 681 |
|
Charges à payer non déductibles |
670 |
600 |
|
Provisions non déductibles |
9 757 |
6 261 |
|
Autres provisions non déductibles |
477 |
820 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
10 904 |
7 681 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
66 312 |
53 087 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
8 696 |
7 646 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
55 402 |
44 111 |
|
Acceptations à payer |
2 214 |
1 330 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
86 023 |
91 651 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
86 023 |
91 651 |
|
D'ordre de la clientèle |
59 099 |
60 976 |
|
Cautions |
20 401 |
29 969 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
13 524 |
7 873 |
|
Autres garanties |
25 174 |
23 134 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
137 049 |
99 946 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
475 179 |
506 685 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant | ||
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Dividendes |
13 400 |
11 100 |
|
Report à nouveau |
8 919 |
11 104 |
|
|
22 319 |
22 204 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
28 649 |
30 266 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
16 298 |
13 532 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
5 738 |
5 506 |
|
Sous-total |
50 685 |
49 304 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 521 |
7 666 |
|
Total |
58 206 |
56 970 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Encours des prêts |
101 |
122 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
284 |
78 |
|
362 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
|
5 |
|
5 |
|
Total |
284 |
83 |
|
367 |
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
|
Néant |
Néant |
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
|---|---|---|
|
Techniciens de la banque |
290 |
294 |
|
Cadres |
91 |
88 |
L'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice qui s’élève à 22 318 668,34 €, augmenté du report à nouveau antérieur de 114 848 078,66 €, soit un montant global distribuable de 137 166 747 €, comme suit :
|
Bénéfice 2016 |
22 318 668,34 € |
|
Report à nouveau antérieur |
114 848 078,66 € |
|
Bénéfice distribuable |
137 166 747,00 € |
|
Sur ce montant |
|
|
A titre de dividende |
13 400 107,20 € |
|
Report à nouveau |
123 766 639,80 € |
|
Total égal au bénéfice distribuable |
137 166 747,00 € |
Le montant global du dividende d’un montant de 13 400 107,20 € pour les 333 336 actions composant le capital social, correspond à un dividende unitaire par action de 40,20 €.
L’Assemblée Générale donne quitus aux administrateurs au titre de leur gestion en 2016.
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net |
Crédit d’impôt |
Total |
|---|---|---|---|
|
2013 |
5 133 374 € (dividende unitaire : 15,40 €) |
0 |
5 133 374 € |
|
2014 |
5 216 708 € (dividende unitaire : 15,65 €) |
0 |
5 216 708 € |
|
2015 |
11 100 089 € (dividende unitaire : 33,30 €) |
0 |
11 100 089 € |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Banque Française Commerciale Océan Indien, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note relative aux changements de méthode comptable de l’annexe aux comptes annuels qui présente l’application de la méthode préférentielle de comptabilisation pour les engagements de retraite de Mayotte.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l’annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans les cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Changement de méthode comptable
Comme indiqué dans la note de l’annexe sur les changements de méthode comptable, votre société comptabilise à compter de cet exercice, les engagements de retraite de Mayotte utilisant ainsi la méthode préférentielle prévue dans le cadre de la recommandation ANC n° 2013-02. Nos travaux ont consisté à revoir l’appréciation des engagements de retraite, ainsi qu’à nous assurer de l’exactitude et de l’exhaustivité des informations renseignées dans les notes annexes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint Paul et Neuilly-sur-Seine, le 19 avril 2017.
Les Commissaires aux comptes :
|
C2A William Garcia |
Deloitte & Associes Jean-Marc Mickeler |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
1703270
| 24 mars 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°36 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
44 008 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
216 423 |
|
Operations avec la clientèle |
1 549 960 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
974 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 920 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
620 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 105 |
|
Immobilisations corporelles |
13 877 |
|
Autres actifs |
9 412 |
|
Comptes de régularisation |
9 288 |
|
Total de l'actif |
1 848 587 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
536 805 |
|
Operations avec la clientèle |
1 074 193 |
|
Autres passifs |
7 525 |
|
Comptes de régularisation |
44 960 |
|
Provisions pour risques et charges |
8 576 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
1 664 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
139 225 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
114 848 |
|
Total du passif |
1 848 587 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
66 312 |
|
Engagements de garantie |
145 123 |
|
Engagements de financement |
137 049 |
|
Engagements de garantie |
475 179 |
1700689
| 19 décembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°152 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
37 277 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
186 667 |
|
Operations avec la clientèle |
1 496 285 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
854 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
643 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 976 |
|
Immobilisations corporelles |
13 979 |
|
Autres actifs |
7 562 |
|
Comptes de régularisation |
10 292 |
|
Total de l'actif |
1 757 431 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
509 649 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 020 705 |
|
Autres passifs |
7 245 |
|
Comptes de régularisation |
34 927 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 287 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
145 206 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
120 829 |
|
Total du passif |
1 757 431 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
96 559 |
|
Engagements de garantie |
140 599 |
|
Engagements de financement |
160 897 |
|
Engagements de garantie |
476 300 |
1605497
| 12 septembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°110 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
34 926 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
196 658 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 472 953 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
854 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat(1) |
735 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 944 |
|
Immobilisations corporelles |
14 355 |
|
Autres actifs |
7 658 |
|
Comptes de régularisation |
12 842 |
|
Total de l'actif |
1 744 821 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
517 169 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 009 467 |
|
Autres passifs |
8 001 |
|
Comptes de régularisation |
25 432 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 134 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
145 206 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d’émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report a nouveau (+/-) |
120 829 |
|
Total du passif |
1 744 821 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
81 217 |
|
Engagements de garantie |
137 353 |
|
Engagements de financement |
146 796 |
|
Engagements de garantie |
474 945 |
1604641
| 15 juillet 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°85 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 24 mai 2016
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
38 684 |
39 137 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
275 633 |
180 249 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 452 696 |
1 396 010 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
794 |
571 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
990 |
1 048 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 718 |
1 260 |
|
Immobilisations corporelles |
14 754 |
16 423 |
|
Autres actifs |
6 898 |
7 640 |
|
Comptes de régularisation |
8 927 |
7 119 |
|
Total de l'actif |
1 802 990 |
1 652 191 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
559 833 |
464 099 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 018 690 |
983 184 |
|
Autres passifs |
11 548 |
10 986 |
|
Comptes de régularisation |
17 340 |
15 250 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 855 |
1 935 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
35 640 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
156 307 |
139 319 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
109 725 |
97 557 |
|
Résultat de l'exercice |
22 204 |
17 384 |
|
Total du passif |
1 802 990 |
1 652 191 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement |
53 087 |
51 623 |
|
Engagements de garantie |
152 628 |
146 823 |
|
Engagements de financement |
99 946 |
310 092 |
|
Engagements de garantie |
506 686 |
484 689 |
|
|
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
62 780 |
63 076 |
|
Intérêts et charges assimilés |
23 115 |
25 374 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
507 |
612 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
445 |
463 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
91 |
213 |
|
Commissions (produits) |
38 830 |
36 674 |
|
Commissions (charges) |
4 994 |
4 993 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
436 |
629 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 575 |
3 842 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
352 |
166 |
|
Produit net bancaire |
77 313 |
74 050 |
|
Charges générales d'exploitation |
43 391 |
42 226 |
|
Dotation amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 238 |
3 095 |
|
Résultat brut d'exploitation |
30 684 |
28 730 |
|
Coût du risque (+/-) |
1 578 |
-3 157 |
|
Résultat d'exploitation |
32 262 |
25 572 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
643 |
-644 |
|
Résultat courant avant impôt |
32 905 |
24 929 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
10 700 |
7 544 |
|
Dotation/reprise de FRBG et provisions règlementées |
|
|
|
Résultat net |
22 205 |
17 384 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 à 5 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”.
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2015 par une reprise nette de 1 842 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 2 525 K€ au 31 décembre 2015.
Dépréciation de 10 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 10 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 303 K€ au 31 décembre 2015.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO)
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 4 920 K€ au 31 décembre 2015.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette provision s’élève à 284 K€ au 31 décembre 2015.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
Commissions de crédit et coûts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFC OI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC OI), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR).
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans la Mauritius Commercial Bank - Mozambique où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 1,90 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFC OI au 31/12/15 s’élève à 321 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 1,20 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 2 277 K€, couvert à hauteur de 744 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2015. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2015 s’élève à 218 M€.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
132 797 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
Réserves, report à nouveau et primes d’émission |
117 436 K€ |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-1 718 K€ |
|
Engagements non provisionnés |
-1 366 K€ |
|
|
132 797 K€ |
|
Fonds propres complémentaires |
35 634 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
35 634 K€ |
|
Total des fonds propres prudentiels |
168 431 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
79 803 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
3 068 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
82 871 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFC OI sont :
Intégration fiscale
En 2013, la BFC OI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72.
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 2 614 K€ au 31 décembre 2015. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement.
Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04
Transactions significatives entre parties liées, conclues à des conditions « hors marché » : néant
Opérations présentant des risques et avantages significatifs et non inscrites au bilan ou au hors bilan : néant
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF)
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
207 144 |
|
207 144 |
108 044 |
|
108 044 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
68 072 |
68 072 |
|
66 219 |
66 219 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
5 836 |
5 836 |
|
Sous-total |
207 144 |
68 072 |
275 216 |
108 044 |
72 055 |
180 099 |
|
Créances rattachées |
373 |
43 |
416 |
440 |
43 |
483 |
|
Total brut |
207 517 |
68 115 |
275 632 |
108 484 |
72 098 |
180 582 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
333 |
333 |
|
Total net |
207 517 |
68 115 |
275 632 |
108 484 |
71 765 |
180 249 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Crédits à la clientèle |
1 322 160 |
1 273 333 |
|
Valeurs non imputées |
18 011 |
19 082 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
53 399 |
47 019 |
|
Créances rattachées |
4 077 |
4 052 |
|
Créances douteuses |
115 770 |
120 185 |
|
Total brut |
1 513 417 |
1 463 671 |
|
Dépréciations |
60 721 |
67 661 |
|
Total net |
1 452 696 |
1 396 010 |
|
(En milliers d'euros.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
23 776 |
91 868 |
|
126 |
115 770 |
|
Créances douteuses |
10 496 |
34 638 |
|
4 |
45 138 |
|
Créances douteuses compromises |
13 280 |
57 230 |
|
122 |
70 632 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
16 786 |
43 935 |
|
|
60 721 |
|
Dépréciations sur créances douteuses - principal |
931 |
3 513 |
|
|
4 444 |
|
Dépréciations sur créances douteuses compromises - principal |
10 518 |
34 956 |
|
|
45 474 |
|
Dépréciations sur créances douteuses - intérêts |
218 |
2 044 |
|
|
2 262 |
|
Dépréciations sur créances compromises - intérêts |
199 |
897 |
|
|
1 096 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
4 920 |
2 525 |
|
|
7 445 |
|
Total net exercice en cours |
6 990 |
47 933 |
|
126 |
55 049 |
|
Total net exercice précédent |
11 158 |
41 218 |
5 503 |
148 |
58 027 |
|
(En milliers d'euros.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations interbancaires |
333 |
|
|
333 |
|
|
|
Sur créances clientèle |
67 661 |
13 440 |
|
16 090 |
4 290 |
60 721 |
|
En principal |
63 809 |
12 760 |
|
15 594 |
3 612 |
57 363 |
|
En intérêts |
3 852 |
680 |
|
496 |
678 |
3 358 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
3 393 |
|
|
|
|
3 393 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
71 387 |
13 440 |
|
16 423 |
4 290 |
64 114 |
|
(En milliers d'euros.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus-values latentes | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total | |||||||||
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
31/12/2014 |
31/12/2015 |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
31/12/2015 | |
|
Actions |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. | |||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute (En milliers d'euros.) |
Dépréciation (En milliers d'euros.) |
Valeur nette comptable (En milliers d'euros.) |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
32 |
NS |
70 EUR |
2 |
|
2 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
SEM NORDEV |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
419 |
|
419 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
441 |
|
441 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
67 |
|
67 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
BPIFRANCE (ex OSEO) |
43 544 |
NS |
8 EUR |
6 |
|
6 |
|
Run Croissance |
50 |
2,6 % |
10 000 EUR |
340 |
|
340 |
|
Auber Immobilier |
1 485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
SCI Omaha 2012 |
499 999 |
99 % |
0,01 EUR |
5 |
|
5 |
|
Avance Associé Omaha 2012 |
|
|
|
3 369 |
3 369 |
|
|
SNC Société 72 |
99 |
99 % |
10 EUR |
1 |
|
1 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
5 642 |
3 393 |
2 249 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
|
|
|
6 083 |
3 393 |
2 690 |
|
(En milliers d'euros.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|---|---|---|---|---|---|
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
2 372 |
65 012 |
7 640 |
13 542 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
143 |
|
|
|
|
Société Générale |
216 094 |
477 567 |
14 089 |
123 267 |
224 690 (*) |
|
MCB Madagascar |
|
533 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
10 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 629 |
|
|
|
|
(*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale | |||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu (En %.) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2014 |
Résultat (bénéfice ou perte 2014) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
1 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
-17 |
|
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
3 768 |
375 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
86 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
419 |
419 |
|
|
|
|
1 |
|
Total |
|
|
|
6 083 |
2 690 |
|
|
|
|
87 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début d'exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
6 486 |
1 191 |
33 |
|
7 644 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
6 852 |
1 191 |
33 |
|
8 010 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 226 |
701 |
1 |
|
5 926 |
|
Droits au bail |
365 |
1 |
|
|
366 |
|
Total amortissements |
5 591 |
702 |
1 |
|
6 292 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 261 |
489 |
32 |
|
1 718 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
3 446 |
385 |
350 |
|
3 481 |
|
Créances rattachées |
43 |
2 |
|
|
45 |
|
Total |
3 489 |
387 |
350 |
|
3 526 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
2 441 |
435 |
340 |
|
2 536 |
|
Total |
2 441 |
435 |
340 |
|
2 536 |
|
Valeur nette comptable |
1 048 |
-48 |
10 |
|
990 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Encours financiers |
1 677 |
1 698 |
|
Résultats financiers |
37 |
-3 |
|
Réserves latentes |
746 |
709 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
270 |
|
|
|
270 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 503 |
|
|
|
6 503 |
|
Immeubles hors exploitation |
2 458 |
|
132 |
|
2 326 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
31 861 |
1 056 |
211 |
|
32 706 |
|
Total |
41 482 |
1 056 |
343 |
|
42 195 |
|
Amortissements/ dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 410 |
240 |
|
|
1 650 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 111 |
113 |
97 |
|
1 127 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
22 539 |
2 336 |
211 |
|
24 664 |
|
Total |
25 060 |
2 689 |
308 |
|
27 441 |
|
Valeur nette comptable |
16 422 |
-1 633 |
35 |
|
14 754 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes de stocks et emplois divers |
184 |
424 |
|
Débiteurs divers |
6 714 |
7 216 |
|
Total |
6 898 |
7 640 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 285 |
980 |
|
Charges constatées d'avance |
1 014 |
674 |
|
Produits à recevoir |
4 917 |
5 113 |
|
Autres comptes de régularisation |
1 711 |
352 |
|
Total |
8 927 |
7 119 |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires |
47 089 |
|
47 089 |
26 215 |
|
26 215 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
509 033 |
509 033 |
|
434 503 |
434 503 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
47 089 |
509 033 |
556 122 |
26 215 |
434 503 |
460 718 |
|
Dettes rattachées |
|
1 418 |
1 418 |
|
1 444 |
1 444 |
|
Autres sommes dues |
2 293 |
|
2 293 |
1 937 |
|
1 937 |
|
Total |
49 382 |
510 451 |
559 833 |
28 152 |
435 947 |
464 099 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Opérations avec la clientèle |
868 213 |
150 477 |
1 018 690 |
794 234 |
188 950 |
983 184 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
194 165 |
56 013 |
250 178 |
189 129 |
49 958 |
239 087 |
|
Dettes rattachées |
1 902 |
1 790 |
3 692 |
2 278 |
2 503 |
4 781 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
665 102 |
|
665 102 |
596 919 |
|
596 919 |
|
Autres sommes dues |
6 956 |
|
6 956 |
5 820 |
|
5 820 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
92 674 |
92 674 |
|
136 489 |
136 489 |
|
Autres dettes diverses |
88 |
|
88 |
88 |
|
88 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
868 213 |
150 477 |
1 018 690 |
794 234 |
188 950 |
983 184 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
26 |
2 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 595 |
1 653 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
5 002 |
4 462 |
|
Autres dettes |
4 925 |
4 869 |
|
Total |
11 548 |
10 986 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
338 |
409 |
|
Produits constatés d'avance |
575 |
131 |
|
Charges à payer |
16 170 |
14 357 |
|
Autres comptes de régularisation |
257 |
353 |
|
Total |
17 340 |
15 250 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
161 |
100 |
|
|
261 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
394 |
711 |
784 |
|
321 |
|
Autres risques et charges |
1 380 |
316 |
410 |
13 |
1 273 |
|
Total |
1 935 |
1 127 |
1 194 |
13 |
1 855 |
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
5 |
|
5 |
|
Total |
35 639 |
|
35 639 |
Les taux moyens appliqués pour 2014 et 2015 sont respectivement de : 3,01 % et 2,79 %
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal | |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 EUR |
333 336 |
50 EUR |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
97 557 |
|
17 384 |
139 319 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
22 204 |
22 204 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
12 167 |
5 217 |
-17 384 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
-5 217 |
|
-5 217 |
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
109 724 |
|
22 204 |
156 306 |
|
(En milliers d'euros.) |
<3 mois |
>3 mois |
> 1 an |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
262 171 |
767 |
4 137 |
8 557 |
275 632 |
|
Opérations avec la clientèle |
200 388 |
140 440 |
547 008 |
564 860 |
1 452 696 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
462 559 |
141 207 |
551 145 |
573 417 |
1 728 328 |
|
Total exercice précédent |
357 530 |
132 680 |
529 711 |
556 336 |
1 576 257 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
66 202 |
42 751 |
224 478 |
226 402 |
559 833 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
935 720 |
34 522 |
38 536 |
9 912 |
1 018 690 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
1 001 922 |
77 273 |
263 014 |
236 314 |
1 578 523 |
|
Total exercice précédent |
925 840 |
86 433 |
254 254 |
180 756 |
1 447 283 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
533 |
3 097 |
652 |
3 030 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
351 |
|
300 |
|
|
Rémunération du collatéral SG SFH |
38 |
|
3 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
57 506 |
|
57 599 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 226 |
|
1 462 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
28 |
|
30 |
|
|
Total |
950 |
61 829 |
985 |
62 091 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
1 |
50 |
5 |
50 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
12 579 |
4 503 |
13 150 |
5 999 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
997 |
|
1 074 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
4 984 |
|
5 096 |
|
|
Total |
18 561 |
4 553 |
19 325 |
6 049 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
51 |
1 |
50 |
1 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 737 |
28 983 |
4 726 |
27 705 |
|
Opérations sur titres |
206 |
|
217 |
|
|
Opérations de change |
|
44 |
|
36 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
2 764 |
|
2 385 |
|
Prestations de services financiers |
|
7 038 |
|
6 547 |
|
Total |
4 994 |
38 830 |
4 993 |
36 674 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
436 |
628 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
503 |
632 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-67 |
-4 |
|
Total |
436 |
628 |
|
(En milliers d'euros.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
49 133 |
13 449 |
198 |
62 780 |
|
Intérêts et charges assimilés |
19 313 |
3 485 |
317 |
23 115 |
|
Commissions (produits) |
26 112 |
11 702 |
1 016 |
38 830 |
|
Commissions (charges) |
3 875 |
1 001 |
118 |
4 994 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
326 |
|
110 |
436 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 038 |
515 |
22 |
3 575 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
351 |
|
1 |
352 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Commissions gestion assurances sur concours |
354 |
354 |
|
Prestations informatiques |
896 |
1 134 |
|
Revenus des immeubles |
58 |
85 |
|
Quote-part de bénéfice assurance |
1 700 |
1 779 |
|
Affacturage |
234 |
271 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
333 |
219 |
|
|
3 575 |
3 842 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Autres charges diverses d'exploitation |
352 |
166 |
|
|
352 |
166 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
29 100 |
28 235 |
|
Salaires & traitements |
16 886 |
17 099 |
|
Charges de retraite |
1 814 |
1 859 |
|
Charges sociales |
6 013 |
6 107 |
|
Intéressement des salariés |
1 302 |
914 |
|
Participation des salariés |
1 535 |
1 023 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
1 631 |
1 252 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
801 |
701 |
|
Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel |
-910 |
-580 |
|
Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel |
|
-140 |
|
Pertes sur créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel |
|
|
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes |
28 |
|
|
Autres frais |
14 291 |
13 990 |
|
Impôts, taxes |
2 011 |
1 817 |
|
Dotation/ reprise de provisions sur risques sur impôts et taxes |
|
|
|
Services extérieurs |
12 280 |
12 173 |
|
Total |
43 391 |
42 225 |
Montant du CICE au 31 décembre 2014 : 574 k €, au 31 décembre 2015 : 588 k €.
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale.
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
7 614 |
12 722 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
627 |
117 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
2 613 |
549 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
2 533 |
2 732 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
326 |
229 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-16 182 |
-12 579 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-1 104 |
-1 028 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-2 253 |
-1 898 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-59 |
-284 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
13 |
102 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
3 612 |
1 515 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-129 |
-130 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
811 |
1 110 |
|
Coût net du risque |
-1 578 |
3 157 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
188 |
301 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
-2 |
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
188 |
303 |
|
Immobilisations financières |
454 |
-945 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
-2 800 |
|
Dotations dépréciations sur immobilisations financières |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations financières |
454 |
|
|
Reprises dépréciations sur immobilisations financières |
|
1 855 |
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
|
|
Total |
642 |
-644 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Sur résultat courant |
7 042 |
3 272 |
|
Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 |
3 658 |
4 272 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
10 700 |
7 544 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
7 681 |
8 067 |
|
Charges à payer non déductibles |
600 |
529 |
|
Provisions non déductibles |
6 261 |
6 825 |
|
Autres provisions non déductibles |
820 |
713 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
7 681 |
8 067 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
53 087 |
51 623 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
7 646 |
5 696 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
44 111 |
43 254 |
|
Acceptations à payer |
1 330 |
2 673 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
91 651 |
94 165 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
91 651 |
94 165 |
|
D'ordre de la clientèle |
60 976 |
52 658 |
|
Cautions |
29 969 |
20 103 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
7 873 |
7 662 |
|
Autres garanties |
23 134 |
24 893 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
99 946 |
310 092 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
506 685 |
484 689 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant | ||
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Dividendes |
11 100 |
5 217 |
|
Report à nouveau |
11 104 |
12 167 |
|
|
22 204 |
17 384 |
Note 31. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
30 266 |
21 785 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
13 532 |
16 128 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
5 506 |
5 077 |
|
Sous-total |
49 304 |
42 990 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 666 |
7 725 |
|
Total |
56 970 |
50 715 |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Encours des prêts |
122 |
155 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
441 |
|
157 |
284 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
81 |
|
81 |
|
|
Total |
522 |
|
238 |
284 |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
|
Néant |
Néant |
|
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
|---|---|---|
|
Techniciens de la banque |
294 |
304 |
|
Cadres |
88 |
84 |
L'Assemblée Générale, après avoir constaté l'existence de sommes distribuables au titre de l'exercice écoulé, décide, sur proposition du Conseil d'administration, l'affectation suivante du bénéfice distribuable :
|
Bénéfice 2015 |
22 204 514,70 |
|
Report à nouveau antérieur |
109 724 652,76 |
|
Total disponible |
131 929 167,46 |
|
Dividendes |
11 100 088,80 |
|
Report à nouveau |
120 829 078,66 |
|
Total égal au disponible |
131 929 167,46 |
Il sera ainsi payé aux titulaires des 336 336 actions composant le capital social un dividende unitaire de 33,30 € par action, mis en distribution le 1er juin 2016.
conformément à la loi, il est rappelé à l'assemblée générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant unitaire (En euros.) |
Avoir fiscal (En euros.) |
Total (En euros.) |
|---|---|---|---|
|
2012 |
Pas de distribution |
|
|
|
2013 |
15,40 |
0 |
15,40 |
|
2014 |
15,65 |
0 |
15,65 |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l’annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans les cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint Paul et Neuilly-sur-Seine, le 21 avril 2016.
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A William Garcia |
Deloitte & Associés Jean-Marc Mickeler |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58, Rue Alexis de Villeneuve – 97466 ST-Denis, Ile de la Réunion.
1603912
| 17 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
35 453 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
258 029 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 455 549 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
794 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
832 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 792 |
|
Immobilisations corporelles |
14 508 |
|
Autres actifs |
7 874 |
|
Comptes de régularisation |
12 984 |
|
Total de l'actif |
1 789 711 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
543 490 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 013 672 |
|
Autres passifs |
12 475 |
|
Comptes de régularisation |
46 658 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 897 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
|
Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
134 102 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
109 725 |
|
Total du passif |
1 789 711 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
57 394 |
|
Engagements de garantie |
142 765 |
|
Engagements de financement |
120 945 |
|
Engagements de garantie |
499 689 |
1603296
| 9 mars 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, ccp |
38 684 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
275 633 |
|
Operations avec la clientèle |
1 452 696 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
794 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat(1) |
990 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 718 |
|
Immobilisations corporelles |
14 754 |
|
Autres actifs |
6 898 |
|
Comptes de régularisation |
8 927 |
|
Total de l'actif |
1 802 990 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
559 833 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 018 690 |
|
Autres passifs |
11 548 |
|
Comptes de régularisation |
39 545 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 855 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
134 102 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
109 725 |
|
Total du passif |
1 802 990 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
53 087 |
|
Engagements de garantie |
152 628 |
|
Engagements de financement |
99 946 |
|
Engagements de garantie |
506 686 |
1600746
| 16 décembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
33 219 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
196 333 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 458 045 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
616 |
|
Parts dans les entreprises liées |
1 896 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
972 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 455 |
|
Immobilisations corporelles |
15 152 |
|
Autres actifs |
5 691 |
|
Comptes de régularisation |
10 205 |
|
Total de l’actif |
1 723 584 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
525 846 |
|
Opérations avec la clientèle |
983 850 |
|
Autres passifs |
7 284 |
|
Comptes de régularisation |
33 004 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 086 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
134 102 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
109 725 |
|
Total du passif |
1 723 584 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
62 821 |
|
Engagements de garantie |
151 038 |
|
Engagements de financement |
259 298 |
|
Engagements de garantie |
520 637 |
1505334
| 4 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°106 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
34 606 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
194 647 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 409 293 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
616 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 022 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 258 |
|
Immobilisations corporelles |
15 562 |
|
Autres actifs |
4 475 |
|
Comptes de régularisation |
9 942 |
|
Total de l’actif |
1 674 155 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
478 186 |
|
Opérations avec la clientèle |
990 581 |
|
Autres passifs |
8 206 |
|
Comptes de régularisation |
23 741 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 927 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
134 102 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
109 725 |
|
Total du passif |
1 674 155 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
98 369 |
|
Engagements de garantie |
149 675 |
|
Engagements de financement |
295 011 |
|
Engagements de garantie |
474 133 |
1504473
| 17 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
35 042 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
184 886 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 392 131 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
571 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 134 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 367 |
|
Immobilisations corporelles |
15 955 |
|
Autres actifs |
9 190 |
|
Comptes de régularisation |
10 908 |
|
Total de l’actif |
1 653 918 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
452 293 |
|
Opérations avec la clientèle |
991 450 |
|
Autres passifs |
12 816 |
|
Comptes de régularisation |
35 600 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 407 |
|
Dettes subordonnées |
35 639 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
121 935 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
97 557 |
|
Total du passif |
1 653 918 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
75 053 |
|
Engagements de garantie |
140 887 |
|
Engagements de financement |
290 389 |
|
Engagements de garantie |
484 427 |
1503199
| 22 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 27 avril 2015
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
39 137 |
35 229 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
180 249 |
97 117 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 396 010 |
1 393 805 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
571 |
1 249 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 734 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
1 048 |
1 135 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 260 |
1 056 |
|
Immobilisations corporelles |
16 423 |
17 301 |
|
Autres actifs |
7 640 |
7 435 |
|
Comptes de régularisation |
7 119 |
8 005 |
|
Total de l'actif |
1 652 191 |
1 565 258 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
464 099 |
452 710 |
|
Opérations avec la clientèle |
983 184 |
920 595 |
|
Autres passifs |
10 986 |
10 410 |
|
Comptes de régularisation |
15 250 |
14 904 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 935 |
2 153 |
|
Dettes subordonnées |
35 640 |
35 640 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
139 319 |
127 068 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
97 557 |
85 595 |
|
Résultat de l'exercice |
17 384 |
17 096 |
|
Total du passif |
1 652 191 |
1 565 258 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N |
|---|---|---|
|
Engagements de financement |
51 623 |
43 078 |
|
Engagements de garantie |
146 823 |
150 347 |
|
Engagements de financement |
310 092 |
337 784 |
|
Engagements de garantie |
484 689 |
477 504 |
|
|
31/12/2014 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
63 076 |
65 294 |
|
Intérêts et charges assimilés |
25 374 |
27 594 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
612 |
521 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
463 |
351 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
213 |
303 |
|
Commissions (produits) |
36 674 |
37 443 |
|
Commissions (charges) |
4 993 |
4 605 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
629 |
475 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 842 |
4 770 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
166 |
251 |
|
Produit net bancaire |
74 050 |
76 005 |
|
Charges générales d'exploitation |
42 226 |
43 032 |
|
Dotations amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 095 |
2 962 |
|
Résultat brut d'exploitation |
28 729 |
30 012 |
|
Cout du risque (+/-) |
-3 157 |
-4 001 |
|
Résultat d'exploitation |
25 572 |
26 010 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-644 |
365 |
|
Résultat courant avant impôt |
24 928 |
26 376 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
7 544 |
9 279 |
|
Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
17 384 |
17 096 |
Notes sur les principes comptables
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'Exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (Application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 à 5 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros œuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second œuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable. Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %. Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”.
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2014 par une reprise nette de 205 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2014, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 1 016 K€ au 31 décembre 2014.
Dépréciation de 10 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 10 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 571 K€ au 31 décembre 2014.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO)
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 4 641 K€ au 31 décembre 2014.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFCOI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette provision s’élève à 522 K€ au 31 décembre 2014.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
Commissions de crédit et couts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFCOI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Notes sur le bilan
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFCOI), en tout ou partie, et après accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR).
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans la Mauritius Commercial Bank - Mozambique où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un Exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 1.80 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2014 s’élève à 394 K€, entièrement provisionné. Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 2,20 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 1 596 K€, couvert à hauteur de 661 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2014. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFCOI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps de taux, en couverture de certains actifs et de certains passifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2014 s’élève à 254 M€.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
131 882 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves, report à nouveau et primes d’émission |
105 269 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30/06/14) |
9 428 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-1 260 K€ |
|
|
|
131 882 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
35 634 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale : |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank : |
17 817 K€ |
|
|
|
35 634 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
167 516 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
73 370 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
3 261 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
76 631 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFCOI sont :
Intégration fiscale :
En 2013, la BFCOI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72.
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 2 614 K€ au 31 décembre 2014. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement.
Droits individuels à la formation (DIF) : Le montant des droits acquis au 31/12/2014 s’élève à 30 021 heures pour 308 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’Exercice 2014 à 2 105 heures (111 bénéficiaires).
Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 :
Note 1. – Créances sur les établissements de crédit
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
108 044 |
|
108 044 |
64 081 |
|
64 081 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
66 219 |
66 219 |
|
26 309 |
26 309 |
|
Créances douteuses |
|
5 836 |
5 836 |
|
6 397 |
6 397 |
|
Sous-total |
108 044 |
72 055 |
180 099 |
64 081 |
32 706 |
96 787 |
|
Créances rattachées |
440 |
43 |
483 |
600 |
63 |
663 |
|
Total brut |
108 484 |
72 098 |
180 582 |
64 681 |
32 769 |
97 450 |
|
Dépréciations |
|
333 |
333 |
|
333 |
333 |
|
Total net |
108 484 |
71 765 |
180 249 |
64 681 |
32 436 |
97 117 |
Note 2. – Opérations avec la clientèle
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Crédits à la clientèle |
1 273 333 |
1 259 764 |
|
Valeurs non imputées |
19 082 |
18 476 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
47 019 |
57 663 |
|
Créances rattachées |
4 052 |
4 608 |
|
Créances douteuses |
120 185 |
120 472 |
|
Total brut |
1 463 671 |
1 460 983 |
|
Dépréciations |
67 661 |
67 178 |
|
Total net |
1 396 010 |
1 393 805 |
Note 2 bis. - Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie
|
(En milliers d'euros.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
27 716 |
92 321 |
5 836 |
148 |
126 021 |
|
Créances douteuses |
11 834 |
30 686 |
5 836 |
|
48 356 |
|
Créances douteuses compromises |
15 882 |
61 635 |
|
148 |
77 665 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
16 558 |
51 103 |
333 |
|
67 994 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
830 |
8 047 |
333 |
|
9 210 |
|
Dépréciations /créances douteuses compromises - principal |
10 451 |
38 825 |
|
|
49 276 |
|
Dépréciations /créances douteuses - intérêts |
242 |
1 746 |
|
|
1 988 |
|
Dépréciations /créances compromises - intérêts |
395 |
1 470 |
|
|
1 865 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
4 640 |
1 015 |
|
|
5 655 |
|
Total net exercice en cours |
11 158 |
41 218 |
5 503 |
148 |
58 027 |
|
Total net exercice précédent |
14 396 |
38 757 |
6 064 |
141 |
59 358 |
Note 2 ter. - Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif
|
(En milliers d'euros.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations interbancaires |
333 |
|
|
|
|
333 |
|
Sur créances clientèle |
67 178 |
16 749 |
|
14 578 |
1 688 |
67 661 |
|
En principal |
63 312 |
16 002 |
|
13 990 |
1 515 |
63 809 |
|
En intérêts |
3 866 |
747 |
|
588 |
173 |
3 852 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
5 249 |
|
|
1 810 |
46 |
3 393 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
72 760 |
16 749 |
|
16 388 |
1 734 |
71 387 |
Note 3. – Portefeuille titres (**)
|
(En milliers d'euros.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus values latentes | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total | |||||||||
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
31/12/2014 | |
|
Actions |
|
|
|
191 |
|
|
|
191 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Total actions et autres titres a revenu variable |
|
|
|
191 |
|
|
|
191 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. | |||||||||
Note 4. – Participations et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus a long terme
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute (En milliers d'euros.) |
Dépréciation (En milliers d'euros.) |
Valeur nette comptable (En milliers d'euros.) |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
32 |
NS |
70 EUR |
2 |
|
2 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
SEM NORDEV |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
298 |
|
298 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
67 |
|
67 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
BPIFRANCE (ex OSEO) |
43544 |
NS |
8 EUR |
6 |
|
6 |
|
Run Croissance |
50 |
2,6 % |
10 000 EUR |
260 |
|
260 |
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
SCI OMAHA 2012 |
499999 |
99 % |
0,01EUR |
5 |
|
5 |
|
Avance Associé OMAHA 2012 |
|
|
|
3 369 |
3 369 |
|
|
SNC SOCIETE 72 |
99 |
99 % |
10 EUR |
1 |
|
1 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
6 399 |
3 393 |
3 006 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
|
|
|
6 697 |
3 393 |
3 304 |
Note 4 bis. - Operations avec les entreprises liées
|
(En milliers d'euros.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|---|---|---|---|---|---|
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
3 826 |
41 587 |
7 818 |
27 103 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
1 122 |
|
|
|
|
Société Générale |
111 816 |
400 904 |
16 983 |
316 883 |
(*) 261 789 |
|
MCB Madagascar |
|
504 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
73 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 608 |
|
|
|
|
(*) swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale | |||||
Note 4 ter. - Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme au 31 décembre 2014
|
Filiales et participations (En milliers d'euros.) |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2013 |
Résultat (bénéfice ou perte 2013) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'Exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI MAYOTTE 2001 |
1 830 |
4 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
84 |
88 |
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB MOZAMBIQUE |
3 042 |
10 611 |
10 |
838 |
838 |
|
|
5 083 |
1 497 |
58 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
3 688 |
294 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
63 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
4 |
|
Total |
|
|
|
6 698 |
3 304 |
|
|
|
|
213 |
Note 5. – Immobilisations incorporelles
|
(En milliers d'euros.) |
Début d'exercice |
Acquisition / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 779 |
707 |
|
|
6 486 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
6 145 |
707 |
|
|
6 852 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 737 |
489 |
|
|
5 226 |
|
Droits au bail |
352 |
13 |
|
|
365 |
|
Total amortissements |
5 089 |
502 |
|
|
5 591 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 056 |
205 |
|
|
1 261 |
Note 5 bis. - Crédit bail et opérations assimilées
|
(En milliers d'euros.) |
Début Exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin Exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
3 672 |
375 |
601 |
|
3 446 |
|
Créances rattachées |
42 |
|
|
1 |
43 |
|
Total |
3 714 |
375 |
601 |
1 |
3 489 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
2 579 |
436 |
574 |
|
2 441 |
|
Total |
2 579 |
436 |
574 |
|
2 441 |
|
Valeur nette comptable |
1 135 |
-61 |
27 |
1 |
1 048 |
Note 5 ter. - Crédit bail et opérations assimilées
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Encours financiers |
1 698 |
1 787 |
|
Résultats financiers |
-3 |
-86 |
|
Réserves latentes |
709 |
713 |
Note 5 quater. - Immobilisations corporelles
|
(En milliers d'euros.) |
Début Exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin Exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
270 |
|
|
|
270 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 503 |
|
|
|
6 503 |
|
Immeubles hors exploitation |
3 043 |
|
585 |
|
2 458 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
30 783 |
2 145 |
1 067 |
|
31 861 |
|
Total |
40 989 |
2 145 |
1 652 |
|
41 482 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 170 |
240 |
|
|
1 410 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 290 |
124 |
303 |
|
1 111 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
21 228 |
2 352 |
1 041 |
|
22 539 |
|
Total |
23 688 |
2 716 |
1 344 |
|
25 060 |
|
Valeur nette comptable |
17 301 |
-571 |
308 |
|
16 422 |
Note 6. – Autres actifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes de stocks et emplois divers |
424 |
304 |
|
Débiteurs divers |
7 216 |
7 131 |
|
Total |
7 640 |
7 435 |
Note 7. – Comptes de régularisation actif
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
980 |
1 095 |
|
Charges constatées d'avance |
674 |
760 |
|
Produits à recevoir |
5 113 |
4 323 |
|
Autres comptes de régularisation |
352 |
1 827 |
|
Total |
7 119 |
8 005 |
Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires |
26 215 |
|
26 215 |
26 715 |
|
26 715 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
434 503 |
434 503 |
|
423 012 |
423 012 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
26 215 |
434 503 |
460 718 |
26 715 |
423 012 |
449 727 |
|
Dettes rattachées |
|
1 444 |
1 444 |
|
1 561 |
1 561 |
|
Autres sommes dues |
1 937 |
|
1 937 |
1 422 |
|
1 422 |
|
Total |
28 152 |
435 947 |
464 099 |
28 137 |
424 573 |
452 710 |
Note 9. – Opérations avec la clientèle et dettes représentées par un titre
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Opérations avec la clientèle |
794 234 |
188 950 |
983 184 |
719 854 |
200 741 |
920 595 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
189 129 |
49 958 |
239 087 |
188 633 |
44 036 |
232 669 |
|
Dettes rattachées |
2 278 |
2 503 |
4 781 |
2 633 |
2 906 |
5 539 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
596 919 |
|
596 919 |
522 695 |
|
522 695 |
|
Autres sommes dues |
5 820 |
|
5 820 |
5 812 |
|
5 812 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
136 489 |
136 489 |
|
153 799 |
153 799 |
|
Autres dettes diverses |
88 |
|
88 |
81 |
|
81 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
* Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
|
* Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
794 234 |
188 950 |
983 184 |
719 854 |
200 741 |
920 595 |
Note 10. – Autres passifs
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
2 |
4 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 653 |
1 529 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
4 462 |
4 540 |
|
Autres dettes |
4 869 |
4 337 |
|
Total |
10 986 |
10 410 |
Note 11. – Comptes de régularisation - Passif
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
409 |
315 |
|
Produits constatés d'avance |
131 |
252 |
|
Charges à payer |
14 357 |
14 270 |
|
Autres comptes de régularisation |
353 |
67 |
|
Total |
15 250 |
14 904 |
Note 12. – Provisions
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
122 |
121 |
82 |
|
161 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
384 |
309 |
299 |
|
394 |
|
Autres risques et charges |
1 646 |
538 |
561 |
243 |
1 380 |
|
Total |
2 152 |
968 |
942 |
243 |
1 935 |
Note 13. – Dettes subordonnées
|
(En milliers d'euros.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
6 |
|
6 |
|
Total |
35 640 |
|
35 640 |
Les taux moyens appliqués pour 2013 et 2014 sont respectivement de : 3,00 % et 3,01 %
Note 14. – Capital souscrit
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal | |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 EUR |
333 336 |
50 EUR |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
Note 15. – Réserves
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
Note 16. – Evolution des capitaux propres hors FRBG
|
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'Exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
85 594 |
|
17 096 |
127 068 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
17 384 |
17 384 |
|
Affectation du résultat de l'Exercice précédent |
|
|
|
|
11 963 |
5 133 |
-17 096 |
|
|
Distribution de l'Exercice |
|
|
|
|
|
-5 133 |
|
-5 133 |
|
Position à la clôture de l'Exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
97 557 |
|
17 384 |
139 319 |
Note 17. – Actifs / passifs selon durée restant à courir
|
(En milliers d'euros.) |
<3 mois |
>3 mois |
> 1 an |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
168 526 |
641 |
3 421 |
7 659 |
180 247 |
|
Opérations avec la clientèle |
189 004 |
132 039 |
526 290 |
548 677 |
1 396 010 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
357 530 |
132 680 |
529 711 |
556 336 |
1 576 257 |
|
Total exercice précédent |
286 234 |
125 758 |
492 230 |
587 779 |
1 492 001 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
41 595 |
38 410 |
211 537 |
172 557 |
464 099 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
884 245 |
48 023 |
42 717 |
8 199 |
983 184 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
925 840 |
86 433 |
254 254 |
180 756 |
1 447 283 |
|
Total exercice précédent |
866 624 |
73 615 |
239 052 |
194 014 |
1 373 305 |
Note 18. – Intérêts & produits assimiles
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
652 |
3 030 |
845 |
3 340 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
300 |
|
378 |
|
|
Intérêts sur LTRO |
3 |
|
568 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
57 599 |
|
57 834 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 462 |
|
2 287 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
30 |
|
42 |
|
|
Total |
985 |
62 091 |
1 833 |
63 461 |
Note 19. – Intérêts & charges assimilés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
5 |
50 |
50 |
51 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
13 150 |
5 999 |
13 674 |
6 942 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 074 |
|
1 070 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 096 |
|
5 807 |
|
|
Total |
19 325 |
6 049 |
20 601 |
6 993 |
Note 20. – Commissions
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
50 |
1 |
56 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
4 726 |
27 705 |
4 347 |
28 485 |
|
Opérations sur titres |
217 |
|
202 |
|
|
Opérations de change |
|
36 |
|
35 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
2 385 |
|
2 737 |
|
Prestations de services financiers |
|
6 547 |
|
6 186 |
|
Total |
4 993 |
36 674 |
4 605 |
37 443 |
Note 21. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
628 |
475 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
632 |
490 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-4 |
-15 |
|
Total |
628 |
475 |
Note 22. – Ventilation par zones géographiques
|
(En milliers d'euros.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
49 609 |
13 193 |
274 |
63 076 |
|
Intérêts et charges assimilés |
21 202 |
3 766 |
406 |
25 374 |
|
Commissions (produits) |
24 597 |
11 140 |
937 |
36 674 |
|
Commissions (charges) |
3 760 |
1 117 |
116 |
4 993 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
506 |
|
122 |
628 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 410 |
409 |
23 |
3 842 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
166 |
|
|
166 |
Note 22 bis. - Autres produits d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Commissions gestion assurances sur concours |
354 |
369 |
|
Prestations informatiques |
1 134 |
1 421 |
|
Revenus des immeubles |
85 |
132 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
1 779 |
2 248 |
|
Affacturage |
271 |
280 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
219 |
320 |
|
|
3 842 |
4 770 |
Note 22 ter. - Autres charges d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Autres charges diverses d'exploitation |
166 |
251 |
|
|
166 |
251 |
Note 23. – Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
28 235 |
29 203 |
|
Salaires & traitements |
17 099 |
17 081 |
|
Charges de retraite |
1 859 |
1 831 |
|
Charges sociales |
6 107 |
6 363 |
|
Intéressement des salariés |
914 |
940 |
|
Participation des salariés |
1 023 |
1 287 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
1 252 |
1 179 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
701 |
824 |
|
Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel |
-580 |
-302 |
|
Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel |
-140 |
|
|
Pertes/ créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel |
|
|
|
Pertes/ créances irrécupérables non couvertes |
|
|
|
Autres frais |
13 990 |
13 829 |
|
Impôts, taxes |
1 817 |
1 657 |
|
Dotation / reprise de provisions / risques / impôts et taxes |
|
|
|
Services extérieurs |
12 173 |
12 172 |
|
Total |
42 225 |
43 032 |
Montant du CICE au 31 décembre 2013 : 261 k€.
Montant du CICE au 31 décembre 2014 : 567 k€.
Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale".
Note 24. – Coût net du risque
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
12 722 |
10 654 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
117 |
118 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
549 |
753 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
2 732 |
3 239 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
229 |
387 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-12 579 |
-10 376 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-1 028 |
-814 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-1 898 |
-1 631 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-284 |
-75 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
102 |
54 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
1 515 |
1 772 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-130 |
-668 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
-28 |
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
1 110 |
616 |
|
Coût net du risque |
3 157 |
4 001 |
Note 25. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
301 |
394 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-2 |
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
303 |
394 |
|
Immobilisations financières |
-945 |
-29 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
-2 800 |
|
|
Dotations dépréciations. / immobilisations financières |
|
-29 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations. / immobilisations financières |
1 855 |
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
|
|
Total |
-644 |
365 |
Note 26. – Impôts sur les bénéfices
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Sur résultat courant |
3 272 |
5 613 |
|
Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 |
4 272 |
3 665 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
7 544 |
9 278 |
Note 27. – Situation fiscale latente
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
8 067 |
8 620 |
|
Charges à payer non déductibles |
529 |
536 |
|
Provisions non déductibles |
6 825 |
7 462 |
|
Autres provisions non déductibles |
713 |
622 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
8 067 |
8 620 |
Note 28. – Opérations de hors bilan
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit : |
|
|
|
En faveur de la clientèle : |
51 623 |
43 078 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
5 696 |
4 728 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
43 254 |
36 860 |
|
Acceptations à payer |
2 673 |
1 490 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
94 165 |
90 559 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
94 165 |
90 559 |
|
D'ordre de la clientèle |
52 658 |
59 787 |
|
Cautions |
20 103 |
32 118 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
7 662 |
9 405 |
|
Autres garanties |
24 893 |
18 264 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
310 092 |
337 783 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
484 689 |
477 504 |
Note 29. – Rémunérations allouées, avances et crédits accordes aux membres des organes d'administration et de direction
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'Exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant | ||
Note 30. – Projet d'affectation du résultat 2014
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Dividendes |
5 217 |
5 133 |
|
Report à nouveau |
12 167 |
11 963 |
|
|
17 384 |
17 096 |
Note 31. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
21 785 |
10 615 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
16 128 |
21 234 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
5 077 |
5 246 |
|
Sous-total |
42 990 |
37 095 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 725 |
7 702 |
|
Total |
50 715 |
44 797 |
Note 32. – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Encours des prêts |
155 |
211 |
Note 33. – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
451 |
117 |
127 |
441 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
215 |
|
134 |
81 |
|
Total |
666 |
117 |
261 |
522 |
Note 34. – Evénements postérieurs à la clôture
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
|
Néant |
Néant |
Note 35. – Effectif moyen en activité au cours de l'Exercice
|
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
|---|---|---|
|
Techniciens de la banque |
304 |
310 |
|
Cadres |
84 |
85 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'Exercice et du report à nouveau antérieur, telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir la distribution d'un dividende unitaire de 15,65 € aux 333 336 actions composant le capital social :
|
Bénéfice 2014 |
17 383 829,59 |
|
Report à nouveau antérieur |
97 557 531,57 |
|
Total disponible : |
114 941 361,16 |
|
Dividendes |
5 216 708,40 |
|
Report à nouveau |
109 724 652,76 |
|
Total égal au disponible |
114 941 361,16 |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers Exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant unitaire (En €.) |
Avoir fiscal (En €.) |
Total Euro |
|---|---|---|---|
|
2011 |
123,60 |
0 |
123,60 |
|
2012 |
Pas de distribution |
|
|
|
2013 |
15,40 |
0 |
15,40 |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’Exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. - Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’Exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’Exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. - Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l’annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. - Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’Exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Paris-La Défense, le 10 avril 2015
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A |
ERNST & YOUNG et Autres |
|
William Garcia |
Vincent Roty |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 58 Rue Alexis de Villeneuve – 97466 ST-DENIS, Ile de la Réunion.
1502336
| 11 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
39 137 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
180 249 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 396 010 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
571 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 048 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 260 |
|
Immobilisations corporelles |
16 423 |
|
Autres actifs |
7 640 |
|
Comptes de régularisation |
7 119 |
|
Total de l’actif |
1 652 191 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
464 099 |
|
Opérations avec la clientèle |
983 184 |
|
Autres passifs |
10 986 |
|
Comptes de régularisation |
32 634 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 935 |
|
Dettes subordonnées |
35 640 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
121 935 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
97 557 |
|
Total du passif |
1 652 191 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
51 623 |
|
Engagements de garantie |
146 823 |
|
Engagements de financement |
310 092 |
|
Engagements de garantie |
484 689 |
1500478
| 26 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
31 300 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
121 101 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 378 744 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 516 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 160 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 207 |
|
Immobilisations corporelles |
15 918 |
|
Autres actifs |
5 600 |
|
Comptes de régularisation |
8 929 |
|
Total de l’actif |
1 568 209 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
430 458 |
|
Opérations avec la clientèle |
940 101 |
|
Autres passifs |
6 176 |
|
Comptes de régularisation |
30 044 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 083 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
121 935 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
97 558 |
|
Total du passif |
1 568 209 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
50 905 |
|
Engagements de garantie |
147 837 |
|
Engagements de financement |
332 856 |
|
Engagements de garantie |
481 928 |
| 10 septembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 737 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
138 713 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 361 986 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 516 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 173 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 113 |
|
Immobilisations corporelles |
16 285 |
|
Autres actifs |
4 401 |
|
Comptes de régularisation |
9 989 |
|
Total de l’actif |
1 568 647 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
438 461 |
|
Opérations avec la clientèle |
939 100 |
|
Autres passifs |
7 010 |
|
Comptes de régularisation |
22 573 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 156 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
121 935 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
97 558 |
|
Total du passif |
1 568 647 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
49 580 |
|
Engagements de garantie |
148 073 |
|
Engagements de financement |
328 848 |
|
Engagements de garantie |
484 499 |
1404559
| 30 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 26 mai 2014
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
35 229 |
37 589 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
97 117 |
80 495 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 393 805 |
1 411 506 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
192 |
96 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 249 |
1 329 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 734 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
1 135 |
749 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 056 |
695 |
|
Immobilisations corporelles |
17 301 |
18 383 |
|
Autres actifs |
7 435 |
5 931 |
|
Comptes de régularisation |
8 005 |
6 171 |
|
Total de l'actif |
1 565 258 |
1 565 679 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
452 710 |
462 502 |
|
Opérations avec la clientèle |
920 595 |
933 773 |
|
Autres passifs |
10 410 |
6 424 |
|
Comptes de régularisation |
14 904 |
14 276 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 153 |
1 309 |
|
Dettes subordonnées |
35 640 |
35 646 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
127 068 |
109 972 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
85 595 |
74 499 |
|
Résultat de l'exercice |
17 096 |
11 096 |
|
Total du passif |
1 565 258 |
1 565 679 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement |
43 078 |
45 372 |
|
Engagements de garantie |
150 347 |
170 098 |
|
Engagements de financement |
337 784 |
651 439 |
|
Engagements de garantie |
477 504 |
480 418 |
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
65 294 |
66 935 |
|
Intérêts et charges assimilés |
27 594 |
27 845 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
521 |
905 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
351 |
626 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
303 |
375 |
|
Commissions (produits) |
37 443 |
34 610 |
|
Commissions (charges) |
4 605 |
4 463 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
475 |
617 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
4 770 |
3 875 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
251 |
316 |
|
Produit net bancaire |
76 005 |
74 067 |
|
Charges générales d'exploitation |
43 032 |
41 974 |
|
Dotations amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
2 962 |
3 176 |
|
Résultat brut d'exploitation |
30 011 |
28 918 |
|
Coût du risque (+/-) |
-4 001 |
-9 753 |
|
Résultat d'exploitation |
26 010 |
19 164 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
365 |
-3 085 |
|
Résultat courant avant impôt |
26 375 |
16 080 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
9 279 |
4 984 |
|
Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
17 096 |
11 095 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 à 5 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n° 2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2013 par une dotation nette 62 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2013, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 1 495 K€ au 31 décembre 2013.
Dépréciation de 10 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 10 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 032 K€ au 31 décembre 2013.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO)
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 3 807 K€ au 31 décembre 2013.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFCOI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette provision s’élève à 666 K€ au 31 décembre 2013.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
Commissions de crédit et coûts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFCOI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank Ltd et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFCOI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : médailles du travail, indemnités de fin de carrière, retraite
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 2,70 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2013 s’élève à 384 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 2,20 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 1 391 K€, couvert à hauteur de 699 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2013. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFCOI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables, en couverture de certains actifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2013 s’élève à 264 M€.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
115 930 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves et report à nouveau |
93 306 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30 juin 2011) |
6 612 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-1 042 K€ |
|
|
Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions |
-1 391 K€ |
|
|
|
115 930 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
36 347 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
Réserves latentes des opérations de crédit-bail |
713 K€ |
|
|
|
36 347 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
152 277 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
73 961 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
2 826 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
76 787 K€ |
Autres informations
En 2013, la BFCOI a conclu une convention d’intégration fiscale avec sa filiale, la SNC Société 72.
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
64 081 |
|
64 081 |
46 087 |
|
46 087 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
26 309 |
26 309 |
|
27 511 |
27 511 |
|
Créances douteuses |
|
6 397 |
6 397 |
|
6 927 |
6 927 |
|
Sous-total |
64 081 |
32 706 |
96 787 |
46 087 |
34 438 |
80 525 |
|
Créances rattachées |
600 |
63 |
663 |
607 |
93 |
700 |
|
Total brut |
64 681 |
32 769 |
97 450 |
46 694 |
34 531 |
81 225 |
|
Dépréciations |
|
333 |
333 |
|
730 |
730 |
|
Total net |
64 681 |
32 436 |
97 117 |
46 694 |
33 801 |
80 495 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Crédits à la clientèle |
1 259 764 |
1 261 670 |
|
Valeurs non imputées |
18 476 |
18 188 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
57 663 |
55 254 |
|
Créances rattachées |
4 608 |
5 539 |
|
Créances douteuses |
120 472 |
136 439 |
|
Total brut |
1 460 983 |
1 477 090 |
|
Dépréciations |
67 178 |
65 584 |
|
Total net |
1 393 805 |
1 411 506 |
|
(En K€.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
28 786 |
91 545 |
6 397 |
141 |
126 869 |
|
Créances douteuses |
11 486 |
34 618 |
6 397 |
4 |
52 505 |
|
Créances douteuses compromises |
17 300 |
56 927 |
|
137 |
74 364 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
14 390 |
52 788 |
333 |
|
67 511 |
|
Dépréciations / créances douteuses - principal |
729 |
9 876 |
333 |
|
10 938 |
|
Dépréciations / créances douteuses compromises - principal |
9 209 |
38 195 |
|
|
47 404 |
|
Dépréciations / créances douteuses - intérêts |
220 |
1 541 |
|
|
1 761 |
|
Dépréciations / créances compromises - intérêts |
425 |
1 681 |
|
|
2 106 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
3 807 |
1 495 |
|
|
5 302 |
|
Total net exercice en cours |
14 396 |
38 757 |
6 064 |
141 |
59 358 |
|
Total net exercice précédent |
12 576 |
58 174 |
6 197 |
105 |
77 052 |
|
(En K€.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations interbancaires |
730 |
|
|
397 |
|
333 |
|
Sur créances clientèle |
65 584 |
15 447 |
|
11 599 |
2 254 |
67 178 |
|
En principal |
61 078 |
14 646 |
|
10 652 |
1 760 |
63 312 |
|
En intérêts |
4 506 |
801 |
|
947 |
494 |
3 866 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
5 220 |
29 |
|
|
|
5 249 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
71 534 |
15 476 |
|
11 996 |
2 254 |
72 760 |
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus values | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Total | |||||||||
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
31/12/2013 | |
|
Actions |
|
|
191 |
96 |
|
|
191 |
96 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
191 |
96 |
|
|
191 |
96 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. | |||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
32 |
NS |
70 EUR |
2 |
|
2 |
|
SNC Hermione |
27 500 |
|
100 EUR |
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
NS |
100 EUR |
45 |
45 |
|
|
SEM Nordev |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 098 |
1 855 |
1 243 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
67 |
|
67 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100 000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1 485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
SCI Omaha 2012 |
499 999 |
99 % |
0,01 EUR |
5 |
|
5 |
|
Avance Associé Omaha 2012 |
|
|
|
3 370 |
3 370 |
|
|
SNC SOCIETE 72 |
99 |
99 % |
10 EUR |
1 |
|
1 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
6 134 |
3 394 |
2 740 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
|
|
|
9 232 |
5 249 |
3 983 |
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|---|---|---|---|---|---|
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
9 683 |
46 106 |
8 000 |
26 641 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
135 |
|
|
|
|
Société Générale |
25 830 |
406 580 |
13 496 |
345 106 |
(*) 273 334 |
|
MCB Madagascar |
|
294 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
83 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 767 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale. | |||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2012 |
Résultat (bénéfice ou perte 2012) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
4 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
101 |
101 |
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 036 |
9 097 |
10 |
838 |
838 |
|
|
4 668 |
1 345 |
|
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
6 222 |
973 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
70 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
1 |
|
Total |
|
|
|
9 232 |
3 983 |
|
|
|
|
172 |
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 055 |
738 |
14 |
|
5 779 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
5 421 |
738 |
14 |
|
6 145 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 414 |
337 |
14 |
|
4 737 |
|
Droits au bail |
312 |
40 |
|
|
352 |
|
Total amortissements |
4 726 |
377 |
14 |
|
5 089 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
695 |
361 |
|
|
1 056 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
3 901 |
752 |
981 |
|
3 672 |
|
Créances rattachées |
56 |
|
|
-14 |
42 |
|
Total |
3 957 |
752 |
981 |
-14 |
3 714 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
3 208 |
341 |
970 |
|
2 579 |
|
Total |
3 208 |
341 |
970 |
|
2 579 |
|
Valeur nette comptable |
749 |
411 |
11 |
-14 |
1 135 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Encours financiers |
1 787 |
1 466 |
|
Résultats financiers |
-86 |
-135 |
|
Réserves latentes |
713 |
799 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
270 |
|
|
|
270 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 726 |
|
223 |
|
6 503 |
|
Immeubles hors exploitation |
3 325 |
|
282 |
|
3 043 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
30 045 |
2 017 |
1 279 |
|
30 783 |
|
Total |
40 756 |
2 017 |
1 784 |
|
40 989 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
939 |
244 |
13 |
|
1 170 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 279 |
152 |
141 |
|
1 290 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
20 155 |
2 341 |
1 268 |
|
21 228 |
|
Total |
22 373 |
2 737 |
1 422 |
|
23 688 |
|
Valeur nette comptable |
18 383 |
-720 |
362 |
|
17 301 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes de stocks et emplois divers |
304 |
137 |
|
Débiteurs divers |
7 131 |
5 794 |
|
Total |
7 435 |
5 931 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
1 095 |
768 |
|
Charges constatées d'avance |
760 |
853 |
|
Produits à recevoir |
4 323 |
3 698 |
|
Autres comptes de régularisation |
1 827 |
852 |
|
Total |
8 005 |
6 171 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires |
26 715 |
|
26 715 |
45 783 |
|
45 783 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
423 012 |
423 012 |
|
405 072 |
405 072 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
26 715 |
423 012 |
449 727 |
45 783 |
405 072 |
450 855 |
|
Dettes rattachées |
|
1 561 |
1 561 |
6 |
1 185 |
1 191 |
|
Autres sommes dues |
1 422 |
|
1 422 |
10 456 |
|
10 456 |
|
Total |
28 137 |
424 573 |
452 710 |
56 245 |
406 257 |
462 502 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Opérations avec la clientèle |
719 854 |
200 741 |
920 595 |
694 640 |
239 133 |
933 773 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
188 633 |
44 036 |
232 669 |
176 369 |
38 537 |
214 906 |
|
Dettes rattachées |
2 633 |
2 906 |
5 539 |
2 757 |
2 634 |
5 391 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
522 695 |
|
522 695 |
505 926 |
|
505 926 |
|
Autres sommes dues |
5 812 |
|
5 812 |
9 509 |
|
9 509 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
153 799 |
153 799 |
|
197 962 |
197 962 |
|
Autres dettes diverses |
81 |
|
81 |
79 |
|
79 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
719 854 |
200 741 |
920 595 |
694 640 |
239 133 |
933 773 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
4 |
23 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 529 |
1 563 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
4 540 |
1 071 |
|
Autres dettes |
4 337 |
3 767 |
|
Total |
10 410 |
6 424 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
315 |
599 |
|
Produits constatés d'avance |
252 |
388 |
|
Charges à payer |
14 270 |
13 200 |
|
Autres comptes de régularisation |
67 |
89 |
|
Total |
14 904 |
14 276 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
32 |
90 |
|
|
122 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
352 |
335 |
303 |
|
384 |
|
Autres risques et charges |
925 |
796 |
21 |
54 |
1 646 |
|
Total |
1 309 |
1 221 |
324 |
54 |
2 152 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
12 |
-6 |
6 |
|
Total |
35 646 |
-6 |
35 640 |
Les taux moyens appliqués pour 2012 et 2013 sont respectivement de : 3,56 % et 3,00 %.
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal | |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 EUR |
333 336 |
50 EUR |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
74 498 |
|
11 096 |
109 972 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
17 096 |
17 096 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
11 096 |
|
-11 096 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
85 594 |
|
17 096 |
127 068 |
|
(En k €.) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
86 291 |
529 |
2 820 |
7 477 |
97 117 |
|
Opérations avec la clientèle |
206 723 |
126 694 |
505 974 |
554 414 |
1 393 805 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
293 014 |
127 223 |
508 794 |
561 891 |
1 490 922 |
|
Total exercice précédent |
286 234 |
125 758 |
492 230 |
587 779 |
1 492 001 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
40 657 |
33 765 |
191 894 |
186 394 |
452 710 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
825 967 |
39 850 |
47 158 |
7 620 |
920 595 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
866 624 |
73 615 |
239 052 |
194 014 |
1 373 305 |
|
Total exercice précédent |
906 617 |
72 737 |
204 089 |
212 832 |
1 396 275 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
845 |
3 340 |
941 |
3 517 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
378 |
|
595 |
|
|
Intérêts sur LTRO |
568 |
|
202 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
57 834 |
|
60 542 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
2 287 |
|
1 069 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
42 |
|
69 |
|
|
Total |
1 833 |
63 461 |
1 807 |
65 128 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
50 |
51 |
639 |
62 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
13 674 |
6 942 |
12 664 |
7 467 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 070 |
|
1 269 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 807 |
|
5 743 |
|
|
Total |
20 601 |
6 993 |
20 315 |
7 529 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Opérations de trésorerie & interbancaires |
56 |
|
52 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
4 347 |
28 485 |
4 212 |
26 385 |
|
Opérations sur titres |
202 |
|
199 |
|
|
Opérations de change |
|
35 |
|
35 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
2 737 |
|
2 503 |
|
Prestations de services financiers |
|
6 186 |
|
5 687 |
|
Total |
4 605 |
37 443 |
4 463 |
34 610 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
475 |
617 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
490 |
626 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-15 |
-9 |
|
Total |
475 |
617 |
|
(En K€.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
52 128 |
12 799 |
368 |
65 295 |
|
Intérêts et charges assimilés |
22 941 |
4 082 |
571 |
27 594 |
|
Commissions (produits) |
25 193 |
11 378 |
873 |
37 444 |
|
Commissions (charges) |
3 493 |
1 019 |
93 |
4 605 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
347 |
1 |
127 |
475 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
4 329 |
417 |
24 |
4 770 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
251 |
|
|
251 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Commissions gestion assurances sur concours |
369 |
379 |
|
Prestations informatiques |
1 421 |
1 559 |
|
Revenus des immeubles |
132 |
200 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
2 248 |
1 302 |
|
Affacturage |
280 |
279 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
320 |
156 |
|
|
4 770 |
3 875 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Autres charges diverses d'exploitation |
251 |
316 |
|
|
251 |
316 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
29 203 |
28 108 |
|
Salaires & traitements |
17 081 |
16 939 |
|
Charges de retraite |
1 831 |
1 867 |
|
Charges sociales |
6 363 |
6 491 |
|
Intéressement des salariés |
940 |
695 |
|
Participation des salariés |
1 287 |
1 054 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
1 179 |
997 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
824 |
336 |
|
Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel |
-302 |
-288 |
|
Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel |
|
-16 |
|
Pertes / créances irrécupérables couvertes sur charges de personnel |
|
16 |
|
Pertes / créances irrécupérables non couvertes |
|
17 |
|
Autres frais |
13 829 |
13 866 |
|
Impôts, taxes |
1 657 |
2 140 |
|
Dotation/reprise de provisions / risques / impôts et taxes |
|
-297 |
|
Services extérieurs |
12 172 |
12 023 |
|
Total |
43 032 |
41 974 |
Montant du CICE au 31 décembre 2013 : 261 K€.
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale. |
|
|
|
|
|
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
10 654 |
13 321 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
118 |
106 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
753 |
357 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
3 239 |
1 755 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
387 |
137 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-10 376 |
-5 718 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-814 |
-1 647 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-1 631 |
-381 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-75 |
-6 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
54 |
6 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
1 772 |
1 248 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-668 |
-147 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
28 |
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
-28 |
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
616 |
694 |
|
Coût net du risque |
4 001 |
9 753 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
394 |
285 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
-31 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
394 |
316 |
|
Immobilisations financières |
-29 |
-3 370 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations / immobilisations financières |
-29 |
-3 370 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
|
|
Total |
365 |
-3 085 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Impôts La Réunion - Paris |
6 572 |
2 026 |
|
Impôts Mayotte |
2 706 |
2 958 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
9 278 |
4 984 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Sur résultat courant |
5 613 |
4 984 |
|
Intégration fiscale : subvention à SNC Société 72 |
3 665 |
|
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
9 278 |
4 984 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
8 620 |
7 764 |
|
Charges à payer non déductibles |
536 |
307 |
|
Provisions non déductibles |
7 462 |
6 783 |
|
Autres provisions non déductibles |
622 |
674 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
8 620 |
7 764 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
43 078 |
45 372 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
4 728 |
3 627 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
36 860 |
40 431 |
|
Acceptations à payer |
1 490 |
1 314 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
90 559 |
66 369 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
90 559 |
66 369 |
|
D'ordre de la clientèle |
59 787 |
103 729 |
|
Cautions |
32 118 |
52 134 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
9 405 |
9 286 |
|
Autres garanties |
18 264 |
42 309 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
337 783 |
651 439 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
477 504 |
480 418 |
La baisse des engagements de financement reçus est liée à 2 éléments :
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. | ||
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Dividendes |
|
|
|
Report à nouveau |
17 096 |
11 096 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
10 615 |
19 810 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
21 234 |
7 434 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
5 246 |
4 355 |
|
Sous-total |
37 095 |
31 599 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 702 |
7 811 |
|
Total |
44 797 |
39 410 |
|
(En K€.) |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Encours des prêts |
211 |
263 |
Note 33. – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
614 |
68 |
231 |
451 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
42 |
173 |
|
215 |
|
Total |
656 |
241 |
231 |
666 |
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
|
Néant |
Néant |
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Techniciens de la banque |
310 |
340 |
|
Cadres |
85 |
81 |
L’Assemblée Générale constate que l’exercice 2013 se solde par :
|
Un bénéfice de |
17 096 179,46 € |
|
augmenté du report à nouveau antérieur de |
85 594 726,51 € |
|
Pour former un bénéfice distribuable de |
102 690 905,97 € |
Elle décide répartir la somme de 102 690 905,97 de la façon suivante :
|
Distribution d’un dividende de 15,40 € par action |
|
|
Le solde au report à nouveau créditeur, soit |
97 557 531,57 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|---|---|---|---|
|
2010 |
Pas de distribution |
|
|
|
2011 |
123,60 |
0 |
123,60 |
|
2012 |
Pas de distribution |
|
|
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
la justification de nos appréciations ;
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Paris-La Défense, le 18 avril 2014
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A |
Ernst & Young et Autres |
|
William Garcia |
Bernard Heller |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60 rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
1403543
| 28 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°64 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 465 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
148 534 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 365 492 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 516 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 117 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 078 |
|
Immobilisations corporelles |
16 728 |
|
Autres actifs |
8 666 |
|
Comptes de régularisation |
9 182 |
|
Total de l’actif |
1 585 512 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
439 636 |
|
Opérations avec la clientèle |
945 233 |
|
Autres passifs |
11 410 |
|
Comptes de régularisation |
39 686 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 163 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
109 972 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
85 595 |
|
Total du passif |
1 585 512 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
52 324 |
|
Engagements de garantie |
147 759 |
|
Engagements de financement |
342 830 |
|
Engagements de garantie |
481 896 |
1402517
| 24 février 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°24 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCÉAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
Situation au 31 décembre 2013.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
35 229 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
97 117 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 393 805 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
192 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 249 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
1 135 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 056 |
|
Immobilisations corporelles |
17 301 |
|
Autres actifs |
7 435 |
|
Comptes de régularisation |
8 005 |
|
Total de l’actif |
1 565 258 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
452 710 |
|
Opérations avec la clientèle |
920 595 |
|
Autres passifs |
10 410 |
|
Comptes de régularisation |
32 000 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 152 |
|
Dettes subordonnées |
35 640 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
109 973 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
85 595 |
|
Total du passif |
1 565 258 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements de financement |
43 078 |
|
Engagements de garantie |
150 347 |
|
Engagements de financement |
337 784 |
|
Engagements de garantie |
477 504 |
1400394
| 2 décembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 062 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
88 117 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 355 615 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
111 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 278 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
937 |
|
Immobilisations incorporelles |
991 |
|
Immobilisations corporelles |
17 544 |
|
Autres actifs |
5 695 |
|
Comptes de régularisation |
10 198 |
|
Total de l’actif |
1 513 282 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
440 728 |
|
Opérations avec la clientèle |
888 014 |
|
Autres passifs |
6 185 |
|
Comptes de régularisation |
28 968 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 002 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
109 973 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
85 595 |
|
Total du passif |
1 513 282 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
49 802 |
|
Engagements de garantie |
148 291 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
394 267 |
|
Engagements de garantie |
474 973 |
1305713
| 11 septembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
27 867 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
83 422 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 370 547 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
111 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 329 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
625 |
|
Immobilisations incorporelles |
815 |
|
Immobilisations corporelles |
17 844 |
|
Autres actifs |
3 920 |
|
Comptes de régularisation |
8 907 |
|
Total de l’actif |
1 518 121 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
465 629 |
|
Opérations avec la clientèle |
877 996 |
|
Autres passifs |
6 530 |
|
Comptes de régularisation |
18 822 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 750 |
|
Dettes subordonnées |
35 643 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
109 973 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
85 595 |
|
Total du passif |
1 518 121 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
45 046 |
|
Engagements de garantie |
142 522 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
371 926 |
|
Engagements de garantie |
471 606 |
1304873
| 7 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
29 272 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
82 281 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 373 481 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
96 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 329 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
676 |
|
Immobilisations incorporelles |
783 |
|
Immobilisations corporelles |
18 002 |
|
Autres actifs |
5 945 |
|
Comptes de régularisation |
7 841 |
|
Total de l’actif |
1 522 440 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
463 488 |
|
Opérations avec la clientèle |
883 815 |
|
Autres passifs |
8 305 |
|
Comptes de régularisation |
29 025 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 506 |
|
Dettes subordonnées |
35 646 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
98 877 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
74 499 |
|
Total du passif |
1 522 440 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
51 823 |
|
Engagements de garantie |
153 144 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
377 709 |
|
Engagements de garantie |
478 980 |
1303109
| 24 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 12 avril 2013
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
37 589 |
41 511 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
80 495 |
77 452 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 411 506 |
1 454 566 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
96 |
6 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 329 |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 734 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat |
749 |
1 009 |
|
Immobilisations incorporelles |
695 |
813 |
|
Immobilisations corporelles |
18 383 |
19 500 |
|
Autres actifs |
5 931 |
11 564 |
|
Comptes de régularisation |
6 171 |
5 222 |
|
Total de l'actif |
1 565 679 |
1 615 700 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
462 502 |
588 248 |
|
Opérations avec la clientèle |
933 773 |
832 066 |
|
Autres passifs |
6 424 |
5 037 |
|
Comptes de régularisation |
14 276 |
11 782 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 309 |
1 070 |
|
Dettes subordonnées |
35 646 |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
109 972 |
140 076 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
74 499 |
102 591 |
|
Résultat de l'exercice |
11 096 |
13 108 |
|
Total du passif |
1 565 679 |
1 615 700 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|---|---|---|
|
Engagements de financement |
45 372 |
56 135 |
|
Engagements de garantie |
170 098 |
149 615 |
|
Engagements de financement |
651 439 |
701 383 |
|
Engagements de garantie |
480 418 |
475 139 |
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
66 935 |
69 287 |
|
Intérêts et charges assimilés |
27 845 |
25 425 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
905 |
1 894 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
626 |
1 714 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
375 |
115 |
|
Commissions (produits) |
34 610 |
33 570 |
|
Commissions (charges) |
4 463 |
4 339 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
617 |
562 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 875 |
4 305 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
316 |
364 |
|
Produit net bancaire |
74 067 |
77 891 |
|
Charges générales d'exploitation |
41 974 |
41 318 |
|
Dotations amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 176 |
2 945 |
|
Résultat brut d'exploitation |
28 918 |
33 628 |
|
Coût du risque (+/-) |
-9 753 |
-17 766 |
|
Résultat d'exploitation |
19 164 |
15 862 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-3 085 |
337 |
|
Résultat courant avant impôt |
16 080 |
16 199 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
4 984 |
3 090 |
|
Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
11 096 |
13 108 |
Notes sur les principes comptables
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels Informatiques |
Linéaire / 3 à 5 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n° 2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2012 par une reprise nette liée aux dépréciations de 242 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2012, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (Clicom) côtés sensibles. Elle s’élève à 1 556 K€ au 31 décembre 2012.
