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de Chamonix-Mont-Blanc

CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE

Entreprise
Informations de l'établissement :
Date de création : 28/11/2001
Siège de l'unité légale : oui
Siret : 44067655900014 / Siren : 440676559 / NIC : 00014
N° de TVA : FR 5 440676559
Effectif en 2021 : 1 000 à 1 999 salariés
Date du dernier traitement de l'établissement dans le répertoire Sirene : 30/11/2023
   
Activité détaillée de l'établissement : (NAFRev2)
Section K : ACTIVITÉS FINANCIÈRES ET D’ASSURANCE
Cette section comprend les activités des services financiers, y compris les activités d’assurance, de réassurance et des caisses de retraite, ainsi que les services financiers de soutien.
Cette section comprend également les activités de détention d’actifs telles que les activités des sociétés holding et des fonds de placement et autres instruments financiers.
64 : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Cette division comprend les activités de collecte et de redistribution de fonds à des fins autres que le financement de la sécurité sociale obligatoire ou des caisses d’assurance ou de retraite. Les dispositions institutionnelles nationales jouent un rôle important dans le classement interne à cette division.
64.1 : Intermédiation monétaire
Ce groupe comprend la collecte de fonds sous la forme de dépôts transférables, c’est-à-dire des fonds fixes en termes monétaires obtenus au jour le jour, qui proviennent, en dehors des banques centrales, de sources non financières.
64.19 : Autres intermédiations monétaires
64.19Z : Autres intermédiations monétaires
Cette sous-classe comprend :
- la réception de dépôts et/ou de proches substituts de dépôts et l’octroi de crédits ou le prêt de fonds. L’octroi de crédit peut prendre différentes formes (prêts, hypothèques, cartes de crédit, etc.). Ces activités sont généralement effectuées par des institutions monétaires autres que les banques centrales, comme les : • établissements bancaires • caisses d’épargne • caisses de crédit mutuel

Cette sous-classe comprend aussi :
- les activités de virements postaux et des caisses d’épargne postales
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées recevant des dépôts
- les activités se rattachant à l’émission et au paiement de mandats

Cette sous-classe ne comprend pas :
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées ne recevant pas de dépôts (cf. 64.92Z)
- les activités de traitement et de règlement des transactions effectuées par carte de crédit (cf. 66.19B) Produits associés : 64.19.11, 64.19.12, 64.19.21, 64.19.22, 64.19.23, 64.19.24, 64.19.25, 64.19.26, 64.19.29, 64.19.30
Coordonnées de l'établissement :
CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Adresse :
10 Avenue FOCH
BP 369

59020 LILLE CEDEX
Historique de l'établissement :
07/04/2020 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Activités des sièges sociaux (NAFRev2 : 70.10Z)
01/01/2005 : caractère employeur
Caractère employeur : Oui
25/12/2002 : activité principale
Activité principale : Administration d'entreprises (NAF1993 : 74.1J)
Accords d'entreprise :
26/07/2023 : PROTOCOLE D'ACCORD PREELECTORAL ELECTIONS PROFESSIONNELLES 2023
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L23060079
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 18/09/2023
Date de dépôt : 23/08/2023
Date du texte : 26/07/2023
Date d'effet : 26/07/2023
Date de fin : 31/12/2023
Date de diffusion : 25/09/2023
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 125 - Elections professionnelles, prorogations de mandat et vote électronique

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC
  • 6 - Autre
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
26/07/2023 : ACCORD SUR LE VOTE ELECTRONIQUE ELECTIONS PROFESSIONNELLES 2023
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L23060080
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 18/09/2023
Date de dépôt : 23/08/2023
Date du texte : 26/07/2023
Date d'effet : 26/07/2023
Date de fin : 31/12/2023
Date de diffusion : 25/09/2023
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 125 - Elections professionnelles, prorogations de mandat et vote électronique

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC
  • 6 - Autre
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
21/10/2022 : ACCORD RELATIF A LA MISE EN PLACE DU TELETRAVAIL
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L22018189
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 02/11/2022
Date de dépôt : 28/10/2022
Date du texte : 21/10/2022
Date d'effet : 01/11/2022
Date de fin : 31/10/2023
Date de diffusion : 14/11/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 141 - Télétravail

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 6 - Autre
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
21/10/2022 : Accord sur l'aménagement du temps de travail pour les personnes en fin de carrière
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L22018191
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 02/11/2022
Date de dépôt : 28/10/2022
Date du texte : 21/10/2022
Date d'effet : 01/01/2023
Date de fin : 31/12/2023
Date de diffusion : 14/11/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 059 - Aménagement du temps de travail (modulation, annualisation, cycles)

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 6 - Autre
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
06/07/2022 : ACCORD SUR LA COMMUNICATION SYNDICALE DIGITALISEE
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L22017407
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 18/07/2022
Date de dépôt : 13/07/2022
Date du texte : 06/07/2022
Date d'effet : 06/07/2022
Date de fin : 01/01/2999
Date de diffusion : 25/07/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 142 - Droit à la déconnexion et outils numériques

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 6 - Autre
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
25/03/2022 : Accord sur la fixation de l'enveloppe consacrée à la reconnaissance des compétences, des expertises et des prises de responsabilités au titre de l'exercice 2022
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L22015923
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 13/04/2022
Date de dépôt : 30/03/2022
Date du texte : 25/03/2022
Date d'effet : 01/01/2022
Date de fin : 31/12/2022
Date de diffusion : 18/04/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Siret : 44067655900014
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 041 - Evolution des salaires (augmentation, gel, diminution)
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC
  • 5 - CGT-FO
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
Informations de l'unité légale :
Date de création : 28/11/2001
Dénomination : CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
Sigle : CRCAM NDF
Catégorie juridique : Autre personne morale de droit privé
Catégorie d'entreprise en 2021 : grande entreprise
Caractère employeur : Non
Effectif en 2021 : 2 000 à 4 999 salariés
Economie sociale et solidaire : Non
Liste des établissements :
CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Lille (siège)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - CarvinCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Sainte-CatherineCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - HarnesCREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE - LilleCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LesquinCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BonduesCANDF DIRECT - LambersartCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - CourrièresCREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE - Lambersart (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - DunkerqueCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BeuvryCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LilleCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - La MadeleineCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Sars-et-RosièresCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Villeneuve-d'AscqCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - DunkerqueCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - DivionCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LonguenesseCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Walincourt-SelvignyCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Loon-PlageCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - RonchinCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - PecquencourtCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Grande-Synthe (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - FourmiesCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - WambrechiesCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Aulnoye-AymeriesCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BailleulCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BellaingCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BucquoyCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Tourcoing (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Saint-Amand-les-Eaux (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LensCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Valenciennes (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LilleCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Anzin-Saint-AubinCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - ArrasCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BonduesCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - PhalempinCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - WasquehalCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - NieppeCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LilleCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BourbourgCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Saint-Laurent-BlangyCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Baincthun (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - DunkerqueCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - RoubaixCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - LillersCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - ArrasCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Loos (fermé)CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE - Lambersart (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - BeuvryCAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Louvroil (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Arras (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Marquette-lez-Lille (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Lens (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Seclin (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Valenciennes (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Lille (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Grande-Synthe (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Lille (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Caudry (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Tourcoing (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Saint-Amand-les-Eaux (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Valenciennes (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Escaudœuvres (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Tourcoing (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Bruay-sur-l'Escaut (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Marcq-en-Barœul (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Saint-Martin-Boulogne (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Baincthun (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Lille (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Béthune (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Anvin (fermé)CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE - Beuvry (fermé)
Marques françaises :
27/09/2017 : CARO CHATBOT
N° national/d'enregistrement : 4391556
Date de dépôt : 27/09/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 27/09/2027
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils et instruments scientifiques ; appareils cinématographiques ; appareils et instruments pour l'enseignement ; appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; supports d'enregistrement numériques ; machines à calculer ; équipements de traitement de données ; ordinateurs ; tablettes électroniques ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; logiciels (programmes enregistrés) ; périphériques d'ordinateurs ; casques de réalité virtuelle ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; sacoches conçues pour ordinateurs portables ; montres intelligentes ; batteries électriques ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; conseils en organisation et direction des affaires ; reproduction de documents ; service de gestion informatisée de fichiers ; optimisation du trafic pour des sites web ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; location d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (publicité) ; relations publiques ; conseils en communication (relations publiques) ; audits d'entreprises (analyses commerciales) ; services d'intermédiation commerciale (conciergerie) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, Société Coopérative
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 Avenue Foch
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, Mme. Laurence TERRIER
Adresse :
10 Avenue Foch
59000 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-42
Date du BOPI : 20/10/2017

27/09/2017 : CARO CHATBOT
N° national/d'enregistrement : 4391556
Date de dépôt : 27/09/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 27/09/2027
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils et instruments scientifiques ; appareils cinématographiques ; appareils et instruments pour l'enseignement ; appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; supports d'enregistrement numériques ; machines à calculer ; équipements de traitement de données ; ordinateurs ; tablettes électroniques ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; logiciels (programmes enregistrés) ; périphériques d'ordinateurs ; casques de réalité virtuelle ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; sacoches conçues pour ordinateurs portables ; montres intelligentes ; batteries électriques ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; conseils en organisation et direction des affaires ; reproduction de documents ; service de gestion informatisée de fichiers ; optimisation du trafic pour des sites web ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; location d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (publicité) ; relations publiques ; conseils en communication (relations publiques) ; audits d'entreprises (analyses commerciales) ; services d'intermédiation commerciale (conciergerie) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, Société Coopérative
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 Avenue Foch
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, Mme. Laurence TERRIER
Adresse :
10 Avenue Foch
59000 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-42
Date du BOPI : 20/10/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2018-03
Date du BOPI : 19/01/2018

19/01/2011 : Malicéa
N° national/d'enregistrement : 3799010
Date de dépôt : 19/01/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 19/01/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; reproduction de documents ; bureaux de placement ; gestion de fichiers informatiques ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; locations d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; relations publiques ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques ; communications radiophoniques ou téléphoniques ; services de radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ou d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ou télévisées ; services de téléconférences ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles ; informations en matière de divertissement ou d'éducation ; services de loisir ; publication de livres ; prêts de livres ; dressage d'animaux ; production de films sur bandes vidéo ; location de films cinématographiques ; location d'enregistrements sonores ; location de magnétoscopes ou de postes de radio et de télévision ; location de décors de spectacles ; montage de bandes vidéo ; services de photographie ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de colloques, conférences ou congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; réservation de places de spectacles ; services de jeu proposés en ligne à partir d'un réseau informatique ; service de jeux d'argent ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; micro-édition.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE (CRCAM NDF), SA coopérative à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 Avenue FOCH
59020 LILLE
FR

Mandataire 1 : Dufresne Yann, Crédit Agricole Nord de France
Adresse :
10 Avenue FOCH
59020 LILLE Cedex
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-06
Date du BOPI : 11/02/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2011-29
Date du BOPI : 22/07/2011

29/10/2010 : VININET
N° national/d'enregistrement : 3779116
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs ; appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760004
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

29/10/2010 : BOVINET
N° national/d'enregistrement : 3779118
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos;
  • N° de la classe : 28
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis);
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760023
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

29/10/2010 : GENETIC-NET
N° national/d'enregistrement : 3779119
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos;
  • N° de la classe : 28
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis);
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760029
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

29/10/2010 : MAILAGRI
N° national/d'enregistrement : 3779120
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos;
  • N° de la classe : 28
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis);
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760026
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

29/10/2010 : ELEVAGENET
N° national/d'enregistrement : 3779122
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760011
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

29/10/2010 : ARBO-NET
N° national/d'enregistrement : 3779123
Date de dépôt : 29/10/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs ; appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-10
Date du BOPI : 11/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760020
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

07/07/2010 : TERRE A TERRE
N° national/d'enregistrement : 3752253
Date de dépôt : 07/07/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 07/07/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749112
Date de demande : 27/05/2020
N° de BOPI : 2020-39
Date du BOPI : 25/09/2020

07/07/2010 : SIM HERBE
N° national/d'enregistrement : 3752254
Date de dépôt : 07/07/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 07/07/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Retrait partiel
Référence associée à l'événement : 538588
Date de demande : 03/01/2011
N° de BOPI : 2011-05
Date du BOPI : 04/02/2011
Limitations : 00 Produits et/ou services et classes aux
Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits et/ou services et classes auxquels s'appliquera la marque après le retrait ou la renonciation : Classe 9 : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibres optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.Classe 35 : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire. Reproduction de documents, recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 38 : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 41 : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749125
Date de demande : 27/05/2020
N° de BOPI : 2020-39
Date du BOPI : 25/09/2020

07/07/2010 : SIM MARCHES
N° national/d'enregistrement : 3752255
Date de dépôt : 07/07/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 07/07/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (Audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, Modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques. Gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement). Formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation. Publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Retrait partiel
Référence associée à l'événement : 538589
Date de demande : 03/01/2011
N° de BOPI : 2011-05
Date du BOPI : 04/02/2011
Limitations : 00 Produits et/ou services et classes aux
Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits et/ou services et classes auxquels s'appliquera la marque après le retrait ou la renonciation : Classe 9 : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.Classe 35 : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire. Reproduction de documents, recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 38 : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 41 : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749116
Date de demande : 27/05/2020
N° de BOPI : 2020-39
Date du BOPI : 25/09/2020

07/07/2010 : T'CHAT DES MARCHES
N° national/d'enregistrement : 3752256
Date de dépôt : 07/07/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 07/07/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749115
Date de demande : 27/05/2020
N° de BOPI : 2020-39
Date du BOPI : 25/09/2020

07/07/2010 : SIM ASSOLEMENT
N° national/d'enregistrement : 3752257
Date de dépôt : 07/07/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 07/07/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (Audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision. Programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, Modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques. Gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement). Formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation. Publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Retrait partiel
Référence associée à l'événement : 538590
Date de demande : 03/01/2011
N° de BOPI : 2011-05
Date du BOPI : 04/02/2011
Limitations : 00 Produits et/ou services et classes aux
Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits et/ou services et classes auxquels s'appliquera la marque après le retrait ou la renonciation : Classe 9 : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, programmes enregistrés de logiciels, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs, tous ces produits étant exclusivement liés aux logiciels de simulation professionnels destinés au milieu agricole.Classe 35 : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire. Reproduction de documents, recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis), tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 38 : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite, tous ces services étant exclusivement liés à la communication relative à l'utilisation d'un logiciel.Classe 41 : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne, tous ces services étant exclusivement liés à la formation et à la communication relatives à l'utilisation d'un logiciel.

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749121
Date de demande : 27/05/2020
N° de BOPI : 2020-39
Date du BOPI : 25/09/2020

12/03/2010 : LA METEO PROFESSIONNELLE AGRICOLE HAUTE DEFINITION
N° national/d'enregistrement : 3721285
Date de dépôt : 12/03/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 12/03/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASU
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASA, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-16
Date du BOPI : 23/04/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-03
Date du BOPI : 21/01/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2734768
Date de demande : 26/12/2019
N° de BOPI : 2020-19
Date du BOPI : 08/05/2020

12/03/2010 : L'OBSERVATOIRE METEO
N° national/d'enregistrement : 3721286
Date de dépôt : 12/03/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 12/03/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASU
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASU, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-16
Date du BOPI : 23/04/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-33
Date du BOPI : 20/08/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2734770
Date de demande : 26/12/2019
N° de BOPI : 2020-19
Date du BOPI : 08/05/2020

12/03/2010 : LA METEO PROFESSIONNELLE AGRICOLE HAUTE DEFINITION
N° national/d'enregistrement : 3721287
Date de dépôt : 12/03/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 12/03/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs ; programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, vente au détail de matériel d'occasion à usage agricole (tracteurs, moissonneuses, outils de travail du sol, pulvérisateurs, matériels de semis).
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASU
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SASU, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-16
Date du BOPI : 23/04/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-12
Date du BOPI : 25/03/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2734767
Date de demande : 26/12/2019
N° de BOPI : 2020-19
Date du BOPI : 08/05/2020

09/02/2010 : La Ch'ti banque
N° national/d'enregistrement : 3712100
Date de dépôt : 09/02/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 09/02/2020
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE, Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 Avenue FOCH
59020 LILLE
FR

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Adresse :
10 Avenue FOCH
59020 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-11
Date du BOPI : 19/03/2010

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-28
Date du BOPI : 16/07/2010

09/02/2010 : La banque des Ch'tis
N° national/d'enregistrement : 3712101
Date de dépôt : 09/02/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 09/02/2020
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE, Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 avenue FOCH
59020 LILLE
FR

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Adresse :
10 avenue FOCH
59020 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-11
Date du BOPI : 19/03/2010

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-28
Date du BOPI : 16/07/2010

20/01/2010 : MATAGRINET
N° national/d'enregistrement : 3707080
Date de dépôt : 20/01/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 26/12/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Autre acte affectant l'existence ou la validité d'un titre de propriété industrielle
Référence associée à l'événement : 790344
Date de demande : 08/07/2020
N° de BOPI : 2020-32
Date du BOPI : 07/08/2020

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-09
Date du BOPI : 05/03/2010

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-26
Date du BOPI : 02/07/2010

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2734723
Date de demande : 26/12/2019
N° de BOPI : 2020-19
Date du BOPI : 08/05/2020

09/12/2009 : AGRISURFEUR
N° national/d'enregistrement : 3698181
Date de dépôt : 09/12/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 09/12/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques compacts (audio-vidéo), disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), diffusion d'annonces publicitaires, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail, vente aux enchères, traitement administratif des commandes d'achat, promotion des ventes pour les tiers, Vente au détail d'occasion de matériel à usage agricole a savoir outils de travail du sol à main ou motorisé, tracté ou automoteurs ; véhicules à vocation agricole, spécialisé ou non, tracteurs agricoles, moissonneurs-batteurs ; engins et outils pour la pulvérisation et le traitement des cultures, outils de travail du sol, pulverisateurs, materiels de semis.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception (élaboration) de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-03
Date du BOPI : 22/01/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2012-11
Date du BOPI : 16/03/2012

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2727760
Date de demande : 08/10/2019
N° de BOPI : 2020-06
Date du BOPI : 07/02/2020

08/06/2009 : actuimmo MAGAZINE D'INFORMATIONS PUBLIE PAR LE CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
N° national/d'enregistrement : 3655584
Date de dépôt : 08/06/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 08/06/2019
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; affiches ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; reproduction de documents ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; locations d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; micro-édition.

Déposant 1 : CRCAM NORD DE FRANCE, Société coopérative
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 Avenue Foch
59020 LILLE
FR

Mandataire 1 : CRCAM NORD DE FRANCE
Adresse :
10 Avenue Foch
59020 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-29
Date du BOPI : 17/07/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2009-46
Date du BOPI : 13/11/2009

13/10/2008 : PAROLES D'AGRI
N° national/d'enregistrement : 3604538
Date de dépôt : 13/10/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 13/10/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, audio-vidéo pour disques compacts, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregistreuses, appareils d'enseignement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils conducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, clé USB, disques durs programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des fils cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents. Présentation produits sur tout moyen de communication. Vente aux enchères. Traitement administratif des commandes d'achat. Promotion des ventes pour les tiers. Vente d'occasion de matériel à usage agricole.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, sas
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-47
Date du BOPI : 21/11/2008

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2009-12

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2696543
Date de demande : 23/10/2018
N° de BOPI : 2019-08
Date du BOPI : 22/02/2019

16/06/2008 : FONDATION CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
N° national/d'enregistrement : 3582399
Date de dépôt : 16/06/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 16/06/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 31
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits agricoles, horticoles et forestiers ni préparés, ni transformés ; animaux vivants ; fruits et légumes frais ; semences (graines), plantes et fleurs naturelles ; aliments pour les animaux ; malt ; gazon naturel ; crustacés vivants ; appâts vivants pour la pêche ; céréales en grains non travaillés ; arbustes ; plantes ; plants ; arbres (végétaux) ; agrumes ; bois bruts ; plantes séchées pour la décoration ; fourrages ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; reproduction de documents ; bureaux de placement ; gestion de fichiers informatiques ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; locations d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; relations publiques ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques ; communications radiophoniques ou téléphoniques ; services de radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ou d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ou télévisées ; services de téléconférences ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles ; informations en matière de divertissement ou d'éducation ; services de loisir ; publication de livres ; prêts de livres ; dressage d'animaux ; production de films sur bandes vidéo ; location de films cinématographiques ; location d'enregistrements sonores ; location de magnétoscopes ou de postes de radio et de télévision ; location de décors de spectacles ; montage de bandes vidéo ; services de photographie ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de colloques, conférences ou congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; réservation de places de spectacles ; services de jeu proposés en ligne à partir d'un réseau informatique ; service de jeux d'argent ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; micro-édition.