Dépréciation de 10 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sains ou sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 10 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sains ou sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 536 K€ au 31 décembre 2012.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI) et professionnelle (CLIPRO)
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI et CLIPRO consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation, des crédits à l’habitat (hors garanties Crédit Logement) ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 2 198 K€ au 31 décembre 2012.
Épargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFCOI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette provision s’élève à 656 K€ au 31 décembre 2012.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
Commissions de crédit et coûts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFCOI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Notes sur le bilan
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFCOI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 2.60 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2012 s’élève à 352 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 3,27 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 1 188 K€, couvert à hauteur de 594 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2012. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les salariés en activité et les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 382 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFCOI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 3,20 % et une évolution des frais médicaux (nette d’inflation) de 0 %.
Instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFCOI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables, en couverture de certains actifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2012 s’élève à 220 M€.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
101 417 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves et report à nouveau |
82 210 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30/06/2011) |
3 973 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-641 K€ |
|
|
Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions |
-2 570 K€ |
|
|
|
101 417 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
36 433 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
Réserves latentes des opérations de crédit-bail |
799 K€ |
|
|
|
36 433 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
137 850 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
76 888 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
2 111 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
78 999 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFCOI sont :
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 2 730 K€ au 31 décembre 2012. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement.
Droits individuels à la formation (DIF) :
Informations fournies en application du règlement ANC N° 2010-04 :
Note 1. – Créances sur les établissements de crédit
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
46 087 |
|
46 087 |
46 075 |
|
46 075 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
27 511 |
27 511 |
|
30 810 |
30 810 |
|
Créances douteuses |
|
6 927 |
6 927 |
|
|
|
|
Sous-total |
46 087 |
34 438 |
80 525 |
46 075 |
30 810 |
76 885 |
|
Créances rattachées |
607 |
93 |
700 |
403 |
164 |
567 |
|
Total brut |
46 694 |
34 531 |
81 225 |
46 478 |
30 974 |
77 452 |
|
Dépréciations |
|
730 |
730 |
|
|
|
|
Total net |
46 694 |
33 801 |
80 495 |
46 478 |
30 974 |
77 452 |
Note 2. – Opérations avec la clientèle
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Crédits à la clientèle |
1 261 670 |
1 291 930 |
|
Valeurs non imputées |
18 188 |
18 122 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
55 254 |
78 641 |
|
Créances rattachées |
5 539 |
5 586 |
|
Créances douteuses |
136 439 |
118 210 |
|
Total brut |
1 477 090 |
1 512 489 |
|
Dépréciations |
65 584 |
57 923 |
|
Total net |
1 411 506 |
1 454 566 |
Note 2 bis. – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie
|
(En K€.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses |
25 688 |
110 595 |
6 927 |
156 |
143 366 |
|
Créances douteuses |
8 050 |
49 488 |
6 927 |
5 |
64 470 |
|
Créances douteuses compromises |
17 638 |
61 107 |
|
151 |
78 896 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
13 112 |
52 421 |
730 |
51 |
66 314 |
|
Dépréciations / créances douteuses - principal |
669 |
10 335 |
730 |
|
11 734 |
|
Dépréciations / créances douteuses compromises - principal |
9 265 |
37 015 |
|
39 |
46 319 |
|
Dépréciations / créances douteuses - intérêts |
178 |
1 580 |
|
|
1 758 |
|
Dépréciations / créances compromises - intérêts |
802 |
1 935 |
|
12 |
2 749 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
2 198 |
1 556 |
|
|
3 754 |
|
Total net exercice en cours |
12 576 |
58 174 |
6 197 |
105 |
77 052 |
|
Total net exercice précédent |
12 125 |
48 136 |
|
26 |
60 287 |
Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif
|
(En K€.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations interbancaires |
|
751 |
|
21 |
|
730 |
|
Sur créances clientèle |
57 923 |
16 004 |
|
6 981 |
1 362 |
65 584 |
|
En principal |
54 121 |
14 682 |
|
6 477 |
1 248 |
61 078 |
|
En intérêts |
3 802 |
1 322 |
|
504 |
114 |
4 506 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
1 850 |
3 370 |
|
|
|
5 220 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
2 |
|
|
2 |
|
|
|
|
59 775 |
20 125 |
|
7 004 |
1 362 |
71 534 |
Note 3. – Portefeuille titres (**)
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus values latentes | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
31/12/2012 | |
|
Actions |
|
|
96 |
8 |
|
|
96 |
8 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
96 |
6 |
|
|
96 |
6 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. | |||||||||
Note 4. – Participations et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation (K€) |
Valeur nette comptable (K€) |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 EUR |
2 |
|
2 |
|
SNC Hermione |
27500 |
|
100 EUR |
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
NS |
100 EUR |
46 |
16 |
30 |
|
SEM Nordev |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 099 |
1 826 |
1 273 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
SCI Omaha 2012 |
499999 |
99 % |
0,01EUR |
5 |
|
5 |
|
Avance Associé Omaha 2012 |
|
|
|
3 370 |
3 370 |
|
|
SNC 72 |
99 |
99 % |
10 EUR |
1 |
|
1 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
6 133 |
3 394 |
2 739 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Visa |
1302 |
NS |
52,22 USD |
51 |
|
51 |
|
Total participations cotées |
|
|
|
51 |
|
51 |
|
Total général |
|
|
|
9 283 |
5 220 |
4 063 |
Note 4 bis. – Opérations avec les entreprises liées
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|---|---|---|---|---|---|
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
11 078 |
41 829 |
|
33 152 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
1 088 |
|
|
|
|
Société Générale |
5 843 |
387 232 |
6 763 |
662 365 |
(*) 229 777 |
|
MCB Madagascar |
|
102 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
77 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 617 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts et caps / floors, valeur nominale. | |||||
Note 4 ter. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme au 31 décembre 2012
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2011 |
Résultat (bénéfice ou perte 2011) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
75 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
113 |
183 |
|
2 - Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 174 |
8 948 |
10 |
837 |
837 |
|
|
5 126 |
1 683 |
68 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2 - Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3 - Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
6 221 |
1 001 |
|
|
- |
- |
|
|
4 - Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
118 |
118 |
|
|
- |
- |
113 |
|
5 - Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
2 |
|
Total |
|
|
|
9 282 |
4 062 |
|
|
|
|
366 |
Note 5. – Immobilisations incorporelles
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 787 |
268 |
|
|
5 055 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
5 153 |
268 |
|
|
5 421 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 068 |
346 |
|
|
4 414 |
|
Droits au bail |
271 |
41 |
|
|
312 |
|
Total amortissements |
4 339 |
3 87 |
|
|
4 726 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
814 |
-119 |
|
|
695 |
Note 5 bis. – Crédit bail et opérations assimilées
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions / Dotations |
Cessions / Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
5 201 |
331 |
1 631 |
|
3 901 |
|
Créances rattachées |
58 |
|
|
-2 |
56 |
|
Total |
5 259 |
331 |
1 631 |
-2 |
3 957 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
4 250 |
575 |
1 617 |
|
3 208 |
|
Total |
4 250 |
575 |
1 617 |
|
3 208 |
|
Valeur nette comptable |
1 009 |
-244 |
14 |
-2 |
749 |
Note 5 ter. – Crédit bail et opérations assimilées
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Encours financiers |
1 466 |
1 846 |
|
Résultats financiers |
-135 |
110 |
|
Réserves latentes |
799 |
934 |
Note 5 quater. – Immobilisations corporelles
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions / Dotations |
Cessions / Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
245 |
25 |
|
|
270 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
6 710 |
16 |
|
|
6 726 |
|
Immeubles hors exploitation |
4 204 |
|
879 |
|
3 325 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
29 647 |
2 298 |
1 900 |
|
30 045 |
|
Total |
41 196 |
2 339 |
2 779 |
|
40 756 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
692 |
247 |
|
|
939 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 533 |
174 |
428 |
|
1 279 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
19 471 |
2 543 |
1 859 |
|
20 155 |
|
Total |
21 696 |
2 964 |
2 287 |
|
22 373 |
|
Valeur nette comptable |
19 500 |
-625 |
492 |
|
18 383 |
Note 6. – Autres actifs
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes de stocks et emplois divers |
137 |
264 |
|
Débiteurs divers |
5 794 |
11 300 |
|
Total |
5 931 |
11 564 |
Note 7. – Comptes de régularisation actif
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
768 |
269 |
|
Charges constatées d'avance |
853 |
923 |
|
Produits à recevoir |
3 698 |
3 429 |
|
Autres comptes de régularisation |
852 |
601 |
|
Total |
6 171 |
5 222 |
Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Comptes ordinaires |
45 783 |
|
45 783 |
304 702 |
|
304 702 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
405 072 |
405 072 |
|
272 486 |
272 486 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
45 783 |
405 072 |
450 855 |
304 702 |
272 486 |
577 188 |
|
Dettes rattachées |
6 |
1 185 |
1 191 |
231 |
852 |
1 083 |
|
Autres sommes dues |
10 456 |
|
10 456 |
9 977 |
|
9 977 |
|
Total |
56 245 |
406 257 |
462 502 |
314 910 |
273 338 |
588 248 |
Note 9. – Opérations avec la clientèle et dettes représentées par un titre
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
|
Opérations avec la clientèle |
694 640 |
239 133 |
933 773 |
647 282 |
184 784 |
832 066 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
176 369 |
38 537 |
214 906 |
153 693 |
33 529 |
187 222 |
|
Dettes rattachées |
2 757 |
2 634 |
5 391 |
2 258 |
861 |
3 119 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
505 926 |
|
505 926 |
481 043 |
|
481 043 |
|
Autres sommes dues |
9 509 |
|
9 509 |
10 194 |
|
10 194 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
197 962 |
197 962 |
|
148 362 |
148 362 |
|
Autres dettes diverses |
79 |
|
79 |
76 |
|
76 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
18 |
2 032 |
2 050 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
694 640 |
239 133 |
933 773 |
647 282 |
184 784 |
832 066 |
Note 10. – Autres passifs
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
23 |
20 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 563 |
1 563 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
1 071 |
963 |
|
Autres dettes |
3 767 |
2 491 |
|
Total |
6 424 |
5 037 |
Note 11. – Comptes de régularisation - Passif
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'encaissement |
599 |
293 |
|
Produits constatés d'avance |
388 |
145 |
|
Charges à payer |
13 200 |
11 281 |
|
Autres comptes de régularisation |
89 |
63 |
|
Total |
14 276 |
11 782 |
Note 12. – Provisions
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
32 |
|
|
|
32 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
349 |
291 |
288 |
|
352 |
|
Autres risques et charges |
689 |
555 |
|
319 |
925 |
|
Total |
1 070 |
846 |
288 |
319 |
1 309 |
Note 13. – Dettes subordonnées
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Exercice |
|---|---|---|---|
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
8 |
4 |
12 |
|
Total |
35 642 |
4 |
35 646 |
Les taux moyens appliqués pour 2011 et 2012 sont respectivement de : 4,13 % et 3,56 %.
Note 14. – Capital souscrit
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal | |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 EUR |
333 336 |
50 EUR |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
Note 15. – Réserves
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
Note 16. – Evolution des capitaux propres hors FRBG
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
102 590 |
|
13 108 |
140 076 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
11 096 |
11 096 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
|
13 108 |
-13 108 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
-28 092 |
-13 108 |
|
-41 200 |
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
74 498 |
|
11 096 |
109 972 |
Note 17. – Actifs / passifs selon durée restant à courir
|
(En K€.) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
68 848 |
529 |
2 820 |
8 298 |
80 495 |
|
Opérations avec la clientèle |
217 386 |
125 229 |
489 410 |
579 481 |
1 411 506 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
286 234 |
125 758 |
492 230 |
587 779 |
1 492 001 |
|
Total exercice précédent |
302 965 |
130 058 |
505 657 |
593 338 |
1 532 018 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
65 463 |
32 887 |
161 536 |
202 616 |
462 502 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
841 154 |
39 850 |
42 553 |
10 216 |
933 773 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
906 617 |
72 737 |
204 089 |
212 832 |
1 396 275 |
|
Total exercice précédent |
1 094 760 |
69 457 |
115 668 |
140 429 |
1 420 314 |
Note 18. – Intérêts & produits assimilés
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
941 |
3 517 |
1 017 |
3 932 |
|
Intérêts sur comptes & prêts (*) |
595 |
|
535 |
|
|
Intérêts sur LTRO |
202 |
|
|
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
60 542 |
|
61 896 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 069 |
|
1 834 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
69 |
|
73 |
|
|
Total |
1 807 |
65 128 |
1 625 |
67 662 |
Note 19. – Intérêts & charges assimilés
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle | |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
639 |
62 |
3 277 |
78 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
12 664 |
7 467 |
9 201 |
(*) 5 914 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
|
108 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 269 |
|
1 473 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 743 |
|
5 374 |
|
|
Total |
20 315 |
7 529 |
19 325 |
6 100 |
|
(*) Après reclassement de +621 K€ Ets de crédit transférés du poste « commissions » (note 20) ; -99 K€ clientèle transférés du poste « autres produits d'exploitation » (note 22 bis). | ||||
Note 20. – Commissions
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
|
Opérations de trésorerie & interbancaires |
52 |
|
43 |
1 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 212 |
26 385 |
4 152 |
(*) 25 572 |
|
Opérations sur titres |
199 |
|
144 |
|
|
Opérations de change |
|
35 |
|
36 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
2 503 |
|
2 371 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 687 |
|
(**) 5 590 |
|
Total |
4 463 |
34 610 |
4 339 |
33 570 |
|
(*) Après reclassement de +4152 K€ de charges transférés du poste « autres charges d'exploitation » (note 22 ter) ; -621 K€ de charges reclassés dans le poste « intérêts et charges assimilées » (note 19). (**) 6 701 K€ transférés du poste « autres produits d'exploitation » (note 22 bis) ; 384 K€ reclassés dans le poste « autres produits d'exploitation » (note 22 bis). | ||||
Note 21. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
617 |
562 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
626 |
588 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-9 |
-26 |
|
Total |
617 |
562 |
Note 22. – Ventilation par zones géographiques
|
(En K€.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
52 845 |
13 509 |
581 |
66 935 |
|
Intérêts et charges assimilés |
23 280 |
3 740 |
824 |
27 844 |
|
Commissions (produits) |
23 292 |
10 354 |
964 |
34 610 |
|
Commissions (charges) |
3 308 |
1 059 |
96 |
4 463 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
479 |
2 |
137 |
618 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 171 |
681 |
23 |
3 875 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
315 |
|
1 |
316 |
Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Commissions gestion assurances sur concours |
379 |
384 |
|
Prestations informatiques |
1 559 |
1 513 |
|
Revenus des immeubles |
200 |
235 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
1 302 |
1 681 |
|
Affacturage |
279 |
292 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
156 |
199 |
|
|
3 875 |
(*) 4 304 |
|
(*) Après reclassement de 6 701 K€ dans le poste « commissions » (note 20) ; 384 K€ transférés du poste « commissions » (note 20) ; 99 K€ reclassés dans le poste « intérêts et charges assimilées » (note 19) ; -111 K€ transférés du poste « autres charges d'exploitation » (note 22 ter) et 11 K€ transféré du poste « produits sur opérations de crédit-bail ». | ||
Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Autres charges diverses d'exploitation |
316 |
(*) 364 |
|
|
316 |
364 |
|
(*) Après reclassement de 4 152 K€ de charges reclassés dans le poste « commissions » (note 20) et 111 K€ reclassés dans le poste « autres produits d'exploitation » (note 22 bis). | ||
Note 23. – Charges générales d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
28 108 |
26 558 |
|
Salaires & traitements |
16 939 |
16 612 |
|
Charges de retraite |
1 867 |
1 913 |
|
Charges sociales |
6 491 |
6 415 |
|
Intéressement des salariés |
695 |
575 |
|
Participation des salariés |
1 054 |
318 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
997 |
789 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
336 |
291 |
|
Reprises de provisions disponibles sur charges de personnel |
-288 |
-355 |
|
Reprises de provisions utilisées sur charges de personnel |
-16 |
|
|
Pertes / créances irrécupérables couvertes DRH |
16 |
|
|
Pertes / créances irrécupérables non couvertes |
17 |
|
|
Autres frais |
13 866 |
(*) 14 760 |
|
Impôts, taxes |
2 140 |
1 705 |
|
Dotation/reprise de provisions / risques / impôts et taxes |
-297 |
(*) 297 |
|
Services extérieurs |
12 023 |
12 758 |
|
Total |
41 974 |
(*) 41 318 |
|
(*) Après reclassement d'une provision pour impôts et taxes de 297 K€, afin de faciliter la comparaison avec les comptes de 2012. | ||
Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale. |
|
|
|
|
|
Note 24. – Coût net du risque
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
13 321 |
29 574 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
106 |
158 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
357 |
958 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
1 755 |
(*) 345 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
137 |
58 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-5 718 |
-15 949 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-1 647 |
-324 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-381 |
(*) -337 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-6 |
-246 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
6 |
106 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
1 248 |
2 760 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-147 |
-67 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
28 |
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
694 |
(*) 730 |
|
Coût net du risque |
9 753 |
17 766 |
|
(*) Après reclassement d'une provision pour impôts et taxes de 297 k € en charges générales d'exploitation afin de faciliter la comparaison avec les comptes 2012. | ||
Note 25. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
285 |
337 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-31 |
-8 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
316 |
345 |
|
Immobilisations financières |
-3 370 |
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations / immobilisations financières |
-3 370 |
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
|
|
Total |
-3 085 |
337 |
Note 26. – Impôts sur les bénéfices
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Impôts La Réunion - Paris |
2 026 |
349 |
|
Impôts Mayotte |
2 958 |
2 741 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
4 984 |
3 090 |
Note 27. – Impôts sur les bénéfices
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Sur résultat courant |
4 984 |
3 090 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
4 984 |
3 090 |
Note 27 bis. – Situation fiscale latente
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
7 764 |
4 982 |
|
Charges à payer non déductibles |
307 |
186 |
|
Provisions non déductibles |
6 783 |
4 427 |
|
Autres provisions non déductibles |
674 |
369 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
7 764 |
4 982 |
Note 28. – Opérations de hors bilan
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
45 372 |
56 135 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
3 627 |
4 111 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
40 431 |
51 130 |
|
Acceptations à payer |
1 314 |
894 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
66 369 |
53 379 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
66 369 |
53 379 |
|
D'ordre de la clientèle |
103 729 |
96 236 |
|
Cautions |
52 134 |
43 825 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
9 286 |
8 691 |
|
Autres garanties |
42 309 |
43 720 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
651 439 |
701 383 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
480 418 |
475 139 |
Note 29. – Rémunérations allouées, avances et crédits accordés aux membres des organes d'administration et de direction
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. | ||
Note 30. – Projet d'affectation du résultat 2012
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dividendes (*) |
|
41 200 |
|
Report à nouveau |
11 096 |
|
|
(*) Dont 13108 au titre du résultat 2011 et le solde prélevé sur le report à nouveau qui s'élève à 74498 après cette distribution. | ||
Note 31. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
19 810 |
14 673 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
7 434 |
7 146 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
4 355 |
5 024 |
|
Sous-total |
31 599 |
26 843 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 811 |
7 457 |
|
Total |
39 410 |
34 300 |
Note 32. – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Encours des prêts |
263 |
326 |
Note 33. – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
151 |
463 |
|
614 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
133 |
|
91 |
42 |
|
Total |
284 |
463 |
91 |
656 |
Note 34. – Événements postérieurs à la clôture
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|
|
Néant |
Néant |
Note 35. – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Techniciens de la banque |
340 |
345 |
|
Cadres |
81 |
73 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice et du report à nouveau antérieur, telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir :
|
Bénéfice 2012 |
€ 11 095 608,35 |
|
Report à nouveau antérieur |
€ 74 499 118,16 |
|
Total disponible |
€ 85 594 726,51 |
|
Dividendes |
€ 0 |
|
Report à nouveau |
€ 85 594 726,51 |
|
Total égal au disponible |
€ 85 594 726,51 |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|---|---|---|---|
|
2009 |
Pas de distribution |
|
|
|
2010 |
Pas de distribution |
|
|
|
2011 |
123,60 |
0 |
123,60 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
la justification de nos appréciations ;
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels
Saint-Paul et Paris-La Défense
, le 29 mars 2013
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A |
Ernst & Young Et Autres |
|
|
Bernard Heller |
VI. – Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60 rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
1302528
| 8 mars 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
37 589 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
80 495 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 411 506 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
96 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 329 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
749 |
|
Immobilisations incorporelles |
695 |
|
Immobilisations corporelles |
18 383 |
|
Autres actifs |
5 931 |
|
Comptes de régularisation |
6 171 |
|
Total de l’actif |
1 565 679 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
462 502 |
|
Opérations avec la clientèle |
933 773 |
|
Autres passifs |
6 424 |
|
Comptes de régularisation |
25 371 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 309 |
|
Dettes subordonnées |
35 646 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
98 876 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
74 499 |
|
Total du passif |
1 565 679 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
45 372 |
|
Engagements de garantie |
170 098 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
651 439 |
|
Engagements de garantie |
480 418 |
| 28 novembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 411 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
89 569 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 420 557 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
96 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat -1 |
805 |
|
Immobilisations incorporelles |
713 |
|
Immobilisations corporelles |
18 570 |
|
Autres actifs |
4 812 |
|
Comptes de régularisation |
6 919 |
|
Total de l’actif |
1 576 509 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
508 994 |
|
Opérations avec la clientèle |
897 973 |
|
Autres passifs |
5 902 |
|
Comptes de régularisation |
26 194 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 148 |
|
Dettes subordonnées |
35 643 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
98 877 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
74 499 |
|
Total du passif |
1 576 509 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
61 564 |
|
Engagements de garantie |
151 410 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
551 275 |
|
Engagements de garantie |
487 288 |
| 7 septembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
26 794 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
88 021 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 429 077 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
97 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
826 |
|
Immobilisations incorporelles |
812 |
|
Immobilisations corporelles |
18 894 |
|
Autres actifs |
3 602 |
|
Comptes de régularisation |
7 230 |
|
Total de l’actif |
1 579 410 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
579 340 |
|
Opérations avec la clientèle |
838 204 |
|
Autres passifs |
6 528 |
|
Comptes de régularisation |
18 057 |
|
Provisions pour risques et charges |
992 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
98 877 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
74 499 |
|
Total du passif |
1 579 410 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
62 513 |
|
Engagements de garantie |
149 944 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
483 810 |
|
Engagements de garantie |
487 184 |
| 22 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
41 511 |
34 635 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
77 452 |
62 146 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 454 566 |
1 415 048 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 |
8 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 734 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat |
1 009 |
1 884 |
|
Immobilisations incorporelles |
813 |
887 |
|
Immobilisations corporelles |
19 500 |
17 241 |
|
Autres actifs |
11 564 |
12 742 |
|
Comptes de régularisation |
5 222 |
8 567 |
|
Total de l'actif |
1 615 700 |
1 557 215 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
588 248 |
600 514 |
|
Opérations avec la clientèle |
832 066 |
762 822 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
2 959 |
|
Autres passifs |
5 037 |
6 593 |
|
Comptes de régularisation |
11 782 |
18 816 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 070 |
1 123 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
140 076 |
126 968 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
102 591 |
93 462 |
|
Résultat de l'exercice |
13 108 |
9 129 |
|
Total du passif |
1 615 700 |
1 557 215 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Engagements de financement |
56 135 |
62 733 |
|
Engagements de garantie |
149 615 |
117 305 |
|
Engagements de financement |
701 383 |
795 096 |
|
Engagements de garantie |
475 139 |
457 570 |
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
69 287 |
69 746 |
|
Intérêts et charges assimilés |
24 903 |
24 873 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
1 905 |
1 862 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
1 713 |
1 998 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
115 |
163 |
|
Commissions (produits) |
27 253 |
27 182 |
|
Commissions (charges) |
809 |
854 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de négociation |
562 |
313 |
|
Gains, pertes sur opérations portefeuille de placement |
|
26 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
10 821 |
10 095 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4 627 |
4 628 |
|
Produit net bancaire |
77 891 |
77 034 |
|
Charges générales d'exploitation |
41 021 |
41 173 |
|
Dotations amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
2 945 |
3 094 |
|
Résultat brut d'exploitation |
33 925 |
32 767 |
|
Coût du risque (+/-) |
-18 063 |
-14 202 |
|
Résultat d'exploitation |
15 862 |
18 566 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
337 |
419 |
|
Résultat courant avant impôt |
16 199 |
18 985 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
3 090 |
9 856 |
|
Dotation/rep. de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
13 108 |
9 129 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre/install. technique |
Linéaire / 10 à 25 ans selon nature |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n° 2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2011 par une reprise nette liée aux dépréciations de 85 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2011, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 2 845 K€ au 31 décembre 2011.
Dépréciation de 10 % sur les encours des clients commerciaux déclassés de sensibles à douteux
Conformément à la norme du groupe SG, la BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation forfaitaire de 10 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) déclassés de sensibles à douteux. Elle s’élève à 1 977 K€ au 31 décembre 2011.
Il s’agit d’une dépréciation minimum, avant toute analyse de la valeur des garanties.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI)
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 824 K€ au 31 décembre 2011.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFCOI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette provision s’élève à 284 K€ au 31 décembre 2011.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
Commissions de crédit et coûts marginaux relatifs à l’octroi de concours
La BFCOI applique depuis 2010 le CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le Produit Net Bancaire (PNB).
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFCOI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 4,60 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2011 s’élève à 335 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 3,27 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 1 024 K€, couvert à hauteur de 565 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2011. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les salariés en activité et les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 353 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFCOI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 5,10 % et une évolution des frais médicaux (nette d’inflation) de 0 %.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFCOI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables, en couverture de certains actifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2011 est de 249 M€.
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à -27 794 K€ au 31 décembre 2011 contre -20 083 K€ au 31 décembre 2010.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
133 630 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves et report à nouveau |
110 301 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30/06/2011) |
7 415 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-719 K€ |
|
|
Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions |
-1 812 K€ |
|
|
|
133 630 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
36 569 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
Réserves latentes des opérations de crédit-bail |
935 K€ |
|
|
|
36 569 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
170 199 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
75 643 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
2 446 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
78 089 K€ |
Autres informations
Le montant des droits acquis au 31 décembre 2011 s’élève à 27 217 heures pour 312 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’exercice 2011 à 3 154 heures (126 bénéficiaires).
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (en K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
46 075 |
|
46 075 |
39 265 |
|
39 265 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
30 810 |
30 810 |
|
22 741 |
22 741 |
|
Sous-total |
46 075 |
30 810 |
76 885 |
39 265 |
22 741 |
62 006 |
|
Créances rattachées |
403 |
164 |
567 |
48 |
91 |
139 |
|
Total |
46 478 |
30 974 |
77 452 |
39 313 |
22 832 |
62 145 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Crédits à la clientèle |
1 291 930 |
1 274 494 |
|
Valeurs non imputées |
18 122 |
17 502 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
78 641 |
49 960 |
|
Créances rattachées |
5 586 |
4 992 |
|
Créances douteuses |
118 210 |
112 511 |
|
Total brut |
1 512 489 |
1 459 459 |
|
Dépréciations |
57 923 |
44 412 |
|
Total net |
1 454 566 |
1 415 047 |
|
(En K€.) |
Particuliers |
Entreprises |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
22 369 |
95 774 |
|
67 |
118 210 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
8 144 |
33 526 |
|
14 |
41 684 |
|
Créances compromises |
14 225 |
62 248 |
|
53 |
76 526 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
10 244 |
47 638 |
|
41 |
57 923 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
474 |
4 936 |
|
|
5 410 |
|
Dépréciations/créances douteuses compromises - principal |
8 018 |
36 995 |
|
29 |
45 042 |
|
Dépréciations/créances douteuses - intérêts |
110 |
758 |
|
|
868 |
|
Dépréciations/créances compromises - intérêts |
818 |
2 104 |
|
12 |
2 934 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
824 |
2 845 |
|
|
3 669 |
|
Total net exercice en cours |
12 125 |
48 136 |
|
26 |
60 287 |
|
Total net exercice précédent |
10 180 |
57 894 |
|
25 |
68 099 |
|
(En K€.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
44 412 |
31 948 |
|
14 683 |
3 754 |
57 923 |
|
En principal |
39 854 |
30 877 |
|
13 850 |
2 760 |
54 121 |
|
En intérêts |
4 558 |
1 071 |
|
833 |
994 |
3 802 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
1 850 |
|
|
|
|
1 850 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
2 |
|
|
|
|
2 |
|
|
46 264 |
31 948 |
|
14 683 |
3 754 |
59 775 |
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes |
||||
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2011 |
|
|
Actions |
|
|
8 |
10 |
|
|
8 |
10 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
2 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
6 |
8 |
|
|
6 |
8 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 EUR |
2 |
|
2 |
|
SNC Hermione |
27 500 |
|
100 EUR |
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
NS |
100 EUR |
46 |
16 |
30 |
|
SEM Nordev |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 EUR |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 099 |
1 826 |
1 273 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100 000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1 485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
2 757 |
24 |
2 733 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
Visa |
1 302 |
NS |
52,22 USD |
51 |
|
51 |
|
Total participations : cotées |
|
|
|
51 |
|
51 |
|
Total général |
|
|
|
5 907 |
1 850 |
4 057 |
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
12 222 |
37 079 |
|
46 167 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
709 |
|
|
|
|
Société Générale |
5 908 |
560 980 |
|
709 686 |
260 171 (*) |
|
MCB Madagascar |
|
625 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
358 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 487 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts et des caps / floors, valeur nominale (macro couverture + micro couverture). |
|||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2010 |
Résultat (bénéfice ou perte 2010) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
75 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
118 |
|
|
2 - Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 619 |
8 283 |
10 |
837 |
837 |
|
|
6 927 |
2 677 |
|
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2 - Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3 - Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 846 |
996 |
|
|
- |
- |
|
|
4 - Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
118 |
118 |
|
|
- |
- |
106 |
|
5 - Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
4 |
|
Total |
|
|
|
5 907 |
4 057 |
|
|
|
|
110 |
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
6 592 |
370 |
2 175 |
|
4 787 |
|
Droits au bail |
366 |
|
|
|
366 |
|
Total valeur brute |
6 958 |
370 |
2 175 |
|
5 153 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 840 |
372 |
2 144 |
|
4 068 |
|
Droits au bail |
231 |
40 |
|
|
271 |
|
Total amortissements |
6 071 |
412 |
2 144 |
|
4 339 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
887 |
-42 |
31 |
|
814 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
7 402 |
325 |
2 526 |
|
5 201 |
|
Créances rattachées |
124 |
|
|
-66 |
58 |
|
Total |
7 526 |
325 |
2 526 |
-66 |
5 259 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
5 642 |
963 |
2 355 |
|
4 250 |
|
Total |
5 642 |
963 |
2 355 |
|
4 250 |
|
Valeur nette comptable |
1 884 |
-638 |
171 |
-66 |
1 009 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Encours financiers |
1 846 |
2 743 |
|
Résultats financiers |
110 |
196 |
|
Réserves latentes |
934 |
1 044 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
234 |
11 |
|
|
245 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
4 584 |
2 521 |
|
-395 |
6 710 |
|
Immeubles hors exploitation |
5 106 |
|
902 |
|
4 204 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
26 406 |
3 037 |
191 |
395 |
29 647 |
|
Total |
36 720 |
5 569 |
1 093 |
|
41 196 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
533 |
159 |
|
|
692 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 671 |
228 |
366 |
|
1 533 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
17 275 |
2 373 |
177 |
|
19 471 |
|
Total |
19 479 |
2 760 |
543 |
|
21 696 |
|
Valeur nette comptable |
17 241 |
2 809 |
550 |
|
19 500 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
264 |
61 |
|
Débiteurs divers |
11 300 |
12 681 |
|
Total |
11 564 |
12 742 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
269 |
1 853 |
|
Charges constatées d'avance |
923 |
897 |
|
Produits à recevoir |
3 429 |
3 669 |
|
Autres comptes de régularisation |
601 |
2 148 |
|
Total |
5 222 |
8 567 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
|
A vue |
A terme |
total |
A vue |
A terme |
total |
|
|
Comptes ordinaires |
304 702 |
|
304 702 |
318 807 |
|
318 807 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
272 486 |
272 486 |
|
269 442 |
269 442 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
304 702 |
272 486 |
577 188 |
318 807 |
269 442 |
588 249 |
|
Dettes rattachées |
231 |
852 |
1 083 |
180 |
744 |
924 |
|
Autres sommes dues |
9 977 |
|
9 977 |
11 341 |
|
11 341 |
|
Total |
314 910 |
273 338 |
588 248 |
330 328 |
270 186 |
600 514 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||||
|
A vue |
A terme |
total |
A vue |
A terme |
total |
|
|
Opérations avec la clientèle |
647 282 |
184 784 |
832 066 |
614 825 |
147 997 |
762 822 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
153 693 |
33 529 |
187 222 |
146 762 |
30 276 |
177 038 |
|
Dettes rattachées |
2 258 |
861 |
3 119 |
1 820 |
845 |
2 665 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
481 043 |
|
481 043 |
458 665 |
|
458 665 |
|
Autres sommes dues |
10 194 |
|
10 194 |
7 491 |
|
7 491 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
148 362 |
148 362 |
|
115 922 |
115 922 |
|
Autres dettes diverses |
76 |
|
76 |
72 |
|
72 |
|
Dettes rattachées |
18 |
2 032 |
2 050 |
15 |
954 |
969 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
2 959 |
2 959 |
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
320 |
320 |
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
2 639 |
2 639 |
|
Total général |
647 282 |
184 784 |
832 066 |
614 825 |
150 956 |
765 781 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Personnel et comptes rattachés |
20 |
68 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 563 |
1 669 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
963 |
721 |
|
Autres dettes |
2 491 |
4 134 |
|
Total |
5 037 |
6 592 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Comptes d'encaissement |
293 |
678 |
|
Produits constatés d'avance |
145 |
203 |
|
Charges à payer |
11 281 |
17 697 |
|
Autres comptes de régularisation |
63 |
238 |
|
Total |
11 782 |
18 816 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
50 |
32 |
50 |
|
32 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
413 |
290 |
354 |
|
349 |
|
Autres risques et charges |
660 |
350 |
216 |
105 |
689 |
|
Total |
1 123 |
672 |
620 |
105 |
1 070 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
7 |
1 |
8 |
|
Total |
35 641 |
1 |
35 642 |
Les taux moyens appliqués pour 2010 et 2011 sont respectivement de : 3,55% et 4,13%.