Déposant 1 : CRCAM NORD DE FRANCE, Société coopérative
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AV FOCH
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, M. TERRIER Laurence
Adresse :
10 AV FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-30
Date du BOPI : 25/07/2008

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-47

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2693241
Date de demande : 18/09/2018
N° de BOPI : 2019-04
Date du BOPI : 25/01/2019

16/06/2008 : FONDATION NORD DE FRANCE
N° national/d'enregistrement : 3582396
Date de dépôt : 16/06/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 16/06/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 31
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits agricoles, horticoles et forestiers ni préparés, ni transformés ; animaux vivants ; fruits et légumes frais ; semences (graines), plantes et fleurs naturelles ; aliments pour les animaux ; malt ; gazon naturel ; crustacés vivants ; appâts vivants pour la pêche ; céréales en grains non travaillés ; arbustes ; plantes ; plants ; arbres (végétaux) ; agrumes ; bois bruts ; plantes séchées pour la décoration ; fourrages ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; reproduction de documents ; bureaux de placement ; gestion de fichiers informatiques ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; locations d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; relations publiques ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques ; communications radiophoniques ou téléphoniques ; services de radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ou d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ou télévisées ; services de téléconférences ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles ; informations en matière de divertissement ou d'éducation ; services de loisir ; publication de livres ; prêts de livres ; dressage d'animaux ; production de films sur bandes vidéo ; location de films cinématographiques ; location d'enregistrements sonores ; location de magnétoscopes ou de postes de radio et de télévision ; location de décors de spectacles ; montage de bandes vidéo ; services de photographie ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de colloques, conférences ou congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; réservation de places de spectacles ; services de jeu proposés en ligne à partir d'un réseau informatique ; service de jeux d'argent ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; micro-édition.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable Service DRC/JUR
Numéro de SIREN : 440676559

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Service DRC/JUR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-30
Date du BOPI : 25/07/2008

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-47

06/06/2008 : LA SOLUTION “ NEUF ”
N° national/d'enregistrement : 3580363
Date de dépôt : 06/06/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 06/06/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; caisses de prévoyance ; banque directe ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Societe cooperative a capital variable Service DIP/MPA
Numéro de SIREN : 440676559

Mandataire 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Service DIP/MPA

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-28
Date du BOPI : 11/07/2008

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-45

04/03/2008 : L'ARGUS DE L'AGRICULTURE
N° national/d'enregistrement : 3560785
Date de dépôt : 04/03/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 04/03/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-15
Date du BOPI : 11/04/2008

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2008-32

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2673678
Date de demande : 26/02/2018
N° de BOPI : 2018-28
Date du BOPI : 13/07/2018

04/03/2008 : LA COTE TRACTEUR
N° national/d'enregistrement : 3560786
Date de dépôt : 04/03/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 04/03/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des films cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-15
Date du BOPI : 11/04/2008

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2008-32

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2673683
Date de demande : 26/02/2018
N° de BOPI : 2018-28
Date du BOPI : 13/07/2018

04/03/2008 : TERRE NET ARGUS
N° national/d'enregistrement : 3560788
Date de dépôt : 04/03/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 04/03/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des fils cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons), mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Recueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement (filmage) sur bandes vidéo, organisation de concours (éducation ou divertissement), organisation et conduite de conférences, formation pratique (démonstration), organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs (expertises), hébergement de sites informatiques, conception de sites Web, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 757855
Date de demande : 27/05/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-15
Date du BOPI : 11/04/2008

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2008-32

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2673681
Date de demande : 26/02/2018
N° de BOPI : 2018-28
Date du BOPI : 13/07/2018

26/06/2007 : TERRE BLOG
N° national/d'enregistrement : 3509874
Date de dépôt : 26/06/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 26/06/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, audio-vidéo pour disques compacts, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des fils cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Ecueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement – filmage sur bandes vidéo, organisation de concours – éducation ou divertissement, organisation et conduite de conférences, formation pratique – démonstration, organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systémes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, création et entretien de sites Web pour des tiers, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs, expertises, hébergement de sites informatiques, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-31
Date du BOPI : 03/08/2007

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2007-48

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2649849
Date de demande : 23/05/2017
N° de BOPI : 2017-41
Date du BOPI : 13/10/2017

05/04/2007 : LA COTE TN
N° national/d'enregistrement : 3493666
Date de dépôt : 05/04/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 05/04/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, audio-vidéo pour disques compacts, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems. Programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des fils cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Ecueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement – filmage sur bandes vidéo, organisation de concours – éducation ou divertissement, organisation et conduite de conférences, formation pratique – démonstration, organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, création et entretien de sites Web pour des tiers, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs, expertises, sites Web, hébergement de sites informatiques, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NGPA, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-20
Date du BOPI : 18/05/2007

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2007-37

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2638286
Date de demande : 24/01/2017
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

05/04/2007 : L'OBSERVATOIRE DES MARCHES
N° national/d'enregistrement : 3493667
Date de dépôt : 05/04/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 05/04/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'enseignement audiovisuel, diapositives, appareils de cadrage pour diapositives, appareils de projection de diapositives, cadres pour diapositives, disques acoustiques, dispositifis de nettoyage pour disques acoustiques, audio-vidéo pour disques compacts, disques magnétiques, disques optiques, disques optiques compacts, disquettes souples, films pour l'enregistrement des sons, appareils pour l'enregistrement du son, : supports d'enregistrements sonores, enregistreurs à bande magnétique, caisses enregis-treuses, appareils d'ensei-gnement, enseignes lumineuses, machines à facturer, fils conducteurs de rayons lumineux de fibres optiques, câbles à fibres optiques, fibles optiques pour fils con-ducteurs de rayons lumineux, écrans fluorescents, : appareils pour le traitement de l'information, appareils pour jeux conçus pour être utilisés seulement avec le récepteur de télévision, logiciels de jeux, programmes enregistrés de logiciels, logiciels de jeux, machines de traitement de texte, cartes magnétiques, fils magnétiques, magnétoscopes, mémoires pour ordinateurs, modems, programmes d'ordinateurs moniteurs, dispositifs pour le montage des fils cinématographiques, dispositifs de nettoyage pour disques acoustiques, ordinateurs, ordinateurs blocs-notes, imprimantes d'ordinateurs, mémoires pour ordinateurs, périphériques d'ordinateurs, logiciels téléchargeables pour programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, panneaux de signalisation lumineux ou mécaniques, instruments pour levée de plans, mécanismes pour appareils à prépaiement, logiciels téléchargeables de programmes d'ordinateurs, programmes d'ordinateurs enregistrés, programmes du système d'exploitation enregistrés pour ordinateurs, appareils de projection, écrans de projection, circuits intégrés pour puces, récepteurs audio et vidéo, répondeurs téléphoniques, appareils pour la reproduction du son, appareils scolaires, appareils pour la transmission du son, souris pour informatique, tapis de souris, supports de données magnétiques, supports de données optiques, tableaux d'affichage électroniques, tables traçantes pour traceurs, appareils pour le traitement de l'information, transmetteurs pour télécommunication, unités à bande magnétique pour informatique, unités centrales de traitement pour processeurs.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Clichés à adresses, machines à imprimer des adresses, plaques à adresses pour machines à adresser, affiches, porte-affiches en papier ou en carton, boîtes en carton ou en papier, brochures, calendriers, cartes, chemises pour documents, dossiers – papeterie, drapeaux en papier, duplicateurs, écriteaux en papier ou en carton, enseignes en papier ou en carton, formulaires, images, impressions, machines à imprimer des adresses, imprimés, journaux, bandes en papier ou cartes pour l'enregistrement des programmes d'ordinateur, prospectus, publications, reliures, articles pour reliures, répertoires, représentations graphiques, revues – périodiques, sous-main, stylos.
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Estimation en affaires commerciales, affichage, courrier publicitaire, diffusion, distribution d'échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, aide à la direction d'entreprises commerciales ou industrielles, aide à la direction des affaires, consultation pour la direction des affaires, distribution de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, mise à jour de documentation publicitaire, reproduction de documents, diffusion, distribution d'échantillons, organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Ecueil de données dans un fichier central, gestion de fichiers informatiques, organisation de foires à buts commerciaux ou de publicité, gestion de fichiers informatiques, location de matériel publicitaire, location de temps publicitaire sur tout moyen de communication, location d'espaces publicitaires, sondage d'opinion, courrier publicitaire, diffusion de matériel publicitaire, tracts, prospectus, imprimés, échantillons, diffusion d'annonces publicitaires, publication de textes publicitaires, publicité, publicité en ligne sur un réseau informatique, publicité par correspondance, publicité radiophonique, publicité télévisée, relations publiques, publicité radiophonique, reproduction de documents.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Communications par réseau de fibres optiques, communications par terminaux d'ordinateurs, communications radiophoniques, communications télégraphiques, communications téléphoniques, fournitures d'accès à un réseau informatique mondial, informations en matière de télécommunications, location d'appareils de télécommunication, location d'appareils pour la transmission de messages, location de modems, location de télécopieurs, location de téléphones, messagerie électronique, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, communications par terminaux d'ordinateur, diffusion de programmes radiophoniques, raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial, radiodiffusion, transmission par satellite, informations en matière de télécommunications, transmission de messages, transmission de messages et d'images assistée par ordinateur, location d'appareils pour la transmission de messages, transmission par satellite.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Enregistrement – filmage sur bandes vidéo, organisation de concours – éducation ou divertissement, organisation et conduite de conférences, formation pratique – démonstration, organisation et conduite d'ateliers de formation, organisation et conduite conférences, publication de livres, publication électronique de livres et de périodiques en ligne.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur, reconstitution de bases de données, conception de systèmes informatiques, consultation en matière d'ordinateurs, conversion de données et de programmes informatiques – autre que conversion physique, conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique, création et entretien de sites Web pour des tiers, duplication de programmes informatiques, conception, élaboration de logiciels, création et entretien de sites Web pour des tiers, étude de projets techniques, travaux d'ingénieurs, expertises, sites Web, hébergement de sites informatiques, services d'informations météorologiques, ingénierie, installation de logiciels, location de logiciels informatiques, location d'ordinateur, maintenance de logiciel d'ordinateurs.

Déposant 1 : NGPA, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-20
Date du BOPI : 18/05/2007

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2007-37

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2638291
Date de demande : 24/01/2017
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

22/03/2004 : TERRE-NET PRO
N° national/d'enregistrement : 3282224
Date de dépôt : 22/03/2004
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/03/2024
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; transmission de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : NGPA, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NGPA
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 757855
Date de demande : 27/05/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2004-18
Date du BOPI : 30/04/2004

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2004-35

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2540712
Date de demande : 03/10/2013
N° de BOPI : 2013-47
Date du BOPI : 22/11/2013

22/03/2004 : TERRE-NET MEDIA
N° national/d'enregistrement : 3282226
Date de dépôt : 22/03/2004
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/03/2024
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; transmission de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : NGPA, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NGPA
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 757855
Date de demande : 27/05/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2004-18
Date du BOPI : 30/04/2004

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2004-35

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2540717
Date de demande : 03/10/2013
N° de BOPI : 2013-47
Date du BOPI : 22/11/2013

23/12/2002 : LE COMPAGNON DE L'AGRICULTEUR
N° national/d'enregistrement : 3201938
Date de dépôt : 23/12/2002
Lieu de dépôt : INPI Paris
Date d'expiration : 23/12/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunication mondiaux. Services de télécommunications ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, M. JULIEN Gérard
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2003-06
Date du BOPI : 07/02/2003

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2003-23

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2513641
Date de demande : 08/11/2012
N° de BOPI : 2012-52
Date du BOPI : 28/12/2012

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2824195
Date de demande : 23/09/2022
N° de BOPI : 2022-48
Date du BOPI : 02/12/2022

23/12/2002 : LE COMPAGNON DE L'AGRICULTEUR
N° national/d'enregistrement : 3201938
Date de dépôt : 23/12/2002
Lieu de dépôt : INPI Paris
Date d'expiration : 23/12/2022
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunication mondiaux. Services de télécommunications ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : NGPA, Estelle GIACOMUZZI
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2003-06
Date du BOPI : 07/02/2003

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2003-23

Evènement 8 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2513641
Date de demande : 08/11/2012
N° de BOPI : 2012-52
Date du BOPI : 28/12/2012

24/09/2001 : TERRE-NET INFOS
N° national/d'enregistrement : 3122997
Date de dépôt : 24/09/2001
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 24/09/2031
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, M. JULIEN Gérard
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 757855
Date de demande : 27/05/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-44
Date du BOPI : 02/11/2001

Evènement 8 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2002-32

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2474842
Date de demande : 04/07/2011
N° de BOPI : 2011-35
Date du BOPI : 02/09/2011

Evènement 10 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 11 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2787546
Date de demande : 12/07/2021
N° de BOPI : 2021-37
Date du BOPI : 17/09/2021

23/11/2000 : GENETIC-NET
N° national/d'enregistrement : 3068360
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454256
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760028
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

23/11/2000 : MAILAGRI
N° national/d'enregistrement : 3068361
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistances technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454255
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760025
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

23/11/2000 : BOVINET
N° national/d'enregistrement : 3068362
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454254
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760024
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

23/11/2000 : ARBO-NET
N° national/d'enregistrement : 3068363
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454258
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760019
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

23/11/2000 : ELEVAGENET
N° national/d'enregistrement : 3068364
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454330
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760010
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

23/11/2000 : VININET
N° national/d'enregistrement : 3068365
Date de dépôt : 23/11/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 22/09/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels, Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, M. JULIEN Gérard

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-02
Date du BOPI : 12/01/2001

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-19

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2454333
Date de demande : 29/10/2010
N° de BOPI : 2011-13
Date du BOPI : 01/04/2011

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2760003
Date de demande : 22/09/2020
N° de BOPI : 2020-52
Date du BOPI : 25/12/2020

10/02/2000 : MATAGRINET
N° national/d'enregistrement : 3007979
Date de dépôt : 10/02/2000
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 26/12/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateurs. Programmes d'ordinateurs enregistrés. Logiciels, logiciels de base, logiciels d'application. Progiciels. Logiciels fournissant des données audio, vidéo et multimédia. Programmes informatiques pour gérer les échanges de communications et de données entre ordinateurs par l'intermédiaire de réseaux. Manuels et guides concernant l'utilisation et le fonctionnement des ordinateurs, leurs logiciels et progiciels. Manuels de référence, d'utilisation, d'instructions et manuels généraux et feuilles de données pour utilisateurs de matériels, de logiciels, de progiciels et de programmes d'ordinateurs. Bulletins d'information sur les logiciels et progiciels. Gestion de fichiers informatiques. Distribution de prospectus, documents publicitaires, échantillons. Services de publicité. Services d'enregistrement, de transcription, de composition, de compilation et/ou de systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi qu'exploitation et compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de communication par terminaux d'ordinateurs. Services de télécommunication destinés à des réseaux de télécommunications mondiaux. Services de télécommunication ; réception et livraison de messages, images, documents et autres données assistées par ordinateur ; transmission électronique. Services de téléchargement de données. Conception, élaboration de logiciels. Maintenance de logiciels d'ordinateurs. Mise à jour de logiciels et progiciels. Location de logiciels. Programmation pour ordinateurs. Services d'assistance technique et de soutien à la clientèle en matière de logiciels et de programmes d'ordinateurs. Services de conseils, de consultations et d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'information en matière de logiciels, progiciels et de programmation d'ordinateurs. Services d'assistance à l'élaboration et mise en place de sites Internet.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS
Numéro de SIREN : 829606599
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Mandataire 1 : MEDIA DATA SERVICES, SAS, Mme CAILLE Aurélie
Adresse :
Avenue des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS CEDEX
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-12
Date du BOPI : 24/03/2000

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2000-29

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2428405
Date de demande : 20/01/2010
N° de BOPI : 2010-27
Date du BOPI : 09/07/2010

Evènement 9 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2734724
Date de demande : 26/12/2019
N° de BOPI : 2020-19
Date du BOPI : 08/05/2020

10/02/1997 : TERRE-NET
N° national/d'enregistrement : 97662914
Date de dépôt : 10/02/1997
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 10/02/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale
Commentaire : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Programmes d'ordinateur, progiciels et logiciels. Programmes sur disquettes, ou Disques compacts à mémoires mortes ou réinscriptibles, ou bandes magnétiques. Imprimés. Publications imprimées, publications périodiques, journaux, catalogues, prospectus. Manuels d'utilisation de programmes d'ordinateur et documentation y afférente. Cartes perforées, en tant que support de programmes d'ordinateur. Services d'aide dans l'exploitation ou la direction d'une entreprise commerciale, ainsi que d'aide à la direction des affaires ou des fonctions commerciales d'une entreprise industrielle ou commerciale, services comportant l'enregistrement, la transcription, la composition, la compilation, la transmission ou la systématisation de communications écrites et d'enregistrements, ainsi que l'exploitation ou la compilation de données mathématiques ou statistiques. Services de télécommunications. Transmission d'informations par réseau Internet, courrier électronique, forum de discussion. Communications par terminaux d'ordinateur et par tous moyens télématiques par l'intermédiaire des autoroutes de l'information, et de réseaux internes d'entreprises. Transmission de messages oraux et/ou visuels. Téléchargement de programmes d'ordinateur à distance. Hébergement de sites de tiers.Réalisation et hébergement de sites Internet. Enseignement. Formation et formation continue, enseignements divers dans le domaine de la gestion agricole et de l'informatique s'y rapportant. Organisation de sessions et séminaires informatiques à vocation agricole. Services informatiques de documentation en ligne pour l'agriculture. Services de conception, rédaction, réalisation et mise au point de programmes d'ordinateur, progiciels et logiciels, particulièrement dans le domaine agricole. Conception de progiciels destinés au monde agricole, notamment progiciels de gestion, de gestion comptable, de paie, de gestion fiscale, de gestion commerciale, et de gestion de la production des techniques agricoles et agro-alimentaires
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, SAS
Numéro de SIREN : 529106544
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Mandataire 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE, M. JULIEN Gérard
Adresse :
AVENUE Des Censives, BP 50333
60026 BEAUVAIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Revendication d'ancienneté relative à une marque de l’Union européenne
Référence associée à l'événement : 498724
Date de demande : 02/06/2009
N° de BOPI : 2009-27
Date du BOPI : 03/07/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 549164
Date de demande : 09/05/2011
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Bénéficiare 1 : NOUVELLE GENERATION DE PRESSE AGRICOLE SAS

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 550662
Date de demande : 05/04/2011
N° de BOPI : 2011-27
Date du BOPI : 08/07/2011

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Erratum;Gage constitué
Référence associée à l'événement : 557343
Date de demande : 07/09/2011
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 756018
Date de demande : 06/05/2019
N° de BOPI : 2019-23
Date du BOPI : 07/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 757855
Date de demande : 27/05/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

Bénéficiare 1 : MEDIA DATA SERVICES

Evènement 7 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 858853
Date de demande : 01/06/2022
N° de BOPI : 2022-26
Date du BOPI : 01/07/2022

Bénéficiare 1 : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE, SOCIETE COOPERATIVE
Numéro de SIREN : 440676559
Adresse :
10 AVENUE FOCH
59000 LILLE
FR

Evènement 8 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-12
Date du BOPI : 21/03/1997

Evènement 9 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 1997-31

Evènement 10 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2331961
Date de demande : 19/01/2007
N° de BOPI : 2008-04

Evènement 11 :
Type d'évènement : Errata sur les inscriptions
N° de BOPI : 2011-40
Date du BOPI : 07/10/2011
N° de BOPI où l'information erronée a été publiée : 2011-27
Texte de l'erratum publié : Le nature de l'inscription est erronée : au lieu de : Transmission totale de propriété (TO) il faut lire : Constitution de gage (GC)

Evènement 12 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2627267
Date de demande : 06/09/2016
N° de BOPI : 2017-06
Date du BOPI : 10/02/2017

Publications au Bodacc :
16/11/2016 : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)

Annonce N°1245
NOJO : 000000620268294
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BOULOGNE-SUR-MER (62)
Catégorie de vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
Date de commencement d'activité : 01/10/2016
Oppositions : Maître Frédéric Ramon- 18 place du Général de Gaulle à Etaples - Opposition 10 jours à compter de la présente insertion au bodacc.
Descriptif : Acte authentique en date du 30/09/2016 Domicile du cédant: 575 chemin des huttiers (62180) Rang du Fliers

Numéro d'identification : RCS Amiens 440 676 559
Dénomination : L'ORCHIDEE
Forme juridique : Société à responsabilité limitée
Montant du capital : 5000 EUR

Précédent propriétaire :
Nom : BARVIAU Joël, René, Anatole
RCS non inscrit

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Boulogne 495 365 652
Nom : DEFOSSE Christelle
Nom d'usage : BARVIAU
06/06/2014 : Modifications générales

Annonce N°691
NOJO : BXB14150001005K
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Administration :
Administrateur partant : Champagne, Jean-Pierre, Administrateur partant : Robail, Renée-Paule, Administrateur partant : Lefebvre, Didier, nomination de l'Administrateur : Leveque, nom d'usage : Hauchart, Nadine, nomination de l'Administrateur : Hertaut, Marie-Pierre, nomination de l'Administrateur : Demeulenaere, Fernand, Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG AUDIT, Commissaire aux comptes titulaire partant : CABINET MAZARS ET GUERARD, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS, Commissaire aux comptes suppléant partant : Potel, Guillaume, Commissaire aux comptes suppléant partant : Mc Larty, Malcolm, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : De Boisriou, Charles
Montant du capital : 183 Euros
18/07/2013 : Modifications générales

Annonce N°824
NOJO : BXB13192000638T
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Administration :
modification du Trésorier Truffaux, Philippe
Montant du capital : 183 Euros
12/06/2013 : Modifications générales

Annonce N°1861
NOJO : BXB13156001202T
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Administration :
modification du Président du conseil d'administration Pacory, Bernard, modification du Vice-président Calais, Thierry, modification du Vice-président Ducroquet, Dominique, modification du Vice-président Hollander, Gabriel, modification du Secrétaire Truffaux, Philippe, modification de l'Administrateur Dubrulle, José, modification de l'Administrateur Robail, Renée-Paule, nomination de l'Administrateur : Brongniart, nom d'usage : Painblan, Hélène, nomination de l'Administrateur : Dupuis, nom d'usage : Codevelle, Sylvie
Montant du capital : 183 Euros
28/09/2012 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°4768
NOJO : BXC12255006324S
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2011

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société civile coopérative
26/02/2012 : Modifications générales

Annonce N°1248
NOJO : BXB120510026122
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2012-02-01
Descriptif : Changement de directeur général