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
93 461 |
|
9 129 |
126 968 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
13 108 |
13 108 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
9 129 |
|
-9 129 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
102 590 |
|
13 108 |
140 076 |
|
(En K€.) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
64 462 |
529 |
2 820 |
9 641 |
77 452 |
|
Opérations avec la clientèle |
238 503 |
129 529 |
502 837 |
583 697 |
1 454 566 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
302 965 |
130 058 |
505 657 |
593 338 |
1 532 018 |
|
Total exercice précédent |
272 039 |
132 612 |
489 547 |
582 994 |
1 477 192 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
321 426 |
33 494 |
97 346 |
135 982 |
588 248 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
773 334 |
35 963 |
18 322 |
4 447 |
832 066 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
1 094 760 |
69 457 |
115 668 |
140 429 |
1 420 314 |
|
Total exercice précédent |
1 038 951 |
52 262 |
116 677 |
158 405 |
1 366 295 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
1 017 |
3 932 |
403 |
4 686 |
|
Intérêts sur comptes & prêts (*) |
535 |
|
413 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
61 896 |
|
62 427 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 834 |
|
1 764 |
|
Autres intérêts |
|
|
|
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
73 |
|
53 |
|
|
Total |
1 625 |
67 662 |
869 |
68 877 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
3 277 |
78 |
1 756 |
44 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
8 580 |
6 013 |
8 590 |
4 896 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
108 |
|
145 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 473 |
|
1 264 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 374 |
|
8 178 |
|
|
Total |
18 704 |
6 199 |
19 788 |
5 085 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Opérations de trésorerie & interbancaires |
43 |
1 |
26 |
1 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
18 871 |
|
19 101 |
|
Opérations sur titres |
144 |
|
146 |
|
|
Opérations de change |
|
36 |
|
40 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
622 |
2 371 |
682 |
2 391 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 974 |
|
5 649 |
|
Total |
809 |
27 253 |
854 |
27 182 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
562 |
313 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
588 |
351 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-26 |
-38 |
|
Total |
562 |
313 |
|
(En K€.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
54 402 |
14 186 |
699 |
69 287 |
|
Intérêts et charges assimilés |
20 405 |
1 915 |
2 583 |
24 903 |
|
Commissions (produits) |
18 184 |
8 067 |
1 002 |
27 253 |
|
Commissions (charges) |
762 |
6 |
41 |
809 |
|
Gains/pertes sur opération des portefeuilles de négociation |
412 |
|
150 |
562 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
8 479 |
2 287 |
55 |
10 821 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 416 |
1 149 |
61 |
4 626 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Prestations informatiques |
1 513 |
1 592 |
|
Récupération de frais |
153 |
149 |
|
Produits télématiques |
647 |
664 |
|
Produits d'assurance perçus |
5 895 |
5 506 |
|
Revenus des immeubles |
235 |
278 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
1 681 |
1 296 |
|
Affacturage |
292 |
279 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
405 |
331 |
|
|
10 821 |
10 095 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Charges sur prestations monétiques |
2 977 |
2 836 |
|
Charges sur opérations EIC |
613 |
361 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
1 037 |
1 431 |
|
|
4 627 |
4 628 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Frais de personnel |
26 558 |
27 763 |
|
Salaires & traitements |
16 612 |
17 084 |
|
Charges de retraite |
1 913 |
1 866 |
|
Charges sociales |
6 415 |
6 089 |
|
Intéressement des salariés |
575 |
601 |
|
Participation des salariés |
318 |
1 269 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
789 |
825 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
291 |
406 |
|
Reprises de provisions sur charges de personnel |
-355 |
-377 |
|
Autres frais |
14 463 |
13 410 |
|
Impôts, taxes |
1 705 |
1 618 |
|
Services extérieurs |
12 758 |
11 792 |
|
Total |
41 021 |
41 173 |
|
(En K€.) |
31/12/11 |
31/12/10 |
|
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale |
|
|
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
29 574 |
14 628 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
158 |
491 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
958 |
1 263 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
345 |
417 |
|
Autres dotations aux dépréciations |
382 |
438 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-15 949 |
-4 946 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-324 |
-1 444 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-337 |
-303 |
|
Reprises de dépréciations pour risques disponibles ou utilisées |
-273 |
-600 |
|
Autres reprises de dépréciations |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
106 |
245 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
2 760 |
3 587 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-67 |
-69 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
-84 |
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
730 |
578 |
|
Coût net du risque |
18 063 |
14 201 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
337 |
279 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
-8 |
-192 |
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
345 |
471 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
|
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
|
140 |
|
Total |
337 |
419 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
349 |
6 821 |
|
Impôts Mayotte |
2 741 |
3 035 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
3 090 |
9 856 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Sur résultat courant |
3 090 |
9 856 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
3 090 |
9 856 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
4 982 |
6 875 |
|
Charges à payer non déductibles |
186 |
488 |
|
Provisions non déductibles |
4 427 |
6 107 |
|
Autres provisions non déductibles |
369 |
280 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
4 982 |
6 875 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
56 135 |
62 733 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
4 111 |
8 394 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
51 130 |
53 406 |
|
Acceptations à payer |
894 |
933 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
53 379 |
50 075 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
53 379 |
50 075 |
|
D'ordre de la clientèle |
96 236 |
67 230 |
|
Cautions |
43 825 |
32 875 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
8 691 |
8 350 |
|
Autres garanties |
43 720 |
26 005 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
701 383 |
795 096 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
475 139 |
457 570 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. |
||
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Dividendes (*) |
41 200 |
|
|
Report à nouveau |
|
9 129 |
|
(*) Dont 13 108 au titre du résultat 2011 et le solde prélevé sur le report à nouveau qui s'élève à 74 499 après distribution. |
||
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
14 673 |
12 777 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
7 146 |
6 305 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
5 024 |
4 769 |
|
Sous-total |
26 843 |
23 851 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 457 |
7 561 |
|
Total |
34 300 |
31 412 |
|
(En K€.) |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Encours des prêts |
326 |
433 |
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2011 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
193 |
|
42 |
151 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
190 |
|
57 |
133 |
|
Total |
383 |
|
99 |
284 |
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
|
Néant |
Néant |
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Techniciens de la banque |
345 |
324 |
|
Cadres |
73 |
76 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice et du report à nouveau antérieur, telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir le versement d’un dividende de 123,60 € par action :
|
Bénéfice 2011 |
13 108 499,87 € |
|
Report à nouveau antérieur |
102 590 947,89 € |
|
Total disponible |
115 699 447,76 € |
|
Dividendes |
41 200 329,60 € |
|
Report à nouveau |
74 499 118,16 € |
|
Total égal au disponible |
115 699 447,76 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|
2008 |
Pas de distribution |
|
|
|
2009 |
Pas de distribution |
|
|
|
2010 |
Pas de distribution |
|
|
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Paris-La Défense, le 5 avril 2012
Les Commissaires aux Comptes :
|
C2A |
Ernst & Young et Autres |
|
William Garcia |
Bernard Heller |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
| 23 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 007 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
76 424 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 408 194 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
907 |
|
Immobilisations incorporelles |
857 |
|
Immobilisations corporelles |
19 120 |
|
Autres actifs |
12 406 |
|
Comptes de régularisation |
8 783 |
|
Total de l’actif |
1 555 761 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
528 332 |
|
Opérations avec la clientèle |
826 136 |
|
Autres passifs |
5 420 |
|
Comptes de régularisation |
30 623 |
|
Provisions pour risques et charges |
862 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
126 968 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
102 591 |
|
Total du passif |
1 555 761 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
71 559 |
|
Engagements de garantie |
146 798 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
601 260 |
|
Engagements de garantie |
479 239 |
| 2 mars 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
Banque FranÇaise Commerciale Océan Indien
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 58, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion Cedex.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
41 511 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
77 452 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 454 566 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
1 009 |
|
Immobilisations incorporelles |
813 |
|
Immobilisations corporelles |
19 500 |
|
Autres actifs |
11 564 |
|
Comptes de régularisation |
5 222 |
|
Total actif |
1 615 700 |
|
(1) M C. RIVIERE ( Adj. au directeur financier) |
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
588 248 |
|
Opérations avec la clientèle |
832 066 |
|
Autres passifs |
5 037 |
|
Comptes de régularisation |
24 890 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 070 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
126 968 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
102 591 |
|
Total passif |
1 615 700 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
56 135 |
|
Engagements de garantie |
149 615 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
701 383 |
|
Engagements de garantie |
475 139 |
| 30 novembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 333 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
64 659 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 426 132 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 111 |
|
Immobilisations incorporelles |
812 |
|
Immobilisations corporelles |
19 177 |
|
Autres actifs |
8 988 |
|
Comptes de régularisation |
6 457 |
|
Total de l’actif |
1 561 732 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
591 904 |
|
Opérations avec la clientèle |
765 536 |
|
Dettes représentées par un titre |
7 834 |
|
Autres passifs |
4 856 |
|
Comptes de régularisation |
25 778 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 444 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
126 968 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
102 591 |
|
Total du passif |
1 561 732 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
76 120 |
|
Engagements de garantie |
132 190 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
689 592 |
|
Engagements de garantie |
443 963 |
| 31 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
29 748 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
64 614 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 426 830 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
6 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 323 |
|
Immobilisations incorporelles |
887 |
|
Immobilisations corporelles |
18 209 |
|
Autres actifs |
6 485 |
|
Comptes de régularisation |
9 509 |
|
Total de l’actif |
1 561 668 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
614 508 |
|
Opérations avec la clientèle |
744 683 |
|
Dettes représentées par un titre |
9 480 |
|
Autres passifs |
5 778 |
|
Comptes de régularisation |
21 443 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 395 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
126 969 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
102 591 |
|
Total du passif |
1 561 668 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
55 874 |
|
Engagements de garantie |
128 564 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
676 122 |
|
Engagements de garantie |
440 119 |
| 29 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
Banque Francaise Commerciale Océan Indien
Société Anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de la Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
34 635 |
34 203 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
62 146 |
49 813 |
|
Operations avec la clientèle |
1 415 048 |
1 461 562 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à LT |
1 323 |
1 320 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 737 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
1 884 |
3 268 |
|
Immobilisations incorporelles |
887 |
1 002 |
|
Immobilisations corporelles |
17 241 |
16 838 |
|
Autres actifs |
12 742 |
8 348 |
|
Comptes de régularisation |
8 567 |
9 257 |
|
Total de l'actif |
1 557 215 |
1 588 371 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
600 514 |
595 923 |
|
Operations avec la clientèle |
762 822 |
791 155 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 959 |
15 480 |
|
Autres passifs |
6 593 |
6 854 |
|
Comptes de régularisation |
18 816 |
22 398 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 123 |
1 306 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
35 638 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
126 968 |
117 840 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
93 462 |
75 460 |
|
Résultat de l'exercice |
9 129 |
18 002 |
|
Total du passif |
1 557 215 |
1 588 371 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Engagements de financement |
62 733 |
52 693 |
|
Engagements de garantie |
117 305 |
188 951 |
|
Engagements de financement |
795 096 |
806 816 |
|
Engagements de garantie |
457 570 |
422 518 |
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Intérêts et produits assimilés |
69 746 |
70 041 |
|
Intérêts et charges assimilés |
24 873 |
26 116 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
1 862 |
2 098 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
1 998 |
2 195 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
163 |
167 |
|
Commissions (produits) |
27 182 |
29 161 |
|
Commissions (charges) |
854 |
701 |
|
Gains, pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
313 |
221 |
|
Gains, pertes sur opérations de portefeuille de placement |
26 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
10 095 |
9 078 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4 628 |
4 468 |
|
Produit net bancaire |
77 034 |
77 287 |
|
Charges générales d'exploitation |
41 173 |
39 668 |
|
Dotations amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 094 |
2 978 |
|
Résultat brut d'exploitation |
32 767 |
34 642 |
|
Cout du risque (+/-) |
-14 202 |
-6 085 |
|
Résultat d'exploitation |
18 566 |
28 557 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
419 |
80 |
|
Résultat courant avant impôt |
18 985 |
28 637 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
9 856 |
10 634 |
|
Dotation/rep.de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
9 129 |
18 003 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (Application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2010 par une dotation nette liée aux dépréciations de 661 K€, intégralement enregistrée en cout net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2010, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 2 211 K€ au 31 décembre 2010.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI)
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 816 K€ au 31 décembre 2010.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Cette dépréciation s’élève à 383 K€ au 31 décembre 2010.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Changements de méthodes comptables
1) Première application du CRC N° 2009-03
La BFC OI a appliqué pour la première fois en 2010 le CRC N° 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des couts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi d’un concours.
Les frais de dossiers sur prêts ainsi que les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont désormais enregistrés de manière linéaire sur la durée de vie contractuelle des prêts concernés et comptabilisés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire (PNB).
Ce changement de méthode a été traité selon la méthode simplifiée prospective, sans reconstitution historique des commissions et couts marginaux de transaction antérieurs au 1er janvier 2010.
Le montant net des commissions de ce type perçues et versées pendant l’exercice 2010 et restant à étaler au 31 décembre 2010 s’élève à 881 K€.
Au bilan, les commissions qui font l’objet d’un étalement sont intégrées à l’encours de crédit concerné.
2) En application du règlement ANC N° 2010-04, la BFC OI est tenue de communiquer :
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC OI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projeté et sur la base d’un taux d’actualisation de 4,01 % sont couverts, d’une part par une provision enregistrée au passif du bilan, et d’autre part au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2010 s’élève à 344 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 3,27 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 820 K€, couvert à hauteur de 492 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2010. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les salariés en activité et les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 285 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFC OI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 4,17 % et une évolution des frais médicaux (nette d’inflation) de 0 %.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables, en couverture de certains actifs ; l’encours global de ces swaps au 31 décembre 2010 est de 278 M€.
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à -20 083 K€ au 31 décembre 2010 contre -17 675 K€ au 31 décembre 2009.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
122 990 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves et report à nouveau |
101 173 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30/06/2010) |
5 737 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-752 K€ |
|
|
Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions |
-1 613 K€ |
|
|
|
122 990 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
36 679 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
Réserves latentes des opérations de crédit-bail |
1 045 K€ |
|
|
|
36 679 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
159 669 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
74 384 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
2 597 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
76 981 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFC OI sont :
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 3 524 K€ au 31 décembre 2010. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement.
Droits individuels à la formation (DIF) :
Le montant des droits acquis au 31 décembre 2010 s’élève à 25 490 heures pour 310 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’exercice 2010 à 2 455 heures (71 bénéficiaires).
Note 1. – Créances sur les établissements de crédit
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
39 265 |
|
39 265 |
25 366 |
|
25 366 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
22 741 |
22 741 |
|
24 353 |
24 353 |
|
Sous-total |
39 265 |
22 741 |
62 006 |
25 366 |
24 353 |
49 719 |
|
Créances rattachées |
48 |
91 |
139 |
45 |
49 |
94 |
|
Total |
39 313 |
22 832 |
62 145 |
25 411 |
24 402 |
49 813 |
Note 2. – Opérations avec la clientèle
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Crédits à la clientèle |
1 274 494 |
1 313 006 |
|
Valeurs non imputées |
17 502 |
16 972 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
49 960 |
82 083 |
|
Créances rattachées |
4 992 |
5 701 |
|
Créances douteuses |
112 511 |
79 317 |
|
Total brut |
1 459 459 |
1 497 079 |
|
Dépréciations |
44 412 |
35 517 |
|
Total net |
1 415 047 |
1 461 562 |
Note 2 bis. – Risques de crédit : répartition par grands types de contrepartie
|
(En K€.) |
Particuliers |
Grandes entreprises |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
20 294 |
80 263 |
11 876 |
|
78 |
112 511 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
5 944 |
24 390 |
3 375 |
|
23 |
33 732 |
|
Créances compromises |
14 350 |
55 873 |
8 501 |
|
55 |
78 779 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
10 114 |
23 070 |
11 175 |
|
53 |
44 412 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
470 |
1 796 |
|
|
|
2 266 |
|
Dépréciations /créances douteuses compromises - principal |
7 243 |
19 597 |
7 680 |
|
41 |
34 561 |
|
Dépréciations /créances douteuses - intérêts |
83 |
272 |
35 |
|
|
390 |
|
Dépréciations /créances compromises - intérêts |
1 502 |
1 405 |
1 249 |
|
12 |
4 168 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
816 |
|
2 211 |
|
|
3 027 |
|
Total net exercice en cours |
10 180 |
57 193 |
701 |
|
25 |
68 099 |
|
Total net exercice précédent |
10 505 |
27 279 |
5 996 |
|
20 |
43 800 |
Note 2 ter. – Flux des dépréciations inscrites en déduction de l'actif
|
(En K€.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
35 517 |
16 876 |
|
3 753 |
4 228 |
44 412 |
|
En principal |
30 240 |
16 307 |
|
3 106 |
3 587 |
39 854 |
|
En intérêts |
5 277 |
569 |
|
647 |
641 |
4 558 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à LT |
1 850 |
|
|
|
|
1 850 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
2 |
|
|
|
|
2 |
|
|
37 369 |
16 876 |
|
3 753 |
4 228 |
46 264 |
Note 3. – Portefeuille titres (**)
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes |
||||
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2010 |
|
Actions |
|
|
10 |
25 |
|
|
10 |
25 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
2 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
8 |
23 |
|
|
8 |
23 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
Note 4. – Participations et parts dans les entreprises liées
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute K€ |
Dépréciation K€ |
Valeur nette comptable K€ |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 € |
2 |
|
2 |
|
SNC Hermione |
27500 |
|
100 € |
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
NS |
100 € |
46 |
16 |
30 |
|
SEM NORDEV |
75 |
7,50 % |
250 € |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 € |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 099 |
1 826 |
1 273 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100 000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 € |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 € |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
2 757 |
24 |
2 733 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
VISA |
1 302 |
NS |
52,22 USD |
51 |
|
51 |
|
Total participations : cotées |
|
|
|
51 |
|
51 |
|
Total général |
|
|
|
5 907 |
1 850 |
4 057 |
Note 4 bis. – Opérations avec les entreprises liées
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
15 650 |
25 905 |
|
35 270 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
775 |
|
|
|
|
Société Générale |
4 105 |
588 476 |
|
829 046 |
(*) 289 920 |
|
MCB Madagascar |
|
319 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
506 |
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
1 022 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|
|
|
|
|
Note 4 ter. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme au 31 décembre 2010
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2009 |
Résultat (bénéfice ou perte 2009) |
Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice |
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-44 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
2 |
|
|
2 - Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
2 893 |
5 174 |
10 |
837 |
837 |
|
|
4 398 |
1 344 |
54 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 - Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2 - Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3 - Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 846 |
996 |
|
|
- |
- |
|
|
4 - Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
118 |
118 |
|
|
- |
- |
90 |
|
5 - Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
1 |
|
Total |
|
|
|
5 907 |
4 057 |
|
|
|
|
145 |
Note 5. – Immobilisations incorporelles
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
6 122 |
552 |
82 |
|
6 592 |
|
Droits au bail |
485 |
|
119 |
|
366 |
|
Total valeur brute |
6 607 |
552 |
201 |
|
6 958 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 353 |
488 |
1 |
|
5 840 |
|
Droits au bail |
252 |
46 |
67 |
|
231 |
|
Total amortissements |
5 605 |
534 |
68 |
|
6 071 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 002 |
18 |
133 |
|
887 |
Note 5 bis. – Crédit-bail et opérations assimilées
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
8 473 |
349 |
1 420 |
|
7 402 |
|
Créances rattachées |
40 |
|
|
84 |
124 |
|
Total |
8 513 |
349 |
1 420 |
84 |
7 526 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
5 244 |
1 688 |
1 290 |
|
5 642 |
|
Total |
5 244 |
1 688 |
1 290 |
|
5 642 |
|
Valeur nette comptable |
3 269 |
-1 339 |
130 |
84 |
1 884 |
Note 5 ter. – Crédit-bail et opérations assimilées
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Encours financiers |
2 743 |
3 860 |
|
Résultats financiers |
196 |
299 |
|
Réserves latentes |
1 044 |
695 |
Note 5 quater. – Immobilisations corporelles
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
234 |
|
|
|
234 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
3 079 |
1 678 |
293 |
120 |
4 584 |
|
Immeubles hors exploitation |
6 126 |
|
1 020 |
|
5 106 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
28 580 |
2 236 |
4 290 |
-120 |
26 406 |
|
Total |
38 409 |
3 914 |
5 603 |
|
36 720 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
808 |
152 |
427 |
|
533 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 851 |
279 |
459 |
|
1 671 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
18 912 |
2 408 |
4 045 |
|
17 275 |
|
Total |
21 571 |
2 839 |
4 931 |
|
19 479 |
|
Valeur nette comptable |
16 838 |
1 075 |
672 |
|
17 241 |
Note 6. – Autres actifs
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
61 |
62 |
|
Débiteurs divers |
12 681 |
8 286 |
|
Total |
12 742 |
8 348 |
Note 7. – Comptes de régularisation actif
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
1 853 |
2 357 |
|
Charges constatées d'avance |
897 |
691 |
|
Produits à recevoir |
3 669 |
4 337 |
|
Autres comptes de régularisation |
2 148 |
1 871 |
|
Total |
8 567 |
9 256 |
Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes ordinaires |
318 807 |
|
318 807 |
280 001 |
|
280 001 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
269 442 |
269 442 |
|
301 077 |
301 077 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
318 807 |
269 442 |
588 249 |
280 001 |
301 077 |
581 078 |
|
Dettes rattachées |
180 |
744 |
924 |
122 |
1 031 |
1 153 |
|
Autres sommes dues |
11 341 |
|
11 341 |
13 692 |
|
13 692 |
|
Total |
330 328 |
270 186 |
600 514 |
293 815 |
302 108 |
595 923 |
Note 9. – Opérations avec la clientèle et dettes représentées par un titre
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||||
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Opérations avec la clientèle |
614 825 |
147 997 |
762 822 |
613 257 |
177 898 |
791 155 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
146 762 |
30 276 |
177 038 |
131 199 |
35 130 |
166 329 |
|
Dettes rattachées |
1 820 |
845 |
2 665 |
2 200 |
870 |
3 070 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
458 665 |
|
458 665 |
473 324 |
|
473 324 |
|
Autres sommes dues |
7 491 |
|
7 491 |
6 454 |
|
6 454 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
115 922 |
115 922 |
|
139 936 |
139 936 |
|
Autres dettes diverses |
72 |
|
72 |
70 |
|
70 |
|
Dettes rattachées |
15 |
954 |
969 |
10 |
1 962 |
1 972 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
2 959 |
2 959 |
|
15 480 |
15 480 |
|
Bons de caisse |
|
320 |
320 |
|
447 |
447 |
|
Titres de créances négociables |
|
2 639 |
2 639 |
|
15 033 |
15 033 |
|
Total général |
614 825 |
150 956 |
765 781 |
613 257 |
193 378 |
806 635 |
Note 10. – Autres passifs
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Personnel et comptes rattachés |
68 |
1 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 669 |
1 814 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
721 |
670 |
|
Autres dettes |
4 134 |
4 369 |
|
Total |
6 592 |
6 854 |
Note 11. – Comptes de régularisation – passif
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Comptes d'encaissement |
678 |
1 383 |
|
Produits constatés d'avance |
203 |
138 |
|
Charges à payer |
17 697 |
20 415 |
|
Autres comptes de régularisation |
238 |
462 |
|
Total |
18 816 |
22 398 |
Note 12. – Provisions
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
66 |
|
16 |
|
50 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
383 |
406 |
376 |
|
413 |
|
Autres risques et charges |
857 |
474 |
426 |
245 |
660 |
|
Total |
1 306 |
880 |
818 |
245 |
1 123 |
Note 13. – Dettes subordonnées
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
4 |
3 |
7 |
|
Total |
35 638 |
3 |
35 641 |
Les taux moyens appliqués pour 2009 et 2010 sont respectivement de : 2,87 % et 3,55 %.
Note 14. – Capital souscrit
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
Note 15. – Réserves
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
Note 16. – Evolution des capitaux propres hors FRBG
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
75 459 |
|
18 002 |
117 839 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
9 129 |
9 129 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
18 002 |
|
-18 002 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
93 461 |
|
9 129 |
126 968 |
Note 17. – Actifs / passifs selon durée restant à courir
|
(En K€) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
54 826 |
3 795 |
|
3 524 |
62 145 |
|
Opérations avec la clientèle |
217 213 |
128 817 |
489 547 |
579 470 |
1 415 047 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
272 039 |
132 612 |
489 547 |
582 994 |
1 477 192 |
|
Total exercice précédent |
287 325 |
144 312 |
507 924 |
571 814 |
1 511 375 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
336 222 |
19 088 |
90 105 |
155 099 |
600 514 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
700 747 |
32 197 |
26 572 |
3 306 |
762 822 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
279 |
41 |
|
|
320 |
|
Titres de créances négociables |
1 703 |
936 |
|
|
2 639 |
|
Total exercice en cours |
1 038 951 |
52 262 |
116 677 |
158 405 |
1 366 295 |
|
Total exercice précédent |
1 069 962 |
46 567 |
117 342 |
168 686 |
1 402 557 |
Note 18. – Intérêts et produits assimilés
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
403 |
4 686 |
400 |
6 243 |
|
Intérêts sur comptes et prêts |
413 |
|
474 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
62 427 |
|
61 895 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 764 |
|
984 |
|
Autres intérêts |
|
|
1 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
53 |
|
44 |
|
|
Total |
869 |
68 877 |
919 |
69 122 |
Note 19. – Intérêts et charges assimilés
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
1 756 |
44 |
2 495 |
56 |
|
Intérêts sur comptes et emprunts |
8 590 |
4 896 |
10 174 |
6 149 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
145 |
|
257 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 264 |
|
1 022 |
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
8 178 |
|
5 963 |
|
|
Total |
19 788 |
5 085 |
19 654 |
6 462 |
Note 20. – Commissions
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
26 |
1 |
17 |
1 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
19 101 |
|
20 226 |
|
Opérations sur titres |
146 |
|
167 |
|
|
Opérations de change |
|
40 |
|
31 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
682 |
2 391 |
517 |
3 457 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 649 |
|
5 446 |
|
Total |
854 |
27 182 |
701 |
29 161 |
Note 21. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
313 |
221 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
351 |
259 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-38 |
-38 |
|
Total |
313 |
221 |
Note 22. – Ventilation par zones géographiques
|
(En K€.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
54 656 |
14 454 |
636 |
69 746 |
|
Intérêts et charges assimilés |
21 160 |
1 748 |
1 965 |
24 873 |
|
Commissions (produits) |
18 565 |
7 782 |
835 |
27 182 |
|
Commissions (charges) |
817 |
6 |
31 |
854 |
|
Gains/pertes sur opération des portefeuilles de négociation |
170 |
2 |
141 |
313 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
8 048 |
1 992 |
55 |
10 095 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 457 |
1 077 |
94 |
4 628 |
Note 22 bis. – Autres produits d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Prestations informatiques |
1 592 |
1 493 |
|
Récupération de frais |
149 |
130 |
|
Produits télématiques |
664 |
660 |
|
Produits d'assurance perçus |
5 506 |
4 895 |
|
Revenus des immeubles |
278 |
311 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
1 296 |
981 |
|
Affacturage |
279 |
290 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
331 |
318 |
|
|
10 095 |
9 078 |
Note 22 ter. – Autres charges d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Charges sur prestations monétiques |
2 836 |
2 563 |
|
Charges sur opérations EIC |
361 |
249 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
1 431 |
1 656 |
|
|
4 628 |
4 468 |
Note 23. – Charges générales d'exploitation
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Frais de personnel |
27 763 |
26 557 |
|
Salaires & traitements |
17 084 |
16 022 |
|
Charges de retraite |
1 866 |
1 338 |
|
Charges sociales |
6 089 |
5 616 |
|
Intéressement des salariés |
601 |
878 |
|
Participation des salariés |
1 269 |
1 667 |
|
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations |
825 |
828 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
406 |
236 |
|
Reprises de provisions sur charges de personnel |
-377 |
-28 |
|
Autres frais |
13 410 |
13 110 |
|
Impôts, taxes |
1 618 |
1 146 |
|
Services extérieurs |
11 792 |
11 964 |
|
Total |
41 173 |
39 667 |
Note 23 bis. – Honoraires des commissaires aux comptes
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale |
|
|
Note 24. – Cout net du risque
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
14 628 |
7 028 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
491 |
882 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
1 263 |
993 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
417 |
282 |
|
Autres dotations aux provisions |
438 |
348 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-4 946 |
-2 647 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-1 444 |
-759 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-303 |
-75 |
|
Reprises de provisions pour risques disponibles ou utilisées |
-600 |
-1 452 |
|
Autres reprises de provisions |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
245 |
81 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
3 587 |
1 065 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-69 |
-122 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
89 |
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
-84 |
-104 |
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
578 |
476 |
|
Coût net du risque |
14 201 |
6 085 |
Note 25. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisations incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
279 |
-21 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-192 |
-232 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
471 |
211 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
|
-140 |
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
140 |
240 |
|
Total |
419 |
79 |
Note 26. – Impôts sur les bénéfices
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
6 821 |
8 403 |
|
Impôts Mayotte |
3 035 |
2 231 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
9 856 |
10 634 |
Note 27. – Impôts sur les bénéfices
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Sur résultat courant |
9 856 |
10 634 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
9 856 |
10 634 |
Note 27 - bis. – Situation fiscale latente
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Impôts différés actif (taux : 34,43 %) |
6 875 |
3 120 |
|
Charges à payer non déductibles |
488 |
586 |
|
Provisions non déductibles |
6 107 |
2 308 |
|
Autres provisions non déductibles |
280 |
226 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
|
6 875 |
3 120 |
Note 28. – Opérations de hors-bilan
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
62 733 |
52 693 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
8 394 |
5 912 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
53 406 |
44 822 |
|
Acceptations à payer |
933 |
1 959 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
50 075 |
45 382 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
|
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
50 075 |
45 382 |
|
D'ordre de la clientèle |
67 230 |
143 569 |
|
Cautions |
32 875 |
94 244 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
8 350 |
8 455 |
|
Autres garanties |
26 005 |
40 870 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
795 096 |
806 816 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
457 570 |
422 518 |
Note 29. – Rémunérations allouées, avances et crédits accordés aux membres des organes d'administration et de direction
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. |
||
Note 30. – Projet d'affectation du résultat 2010
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dividendes |
|
|
|
Report à nouveau |
9 129 |
18 002 |
|
Total |
9 129 |
18 002 |
Note 31. – Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
12 777 |
9 015 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
6 305 |
6 742 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
4 769 |
4 589 |
|
Sous-total |
23 851 |
20 346 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 561 |
7 957 |
|
Total |
31 412 |
28 303 |
Note 32. – Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Encours des prêts |
433 |
574 |
Note 33. – Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement
|
(En K€.) |
31/12/2009 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2010 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
214 |
36 |
57 |
193 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
220 |
|
30 |
190 |
|
Total |
434 |
36 |
87 |
383 |
Note 34. – Evénements postérieurs à la clôture
|
Evénements postérieurs à la clôture |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
|
Néant |
Néant |
Note 35. – Effectif moyen en activité au cours de l'exercice
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Techniciens de la banque |
324 |
311 |
|
Cadres |
76 |
76 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir :
|
Bénéfice 2010 |
9 128 761 € |
|
Report à nouveau antérieur |
93 462 187 € |
|
Total disponible |
102 590 948 € |
|
Dividende |
0 € |
|
Report à nouveau |
102 590 948 € |
|
Total égal au disponible |
102 590 948 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|
2007 |
Pas de distribution |
|
|
|
2008 |
Pas de distribution |
|
|
|
2009 |
Pas de distribution |
|
|
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes explicatives de l'annexe concernant les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance :
Changement de méthode comptable
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société a appliqué pour la première fois au cours de l'exercice le règlement CRC n° 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions de crédit et des coûts marginaux de transaction. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du caractère approprié des modalités d'application retenues et de l'information qui en est donnée.
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Neuilly-sur-Seine, le 12 avril 2011
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A |
Ernst & Young et Autres |
|
William Garcia |
Bernard Heller |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60 Rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
| 23 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
31 072 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
56 321 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 401 468 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 550 |
|
Immobilisations incorporelles |
869 |
|
Immobilisations corporelles |
17 474 |
|
Autres actifs |
13 738 |
|
Comptes de régularisation |
7 496 |
|
Total de l’actif |
1 534 053 |
|
Passif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
580 685 |
|
Opérations avec la clientèle |
748 728 |
|
Dettes représentées par un titre |
6 489 |
|
Autres passifs |
7 151 |
|
Comptes de régularisation |
34 632 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 108 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
117 840 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
93 462 |
|
Total du passif |
1 534 053 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
68 123 |
|
Engagements de garantie |
126 909 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
694 626 |
|
Engagements de garantie |
439 191 |
| 7 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°28 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
34 635 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
62 146 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 415 048 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 884 |
|
Immobilisations incorporelles |
887 |
|
Immobilisations corporelles |
17 241 |
|
Autres actifs |
12 742 |
|
Comptes de régularisation |
8 567 |
|
Total de l’actif |
1 557 215 |
|
Passif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
600 514 |
|
Opérations avec la clientèle |
762 822 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 959 |
|
Autres passifs |
6 593 |
|
Comptes de régularisation |
27 945 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 123 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
117 840 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
93 462 |
|
Total du passif |
1 557 215 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
62 733 |
|
Engagements de garantie |
117 305 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
795 096 |
|
Engagements de garantie |
457 570 |
| 15 décembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
30 910 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
51 962 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 416 001 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 322 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 735 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 214 |
|
Immobilisations incorporelles |
918 |
|
Immobilisations corporelles |
16 407 |
|
Autres actifs |
9 347 |
|
Comptes de régularisation |
8 601 |
|
Total de l’actif |
1 540 440 |
|
Passif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
600 891 |
|
Opérations avec la clientèle |
735 693 |
|
Dettes représentées par un titre |
16 635 |
|
Autres passifs |
5 372 |
|
Comptes de régularisation |
25 317 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 266 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
117 840 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
93 462 |
|
Total du passif |
1 540 440 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
73 953 |
|
Engagements de garantie |
121 141 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
787 760 |
|
Engagements de garantie |
460 180 |
| 17 septembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°112 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de La Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
27 928 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
55 472 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 421 428 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 328 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 729 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 421 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 047 |
|
Immobilisations corporelles |
16 207 |
|
Autres actifs |
6 901 |
|
Comptes de régularisation |
8 495 |
|
Total de l’actif |
1 543 979 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
623 743 |
|
Opérations avec la clientèle |
728 114 |
|
Dettes représentées par un titre |
8 656 |
|
Autres passifs |
6 721 |
|
Comptes de régularisation |
20 071 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 423 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
117 839 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
93 462 |
|
Total du passif |
1 543 979 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
62 406 |
|
Engagements de garantie |
146 379 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
772 435 |
|
Engagements de garantie |
448 928 |
| 14 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
28 075 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
52 948 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 449 395 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 323 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 845 |
|
Immobilisations incorporelles |
985 |
|
Immobilisations corporelles |
16 600 |
|
Autres actifs |
9 598 |
|
Comptes de régularisation |
9 044 |
|
Total de l’actif |
1 573 570 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
610 245 |
|
Opérations avec la clientèle |
761 900 |
|
Dettes représentées par un titre |
14 186 |
|
Autres passifs |
7 191 |
|
Comptes de régularisation |
41 338 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 457 |
|
Dettes subordonnées |
35 638 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
99 837 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
75 460 |
|
Total du passif |
1 573 570 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
65 390 |
|
Engagements de garantie |
147 370 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
781 034 |
|
Engagements de garantie |
438 162 |
| 4 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de La Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
34 203 |
28 926 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
49 813 |
36 641 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 461 562 |
1 350 685 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 320 |
1 321 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 737 |
2 736 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
3 268 |
4 923 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 002 |
1 082 |
|
Immobilisations corporelles |
16 838 |
18 367 |
|
Autres actifs |
8 348 |
9 215 |
|
Comptes de régularisation |
9 257 |
13 347 |
|
Total de l'actif |
1 588 371 |
1 467 266 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
595 923 |
539 015 |
|
Opérations avec la clientèle |
791 155 |
752 296 |
|
Dettes représentées par un titre |
15 480 |
11 066 |
|
Autres passifs |
6 854 |
5 462 |
|
Comptes de régularisation |
22 398 |
20 062 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 306 |
2 108 |
|
Dettes subordonnées |
35 638 |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
117 839 |
99 837 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
75 460 |
58 152 |
|
Résultat de l'exercice |
18 002 |
17 308 |
|
Total du passif |
1 588 371 |
1 467 266 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|
Engagements de financement0 |
52 693 |
81 368 |
|
Engagements de garantie |
188 951 |
223 991 |
|
Engagements de financement |
806 816 |
652 959 |
|
Engagements de garantie |
422 518 |
353 492 |
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Intérêts et produits assimilées |
70 041 |
74 905 |
|
Intérêts et charges assimilés |
26 116 |
37 472 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
2 098 |
2 167 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
2 195 |
2 088 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
167 |
292 |
|
Commissions (produits) |
29 161 |
26 788 |
|
Commissions (charges) |
701 |
626 |
|
Gains, pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
221 |
243 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
9 078 |
7 777 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4 468 |
4 087 |
|
Produit net bancaire |
77 287 |
67 901 |
|
Charges générales d'exploitation |
39 668 |
38 421 |
|
Dotations aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
2 978 |
2 913 |
|
Résultat brut d'exploitation |
34 642 |
26 567 |
|
Coût du risque (+/-) |
-6 085 |
-1 135 |
|
Résultat d'exploitation |
28 557 |
25 432 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
80 |
-1 884 |
|
Résultat courant avant impôt |
28 636 |
23 548 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Impôts sur les bénéfices |
10 634 |
6 240 |
|
Dotation/rep. de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
18 002 |
17 308 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 01 janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique « Autres charges d’exploitation bancaire ».
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n°2002-03 et n°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique “créances douteuses”.
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2009 par une dotation nette liée aux dépréciations de 405 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2009, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 2 392 K€ au 31 décembre 2009.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI)
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 703 K€ au 31 décembre 2009.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFCOI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
Au titre de l’exercice 2009, l’application de ce règlement s’est traduite par une dotation aux provisions pour risques de 94 K€.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Changements de méthodes comptables
Il n’y a eu aucun changement de méthode comptable par rapport à l’exercice précédent.
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank Ltd et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFCOI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 5,15 % s’élèvent à 2 571 K€ au 31 décembre 2009. Ils sont couverts à hauteur de 140 K€ par une provision enregistrée au passif du bilan et le solde au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10 % des départs à 62 ans, 90 % des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2009 s’élève à 244 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 3,59 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 659 K€, couvert à hauteur de 420 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2009. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les salariés en activité et les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 228 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFCOI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 5,42 % et une évolution des frais médicaux (nette d’inflation) de 0 %.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFCOI a conclu avec la Société Générale :
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à 947 K€ au 31 décembre 2009 contre 609 K€ au 31 décembre 2008.
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à - 17 675 K€ au 31 décembre 2009 contre – 11 789 K€ au 31 décembre 2008.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels
|
Fonds propres de base prudentiels |
|
108 219 K€ |
|
Capital |
16 667 K€ |
|
|
Réserves et report à nouveau |
83 170 K€ |
|
|
Résultat intermédiaire (30/06/09) |
8 839 K€ |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 K€ |
|
|
Immobilisations incorporelles nettes |
-768K€ |
|
|
Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions |
-1 467 K€ |
|
|
|
108 219 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires |
|
36 329 K€ |
|
PSDI accordé par la Société Générale |
17 817 K€ |
|
|
PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
Réserves latentes des opérations de crédit-bail |
695 K€ |
|
|
|
36 329 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
144 548 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
85 260 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
2 400 K€ |
|
Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
87 660 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFCOI sont :
Le montant de l’encours des prêts participatifs à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 3 647 K€ au 31 décembre 2009. Le bénéficiaire en est le Crédit Logement ;
Droits individuels à la formation (DIF) :
Le montant des droits acquis au 31 décembre 2009 s’élève à 22 933 heures pour 289 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’exercice 2009 à 4 087 heures (150 bénéficiaires).
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
25 366 |
|
25 366 |
11 064 |
|
11 064 |
|
Comptes et prêts à terme |
|
24 353 |
24 353 |
525 |
24 840 |
25 365 |
|
Sous-total |
25 366 |
24 353 |
49 719 |
11 589 |
24 840 |
36 429 |
|
Créances rattachées |
45 |
49 |
94 |
95 |
117 |
212 |
|
Total |
25 411 |
24 402 |
49 813 |
11 684 |
24 957 |
36 641 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Créances commerciales |
14 354 |
23 175 |
|
Crédits à la clientèle |
1 298 652 |
1 169 328 |
|
Valeurs non imputées |
16 972 |
17 753 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
82 083 |
100 129 |
|
Créances rattachées |
5 701 |
6 507 |
|
Créances douteuses |
79 317 |
65 019 |
|
Total brut |
1 497 079 |
1 381 911 |
|
Dépréciations |
35 517 |
31 226 |
|
Total net |
1 461 562 |
1 350 685 |
|
(En K€) |
Particuliers |
Grandes entreprises |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
21 820 |
45 893 |
11 530 |
|
74 |
79 317 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
4 682 |
17 097 |
2 701 |
|
8 |
24 488 |
|
Créances compromises |
17 138 |
28 796 |
8 829 |
|
66 |
54 829 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
11 315 |
18 614 |
5 534 |
|
54 |
35 517 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
383 |
1 093 |
|
|
|
1 476 |
|
Dépréciations /créances douteuses compromises - principal |
8 501 |
12 973 |
4 152 |
|
42 |
25 668 |
|
Dépréciations/créances douteuses - intérêts |
79 |
151 |
54 |
|
|
284 |
|
Dépréciations/créances compromises - intérêts |
1 650 |
2 005 |
1 328 |
|
12 |
4 995 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
702 |
2 392 |
|
|
|
3 094 |
|
Total net exercice en cours |
10 505 |
27 279 |
5 996 |
|
20 |
43 800 |
|
Total net exercice précédent |
7 028 |
24 291 |
2 349 |
|
125 |
33 793 |
|
(En K€) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
31 226 |
8 944 |
|
3 085 |
1 568 |
35 517 |
|
En principal |
25 417 |
8 303 |
|
2 416 |
1 064 |
30 240 |
|
En intérêts |
5 809 |
641 |
|
669 |
504 |
5 277 |
|
Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
1 850 |
|
|
|
|
1 850 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
66 |
|
|
|
64 |
2 |
|
|
33 142 |
8 944 |
|
3 085 |
1 632 |
37 369 |
|
(En K€) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes |
||||
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
31/12/2009 |
|
Actions |
|
|
25 |
89 |
|
|
25 |
89 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
2 |
66 |
|
|
2 |
66 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
23 |
23 |
|
|
23 |
23 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
|
|
Nombre de |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 € |
2 |
|
2 |
|
SNC Hermione |
27500 |
|
100 € |
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
0,92 % |
100 € |
46 |
16 |
30 |
|
SEM NORDEV |
75 |
7,50 % |
250 € |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 € |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 099 |
1 826 |
1 273 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 € |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18299 |
99 % |
100 € |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
2 757 |
24 |
2 733 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
VISA |
1302 |
NS |
52,22 USD |
51 |
|
51 |
|
Total participations : cotées |
|
|
|
51 |
|
51 |
|
Total général |
|
|
|
5 907 |
1 850 |
4 057 |
|
(En K€) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
13 377 |
27 658 |
|
46 975 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
322 |
|
|
|
|
Société Générale |
115 |
577 138 |
|
841 717 |
416 129 (*) |
|
MCB Madagascar |
|
377 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
108 |
|
|
|
|
Auber Immobilier |
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
114 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2008 |
Résultat (bénéfice ou perte 2008) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-46 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
-44 |
|
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
2 990 |
4 255 |
10 |
837 |
837 |
|
|
3 213 |
708 |
27 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 846 |
996 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
118 |
118 |
|
|
- |
- |
131 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
2 |
|
Total |
|
|
|
5 907 |
4 057 |
|
|
|
|
160 |
|
(En K€) |
Début d'exercice |
Acquisitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 735 |
387 |
|
|
6 122 |
|
Droits au bail |
485 |
|
|
|
485 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts (*) |
|
|
|
|
|
|
Total valeur brute |
6 220 |
387 |
|
|
6 607 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 940 |
413 |
|
|
5 353 |
|
Droits au bail |
198 |
54 |
|
|
252 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
|
|
|
Total amortissements |
5 138 |
467 |
|
|
5 605 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 082 |
-80 |
|
|
1 002 |
|
(*) Transférés dans la rubrique participations (note 4). |
|||||
|
(En K€) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
8 508 |
442 |
477 |
|
8 473 |
|
Créances rattachées |
8 |
|
|
32 |
40 |
|
Total |
8 516 |
442 |
477 |
32 |
8 513 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
3 593 |
1 952 |
301 |
|
5 244 |
|
Total |
3 593 |
1 952 |
301 |
|
5 244 |
|
Valeur nette comptable |
4 923 |
-1 510 |
176 |
32 |
3 269 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Encours financiers |
3 860 |
5 127 |
|
Résultats financiers |
299 |
383 |
|
Réserves latentes |
695 |
287 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Acquisitions Dotations |
Cessions |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
234 |
|
|
|
234 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 880 |
|
|
1 199 |
3 079 |
|
Immeubles hors exploitation |
8 872 |
|
2 746 |
|
6 126 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
28 050 |
2 809 |
1 080 |
-1 199 |
28 580 |
|
Total |
39 426 |
2 809 |
3 826 |
|
38 409 |
|
Amortissements/Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
526 |
282 |
|
|
808 |
|
Immeubles hors exploitation |
2 994 |
370 |
1 513 |
|
1 851 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
17 539 |
2 368 |
995 |
|
18 912 |
|
Total |
21 059 |
3 020 |
2 508 |
|
21 571 |
|
Valeur nette comptable |
18 367 |
-211 |
1 318 |
|
16 838 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
62 |
220 |
|
Débiteurs divers |
8 286 |
8 995 |
|
Total |
8 348 |
9 215 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
2 357 |
3 888 |
|
Charges constatées d'avance |
691 |
628 |
|
Produits à recevoir |
4 337 |
6 116 |
|
Autres comptes de régularisation |
1 871 |
2 715 |
|
Total |
9 256 |
13 347 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires |
280 001 |
|
280 001 |
242 801 |
|
242 801 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
301 077 |
301 077 |
|
280 651 |
280 651 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
280 001 |
301 077 |
581 078 |
242 801 |
280 651 |
523 452 |
|
Dettes rattachées |
122 |
1 031 |
1 153 |
622 |
1 498 |
2 120 |
|
Autres sommes dues |
13 692 |
|
13 692 |
13 443 |
|
13 443 |
|
Total |
293 815 |
302 108 |
595 923 |
256 866 |
282 149 |
539 015 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Opérations avec la clientèle |
613 257 |
177 898 |
791 155 |
572 946 |
179 350 |
752 296 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
131 199 |
35 130 |
166 329 |
115 099 |
32 847 |
147 946 |
|
Dettes rattachées |
2 200 |
870 |
3 070 |
3 297 |
985 |
4 282 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
473 324 |
|
473 324 |
448 532 |
|
448 532 |
|
Autres sommes dues |
6 454 |
|
6 454 |
5 919 |
|
5 919 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
139 936 |
139 936 |
|
144 555 |
144 555 |
|
Autres dettes diverses |
70 |
|
70 |
70 |
|
70 |
|
Dettes rattachées |
10 |
1 962 |
1 972 |
29 |
963 |
992 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
15 480 |
15 480 |
|
11 066 |
11 066 |
|
Bons de caisse |
|
447 |
447 |
|
1 532 |
1 532 |
|
Titres de créances négociables |
|
15 033 |
15 033 |
|
9 534 |
9 534 |
|
Total général |
613 257 |
193 378 |
806 635 |
572 946 |
190 416 |
763 362 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Personnel et comptes rattachés |
1 |
124 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 814 |
944 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
670 |
653 |
|
Autres dettes |
4 369 |
3 741 |
|
Total |
6 854 |
5 462 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Comptes d'encaissement |
1 383 |
2 063 |
|
Produits constatés d'avance |
138 |
215 |
|
Charges à payer |
20 415 |
16 814 |
|
Autres comptes de régularisation |
462 |
970 |
|
Total |
22 398 |
20 062 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
66 |
|
|
|
66 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
175 |
236 |
28 |
|
383 |
|
Autres risques et charges |
1 867 |
448 |
1 380 |
78 |
857 |
|
Total |
2 108 |
684 |
1 408 |
78 |
1 306 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
8 |
-4 |
4 |
|
Total |
35 642 |
-4 |
35 638 |
Les taux moyens appliqués pour 2008 et 2009 sont respectivement de : 6,25 % et 2,87 %.
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
58 151 |
|
17 308 |
99 837 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
18 002 |
18 002 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
17 308 |
|
-17 308 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
75 459 |
|
18 002 |
117 839 |
|
(En K€) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
49 813 |
|
|
|
49 813 |
|
Opérations avec la clientèle |
237 512 |
144 312 |
507 924 |
571 814 |
1 461 562 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
287 325 |
144 312 |
507 924 |
571 814 |
1 511 375 |
|
Total exercice précédent |
290 163 |
114 367 |
465 327 |
517 469 |
1 387 326 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
299 702 |
38 259 |
89 330 |
168 632 |
595 923 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
754 931 |
8 157 |
28 012 |
54 |
791 154 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
296 |
151 |
|
|
447 |
|
Titres de créances négociables |
15 033 |
|
|
|
15 033 |
|
Total exercice en cours |
1 069 962 |
46 567 |
117 342 |
168 686 |
1 402 557 |
|
Total exercice précédent |
988 629 |
25 914 |
111 994 |
175 840 |
1 302 377 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
400 |
6 243 |
1 665 |
8 731 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
474 |
|
3 868 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
61 895 |
|
57 705 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
984 |
|
1 011 |
|
Autres intérêts |
1 |
|
2 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
435 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
44 |
|
84 |
|
|
Instruments financiers : produits nets sur swaps de taux de couverture |
|
|
1 403 |
|
|
Total |
919 |
69 122 |
7 457 |
67 447 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
2 495 |
56 |
10 267 |
192 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
10 174 |
6 149 |
13 600 |
10 889 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Autres intérêts |
|
|
4 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
257 |
|
290 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 022 |
|
2 230 |
|
|
Charges sur engagements de financement reçus |
|
|
|
|
|
Instruments financiers : charges nettes sur swaps de taux de couverture |
5 963 |
|
|
|
|
Total |
19 654 |
6 462 |
26 101 |
11 371 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Opérations de trésorerie & interbancaires |
17 |
1 |
12 |
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
20 226 |
|
18 433 |
|
Opérations sur titres |
167 |
|
179 |
|
|
Opérations de change |
|
31 |
|
58 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
517 |
3 457 |
434 |
2 971 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 446 |
|
5 323 |
|
Total |
701 |
29 161 |
625 |
26 788 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
221 |
243 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
259 |
342 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-38 |
-99 |
|
Total |
221 |
243 |
|
(En K€) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
54 408 |
14 917 |
716 |
70 041 |
|
Intérêts et charges assimilés |
21 397 |
2 100 |
2 619 |
26 116 |
|
Commissions (produits) |
20 642 |
7 861 |
658 |
29 161 |
|
Commissions (charges) |
664 |
4 |
33 |
701 |
|
Gains/pertes sur opérations. des portefeuilles de négociation |
154 |
3 |
64 |
221 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 477 |
1 540 |
61 |
9 078 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 413 |
947 |
108 |
4 468 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Prestations informatiques |
1 493 |
1 491 |
|
Récupération de frais |
130 |
266 |
|
Produits télématiques |
660 |
522 |
|
Produits d'assurance perçus |
4 895 |
3 494 |
|
Revenus des immeubles |
311 |
378 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
981 |
538 |
|
Affacturage |
290 |
312 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
318 |
776 |
|
|
9 078 |
7 777 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Charges sur prestations monétiques |
2 563 |
2 290 |
|
Charges sur opérations EIC |
249 |
181 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
1 656 |
1 616 |
|
|
4 468 |
4 087 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Frais de personnel |
26 557 |
25 375 |
|
Salaires & traitements |
16 022 |
15 816 |
|
Charges de retraite |
1 338 |
1 342 |
|
Charges sociales |
5 616 |
5 372 |
|
Intéressement des salariés |
878 |
779 |
|
Participation des salariés |
1 667 |
1 418 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
828 |
712 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
236 |
17 |
|
Reprises de provisions sur charges de personnel |
-28 |
-81 |
|
Autres frais |
13 110 |
13 045 |
|
Impôts, taxes |
1 146 |
1 077 |
|
Services extérieurs |
11 964 |
11 968 |
|
Total |
39 667 |
38 420 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale |
|
|
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
7 028 |
2 249 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
882 |
601 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
993 |
479 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
282 |
548 |
|
Autres dotations aux provisions |
348 |
216 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-2 647 |
-4 201 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-759 |
-163 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-75 |
-52 |
|
Reprises de provisions pour risques disponibles ou utilisées |
-1 452 |
-877 |
|
Autres reprises de provisions |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
81 |
54 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
1 065 |
2 122 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-122 |
-116 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
89 |
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
-104 |
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
476 |
275 |
|
Coût net du risque |
6 085 |
1 135 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
-21 |
169 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-232 |
-18 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
211 |
187 |
|
Immobilisations financières |
|
-1 813 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations. / immobilisations financières |
|
-1 813 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations. / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
-140 |
-240 |
|
Autres reprises de provisions pour dépréciation |
240 |
|
|
Total |
79 |
-1 884 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
8 403 |
3 830 |
|
Impôts Mayotte |
2 231 |
2 410 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
10 634 |
6 240 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Sur résultat courant |
10 634 |
6 240 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
10 634 |
6 240 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
3 120 |
2 568 |
|
Charges à payer non déductibles |
586 |
433 |
|
Provisions non déductibles |
2 308 |
1 913 |
|
Autres provisions non déductibles |
226 |
222 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
3 120 |
2 568 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
4 056 |
|
En faveur de la clientèle |
52 693 |
77 312 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
5 912 |
9 586 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
44 822 |
64 016 |
|
Acceptations à payer |
1 959 |
3 710 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
45 382 |
35 432 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
680 |
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
45 382 |
34 752 |
|
D'ordre de la clientèle |
143 569 |
188 558 |
|
Cautions |
94 244 |
135 536 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
8 455 |
8 523 |
|
Autres garanties |
40 870 |
44 499 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
806 816 |
652 959 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
422 518 |
353 492 |
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. |
||
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Dividendes |
|
|
|
Report à nouveau |
18 002 |
17 308 |
|
Total |
18 002 |
17 308 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
9 015 |
8 285 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
6 742 |
5 666 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
4 589 |
4 312 |
|
Sous-total |
20 346 |
18 263 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 957 |
8 074 |
|
Total |
28 303 |
26 337 |
|
(En K€) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Encours des prêts |
574 |
577 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
154 |
|
-32 |
122 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
2 |
7 |
|
9 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
38 |
45 |
|
83 |
|
Sous-total |
194 |
52 |
-32 |
214 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
140 |
80 |
|
220 |
|
Total |
334 |
132 |
-32 |
434 |
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Néant |
|
|
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Techniciens de la banque |
311 |
310 |
|
Cadres |
76 |
71 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir :
|
Bénéfice 2009 |
18 002 364 € |
|
Report à nouveau antérieur |
75 460 006 € |
|
Total disponible |
93 462 370 € |
|
Dividende |
0 € |
|
Report à nouveau |
93 462 370 € |
|
Total égal au disponible |
93 462 370 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|
2006 Pas de distribution |
|
|
|
|
2007 Pas de distribution |
|
|
|
|
2008 Pas de distribution |
|
|
|
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. – Justification des appréciations
Les estimations comptables concourant à la présentation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique toujours dégradé. C’est dans ce contexte qu’en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – IIIVérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Neuilly-sur-Seine, le 26 mars 2010.
Les Commissaires aux Comptes :
|
C2A |
Ernst &Young et Autres |
|
Pierre Boursier |
Bernard Heller |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve – 97400 St-Denis, Ile de la Réunion.
| 15 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
34 203 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
49 813 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 461 562 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 320 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 737 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
3 268 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 002 |
|
Immobilisations corporelles |
16 838 |
|
Autres actifs |
8 348 |
|
Comptes de régularisation |
9 257 |
|
Total de l’actif |
1 588 371 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
595 923 |
|
Opérations avec la clientèle |
791 155 |
|
Dettes représentées par un titre |
15 480 |
|
Autres passifs |
6 854 |
|
Comptes de régularisation |
40 400 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 306 |
|
Dettes subordonnées |
35 638 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
99 837 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
75 460 |
|
Total du passif |
1 588 371 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
52 693 |
|
Engagements de garantie |
188 951 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
806 816 |
|
Engagements de garantie |
422 518 |
| 9 décembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
29 469 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
45 491 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 443 420 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 319 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 738 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
3 733 |
|
Immobilisations incorporelles |
900 |
|
Immobilisations corporelles |
17 308 |
|
Autres actifs |
7 169 |
|
Comptes de régularisation |
8 464 |
|
Total de l’actif |
1 560 034 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
596 502 |
|
Opérations avec la clientèle |
759 767 |
|
Dettes représentées par un titre |
20 032 |
|
Autres passifs |
5 900 |
|
Comptes de régularisation |
38 294 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 290 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
99 837 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
75 460 |
|
Résultat de l'exercice |
|
|
Total du passif |
1 560 034 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
72 731 |
|
Engagements de garantie |
204 683 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
799 007 |
|
Engagements de garantie |
406 196 |
| 31 août 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
29 119 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
47 404 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 425 312 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 321 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 736 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
4 083 |
|
Immobilisations incorporelles |
904 |
|
Immobilisations corporelles |
18 634 |
|
Autres actifs |
5 481 |
|
Comptes de régularisation |
9 561 |
|
Total de l’actif |
1 544 578 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
628 315 |
|
Opérations avec la clientèle |
732 435 |
|
Dettes représentées par un titre |
7 654 |
|
Autres passifs |
5 942 |
|
Comptes de régularisation |
30 724 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 259 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
99 837 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
75 460 |
|
Résultat de l'exercice |
|
|
Total du passif |
1 544 578 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
67 288 |
|
Engagements de garantie |
212 880 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
573 722 |
|
Engagements de garantie |
392 950 |
| 1 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis de La Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 17 avril 2009
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
28 926 |
25 495 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
36 641 |
103 011 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 350 685 |
1 160 860 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 321 |
331 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 736 |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
4 923 |
5 793 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 082 |
1 023 |
|
Immobilisations corporelles |
18 367 |
16 863 |
|
Autres actifs |
9 215 |
22 512 |
|
Comptes de régularisation |
13 347 |
9 796 |
|
Total de l'actif |
1 467 266 |
1 348 594 |
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
539 015 |
458 259 |
|
Operations avec la clientèle |
752 296 |
728 819 |
|
Dettes représentées par un titre |
11 066 |
13 881 |
|
Autres passifs |
5 462 |
5 300 |
|
Comptes de régularisation |
20 062 |
19 620 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 108 |
2 773 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
99 837 |
82 530 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
58 152 |
45 999 |
|
Résultat de l'exercice |
17 308 |
12 153 |
|
Total du passif |
1 467 266 |
1 348 594 |
|
Hors-bilan |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements de financement |
81 368 |
80 004 |
|
Engagements de garantie |
223 991 |
188 595 |
|
Engagements de financement |
652 959 |
411 383 |
|
Engagements de garantie |
353 492 |
310 747 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
74 905 |
60 904 |
|
Intérêts et charges assimilés |
37 472 |
28 825 |
|
Produits sur opérations crédit-bail et assimilés |
2 167 |
1 840 |
|
Charges sur opérations crédit-bail et assimilés |
2 088 |
1 591 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
292 |
152 |
|
Commissions (produits) |
26 788 |
24 585 |
|
Commissions (charges) |
626 |
369 |
|
Gains, pertes sur opérations de portefeuille de négociation |
243 |
229 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 777 |
7 441 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
4 087 |
3 507 |
|
Produit net bancaire |
67 901 |
60 857 |
|
Charges générales d'exploitation |
38 421 |
36 227 |
|
Dotations aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
2 913 |
3 166 |
|
Résultat brut d'exploitation |
26 567 |
21 464 |
|
Cout du risque (+/-) |
-1 135 |
-3 546 |
|
Résultat d'exploitation |
25 432 |
17 918 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-1 884 |
19 |
|
Résultat courant avant impôt |
23 548 |
17 937 |
|
Résultat exceptionnel |
0 |
120 |
|
Impôts sur les bénéfices |
6 240 |
7 404 |
|
Dotation/rep.de FRBG et provisions réglementées |
|
-1 500 |
|
Résultat net |
17 308 |
12 153 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (Application du règlement CRC 2004-06).
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
— logiciels amortis sur une durée de un an à trois ans, à l’exception du progiciel d’ALM amorti sur 7 ans ;
— droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans.
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement :
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles : |
|
|
- Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
- Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
- Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Dotations aux amortissements
Les dotations relatives aux immobilisations d’exploitation sont enregistrées dans la rubrique "dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles" du compte de résultat publiable.
Celles relatives aux immobilisations hors exploitation sont enregistrées dans la rubrique "Autres charges d’exploitation bancaire".
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n°°2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, ainsi que les dispositions du CRC 2007-06 relatif au traitement des découverts douteux.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts sur créances douteuses sont dépréciés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses :
— les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ;
— les créances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement) ;
— les découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois ;
— les créances présentant un caractère contentieux (déchéance du terme, procédure collective).
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique "créances douteuses".
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2008 par une dotation nette liée aux dépréciations de 77 K€, intégralement enregistrée en cout net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
Lorsqu’elles sont jugées irrécupérables, les créances douteuses compromises sont comptabilisées en pertes.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2008, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours :
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
— clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ;
— clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ;
— clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiables) ou 8B (créances définitivement compromises).
Dépréciation de 5% sur les encours des clients commerciaux cotés sensibles
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5% sur les encours des clients commerciaux (CLICOM) côtés sensibles. Elle s’élève à 2 158 K€ au 31 décembre 2008.
Dépréciation sur les encours douteux de la clientèle privée (CLIPRI)
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation sur les encours douteux CLIPRI consécutifs à des impayés sur des crédits à la consommation ou des découverts en dépassement continu depuis plus de 90 jours.
Cette dépréciation s’élève à 496 K€ au 31 décembre 2008.
Epargne-logement
En application des dispositions du règlement CRC 2007-01, relatives à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans (PEL) d’épargne logement, la BFC OI procède à l’évaluation des conséquences défavorables :
— des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;
— des engagements pris en matière de rémunération des PEL pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).
Au titre de l’exercice 2008, l’application de ce règlement s’est traduite par une dotation aux provisions pour risques de 60 K€.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un "Fonds pour risques bancaires généraux".
Changements de méthodes comptables
Il n’y a aucun changement de méthode comptable par rapport à l’exercice précédent.
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank Ltd et de la Société Générale.
Ces emprunts ont été conclus pour une durée indéterminée. Ils ne peuvent être remboursés qu’à l’initiative de l’emprunteur (BFC OI), en tout ou partie, et après accord préalable du Secrétariat Général de la Commission Bancaire.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 6,33% s’élèvent à 1 667 K€. Ils sont couverts à hauteur de 38 K€ par une provision enregistrée au passif du bilan et le solde au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
Ces engagements ont été valorisés sur la base de départs volontaires à la retraite (10% des départs à 62 ans, 90% des départs à 65 ans).
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFC OI au 31/12/08 s’élève à 137 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 5,66% et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0,8%.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 666 K€, couvert à hauteur de 211 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2008. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
— Taux d’actualisation de 6,42% ;
— Taux d’inflation de 2,25% ;
— Taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 0,8% ;
— Rendement estimé des actifs à long terme de 5,4%.
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les salariés en activité et les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 211 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFC OI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 6,42% et une évolution des frais médicaux (nette d’inflation) de -0,02%.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale :
— des contrats de swaps receveurs taux fixes/payeurs taux variables, en couverture de certains passifs ; l‘encours global de ces swaps au 31/12/2008 est de 33 M€ ;
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à 609 K€ au 31/12/2008 contre -625 K€ au 31/12/2007 ;
— des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables, en couverture de certains actifs ; l’encours global de ces swaps au 31/12/2008 est de 266 M€ ;
Leur juste valeur (ICNE inclus) s’élève à -11 789 K€ au 31/12/2008 contre 4 744 K€ au 31/12/2007.
Informations relatives à la composition des fonds propres prudentiels :
|
Fonds propres de base prudentiels : |
|
89 413 k€ |
|
- Capital : |
16 667 K€ |
|
|
- Réserves et report à nouveau : |
65 862 K€ |
|
|
- Résultat intermédiaire -30/06/2008 : |
7 657 K€ |
|
|
- Fonds pour risques bancaires généraux : |
1 778 K€ |
|
|
- Immobilisations incorporelles : |
-795 K€ |
|
|
- Engagements de retraite et avantages similaires non comptabilisés en provisions : |
-1 666 K€ |
|
|
|
89 413 K€ |
|
|
Fonds propres complémentaires : |
|
35 914 K€ |
|
- PSDI accordé par la Société Générale : |
17 817 K€ |
|
|
- PSDI accordé par la Mauritius Commercial Bank |
17 817 K€ |
|
|
- Réserves latentes des opérations de crédit-bail : |
280 K€ |
|
|
|
35 914 K€ |
|
|
Total des fonds propres prudentiels |
|
125 327 K€ |
Informations relatives aux exigences de fonds propres :
|
- Exigences de fonds propres au titre des risques de crédit |
87 635 K€ |
|
- Exigences de fonds propres au titre des risques opérationnels |
1 520 K€ |
|
- Exigences de fonds propres au titre des risques de marché |
0 K€ |
|
Total des exigences de fonds propres |
89 155 K€ |
Autres informations
Les comptes de la BFC OI sont :
— intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ;
— mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB).
Le montant de l’encours des prêts à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève à 2 299 K€ au 31/12/2008. Le bénéficiaire est le Crédit Logement.
Droits individuels à la formation (DIF) :
Le montant des droits acquis au 31/12/2008 s’élève à 19 301 heures pour 274 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’exercice 2008 à 2 171 heures (84 bénéficiaires).
Préambule
A compter de 2008, quelques rubriques comptables ont été reclassées à l'intérieur du compte de résultat publiable, ce qui modifie les agrégats suivants :
— PNB
- affectation en PNB des dotations aux amortissements sur immeubles hors exploitation (442 K€) et des charges sur immeubles hors exploitation (129 K€), qui étaient auparavant classées en "dotations aux amortissements sur immobilisations" (425 K€ en 2007) et en "charges générales d'exploitation" (133 K€ en 2007) ;
- affectation en "coût net du risque" de 275 K€ de pertes non couvertes sur risques opérationnels, qui étaient auparavant classées en PNB (317 K€ en 2007).
— Frais généraux
- reclassement en PNB des dotations aux amortissements sur immeubles hors exploitation (442 K€) et des charges sur immeubles hors exploitation (129 K€).
— Coût net du risque
- imputation des pertes non couvertes sur risques opérationnels (275 K€).
Le compte de résultat publiable 2007 n'a pas été modifié.
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) (En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
11 064 |
|
11 064 |
9 637 |
|
9 637 |
|
Comptes et prêts à terme |
525 |
24 840 |
25 365 |
4 383 |
88 405 |
92 788 |
|
Sous-total |
11 589 |
24 840 |
36 429 |
14 020 |
88 405 |
102 425 |
|
Créances rattachées |
95 |
117 |
212 |
160 |
426 |
586 |
|
Total |
11 684 |
24 957 |
36 641 |
14 180 |
88 831 |
103 011 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Créances commerciales |
23 175 |
18 535 |
|
Crédits à la clientèle |
1 169 328 |
1 016 400 |
|
Valeurs non imputées |
17 753 |
16 400 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
100 129 |
79 362 |
|
Créances rattachées |
6 507 |
5 973 |
|
Créances douteuses |
65 019 |
57 119 |
|
Total brut |
1 381 911 |
1 193 789 |
|
Dépréciations |
31 226 |
32 929 |
|
Total net |
1 350 685 |
1 160 860 |
|
(En K€.) |
Particuliers |
Grandes entreprises |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
16 002 |
38 789 |
10 050 |
|
178 |
65 019 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
3 771 |
11 795 |
1 479 |
|
25 |
17 070 |
|
Créances compromises |
12 231 |
26 994 |
8 571 |
|
153 |
47 949 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
8 974 |
14 498 |
7 701 |
|
53 |
31 226 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
312 |
|
|
|
|
312 |
|
Dépréc. /créances douteuses compromises - principal |
6 361 |
11 961 |
4 088 |
|
41 |
22 451 |
|
Dépréciations /créances douteuses - intérêts |
49 |
138 |
32 |
|
|
219 |
|
Dépréciations /créances compromises - intérêts |
1 756 |
2 399 |
1 423 |
|
12 |
5 590 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
496 |
|
2 158 |
|
|
2 654 |
|
Total net exercice en cours |
7 028 |
24 291 |
2 349 |
|
125 |
33 793 |
|
Total net exercice précédent |
4 520 |
18 648 |
774 |
|
247 |
24 189 |
|
(En K€.) |
solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
solde fin période |
|
- Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
- Sur créances clientèle : |
32 929 |
3 719 |
|
2 719 |
2 703 |
31 226 |
|
* En principal |
26 558 |
3 276 |
|
2 295 |
2 122 |
25 417 |
|
* En intérêts |
6 371 |
443 |
|
424 |
581 |
5 809 |
|
- Sur portefeuille titres de participation et titres détenus à long terme |
37 |
1 813 |
|
|
|
1 850 |
|
- Sur portefeuille titres de placement |
66 |
|
|
|
|
66 |
|
|
33 032 |
5 532 |
|
2 719 |
2 703 |
33 142 |
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes |
||||
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
|
|
Actions |
|
|
89 |
242 |
|
|
89 |
242 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
66 |
66 |
|
|
66 |
66 |
0 |
|
Total actions et autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres à revenu variable |
|
|
23 |
176 |
|
|
23 |
176 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non coté. |
|||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute (K€) |
Dépréciation (K€) |
Valeur nette comptable (K€) |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit logement |
161 |
NS |
15,25 € |
3 |
|
3 |
|
SNC Hermione |
|
|
|
2 755 |
1 810 |
945 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
312 |
0,92% |
100 € |
45 |
16 |
29 |
|
SEM NORDEV |
75 |
7,50% |
250 € |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
125 € |
1 |
|
1 |
|
Certificats d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations : non cotées |
|
|
|
3 099 |
1 826 |
1 273 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
MauritiusCommercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10% |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10% |
100 000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1 485 |
99% |
16 € |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99% |
100 € |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées non cotées |
|
|
|
2 757 |
24 |
2 733 |
|
Participations cotées |
|
|
|
|
|
|
|
VISA |
1 302 |
NS |
52,22 USD |
51 |
|
51 |
|
Total participations : cotées |
|
|
|
51 |
|
51 |
|
Total général |
|
|
|
5 907 |
1 850 |
4 057 |
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
11 073 |
26 569 |
680 |
37 375 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
991 |
|
|
|
|
Société Générale |
115 |
514 796 |
|
661 673 |
313 368 (*) |
|
MCB Madagascar |
|
169 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
298 |
|
|
|
|
Auber Immobilier |
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
27 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus brute |
Valeur comptable des titres détenus nette |
Prêts et avances consentis par la BFC OI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2007 |
Résultat (bénéfice ou perte 2007) |
Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice |
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
8 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
-9 |
|
|
2- Participations détenues entre 10% et 50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 554 |
4 623 |
10 |
837 |
837 |
|
|
3 914 |
1 099 |
43 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
2 847 |
997 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
117 |
117 |
|
|
- |
- |
232 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
9 |
|
Total |
|
5 907 |
4 057 |
|
284 |
|||||
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisit° / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
5 085 |
650 |
|
|
5 735 |
|
Droits au bail |
485 |
|
|
|
485 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts (*) |
276 |
|
|
-276 |
|
|
Total valeur brute |
5 846 |
650 |
|
-276 |
6 220 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 404 |
536 |
|
|
4 940 |
|
Droits au bail |
144 |
54 |
|
|
198 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
Non amortissables |
|
|
|
|
|
Total amortissements |
4 548 |
590 |
|
|
5 138 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 298 |
60 |
|
-276 |
1 082 |
|
(*) Transférés dans la rubrique participations (note 4). |
|||||
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
7 585 |
1 143 |
220 |
|
8 508 |
|
Créances rattachées |
35 |
|
|
-27 |
8 |
|
Total |
7 620 |
1 143 |
220 |
-27 |
8 516 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
1 827 |
1 877 |
111 |
|
3 593 |
|
Total |
1 827 |
1 877 |
111 |
|
3 593 |
|
Valeur nette comptable |
5 793 |
-734 |
109 |
-27 |
4 923 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Encours financiers |
5 127 |
5 702 |
|
Résultats financiers |
383 |
330 |
|
Réserves latentes |
287 |
6 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
368 |
|
134 |
|
234 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 515 |
708 |
343 |
|
1 880 |
|
Immeubles hors exploitation |
8 967 |
37 |
132 |
|
8 872 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
23 891 |
4 327 |
168 |
|
28 050 |
|
Total |
35 131 |
5 072 |
777 |
|
39 426 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
461 |
95 |
30 |
|
526 |
|
Immeubles hors exploitation (*) |
2 363 |
682 |
51 |
|
2 994 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
15 444 |
2 228 |
133 |
|
17 539 |
|
Total |
18 268 |
3 005 |
214 |
|
21 059 |
|
Valeur nette comptable |
16 863 |
2 067 |
563 |
|
18 367 |
|
(*) Après reclassement en 2008 dans la rubrique "autres charges d'exploitation" de 442 K€ de dotations aux amortissements sur immeubles hors exploitation (figuraient dans cette rubrique en 2007 pour 425 K€) : cf note 22 |
|||||
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
220 |
221 |
|
Débiteurs divers |
8 995 |
22 291 |
|
Total |
9 215 |
22 512 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
3 888 |
1 613 |
|
Charges constatées d'avance |
628 |
477 |
|
Produits à recevoir |
6 116 |
5 438 |
|
Autres comptes de régularisation |
2 715 |
2 269 |
|
Total |
13 347 |
9 797 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires |
242 801 |
|
242 801 |
154 794 |
|
154 794 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
280 651 |
280 651 |
|
287 395 |
287 395 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
242 801 |
280 651 |
523 452 |
154 794 |
287 395 |
442 189 |
|
Dettes rattachées |
622 |
1 498 |
2 120 |
711 |
1 805 |
2 516 |
|
Autres sommes dues |
13 443 |
|
13 443 |
13 554 |
|
13 554 |
|
Total |
256 866 |
282 149 |
539 015 |
169 059 |
289 200 |
458 259 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Opérations avec la clientèle |
572 946 |
179 350 |
752 296 |
568 041 |
160 778 |
728 819 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
115 099 |
32 847 |
147 946 |
119 064 |
25 408 |
144 472 |
|
Dettes rattachées |
3 297 |
985 |
4 282 |
2 824 |
807 |
3 631 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
448 532 |
|
448 532 |
435 762 |
|
435 762 |
|
Autres sommes dues |
5 919 |
|
5 919 |
10 238 |
|
10 238 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
144 555 |
144 555 |
|
133 303 |
133 303 |
|
Autres dettes diverses |
70 |
|
70 |
68 |
|
68 |
|
Dettes rattachées |
29 |
963 |
992 |
85 |
1 260 |
1 345 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
11 066 |
11 066 |
|
13 881 |
13 881 |
|
Bons de caisse |
|
1 532 |
1 532 |
|
7 539 |
7 539 |
|
Titres de créances négociables |
|
9 534 |
9 534 |
|
6 342 |
6 342 |
|
Total général |
572 946 |
190 416 |
763 362 |
568 041 |
174 659 |
742 700 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Personnel et comptes rattachés |
124 |
233 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
944 |
1 248 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
653 |
630 |
|
Autres dettes |
3 741 |
3 189 |
|
Total |
5 462 |
5 300 |
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Comptes d'encaissement |
2 063 |
2 859 |
|
Produits constatés d'avance |
215 |
246 |
|
Charges à payer |
16 814 |
16 089 |
|
Autres comptes de régularisation |
970 |
426 |
|
Total |
20 062 |
19 620 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions : |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
476 |
|
410 |
|
66 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
238 |
17 |
80 |
|
175 |
|
Autres risques et charges |
2 059 |
276 |
413 |
55 |
1 867 |
|
Total |
2 773 |
293 |
903 |
55 |
2 108 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
|
8 |
8 |
|
Total |
35 634 |
8 |
35 642 |
Les taux moyens appliqués pour 2007 et 2008 sont respectivement de : 5,45% et 6,25%.