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : PACORY Bernard Directeur général : MACE François Vice-président : DUBRULLE José Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : ROSELEUR Jean-Pierre Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : CAPPELAERE Monique Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR
31/12/2011 : Modifications générales

Annonce N°538
NOJO : BXB11361000670S
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2011-12-03
Descriptif : Changement de directeur directeur général

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : PACORY Bernard Directeur général : DURAND Jacques Vice-président : DUBRULLE José Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : ROSELEUR Jean-Pierre Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : CAPPELAERE Monique Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
16/10/2011 : Modifications générales

Annonce N°816
NOJO : BXB11284000798I
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2011-04-22
Descriptif : Changement dans le conseil d'administration

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : PACORY Bernard Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : DUBRULLE José Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : ROSELEUR Jean-Pierre Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : CAPPELAERE Monique Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR
13/07/2011 : Modifications générales

Annonce N°1820
NOJO : BXB11188001061Y
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2011-04-22
Descriptif : Changement dans le conseil d'administration

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : PACORY Bernard Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : ROSELEUR Jean-Pierre Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : CAPPELAERE Monique Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
09/03/2011 : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)

Annonce N°767
NOJO : BXA11062001210M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Catégorie de vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
Date d'immatriculation : 25/01/2002
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 4 février 2011
Publication légale : Le Syndicat agricole, le 25/02/2011
Oppositions : au domicile du vendeur 158 rue du Gal de Gaulle 59110 LA MADELEINE et retour des pièces chez Me Alain LESOT, avocat 120 Av Foch MARCQ EN BAROEUL

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : BERNARD Paul Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : PACORY Bernard Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : REQUILLART Didier Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : ROSELEUR Jean-Pierre Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Lille 487 540 551
Dénomination : SARL FREDO
27/01/2011 : Modifications générales

Annonce N°906
NOJO : BXB11021001046U
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2010-03-29
Descriptif : Changement dans le conseil d'administration

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : BERNARD Paul Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : PACORY Bernard Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : REQUILLART Didier Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : ROSELEUR Jean-Pierre Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : ROLIN Stéphane Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Administrateur : DESCAMPS Thérèse Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : DELTOUR Bertrand Administrateur : LEFEBVRE Didier Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
13/10/2009 : Modifications générales

Annonce N°1031
NOJO : BXB092790011277
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2008-06-08
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : BERNARD Paul Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : COLLETTE Yves Vice-président : PACORY Bernard Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : PACORY Bernard Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : REQUILLART Didier Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : FONTAINE Henri Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : BROUTIN Bernard Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : ROSELEUR Jean-Pierre Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
13/10/2009 : Modifications générales

Annonce N°1032
NOJO : BXB092790011289
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2009-03-30
Descriptif : Changement dans le conseil d'administration

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : BERNARD Paul Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : COLLETTE Yves Vice-président : PACORY Bernard Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : GOSSE DE GORRE Bertrand Vice-président : PACORY Bernard Trésorier : HOLLANDER Gabriel Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : REQUILLART Didier Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : FONTAINE Henri Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : BROUTIN Bernard Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : ROSELEUR Jean-Pierre Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
27/09/2009 : Modifications générales

Annonce N°1566
NOJO : BXB09264001216T
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 28/11/2001
Date d'effet : 2009-03-30
Descriptif : Changement de commissaire aux comptes

Numéro d'identification : RCS Lille 440 676 559
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative

Administration :
Président du conseil d'administration : BERNARD Paul Directeur général : DIEVAL Alain Vice-président : COLLETTE Yves Vice-président : PACORY Bernard Vice-président : CALAIS Thierry Vice-président : DUCROQUET Dominique Vice-président : MASCAUX Henri Vice-président : PACORY Bernard Trésorier : GOSSE DE GORRE Bertrand Secrétaire : CAFFIERI Maurice Administrateur : REQUILLART Didier Administrateur : GOMBERT Jean-Paul Administrateur : FONTAINE Henri Administrateur : LEFEBVRE Didier Administrateur : DUBRULLE José Administrateur : VION Marie Madeleine Administrateur : BROUTIN Bernard Administrateur : ROBAIL Renée-Paule Administrateur : VANSTEENBERGHE Anne-Marie Administrateur : CALAIS Patrice Administrateur : GOSSE DE GORRE Bertrand Administrateur : HOLLANDER Gabriel Administrateur : ROSELEUR Jean-Pierre Administrateur : TETTART Philippe Administrateur : TRUFFAUX Philippe Administrateur : MARTIN Guy Administrateur : CAFFIERI Maurice Administrateur : CHAMPAGNE Jean-Pierre Administrateur : LECLERCQ Alain Administrateur : PARENTY Daniel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : CABINET MAZARS ET GUERARD Commissaire aux comptes suppléant : POTEL Guillaume Commissaire aux comptes suppléant : MC LARTY Malcolm
Montant du capital : 183.00 EUR

Siège social :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
Historique de l'unité légale :
01/10/2021 : caractère employeur
Caractère employeur : Non
01/10/2018 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
21/02/2012 : catégorie juridique
Catégorie juridique : Autre personne morale de droit privé
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/2001 : activité principale
Activité principale : Banques mutualistes (NAF1993 : 65.1D)
Représentants légaux :
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : PACORY Bernard
Né le 17/07/1953 à Redon (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président du conseil d'administration

Adresse :
90 chemin de la Justice
Wervicq
59117 WERVICQ SUD
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : MASCAUX Henri
Né le 01/10/1947 à BUGNICOURT (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
3 bis route de Fressain
59151 Bugnicourt
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : GOSSE DE GORRE Bertrand
Né le 03/12/1961 à ARRAS (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
16 rue du Calvaire
62130 Ostreville
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : ROSELEUR Jean-Pierre
Né le 18/06/1947 à CARTIGNIES (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
10 La
place
59244 Cartignies
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : HOLLANDER Gabriel
Né le 12/12/1956 à Chocques (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
200 rue Principale
62920 Chocques
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : MACE François
Né le 02/02/1955 à Carentoir (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : CAFFIERI Maurice
Né le 16/12/1947 à FRASNOY (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Secrétaire

Adresse :
8 Grand
rue
59530 Frasnoy
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : TRUFFAUX Philippe
Né le 28/03/1962 à Ham (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Trésorier

Adresse :
1 rue Martin Tonnelier
62124 Haplincourt
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DUBRULLE José
Né le 13/01/1956 à Thivencelle (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
122 rue de Saint Aubert
59163 Thivencelle
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : GOMBERT Jean-Paul
Né le 27/06/1948 à MALO (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
rue du Château
59630 Bourbourg
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : VION Marie Madeleine
Né le 25/04/1948 à DOUAI (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
3 rue Pasteur
59950 Auby
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : VANSTEENBERGHE Anne-Marie
Né le 30/06/1953 à SPYCKER (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
17 Verduyster Straete
Coudekerque-Village
59380 TETEGHEM COUDEKERQUE VILLAGE
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : CALAIS Patrice
Né le 16/07/1953 à ST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
539 rue du Colombier Saint-Tricat
62100 Calais
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : GOSSE DE GORRE Bertrand
Né le 03/12/1961 à ARRAS (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
16 rue du Calvaire
62130 Ostreville
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : TETTART Philippe
Né le 26/03/1956 à LANDRETHUN (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
3 rue Saint-Martin
62250 Landrethun-le-Nord
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : ROLIN Stéphane
Né le 26/04/1961 à ORCHIES (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
31 rue de Fruges
62310 Senlis
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : CAFFIERI Maurice
Né le 16/12/1947 à FRASNOY (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
8 Grand
rue
59530 Frasnoy
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : LECLERCQ Alain
Né le 16/09/1965 à ST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
60 rue Jules Ferry
62120 Norrent-Fontes
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : PARENTY Daniel
Né le 21/01/1955 à DURY (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
6 rue des Castors
62360 Baincthun
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DESCAMPS (SPRIET) Thérèse
Né le 22/06/1960 à BOUVINES (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
10 rue de la Broye
59710 Ennevelin
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DELTOUR Bertrand
Né le 28/12/1952 à Cambrai (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
36 rue Berthelot
59159 Marcoing
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : CAPPELAERE (HUCHETTE) Monique
Né le 13/11/1947 à Mazingarbe (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
100-10 rue de Namur
62153 Ablain-Saint-Nazaire
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : BRONGNIART (PAINBLAN) Hélène
Né le 07/08/1982 à Sainte-Catherine (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
15 grande rue
62690 Mingoval
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DUPUIS (CODEVELLE) Sylvie
Né le 16/03/1966 à Azincourt (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
7 rue de Pernes
62134 Boyaval
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : LEVEQUE (HAUCHART) Nadine
Né le 19/02/1955 à Frémicourt (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
6 rue de l'Église
80560 Saint-Léger-lès-Authie
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : HERTAUT Marie-Pierre
Né le 18/10/1960 à Arras (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
195 rue de Solférino
59000 Lille
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DEMEULENAERE Fernand
Né le 18/09/1948 à Armentières (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
99 rue Robert Schumann
59930 La Chapelle-d'Armentières
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Morale

Nom : KPMG AUDIT FS I
Siren : 512802596
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
Immeuble le Palatin
3 cours du Triangle
92939 Paris la Defense CEDEX
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Morale

Nom : MAZARS
Siren : 784824153
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
61 rue Henri Regnault Tour Exaltis
92400 Courbevoie
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Morale

Nom : KPMG AUDIT FS II
Siren : 512802539
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
Immeuble le Palatin
3 cours du Triangle
92939 Paris la Defense CEDEX
France
10/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Personne Physique

Nom : DE BOISRIOU Charles
Né le 23/05/1963 à Paris (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
Tour Exaltis
61 rue Henri Regnault
92400 Courbevoie
France
Dépôts des actes :
28/04/2016 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9882 déposé le 21/06/2016
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
28/04/2016 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9882 déposé le 21/06/2016
Etat : Déposé
23/06/2014 : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9897 déposé le 23/06/2014
Etat : Déposé
03/04/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°8382 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
03/04/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°8382 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
29/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°6687 déposé le 21/05/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination de trésorier Nomination de secrétaire
16/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°6687 déposé le 21/05/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président du conseil de surveillance
16/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°6687 déposé le 21/05/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination de trésorier Nomination de secrétaire
16/04/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9198 déposé le 15/10/2012
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
16/04/2012 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9198 déposé le 15/10/2012
Etat : Déposé
16/04/2012 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°6687 déposé le 21/05/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
27/01/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3201512 déposé le 07/02/2012
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
21/11/2011 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3110689 déposé le 22/12/2011
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
22/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3104978 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
22/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3104978 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
22/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3104978 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
22/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3104978 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
22/04/2011 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3107898 déposé le 03/10/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
29/03/2010 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3100493 déposé le 17/01/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
29/03/2010 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°3100493 déposé le 17/01/2011
Etat : Déposé
30/03/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2907224 déposé le 30/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
30/03/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2907224 déposé le 30/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président du conseil de surveillance
23/06/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2907223 déposé le 30/09/2009
Etat : Déposé
21/04/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2906816 déposé le 14/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
21/04/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2906816 déposé le 14/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
06/04/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2704309 déposé le 07/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
10/04/2006 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2603661 déposé le 05/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
10/04/2006 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2603661 déposé le 05/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Nomination de trésorier
10/04/2006 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2603661 déposé le 05/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
10/04/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2603661 déposé le 05/06/2006
Etat : Déposé
17/10/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9197 déposé le 15/10/2012
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
17/10/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°9197 déposé le 15/10/2012
Etat : Déposé
14/04/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2303796 déposé le 10/07/2003
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
14/04/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2303796 déposé le 10/07/2003
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
22/07/2002 : Déclaration de conformité
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2206474 déposé le 28/10/2002
Etat : Déposé
27/06/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2205368 déposé le 13/09/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
27/06/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2205368 déposé le 13/09/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
27/06/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2205368 déposé le 13/09/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux comptes suppléant
27/06/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2206474 déposé le 28/10/2002
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
27/06/2002 : Traité de fusion
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2206474 déposé le 28/10/2002
Etat : Déposé
27/06/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2603647 déposé le 02/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
14/05/2002 : Rapport du commissaire à la fusion
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2206474 déposé le 28/10/2002
Etat : Déposé
25/03/2002 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2202594 déposé le 24/04/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
30/11/2001 : Attestation bancaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2200614 déposé le 24/01/2002
Etat : Déposé
28/11/2001 : Procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2200614 déposé le 24/01/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
28/11/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2200614 déposé le 24/01/2002
Etat : Déposé
28/11/2001 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2200614 déposé le 24/01/2002
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
28/11/2001 : Statuts constitutifs
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Dépôt : N°2200614 déposé le 24/01/2002
Etat : Déposé
Décision : Formation de société non-commerciale
Etablissements :
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
15 avenue d Amsterdam
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
1 place Cardon
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
201 avenue Anatole France
59410 Anzin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
144 rue Jean Jaurès
59264 Onnaing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
34 rue d Orchies
59230 Saint-Amand-les-Eaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
8 rue Roger Salengro
59224 Thiant
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
1-3 rue Lazare Bernard
59220 Denain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
222 rue Léon Piérard
59111 Bouchain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ces, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
résidence Madame de Sévigné Ilôt E
rue de Metz
59880 Saint-Saulve
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/2007
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
140 rue Jean Jaurès Centre Leclerc Bellaing
59135 Bellaing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/11/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
4 rue Vauban
59440 Avesnes-sur-Helpe
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
7 rue Victor Hugo
59132 Trélon
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
7 Grand place
59740 Solre-le-Château
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
40 avenue de France
59600 Maubeuge
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
8
12 rue Henri Weibel
59530 Le Quesnoy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
41 rue du General de Gaulle
59550 Landrecies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
226 rue Hector Despret
59460 Jeumont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
11 place du Général de Gaulle
59330 Hautmont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
52 rue Saint Louis
59610 Fourmies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
33 rue Jean Jaurès
59750 Feignies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
132 place du Général de Gaulle
59149 Cousolre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
40 rue Pierre Mathieu
59570 Bavay
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
7-9 rue de la Gare
59620 Aulnoye-Aymeries
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
2 rue de l'Epau
59230 Sars et Rosieres
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/06/2012
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/01/2022 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille-Métropole