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
|
Titres émis : |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€.) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
45 998 |
0 |
12 153 |
82 529 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
17 308 |
17 308 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
12 153 |
0 |
-12 153 |
0 |
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
0 |
1 921 |
5 790 |
58 151 |
0 |
17 308 |
99 837 |
|
(En K€) |
<3 mois |
>3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
36 641 |
|
0 |
|
36 641 |
|
Opérations avec la clientèle |
253 522 |
114 367 |
465 327 |
517 469 |
1 350 685 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
290 163 |
114 367 |
465 327 |
517 469 |
1 387 326 |
|
Total exercice précédent |
245 544 |
169 009 |
395 961 |
453 357 |
1 263 871 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
262 606 |
16 355 |
84 269 |
175 785 |
539 015 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
718 628 |
5 888 |
27 725 |
55 |
752 296 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
* bons de caisse |
861 |
671 |
0 |
|
1 532 |
|
* titres de créances négociables |
6 534 |
3 000 |
|
0 |
9 534 |
|
Total exercice en cours |
988 629 |
25 914 |
111 994 |
175 840 |
1 302 377 |
|
Total exercice précédent |
855 877 |
26 499 |
117 081 |
201 502 |
1 200 959 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
1 665 |
8 731 |
1 384 |
8 257 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
3 868 |
|
3 943 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
57 705 |
|
45 281 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 011 |
|
1 134 |
|
Autres intérêts |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
435 |
|
351 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
84 |
|
66 |
|
|
Instruments financiers : produits nets sur swaps de taux de couverture |
1 403 |
|
487 |
|
|
Total |
7 457 |
67 447 |
6 231 |
54 672 |
|
|
74 904 |
60 903 |
||
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
10 267 |
192 |
7 570 |
364 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
13 600 |
10 889 |
8 454 |
9 832 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Autres intérêts |
4 |
|
9 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
290 |
|
654 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
2 230 |
|
1 942 |
|
|
Charges sur engagements de financement reçus |
|
|
|
|
|
Total |
26 101 |
11 371 |
17 975 |
10 850 |
|
|
37 472 |
28 825 |
||
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
||
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
12 |
3 |
24 |
2 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
18 433 |
|
16 829 |
|
Opérations sur titres |
179 |
|
157 |
|
|
Opérations de change |
|
58 |
|
67 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
434 |
2 971 |
188 |
2 479 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 323 |
|
5 208 |
|
Total |
625 |
26 788 |
369 |
24 585 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
* Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
* Opérations de change |
243 |
229 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
342 |
298 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-99 |
-69 |
|
Total |
243 |
229 |
|
(En K€) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
59 391 |
13 609 |
1 904 |
74 904 |
|
Intérêts et charges assimilés |
25 777 |
3 162 |
8 532 |
37 471 |
|
Commissions (produits) |
18 986 |
7 025 |
777 |
26 788 |
|
Commissions (charges) |
593 |
5 |
27 |
625 |
|
Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation |
183 |
3 |
57 |
243 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 542 |
1 145 |
90 |
7 777 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 223 |
771 |
93 |
4 087 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Prestations informatiques |
1 491 |
1 342 |
|
Récupération de frais |
266 |
265 |
|
Produits télématiques |
522 |
603 |
|
Produits d'assurance perçus |
3 494 |
2 339 |
|
Revenus des immeubles |
378 |
378 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
538 |
1 403 |
|
Affacturage |
312 |
271 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
776 |
839 |
|
|
7 777 |
7 440 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Charges sur prestations monétiques |
2 290 |
2 082 |
|
Charges sur opérations E.I.C |
181 |
219 |
|
Autres charges diverses d'exploitation (*) |
1 616 |
1 206 |
|
|
4 087 |
3 507 |
|
(*) après reclassement en 2008 dans cette rubrique de : * 442 K€ de dotations aux amortissements sur immeubles hors exploitation (figuraient en 2007 dans la rubrique "Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles" pour 425 K€) ; * 129 K€ de charges sur immeubles hors exploitation (figuraient en 2007 dans les charges générales d'exploitation pour 133 K€) ; Et après reclassement en coût net du risque (note 24) de 275 K€ de pertes non couvertes sur risques opérationnels (figuraient en 2007 dans les "Autres charges diverses d'exploitation" pour 317 K€) : cf note 24. |
||
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
* Frais de personnel |
25 375 |
22 746 |
|
Salaires & traitements |
15 816 |
14 086 |
|
Charges de retraite |
1 342 |
1 257 |
|
Charges sociales |
5 372 |
4 836 |
|
Intéressement des salariés |
779 |
560 |
|
Participation des salariés |
1 418 |
1 285 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
712 |
669 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
17 |
75 |
|
Reprises de provision sur charges de personnel |
-81 |
-22 |
|
*Autres frais |
13 045 |
13 481 |
|
Impôts, taxes |
1 077 |
1 021 |
|
Services extérieurs (*) |
11 968 |
12 460 |
|
Total |
38 420 |
36 227 |
|
(*) après reclassement en 2008 dans la rubrique "Autres charges d'exploitation" de : 129 K€ de charges sur immeubles hors exploitation (figuraient en 2007 dans cette rubrique pour 133 K€) : cf note 22 |
||
L'information sur les honoraires des commissaires aux comptes n'est pas donnée car elle est indiquée dans l'annexe aux comptes consolidés de la Société Générale.
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
2 249 |
3 252 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
601 |
506 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
479 |
623 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
548 |
|
|
Autres dotations aux provisions |
216 |
1 787 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-4 201 |
-7 840 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-163 |
-210 |
|
Reprises de dépréciations sur encours douteux non contentieux clientèle de particuliers |
-52 |
|
|
Reprises de provisions pour risques disponibles ou utilisées |
-877 |
-91 |
|
Autres reprises de provisions |
|
|
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
54 |
22 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
2 122 |
5 543 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-116 |
-46 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions (*) |
275 |
|
|
Coût net du risque |
1 135 |
3 546 |
|
(*) après reclassement en 2008 dans cette rubrique de : 275 K€ de pertes non couvertes sur risques opérationnels (figuraient en 2007 dans les "Autres charges diverses d'exploitation" pour 317 K€) : cf note 22 |
||
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus values sur cessions droits au bail |
0 |
0 |
|
Reprise dépréciations sur immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
169 |
40 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-18 |
-4 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
187 |
44 |
|
Immobilisations financières |
-1 813 |
-21 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations. / immobilisations financières |
-1 813 |
-21 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises dépréciations. / immobilisations financières |
|
|
|
Autres dotations aux provisions pour dépréciation |
-240 |
|
|
Total |
-1 884 |
19 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
3 830 |
5 773 |
|
Impôts Mayotte |
2 410 |
1 631 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
6 240 |
7 404 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Sur résultat courant |
6 240 |
7 404 |
|
Sur résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
Total |
6 240 |
7 404 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43%) |
2 568 |
1 623 |
|
Charges à payer non déductibles |
433 |
346 |
|
Provisions non déductibles |
1 913 |
1 027 |
|
Autres provisions non déductibles |
222 |
250 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
2 568 |
1 623 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit: |
4 056 |
3 346 |
|
En faveur de la clientèle: |
77 312 |
76 659 |
|
-Ouvertures de crédits documentaires |
9 586 |
9 340 |
|
-Autres ouvertures de crédits confirmés |
64 016 |
64 686 |
|
-Acceptations à payer |
3 710 |
2 633 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit: |
35 432 |
26 910 |
|
-Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
680 |
0 |
|
-Acceptations à payer |
0 |
0 |
|
-Autres garanties |
34 752 |
26 910 |
|
D'ordre de la clientèle |
188 558 |
161 685 |
|
-Cautions |
135 536 |
105 997 |
|
-Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
0 |
0 |
|
-Obligations cautionnées |
8 523 |
9 608 |
|
-Autres garanties |
44 499 |
46 080 |
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
652 959 |
411 383 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
353 492 |
310 746 |
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) l'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant |
||
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dividendes |
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
17 308 |
12 153 |
|
Total |
17 308 |
12 153 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
ancienneté de moins de 4 ans |
8 285 |
6 738 |
|
ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
5 666 |
7 373 |
|
ancienneté de plus de 10 ans |
4 312 |
4 216 |
|
Sous-total |
18 263 |
18 327 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
8 074 |
7 428 |
|
Total |
26 337 |
25 755 |
|
(En K€) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Encours des prêts |
577 |
655 |
|
(En K€) |
31/12/2007 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2008 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
|
|
ancienneté de moins de 4 ans |
27 |
11 |
|
38 |
|
ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
|
2 |
|
2 |
|
ancienneté de plus de 10 ans |
113 |
41 |
|
154 |
|
Sous-total |
140 |
54 |
0 |
194 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
140 |
|
|
140 |
|
Total |
280 |
54 |
0 |
334 |
|
Evénements postérieurs à la clôture |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Néant |
|
|
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Techniciens de la banque |
310 |
295 |
|
Cadres |
71 |
63 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir :
|
- bénéfice 2008 |
17 308 116 € |
|
- report à nouveau antérieur |
58 151 890 € |
|
Total disponible |
75 460 006 € |
|
- Dividende |
0 € |
|
- report à nouveau |
75 460 006 € |
|
Total égal au disponible |
75 460 006 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net euro |
Avoir fiscal euro |
Total euro |
|
2005 Pas de distribution |
|
|
|
|
2006 Pas de distribution |
|
|
|
|
2007 Pas de distribution |
|
|
|
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la BFCOI, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Saint-Paul et Neuilly-sur-Seine, le 31 mars 2009
Les commissaires aux comptes :
|
C2A : |
ERNST & YOUNG et Autres : |
|
Pierre Boursier ; |
Bernard Heller. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis, Ile de la Réunion
| 27 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
26 918 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
35 632 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 396 722 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 324 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 733 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
4 546 |
|
Immobilisations incorporelles |
966 |
|
Immobilisations corporelles |
18 687 |
|
Autres actifs |
9 687 |
|
Comptes de régularisation |
14 270 |
|
Total de l’actif |
1 511 508 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
607 833 |
|
Opérations avec la clientèle |
724 472 |
|
Dettes représentées par un titre |
4 802 |
|
Autres passifs |
6 673 |
|
Comptes de régularisation |
45 525 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 256 |
|
Dettes subordonnées |
35 640 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 529 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
58 152 |
|
Total du passif |
1 511 508 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
71 605 |
|
Engagements de garantie |
231 649 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
597 120 |
|
Engagements de garantie |
358 931 |
| 9 mars 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
28 926 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
36 641 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 350 685 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 321 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 736 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
4 923 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 082 |
|
Immobilisations corporelles |
18 367 |
|
Autres actifs |
9 215 |
|
Comptes de régularisation |
13 347 |
|
Total de l’actif |
1 467 266 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
539 015 |
|
Opérations avec la clientèle |
752 296 |
|
Dettes représentées par un titre |
11 066 |
|
Autres passifs |
5 462 |
|
Comptes de régularisation |
37 370 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 108 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 529 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
58 152 |
|
Total du passif |
1 467 266 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
81 368 |
|
Engagements de garantie |
223 991 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
652 959 |
|
Engagements de garantie |
353 492 |
| 3 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 755 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
109 922 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 275 878 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
23 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
328 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
5 192 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 090 |
|
Immobilisations corporelles |
18 337 |
|
Autres actifs |
22 844 |
|
Comptes de régularisation |
11 602 |
|
Total de l’actif |
1 473 705 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
610 301 |
|
Opérations avec la clientèle |
697 186 |
|
Dettes représentées par un titre |
4 977 |
|
Autres passifs |
4 588 |
|
Comptes de régularisation |
34 634 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 078 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 529 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
58 152 |
|
Résultat de l'exercice |
0 |
|
Total du passif |
1 473 705 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
93 847 |
|
Engagements de garantie |
211 505 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
580 254 |
|
Engagements de garantie |
337 068 |
| 6 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°95 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
23 323 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
104 082 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 231 892 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
164 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
328 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
5 519 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 182 |
|
Immobilisations corporelles |
18 028 |
|
Autres actifs |
20 823 |
|
Comptes de régularisation |
12 833 |
|
Total de l’actif |
1 420 908 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
567 267 |
|
Opérations avec la clientèle |
696 062 |
|
Dettes représentées par un titre |
6 784 |
|
Autres passifs |
4 722 |
|
Comptes de régularisation |
23 771 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 361 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 529 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 789 |
|
Report à nouveau (+/-) |
58 152 |
|
Résultat de l'exercice |
0 |
|
Total du passif |
1 420 908 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
93 227 |
|
Engagements de garantie |
187 682 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
391 823 |
|
Engagements de garantie |
321 338 |
| 14 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°85 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société Anonyme au Capital de 16 666 800 €
60, Rue Alexis de Villeneuve – 97466 Saint-Denis de La Réunion
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 13 mai 2008
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
2007 |
2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
25 495 |
24 191 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
103 011 |
87 449 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 160 860 |
955 573 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
331 |
46 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
2 754 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
5 793 |
3 938 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 023 |
1 224 |
|
Immobilisations corporelles |
16 863 |
15 656 |
|
Autres actifs |
22 512 |
16 819 |
|
Comptes de régularisation |
9 796 |
5 558 |
|
Total de l'actif |
1 348 594 |
1 113 384 |
|
Passif |
2007 |
2006 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
458 259 |
272 336 |
|
Opérations avec la clientèle |
728 819 |
692 374 |
|
Dettes représentées par un titre |
13 881 |
16 398 |
|
Autres passifs |
5 300 |
5 104 |
|
Comptes de régularisation |
19 620 |
16 914 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 773 |
745 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
35 649 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 530 |
70 586 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
45 999 |
35 444 |
|
Résultat de l'exercice |
12 153 |
10 764 |
|
Total du passif |
1 348 594 |
1 113 384 |
|
Hors-bilan |
2007 |
2006 |
|
Engagements de financement |
80 004 |
105 154 |
|
Engagements de garantie |
188 595 |
159 577 |
|
Engagements de financement |
411 383 |
357 614 |
|
Engagements de garantie |
310 747 |
293 478 |
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
60 904 |
47 316 |
|
Intérêts et charges assimilés |
28 825 |
17 569 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
1 840 |
517 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
1 591 |
458 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
152 |
103 |
|
Commissions (produits) |
24 585 |
22 407 |
|
Commissions (charges) |
369 |
279 |
|
Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
229 |
351 |
|
Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
0 |
1 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 441 |
6 056 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 507 |
3 025 |
|
Produit net bancaire |
60 857 |
55 420 |
|
Charges générales d'exploitation |
36 227 |
35 357 |
|
Dotations aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 166 |
3 166 |
|
Résultat brut d'exploitation |
21 464 |
16 897 |
|
Coût du risque (+/-) |
-3 546 |
418 |
|
Résultat d'exploitation |
17 918 |
17 315 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
28 |
|
Résultat courant avant impôt |
17 937 |
17 343 |
|
Résultat exceptionnel |
120 |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
7 404 |
6 579 |
|
Dotation/rep.de FRBG et provisions réglementées |
-1 500 |
|
|
Résultat net |
12 153 |
10 764 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Changements de méthodes comptables
Epargne-logement
Conformément au règlement CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la BFC OI a pour la première fois procédé de manière rétrospective à l’évaluation des conséquences défavorables :
Il en résulte, la constitution d’une provision pour risque de 210 K€, qui a été imputée sur le « Report à nouveau » au 1er janvier 2007.
Au titre de l’exercice 2007, l’application de ce règlement s’est traduite par une dotation complémentaire de 70 K€, enregistrée dans le produit net bancaire, au sein de la marge nette d’intérêt.
Découverts douteux
La BFC OI a appliqué pour la première fois en 2007 les dispositions de l’avis du CNC 2006-16, modifiant l’article 3 bis du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement des découverts (déclassement en créances douteuses des découverts en dépassement d’autorisation continu depuis plus de 3 mois).
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (Application du règlement CRC 2004-06)
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Les certificats d’association du Fonds de garantie des dépôts, enregistrés en 2006 dans les immobilisations incorporelles, ont été reclassés en autres titres détenus à long terme.
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels Informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique les dispositions des règlements n° 2002-03 et n° 2005-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts douteux sont dépréciés à 100 %
Sont définies comme créances douteuses :
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
L’application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2007 par une dotation nette liée aux dépréciations de 689 K€, intégralement enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les intérêts sur douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2007, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Dépréciation de 5 % sur clients cotés sensibles
La BFC OI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients côtés sensibles. Elle s’élève à 1842 K€ au 31 décembre 2007.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise.
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L 311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.
FRBG
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Notes sur le bilan
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank Ltd et de la Société Générale.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFC OI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 5,34 % s’élèvent à 1 530 K€. Ils sont couverts à hauteur de 95 % au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance, et pour le solde par une provision de 82 K€ enregistrée au passif du bilan
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFC OI au 31 décembre 2007 s’élève à 157 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 5,06 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0,8 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 784 K€, couvert à hauteur de 211 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2007. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 910 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFC OI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 5.34 % et une progression des frais médicaux (nette d’inflation) de 2,23 %.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire son exposition au risque de taux, la BFC OI a conclu avec la Société Générale :
Leur juste valeur s’élève à -625 K€ au 31 décembre 2007 contre -270 K€ au 31 décembre 2006 ;
Leur juste valeur s’élève à + 4744 K€ au 31 décembre 2007 contre +1879 K€ au 31 décembre 2006.
Les comptes de la BFC OI sont :
Le montant de l’encours des prêts à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève au 31 décembre 2007 à 2 299 K€. Le bénéficiaire est le Crédit Logement.
Droits individuels à la formation (DIF) :
Le montant des droits acquis au 1er janvier 2007 s’élève à 14 062 heures pour 242 bénéficiaires et celui des droits utilisés pendant l’exercice 2007 à 751 heures (23 bénéficiaires).
En 2007, la BFC OI a fait l’objet d’un contrôle fiscal, qui a porté sur les exercices 2004 et 2005. Certaines propositions de rectification ont été acceptées et imputées dans les comptes de l’exercice 2007 ; les autres font l’objet d’un recours contentieux (par prudence, une provision pour risque a été dotée à cet effet, fin 2007).
|
Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
9 637 |
|
9 637 |
13 099 |
|
13 099 |
|
Comptes et prêts à terme |
4 383 |
88 405 |
92 788 |
3 858 |
68 880 |
72 738 |
|
Sous-total |
14 020 |
88 405 |
102 425 |
16 957 |
68 880 |
85 837 |
|
Créances rattachées |
160 |
426 |
586 |
|
1 612 |
1 612 |
|
Total |
14 180 |
88 831 |
103 011 |
16 957 |
70 492 |
87 449 |
|
|
103 011 |
|
||||
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Créances commerciales |
18 535 |
17 930 |
|
Crédits à la clientèle |
1 016 400 |
828 100 |
|
Valeurs non imputées |
16 400 |
20 116 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
79 362 |
67 966 |
|
Créances rattachées |
5 973 |
4 775 |
|
Créances douteuses |
57 119 |
55 422 |
|
Total brut |
1 193 789 |
994 309 |
|
Dépréciations |
32 929 |
38 736 |
|
Total net |
1 160 860 |
955 573 |
|
(En K€.) |
Particuliers |
Grandes entreprises |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
13 219 |
35 008 |
8 605 |
|
286 |
57 118 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
2 472 |
9 323 |
563 |
|
230 |
12 588 |
|
Créances compromises |
10 747 |
25 685 |
8 042 |
|
56 |
44 530 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
8 699 |
16 360 |
7 831 |
|
39 |
32 929 |
|
Dépréciations/créances douteuses - Principal |
278 |
|
|
|
|
278 |
|
Dépréc. /créances douteuses compromises - Principal |
6 542 |
13 409 |
4 461 |
|
26 |
24 438 |
|
Dépréciations /créances douteuses - Intérêts |
1 879 |
2 951 |
1 528 |
|
13 |
6 371 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
|
|
1 842 |
|
|
1 842 |
|
Total net exercice en cours |
4 520 |
18 648 |
774 |
|
247 |
24 189 |
|
Total net exercice précédent |
4 569 |
9 811 |
2 286 |
|
20 |
16 686 |
|
(En K€.) |
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
38 736 |
3 971 |
|
2 979 |
6 799 |
32 929 |
|
En principal |
30 733 |
3 875 |
|
2 507 |
5 543 |
26 558 |
|
En intérêts |
8 003 |
96 |
|
472 |
1 256 |
6 371 |
|
Sur portefeuille titres de participation |
16 |
21 |
|
|
|
37 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
66 |
|
|
|
|
66 |
|
|
38 818 |
3 992 |
|
2 979 |
6 799 |
33 032 |
|
(En K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes 31/12/2007 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
|
Actions |
|
|
242 |
242 |
|
|
242 |
242 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
66 |
66 |
|
|
66 |
66 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
176 |
176 |
|
|
176 |
176 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
|
(**) |
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 EUR |
3 |
|
3 |
|
AUTRES |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
300 |
1,67 % |
152,45 EUR |
46 |
13 |
33 |
|
SEM Nordev |
75 |
7,50 % |
250 EUR |
19 |
|
19 |
|
Swift |
3 |
NS |
5 000 BEF |
1 |
|
1 |
|
Certificat d'association du fonds de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
|
276 |
|
Total participations |
|
|
|
345 |
13 |
332 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Mauritius Commercial Bank (Madagascar) |
24 000 |
10 % |
50 000 MGA |
66 |
|
66 |
|
Mauritius Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100000 MZN |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
24 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
18 299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées |
|
|
|
2 757 |
24 |
2 733 |
|
Total général |
|
|
|
3 102 |
37 |
3 065 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
||||||
|
(En K€.) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
1 053 |
45 065 |
26 |
62 409 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
292 |
|
|
|
|
Société Générale |
90 212 |
418 742 |
|
380 893 |
(*) 201 054 |
|
MCB Madagascar |
|
215 |
|
|
|
|
MCB Mozambique |
|
109 |
|
|
|
|
Auber Immobilier |
151 |
|
|
150 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
196 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2006 |
Résultat (bénéfice ou perte 2006) |
Dividendes encaissés par la BFC OI au cours de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-21 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
22 |
|
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 773 |
3 467 |
10 |
837 |
837 |
|
|
2 770 |
539 |
52 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
93 |
56 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
86 |
|
5- Certificat d'association du fond de garantie des dépôts |
|
|
|
276 |
276 |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
3 102 |
3 065 |
|
|
|
|
138 |
|
(En K€.) |
Début d'exercice |
Acquisition / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
4 448 |
637 |
|
|
5 085 |
|
Droits au bail |
485 |
|
|
|
485 |
|
Certificats d'association - Fonds de garantie des dépôts |
276 |
|
|
-276 |
|
|
Total valeur brute |
5 209 |
637 |
|
-276 |
5 570 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
3 896 |
508 |
|
|
4 404 |
|
Droits au bail |
90 |
54 |
|
|
144 |
|
Certificats d'association - Fonds de garantie des dépôts non amortissables |
|
|
|
|
|
|
Total amortissements |
3 986 |
562 |
|
|
4 548 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 223 |
75 |
|
-276 |
1 022 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
4 393 |
3 414 |
222 |
|
7 585 |
|
Créances rattachées |
4 |
|
|
31 |
35 |
|
Total |
4 397 |
3 414 |
222 |
31 |
7 620 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
459 |
1 442 |
74 |
|
1 827 |
|
Total |
459 |
1 442 |
74 |
|
1 827 |
|
Valeur nette comptable |
3 938 |
1 972 |
148 |
31 |
5 793 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|---|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
368 |
|
|
|
368 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 340 |
394 |
219 |
|
1 515 |
|
Immeubles hors exploitation |
8 214 |
924 |
171 |
|
8 967 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
21 219 |
2 831 |
159 |
|
23 891 |
|
Total |
31 531 |
4 149 |
549 |
|
35 131 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
399 |
73 |
11 |
|
461 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 996 |
425 |
58 |
|
2 363 |
|
Agencements, Installations, autres immobilisations corporelles |
13 479 |
2 109 |
144 |
|
15 444 |
|
Total |
15 874 |
2 607 |
213 |
|
18 268 |
|
Valeur nette comptable |
15 657 |
1 542 |
336 |
|
16 863 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
221 |
312 |
|
Débiteurs divers |
22 291 |
16 507 |
|
Total |
22 512 |
16 819 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
3112/06 |
|
Comptes d'encaissement |
1 613 |
396 |
|
Charges constatées d'avance |
477 |
489 |
|
Produits à recevoir |
5 438 |
4 447 |
|
Autres comptes de régularisation |
2 269 |
226 |
|
Total |
9 797 |
5 558 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
A vue |
A terme |
total |
A vue |
A terme |
total |
|
Comptes ordinaires |
154 794 |
|
154 794 |
120 226 |
|
120 226 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
287 395 |
287 395 |
|
135 682 |
135 682 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
154 794 |
287 395 |
442 189 |
120 226 |
135 682 |
255 908 |
|
Dettes rattachées |
711 |
1 805 |
2 516 |
536 |
1 085 |
1 621 |
|
Autres sommes dues |
13 554 |
|
13 554 |
14 807 |
|
14 807 |
|
Total |
169 059 |
289 200 |
458 259 |
135 569 |
136 767 |
272 336 |
|
|
458 259 |
|
||||
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
A vue |
A terme |
total |
A vue |
A terme |
total |
|
Opérations avec la clientèle |
568 041 |
160 778 |
728 819 |
552 465 |
139 908 |
692 373 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
119 064 |
25 408 |
144 472 |
113 621 |
25 856 |
139 477 |
|
Dettes rattachées |
2 824 |
807 |
3 631 |
2 234 |
844 |
3 078 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
446 000 |
|
446 000 |
436 454 |
|
436 454 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
133 303 |
133 303 |
|
111 753 |
111 753 |
|
Autres dettes diverses |
68 |
|
68 |
69 |
|
69 |
|
Dettes rattachées |
85 |
1 260 |
1 345 |
87 |
1 455 |
1 542 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
13 881 |
13 881 |
|
16 398 |
16 398 |
|
Bons de caisse |
|
7 539 |
7 539 |
|
12 823 |
12 823 |
|
Titres de créances négociables |
|
6 342 |
6 342 |
|
3 575 |
3 575 |
|
Total général |
568 041 |
174 659 |
742 700 |
552 465 |
156 306 |
708 771 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Personnel et comptes rattachés |
233 |
437 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 248 |
1 182 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
630 |
561 |
|
Autres dettes |
3 189 |
2 924 |
|
Total |
5 300 |
5 104 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Comptes d'encaissement |
2 859 |
1 130 |
|
Produits constatés d'avance |
246 |
199 |
|
Charges à payer |
16 089 |
12 227 |
|
Autres comptes de régularisation |
426 |
3 358 |
|
Total |
19 620 |
16 914 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Dotations |
Changement méthode comptable CRC 2007-01 |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
472 |
16 |
|
12 |
|
476 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
186 |
75 |
|
23 |
|
238 |
|
Autres |
86 |
1 842 |
210 |
79 |
|
2 059 |
|
Total |
744 |
1 933 |
210 |
114 |
|
2 773 |
|
(En K€.) |
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
15 |
-15 |
|
|
Total |
35 649 |
-15 |
35 634 |
Les taux moyens appliqués pour 2006 et 2007 sont respectivement de : 4,24 % et 5,45 %.
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€.) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
35 444 |
|
10 764 |
70 586 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
12 153 |
12 153 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
10 764 |
|
-10 764 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1ière application du CRC 2007-01 |
|
|
|
|
-210 |
|
|
-210 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
45 998 |
|
12 153 |
82 529 |
|
(En K€.) |
< 3 mois |
> 3 mois |
> 1 an |
> 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
30 612 |
70 000 |
|
2 399 |
103 011 |
|
Opérations avec la clientèle |
214 932 |
99 009 |
395 961 |
450 958 |
1 160 860 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
245 544 |
169 009 |
395 961 |
453 357 |
1 263 871 |
|
Total exercice précédent |
280 340 |
83 107 |
332 271 |
347 304 |
1 043 022 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
174 417 |
14 198 |
73 432 |
196 212 |
458 259 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
671 008 |
9 157 |
43 539 |
5 115 |
728 819 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
4 285 |
3 144 |
110 |
|
7 539 |
|
Titres de créances négociables |
6 167 |
|
|
175 |
6 342 |
|
Total exercice en cours |
855 877 |
26 499 |
117 081 |
201 502 |
1 200 959 |
|
Total exercice précédent |
774 976 |
31 270 |
61 205 |
113 656 |
981 107 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
1 384 |
8 257 |
791 |
7 056 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
3 943 |
|
2 391 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
45 281 |
|
34 638 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 134 |
|
1 568 |
|
Autres intérêts |
|
|
1 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
351 |
|
229 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
66 |
|
56 |
|
|
Instruments financiers : produits nets sur swaps de taux de couverture |
487 |
|
586 |
|
|
Total |
6 231 |
54 672 |
4 054 |
43 262 |
|
|
60 903 |
47 316 |
||
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
7 570 |
364 |
3 694 |
305 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
8 454 |
9 832 |
3 617 |
7 785 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Autres intérêts |
9 |
|
11 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
654 |
|
645 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 942 |
|
1 512 |
|
|
Charges sur engagements de financement reçus |
|
|
|
|
|
Total |
17 975 |
10 850 |
8 834 |
8 735 |
|
|
28 825 |
17 569 |
||
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
||
|---|---|---|---|---|
|
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
24 |
2 |
23 |
4 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
16 829 |
|
15 684 |
|
Opérations sur titres |
157 |
|
147 |
|
|
Opérations de change |
|
67 |
|
79 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
188 |
2 479 |
109 |
2 016 |
|
Prestations de services financiers |
|
5 208 |
|
4 624 |
|
Total |
369 |
24 585 |
279 |
22 407 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
|
|
Gains sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations de change |
229 |
351 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
298 |
765 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-69 |
-414 |
|
Total |
229 |
351 |
|
(En K€.) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
48 862 |
10 464 |
1 577 |
60 903 |
|
Intérêts et charges assimilés |
17 654 |
2 949 |
8 222 |
28 825 |
|
Commissions (produits) |
17 740 |
5 864 |
981 |
24 585 |
|
Commissions (charges) |
330 |
4 |
35 |
369 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
172 |
5 |
52 |
229 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5 782 |
1 572 |
86 |
7 440 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
2 710 |
716 |
81 |
3 507 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Prestations informatiques |
1 342 |
1 409 |
|
Récupération de frais |
265 |
273 |
|
Produits télématiques |
603 |
521 |
|
Produits d'assurance perçus |
2 339 |
1 035 |
|
Revenus des immeubles |
378 |
401 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
1 403 |
784 |
|
Affacturage |
271 |
1 063 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
839 |
569 |
|
|
7 440 |
6 055 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Charges sur prestations monétiques |
2 082 |
1 920 |
|
Charges sur opérations E.I.C |
219 |
275 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
1 206 |
830 |
|
|
3 507 |
3 025 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Frais de personnel |
22 746 |
22 632 |
|
Salaires & traitements |
14 086 |
13 884 |
|
Charges de retraite |
1 257 |
1 719 |
|
Charges sociales |
4 836 |
4 765 |
|
Intéressement des salariés |
560 |
494 |
|
Participation des salariés |
1 285 |
1 063 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
669 |
613 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
75 |
187 |
|
Reprises de provision sur charges de personnel |
-22 |
-93 |
|
Autres frais |
13 481 |
12 725 |
|
Impôts, taxes |
1 021 |
818 |
|
Services extérieurs |
12 460 |
11 907 |
|
Total |
36 227 |
35 357 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
3 252 |
3 321 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
506 |
419 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
623 |
603 |
|
Autres dotations aux provisions |
1 787 |
352 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles ou utilisées (principal) |
-7 840 |
-4 123 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles ou utilisées) |
-210 |
-312 |
|
Reprises de provisions pour risques disponibles ou utilisées |
-91 |
-561 |
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
22 |
185 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
5 543 |
103 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-46 |
-658 |
|
Autres dotations aux provisions |
|
|
|
Autres reprises de provisions |
|
|
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
-6 |
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
|
260 |
|
Coût net |
3 546 |
-417 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
|
|
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
40 |
21 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-4 |
-1 |
|
Plus values sur cessions d'immobilisations |
44 |
22 |
|
Immobilisations financières |
-21 |
7 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations. / immobilisations financières |
-21 |
|
|
Plus values sur cessions d'immobilisations financières |
|
7 |
|
Reprises dépréciations. / immobilisations financières |
|
|
|
Total |
19 |
28 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
5 773 |
4 795 |
|
Impôts Mayotte |
1 631 |
1 136 |
|
Impôts / rachat immeuble crédit bail |
|
647 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
7 404 |
6 578 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Sur résultat courant |
7 404 |
6 578 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
7 404 |
6 578 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Impôts différés Actif (taux : 34,43 %) |
1 623 |
1 481 |
|
Charges à payer non déductibles |
346 |
533 |
|
Provisions non déductibles |
1 027 |
795 |
|
Autres provisions non déductibles |
250 |
153 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
1 623 |
1 481 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
3 346 |
2 331 |
|
En faveur de la clientèle |
76 659 |
102 823 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
9 340 |
12 620 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
64 686 |
87 556 |
|
Acceptations à payer |
2 633 |
2 647 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit : |
26 910 |
22 974 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
|
888 |
|
Acceptations à payer |
|
|
|
Autres garanties |
26 910 |
22 086 |
|
D'ordre de la clientèle |
161 685 |
136 602 |
|
Cautions |
105 997 |
91 507 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
9 608 |
9 799 |
|
Autres garanties |
46 080 |
35 296 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
411 383 |
357 614 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
310 746 |
293 478 |
|
(En milliers d'euros.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) L'information ne peut être communiquée, car il n'y a qu'un seul dirigeant. |
||
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Dividendes |
|
|
|
Report à nouveau |
12 153 |
10 764 |
|
Total |
12 153 |
10 764 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
6 738 |
5 547 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
7 373 |
7 885 |
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
4 216 |
5 280 |
|
Sous-total |
18 327 |
18 712 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
7 428 |
7 736 |
|
Total |
25 755 |
26 448 |
|
(En K€.) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
encours des prêts |
655 |
679 |
|
(En K€.) |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2007 |
|
Plan d'épargne logement (PEL) |
|
|
|
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
26 |
1 |
|
27 |
|
Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans |
|
|
|
|
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
64 |
49 |
|
113 |
|
Sous-total |
90 |
50 |
|
140 |
|
Comptes épargne logement (CEL) |
120 |
20 |
|
140 |
|
Total |
210 |
70 |
|
280 |
L'Assemblée Générale approuve l'affectation et la répartition du bénéfice de l'exercice telles qu'elles lui sont proposées par le Conseil d'Administration, à savoir :
|
Bénéfice 2007 |
12 153 270 € |
|
Report à nouveau antérieur |
46 208 620 € |
|
1ère application du CRC 2007-01 |
210 000 € |
|
|
—————— |
|
Total disponible |
58 151 890 € |
|
Dividende |
0 € |
|
Report à nouveau |
58 151 890 € |
|
|
—————— |
|
Total égal au disponible |
58 151 890 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net |
Avoir fiscal |
Total |
|
2004 Actions |
4,9 |
|
|
|
2005 Pas de distribution |
|
|
|
|
2006 Pas de distribution |
|
|
|
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note de l'annexe sur les principes comptables concernant :
2. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements de méthodes comptables
Comme mentionné dans la note de l'annexe sur les principes comptables, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2007. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation.