Adresse :
47 rue Gambetta
59163 Condé-sur-l Escaut
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage en assurance, prise de participation, de commissionnement, d'arbitrage. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
83/85 Boulevard Mariette
Bp 525
62200 Boulogne-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
32 Route Nationale
Bp 147
62200 Boulogne-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
23 Boulevard de la Liberté
Bp 73
62230 Outreau
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 Rue des Potiers
62240 Desvres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toute opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage, transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 Place du Général de Gaulle
Bp 8
62630 Étaples
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
202 Route Nationale
62360 La Capelle-lès-Boulogne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
34 Rue des Allées
62152 Neufchâtel-Hardelot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage, transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
65 Rue Carnot
Bp 45
62930 Wimereux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
63 Place Foch
62830 Samer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage, transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Bp27
38 Rue de l'Impératrice
62600 Berck
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commision, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
220 Rue Daniel Ranger
Bp 16
62870 Campagne-lès-Hesdin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Bp8
18 Place du Général de Gaulle
62310 Fruges
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Bp1
5 Place de la République
62650 Hucqueliers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 140
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
39 Boulevard Daloz
Bp 17
62520 Le Touquet-Paris-Plage
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 150
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Bp1
32 Place du Général de Gaulle
62170 Montreuil
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 160
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Bp35
1 Place d'Armes
62140 Hesdin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 190
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
176 Boulevard de l'Egalité
62100 Calais
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent propriétair - té CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOL
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 200
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
64 Rue Royale
62100 Calais
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 220
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
116 Rue des Hauts Champs
62137 Coulogne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 230
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
29 Rue Clémenceau
62340 Guînes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 250
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Place du Bas
62850 Licques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 260
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
42 Avenue de Verdun
62730 Marck
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 270
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
12 Rue Pasteur
62250 Marquise
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage, transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 280
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 Rue Salengro
62720 Rinxent
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage, transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 290
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
77 Boulevard la Fayette
62102 Calais Cedex
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 300
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
26 Place du Maréchal Foch
62500 Saint-Omer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
onds de commerce acquis par apport au montant évalué - récédent propriétair - té CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOL
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 310
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 Rue Léon Blum
Bp 20
62570 Wizernes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 320
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
112 Route Nationale
Bp 5
62215 Oye-Plage
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 330
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 Route Nationale
Bp 7
62910 Moulle
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 340
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7 Rue Monsigny
Bp 2
62560 Fauquembergues
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 350
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
22 Place de la Libération
Bp 18
62575 Blendecques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 360
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
147 Rue du Général Leclercq
Bp 16
62370 Audruicq
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 370
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 Place Roger Salengro
Bp 25
62510 Arques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 380
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 Place Belle Roze
Bp 8
62610 Ardres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 390
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1-5 Rue d'Arras
Bp 89
62120 Aire-sur-la-Lys
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 400
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
23 Grand Rue
62129 Thérouanne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 410
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 Rue Général de Gaulle
Bp 6
62890 Tournehem-sur-la-Hem
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 430
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 Place Jean Jaurès
Bp 4
62380 Lumbres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
10/09/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 440
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Rue Rembrandt Domaine de la Mélodie
62219 Longuenesse
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 29/10/2010
Activité : opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prise de participations, commission
Origine du fonds : Divers
réatio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
517 Boulevard Sainte-Barbe
59140 Dunkerque
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Apport
USION-ABSORPTION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL ET PERSONNEL VARIABLES 10 AVENUE FOCH - LILLE - RCS LILLE B 783 691 68 - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
26 Rue Nationale
59380 Bergues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
5 GRAND PLACE
59470 Bollezeele
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 Place du Général de Gaulle
59630 Bourbourg
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, de prise de participations, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Apport
pport (cf. observations)- A compter du 13.09.2005 :Transfert de l'établissement de 59630 Bourbourg - 13 Rue Pasteur à 59630 Bourbourg - 3 Place du Général de Gaull - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 Place de la République
59210 Coudekerque-Branche
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
77 Avenue de l'Ancien Village
59760 Grande-Synthe
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
16 Place Charles Valentin
59140 Dunkerque
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 Place du Général de Gaulle
59122 Hondschoote
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 Rue Georges-Pompidou
59279 Loon-Plage
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Apport fusion
cquis par fusio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 Place Turenne
59240 Dunkerque
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
40 Rue Paul Machy
59240 Dunkerque
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Espace DUHAMEL - RUE DE LA RÉPUBLIQUE
59430 Saint-Pol-sur-Mer
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, de prise de participation, de commission, d'arbritage
Origine du fonds : Apport fusion
cquis par fusion (CF. Observations)- A compter du 01.02.2005 :transfert de l'activite de 59430 St Pol sur Mer - 3 Rue Vauban à 59430 St Pol sur Mer - Espace Duhamel - rue de la Républiqu - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
11 Rue de la Mairie
Téteghem
59229 Téteghem-Coudekerque-Village
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
42 Place du Général de Gaulle
59470 Wormhout
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : -MODE D'EXPLOITATION : DIRECTE -ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION (CF.OBSERVATIONS) -ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
30 Rue Roger Salengro
59123 Bray-Dunes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
Apport fusion- A compter du 01/12/2007 : Transfert de l'établissement de BRAY DUNES (59123) 7 B rue Roger Salengro, à BRAY DUNES (59123) 30 Rue Roger salengro - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Rue De Cassel
59285 Arnèke
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
16 Rue d'Ypres
59270 Bailleul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Rue D HEDIN - BLARINGHEM
59173 Renescure
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
61 Rue MOENECLAEY
59670 Cassel
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
5 Place Saint-Vaast
59940 Estaires
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9-9 BIS Place de la Libération
59660 Merville
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE: TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
33 Place Norbert Ségard
59114 Steenvoorde
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE d'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
24 Rue d'Estaires
59232 Vieux-Berquin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE: TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE d'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, d'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 Rue Du Cygne
59181 Steenwerck
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ACTIVITE : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE ORIGINE DU FONDS : APPORT FUSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
90 Rue DU GENERAL DE GAULLE
59850 Nieppe
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/05/2006
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE, DE PRISE DE PARTIICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
5-7 Rue de l'Eglise
59190 Hazebrouck
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE, DE FINANCE, DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION, DE COMMISSION, D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Apport
PPORT FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Avenue DE L EUROPE - CENTRE E LECLERC
59270 Bailleul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/2008
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prises de participation, commission, arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
73 Avenue DE PETITE SYNTHE - ZONE COMMERCIALE DU BASROCH
59760 Grande-Synthe
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2009
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prises de participation, commission,
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
51 Avenue des Bains
59240 Dunkerque
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 04/01/2011
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurance, prises de participations, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro de gestion : 2002D00249
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
48 Rue PAUL BERT
59240 Rosendael
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 18/09/2012
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'asurances, commissions
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
10 avenue Foch
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Services bancaires.
Type d’exploitation : Divers
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 rue Léon Gambetta
59320 Haubourdin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
5 rue d Hurlupin
59560 Comines
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
245 rue Pierre Legrand
59800 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
77 rue Nationale
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
54 bis rue Massena
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 place Louise de Bettignies
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
69 rue Saint-Sébastien
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
12-14 boulevard Victor Hugo
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
5-7 place Cormontaigne
59800 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
80 rue du Molinel
59800 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
761 avenue de Dunkerque Agence Lomme-Bourg
59160 Lomme
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, courtage d'assurance, prise de participation, commission, arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
371 avenue de Dunkerque
59160 Lomme
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
avenue de l'Hippodrome 2 Avenue Delecaux
59130 Lambersart
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
57 avenue Saint Maur
59110 La Madeleine
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Marché D Intérêt National
59160 Lomme
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 rue du Maréchal Foch
59120 Loos
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
157 rue du Général de Gaulle
59370 Mons-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
3 rue de la Prévoté
59840 Pérenchies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
102 route Nationale
59710 Pont-à-Marcq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
3 rue du Général Leclerq
59890 Quesnoy-sur-Deûle
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
35 bis rue du Capitaine Lheureux
59184 Sainghin-en-Weppes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
117 rue du Maréchal Leclerq
59350 Saint-André-lez-Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
517 place du Général de Gaulle
59113 Seclin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 rue Desmesmay
59242 Templeuve
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 rue Roger Salengro
59239 Thumeries
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
11 Grand
place
59118 Wambrechies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
87 rue du Général de Gaulle
59139 Wattignies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 36
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
118 rue A Pinteaux
59136 Wavrin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 37
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
rue de la Carnoy
59130 Lambersart
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 38
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
5 rue du Général Leclerc
59480 La Bassée
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 39
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
42 rue Gambetta
59830 Cysoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1181 rue Faidherbe
59134 Fournes-en-Weppes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 41
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
32 place Saint Vaast
59280 Armentières
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 42
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 rue Pierre Ogé
59112 Annoeullin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 43
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
243 rue Roger Salengro
Hellemmes
59260 HELLEMMES LILLE
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 44
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
4 avenue Zamin 2° Avancée
59320 Ennetières-en-Weppes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participations, de commissions, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 45
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
34-36 place du Général de Gaulle
59000 Lille
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tions, de commissions, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 46
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
68 rue Faidherbe
59000 Lille
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/2004
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 47
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
71-73 rue Nationale
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque et courtage d'assurance, de prise de participation, de commis- sion, d'arbitrage
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 48
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
4 rue Jean Baptiste Lebas
59133 Phalempin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2007
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 49
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
192 rue Jules Guesde Villeneuve d Ascq Flers
59650 Villeneuve-d Ascq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
30 boulevard Comte de Montalembert Villeneuve d Ascq Montalembert
59650 Villeneuve-d Ascq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 51
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
141 rue du 8 Mai 1945 Villeneuve d Ascq Cousinerie
59650 Villeneuve-d Ascq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 52
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
87-91 rue Colbert Agence Lille-Vauban
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/02/2007
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, courtage d'assurance, prise de participation, commission, arbitrage.
Type d’exploitation : Divers
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 53
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
168 rue du Faubourg de Roubaix Lille St Maurice Pellevoisin
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/04/2007
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d' assurance, prise de participation, commission, arbitrage.
Type d’exploitation : Divers
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 54
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
215 ter avenue de Dunkerque
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/04/2009
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d' assurance, prise de participation, commission.
Type d’exploitation : Divers
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 55
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
350 avenue de l Epinette C C Leclerc Zac de l Epinette
59113 Seclin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/09/2009
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prises de participation, commission.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 56
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 place de la Nouvelle Aventure
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/10/2009
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prise de participation.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 57
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
706 avenue Jean Jaurès
59790 Ronchin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/11/2009
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 58
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
ZA C du Haut Touquet
59520 Marquette-lez-Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/11/2010
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prises de participations, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 59
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
20-22 place Salvador Allende
59650 Villeneuve-d Ascq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 28/11/2001
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2-4 rue Léon Gambetta
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 61
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Roubaix Barbieux
52 avenue Jean Jaurès
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 62
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
42 rue Carnot Wattrelos
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 63
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
20 place de la Republique Tourcoing
59208 Tourcoing CEDEX
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 64
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
65-67 boulevard de Fourmies Roubaix 2
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 65
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
346 rue de Lille Roncq
59223 Roncq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 66
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 place Roger Salengro Neuville en Ferrain
59960 Neuville-en-Ferrain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 67
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
64 rue Franklin Roosevelt Mouvaux
59420 Mouvaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 68
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 boulevard Clemenceau Marcq Pont
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 69
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 avenue Foch Marcq en Baroeul
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
21 rue du Marechal Foch Linselles
59126 Linselles
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 71
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
23 rue de Tournai Lannoy
59390 Lannoy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 72
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 place Carnot Leers
59115 Leers
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 73
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Hem
34 bis rue du Marechal Leclercq
59510 Hem
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 74
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
97 rue de Lille Halluin
59250 Halluin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 75
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues
1906 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 76
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 rue de la Gare Croix
59170 Croix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 77
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1-5 rue Mace
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Agence bancaire
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 78
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 place de la Liberte
59100 Roubaix
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 79
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
127 avenue Foch Marcq Saint Vincent
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurances de prises de participations de commissions d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Wasquehal 2 le Cartelot Centre Commercial
carrefour
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 81
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues Fort
494 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 82
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
233 rue de Gand Tourcoing
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 83
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
217 rue du brun pain
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 84
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Roubaix Barbieux
52 avenue Jean Jaurès
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 85
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
42 rue Carnot Wattrelos
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 86
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
20 place de la Republique Tourcoing
59208 Tourcoing CEDEX
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 87
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
65-67 boulevard de Fourmies Roubaix 2
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 88
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
346 rue de Lille Roncq
59223 Roncq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 89
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 place Roger Salengro Neuville en Ferrain
59960 Neuville-en-Ferrain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
64 rue Franklin Roosevelt Mouvaux
59420 Mouvaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 91
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 boulevard Clemenceau Marcq Pont
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 92
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 avenue Foch Marcq en Baroeul
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 93
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
21 rue du Marechal Foch Linselles
59126 Linselles
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 94
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
23 rue de Tournai Lannoy
59390 Lannoy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 95
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 place Carnot Leers
59115 Leers
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 96
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Hem
34 bis rue du Marechal Leclercq
59510 Hem
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 97
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
97 rue de Lille Halluin
59250 Halluin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 98
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues
1906 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 99
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 rue de la Gare Croix
59170 Croix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1-5 rue Mace
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Agence bancaire
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 101
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 place de la Liberte
59100 Roubaix
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 102
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
127 avenue Foch Marcq Saint Vincent
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurances de prises de participations de commissions d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 103
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Wasquehal 2 le Cartelot Centre Commercial
carrefour
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 104
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues Fort
494 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 105
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
233 rue de Gand Tourcoing
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 106
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
217 rue du brun pain
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 107
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Roubaix Barbieux
52 avenue Jean Jaurès
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 108
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
42 rue Carnot Wattrelos
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 109
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
20 place de la Republique Tourcoing
59208 Tourcoing CEDEX
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
65-67 boulevard de Fourmies Roubaix 2
59100 Roubaix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 111
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
346 rue de Lille Roncq
59223 Roncq
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 112
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 place Roger Salengro Neuville en Ferrain
59960 Neuville-en-Ferrain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 113
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
64 rue Franklin Roosevelt Mouvaux
59420 Mouvaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 114
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 boulevard Clemenceau Marcq Pont
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 115
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 avenue Foch Marcq en Baroeul
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 116
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
21 rue du Marechal Foch Linselles
59126 Linselles
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 117
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
23 rue de Tournai Lannoy
59390 Lannoy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 118
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 place Carnot Leers
59115 Leers
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 119
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Hem
34 bis rue du Marechal Leclercq
59510 Hem
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
97 rue de Lille Halluin
59250 Halluin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 121
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues
1906 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 122
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 rue de la Gare Croix
59170 Croix
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 123
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1-5 rue Mace
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Agence bancaire
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 124
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 place de la Liberte
59100 Roubaix
France
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 125
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
127 avenue Foch Marcq Saint Vincent
59700 Marcq-en-Baroeul
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurances de prises de participations de commissions d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 126
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Wasquehal 2 le Cartelot Centre Commercial
carrefour
59290 Wasquehal
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 127
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bondues Fort
494 avenue du General de Gaulle
59910 Bondues
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 128
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
233 rue de Gand Tourcoing
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 129
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
217 rue du brun pain
59200 Tourcoing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, prise de participations, de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
158 rue du Général de Gaulle
59110 La Madeleine
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/06/2011
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 131
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
75 rue du Bourg
59130 Lambersart
France
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/01/2013
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, de finance, de courtage d'assurances, commissions
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 132
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
44/46 rue de la Carnoy
59130 Lambersart
France
Nom commercial : CANDF DIRECT
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2014
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, de finance, de courtage d'assurances, commissions
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 133
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
63 rue Paul Doumer, Zac Est - Parc Eurasanté
59120 Loos
France
Enseigne : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/04/2013
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 134
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1071 avenue du Général de Gaulle
59910 Bondues
France
Enseigne : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/10/2014
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage en assurances, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
10/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 135
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2002D00045
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
113 rue Faidherbe
59810 Lesquin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/08/2016
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
83/85 boulevard Mariette
BP 525
62200 Boulogne-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
32 route Nationale
BP 147
62200 Boulogne-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
23 boulevard de la Liberté
BP 73
62230 Outreau
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 rue des Potiers
BP 12
62240 Desvres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toute opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 place du Général de Gaulle
BP 8
62630 Etaples
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
202 route Nationale
62360 La Capelle-lès-Boulogne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
34 rue des Allées
BP 45
62152 Neufchâtel-Hardelot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
65 rue Carnot
BP 45
62930 Wimereux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
63 place Foch
BP 6
62830 Samer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
38 rue de l'Impératrice
BP27
62600 Berck
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commision, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
220 rue Daniel Ranger
BP 16
62870 Campagne-les-Hesdin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
18 place du Général de Gaulle
BP8
62310 Fruges
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
5 place de la République
BP1
62650 Hucqueliers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 140
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
39 boulevard Daloz
BP 17
62520 Le Touquet Paris plage
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 150
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
32 place du Général de Gaulle
BP1
62170 Montreuil
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 160
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 place d'Armes
BP35
62140 Hesdin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 170
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
78 route de Desvres
62360 Baincthun
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2005
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 180
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
place Jean Moulin
62280 Saint-Martin-Boulogne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/04/2006
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurance, de prise de participation de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 190
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
176 boulevard de l'Egalité
62100 Calais
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
cquis par fusio - récédent propriétair - té CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOL
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 200
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
64 rue Royale
62100 Calais
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 210
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1001 boulevard du Kent
Cité Europe
62901 Coquelles
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 220
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
116 rue des Hauts Champs
62137 Coulogne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 230
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
29 rue Clémenceau
62340 Guînes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 240
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue Charles de Gaulle
62132 Hardinghen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 250
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
place du Bas
62850 Licques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 260
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
42 avenue de Verdun
62730 Marck
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 270
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
12 rue Pasteur
62250 Marquise
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 280
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 rue Salengro
62720 Rinxent
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Divers
- -
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 290
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
77 boulevard la Fayette
62102 Calais
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : l'origine, l'activité et le mode d'exploitation sont identiques au premier établissement
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 300
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
26 place du Maréchal Foch
62500 Saint-Omer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
onds de commerce acquis par apport au montant évalué - récédent propriétair - té CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOL
Type d’exploitation : Exploitation directe
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 310
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 rue Léon Blum
BP 20
62570 Wizernes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 320
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
112 route Nationale
BP 5
62215 Oye plage
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 330
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 route Nationale
BP 7
62910 Moulle
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 340
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7 rue Monsigny
BP 2
62560 Fauquembergues
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 350
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
22 place de la Libération
BP 18
62575 Blendecques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 360
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
147 rue du Général Leclercq
BP 16
62370 Audruicq
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 370
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 place Roger Salengro
BP 25
62510 Arques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 380
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 place Belle Roze
BP 8
62610 Ardres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 390
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1-5 rue d'Arras
BP 89
62120 Aire sur-la-lys
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 400
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
23 Grand rue
62129 Thérouanne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 410
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 rue Général de Gaulle
BP 6
62890 Tournehem sur-la-Hem
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 430
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 place Jean Jaurès
BP 4
62380 Lumbres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Création
07/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 440
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro de gestion : 2002D00393
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue Rembrandt Domaine de la Mélodie
62219 Longuenesse
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 29/10/2010
Activité : opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prise de participations, commission
Origine du fonds : Divers
réatio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
27/33 Grand place
62000 Arras
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance et prise de participation de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Apport
PPORT FUSIO - récédent propriétaire exploitan - RCAM PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8/10 rue de l'Eglise
62490 Vitry-en-Artois
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 rue Victor Hugo
62580 Vimy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
place de l'Eglise
62127 Tincques
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue Pasteur
62153 Souchez
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 place de Verdun
62130 Saint-Pol-sur-Ternoise
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 rue Canteraine
62130 Saint-Pol-sur-Ternoise
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
29 Grand place
62550 Pernes en Artois
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
18 Grand place
62760 Pas-en-Artois
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
65 route Nationale
62860 Marquion
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue de l'Eglise
62147 Hermies
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
place Jean Jaures
62270 Frévent
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue d'Hesdin
Fillièvres
62770 Fillièvres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 Grand place
62128 Croisilles
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
101 rue Dierville
62116 Bucquoy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue de Corbehem
62117 Brebières
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 rue Heriot
62118 Biache-Saint-Vaast
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10 rue de l'Hérault
62124 Bertincourt
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
25 route Nationale
62123 Beaumetz-les-Loges
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
16 route de Douai
62450 Bapaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
73 boulevard Peri
62210 Avion
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
77 Grand rue
62810 Avesnes-le-Comte
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
47 place de l'Hôtel de Ville
62390 Auxi-le-château
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
route d'hesdin
62770 Auchy-les-Hesdin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 place du Manoir
62690 Aubigny-en-Artois
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 rue Ernestale
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 Grand place
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 route de Bapaume
Achicourt
62217 Beaurains
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ORIGINE / APPORT FUSION ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
299 rue d'Hesdin
62134 Anvin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2002
Activité : EXPLOITATION DIRECTE ACTIVITE / TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATIONS DE COMMISSIONS D'ARBITRAGE.
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
160 route Nationale de Lens
62223 Sainte-Catherine-les-Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ORIGINE / APPORT FUSION EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
12-16 rue Sainte-Croix
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ORIGINE / APPORT FUSION EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
37 Grand place
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ORIGINE / APPORT FUSION EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
13 rue Doncre
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : ORIGINE / APPORT FUSION EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
5 ET 7 rue de Versailles
62223 Saint-Laurent-Blangy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 29/07/2005
Origine du fonds : Création
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 36
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
21 place Courbet Agencé Arras Hochettes
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Banque
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 37
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue Henri Cadot
62223 Anzin-Saint-Aubin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/04/2007
Activité : Banque
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 68
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
RUE DES FUSILLES
BP 77
62440 HARNES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 44
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
09 RUE GROSSE TETE
BP 286
62405 BETHUNE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 52
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
17 PLACE JULES GUESDE
BP 16
62260 AUCHEL
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 61
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
17 RUE JEAN JAURES
BP 1
62420 BILLY MONTIGNY
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CRDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 58
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
PARC PORTE DES FLANDRES
AVENUE NELS BP 80823
62138 AUCHY LES MINES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 59
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 GRAND PLACE
BP 4
62620 BARLIN
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 47
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 PLACE JOFFRE
BP 15
62400 BETHUNE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTI CIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 67
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
17 place Roger Salengro
62660 Beuvry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
41 RUE LAMARTINE
62700 BRUAY LA BUISSIERE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 71
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
76 RUE JULES GUESDE
BRUAY GARE
62700 BRUAY LA BUISSIERE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES ET DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 48
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
10-12 RUE ROGER SALENGRO
BP 28
62160 BULLY LES MINES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 72
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
18 RUE DE MANCEY
BP 15
62470 CALONNE RICOUART
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 49
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
16 RUE DU 8 MAI
BP 157
62220 CARVIN
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 53
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
254 RUE PRINCIPALE
BP 18
62920 CHOCQUES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 73
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 rue Jean de Montmorency
62710 Courrières
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 74
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 place des Martyrs
62460 Divion
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 62
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
3 PLACE DE GAULLE
BP 17
62840 FLEURBAIX
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 64
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
99 BD BASLY
LENS BOLLAERT
62300 LENS
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/2007
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, BANQUE, FINANCE, COURTAGE D'ASSURANCE, PRISE DE PARTICIPATION, ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 75
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
58 RUE MONTPENCHER
BP 157
62253 HENIN BEAUMONT
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 54
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
PLACE DES MARTYRS
62150 HOUDAIN
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 55
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
114 RUE ROGER SALENGRO
BP 24
62330 ISBERGUES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
43 RUE DU 11 NOVEMBRE BP 3
62840 LAVENTIE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
26 RUE GAMBETTA
BP 15
62790 LEFOREST
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 56
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
27 RUE DE LANOY
BP 127
62303 LENS
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAQGE D'ASSURANCEDE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
ROUTE DE BETHUNE
BP 4
62136 LESTREM
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 66
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
163 RUE JB DEFERNEZ
BP 46
62800 LIEVIN
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 45
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
PLACE DE LA REPUBLIQUE
BP 24
62750 LOOS EN GOHELLE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 46
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 RUE DECATOIRE
BP 5
62670 MAZINGARBE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 42
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
117 ROUTE NATIONALE
BP 33
62290 NOEUX LES MINES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 51
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
37 ROUTE NATIONALE
NORRENT FONTES
62120 NORRENT FONTES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 57
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 RUE HENRIETTE CROMBEZ
62590 OIGNIES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 65
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
30 RUE DE PARIS
62350 ST VENANT
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusion - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 43
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
54 RUE JULES GUESDE
62410 WINGLES
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION ARBITRAGE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
USION ABSORPTIO - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU PAS DE CALAI
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 63
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 RUE DU COMMERCE
BP 95
62190 LILLERS
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 69
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
RUE B. MOLOISE
CENTRE COMMERCIAL AUCHAN LA ROTONDE
62400 BETHUNE
FRANCE
Enseigne : CRCAM NORD DE FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2004
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCES DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 38
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue Alain Centre Commercial
les Hauts de Lens
62300 Lens
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 13/04/2010
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurance, prise de participation, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/08/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 39
Greffe : Arras (6201)
Numéro de gestion : 2002D00366
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
225 avenue Winston Churchill
Centre Commercial Auchan
62000 Arras
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/03/2011
Activité : Toutes opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurance, prise de participation, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 avenue d Amsterdam
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 place Cardon
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ces, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
201 avenue Anatole France
59410 Anzin
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- cen de courtage d'assurances, de prise de partici- pation, de comission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
45 rue Gambetta
59163 Condé-sur-l Escaut
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ces, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
144 rue Jean Jaurès
59264 Onnaing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de credit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
34 rue d Orchies
59230 Saint-Amand-les-Eaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 rue Roger Salengro
59224 Thiant
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue Gambetta
59690 Vieux-Condé
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurances, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
322 rue Jean Jaurès
59860 Bruay-sur-l Escaut
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 13/12/2006
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1-3 rue Lazare Bernard
59220 Denain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
222 rue Léon Piérard
59111 Bouchain
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ces, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
6 Bis
8 rue de Famars
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/07/2007
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Résidence Madame de Sévigné Ilôt E
rue de Metz
59880 Saint-Saulve
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/2007
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Mont des Bruyères
centre Commercial Leclerc
59230 Saint-Amand-les-Eaux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/05/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finan- ce, de courtage d'assurance, de prise de partici- pation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
140 rue Jean Jaurès Centre Leclerc Bellaing
59135 Bellaing
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/11/2008
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 rue Vauban
59440 Avesnes-sur-Helpe
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7 rue Victor Hugo
59132 Trélon
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7 Grand
place
59740 Solre-le-Château
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
40 avenue de France
59600 Maubeuge
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8
12 rue Henri Weibel
59530 Le Quesnoy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
41 rue du General de Gaulle
59550 Landrecies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : TOUTES OPERATIONS DE CREDIT DE BANQUE DE FINANCE DE COURTAGE D'ASSURANCE DE PRISE DE PARTICIPATION DE COMMISSION D'ARBITRAGE
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
226 rue Hector Despret
59460 Jeumont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
11 place du Général de Gaulle
59330 Hautmont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
52 rue Saint Louis
59610 Fourmies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
41 rue Victor Hugo
59680 Ferrière-la-Grande
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
33 rue Jean Jaurès
59750 Feignies
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
132 place du Général de Gaulle
59149 Cousolre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
4 place du Général de Gaulle
59145 Berlaimont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
40 rue Pierre Mathieu
59570 Bavay
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7-9 rue de la Gare
59620 Aulnoye-Aymeries
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage d'assurance de prise de participation de commission d'arbitrage
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
6 place de la Gare
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/04/2009
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage d'assurances, de prise de participa- tion, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Divers
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
6 bis rue de Famars
59300 Valenciennes
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/04/2010
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prise de participation, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Centre Commercial Auchan -
rue de l'Espérance
59720 Louvroil
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/02/2012
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/07/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro de gestion : 2002D00257
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue de l'Epau
59230 Sars et Rosieres
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/06/2012
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance, de courtage d'assurances, commission
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
179 rue de Paris
59500 Douai
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
7 place Jean Jaures
59580 Aniche
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
34 rue Fily
59151 Arleux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
52 rue de Béthune
59500 Douai
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
2 rue Jean Jaures
59179 Fenain
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
45 rue des Résistants
59148 Flines lez raches
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
20 place du Général de Gaulle
59870 Marchiennes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
1 place Gambetta
59310 Orchies
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
14 place Jean Jaures
59450 Sin-le-Noble
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
41 rue Pasteur
59490 Somain
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
900 place Borden
59119 Waziers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Toutes opérations de crédit, de banque, de finance de courtage, d'assurance, de prise de participation, de commission, d'arbitrage.
Origine du fonds : Divers
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
9 rue Karl Marx
59129 Avesnes lez Aubert
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
11 rue Gambetta
BP 104
59542 Caudry Cedex
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
840 avenue du Général de Gaulle
59231 Gouzeaucourt
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
15 rue de la République
59159 Marcoing
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
48 rue de Lille
59554 Neuville Saint-Remy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
rue Jean Jaures
Résidence la Fontaine
59267 Proville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
53 rue de la République
59730 Solesmes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 rue Faidherbe
59127 Walincourt-Selvigny
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Origine du fonds : Divers
- -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
36/38 rue Jean Jaures
59360 Le cateau Cambrésis
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2002
Origine du fonds : Création
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
Centre Commercial Auchan Cambrai Escaudoeuvres
59161 Escaudoeuvres
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/04/2007
Activité : Opérations de banque
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
boulevard du 8 Mai 1945 - Centre Leclerc
59540 Caudry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/09/2008
Activité : Opérations de crédit, banque, finance, courtage d'assurances, prise de participation, commission, arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation personnelle
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 132
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
27 rue de Nice
59400 Cambrai
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2002
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance, de courtage d'assurance de prise de participation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Acquisition par fusion
CQUIS PAR FUSIO - -
25/05/2010 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 131
Greffe : Douai (5952)
Numéro de gestion : 2003D00020
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Lille Métropole

Adresse :
8 place du Général de Gaulle
59146 Pecquencourt
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 07/04/2009
Activité : Toutes opérations de crédit de banque de finance, de courtage d'assurance de prise de participation, de commission, d'arbitrage
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
Observations :
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 15 a venue d'Amsterdam 59300 Valenciennes : Précédent p ropriétaire : CRCAM DU NORD RCS LILLE 783.691.868 pour tous les fonds secondaires
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 3
Numéro unique d’observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 8 ru e Roger Salengro 59224 Thiant : Date début d'explo itation : 30 JUIN 2002
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 4
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 1-3 rue Lazare Bernard 59220 Denain : (ce fonds était précédemment exploité à DENAIN Espace Villars, 112 rue de Villars)
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 5
Numéro unique d’observation : 5
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 222 rue Léon Piérard 59111 Bouchain : (Ce fonds était précédemment exploité à BOUCHAIN 26 Place de l'Esp lanade)
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 6
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 4 ru e Vauban 59440 Avesnes-sur-Helpe : --- Acquis par fusion *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NO RD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Réf. immat riculation : 783691686 *** Journal d'annonces léga les : AGRICULTURE HORIZON en date du 06/09/2002
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 7
Numéro unique d’observation : 7
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7 ru e Victor Hugo 59132 Trélon : *** Ancien(s) proprié taire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatriculatio n : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 8
Numéro unique d’observation : 8
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7 Gr and place 59740 Solre-le-Château : *** Ancien(s) p ropriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatric ulation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 9
Numéro unique d’observation : 9
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 40 a venue de France 59600 Maubeuge : *** Ancien(s) pro priétaire(s) : CRCAM DU NORD - Réf. immatriculatio n : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 10
Numéro unique d’observation : 10
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 8 12 rue Henri Weibel 59530 Le Quesnoy : *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatr iculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7836916 86
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 11
Numéro unique d’observation : 11
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 41 r ue DU GENERAL DE GAULLE 59550 Landrecies : *** Anc ien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d' immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7 83691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 12
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 226 rue Hector Despret 59460 Jeumont : *** Ancien(s) p ropriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatric ulation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 13
Numéro unique d’observation : 13
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 11 p lace du Général de Gaulle 59330 Hautmont : *** Anc ien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d' immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7 83691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 14
Numéro unique d’observation : 14
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 52 r ue Saint Louis 59610 Fourmies : (Jusqu'au 31 MARS 2009, ce fonds était exploité au 7/9 Rue Saint Lou is à FOURMIES) *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRC AM DU NORD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Ré f. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 16
Numéro unique d’observation : 16
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 33 r ue Jean Jaurès 59750 Feignies : *** Ancien(s) prop riétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatricula tion : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 17
Numéro unique d’observation : 17
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 132 place du Général de Gaulle 59149 Cousolre : *** An cien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d 'immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 440676559
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 19
Numéro unique d’observation : 19
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 40 r ue Pierre Mathieu 59570 Bavay : *** Ancien(s) prop riétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatricula tion : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 20
Numéro unique d’observation : 20
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7-9 rue de la Gare 59620 Aulnoye-Aymeries : (transfert de ce fonds d'AULNOYE AYMERIES 17 rue Jean Jaurès à AULNOYE AYMERIES 7/9 Place de la Gare à c/ du 1 ER DECEMBRE 2009) *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
07/01/2022 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : L'entreprise était inscrite auprès du Greffe du Tr ibunal de Grande Instance d'Avesnes-sur_Helpe, sta tuant commercialement. La chambre commerciale de c e tribunal a été supprimée et rattachée au Tribuna l de Commerce de Valenciennes par le décret n° 200 8-146 du 15 février 2008, avec effet au 01 janvier 2009.
10/09/2021 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 31/12/2002
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 31/12/2002 : Fusion-absorption de la CRCAM PAS DE CALAIS Dont le siège est à Arras 27 à 33 Grand'Place 775.630.049 RCS ARRAS
10/09/2021 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : : Refonte de la carte judiciaire 2009 Le Tribunal de Commerce de Calais a été rattaché au Tribunal de Commerce de Boulogne-sur-Mer par le décret 2008-146 du 15 février 2008, avec effet au 1er janvier 2009. Refonte de la carte judiciaire 2009 Le Tribunal de Commerce de Saint-Omer a été rattaché au Tribunal de Commerce de Boulogne-sur-Mer par le décret 2008-146 du 15 février 2008, avec effet au 1er janvier 2009.
10/09/2021 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : PRECISION SUR L'ACTIVITE - Date de début d'activité dans le ressort : 30/06/2002.
02/11/2016 : Ajout
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Texte de l'observation : SOCIETE ANONYME COOPERATIVE A CAPITAL ET PERSONNEL VARIABLES
02/11/2016 : Ajout
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Texte de l'observation : FUSION-ABSORPTION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD - SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL ET PERSONNEL VARIABLES 59000 LILLE - 10 AVENUE FOCH - RCS LILLE B 783 691 686
02/11/2016 : Ajout
Greffe : Dunkerque (5902)
Numéro unique d’identification d’une observation : 22
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de grande instance de Hazebrouck ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Dunkerque. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Dunkerque décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 25/01/2002
Texte de l'observation : Historique : Publication légale : Agriculture Hori zon du 21/12/2001. Précision de la Forme Juridique : Société Coopérative à capital et personnel vari ables Durée de la société : illimitée. Monsieur BE RNARD Paul est nommé Premier Vice- Président délég ué. Mention du 29/10/2002 : fusion absorption de l a CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NO RD dont le siège est à LILLE, 10 Avenue Foch - RCS LILLE B 783691686 et de la CAISSE REGIONALE DE CR EDIT AGRICOLE DU PAS DE CALAIS dont le siège est 2 7 à 33 Grand'Place à ARRAS - RCS ARRAS B775630049 à dater du 30/06/2002.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 25/01/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 5-7 place Cormontaigne 59800 Lille : Date de début d'e xploitation : 30/06/2002
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 3
Numéro unique d’observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 25/01/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 34-3 6 place du Général De Gaulle 59000 Lille : Date de début d'exploitation : 01/12/2004.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 69
Numéro unique d’observation : 69
Date d’ajout de l’observation : 02/04/2007
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 192 rue Jules Guesde Villeneuve d'Ascq Flers 59650 Vil leneuve-d'Ascq : Par suite d'une modification de c ompétence, (Décret N° 88-38 du 13/01/1988) cet éta blissement immatriculé au Greffe du Tribunal de Co mmerce de LILLE était précédemment immatriculé au Greffe du Tribunal de Commerce de ROUBAIX TOURCOIN G.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 70
Numéro unique d’observation : 70
Date d’ajout de l’observation : 02/04/2007
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 30 b oulevard Comte de Montalembert Villeneuve d'Ascq M ontalembert 59650 Villeneuve-d'Ascq : Par suite d' une modification de compétence, (Décret N° 88-38 d u 13/01/1988) cet établissement immatriculé au Gre ffe du Tribunal de Commerce de LILLE était précéde mment immatriculé au Greffe du Tribunal de Commerc e de ROUBAIX TOURCOING.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 71
Numéro unique d’observation : 71
Date d’ajout de l’observation : 02/04/2007
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 141 rue du 8 Mai 1945 Villeneuve d'Ascq Cousinerie 596 50 Villeneuve-d'Ascq : Par suite d'une modificatio n de compétence, (Décret N° 88-38 du 13/01/1988) c et établissement immatriculé au Greffe du Tribunal de Commerce de LILLE était précédemment immatricu lé au Greffe du Tribunal de Commerce de ROUBAIX TO URCOING.
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 72
Numéro unique d’observation : 72
Date d’ajout de l’observation : 04/05/2007
Texte de l'observation : Numéro d'immatriculation au Registre des Intermédiaires en assurance : 07 019 406
10/10/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 82
Numéro unique d’observation : 82
Date d’ajout de l’observation : 03/11/2009
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 706 avenue Jean Jaurès 59790 Ronchin : Date de début d 'exploitation : 30/06/2002
07/08/2014 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 31/12/2002
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 31/12/2002 : Fusion-absorption de la CRCAM PAS DE CALAIS Dont le siège est à Arras 27 à 33 Grand'Place 775.630.049 RCS ARRAS
07/08/2014 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : : Refonte de la carte judiciaire 2009 Le Tribunal de Commerce de Calais a été rattaché au Tribunal de Commerce de Boulogne-sur-Mer par le décret 2008-146 du 15 février 2008, avec effet au 1er janvier 2009. Refonte de la carte judiciaire 2009 Le Tribunal de Commerce de Saint-Omer a été rattaché au Tribunal de Commerce de Boulogne-sur-Mer par le décret 2008-146 du 15 février 2008, avec effet au 1er janvier 2009.
07/08/2014 : Ajout
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : PRECISION SUR L'ACTIVITE - Date de début d'activité dans le ressort : 30/06/2002.
01/08/2014 : Ajout
Greffe : Arras (6201)
Numéro unique d’identification d’une observation : 72
Numéro unique d’observation : 596
Date d’ajout de l’observation : 13/02/2007
Texte de l'observation : FERMETURE DE L'ETABLISSEMENT COMPLEMENTAIRE SITUE 20 PL. COURBET - ARRAS 62000 ARRAS A COMPTER DU 01/02/2007
01/08/2014 : Ajout
Greffe : Arras (6201)
Numéro unique d’identification d’une observation : 78
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de grande instance de Béthune ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce d'Arras. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe d'Arras décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 15 a venue d'Amsterdam 59300 Valenciennes : Précédent p ropriétaire : CRCAM DU NORD RCS LILLE 783.691.868 pour tous les fonds secondaires
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 3
Numéro unique d’observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 8 ru e Roger Salengro 59224 Thiant : Date début d'explo itation : 30 JUIN 2002
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 4
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 1-3 rue Lazare Bernard 59220 Denain : (ce fonds était précédemment exploité à DENAIN Espace Villars, 112 rue de Villars)
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 5
Numéro unique d’observation : 5
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 222 rue Léon Piérard 59111 Bouchain : (Ce fonds était précédemment exploité à BOUCHAIN 26 Place de l'Esp lanade)
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 6
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 4 ru e Vauban 59440 Avesnes-sur-Helpe : --- Acquis par fusion *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NO RD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Réf. immat riculation : 783691686 *** Journal d'annonces léga les : AGRICULTURE HORIZON en date du 06/09/2002
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 7
Numéro unique d’observation : 7
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7 ru e Victor Hugo 59132 Trélon : *** Ancien(s) proprié taire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatriculatio n : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 8
Numéro unique d’observation : 8
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7 Gr and place 59740 Solre-le-Château : *** Ancien(s) p ropriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatric ulation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 9
Numéro unique d’observation : 9
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 40 a venue de France 59600 Maubeuge : *** Ancien(s) pro priétaire(s) : CRCAM DU NORD - Réf. immatriculatio n : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 10
Numéro unique d’observation : 10
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 8 12 rue Henri Weibel 59530 Le Quesnoy : *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatr iculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7836916 86
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 11
Numéro unique d’observation : 11
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 41 r ue DU GENERAL DE GAULLE 59550 Landrecies : *** Anc ien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d' immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7 83691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 12
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 226 rue Hector Despret 59460 Jeumont : *** Ancien(s) p ropriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatric ulation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 13
Numéro unique d’observation : 13
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 11 p lace du Général de Gaulle 59330 Hautmont : *** Anc ien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d' immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 7 83691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 14
Numéro unique d’observation : 14
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 52 r ue Saint Louis 59610 Fourmies : (Jusqu'au 31 MARS 2009, ce fonds était exploité au 7/9 Rue Saint Lou is à FOURMIES) *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRC AM DU NORD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Ré f. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 15
Numéro unique d’observation : 15
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 41 r ue Victor Hugo 59680 Ferrière-la-Grande : *** Anci en(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'i mmatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 78 3691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 16
Numéro unique d’observation : 16
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 33 r ue Jean Jaurès 59750 Feignies : *** Ancien(s) prop riétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatricula tion : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 17
Numéro unique d’observation : 17
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 132 place du Général de Gaulle 59149 Cousolre : *** An cien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d 'immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 440676559
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 18
Numéro unique d’observation : 18
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 4 pl ace du Général de Gaulle 59145 Berlaimont : *** An cien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d 'immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 19
Numéro unique d’observation : 19
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 40 r ue Pierre Mathieu 59570 Bavay : *** Ancien(s) prop riétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatricula tion : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 20
Numéro unique d’observation : 20
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2002
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 7-9 rue de la Gare 59620 Aulnoye-Aymeries : (transfert de ce fonds d'AULNOYE AYMERIES 17 rue Jean Jaurès à AULNOYE AYMERIES 7/9 Place de la Gare à c/ du 1 ER DECEMBRE 2009) *** Ancien(s) propriétaire(s) : CRCAM DU NORD - Greffe d'immatriculation : LILLE - Réf. immatriculation : 783691686
20/07/2012 : Ajout
Greffe : Valenciennes (5906)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : L'entreprise était inscrite auprès du Greffe du Tr ibunal de Grande Instance d'Avesnes-sur_Helpe, sta tuant commercialement. La chambre commerciale de c e tribunal a été supprimée et rattachée au Tribuna l de Commerce de Valenciennes par le décret n° 200 8-146 du 15 février 2008, avec effet au 01 janvier 2009.
25/05/2010 : Ajout
Greffe : Douai (5952)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de commerce de Cambrai ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Douai. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Douai décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
25/05/2010 : Ajout
Greffe : Douai (5952)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 1312
Date d’ajout de l’observation : 27/03/2009
Texte de l'observation : Fermeture de l'établissement complémentaire situé 12 rue d'Anchin 59146 Pecquencourt à compter du 07/04/2009 Ouverture de l'établissement secondaire situé 8 place du Général de Gaulle 59146 Pecquencourt à compter du 07/04/2009
25/05/2010 : Ajout
Greffe : Douai (5952)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 2203
Date d’ajout de l’observation : 25/05/2010
Texte de l'observation : Transfert d'un établissement complémentaire à compter du 08/12/2009 : Ancienne adresse : 32 rue Faidherbe - 59127 WALINCOURT SELVIGNY Nouvelle adresse : 8 rue Faidherbe - 59127 WALINCOURT SELVIGNY
25/05/2010 : Ajout
Greffe : Douai (5952)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : IMMATRICULATION PRINCIPALE EFFECTUEE AU GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE. - REF. GREFFE LILLE : 2002 D 45 (DATE DE DEBUT D'ACTIVITE AU GREFFE DE LILLE : LE 28.11.2001). FUSION ABSORPTION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD DONT LE SIEGE SOCIAL EST A LILLE, 10 AVENUE FOCH - RCS LILLE B 783 691 686 ET DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DU PAS DE CALAIS DONT LE SIEGE EST 27 A 33 GRAND'PLACE A ARRAS - RCS ARRAS B 775630049 A COMPTER DU 30.06.2002. PUBLICATION DANS L'AGRICULTURE HORIZON DU 06 SEPTEMBRE 2002. TRANSFERT DE L'ETS SECONDAIRE DU 217 RUE DE BETHUNE 59500 DOUAI A DOUAI (59500) 52 RUE DE BETHUNE EN DATE DU 01/07/2002.
Personnes morales :
07/01/2022 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Valenciennes (5906)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 04/12/2002
Date à laquelle la personne commence son activité : 04/12/2002

Economie sociale et solidaire : Oui
10/09/2021 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 31/12/2002

Economie sociale et solidaire : Oui
02/11/2016 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Dunkerque (5902)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 13/12/2002

Economie sociale et solidaire : Non
10/10/2016 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Lille Métropole (5910)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 25/01/2002
Date à laquelle la personne commence son activité : 25/01/2002

Type de capital : Variable
Capital maximum : 183.0
Devise : Euros
Date de clôture de l’exercice comptable : 31 Décembre
Economie sociale et solidaire : Non
07/08/2014 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Boulogne-sur-Mer (6202)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 31/12/2002

Economie sociale et solidaire : Non
01/08/2014 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Arras (6201)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 17/12/2002

Economie sociale et solidaire : Non
20/07/2012 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Valenciennes (5906)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société coopérative de crédit

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 04/12/2002
Date à laquelle la personne commence son activité : 04/12/2002

Economie sociale et solidaire : Non
25/05/2010 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE
Greffe : Douai (5952)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : CRCAM NDF
Forme juridique : Société anonyme

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 09/12/2002

Economie sociale et solidaire : Non
Comptes annuels :
31/12/2017 : Compte annuel complet
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 13506 du 24/08/2018
Numéro de gestion : 2002D00045
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2017, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2016, durée : 12 mois
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis sans anomalie (00)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant brut année NAmortissement année NNet année NNet année N-1
AFConcessions, brevets et droits similaires20 40020 4001 146
AHFonds commercial152152152
ANTerrains585 323264 423320 900324 823
APConstructions883 126686 715196 411190 629
ARInstallations techniques, matériel et outillage industriels691 239620 06571 17457 969
ATAutres immobilisations corporelles278 970168 082110 888122 641
BHAutres immobilisations financières300300300
BJTOTAL (I)2 459 5111 759 685699 826697 661
BLMatières premières, approvisionnements6 6646 66410 406
BTMarchandises161 310161 310151 347
BVAvances et acomptes versés sur commandes1 9081 908
BXClients et comptes rattachés29 37550028 87522 139
BZAutres créances59 29859 29842 103
CDValeurs mobilières de placement100 000100 000100 803
CFDisponibilités1 1141 114492
CHCharges constatées d’avance4 9884 988
CJTOTAL (II)364 657500364 157327 290
COTOTAL GENERAL (0 à V)2 824 1681 760 1851 063 9831 024 951
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
DACapital social ou individuel771 446771 446
DHReport à nouveau-34 685-6 744
DIRESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte)3 284-27 941
DLTOTAL (I)740 046736 762
DUEmprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3)166 210138 564
DVEmprunts et dettes financières divers (4)1 5001 500
DWAvances et acomptes reçus sur commandes en cours20 385753
DXDettes fournisseurs et comptes rattachés43 89356 288
DYDettes fiscales et sociales91 94991 085
ECTOTAL (IV)323 937288 190
EETOTAL GENERAL (I à V)1 063 9831 024 951
EGDettes et produits constatés d’avance à moins d’un an303 552266 052
EHDont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P.110 099101 865
CodeLibellé du posteMontant France année NMontant Export année NTotal année NTotal année N-1
FAVentes de marchandises128 109128 109159 261
FDProduction vendue biens854 231854 231893 708
FJChiffres d’affaires nets982 341982 3411 052 968
FPReprises sur amortissements et provisions, transfert de charges9 7404 799
FQAutres produits1 137
FRTotal des produits d’exploitation (I)992 0801 058 904
FSAchats de marchandises (y compris droits de douane)95 132108 454
FTVariation de stock (marchandises)-9 963-10 790
FUAchats de matières premières et autres approvisionnements22 12625 442
FVVariation de stock (matières premières et approvisionnements)3 742-312
FWAutres achats et charges externes285 987339 724
FXImpôts, taxes et versements assimilés41 93544 017
FYSalaires et traitements356 218377 584
FZCharges sociales112 666113 561
GADot. d’exploit. - Dotations aux amortissements87 53388 746
GC Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions500
GEAutres charges5
GFTotal des charges d’exploitation (II)995 8821 086 426
GG- RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II)-3 802-27 522
GKProduits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé4 807551
GLAutres intérêts et produits assimilés1 018
GPTotal des produits financiers (V)5 825551
GRIntérêts et charges assimilées759970
GUTotal des charges financières (VI)759970
GV- RESULTAT FINANCIER (V - VI)5 066-419
GW- RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI)1 264-27 941
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
HBProduits exceptionnels sur opérations en capital1 000
HDTotal des produits exceptionnels (VII)1 000
HI- RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)1 000
HKImpôts sur les bénéfices (X)-1 020
HLTOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII)998 9051 059 454
HMTOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X)995 6211 087 395
HNBENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)3 284-27 941
CodeLibellé du posteValeur brute début d’exerciceRéévaluationAcquisition
CodeLibellé du postePoste à posteCessionsValeur brute fin d’exercice
CodeLibellé du posteMontant début d’exerciceAugmentation : dotation exerciceDiminution repriseMontant fin d’exercice
PEAMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles19 2541 14620 400
QUAMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles1 688 14186 38735 2431 739 285
0NAMORTISSEMENTS Total Général1 707 39587 53335 2431 759 685
CodeLibellé du posteMontant début d’exerciceAugmentation : dotation exerciceDiminution repriseMontant fin d’exercice
6TSur comptes clients500500
7BTotal Provisions pour dépréciation500500
7CTOTAL GENERAL500500
UEdont dotations et reprises : - d’Exploitation500
CodeLibellé du posteMontant brutMontant 1 an au plusMontant de 1 à 5ansMontant plus de 5 ans
UTAutres immobilisations financières300
VAClients douteux ou litigieux550
UXAutres créances clients28 825
VMImpôts sur les bénéfices45 854
VBT. V. A.13 444
VSCharges constatées d’avance4 988
VTTOTAL – ETAT DES CREANCES93 96193 661300
VHEmprunts à plus d’1 an à l’origine166 210166 210
8AEmprunts et dettes financières divers1 5001 500
8BFournisseurs et comptes rattaché43 89343 893
8CPersonnel et comptes rattachés51 12351 123
8DSécurité sociale et autres organismes sociaux36 50736 507
VQAutres impôts, taxes et assimilés4 3194 319
VYTOTAL – ETAT DES DETTES303 552303 552
Bulletin des annonces légales et obligtoires (BALO) :
10/05/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2301460
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286   4 93,8 5 €uros Siège social : 10 avenue Foch B.P. 369 59020 Lille Cedex 440 676 559 R . C .S . Lille Métropole Approbation des comptes Les comptes annuels au 31 décembre 20 2 2 ont été approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 25 Avril 202 3 . Les comptes annuel s consolidés au 31 décembre 20 2 2 ont été approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 25 Avril 202 3 . Approbation Projets de résolution Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 07 Avril 202 3 bulletin n° 42 ont été adopté s par l’Assemblée Générale Mixte du 25 Avril 202 3 . Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications dans la rubrique « Rapport financier » , et a été déposé le 2 6 Avril 202 3 sur la plateforme ONDE de l’AMF . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel s (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l’Assemblée générale, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE 10 avenue Foch 59 800 Lille Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la directio n de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 205,6 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro - économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 218,6 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation , et. ), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du « Forward Looking » local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogène s de risques sur l’exercice 2022  ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les t extes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par la caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 3ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 21 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de l a gestion de la Caisse Régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse Régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris -La Défense , le 30 mars 2023 Les c ommissaires aux c omptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Pierre Clavié Arnaud Bourddeille Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes c onsolidés (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l’Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 202 2 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 218,2 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macroéconomique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur, au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macroéconomiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 239,9 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : p rendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles  ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs  ; tester l es données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur da ns l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre c aisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 202 2  ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 21ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à N euilly-sur-Seine et Paris -La Défense , le 30 mars 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Pierre Clavié Arnaud Bourddeille