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note de l'annexe sur les principes comptables, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. – III.Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Neuilly-sur-Seine, le 18 mars 2008
Les Commissaires aux Comptes
|
C2A |
Ernst & Young et Autres |
|
Pierre Boursier |
Bernard Heller |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 60 Rue Alexis de Villeneuve - 97466 St-Denis, Ile de la Réunion.
| 20 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°22 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
25 495 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
103 011 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 160 860 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
331 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 734 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
5 793 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 023 |
|
Immobilisations corporelles |
16 863 |
|
Autres actifs |
22 512 |
|
Comptes de régularisation |
9 796 |
|
Total de l’actif |
1 348 594 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
458 259 |
|
Opérations avec la clientèle |
728 819 |
|
Dettes représentées par un titre |
13 881 |
|
Autres passifs |
5 300 |
|
Comptes de régularisation |
19 620 |
|
Provisions pour risques et charges |
2 773 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 778 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
82 530 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
45 999 |
|
Résultat de l'exercice |
12 153 |
|
Total du passif |
1 348 594 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
80 004 |
|
Engagements de garantie |
188 595 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
411 383 |
|
Engagements de garantie |
310 747 |
| 28 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 898 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
110 098 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 090 280 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
331 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
5 439 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 072 |
|
Immobilisations corporelles |
16 375 |
|
Autres actifs |
19 759 |
|
Comptes de régularisation |
8 364 |
|
Total de l’actif |
1 277 546 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
413 132 |
|
Opérations avec la clientèle |
684 232 |
|
Dettes représentées par un titre |
36 746 |
|
Autres passifs |
4 400 |
|
Comptes de régularisation |
28 688 |
|
Provisions pour risques et charges |
832 |
|
Dettes subordonnées |
35 651 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 587 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
46 209 |
|
Total du passif |
1 277 546 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
116 079 |
|
Engagements de garantie |
175 239 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
392 236 |
|
Engagements de garantie |
303 188 |
| 6 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
22 875 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
105 793 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 027 138 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
52 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 757 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
5 458 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 282 |
|
Immobilisations corporelles |
15 648 |
|
Autres actifs |
17 838 |
|
Comptes de régularisation |
8 930 |
|
Total de l’actif |
1 207 947 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
396 028 |
|
Opérations avec la clientèle |
656 882 |
|
Dettes représentées par un titre |
21 484 |
|
Autres passifs |
5 119 |
|
Comptes de régularisation |
18 185 |
|
Provisions pour risques et charges |
739 |
|
Dettes subordonnées |
35 645 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 587 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
46 209 |
|
Total du passif |
1 207 947 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
109 708 |
|
Engagements de garantie |
156 138 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
334 195 |
|
Engagements de garantie |
290 657 |
| 15 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE « OCEAN INDIEN »
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis.
330 176 740 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
24 191 |
19 557 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
87 449 |
82 570 |
|
Opérations avec la clientèle |
955 573 |
768 461 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
178 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
46 |
53 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
2 754 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat (1) |
3 938 |
28 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 224 |
1 016 |
|
Immobilisations corporelles |
15 656 |
14 055 |
|
Autres actifs |
16 819 |
13 680 |
|
Comptes de régularisation |
5 558 |
4 446 |
|
Total de l'actif |
1 113 384 |
906 800 |
|
Passif |
Exercice N |
Exercice N-1 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
272 336 |
139 125 |
|
Opérations avec la clientèle |
692 374 |
607 774 |
|
Dettes représentées par un titre |
16 398 |
45 799 |
|
Autres passifs |
5 104 |
3 290 |
|
Comptes de régularisation |
16 914 |
11 211 |
|
Provisions pour risques et charges |
745 |
860 |
|
Dettes subordonnées |
35 649 |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 586 |
59 822 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
35 444 |
26 653 |
|
Résultat de l'exercice |
10 764 |
8 791 |
|
Total du passif |
1 113 384 |
906 800 |
|
Hors-bilan |
Exercice N |
Exercice N -1 |
|
Engagements de financement |
105 154 |
75 670 |
|
Engagements de garantie |
159 577 |
99 020 |
|
Engagements de financement |
357 614 |
257 605 |
|
Engagements de garantie |
293 478 |
152 111 |
|
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
47 316 |
39 483 |
|
Intérêts et charges assimilés |
17 569 |
11 898 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
517 |
1 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
458 |
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
103 |
146 |
|
Commissions (produits) |
22 407 |
20 493 |
|
Commissions (charges) |
279 |
153 |
|
Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
351 |
974 |
|
Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de placements et assimilés |
1 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 056 |
3 959 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
3 025 |
2 668 |
|
Produit net bancaire |
55 420 |
50 336 |
|
Charges générales d'exploitation |
35 357 |
34 293 |
|
Dotations aux amortissements, aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
3 166 |
2 799 |
|
Résultat brut d'exploitation |
16 897 |
13 244 |
|
Coût du risque (+/-) |
418 |
-291 |
|
Résultat d'exploitation |
17 315 |
12 953 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
28 |
-5 |
|
Résultat courant avant impôt |
17 343 |
12 948 |
|
Impôts sur les bénéfices |
6 579 |
4 157 |
|
Résultat net |
10 764 |
8 791 |
Les comptes de la Banque Française Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04, 2000-03 et 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une dépréciation.
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’ordre liés à l’acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations. (Application du règlement CRC 2004-06)
En application du règlement CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI calcule les amortissements selon la méthode simplifiée depuis le 1er janvier 2005.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
— logiciels amortis sur une durée de un an à trois ans ;
— droits au bail des nouvelles agences, amortis sur une durée de 9 ans.
Les certificats d’association du Fonds de garantie des dépôts, enregistrés dans les immobilisations incorporelles, ne sont pas amortis.
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement :
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
La BFCOI n'a pas constitué de provisions pour grosses réparations, pour les dépenses de remplacements dites de 1ère catégorie. En ce qui concerne les dépenses de gros entretien, dites de 2ème catégorie, aucune provision pour grosses réparations n'a été constituée du fait de leur caractère non significatif.
Créances douteuses
La BFCOI applique depuis le 1er janvier 2003 les dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une dépréciation de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel. Ces dépréciations sont comptabilisées client par client.
Les intérêts douteux sont dépréciés à 100 %
Sont définies comme créances douteuses, les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ou impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement), ou encore présentant un caractère contentieux.
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Actualisation des flux de recouvrement prévisionnels des créances douteuses
La BFCOI applique depuis le 1er janvier 2005 les dispositions des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, relatifs au traitement comptable du risque de crédit.
Au titre de l’exercice 2006, l’application de ces règlements s’est traduite par une reprise nette liée aux dépréciations de 508 K€ enregistrée en coût net du risque.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux .
Les intérêts sur douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2006, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
— clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ;
— clients sensibles : côtés 5 (sain mais sensible) ou 6 (risque non acceptable) ;
— clients en défaut : 7 (douteux perte partielle quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire ou amiables) ou 8B (créances définitivement compromises).
Dépréciation de 5 % sur clients cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une dépréciation de 5 % sur les encours des clients côtés sensibles. Elle s’èlève à 1 429 K€ au 31 décembre 2006.
Provisions
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
En application du règlement 90.02 du CRBF, la BFCOI enregistre un « Fonds pour risques bancaires généraux ».
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank Ltd et de la Société Générale.
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs euros telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 4,77 % s’élèvent à 1 520 K€. Ils sont couverts à 100 % au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance : le montant des primes versées en 2006 s’élève à 114 K€.
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2006 s’élève à 171 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 4,10 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0,8 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 697 K€, couvert à hauteur de 230 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2006. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
— taux d’actualisation de 4,83 % ;
— taux d’inflation de 2,25 % ;
— taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 0,8 % ;
— rendement estimé des actifs à long terme de 5,4 %.
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 896 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFC OI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 4,87 % et une progression des frais médicaux (nette d’inflation) de 2,23 %.
En 1989, la BFCOI a contracté un crédit-bail sur un immeuble sis rue Alexis de Villeneuve à Saint-Denis de la Réunion d'une valeur de 5 409 412 €.
Le montant des redevances en capital payées au 31 décembre 2006 au titre du seul exercice 2006 s’élève à 96 551 €.
Le montant cumulé des redevances payées au 31 décembre 2006 s’élève à 5 409 412 €.
La BFCOI a levé l’option d’achat à l’expiration du contrat au 31 octobre 2006 pour une valeur de 0,15 €.
La fraction des loyers versés correspondant à la différence entre la valeur résiduelle théorique de l’immeuble (prix d’acquisition moins les amortissements que la BFCOI aurait pratiqués en tant que propriétaire) et le prix de cession est réintégré dans les bénéfices de l’exercice pour un montant de 1 880 K€.
Le montant de l’impôt supporté de ce fait est de 647 K€.
Afin de réduire l’exposition au risque de taux, la BFCOI met en place depuis 2005 :
— en couverture de certains passifs, des contrats de swaps receveurs taux fixes/payeurs taux variables ; l'encours global au 31 décembre 2006 est de 60 M€.
La juste valeur de ces swaps s’élève à -270 K€ au 31 décembre 2006 contre + 1 804 K€ au 31 décembre 2005 ;
— en couverture de certains actifs, des contrats de swaps payeurs taux fixes/receveurs taux variables ; l’encours global au 31 décembre 2006 est de 103,7 M€.
La juste valeur de ces swaps s’élève à + 1 879 K€ au 31 décembre 2006 contre + 144 K€ au 31 décembre 2005.
Les comptes de la BFCOI sont :
— intégrés selon la méthode d'intégration globale dans les comptes consolidés de la Société Générale ;
— mis en équivalence dans les comptes consolidés de la Mauritius Commercial Bank (MCB).
Le montant de l’encours des prèts à durée indéterminée accordés par la BFCOI s’élève au 31 décembre 2006 à 2 316 K€. Le bénéficiaire est le Crédit Logement.
|
(En K€) (Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
13 099 |
|
13 099 |
12 768 |
|
12 768 |
|
Comptes et prêts à terme |
3 858 |
68 880 |
72 738 |
3 150 |
65 571 |
68 721 |
|
Sous-total |
16 957 |
68 880 |
85 837 |
15 918 |
65 571 |
81 489 |
|
Créances rattachées |
|
1 612 |
1 612 |
39 |
1 042 |
1 081 |
|
Total |
16 957 |
70 492 |
87 449 |
15 957 |
66 613 |
82 570 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Créances commerciales |
17 930 |
17 260 |
|
Crédits à la clientèle |
828 100 |
652 881 |
|
Valeurs non imputées |
20 116 |
14 031 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
67 966 |
62 757 |
|
Créances rattachées |
4 775 |
3 493 |
|
Créances douteuses |
55 422 |
57 920 |
|
Total brut |
994 309 |
808 342 |
|
Dépréciations |
38 736 |
39 881 |
|
Total net |
955 573 |
768 461 |
|
(En K€) |
Particuliers |
Grandes entreprises |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
13 939 |
32 166 |
9 187 |
|
130 |
55 422 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
1 433 |
4 397 |
267 |
|
|
6 097 |
|
Créances compromises |
12 506 |
27 769 |
8 920 |
|
130 |
49 325 |
|
Dépréciations sur créances douteuses |
9 370 |
22 355 |
6 901 |
|
110 |
38 736 |
|
Dépréciations/créances douteuses - principal |
255 |
|
|
|
|
255 |
|
Dépréciations /créances douteuses compromises - principal |
6 833 |
17 394 |
4 794 |
|
28 |
29 049 |
|
Dépréciations /créances douteuses - intérèts |
2 282 |
3 532 |
2 107 |
|
82 |
8 003 |
|
Dépréciations forfaitaires sur créances douteuses |
|
1 429 |
|
|
|
1 429 |
|
Total net exercice en cours |
4 569 |
9 811 |
2 286 |
|
20 |
16 686 |
|
Total net exercice précédent |
5 136 |
10 251 |
2 505 |
|
147 |
18 039 |
|
(En K€) |
Solde debut période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde fin période |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
39 881 |
4 050 |
|
4 711 |
484 |
38 736 |
|
En principal |
31 244 |
3 924 |
|
4 332 |
103 |
30 733 |
|
En intérêts |
8 637 |
126 |
|
379 |
381 |
8 003 |
|
Sur portefeuille titres de participation |
16 |
|
|
|
|
16 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
79 |
|
|
13 |
|
66 |
|
|
39 976 |
4 050 |
|
4 724 |
484 |
38 818 |
|
(En K€) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables |
Plus- values |
||||
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Actions |
|
|
242 |
257 |
|
|
242 |
257 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
66 |
79 |
|
|
66 |
79 |
0 |
|
Total actions et autres titres à revenu variable |
|
|
176 |
178 |
|
|
176 |
178 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
|
|
Nombre de titres détenus |
Part dans le capital |
Nominal des titres |
Valeur brute (K€) |
Dépréciation (K€) |
Valeur nette comptable (K€) |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit logement |
161 |
NS |
15,25 EUR |
3 |
|
3 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
300 |
1,67 % |
152,45 EUR |
46 |
13 |
33 |
|
SEM |
75 |
NS |
125 EUR |
9 |
|
9 |
|
Swift |
3 |
NS |
5 000 BEF |
1 |
|
1 |
|
Total participations |
|
|
|
59 |
13 |
46 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Union Commercial Bank (Madagascar) |
60 000 |
10 % |
10 000 FMG |
66 |
|
66 |
|
Union Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100 000 MZM |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 EUR |
24 |
3 |
21 |
|
SCI Mayotte 2001 |
18299 |
99 % |
100 EUR |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées |
|
|
|
2 757 |
3 |
2 754 |
|
Total général |
|
|
|
2 816 |
16 |
2 800 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
||||||
|
(En K€) |
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
1 407 |
40 695 |
391 |
33 390 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
2 506 |
44 |
|
|
|
Société Générale |
70 157 |
234 830 |
|
177 124 |
(*) 163 688 |
|
UCB Madagascar |
|
122 |
191 |
|
|
|
UCB Mozambique |
|
73 |
|
|
|
|
Auber Immobilier |
152 |
|
|
150 |
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
105 |
|
|
|
|
(*) Swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|||||
|
Filiales et participations (en milliers d'euros) |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenu (en %) |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la BFCOI et non encore remboursé |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2005 |
Résultat (béné-fice ou perte 2005) |
Dividendes encaissés par la BFCOI au cours de l'exercice |
|
|
Brute |
Nette |
|||||||||
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-21 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
22 |
|
|
2- Participations détenues entre 10 % et 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
3 773 |
3 467 |
10 |
837 |
837 |
|
|
2 770 |
539 |
25 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'exède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
83 |
67 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
72 |
|
Total |
|
|
|
2 816 |
2 800 |
|
|
|
|
97 |
|
(En K€) |
Début d'exercice |
Acqui-sitions / dotations |
Cessions / reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
3 771 |
677 |
|
|
4 448 |
|
Droits au bail |
485 |
|
|
|
485 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
276 |
|
|
|
276 |
|
Total valeur brute |
4 532 |
677 |
|
|
5 209 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
3 480 |
416 |
|
|
3 896 |
|
Droits au bail |
36 |
54 |
|
|
90 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
Non amortissables |
|
|
|
|
|
Total amortissements |
3 516 |
470 |
|
|
3 986 |
|
Dotations aux dépréciations sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
1 016 |
207 |
|
|
1 223 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
28 |
4 365 |
|
|
4 393 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
4 |
4 |
|
Total |
28 |
4 365 |
|
4 |
4 397 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées |
|
459 |
|
|
459 |
|
Total |
|
459 |
|
|
459 |
|
Valeur nette comptable |
28 |
3 906 |
|
4 |
3 938 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Autres variations |
Fin exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
301 |
67 |
|
|
368 |
|
Immeubles hors exploitation |
390 |
|
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
997 |
343 |
|
|
1 340 |
|
Immeubles hors exploitation |
7 419 |
795 |
|
|
8 214 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
18 374 |
3 100 |
255 |
|
21 219 |
|
Total |
27 481 |
4 305 |
255 |
|
31 531 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
341 |
58 |
|
|
399 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 632 |
364 |
|
|
1 996 |
|
Agencements, installations, autres immobilisations corporelles |
11 453 |
2 274 |
248 |
|
13 479 |
|
Total |
13 426 |
2 696 |
248 |
|
15 874 |
|
Valeur nette comptable |
14 055 |
1 609 |
7 |
|
15 657 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
312 |
345 |
|
Débiteurs divers |
16 507 |
13 335 |
|
Total |
16 819 |
13 680 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
3112/2005 |
|
Comptes d'encaissement |
396 |
421 |
|
Charges constatées d'avance |
489 |
437 |
|
Produits à recevoir |
4 447 |
3 237 |
|
Autres comptes de régularisation |
226 |
351 |
|
Total |
5 558 |
4 446 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Comptes ordinaires |
120 226 |
|
120 226 |
33 105 |
|
33 105 |
|
Comptes et emprunts à terme |
|
135 682 |
135 682 |
|
95 645 |
95 645 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
120 226 |
135 682 |
255 908 |
33 105 |
95 645 |
128 750 |
|
Dettes rattachées |
536 |
1 085 |
1 621 |
186 |
588 |
774 |
|
Autres sommes dues |
14 807 |
|
14 807 |
9 601 |
|
9 601 |
|
Total |
135 569 |
136 767 |
272 336 |
42 892 |
96 233 |
139 125 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||||
|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total |
|
|
Opérations avec la clientèle |
552 465 |
139 908 |
692 373 |
487 357 |
120 417 |
607 774 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
113 621 |
25 856 |
139 477 |
108 195 |
29 977 |
138 172 |
|
Dettes rattachées |
2 234 |
844 |
3 078 |
2 110 |
1 039 |
3 149 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
436 454 |
|
436 454 |
376 910 |
|
376 910 |
|
Comptes créditeurs à terme |
|
111 753 |
111 753 |
|
88 507 |
88 507 |
|
Autres dettes diverses |
69 |
|
69 |
70 |
|
70 |
|
Dettes rattachées |
87 |
1 455 |
1 542 |
72 |
894 |
966 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
16 398 |
16 398 |
|
45 798 |
45 798 |
|
Bons de caisse |
|
12 823 |
12 823 |
|
13 336 |
13 336 |
|
Titres de créances négociables |
|
3 575 |
3 575 |
|
32 462 |
32 462 |
|
Total général |
552 465 |
156 306 |
708 771 |
487 357 |
166 215 |
653 572 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Personnel et comptes rattachés |
437 |
379 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
1 182 |
793 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
561 |
464 |
|
Autres dettes |
2 924 |
1 654 |
|
Total |
5 104 |
3 290 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Comptes d'encaissement |
1 130 |
1 076 |
|
Produits constatés d'avance |
199 |
276 |
|
Charges à payer |
12 227 |
8 919 |
|
Autres comptes de régularisation |
3 358 |
940 |
|
Total |
16 914 |
11 211 |
|
(En K€) |
Début exercice |
Dotations |
Reprises disponibles |
Reprises utilisées |
Fin exercice |
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
578 |
277 |
366 |
17 |
472 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
92 |
187 |
93 |
|
186 |
|
Autres |
190 |
74 |
10 |
168 |
86 |
|
Total |
860 |
538 |
469 |
185 |
744 |
|
(En K€) |
Début d'exercice |
Variations |
Fin d'exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
7 |
8 |
15 |
|
Total |
35 641 |
8 |
35 649 |
Les taux moyens appliqués pour 2005 et 2006 sont respectivements de : 3,44 % et 4,24 %
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 € |
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
|
333 336 |
|
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
|
|
Autres réserves |
4 123 |
4 123 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
(En K€) |
Capital |
Certificats d'investissement |
Primes |
Réserves |
Report à nouveau |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
26 653 |
|
8 790 |
59 821 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
10 764 |
10 764 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
8 790 |
|
-8 790 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1ière application du CRC 2002-03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
35 443 |
|
10 764 |
70 585 |
|
(En K€) |
< 3 mois |
>3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
85 133 |
|
|
2 316 |
87 449 |
|
Opérations avec la clientèle |
195 207 |
83 107 |
332 271 |
344 988 |
955 573 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
280 340 |
83 107 |
332 271 |
347 304 |
1 043 022 |
|
Total exercice précédent |
257 279 |
67 647 |
267 460 |
258 645 |
851 031 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
137 534 |
6 715 |
31 764 |
96 323 |
272 336 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
626 500 |
19 476 |
29 064 |
17 333 |
692 373 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
7 536 |
4 910 |
377 |
|
12 823 |
|
Titres de créances négociables |
3 406 |
169 |
|
|
3 575 |
|
Total exercice en cours |
774 976 |
31 270 |
61 205 |
113 656 |
981 107 |
|
Total exercice precedent |
615 240 |
38 681 |
32 962 |
105 814 |
792 697 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Etablis-sements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
791 |
7 056 |
428 |
5 154 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
2 391 |
|
2 807 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
34 638 |
|
28 112 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 568 |
|
1 679 |
|
Autres intérêts |
1 |
|
15 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
229 |
|
186 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
56 |
|
36 |
|
|
Instruments financiers : produits nets sur swaps de taux de couverture |
586 |
|
1 066 |
|
|
Total |
4 054 |
43 262 |
4 538 |
34 945 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Etablis-sements de crédit |
Clientèle |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
3 694 |
305 |
1 084 |
273 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
3 617 |
7 785 |
1 802 |
6 859 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Autres intérêts |
11 |
|
|
10 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
645 |
|
567 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 512 |
|
1 226 |
|
|
Charges sur engagements de financement reçus |
|
|
77 |
|
|
Total |
8 834 |
8 735 |
4 189 |
7 709 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
23 |
4 |
30 |
12 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
15 684 |
|
14 759 |
|
Opérations sur titres |
147 |
|
123 |
|
|
Opérations de change |
|
79 |
|
66 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
109 |
2 016 |
|
1 663 |
|
Prestations de services financiers |
|
4 624 |
|
3 992 |
|
Total |
279 |
22 407 |
153 |
20 492 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
|
376 |
|
Gains sur titres de transaction |
|
376 |
|
Opérations de change |
351 |
597 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
765 |
682 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-414 |
-85 |
|
Total |
351 |
973 |
|
(En K€) |
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
36 853 |
9 221 |
1 242 |
47 316 |
|
Intérêts et charges assimilés |
11 302 |
3 162 |
3 105 |
17 569 |
|
Commissions (produits) |
15 962 |
5 640 |
805 |
22 407 |
|
Commissions (charges) |
239 |
6 |
34 |
279 |
|
Gains/pertes sur op. des portefeuilles de négociation |
302 |
5 |
44 |
351 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5 339 |
659 |
58 |
6 056 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
2 224 |
705 |
96 |
3 025 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Prestations informatiques |
1 409 |
1 414 |
|
Récupération de frais |
273 |
283 |
|
Produits télématiques |
521 |
538 |
|
Produits d'assurance perçus |
1 035 |
510 |
|
Revenus des immeubles |
401 |
345 |
|
Quote part de bénéfice assurance |
784 |
298 |
|
Affacturage (commissions d'apport et d'encours/indemnité de rupture de contrat) |
1 063 |
54 |
|
Autres produits divers d'exploitation |
569 |
517 |
|
|
6 055 |
3 959 |
|
(En K€) |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Charges sur prestations monétiques |
1 920 |
1 549 |
|
Charges sur opérations EIC |
275 |
580 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
830 |
538 |
|
|
3 025 |
2 667 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Frais de personnel |
22 632 |
21 533 |
|
Salaires & traitements |
13 884 |
13 783 |
|
Charges de retraite |
1 719 |
1 610 |
|
Charges sociales |
4 765 |
4 677 |
|
Intéressement des salariés |
494 |
338 |
|
Participation des salariés |
1 063 |
530 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
613 |
661 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
187 |
82 |
|
Reprises de provision sur charges de personnel |
-93 |
-148 |
|
Autres frais |
12 725 |
12 760 |
|
Impôts, taxes |
818 |
812 |
|
Services extérieurs |
11 907 |
11 948 |
|
Total |
35 357 |
34 293 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (principal) |
3 321 |
3 691 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
419 |
3 368 |
|
Dotations aux dépréciations sur encours à surveiller |
603 |
311 |
|
Autres dotations aux provisions |
352 |
180 |
|
Reprises de dépréciations sur créances douteuses devenues disponibles et utilisées (principal) |
-4 123 |
-4 787 |
|
Reprises de dépréciations sur encours à surveiller (disponibles et utilisées) |
-312 |
-675 |
|
Reprises de provisions pour risques disponibles et utilisées |
-561 |
-150 |
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions |
185 |
857 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des dépréciations |
103 |
854 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-658 |
-3 084 |
|
Autres dotations aux provisions |
|
62 |
|
Autres reprises de provisions |
|
-710 |
|
Dotations pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
|
|
Reprises pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
-6 |
|
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions |
260 |
374 |
|
Coût net |
-417 |
291 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
45 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
|
45 |
|
Reprise dépréciations sur immobilisation incorporelle |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
21 |
-50 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
-1 |
-58 |
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
22 |
8 |
|
Immobilisations financières |
7 |
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations financières |
7 |
|
|
Reprises dépréciations / immobilisations financières |
|
|
|
Total |
28 |
-5 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
4 795 |
3 036 |
|
Impôts Mayotte |
1 136 |
1 121 |
|
Impôts / rachat immeuble crédit-bail |
647 |
|
|
Total impôt exigible au taux normal |
6 578 |
4 157 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Sur résultat courant |
6 578 |
4 157 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
6 578 |
4 157 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Impôts différés actif (taux : 34,43 %) |
1 481 |
1 216 |
|
Charges à payer non déductibles |
533 |
313 |
|
Provisions non déductibles |
795 |
726 |
|
Autres provisions non déductibles |
153 |
177 |
|
Impôts différés Passif |
0 |
0 |
|
Total |
1 481 |
1 216 |
|
(En K€) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
2 331 |
818 |
|
En faveur de la clientèle |
102 823 |
74 851 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
12 620 |
10 958 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
87 556 |
60 623 |
|
Acceptations à payer |
2 647 |
3 270 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
22 974 |
21 976 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
888 |
3 431 |
|
Acceptations à payer |
|
1 412 |
|
Autres garanties |
22 086 |
17 133 |
|
D'ordre de la clientèle |
136 602 |
77 044 |
|
Cautions |
91 507 |
48 425 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
9 799 |
8 464 |
|
Autres garanties |
35 296 |
20 155 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
357 614 |
257 605 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit (*) |
293 478 |
152 111 |
|
(*) La hausse résulte du fort développement des prêts à l'habitat avec caution de Crédit Logement. |
||
|
(En milliers d'euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants (*) |
NC |
NC |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
(*) Il n'y a plus qu' 1 seul dirigeant au 31/12/2005 (contre 3 au 31/12/2004) : l'information ne peut être communiquée, car il n'y a u'un seul dirigeant. |
||
|
(En K€) |
31/12/2006 |
|
Dividendes |
|
|
Report à nouveau |
10 764 |
|
Total |
10 764 |
L’Assemblée Générale approuve l’affectation et la répartition du bénéfice de l’exercice telles qu’elles lui sont proposées par le Conseil d’Administration, et notamment la décision de ne pas distribuer de dividendes, afin de renforcer les fonds propres prudentiels et ainsi ne pas obérer le développement de la BFCOI : le total disponible (cf infra) sera donc intégralement affecté en Report à nouveau.
|
Bénéfice 2006 |
10 764 455,95 € |
|
Report à nouveau antérieur |
35 444 163,34 € |
|
Total disponible |
46 208 619,29 € |
|
Dividende |
0 € |
|
Report à nouveau |
46 208 619,29 € |
|
Total égal au disponible |
46 208 619,29 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l'Assemblée Générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice (euros) |
Montant net |
Avoir fiscal |
Total |
|
2003 Actions |
5,8 |
2,9/0,58 |
8,7/6,38 |
|
2004 Actions |
4,9 |
|
|
|
2005 Pas de distribution |
|
|
|
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la BFCOI, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans l’annexe, votre Société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédits, à l’appréciation des risques de non recouvrement, et à leur couverture par des dépréciations.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint-Paul et Neuilly-sur-Seine, le 9 mars 2007.
Les Commissaires aux Comptes :
|
C2A ; |
Ernst & Young et Autres : |
|
|
Bernard Heller. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 St-Denis, Ile de la Réunion ainsi qu’à notre agence de Paris au 8, rue Auber, 75008 Paris.
| 30 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
21 774 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
102 965 |
|
Opérations avec la clientèle |
979 480 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
55 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
4 375 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 199 |
|
Immobilisations corporelles |
15 763 |
|
Autres actifs |
18 352 |
|
Comptes de régularisation |
7 750 |
|
Total de l’actif |
1 154 643 |
|
|
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
347 790 |
|
Opérations avec la clientèle |
649 371 |
|
Dettes représentées par un titre |
21 085 |
|
Autres passifs |
5 593 |
|
Comptes de régularisation |
31 294 |
|
Provisions pour risques et charges |
766 |
|
Dettes subordonnées |
35 644 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 822 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
35 444 |
|
Total du passif |
1 154 643 |
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
92 810 |
|
Engagements de garantie |
145 810 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
369 782 |
|
Engagements de garantie |
319 151 |
| 19 février 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°22 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
24 191 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
87 449 |
|
Opérations avec la clientèle |
955 573 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
46 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
3 938 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 224 |
|
Immobilisations corporelles |
15 656 |
|
Autres actifs |
16 819 |
|
Comptes de régularisation |
5 558 |
|
Total de l’actif |
1 113 384 |
|
|
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
272 336 |
|
Opérations avec la clientèle |
692 374 |
|
Dettes représentées par un titre |
16 398 |
|
Autres passifs |
5 104 |
|
Comptes de régularisation |
27 678 |
|
Provisions pour risques et charges |
745 |
|
Dettes subordonnées |
35 649 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 822 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
35 444 |
|
Total du passif |
1 113 384 |
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
105 154 |
|
Engagements de garantie |
159 577 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
357 614 |
|
Engagements de garantie |
293 478 |
| 27 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
BANQUE FRANçAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
20 049 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
82 681 |
|
Opérations avec la clientèle |
894 548 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
176 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
46 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 780 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 263 |
|
Immobilisations corporelles |
14 576 |
|
Autres actifs |
15 139 |
|
Comptes de régularisation |
10 047 |
|
Total de l’actif |
1 044 059 |
|
|
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
254 052 |
|
Opérations avec la clientèle |
629 320 |
|
Dettes représentées par un titre |
36 218 |
|
Autres passifs |
4 684 |
|
Comptes de régularisation |
19 564 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 090 |
|
Dettes subordonnées |
36 031 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 822 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
35 444 |
|
Total du passif |
1 044 059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
106 410 |
|
Engagements de garantie |
129 486 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
372 166 |
|
Engagements de garantie |
254 119 |
| 25 septembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°115 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 60, rue Alexis de Villeneuve, 97466 Saint-Denis-de-la-Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
19 790 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
79 604 |
|
Opérations avec la clientèle |
830 745 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
178 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
46 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 337 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 130 |
|
Immobilisations corporelles |
14 801 |
|
Autres actifs |
13 458 |
|
Comptes de régularisation |
11 773 |
|
Total de l’actif |
976 616 |
|
|
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
218 119 |
|
Opérations avec la clientèle |
604 219 |
|
Dettes représentées par un titre |
32 596 |
|
Autres passifs |
3 993 |
|
Comptes de régularisation |
17 915 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 040 |
|
Dettes subordonnées |
35 634 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 822 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
35 444 |
|
Total du passif |
976 616 |
|
|
|
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
96 352 |
|
Engagements de garantie |
88 932 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
191 544 |
|
Engagements de garantie |
226 608 |
| 11 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
BANQUE FRANÇAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 8, rue Alexis de Villeneuve, 97400 Saint-Denis de la Réunion.
330 176 470 R.C.S. Saint-Denis.
|
Actif |
2005 |
2004 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
19 557 |
16 971 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
82 570 |
76 605 |
|
Opérations avec la clientèle |
768 461 |
616 611 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
178 |
46 897 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
53 |
53 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
2 754 |
|
Crédit bail et location avec option d'achat |
28 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 016 |
478 |
|
Immobilisations corporelles |
14 055 |
12 937 |
|
Autres actifs |
13 680 |
13 101 |
|
Comptes de régularisation |
4 446 |
7 939 |
|
Total de l'actif |
906 800 |
794 346 |
|
Passif |
2005 |
2004 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
401 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
139 125 |
65 837 |
|
Opérations avec la clientèle |
607 774 |
590 381 |
|
Dettes représentees par un titre |
45 799 |
26 017 |
|
Autres passifs |
3 290 |
6 282 |
|
Comptes de éegularisation |
11 211 |
9 246 |
|
Provisions pour risques et charges |
860 |
2 011 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 822 |
55 253 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
26 653 |
25 483 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
8 791 |
5 393 |
|
Total du passif |
906 800 |
794 346 |
|
Hors bilan |
2005 |
2004 |
|
Engagements de financement |
75 670 |
59 074 |
|
Engagements de garantie |
99 020 |
90 220 |
|
Engagements de financement |
257 605 |
250 490 |
|
Engagements de garantie |
152 111 |
24 804 |
|
Actif |
2005 |
2004 |
|
Intérêts et produits assimilés |
39 483 |
33 492 |
|
Intérêts et charges assimilées |
11 898 |
10 440 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
1 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
146 |
134 |
|
Commissions (produits) |
20 493 |
19 274 |
|
Commissions (charges) |
153 |
214 |
|
Gains, pertes sur opérationsdes portefeuilles de negociation (+/-) |
974 |
2 504 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 959 |
3 913 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
2 668 |
2 849 |
|
Produit net bancaire |
50 336 |
45 814 |
|
Charges générales d'exploitation |
34 293 |
34 449 |
|
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
2 799 |
2 317 |
|
Résultat brut d'exploitation |
13 244 |
9 047 |
|
Coût du risque (+/-) |
-291 |
-447 |
|
Résultat d'exploitation |
12 953 |
8 600 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés (+/-) |
-5 |
6 |
|
Résultat courant avant impôt |
12 948 |
8 605 |
|
Impôts sur les bénéfices |
4 157 |
3 213 |
|
Résultat net |
8 791 |
5 393 |
Les comptes de la Banque Francaise Commerciale Océan Indien ont été établis conformément aux dispositions du Règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire du 16 janvier 1991 modifié par les Règlements 99-04 et 2000-03 du Comité de la réglementation comptable, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France.
La présentation des comptes est conforme à l’instruction C.B. 2000-11.
Changements de méthodes comptables
1. – Risques de crédit
Conformément aux règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, relatifs au traitement comptable du risque de crédit, la BFCOI a, pour la première fois, procédé de manière rétrospective au calcul d’actualisation des flux de recouvrement prévisionnels de ses créances douteuses. Il en résulte une dépréciation supplémentaire de 2.589.000 €, qui a été imputée sur le « Report à nouveau » au 1er janvier 2005.
Au titre de l’exercice 2005, l’application de ces règlements s’est traduite par une dépréciation de 82 000 € , enregistrée en coût net du risque .
2. – Traitement comptable des actifs
2-1. – Définitions et évaluations des actifs
Dans le cadre du règlement CRC 04-06, la BFCOI a opté, à compter du 1er janvier 2005, pour l’intégration des droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte liés à l’acquisition, dans le coût d’entrée des actifs.
La BFCOI a appliqué la méthode simplifiée prospective : il n’y a donc pas eu de reconstitution historique des acquisitions antérieures figurant à l’actif du bilan d’ouverture (1er janvier 2005).
2-2. – Amortissements et dépréciation
En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la BFCOI a procédé à la décomposition de certaines immobilisations (actifs immobiliers exclusivement) d’une part en structure (composant principal) et d’autre part en composants, identifiés distinctement en tant qu’immobilisations amortissables sur une durée d’utilisation propre a chacun d’eux.
Pour la première mise en oeuvre de cette méthode des composants, la BFCOI a opté pour la modalité simplifiée, qui consiste à réallouer les valeurs nettes comptables pour reconstituer les composants de chaque actif.
Cette méthode, rétrospective au niveau de la reconstitution des composants, est prospective quant au calcul des amortissements : son application n’a donc pas eu d’impact sur les capitaux propres du bilan d’ouverture (1er janvier 2005).
Au titre de l’exercice 2005 , le montant de la dotation aux amortissements calculée par composants, est inférieur de 5,3 K€ à ce qu’il aurait été en applicant la méthode antérieure.
Titres de transaction et de placement
Titres de transaction
Ces titres figurent à l’actif du bilan au prix de marché. A la date d’arrêté, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement
La valeur d’inventaire de ces titres est leur prix de marché. En date d’arrêté, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’un provisionnement par ensemble homogène de titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres de participation
Ces titres sont enregistrés au prix d'achat. A la clôture de l'exercice, ils sont estimés en fonction de l'actif net, de la situation financière et des perspectives de rentabilité de l'entreprise. Les moins-values constatées valeur par valeur donnent lieu à la dotation d'une provision pour dépréciation.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur prix d'acquisition.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées par les coûts d'acquisition des :
Les certificats d’association du Fonds de garantie des dépôts, enregistrés dans les immobilisations incorporelles, ne sont pas amortis.
Immobilisations corporelles
Elles sont amorties suivant le mode linéaire, en fonction de leur durée estimée d'utilisation.
Tableau récapitulatif des modes et durées d’amortissement
|
Logiciels |
Linéaire / 1an à 3 ans |
|
Matériels |
Linéaire / 5 ans |
|
Matériels informatiques |
Linéaire / 3 ans |
|
Mobiliers |
Linéaire / 10 ans |
|
Aménagements |
Linéaire / 10 ans |
|
Automobiles |
Linéaire / 4 ans |
|
Immeubles |
|
|
Gros oeuvre |
Linéaire / 40 ans |
|
Façades et toiture |
Linéaire / 30 ans |
|
Second oeuvre |
Linéaire / 15 ans |
La BFCOI n'a pas constitué de provisions pour grosses réparations, pour les dépenses de remplacements dites de 1ère catégorie. En ce qui concerne les dépenses de gros entretien, dites de 2e catégorie, aucune provision pour grosses réparations n'a été constituée du fait de leur caractère non significatif.