07/04/2023 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2300739
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 493,85 €uros Siège social : 10 avenue Foch , 59000 Lille 440 676 559 R . C . S . Lille Métropole Tél. : 03.20.63.70.00 Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués en Assemblée Générale Mixte le mardi 25 avril 2023 à 15 heures à LILLE (59800), au Grand Palais, à l’auditorium Vauban situé 1 Boulevard des Cités Unies. L’Assemblée Générale sera amenée à délibérer sur l’ordre du jour suivant : A titre ordinaire : Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2022, quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ; Approbation des comptes globalisés Caisse Régionale et Caisses Locales de l’exercice clos au 31 décembre 2022, Approbation des conventions et engagements réglementées ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; Fixation de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’associés ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ; Constatation de la variation du capital social ; Renouvellement partiel du C onseil d’Administration et nominations ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2023 ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2022 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ; Nomination réviseur coopératif titulaire et suppléant. A titre Extraordinaire : Autorisation d’annulation de CCI. Pouvoirs à donner : Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, au siège social et sur le site internet de la Caisse Régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. Projet de résolutions a titre ordinaire . Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance  : du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2022, du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2022 faisant ressortir un bénéfice de 102 477 689,92 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2022. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2022, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2022 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 169 770 214,12 euros. Troisième résolution ( Approbation des comptes globalisés Caisse Régionale et Caisses Locales). — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements visés à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont mentionnés. Cinquième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 66 788 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 17 251 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Sixième résolution ( Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,75% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2022, soit 0,0839 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 10 mai 2023 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Septième résolution ( Fixation de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,53 euros par titre le montant du dividende à verser aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) et aux certificats coopératifs d’associés (CCA) au titre de l’année 2022. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 10 mai 2023 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente . Huitième résolution ( Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2022, se soldant par un bénéfice de 102 477 689,92 euros (€) : Résultat comptable 102 477 689,92 € Report à nouveau - € Résultat à affecter 102 477 689,92 € Intérêts aux parts sociales 2 295 811,77 € Rémunération des CCI 9 068 203,54 € Rémunération des CCA 7 579 431,95 € Réserves 83 534 242,66 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : — Intérêts aux parts sociales Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2021 273 71 794 0,068 € 1 861 693,93 € 2020 27 371 794 0,0759 € 2 078 750,95 € 2019 27 371 794 0,0857 € 2 345 899,67 € — Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI)  : Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2021 17 109 818 1,05 € 17 965 308,90 € 2020 17 109 818 1,05 € 17 965 308,90 € 2019 17 109 818 1,05 € 17 965 308,90 € Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA) Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2021 14 300 815 1,05 € 15 015 855,75 € 2020 14 300 815 1,05 € 15 015 855,75 € 2019 14 300 815 1,05 € 15 015 855,75 € Neuvième résolution ( Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social composé de 27 371 824 parts sociales et 17 109 818 CCI & 14 300 815 CCA de nominal 3,05 euros, est passé de 179 286 463,35 € au 31 décembre 2021 à 179 286 493,85 € au 31 décembre 2022 et approuve le remboursement de parts sociales opérés au cours de l’exercice. Dixième résolution ( Renouvellement de mandat). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Sylvie CODEVELLE pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2025 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Onzième résolution ( Renouvellement de mandat). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Gabriel HOLLANDER pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2025 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Douzième résolution ( Renouvellement de mandat). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de José DUBRULLE pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2025 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Treizième résolution ( Renouvellement de mandat). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Daniel PARENTY pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2025 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Quatorzième résolution ( Nomination au Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de nommer au mandat d’Administrateur Gaetan DECOSTER en remplacement de Anne-Marie VANSTEENBERGHE sortante, pour atteinte de la limite d’âge, et ce pour la durée restant à courir du mandat de cette dernière à savoir à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2024 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Quinzième résolution ( Nomination au Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale sur proposition du Conseil d’Administration décide de nommer au mandat d’Administrateur Ludovic LEFEBVRE en remplacement de Patrice CALAIS sortant pour atteinte de la limite d’âge, et ce pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier à savoir à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2024 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai. Seizième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2023). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-septième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 938 015,11 euros au titre de l’exercice 2022. Dix-huitième résolution ( Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 Avril 2022 dans sa vingt - et-unième résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder dix pour cent (10 %) du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital social de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente autorisation ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85   549   050) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée au prix supérieur à cinquante (50) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 20 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Dix-neuvième résolution (Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et suppléant). — L'Assemblée Générale, conformément aux dispositions des articles 25-1 et suivants de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947, de l’article 10 du décret n°2015-706 du 22 Juin 2015 et de l’article R 512-1 du Code Monétaire et Financier, décide de nommer : en tant que réviseur coopératif titulaire : le Cabinet GMBA MONTIEL-LABORDE WALTER FRANCE (14 rue Portalis, 75008 Paris), réviseur agréé par l’arrêté du 22 février 2022 et représenté par Monsieur Pierre LABORDE, son Président ; en tant que réviseur coopératif suppléant : Mathieu ALBOUY (374 rue Vaugirard 75015 Paris) réviseur agréé par l’arrêté du 22 février 2022. Projet de résolutions a titre extraordinaire Vingtième résolution (Autorisation d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la 25ème résolution de l’Assemblée Générale mixte du 14 avril 2021 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Vingt-et-unième résolution (Pouvoir en vue d’effectuer les formalités requises) . — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires .

24/03/2023 : Autres opérations (5)

Société : CRCAM NORD DE FRANCE
Catégorie 1 : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs (5.5)
Numéro d'affaire : 2300644
Texte de l'annonce :

Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645 726,80 536 820 269 R.C.S. BELFORT Société anonyme 6 RUE JUVÉNAL VIELLARD 90600 GRANDVILLARS LIXXBAIL 69 277 663,23 682 039 078 R.C.S. NANTERRE Société anonyme CS 30002 12 PLACE DES ÉTATS-UNIS - 92548 MONTROUGE Cedex LOCASYSTEM INTERNATIONAL 755 802,00 321 895 799 R.C.S. PARIS Société anonyme 41 avenue Théophile Gautier - 75016 PARIS L'OREAL 107 037 312,40 632 012 100  R.C.S. PARIS Société anonyme 14 RUE ROYALE 75008 PARIS LOR-MATIGNON 8 538 270,00 317 853 679 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LUDENDO COMMERCE FRANCE 3 113 152,00 414 138 842 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 126 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS LUMIBIRD 22 466 882,00 970 202 719 R.C.S. SAINT BRIEUC Société anonyme 2 bis Avenue du Pacifique - ZA de Courtaboeuf - BP 23 91941 LES ULIS CEDEX LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON 150 977 201,70 775 670 417 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 22 AVENUE MONTAIGNE 75008 PARIS LYSOGENE 5 367 488,70 512 428 350 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 18 - 20 RUE JACQUES DULUD 92200 NEUILLY-SUR-SEINE M2i 512 598,50 333 544 153 R.C.S. PARIS Société anonyme 146/148 RUE DE PICPUS 75012 PARIS MAAT PHARMA 988 630,50 808 370 100 R.C.S. LYON Société anonyme 70 AVENUE TONY GARNIER - 69007 LYON MAISON CLIO BLUE 3 005 592,82 532 242 831 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme LIEU-DIT LA TIGNONNIERE AUBIGNY - 85430 AUBIGNY-LES CLOUZEAUX MAKHEIA GROUP 5 035 445,90 399 364 751 R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE DE MONCEAU 75008 PARIS MANON 10 3 400 000,00 848 613 741 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 11 1 454 000,00 881 598 452 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 7 3 700 000,00 818 498 792 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 8 3 700 000,00 828 103 499 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 9 3 700 000,00 835 365 230 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON-NATICALY 37 000,00 501 396 402 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS MARE NOSTRUM 757 496,80 479 802 365 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme 9 AVENUE DE CONSTANTINE 38100 GRENOBLE MARIE BRIZARD WINE & SPIRITS 156 729 301,40 380 695 213 R.C.S. PARIS Société anonyme 10 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 94220 CHARENTON LE PONT MASTRAD 3 346 660,24 394 349 773 R.C.S. PARIS Société anonyme 32 BIS - 34 BOULEVARD DE PICPUS 75012 PARIS MATIGNON ALTERNATIF 45 000 000,00 444 064 588 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON DERIVATIVE LOANS 57 537 000,00 499 309 292 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON MORTGAGE LOANS 20 000 000,00 493 400 212 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON US LOANS 70 000 000,00 484 562 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MCPHY ENERGY 3 352 691,40 502 205 917  R.C.S. ROMANS Société anonyme à Conseil d'Administration 75 RUE GENERAL MANGIN 38100 GRENOBLE MEDESIS PHARMA 8 730 688,00 448 095 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme L'OREE DES MAS LES CYPRES - AVENUE DU GOLF - 34670 BAILLARGUES MEDIA 6 9 220 000,00 311 833 693 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 33 avenue du bois de la pie - 93290 TREMBLAY EN FRANCE MEDINCELL 251 516,53 444 606 750 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 3 RUE DES FRERES LUMIERE - 34830 JACOU MELANY 2 912 117,00 810 523 738 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS MERCIALYS 93 886 501,00 424 064 707  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 16-18 RUE DU QUATRE-SEPTEMBRE 75002 PARIS METAPHORA 469 542,97 397 447 319 R.C.S PARIS Société anonyme COEUR DEFENSE A110 ESPLANADE GENERAL DE GAULLE - 92931 LA DEFENSE CEDEX METHANOR 2 000 248,00 539 411 090 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DE CLICHY 75009 PARIS METROPOLE TELEVISION 50 565 699,20 339 012 452 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY SUR SEINE MG INTERNATIONAL 516 004,60 441 743 002 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 163 AVENUE DES TAMARIS - Z.I. ATHELIA IV 13600 LA CIOTAT MICROPOLE 1 454 393,45 341 765 295 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 91/95, RUE CARNOT 92300 LEVALLOIS PERRET MILIBOO 693 090,40 482 930 278 R.C.S. ANNECY Société anonyme PARC ALTAIS - 17 RUE MIRA - 74650 CHAVANOD MINT 884 747,55 422 716 878 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 52 RUE D'ODIN - CS 40900 34965 MONTPELLIER MONTAGNE ET NEIGE DEVELOPPEMENT 2 513 222,00 454 083 379 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme PARC D'ACTIVITES ALPESPACE - 74 VOIE MAGELLAN 73800 SAINTE-HELENE-DU-LAC MONTMARTRE 1 SAS 37 500,00 401 922 240 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS MR.BRICOLAGE 33 240 816,00 348 033 473 R.C.S. ORLEANS Société anonyme 1 RUE MONTAIGNE 45380 LA CHAPELLE-SAINT-MESMIN MTD FINANCE 593 460,00 412 618 977 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 RUE CASTEX 75004 PARIS MUNIC 358 868,72 442 484 556 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 100 AVENUE DE STALINGRAD 94800 VILLEJUIF MUSEE GREVIN 4 603 326,10 552 067 811 R.C.S PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD MONTMARTRE 75009 PARIS NA 148 013 652,78 313 243 800 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NACON 86 321 932,00 852 538 461  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396-466 RUE DE LA VOYETTE - CRT2 59273 FRETIN NAM.R 760 320,80 832 380 737 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE FOUCAULT 75116 PARIS NATIO ENERGIE 2 9 000 000,00 322 491 341 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATIOCREDIBAIL 32 000 000,00 998 630 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATION ASSURANCE 17 136 000,00 383 664 752 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8 RUE DU PORT 92728 NANTERRE CEDEX NATIXIS 5 894 485 553,60 542 044 524 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - IMMEUBLE ARC DE SEINE 75013 PARIS NATIXIS COFICINE 6 251 350,00 552 000 846 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS NATIXIS FONCIERE 685 264,00 327 257 937 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NATIXIS IMMO DEVELOPPEMENT 9 268 000,00 353 064 744 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NATIXIS INNOV 150 060 000,00 434 773 164 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS INTEREPARGNE 8 890 784,00 692 012 669 R.C.S. PARIS Société anonyme 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS INVESTMENT MANAGERS 241 782 557,00 453 952 681 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE - 75013 PARIS NATIXIS MARCO 700 119 000,00 487 778 961 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS PARTICIPATIONS 300 000,00 381 955 822 R.C.S. PARIS Société anonyme 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS PRIVATE EQUITY 404 850 649,50 301 292 959 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 - 7, RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS NATURE ET LOGIS en liquidation judiciaire 504 410,84 512 953 100 R.C.S. LE MANS Société anonyme RUE DE TOURAINE 72190 SAINT-PAVACE NAVYA 52 989,53 802 698 746 R.C.S. LYON Société anonyme 1 RUE DU DOCTEUR PIERRE FLEURY PAPILLON - 69100 VILLEURBANNE NAXICAP PARTNERS 1 638 464,00 437 558 893 R.C.S. PARIS Société anonyme 5-7, rue de Monttessuy - 75007 PARIS NEOCOM MULTIMEDIA 1 164 561,76 337 744 403 R.C.S. PARIS Société anonyme 190 BOULEVARD HAUSSMANN 75008 PARIS NEOEN 229 338 996,00 508 320 017 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 22 RUE BAYARD 75008 PARIS NEOVACS 960 552,50 391 014 537 R.C.S. PARIS Société anonyme 3-5 IMPASSE REILLE 75014 PARIS NETGEM 6 144 211,80 408 024 578 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 103 RUE DE GRENELLE - CS 10841 75345 PARIS CEDEX NEUFLIZE VIE 24 986 192,00 377 678 917 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS NEWS INVEST 20 601 000,00 422 296 038 R.C.S. PARIS Société anonyme 73 RUE D' ANJOU 75008 PARIS NEXITY 280 648 620,00 444 346 795 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 RUE DE VIENNE - TSA 50029 75008 PARIS CEDEX NEXTRADIO TV 654 760,24 433 671 054 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 2 RUE DU GENERAL ALAIN DE BOISSIEU 75015 PARIS NEYRIAL HAUTE TECHNOLOGIE 1 102 400,00 407 672 807 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme LA CROIX DE FRUN - 63122 CEYRAT NFL BIOSCIENCES 157 038,36 494 700 321 E.C.S. MONTPELLIER Société par actions simplifiée 199 RUE HELENE BOUCHER - 34170 CASTELNAU LE LEZ NICOLAS MIGUET ET ASSOCIES 1 308 091,92 438 055 253 R.C.S. EVREUX Société anonyme 91 RUE DE LA TOUR GRISE - Moulin de la tour Grise - BP 226 27132 VERNEUIL SUR AVRE NIDEC LEROY-SOMER HOLDING 20 110 000,00 671 820 223 R.C.S. ANGOULEME Société anonyme BOULEVARD MARCELLIN LEROY - CS 10015 16915 ANGOULEME NIH COTE D'AZUR 2 412 050,00 750 313 561 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIH IDF 2 412 050,00 750 291 791 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 45 RUE SAINT CHARLES 75015 PARIS NIH PARIS 2 412 050,00 750 318 313 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 1 2 387 821,20 791 046 394 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 1 2 387 821,20 791 046 253 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 2 2 387 821,20 791 260 193 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 3 2 387 821,20 791 260 086 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 2 2 387 821,20 791 061 369 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 3 2 387 821,20 791 048 671 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 HOTEL 1 569 077,28 801 334 335 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 HOTEL 2 (ex NIO 3 HOTEL 4/5*) 2 180 529,28 801 334 434 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 1 2 180 528,34 801 334 111 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 2 2 180 529,28 801 310 475 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 4 (ex NIO 3 IMMO PARIS OUEST) 2 180 529,28 801 310 350 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 5 (ex NIO 3 IMMO QUART SUD EST) 2 180 529,28 801 310 392 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 1 2 322 621,56 810 813 154 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 2 2 322 620,62 810 813 204 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 3 2 322 620,62 810 813 311 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 4 2 322 620,62 810 813 774 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 5 2 322 620,62 810 814 194 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 6 2 322 620,62 810 739 334 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 7 2 322 620,62 810 788 158 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 1 14 115 481,80 818 007 593 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 2 8 819 125,12 818 016 578 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 3 8 819 124,18 818 016 677 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NORD CAPITAL INVESTISSEMENT 70 885 376,00 300 700 275 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 12 PLACE SAINT HUBERT 59800 LILLE NOUVELLE REPUBLIQUE DU CENTRE OUEST 5 316 181,00 584 800 122  R.C.S. TOURS Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 232 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS NOVAMEX 2 500 000,00 337 796 064 R.C.S. AVIGNON Société anonyme LE MOULIN DE SAINT PIERRE - LES TAILLADES 84300 CAVAILLON NOVATECH INDUSTRIES 2 020 884,00 415 003 748 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 1 RUE PAUL SABATIER - 22300 LANNION NOVAXIA IMMO AVENIR 5 237 641,00 839 681 202 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO CLUB 2 14 725 310,00 813 271 673 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO CLUB 6 36 999,36 853 175 412 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO OPPORTUNITE 3 IMMO 3 517 097,32 801 334 285 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 45 RUE SAINT CHARLES 75015 PARIS NOVAXIA IMMO OPPORTUNITE 6 46 236 513,00 828 821 660 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA ONE 87 288 429,20 879 646 891 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NR 21 1 475 420,00 389 065 152 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 87 RUE DE RICHELIEU - 75002 PARIS O SORBET D'AMOUR 250 005,00 333 243 475 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 25 AVENUE DU PARC DES EXPOSITIONS - 33260 LA TESTE DE BUCH OCTOPUS BIOSAFETY 2 027 467,50 341 727 014 R.C.S. ANGERS Société anonyme 29 RUE SAINT-PIERRE - 49300 CHOLET OENEO 65 052 474,00 322 828 260 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 16 QUAI LOUIS XVIII - 33000 BORDEAUX OMAG-SUD AGRO-PERRET 2 116 755,00 383 250 339 R.C.S. TARASCON Société par actions simplifiée AVENUE DU COMTAT - 13940 MOLLEGES ONCODESIGN 554 870,64 399 693 811 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE JEAN MAZEN - 21000 DIJON ONCODESIGN PRECISION MEDICINE (OPM) 5 679 724,67 892 226 762 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 18 RUE JEAN MAZEN - 21000 DIJON ONLINEFORMAPRO 1 099 809,84 424 780 336 R.C.S. VESOUL Société anonyme ESPACE DE LA MOTTE 70000 VESOUL OPTICHAMPS 410 740 000,00 428 634 695 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS ORANGE 10 640 226 396,00 380 129 866  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 111 QUAI DU PRÉSIDENT ROOSEVELT 92130 ISSY LES MOULINEAUX ORBAISIENNE DE PARTICIPATIONS 311 040 000,00 428 753 479 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ORDISSIMO 796 948,00 443 273 511 R.C.S NANTERRE Société anonyme 33 AVENUE LEON GAMBETTA - 92120 MONTROUGE OREBOI 3 582 724,00 811 789 338 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée CHEMIN DE LA TREMBLAYE - ROUTE DE MONTLHERY 91160 SAULX-LES-CHARTREUX OREGE 12 649 569,25 479 301 079 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 2 RUE RENE CAUDRON - PARC VAL ST QUENTIN 78960 VOISIN-LE-BRETONNEUX ORIENTEX HOLDING 4 114 658,00 504 303 355 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 17 BIS PLACE DES REFLETS TOUR D2 92919 PARIS LA DÉFENSE CEDEX OSSIAM 15 000,00 512 855 958 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 Place de la madeleine - 75008 PARIS OVH GROUPE 190 540 425,00 537 407 926  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à Conseil d'Administration 2 RUE KELLERMANN 59100 ROUBAIX P.G.O. AUTOMOBILES 57 535 876,00 400 825 758 R.C.S. NIMES Société anonyme ZA LA PYRAMIDE - 30380 SAINT CHRISTOL-LÈS-ALÈS PACTE NOVATION 512 000,00 394 491 252 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 2 RUE DU DOCTEUR LOMBARD - 92130 ISSY LES MOULINEAUX PARAGON ID 69 349 105,00 413 967 159 R.C.S. BOURGES Société anonyme LES AUBÉPINS - 18410 ARGENT-SUR-SAULDRE PAREF 37 754 875,00 412 793 002 R.C.S. PARIS Société anonyme 8 RUE AUBER - 75009 PARIS PARFEX 1 370 000,00 333 974 657 R.C.S. GRASSE Société anonyme 51 AVENUE LOUISON BOBET - PARC INDUSTRIEL DU BOIS DE GRASS 06130 GRASSE PARILEASE 128 753 280,00 339 320 392 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS PARIMMO 389 639,00 330 160 557 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX PARROT 30 448 409,00 394 149 496 R.C.S. PARIS Société anonyme 174-178 QUAI DE JEMMAPES - 75010 PARIS PARTECIS 2 500 000,00 488 331 570 R.C.S. PARIS Société anonyme 2 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE - 94220 CHARENTON-LE-PONT PARTICIPATIONS OPERA 410 040 000,00 451 489 785 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PARTNER'S SERVICES 152 449,00 414 444 307 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT PAULIC MEUNERIE SA 1 522 978,05 311 263 685 R.C.S. LORIENT Société anonyme LIEUDIT LE GOURET - 56920 SAINT-GERAND PAYPLUG 385 529,50 751 658 881 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE - 75013 PARIS PERSONAL FINANCE LOCATION 1 500 000,00 433 911 799 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PEUGEOT INVEST 24 922 589,00 562 075 390 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE - 92200 NEUILLY SUR SEINE PHERECYDES PHARMA 7 221 477,00 493 252 266 R.C.S. NANTES Société anonyme 22 BOULEVARD BENONI GOULLIN - NANTES BIOTECH 44200 NANTES PHONE WEB 337 500,00 403 916 133 R.C.S. PARIS Société anonyme 88 RUE DE COURCELLES - 75008 PARIS PIERRE ET VACANCES 4 152 652,09 316 580 869 R.C.S. PARIS Société anonyme L'ARTOIS 11 RUE DE CAMBRAI 75947 PARIS CEDEX 19 PISCINELLE 7 500 000,00 453 428 914 R.C.S. PONTOISE Société anonyme Echangeur de PISCOP -RN 1 - 95350 SAINT BRICE sous FORET PLACOPLATRE 10 000 000,00 729 800 706 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L IRIS TOUR SAINT GOBAIN - 92400 COURBEVOIE PLASTIQUES DU VAL DE LOIRE 19 913 040,00 644 800 161 R.C.S. TOURS Société anonyme Z I Nord Les Vallées - 37130 LANGEAIS POL ROGER & CIE SA 6 150 000,00 095 750 113 R.C.S. REIMS Société anonyme 1 RUE WINSTON CHURCHILL 51200 EPERNAY PORTZAMPARC 5 033 368,08 399 223 437 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PORTZAMPARC GESTION 307 846,00 326 991 163 R.C.S. NANTES Société anonyme 10 RUE MEURIS 44100 NANTES POUJOULAT 36 000 000,00 781 446 521 R.C.S. NIORT Société anonyme PARC D'ACTIVITES ECONOMIQUES LES PIERRAILLEUSES - 79360 GRANZAY-GRIPT POULAILLON 5 111 119,00 493 311 435 R.C.S. MULHOUSE Société anonyme 8 RUE DU LUXEMBOURG - 68310 WITTELSHEIM PPG AC - FRANCE 62 669 672,00 572 093 243 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE DE L'UNION - 92500 RUEIL-MALMAISON PREDILIFE 91 507,63 453 164 790 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 39 RUE C. DESMOULINS - 1 BAT M.TUBIANA - INSTITUT G ROUSSY - IGR CAMPUS CANCER 94805 VILLEJUIF CEDEX PROACTIS SA 13 634 552,70 377 945 233 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 26-28 QUAI GALLIENI - 92150 SURESNES PRODWARE SA 4 975 263,15 352 335 962 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 QUAI DE SEINE 75019 PARIS PRODWAYS GROUP 25 631 975,50 801 018 573 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS PROLOGUE 27 538 874,70 382 096 451 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101 AVENUE LAURENT CELY - 92230 GENNEVILLIERS PROMENS SA 13 198 330,00 759 200 454 R.C.S. BOURG-EN-BRESSE Société anonyme 5 RUE CASTILLION PROLONGEE - 01100 BELLIGNAT PUBLIC LOCATION LONGUE DUREE 2 286 000,00 420 189 409 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PUBLICIS GROUPE SA 101 540 674,00 542 080 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 133, AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS QUADIENT 34 562 912,00 402 103 907 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 42-46 AVENUE ARISTIDE BRIAND - 92220 BAGNEUX QUANTUM GENOMICS 13 935 691,31 487 996 647  R.C.S. PARIS Société anonyme 33 RUE MARBEUF 75008 PARIS RACINE SUD AGRO PERRET SA 4 480 211,60 552 621 096 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 90 RUE DES ROMARINS - ZONE ARTISANALE COMMERCIALE DE NICOPOLIS 83170 BRIGNOLES RADIALL SA 2 395 151,67 552 124 984  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 25 RUE MADELEINE VIONNET 93300 AUBERVILLIERS RALLYE 158 775 609,00 054 500 574  R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FG ST HONORÉ 75008 PARIS RENAULT 1 126 701 902,04 441 639 465  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 122 – 122 BIS RUE DU GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT RESIDE ETUDES INVESTISSEMENT 50 000 000,00 420 628 844 R.C.S. PARIS Société anonyme 96 - 104 AVENUE CHARLES DE GAULLES - 92200 NEUILLY SUR SEINE REVIVAL EXPANSION 308 264,00 552 127 920 R.C.S. PARIS Société anonyme 119 AVENUE DU GENERAL MICHEL BIZOT - 75012 PARIS REWORLD MEDIA 1 130 455,18 439 546 011  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d’Administration 8 RUE BARTHELEMY D'ANJOU 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT RIBER 3 400 483,84 343 006 151 R.C.S. PONTOISE Société anonyme 31 RUE CASIMIR PERIER - 95873 BEZONS CEDEX RISC GROUP en liquidation judiciaire 21 580 900,00 379 067 390 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 10 RUE WALDECK ROCHET - BA - 93300 AUBERVILLIERS ROBERTET SA 5 437 577,50 415 750 660 R.C.S. GRASSE Société anonyme 37 rue Sidi Brahim - 06130 GRASSE ROCTOOL 910 156,20 433 278 363 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme 34 ALLEE DU LAC D'AIGUEBELETTE - MODUL R - - SAVOIE TECHNOLAC - BP 80341 73370 LE BOURGET DU LAC RUBIS 128 691 957,50 784 393 530 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 46 RUE BOISSIERE - 75116 PARIS S.A.P.C.UFIPRO RECOUVREMENT 7 618 750,00 775 694 516 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS S.M.A.I.O 993 443,69 510 142 771 R.C.S. LYON Société par actions simplifiée 2 PLACE BERTHE MORISOT - PARC TECHNOLOGIQUE - 69800 SAINT-PRIEST S3R 4 256 000,00 329 060 925 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - 91000 EVRY SAF BAIYUN 11 032 280,00 500 797 394 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS SAF GUANGZHOU 10 763 190,00 500 797 311 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS SAFE 830 057,61 520 722 646 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ALLEE ROSA LUXEMBOURG - PARC DES BELLEVUES - BATIMENT LE CALIFORNIE 95610 ERAGNY-SUR-OISE SAFRAN 85 452 108,20 562 082 909  R.C.S. PARIS Société anonyme 2 BOULEVARD DU GÉNÉRAL MARTIAL VALIN 75015 PARIS SAINT CLOUD COUNTRY CLUB 108 810,00 579 807 512 R.C.S. NANTERRE Société anonyme PARC DE BUZENVAL - 60, RUE DU 19 JANVIER 92380 GARCHES SAMFI - INVEST 57 799 999,18 553 820 838 R.C.S. CAEN Société par actions simplifiée RUE DU POIRIER - 14650 CARPIQUET SAMNOCATH 12 679 880,00 479 549 792 R.C.S. CAEN Société par actions simplifiée RUE DU POIRIER - 14650 CARPIQUET SAMOV 1 401 000,00 300 157 682 R.C.S. AUBENAS Société anonyme 6 RUE DU BARD - 07410 SAINT FELICIEN SANOFI 2 534 952 234,00 395 030 844  R.C.S. PARIS Société anonyme 54 RUE LA BOÉTIE 75008 PARIS SAPMER 2 798 878,40 350 434 494 R.C.S. ST DENIS Société anonyme DARSE DE PECHE - 97420 LE PORT SARTORIUS STEDIM BIOTECH 18 436 038,00 314 093 352  R.C.S. MARSEILLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LES PALUDS AVENUE DE JOUQUES 13400 AUBAGNE SAVENCIA SA 14 032 930,00 847 120 185 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 42 rue Rieussec - 78220 VIROFLAY SCHNEIDER ELECTRIC SE 2 284 371 684,00 542 048 574 R.C.S NANTERRE Société Européenne 35 RUE JOSEPH MONIER 92500 RUEIL MALMAISON SCI MISTRAL SAINT ROCH 1 050,00 349 550 871 R.C.S. PARIS Société Civile 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS SCOR SE 1 415 265 813,82 562 033 357  R.C.S. PARIS Société européenne 5 AVENUE KLÉBER 75016 PARIS SEAO-SOCIETE DES EAUX ET DE L'ASSAINISSEMENT DE L'OISE 1 048 668,00 526 820 055 R.C.S. BEAUVAIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE DE THERAIN - 60000 BEAUVAIS SEB SA 55 337 770,00 300 349 636  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 112 CHEMIN DU MOULIN CARRON CAMPUS SEB 69130 ÉCULLY SECHE ENVIRONNEMENT 1 571 546,40 B 306 917 535 - LAVAL Société anonyme Lieu dit LES HETRES B.P. 20 - 53810 CHANGE SENSORION 7 993 793,80 512 757 725 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 375 RUE DU PROFESSEUR JOSEPH BLAYAC - 34080 MONTPELLIER SEP-SOCIETE DES EAUX DE PICARDIE 3 071 196,00 552 046 971 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - RIVE DROITE DE LA SOMME - 80100 ABBEVILLE SEQENS SOLIDARITES société anonyme d'habitations à loyer modéré 1 285 328,00 304 537 525 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 16 BOULEVARD GARIBALDI - IMMEUBLE BE ISSY - 92130 ISSY LES MOULINEAUX SEQUANAISE DE GESTION ET DE SERVICES 1 928 700,00 552 101 958  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SERMA GROUP 2 301 072,00 380 712 828 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 14 RUE GALILEE - 33600 PESSAC SES IMAGOTAG 31 701 616,00 479 345 464  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 55 PL NELSON MANDELA 92000 NANTERRE SETDN-SOCIETE DES EAUX DE TROUVILLE DEAUVILLE ET NORMANDIE 2 155 104,00 475 750 741 R.C.S. LISIEUX Société en Commandite par Actions - SCA - STATION D'EPURATION CHEMIN DU ROY - 14800 TOUQUES SEVENTURE PARTNERS 362 624,00 327 205 258 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7, rue de Monttessuy - 75007 PARIS SFDE-SOCIETE FRANCAISE DE DISTRIBUTION D'EAU 5 821 024,00 542 054 945 R.C.S. NANTERRE Société en Commandite par Actions - SCA - 28 BOULEVARD DE PESARO - 92000 NANTERRE SFM 11 986 656,00 328 253 406 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SIGNAUX GIROD 13 422 500,00 646 050 476 R.C.S. LONS-LE-SAUNIER Société anonyme lieu-dit Maisons Morel - 39400 BELLEFONTAINE SIMO INTERNATIONAL 1 454 546,00 331 692 665 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 54 RUE DU 19 JANVIER - 92380 GARCHES SMCP SA 83 150 305,70 819 816 943  R.C.S. PARIS Société anonyme 49 RUE ÉTIENNE MARCEL 75001 PARIS SNCB/M6 - 2007 A 37 000,00 487 679 714 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCB/M6 - 2007 B 37 000,00 487 680 191 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCB/M6 - 2008 A 37 000,00 442 393 161 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCF PARTICIPATIONS 384 611 850,00 572 150 977 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 9 RUE JEAN PHILIPPE RAMEAU - 93212 LA PLAINE SAINT DENIS CECEX SOCIETE DES LECTEURS DU GROUPE REVENU MULTIMEDIA 2 498 821,50 482 718 012 R.C.S. PARIS Société anonyme 8 RUE DE BERRI - 75008 PARIS SOCIETE CENTRALE DE COOPERATION IMMOBILIERE ARCADE-VYV 57 238,64 572 179 828 R.C.S. PARIS Société anonyme 59 RUE DE PROVENCE - 75009 PARIS SOCIETE DE TAYNINH 15 078 462,30 562 076 026 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER - 75016 PARIS SOCIETE DES CADRES DNCA 6 080 001,00 823 892 229 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 PLACE VENDOME - 75001 PARIS SOCIETE DES EAUX DE DOUAI 1 893 375,00 045 550 571 R.C.S. DOUAI Société anonyme 676 RUE MAURICE CAULLERY - ZI DOUAI-DORIGNIES - 59500 DOUAI SOCIETE DES EAUX DE LA VILLE DE CAMBRAI 850 632,00 685 620 460 R.C.S. DOUAI Société en Commandite par Actions - SCA - 11 RUE DU CHATEAU D'EAU - 59400 CAMBRAI SOCIETE DES EAUX DE MARSEILLE 7 133 520,00 057 806 150 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 78 BOULEVARD LAZER - 13010 MARSEILLE SOCIETE DES EAUX DE MELUN 4 903 140,00 785 751 058 R.C.S. MELUN Société en Commandite par Actions - SCA - 198-398 RUE FOCH - ZONE INDUSTRIELLE - 77000 VAUX-LE-PENIL SOCIETE DES EAUX DE SAINT OMER 3 360 000,00 575 780 499 R.C.S. BOULOGNE / MER Société en Commandite par Actions - SCA - 54 RUE D'ARRAS - 62500 SAINT-OMER SOCIETE D'EXPLOITATION MAB 7 478 840,00 652 057 968 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 Avenue Pierre Mendès France - 75013 PARiS SOCIETE DU THORE 354 608,00 715 520 136  R.C.S. CASTRES Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 259 AVENUE CHARLES DE GAULLE 81100 CASTRES SOCIETE FONCIERE DU LIBAN 2 139 000,00 602 042 491 R.C.S. PARIS Société anonyme 46, RUE PAUL VALERY - 75116 PARIS SOCIETE FONCIERE FRANCO LIBANAISE 1 587 000,00 602 042 483 R.C.S. PARIS Société anonyme 46, RUE PAUL VALERY - 75116 PARIS SOCIETE FONCIERE LYONNAISE IMMOBILIERE - SOFLIM 4 000 000,00 722 049 525 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 1, RUE DES ITALIENS - 75009 PARIS SOCIETE FRANCAISE DES HABITATIONS ECONOMIQUES 1 776 600,00 642 016 703 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme d'économie mixte 1175 PETITE ROUTE DES MILLES - 13547 AIX-EN-PROVENCE CEDEX SOCIETE FRANCAISE ET SUISSE 599 000,00 326 028 347 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SOCIETE GENERALE GESTION 567 034 094,00 491 910 691 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - A l'attention de Mme DE Ridder (CAAM) 75015 PARIS SOCIETE HERICOURTAINE DE PARTICIPATIONS 81 405,00 404 423 741 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS SOCIETE HYDRO ELECTRIQUE DU MIDI 60 000 000,00 552 139 388 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 1 RUE LOUIS RENAULT - 31130 BALMA SOCIETE INTERNATIONALE DE PLANTATIONS D'HEVEAS 11 568 965,94 312 397 730 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CAPITAINE GUYNEMER - 92400 COURBEVOIE SOCIETE LDC 7 054 173,20 576 850 697 R.C.S. LE MANS Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance ZONE INDUSTRIELLE SAINT-LAURENT 72300 SABLÉ-SUR-SARTHE SOCIETE NATIONALE DE PROPRIETE D'IMMEUBLES 6 400 000,00 955 501 408 R.C.S. LYON Société en Commandite par Actions - SCA - 27 PLACE BELLECOUR - 69002 LYON SOCIETE TRICOTAGE ET BONNETERIE DE L'ARIEGE 242 208,00 580 800 522  R.C.S. TOULOUSE Société anonyme à Conseil d'Administration 15 CHEMIN DE LA CRABE DELTA PARTNER 31300 TOULOUSE SODITECH 124 014,00 403 798 168 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 RUE DES ALLUMETTES - 13090 AIX-EN-PROVENCE SOFICINEMA 12 3 500 000,00 810 150 334 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFICINEMA 13 3 829 000,00 819 084 443 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFINAD 7 500 000,00 712 015 007  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SOFITVCINE 240 174,00 791 119 001 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 10 12 000 000,00 910 387 984 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 2 1 366 332,00 800 446 353 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 3 2 349 350,00 809 572 977 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 4 8 870 000,00 818 297 541 R.C.S PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 5 10 000 000,00 827 905 894 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 6 10 000 000,00 837 590 330 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 7 9 300 000,00 848 676 755 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 8 9 030 000,00 881 807 952 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 9 10 070 000,00 894 592 351 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOITEC 71 178 834,00 384 711 909 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme PARC TECHNOLOGIQUE DES FONTAINES - CHEMIN DES FRANQUES - 38190 BERNIN SOLOCAL GROUP 131 906 654,00 552 028 425  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 204 ROND-POINT DU PONT DE SÈVRES 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT SOPINGEST 38 112,25 382 065 746 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLÉBER - 75116 PARIS SPAFIC 40 000,00 309 395 077 R.C.S. PARIS Société anonyme 30, avenue Pierre Mendès France - 75013 PARIS SPEED RABBIT PIZZA 1 299 999,00 404 459 786 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 28 RUE DES JARDINS - 59000 LILLE SQLI 3 691 180,00 353 861 909 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 166 RUE JULES GUESDE - 92300 LEVALLOIS-PERRET SRP GROUPE 4 756 116,36 538 811 837  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à Conseil d'Administration ZAC MONTJOIE 1 RUE DES BLÉS 93212 LA PLAINE ST DENIS CEDEX ST DUPONT 26 213 977,80 572 230 829 R.C.S. PARIS Société anonyme 92 BOULEVARD MONTPARNASSE - 75014 PARIS STE DES TELEPHERIQUES DE LA GRANDE MOTTE - STGM 180 000,00 076 920 024 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme GARE DE LA GRANDE MOTTE - 73320 TIGNES STE MARSEILLAISE DU TUNNEL PRADO CARENAGE 17 804 375,00 334 173 879 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 AVENUE ARTHUR SCOTT - 13010 MARSEILLE STEF 13 000 000,00 999 990 005 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 BOULEVARD MALESHERBES - 75008 PARIS STRADIM ESPACE FINANCES SA 12 000 000,00 353 683 469 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 3 RUE PEGASE - 67960 ENTZHEIM STREIT MECANIQUE 981 739,00 778 304 170 R.C.S. BESANCON Société anonyme 1486 ROUTE DE SOYE - 25340 PAYS-DE-CLERVAL SUD-OUEST BAIL 5 000 040,00 401 403 142 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS SUEZ 2 558 811 124,00 433 466 750 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 PLACE DE L'IRIS - TOUR CB21 92040 PARIS LA DEFENSE CEDEX SYNERGIE 121 810 000,00 329 925 010  R.C.S. PARIS Société européenne 11 AVENUE DU COLONEL BONNET 75016 PARIS TALIS 1 126 422,50 404 387 748 R.C.S. PARIS Société anonyme 73, BOULEVARD HAUSSMANN - 75008 PARIS TARKETT 327 751 405,00 352 849 327 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 TERRASSE BELLINI - TOUR INITIALE - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX TEAM 4 000 000,00 552 018 152 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 35 RUE DE MONTLHERY SILIC - Silic BP 20191 94563 RUNGIS CEDEX TELEPERFORMANCE SE 147 802 105,00 301 292 702  R.C.S. PARIS Société européenne 21/25 RUE BALZAC 75008 PARIS TELEVISTA 815 115,60 447 928 102 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 BOULEVARD EMILE AUGIER - 75116 PARIS TEORA 1 010 016,00 833 643 901 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 115 RUE MONTMARTRE - 75002 PARIS THERACLION 1 469 380,60 478 129 968 R.C.S NANTERRE Société anonyme 102 Rue Etienne DOLET - Centre d'affaires 92240 MALAKOFF THERADIAG SA. 13 249 409,27 339 685 612 R.C.S. MEAUX Société anonyme 14 RUE AMBROISE CROIZAT - 77183 CROISSY-BEAUBOURG THERANEXUS 1 020 962,25 791 889 777 R.C.S. LYON Société anonyme 60 AVENUE ROCKEFELLER - PEPINIERE LAENNEC - BUREAU N°3 69008 LYON TOBANEXT 121 672,00 803 292 200 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75008 PARIS TOBANEXT 2 117 352,00 884 420 662 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75008 PARIS TOBEMP 18 680,00 513 227 017 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75009 PARIS TOTALENERGIES MARKETING SERVICES (TMS) 324 158 696,00 542 034 921  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 24 COURS MICHELET 92800 PUTEAUX TRANSITION EVERGREEN 17 904 064,00 798 056 842  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 RUE DE MOGADOR 75009 PARIS TROC DE L'ILE 1 681 500,00 401 262 944 R.C.S. NIMES Société anonyme VENDEOPOLE SUD VENDEE ATLANTIQUE AVENUS DE ERABLES - 85210 STE HERMINE TURBO S.A. 240 000,00 403 017 916 R.C.S. PARIS Société anonyme 86/88 rue du Dôme - 92100 Boulogne Billancourt U.B.A.F. 132 859 845,00 702 027 178 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 2 AVENUE GAMBETTA - TOUR EQHO - COURBEVOIE 92066 PARIS LA DEFENSE CEDEX U.M.H.S. 1 296 000,00 785 750 589 R.C.S. MELUN Société anonyme 49 ROUTE DEPARTEMENTALE 306 - 77240 VERT SAINT-DENIS U10 CORP 17 110 707,00 395 044 415 R.C.S. LYON Société anonyme 1 PLACE GIOVANNI DA VERRAZANO - 69009 LYON UBISOFT ENTERTAINMENT 9 727 835,03 335 186 094 R.C.S. RENNES Société anonyme 2 RUE DU CHENE HELEUC - 56910 CARENTOIR UFF HOLDING CAPITAL FRANCE N°1 16 959 706,00 815 191 077 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE - 75008 PARIS UMALIS GROUP 267 805,75 508 482 767 R.C.S. PARIS Société anonyme 10 RUE DE PENTHIEVRE - 75008 PARIS UMANIS 2 040 913,60 403 259 534 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7/9 RUE PAUL VAILLANT COUTURIER - 92301 LEVALLOIS CEDEX UNIBAIL-RODAMCO-WESTFIELD SE 693 835 440,00 682 024 096  R.C.S. PARIS Société européenne 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER 75016 PARIS UNIFERGIE 24 375 165,00 326 367 620 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 Place des Etats Unis - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex UNI-MEDIAS 7 116 960,00 343 213 658 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 22 24 RUE LETELLIER - 75015 PARIS UNION DE GESTION IMMOBILIERE DE PARTICIPATIONS 6 578 982,00 311 961 171 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION DE GESTION IMMOBILIERE POUR LE COMMERCE ET L'INDUSTRIE 3 000 000,00 305 405 318 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION FINANCIERE DE FRANCE BANQUE 15 467 031,07 473 801 330 R.C.S PARIS Société anonyme 32, AVENUE D'IÉNA - 75116 PARIS UNITI 1 520 129,00 789 821 535 R.C.S. MONTPELLIER Société par actions simplifiée 167 RUE MEDHI BEN BARKA - 34000 MONTPELLIER UPERGY 2 886 039,93 409 101 706 R.C.S. LYON Société anonyme 11 C RUE DES AULNES - 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR UPTEVIA 30 096 355,30 439 430 976 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - 92120 MONTROUGE UV GERMI 468 152,40 519 114 235 R.C.S. BRIVE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE DE LA NAU - 19240 SAINT VIANCE VALBIOTIS 974 385,90 800 297 194  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance ZONE INDUSTRIELLE DES QUATRE CHEVALIERS-BÂTIMENT F RUE PAUL VATINE 17180 PÉRIGNY VALEURS MOBILIERES ELYSEES 41 920 000,00 302 237 870 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER - 75116 PARIS VALINTER 19 40 000,00 795 044 650 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 20 40 000,00 795 044 619 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 22 40 000,00 805 263 845 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 24 40 000,00 824 350 987 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALLOUREC 4 578 568,56 552 142 200  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 12 RUE DE LA VERRERIE 92190 MEUDON VALNEVA 20 750 170,20 422 497 560 R.C.S. NANTES SE - Societas Europaea (Société Européenne) 6 RUE ALAIN BOMBARD - 44800 SAINT HERBLAIN VALONEO 260 570,40 751 704 545 R.C.S. PARIS Société anonyme 69 BIS RUE BOISSIERE - 75116 PARIS VENTE-UNIQUE.COM 96 605,73 484 922 778 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 9 / 11 RUE JACQUARD - 93315 LE PRE SAINT-GERVAIS CEDEX VEOM Group 2 577 033,00 450 486 170  R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 93 PLACE PIERRE DUHEM 34000 MONTPELLIER VERIMATRIX 34 214 058,80 399 275 395  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme à Conseil d'Administration ROND POINT DU CANET IMPASSE DES CARRES DE L'ARC 13590 MEYREUIL VERNEY-CARRON S.A. 1 738 563,20 574 501 557 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 54 BOULEVARD THIERS - 42000 SAINT-ETIENNE VERSOTEL 2 527 079,00 829 648 104 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 18 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 78000 VERSAILLES VET'AFFAIRES en liquidation judiciaire 6 387 252,00 428 646 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 112 Avenue Kléber - Centre d'Affaires ATEAC 75116 PARIS VIADEO en liquidation judiciaire 200 563,18 487 497 414 R.C.S PARIS Société anonyme 30 rue de la Victoire - 75009 PARIS VIALIFE 228 000,00 415 280 627 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 IMPASSE MARIE BLANCHE - 75018 PARIS VIEL ET CIE 13 880 493,60 622 035 749  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 PLACE VENDÔME 75001 PARIS VILMORIN & CIE 349 488 703,00 377 913 728  R.C.S. PARIS Société anonyme 4 QUAI DE LA MEGISSERIE 75001 PARIS VISIO NERF 1 100 000,00 379 836 398 R.C.S. ANGERS Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE DE LA CAILLE - RUE DES ARTISANS 49340 NUAILLE VISIOMED GROUP 2 943 543,94 514 231 265 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 AVENUE DU GÉNÉRAL DE GAULLE PB5, LA DÉFENSE - 92800 PUTEAUX VITURA 64 933 290,40 422 800 029  R.C.S. PARIS Société anonyme 42 RUE DE BASSANO 75008 PARIS VIVALTO SANTE 3 993 624 065,10 903 199 800 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 61 AVENUE VICTOR HUGO - 75116 PARIS VIVENDI SE 6 097 090 175,00 343 134 763  R.C.S. PARIS Société européenne 42 AVENUE DE FRIEDLAND 75008 PARIS VOLTALIA 543 638 822,40 485 182 448  R.C.S. PARIS Société anonyme 84 BOULEVARD DE SÉBASTOPOL 75003 PARIS VRANKEN & POMMERY MONOPOLE 134 056 275,00 348 494 915  R.C.S. REIMS Société anonyme 5 PLACE DU GÉNÉRAL GOURAUD 51100 REIMS WAGA ENERGY 204 763,12 809 233 471 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme 2 CHEMIN DU VIEUX CHENE - 38240 MEYLAN WALLIX GROUP 595 580,80 428 753 149 R.C.S. PARIS Société anonyme 250 BIS RUE DU FAUBOURG SAINT HONORE - 75008 PARIS WAVESTONE 504 912,30 377 550 249 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme Tour Franklin - 100/101 terrasse Boieldieu, La défense 8 92042 LA DEFENSE CEDEX WE.CONNECT 14 453 601,83 450 657 234 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS WENDEL-PARTICIPATIONS SE 39 954 930,00 379 690 167 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 89 RUE TAITBOUT - 75009 PARIS WEYA 304 419,85 511 315 046 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 AVENUE PIERRE BROSSOLETTE - 92240 MALAKOFF WITBE 2 182 566,50 430 104 414 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 18 22 RUE D ARRAS - BATIMENT A11 92000 NANTERRE WORLDLINE IGSA 63 713 047,00 317 218 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 PLACE DES DEGRÉS -TOUR VOLTAIRE - 92800 PUTEAUX XILAM ANIMATION 491 150,00 423 784 610 R.C.S. PARIS Société anonyme 57 BOULEVARD DE LA VILLETTE - 75010 PARIS XPOLLENS 64 427 585,00 501 586 341 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE - 75013 PARIS