Risques de crédit
Créances douteuses
La BFCOI applique depuis le 1er janvier 2003 les dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain font l'objet d'une provision de façon à couvrir la perte globale pouvant résulter de leur non-recouvrement total ou partiel. Ces provisions sont comptabilisées client par client.
Les intérêts douteux sont provisionnés à 100 %.
Sont définies comme créances douteuses, les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement ou impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière de crédits immobiliers aux acquéreurs de logement), ou encore présentant un caractère contentieux.
Lorsqu’elles présentent les caractéristiques énoncées ci-dessus, les créances (capital échu et capital restant dû + intérêts échus) sont extraites des postes d’origine et inscrites sous la rubrique « créances douteuses ».
La classification en créances douteuses d’un encours sur une personne physique ou morale déterminée entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne des rubriques d’encours sains vers les rubriques d’encours douteux, nonobstant toute considération liée aux garanties individuelles, sauf cas exceptionnels dûment justifiés.
Créances douteuses compromises
Lorsqu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis. Cette identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux .
Les intérêts sur douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
Créances restructurées
Le montant, au 31 décembre 2005, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d’origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture.
Segmentation des encours
Les cotations retenues par la BFCOI sont les suivantes :
Clients sains : côtés 1 (très bon), 2 (bon), 3 (assez bon) ou 4 (acceptable) ;
Clients sensibles : côtés 5 (risque acceptable) ou 6A (risque non acceptable) ;
Clients douteux (non performants) : côtés 6B (perte possible), 7 (perte quasi certaine), 8A (créances en recouvrement judiciaire) ou 8B (créances définitivement compromises).
Provision forfaitaire de 5 % sur clients cotés sensibles
La BFCOI comptabilise en diminution de l’actif une provision forfaitaire de 5 % sur les encours des clients côtés sensibles. Elle s’èlève à 1 138 K€ au 31 décembre 2005.
Provisions pour risques et charges
Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peut être fixé de façon précise .
Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine .
Mode de comptabilisation des commissions
La BFCOI comptabilise les commissions « flat ».
Dettes subordonnées
Il s'agit d'emprunts subordonnés à durée indéterminée souscrits auprès du groupe The Mauritius Commercial Bank LTD et de la Societe Generale.
Opérations en devises
Les emplois, réserves et engagements en devises figurant au bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la date d'arrêté du bilan.
La différence entre les résultats des conversions telle que définies ci-dessus et les contre-valeurs francs telles qu’elles ont été enregistrées aux dates d'entrée au bilan est portée au compte de résultat, sauf pour ce qui concerne la participation libellée en USD dans l’Union Commercial Bank (Mozambique) où elle est portée en compte de régularisation passif.
Engagements sociaux : retraite, indemnités de fin de carrière, plan médical
Les pensions de retraite dues au titre des divers régimes obligatoires pour le personnel de la Réunion et de Paris sont prises en charge par des organismes extérieurs spécialisés (CRIC, CRIS, ANEP, et CRPB-DOM). Les cotisations dues au titre d’un exercice sont comptabilisées dans le résultat de la période.
Indemnités de fin de carrière (IFC)
La BFCOI verse des indemnités de fin de carrière en fonction de l'ancienneté des salariés.
Les engagements correspondants, valorisés par un cabinet d’actuaire, selon la méthode des unités de crédit projetés et sur la base d’un taux d’actualisation de 5,45 % s’élèvent à 1 683 K€. Ils sont couverts à 100 % au travers d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance : le montant des primes versées en 2005 s’élève à 65 K€.
Médailles du travail
Le montant net des engagements de la BFCOI au 31 décembre 2005 s’élève à 92 K€, entièrement provisionné.
Ces engagements ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 4,42 % et d’un taux d’augmentation des salaires (hors inflation) de 0,8 %.
Régime de retraite de Mayotte
Concernant Mayotte, où est appliqué un régime spécifique, le montant des engagements relatifs aux pensions de retraite s’élève à 600 K€, couvert à hauteur de 291 K€ par un fonds doté auprès d’un assureur, le solde n’étant pas provisionné au 31 décembre 2005. Cet engagement a été valorisé sur la base des paramètres suivants :
Plan médical
Concernant le régime du plan médical (couverture des frais médicaux pour les retraités), l’engagement valorisé par un cabinet d’actuaire s’élève à 1 059 K€. Cet engagement, non provisionné par la BFCOI, a été calculé en retenant un taux d’actualisation de 5,70 % et une progression des frais médicaux (nette d’inflation) de 2 %.
Biens acquis en crédit-bail
En 1989, la BFCOI a contracté un crédit-bail sur un immeuble sis rue Alexis de Villeneuve à Saint-Denis de la Réunion d'une valeur de 5 409 412 €.
Le montant des redevances en capital payées au 31 décembre 2005 au titre du seul exercice 2005 s’élève à 96 551 €.
Le montant cumulé des redevances payées au 31 décembre 2005 s’élève à 5 312 861 €.
Si la banque avait été propriétaire de ce bien, le montant de la dotation d’amortissement au 31 décembre 2005 aurait été de 270 470 € (soit un amortissement cumulé de : 4 295 725 € au 31 décembre 2005).
Le montant des redevances restant à payer du 1er janvier 2006 jusqu’au 30 octobre 2006 s'élève à 96 551 €.
Le taux d'intérêt est indexé sur l’Euribor à 6 mois ; la valeur de rachat en fin de contrat est nulle.
Fiscalité différée
La BFCOI a constaté un impôt différé passif au titre de sa quote-part dans le résultat fiscal du GIE Vavin Tahiti Bail. Cette provision pour ID a été entièrement reprise au 31 décembre 2005, suite à la fin anticipée de cette opération (levée de l’option d’achat par le locataire).
Aucun impôt différé actif n’est constaté dans les comptes.
Juste valeur des instruments financiers dérivés
Afin de réduire l’exposition au risque de taux, la BFC a souscrit :
La juste valeur de ces swaps s’élève à + 1 804 K€ au 31 décembre 2005 ;
La juste valeur de ces swaps s’élève à + 144 K€ au 31 décembre 2005.
|
(Ces créances ne sont pas éligibles au refinancement de la BDF) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs (*) |
12 768 |
|
9 577 |
|
|
Comptes et prêts à terme (*) |
3 150 |
65 571 |
9 159 |
56 759 |
|
Sous-total |
15 918 |
65 571 |
18 736 |
56 759 |
|
Créances rattachées |
39 |
1 042 |
50 |
1 060 |
|
Total |
15 957 |
66 613 |
18 786 |
57 819 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Créances commerciales |
17 260 |
22 017 |
|
Crédits à la clientèle |
652 881 |
516 202 |
|
Valeurs non imputées |
14 031 |
9 541 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
62 757 |
44 649 |
|
Créances rattachées |
3 493 |
2 947 |
|
Créances douteuses |
57 920 |
61 044 |
|
Total brut |
808 342 |
656 400 |
|
Provisions |
39 881 |
39 789 |
|
Total net |
768 461 |
616 611 |
|
|
Parti- |
Grandes entre- |
PME/PMI |
Clientèle financière |
Autres |
Total |
|
Créances douteuses |
15 083 |
33 039 |
9 538 |
|
260 |
57 920 |
|
Créances douteuses et litigieuses |
1 792 |
2 448 |
289 |
|
109 |
4 638 |
|
Créances compromises |
13 291 |
30 591 |
9 249 |
|
151 |
53 282 |
|
Provisions créances douteuses |
9 947 |
22 788 |
7 033 |
|
113 |
39 881 |
|
Provisions créances douteuses - principal |
318 |
34 |
5 |
|
|
357 |
|
Provisions créances douteuses compromises - principal |
7 133 |
17 755 |
4 834 |
|
27 |
29 749 |
|
Provisions créances douteuses - intérèts |
2 496 |
3 861 |
2 194 |
|
86 |
8 637 |
|
Provisions forfaitaires sur créances douteuses |
|
1 138 |
|
|
|
1 138 |
|
Total net |
5 136 |
10 251 |
2 505 |
|
147 |
18 039 |
|
|
Solde début période |
Dotation |
Dotation par RAN |
Reprise / disponible |
Reprise / utilisée |
Solde |
|
Sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle : |
39 789 |
4 514 |
2 589 |
5 043 |
1 968 |
39 881 |
|
En principal |
30 115 |
4 002 |
2 589 |
4 608 |
854 |
31 244 |
|
En intérêts |
9 674 |
512 |
|
435 |
1 114 |
8 637 |
|
Sur portefeuille titres de participation |
16 |
|
|
|
|
16 |
|
Sur portefeuille titres de placement |
79 |
|
|
|
|
79 |
|
|
39 884 |
4 514 |
2 589 |
5 043 |
1 968 |
39 976 |
|
(K€.) |
Investissement |
Placement |
Transaction |
Valeurs nettes comptables total |
Plus values latentes 31/12/2005 |
||||
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
Actions (*) |
|
|
257 |
257 |
|
46719 |
257 |
46 976 |
0 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisions |
|
|
79 |
79 |
|
|
79 |
79 |
0 |
|
Total actions et autres titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
à revenu variable |
|
|
178 |
178 |
|
46 719 |
178 |
46 897 |
0 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
|||||||||
|
|
Nombre de tites détenus |
Part |
Nominal |
Valeur |
Provision (K€) |
Valeur nette comptable (K€) |
|
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit Logement |
161 |
NS |
15,25 € |
3 |
|
3 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Réunion développement |
300 |
1,67 % |
152,45 € |
46 |
13 |
33 |
|
SEM |
75 |
NS |
125 € |
9 |
|
9 |
|
Swift |
7 |
NS |
5 000 BEF |
8 |
|
8 |
|
Total participations |
|
|
|
66 |
13 |
53 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Union Commercial Bank (Madagascar) |
60 000 |
10 % |
10000 FMG |
66 |
|
66 |
|
Union Commercial Bank (Mozambique) |
125 200 |
10 % |
100000 MZM |
837 |
|
837 |
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
Auber Immobilier |
1485 |
99 % |
16 € |
24 |
3 |
21 |
|
SCI Mayotte 2001 |
18299 |
99 % |
100 € |
1 830 |
|
1 830 |
|
Total parts dans les entreprises liées |
|
|
|
2 757 |
3 |
2 754 |
|
Total général |
|
|
|
2 823 |
16 |
2 807 |
|
(**) L'ensemble de ces titres est non côté. |
||||||
|
|
Créances |
Dettes |
Engagements donnés |
Engagements reçus |
Instruments financiers |
|
The Mauritius Commercial Bank Maurice |
656 |
33 562 |
5 463 |
33 390 |
|
|
The Mauritius Commercial Bank Seychelles |
|
1 179 |
151 |
|
|
|
Société Générale |
24 642 |
140 897 |
|
(**) 159 567 |
68 456 (*) |
|
UCB Madagascar |
|
558 |
218 |
|
|
|
UCB Mozambique |
|
23 |
402 |
|
|
|
Auber Immobilier |
151 |
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
|
26 |
|
|
|
|
(*) swaps de taux d'intérêts (macro couverture) SG. |
|||||
|
Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote- part du capital détenu (en %) |
Valeur comp- |
Valeur comp- |
Prêts et avances consen- |
Montant des cautions et avals donnés |
PNB 2004 |
Résultat (béné- |
Divi- |
|
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute exède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales détenues à plus de 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI Mayotte 2001 |
1 830 |
-21 |
99 |
1 830 |
1 830 |
|
|
|
21 |
|
|
2- Participations détenues entre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UCB Mozambique |
4 476 |
4 367 |
10 |
837 |
837 |
|
|
3 442 |
1 651 |
75 |
|
B - Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'exède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
2- Filiales étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
3- Participations dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
90 |
74 |
|
|
- |
- |
|
|
4- Participations dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
66 |
66 |
|
|
- |
- |
65 |
|
Total |
|
|
|
2 823 |
2 807 |
|
|
|
|
140 |
|
|
Début |
Acqui- |
Cessions/ reprises |
Autres variations |
Fin d'exercice |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
3 390 |
490 |
109 |
|
3 771 |
|
Droits au bail |
|
485 |
|
|
485 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
276 |
|
|
|
276 |
|
Total valeur brute |
3 666 |
975 |
109 |
|
4 532 |
|
Amortissements/dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Logiciels |
3 188 |
401 |
109 |
|
3 480 |
|
Droits au bail |
|
36 |
|
|
36 |
|
Certificats d'association - fonds de garantie des dépôts |
non amortissables |
|
|
|
|
|
Total amortissements |
3 188 |
437 |
109 |
|
3 516 |
|
Dotations aux provisions sur immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Total dotations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
478 |
538 |
|
|
1 016 |
|
|
Début exercice |
acquisitions dotations |
Cessions |
Autres variations |
Fin |
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
301 |
|
|
|
301 |
|
Immeubles hors exploitation |
28 |
362 |
|
|
390 |
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
1 487 |
|
|
-490 |
997 |
|
Immeubles hors exploitation |
7 089 |
330 |
|
|
7 419 |
|
Agencements, Installations, autres imm. Corporelles |
16 784 |
2 848 |
1 258 |
|
18 374 |
|
Total |
25 689 |
3 540 |
1 258 |
-490 |
27 481 |
|
Amortissements/depreciations |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
Immeubles d'exploitation |
774 |
57 |
|
-490 |
341 |
|
Immeubles hors exploitation |
1 268 |
364 |
|
|
1 632 |
|
Agencements, Installations, autres imm. Corporelles |
10 710 |
1 942 |
1 199 |
|
11 453 |
|
Total |
12 752 |
2 363 |
1 199 |
-490 |
13 426 |
|
Valeur nette comptable |
12 937 |
1 177 |
59 |
|
14 055 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comptes de stocks et emplois divers |
345 |
347 |
|
Débiteurs divers |
13 335 |
12 754 |
|
Total |
13 680 |
13 101 |
|
|
31/12/2005 |
3112/04 |
|
Comptes d'encaissement |
421 |
3 416 |
|
Charges constatées d'avance |
437 |
436 |
|
Produits à recevoir |
3 237 |
3 594 |
|
Autres comptes de régularisation |
351 |
493 |
|
Total |
4 446 |
7 939 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
|
Comptes ordinaires |
33 105 |
|
22 083 |
|
|
Comptes et emprunts à terme |
|
95 645 |
|
37 042 |
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Sous-total |
33 105 |
95 645 |
22 083 |
37 042 |
|
Dettes rattachées |
186 |
588 |
109 |
411 |
|
Autres sommes dues |
9 601 |
|
6 192 |
|
|
Total |
42 892 |
96 233 |
28 384 |
37 453 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme |
|
|
Opérations avec la clientèle |
487 357 |
120 417 |
452 354 |
138 027 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
108 195 |
29 977 |
100 939 |
29 251 |
|
Dettes rattachées |
2 110 |
1 039 |
1 986 |
1 031 |
|
Comptes ordinaires de la clientèle |
376 910 |
|
349 307 |
|
|
Comptes créditeurs à terme |
|
88 507 |
|
106 887 |
|
Autres dettes diverses |
70 |
|
63 |
|
|
Dettes rattachées |
72 |
894 |
59 |
858 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
45 798 |
|
26 017 |
|
Bons de caisse |
|
13 336 |
|
14 949 |
|
Titres de créances négociables |
|
32 462 |
|
11 068 |
|
Total général |
487 357 |
166 215 |
452 354 |
164 044 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Personnel et comptes rattachés |
379 |
352 |
|
Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
793 |
816 |
|
Etat et autres collectivités publiques |
464 |
456 |
|
Autres dettes |
1 654 |
4 658 |
|
Total |
3 290 |
6 282 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Comptes d'encaissement |
1 076 |
2 259 |
|
Produits constatés d'avance |
276 |
194 |
|
Charges à payer |
8 919 |
6 620 |
|
Autres comptes de régularisation |
940 |
173 |
|
Total |
11 211 |
9 246 |
|
|
Début |
Dotations |
Reprises |
Reprises |
Fin |
|
Provision pour impôts différés (GIE Vavin Tahiti Bail) |
467 |
8 |
|
475 |
|
|
Autres provisions pour risques & charges : |
|
|
|
|
|
|
Risques sur opérations avec la clientèle |
1 026 |
62 |
|
710 |
378 |
|
Charges de personnel (engagements sociaux de fin de carrière) |
158 |
82 |
|
148 |
92 |
|
Autres |
360 |
180 |
3 |
147 |
390 |
|
Total |
2 011 |
332 |
3 |
1 480 |
860 |
|
|
Début exercice |
Variations |
Fin exercice |
|
Emprunts à taux variables |
|
|
|
|
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
35 634 |
|
35 634 |
|
Dettes rattachées |
7 |
|
7 |
|
Total |
35 641 |
|
35 641 |
Les taux moyens appliqués pour 2004 et 2005 sont respectivements de : 3,39 % et 3,44 %.
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
||
|
Nombre |
Nominal |
Nombre |
Nominal |
|
|
Titres émis |
|
|
|
|
|
Actions ordinaires |
333 336 |
50 €
|
333 336 |
50 € |
|
Total |
333 336 |
333 336 |
|
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Réserves légales |
1 667 |
1 667 |
|
Réserves réglementées |
|
309 |
|
Autres réserves |
4 123 |
3 814 |
|
Total |
5 790 |
5 790 |
|
|
Capital |
Certificats |
Primes |
Réserves |
Report |
Dividendes |
Résultat |
Total |
|
Position au début de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
25 483 |
|
5 392 |
55 253 |
|
Résultat de l'exercice (avant affectation) |
|
|
|
|
|
|
8 790 |
8 790 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
|
|
3 759 |
1 633 |
-5 392 |
|
|
Distribution de l'exercice |
|
|
|
|
|
-1 633 |
|
-1 633 |
|
1re application du CRC 2002-03 |
|
|
|
|
-2 589 |
|
|
-2 589 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position à la clôture de l'exercice |
16 667 |
|
1 921 |
5 790 |
26 653 |
|
8 790 |
59 821 |
|
|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
80 254 |
|
|
2 316 |
82 570 |
|
Opérations avec la clientèle |
177 025 |
67 647 |
267 460 |
256 329 |
768 461 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total exercice en cours |
257 279 |
67 647 |
267 460 |
258 645 |
851 031 |
|
Total exercice précédent |
343 691 |
54 390 |
177 127 |
119 047 |
694 255 |
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
44 046 |
3 960 |
19 154 |
71 965 |
139 125 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
545 294 |
15 601 |
13 030 |
33 849 |
607 774 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
Bons de caisse |
4 086 |
8 472 |
778 |
|
13 336 |
|
Ttitres de créances négociables |
21 814 |
10 648 |
|
|
32 462 |
|
Total exercice en cours |
615 240 |
38 681 |
32 962 |
105 814 |
792 697 |
|
Total exercice précédent |
530 753 |
20 753 |
17 496 |
74 437 |
643 439 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Etablissements |
Clientèle |
Etablissements |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
428 |
5 154 |
695 |
4 436 |
|
Intérêts sur comptes & prêts |
2 807 |
|
1 340 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle |
|
28 112 |
|
24 132 |
|
Intérêts sur créances douteuses |
|
1 679 |
|
1 440 |
|
Autres intérêts |
15 |
|
1 |
14 |
|
Intérèts sur titres à revenu fixe |
186 |
|
179 |
|
|
Produits sur prêts subordonnés à terme |
36 |
|
15 |
|
|
Instruments financiers : produits nets sur swaps de taux de couverture |
1 066 |
|
1 240 |
|
|
Total |
4 538 |
34 945 |
3 470 |
30 022 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Etablissements |
Clientèle |
Etablissements |
Clientèle |
|
|
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
1 084 |
273 |
738 |
245 |
|
Intérêts sur comptes & emprunts |
1 802 |
6 859 |
993 |
6 717 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
Autres intérêts |
|
10 |
9 |
|
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
567 |
|
451 |
|
Charges sur dettes subordonnées à terme & à durée indéterminée |
1 226 |
|
1 209 |
|
|
Charges sur engagements de financement reçus |
77 |
|
77 |
|
|
Total |
4 189 |
7 709 |
3 026 |
7 413 |
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits |
|
|
Opérations de trésorerie & Interbancaires |
30 |
12 |
40 |
16 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
14 759 |
|
13 183 |
|
Opérations sur titres |
123 |
|
174 |
31 |
|
Opérations de change |
|
66 |
|
81 |
|
Opérations sur engagements de financement et de garantie |
|
1 663 |
|
1 729 |
|
Prestations de services financiers |
|
3 992 |
|
4 234 |
|
Total |
153 |
20 492 |
214 |
19 274 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Opérations sur titres de transaction et de placement |
376 |
1 950 |
|
Gains sur titres de transaction |
376 |
1 950 |
|
Opérations de change |
597 |
554 |
|
Gains sur opération de change et d'arbitrage |
682 |
760 |
|
Pertes sur opération de change et d'arbitrage |
-85 |
-206 |
|
Total |
973 |
2 504 |
|
|
Réunion |
Mayotte |
Paris |
Total |
|
Intérêts et produits assimilés |
28 347 |
8 951 |
2 185 |
39 483 |
|
Intérêts et charges assimilés |
7 314 |
3 287 |
1 297 |
11 898 |
|
Commissions (produits) |
13 889 |
5 606 |
997 |
20 492 |
|
Commissions (charges) |
93 |
5 |
55 |
153 |
|
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
295 |
2 |
676 |
973 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 528 |
350 |
81 |
3 959 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
1 819 |
627 |
176 |
2 622 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Prestations informatiques |
1 414 |
800 |
|
Récupération de frais |
283 |
322 |
|
Produits télématiques |
538 |
530 |
|
Produits d'assurance perçus |
292 |
292 |
|
Revenus des immeubles |
345 |
300 |
|
Quote-part de bénéfice assurance |
298 |
945 |
|
Affacturage (commissions d'apport et d'encours) |
54 |
235 |
|
autres produits divers d'exploitation |
735 |
488 |
|
|
3 959 |
3 912 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Charges sur prestations monétiques |
1 549 |
1 688 |
|
Charges sur opérations E.I.C |
580 |
565 |
|
Autres charges diverses d'exploitation |
492 |
596 |
|
|
2 621 |
2 849 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Frais de personnel |
21 533 |
22 404 |
|
Salaires & traitements |
13 783 |
14 032 |
|
Charges de retraite |
1 610 |
3 002 |
|
Charges sociales |
4 677 |
4 691 |
|
Intéressement des salariés |
338 |
171 |
|
Participation des salariés |
530 |
319 |
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
661 |
638 |
|
Dotations aux provisions sur charges de personnel |
82 |
1 054 |
|
Reprise de provision sur charges de personnel |
-148 |
-1 503 |
|
Autres frais |
12 760 |
12 045 |
|
Impôts, taxes |
812 |
698 |
|
Services exterieurs |
11 948 |
11 347 |
|
Total |
34 293 |
34 449 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses (principal) |
3 691 |
4 138 |
|
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions |
3 368 |
747 |
|
Dotations aux provisions sur encours à surveiller |
311 |
1 609 |
|
Autres dotations aux provisions pour risques |
180 |
248 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses devenues disponibles et utilisées (principal) |
-4 787 |
-7 285 |
|
Reprises de provisions sur encours à surveiller (disponibles et utilisées ) |
-675 |
-1 338 |
|
Reprises de provisions pour risques disponibles et utilisées |
-150 |
-84 |
|
Pertes sur éléments couverts par des provisions / risques et charges |
857 |
81 |
|
Autres charges irrécupérables couvertes par des provisions |
854 |
2 416 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-3 084 |
-194 |
|
Autres dotations aux provisions (risques et charges) |
62 |
60 |
|
Autres reprises de provisions (risques et charges) |
-710 |
|
|
Dotations aux provisions pour dépréciation des biens acquis par adjudication |
|
49 |
|
Pertes sur éléments non couverts par des provisions pour risques et charges |
374 |
|
|
Coût net |
291 |
447 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Immobilisations incorporelles |
45 |
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
-34 |
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
|
Plus-values sur cessions droits au bail |
45 |
|
|
Reprise provisions sur immobilisation incorporelle |
|
34 |
|
Immobilisations corporelles |
-40 |
7 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
-58 |
|
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations |
18 |
7 |
|
Immobilisations financières |
|
-1 |
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Dotations provisions / immobilisations financières |
|
-1 |
|
Plus-values sur cessions d'immobilisations financières |
|
|
|
Reprises provisions / immobilisations financières |
|
|
|
Total |
5 |
6 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Impôts La Réunion - Paris |
3 503 |
2 327 |
|
Impôts Mayotte |
1 121 |
873 |
|
Provision pour impôt différé |
-467 |
13 |
|
Total impôt exigible au taux normal |
4 157 |
3 213 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Sur résultat courant |
4 157 |
3 213 |
|
Sur résultat exceptionnel |
|
|
|
Total |
4 157 |
3 213 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Impôts différés actif (taux : 34,33 %) |
2 341 |
2 575 |
|
Charges à payer non déductibles |
313 |
230 |
|
Provisions pour risques et charges non déductibles |
726 |
1 056 |
|
FRBG |
1 125 |
1 125 |
|
Autres provisions non déductibles |
177 |
164 |
|
Impôts différés passif |
0 |
0 |
|
Total |
2 341 |
2 575 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit: |
818 |
388 |
|
En faveur de la clientèle: |
74 851 |
58 685 |
|
Ouvertures de crédits documentaires |
10 958 |
5 590 |
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
60 623 |
49 549 |
|
Acceptations à payer |
3 270 |
3 546 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit: |
21 976 |
20 890 |
|
Confirmations d'ouvertures de crédits documentaires |
3 431 |
4 796 |
|
Acceptations à payer |
1 412 |
1 551 |
|
Autres garanties |
17 133 |
14 543 |
|
D'ordre de la clientèle |
77 044 |
69 329 |
|
Cautions |
48 425 |
46 674 |
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par d'autres établissements |
|
|
|
Obligations cautionnées |
8 464 |
8 525 |
|
Autres garanties |
20 155 |
14 130 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
257 605 |
250 490 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissement de crédit |
152 111 |
24 804 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Nombre de salariés (effectif moyen) |
356 |
376 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux dirigeants |
?????? |
477 |
|
Montant global des rémunérations allouées aux administrateurs |
Néant |
Néant |
|
Montant global des avances et crédits accordés aux dirigeants et aux administrateurs pendant l'exercice |
Néant |
Néant |
|
|
31/12/2005 |
|
Dividendes |
2 633 |
|
Report à nouveau |
6 158 |
|
Total |
8 791 |
L’assemblée générale approuve l’affectation et la répartition du bénéfice de l’exercice telles qu’elles lui sont proposées par le conseil d’administration, et notamment la décision de ne pas distribuer de dividendes, afin de renforcer les fonds propres prudentiels et ainsi ne pas obérer le développement de la BFCOI : le total disponible (cf .infra) sera donc intégralement affecté en report à nouveau.
|
Bénéfice 2005 |
8 790 729,48 € |
|
Report à nouveau antérieur |
29 242 433,86 € |
|
1re application du CRC 2002-03 |
-2 589 000,00 € |
|
Total disponible |
35 444 163,34 € |
|
Dividende |
0 € |
|
Report à nouveau |
35 444 163,34 € |
|
Total égal au disponible |
35 444 163,34 € |
Conformément à la loi, il est rappelé à l’assemblée générale que le montant des dividendes mis en distribution au titre des trois derniers exercices, a été le suivant :
|
Exercice |
Montant net (Euro) |
Avoir fiscal (Euro) |
Total (Euro) |
|
2002 Actions A |
4,2 |
2,1 / 0,42 |
6,3 / 4,62 |
|
Actions B |
6,3 |
3,15 / 0,63 |
9,45 / 6,93 |
|
Cert. invest |
8,3 |
4,15 / 0,83 |
12,45 / 9,13 |
|
2003 Actions |
5,8 |
2,9 / 0,58 |
8,7 / 6,38 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la BFCOI à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note de l'annexe concernant :
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements de méthodes comptables
Ainsi qu'il est mentionné dans l'annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2005. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et de leur présentation.
Estimations comptables
Comme indiqué dans l’annexe, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles.
Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Saint Paul et Neuilly-sur-Seine, le 6 mars 2006
Les commissaires aux comptes :
|
C2A : |
Barbier Frinault & Autres : |
|
Pierre Boursier ; |
Isabelle Agniel. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social, 60, rue Alexis de Villeneuve – 97466 St-Denis, Ile de la Réunion ainsi qu’à notre agence de Paris au 8, rue Auber – 75008 Paris.
| 17 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°59 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
18 203 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
77 675 |
|
Operations avec la clientèle |
788 749 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
178 |
|
Participation et autres titres détenus à long terme |
53 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
586 |
|
Immobilisations incorporelle |
997 |
|
Immobilisations corporelle |
14 099 |
|
Autres actif |
14 769 |
|
Comptes de regularisation |
8 360 |
|
Total de l'actif |
926 423 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
191 052 |
|
Opérations avec la clientèle |
576 419 |
|
Dettes représentées par un titre |
38 736 |
|
Autres passif |
3 815 |
|
Comptes de régularisation |
25 523 |
|
Provisions pour risques et charge |
927 |
|
Dettes subordonnées |
35 642 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
51 031 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report a nouveau (+/-) |
26 653 |
|
Total du passif |
926 423 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
97 796 |
|
Engagements de garantie |
92 486 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
214 813 |
|
Engagements de garantie |
218 103 |
| 1 mars 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°26 |
BANQUE FRANCAISE COMMERCIALE OCEAN INDIEN
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
19 557 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
82 570 |
|
Opérations avec la clientèle |
768 461 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
178 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
53 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 754 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
28 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 017 |
|
Immobilisations corporelles |
14 055 |
|
Autres actifs |
13 681 |
|
Comptes de régularisation |
4 446 |
|
Total de l’actif |
906 800 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
139 125 |
|
Opérations avec la clientèle |
607 774 |
|
Dettes représentées par un titre |
45 799 |
|
Autres passifs |
3 290 |
|
Comptes de régularisation |
20 002 |
|
Provisions pour risques et charges |
860 |
|
Dettes subordonnées |
35 641 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
3 278 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
51 031 |
|
Capital souscrit |
16 667 |
|
Primes d'émission |
1 921 |
|
Réserves |
5 790 |
|
Report à nouveau (+/-) |
26 653 |
|
Total du passif |
906 800 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
75 670 |
|
Engagements de garantie |
99 020 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
257 605 |
|
Engagements de garantie |
152 111 |
Société anonyme au capital de 16 666 800 €.
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
Situation au 30 septembre 2005.
(En euros.)
| Actif | Montant |
| Caisse, banques centrales, C.C.P. | 17 299 247,07 |
| Créances sur les établissements de crédit | 73 986 882,63 |
| Opérations avec la clientèle | 715 784 333,88 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 178 334,52 |
| Participations et autres titres détenus à long terme | 52 611,94 |
| Parts dans les entreprises liées | 2 754 373,85 |
| Immobilisations incorporelles | 1 000 571,95 |
| Immobilisations corporelles | 14 013 991,02 |
| Autres actifs | 15 546 054,31 |
| Comptes de régularisation | 8 551 630,73 |
| Total de l'actif | 849 168 031,90 |
| Passif | Montant |
| Banques centrales, C.C.P. | 358 089,48 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 126 541 313,49 |
| Opérations avec la clientèle | 564 928 369,48 |
| Dettes représentées par un titre | 35 886 654,64 |
| Autres passifs | 5 884 242,84 |
| Comptes de régularisation | 20 981 380,93 |
| Provisions pour risques et charges | 2 056 284,73 |
| Dettes subordonnées | 35 634 000,00 |
| Fonds pour risques bancaires généraux | 3 278 090,78 |
| Capitaux propres hors FRBG | 53 619 605,53 |
| Capital souscrit | 16 666 800,00 |
| Primes d'émission | 1 920 808,22 |
| Réserves | 5 789 563,45 |
| Report à nouveau | 29 242 433,86 |
| Total du passif | 849 168 031,90 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés : | |
| Engagements de financement | 74 651 774,27 |
| Engagements de garantie | 91 574 478,01 |
| Engagements reçus : | |
| Engagements de financement | 267 395 628,67 |
| Engagements de garantie | 136 429 967,62 |
05598
Société anonyme au capital de 16 666 800 .
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P | 17 914 |
Effets publics et valeurs assimilées | |
Créances sur les établissements de crédit | 72 638 |
Opérations avec la clientèle | 681 368 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | |
Actions et autres titres à revenu variable | 178 |
Participations et autres titres détenus à long terme | 53 |
Parts dans les entreprises liées | 2 754 |
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) | |
Location simple (2) | |
Immobilisations incorporelles | 960 |
Immobilisations corporelles | 14 043 |
Capital souscrit non versé | |
Actions propres | |
Comptes de négociation de règlements | |
Autres actifs | 15 338 |
Comptes de régularisation | 9 086 |
Total de l'actif | 814 332 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 378 |
Dettes envers les établissements de crédit | 119 298 |
Opérations avec la clientèle | 543 158 |
Dettes représentées par un titre | 36 422 |
Autres passifs | 6 256 |
Comptes de régularisation | 14 139 |
Comptes de négociation et de réglements (1) | |
Provisions pour risques et charges | 2 149 |
Dettes subordonnées | 35 634 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 278 |
Capitaux propres hors FRBG | 53 620 |
Capital souscrit | 16 667 |
Primes d'émission | 1 921 |
Réserves | 5 790 |
Ecarts de réévaluation | |
Provisions réglementées, subventions d'investissement | |
Report à nouveau (+ /) | 29 242 |
Total du passif | 814 332 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 57 934 |
Engagements de garantie | 81 444 |
Engagements sur titres | |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 302 346 |
Engagements de garantie | 126 276 |
Engagements sur titres | |
Société anonyme au capital de 16 666 800 .
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 17 804 |
Effets publics et valeurs assimilées | |
Créances sur les établissements de crédit | 67 405 |
Opérations avec la clientèle | 628 484 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | |
Actions et autres titres à revenu variable | 47 144 |
Participations et autres titres deténus à long terme | 53 |
Parts dans les entreprises liées | 2 754 |
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) | |
Location simple (2) | |
Immobilisations incorporelles | 539 |
Immobilisations corporelles | 13 374 |
Capital souscrit non versé | |
Actions propres | |
Comptes de négociation de réglements | |
Autres actifs | 13 985 |
Comptes de régularisation | 6 241 |
Total de l'actif | 797 782 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 455 |
Dettes envers les établissements de crédit | 94 587 |
Opérations avec la clientèle | 552 000 |
Dettes représentées par un titre | 34 631 |
Autres passifs | 6 498 |
Comptes de régularisation | 18 663 |
Comptes de négociation et de règlements (1) | |
Provisions pour risques et charges | 2 168 |
Dettes subordonnées | 35 641 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 278 |
Capitaux propres hors FRBG | 49 860 |
Capital souscrit | 16 667 |
Primes d'émission | 1 921 |
Réserves | 5 790 |
Ecarts de réévaluation | |
Provisions réglementées, subventions d'investissement | |
Report à nouveau (+ /) | 25 483 |
Résultat de l'exercice (+ /) | |
Total du passif | 797 782 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 54 154 |
Engagements de garantie | 89 574 |
Engagements sur titres | |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 244 690 |
Engagements de garantie | 85 047 |
Engagements sur titres | |
Société anonyme au capital de 16 666 800 .
Siège social : 8, rue Auber, 75009 Paris.
330 176 470 R.C.S. Paris.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 16 971 |
Effets publics et valeurs assimilées | 0 |
Créances sur les établissements de crédit | 76 605 |
Opérations avec la clientèle | 616 611 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 |
Actions et autres titres à revenu variable | 46 897 |
Participations et autres titres détenus à long terme | 53 |
Parts dans les entreprises liées | 2 754 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 0 |
Location simple | 0 |
Immobilisations incorporelles | 478 |
Immobilisations corporelles | 12 937 |
Capital souscrit non versé | 0 |
Actions propres | 0 |
Comptes de négociation de règlements | 0 |
Autres actifs | 13 101 |
Comptes de régularisation | 7 939 |
Total de lactif | 794 346 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 401 |
Dettes envers les établissements de crédit | 65 836 |
Opérations avec la clientèle | 590 381 |
Dettes représentées par un titre | 26 017 |
Autres passifs | 6 282 |
Comptes de régularisation | 14 639 |
Comptes de négociation et de règlements | 0 |
Provisions pour risques et charges | 2 011 |
Dettes subordonnées | 35 641 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 3 278 |
Capitaux propres hors FRBG | 49 860 |
Capital souscrit | 16 667 |
Primes démission | 1 920 |
Réserves | 5 790 |
Ecarts de réévaluation | 0 |
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | 0 |
Report à nouveau (+/) | 25 483 |
Total du passif | 794 346 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 59 074 |
Engagements de garantie | 90 220 |
Engagements sur titres | 0 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 250 490 |
Engagements de garantie | 24 804 |
Engagements sur titres | 0 |