13/05/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2201612
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286   4 63,35 €uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 R . C .S . Lille Métropole Approbation des comptes Les comptes annuels au 31 décembre 20 2 1 ont été approuvés par l’Assemblée Générale O rdinaire du 26 Avril 202 2 . Les comptes annuel s consolidés au 31 décembre 20 2 1 ont été approuvés par l’Assemblée Générale O rdinaire du 26 Avril 202 2 . Approbation Projets de résolution Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 08 Avril 202 2 bulletin n° 42 ont été adopté s par l’Assemblée Générale O rdinaire du 26 Avril 202 2 . Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications dans la rubrique « Rapport financier » , et a été déposé le 27 Avril 2022 sur la plateforme ONDE de l’AMF . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel s ( DOCPROPERTY KISPeriod \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 20 2 1 ) MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale MERGEFIELD CLIENT \* CHARFORMAT CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE MERGEFIELD CLIENT_ADR1 \* CHARFORMAT 10, Avenue Foch MERGEFIELD CLIENT_ADR2 \* CHARFORMAT MERGEFIELD CLIENT_CP \* CHARFORMAT 59800 MERGEFIELD CLIENT_VILLE \* CHARFORMAT Lille Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la MERGEFIELD CLIENT \* MERGEFORMAT CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2021 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci ‑ dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.12 « Avantages au personnel postérieurs à l’emploi » de l’annexe aux comptes annuels qui expose l’impact du changement de méthode comptable relatif aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2021. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 194 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 199 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modè les (probabilité de défaut « PD » , perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondage la qualité des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse Régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général de votre Caisse régionale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la MERGEFIELD CLIENT CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG S.A. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2021 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la seconde année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 20 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse Régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse Régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 22 mars 2022 Les Commissaires aux Comptes DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Paris La Défense , le if docproperty "KISManualDate" xx'mois'20xx <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" xx'mois'20xx if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 février 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 xx'mois'20xx DOCPROPERTY KISCoAuditCity \* CHARFORMAT Ville'du'signataire , le if docproperty "KISManualDate" xx'mois'20xx <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" xx'mois'20xx if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 février 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 xx'mois'20xx KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Arnaud Bourdeille Pierre Clavié Alexandre Decrand Associé Associé DOCPROPERTY KISCoPosSign1 \* CHARFORMAT Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes c onsolidés ( Exercice clos au 31 décembre 2021 ) A l’Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 1.1 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes consolidés . Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (« Stage 3 ») sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 201,4 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( « Expected Credit Losses » ou «  ECL  » ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (« Stage 1 »), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (« Stage 2 »). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de 214,6 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (« Stage 1 » et « Stage 2 »). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut «  PD  » , perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport de gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG et par votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG était dans la 20 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 2 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 22 mars 2022 Les commissaires aux comptes DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Paris La Défense , le if docproperty "KISManualDate" xx'mois'20xx <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" xx'mois'20xx if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 février 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 xx'mois'20xx DOCPROPERTY KISCoAuditCity \* CHARFORMAT Ville'du'signataire , le if docproperty "KISManualDate" xx'mois'20xx <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" xx'mois'20xx if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 février 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 xx'mois'20xx KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Arnaud Bourdeille Pierre Clavié Alexandre Decrand Associé Associé DOCPROPERTY KISCoPosSign1 \* CHARFORMAT Associé

08/04/2022 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2200768
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 463 ,35 €uros Siège social : 10 avenue Foch , 5900 0 Lille 440 676 559 R . C . S . Lille Métropole Avis de convocation . Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués en Assemblée G énérale Ordinaire le m ardi 26 avril 20 2 2 à 14 heures au Grand Palais, Auditorium Vauban situé 1 Boulevard des Cités Unies , L ILLE (59 777) . L’ Assemblée G énérale sera amenée à délibérer sur l’ordre du jour suivant : Approbation du r apport de g estion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2021 , quitus aux administrateurs  ; Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021  ; Approbation des conventions et engagements réglementées  ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; F ixation de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement et des c erti ficats coopératifs d’a ssociés ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2021  ; Constatation de la variation du capital social ; Renouvellemen t partiel du conseil d’A dministration et nomination s ; Vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2021  ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021  ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 2 2  ; Consultation sur l’enveloppe globale des r émunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2021 au x personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les me mbres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale  ; Autorisat ion à l’effet d’opérer sur les c ertificats c oopératifs d’ i nvest i ssement de la Caisse Régionale  ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, au siège social de la Caisse Régionale , des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, d u projet de s résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 202 1 faisant ressortir un bénéfice de 135 424 186,87 e uros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 202 1 . Deuxième résolution ( approbation des comptes consolidés ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2021, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 202 1 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 160 219 441,49 e uros. Troisième résolution ( approbation des conventions réglementées ). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagemen ts visés à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont mentionnés. Quatrième résolution ( approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 49 570 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 14 083 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution ( fixation d e l’i ntérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conse il d’Administration, fixe à 2,23 % le taux d’intérêt des parts sociales po ur l’exercice 202 1 , soit 0,068 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numérai re sera effectué à compter du 10 mai 202 2 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Sixième r ésolution ( f ixation de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’a ssociés ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euros par titre le montant du di vidende à verser aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) et aux certificats coopératifs d’a ssocié s (CCA) au titre de l’année 202 1 . Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à c ompter du 10 mai 202 2 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Septième résolution ( affectation des bénéfices ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide , sur proposition du conseil d’A dministration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , se soldant par un bénéfice de 135 424 186,87 euros : Résultat comptable 135 424 186,87 € Report à nouveau 397 862,00 € Résultat à affecter 135 822 048,87 € Intérêts aux parts sociales 1 861 693,93 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 100 979 190,29 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : — Intérêts aux parts sociales  : Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2020 27 371 794 0,0759 € 2 078 750,95 € 2019 27 371 794 0,0857 € 2 345 899,67 € 201 8 27 3 71   8 14 0,0 891 € 2 437 733,76 € — Dividendes sur certificats coopératifs d’i nvestissement (CCI)  : Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2020 17 109 818 1,05 € 17 965 308,90 € 2019 17 109 818 1,05 € 17 965 308,90 € 201 8 17 109 818 1 ,05 € 17  965 308,90 € — Dividendes sur certificats coopératifs d’a ssociés (CCA)  : Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre en euros Montant distribution totale en euros 2020 14 300 815 1 ,05 € 15 015 855,75 € 2019 14 300 815 1 ,05 € 15 015 855,75 € 2018 14 300 815 1 ,05 € 15 015 855,75 € Huitième résolution ( c onstatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social composé de 27 371 814 parts sociales et 17 109   818 CCI & 14 300 815 CCA de nominal 3,05 euros , est passé de 179 286 402,35 € au 31 décembre 2020 à 179 286 463,35 € au 31 décembre 2021 . Neuvième r ésolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Hélène PAINBLAN pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Dixième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Thérèse SPRIET pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Onzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Anne-Marie VANSTEENBERGHE pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Douzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Patrice CALAIS pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Treizième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Bertrand GOSSE DE GORRE pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Quatorzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Philippe TETTART pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Quinzième résolution ( nomination au C o nseil d’A dministration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de nommer Sophie BASSEMENT épouse ROBIQUET au mandat d’Administrateur pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée G énér ale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Seizième résolution ( nomination a u Conseil d’A dministration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de nomme r Alain TRAISNEL au mandat d’Administrateur pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée G énér ale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 202 4 sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai . Dix- septième résolution ( v ote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration , décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 202 1 tels qu’ils sont exposés dans le rappo rt du Conseil d’A dministration . Dix- huitième résolution ( vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration , décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 202 1 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’A dministration . Dix-neuvième résolution ( fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 202 2 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350.000 e uros la somme globale allouée au titre de l’exercice 20 2 2 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingt ième résolution ( vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 202 1 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fon c tions de contrôle de la Caisse R égionale ). — L ’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissanc e des indications du Conseil d’A dministration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3.402.364,58 euros au titre de l’exercice 202 1 . Vin g t et unième résolution ( a utorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’i nvestissement de la C aisse R égionale ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévue s par la loi, à opérer sur les certificats c oopératifs d’ i nvest issement (CCI) de la Caisse R égionale conformément aux dispositions des articles L.22 -10-62 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se su bstitue à celle conférée par l’Assemblée G énérale mixte du 14 avril 202 1 dans sa vingt-deuxième résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par un e prochaine Assemblée G énérale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à com pter de la date de la présente A ssemblée. Les achats de certificats c oopératifs d’i nvestissement de la Caisse R égionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse r égionale à détenir plus de 10% des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse R égionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne p ourra excéder dix pour cent (10 % ) du nombre total de CCI compos ant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital social de la Caisse R égionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte po ur le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d'A dministration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente autorisation ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros. L’ acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée au prix su périeur à cinquante (50) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché su r ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 14 avril 202 1 . Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse R égionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Vingt- deuxième résolution ( Pouvoir en vue d’effectuer les formalités requises ). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

05/05/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2101421
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402 €uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 R . C .S . Lille Métropole Approbation des comptes Les comptes annuels au 31 décembre 20 20 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 14 Avril 202 1 . Les comptes annuel s consolidés au 31 décembre 20 20 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 14 Avril 202 1 . Approbation Projets de résolution Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 2 9 Mars 202 1 bulletin n° 3 8 ont été adopté s par l’Assemblée Générale mixte du 14 Avril 202 1 . Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications dans la rubrique « Rapport financier » , et a été déposé le 14 Avril 2021 sur la plateforme ONDE de l’AMF . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel s (Exercice clos le 31 décembre 2020) A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole M utuel Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse Régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 221 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures ; – analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; – mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse Régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) , mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse Régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 162 M€ au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : – l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle; – l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse Régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : — prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; — tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; — contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; — apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse Régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; — analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; — examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d’information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG et par votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG était dans la 19 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers dans la 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Neuilly-sur-Seine, le 22 mars 2021 Les commissaires aux comptes KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit PricewaterhouseCoopers Audit Christophe Coquelin Pierre Clavié Alexandre Decrand Associé Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes c onsolidés ( DOCPROPERTY KISPeriod \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 20 20 ) A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole M utuel Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C ’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse Régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à 228 M€ présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face aux risques identifiés Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse Régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( « Expected Credit Losses » ou «ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois ( Bucket 1 ); et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2 ). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) , mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse Régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de 162,5 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des zones de jugement en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur i nsertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse Régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre de la couverture du risque crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport de gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d’information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG et par votre assemblée générale du 7 avril 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG était dans la 19 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers dans la 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Neuilly-sur-Seine, le 22 mars 2021 Les commissaires aux comptes KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit PricewaterhouseCoopers Audit Christophe Coquelin Pierre Clavié Alexandre Decrand Associé Associé Associé

29/03/2021 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2100672
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402,35 E uros Siège social : 10 avenue Foch , 59000 Lille Tél. : 03.20.63.70.00 440 676 559 R . C . S . Lille Métropole Avis de convocation . Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués en Assemblée Générale mixte le mercredi 14 avril 2021 à 9h30 . En raison du contexte sanitaire lié à la COVID19, l’Assemblée Générale se tiendra à huis clos et en visioconférence. Les sociétaires sont par conséquent invités à voter en amont par correspondance. L’Assemblée Générale sera amenée à délibérer sur l’ordre du jour suivant : A titre Ordinaire : Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2020, quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ; Approbation des conventions et engagements réglementées ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Renouvellement partiel du conseil d’administration et nominations ; Vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2020 ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2021 ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale ; A titre Extraordinaire : Modification de l’article 15 – Composition - Nomination - Incompatibilités – des statuts : Il est prévu de réduire de 27 à 20 le nombre d’administrateurs et de supprimer la référence aux administrateurs indépendants, sans objet. Modification de l’article 19 – Réunion du Conseil – des statuts afin de préciser (i) la périodicité de la tenue des réunions du Conseil d’Administration et (ii) les signataires du registre. Autorisation d’annulation des certificats coopératifs d’investissement. Pouvoirs à donner   : Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, au siège social de la Caisse Régionale et sur le site internet, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. PROJET DE RESOLUTIONS A TITRE ORDINAIRE Première résolution ( Approbation des comptes sociaux ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2020, du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2020 faisant ressortir un bénéfice de 108 591 992,69 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2020. Deuxième résolution ( approbation des comptes consolidés ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2020, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2020 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 101 100 194,50 euros. Troisième résolution ( approbation des conventions réglementées ). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements visés à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont mentionnés. Quatrième résolution ( approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 47 991 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 15 367 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution ( fixation de l’intérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,49% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2020, soit 0,0759 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 10 mai 2021 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Sixième résolution ( fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euros par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2020. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 10 mai 2021 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Septième résolution ( affectation des bénéfices ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2020, se soldant par un bénéfice de 108 591 992,69 € : Résultat comptable 108 591 992,69 € Report à nouveau - € Résultat à affecter 108 591 992,69 € Intérêts aux parts sociales 2 078 750,95 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 73 532 077,09 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : — Intérêts aux parts sociales  : Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre Montant distribution totale 2019 27 371 794 0,0857 2 345 899,67 € 2018 27 371 814 0,0891 2 437 733,76 € 2017 27 371 804 0,0671 1 836 648,03 € — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)  : Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre Montant distribution totale 2019 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2018 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2017 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)  : Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre Montant distribution totale 2019 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2018 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2017 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € Huitième résolution ( constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 794 parts sociales et 17 109 818 CCI & 14 300 815 CCA de nominal 3,05 €, qui s’élève à 179 286 402,35 € au 31 décembre 2020 n’a pas varié au cours dudit exercice et approuve le remboursement de parts sociales au cours de l’exercice. Neuvième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Madame Hélène BEHAGUE pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Dixième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Madame Françoise BRICHANT pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Onzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Madame Marie-Pierre HERTAUT pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Douzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Monsieur Alain LECLERCQ pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Treizième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Monsieur Bernard PACORY pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Quatorzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Monsieur Stéphane ROLIN pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Quinzième résolution ( renouvellement de mandat ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’Administrateur de Monsieur Philippe TRUFFAUX pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Seizième résolution ( nomination au Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de nommer au mandat d’Administrateur Madame Catherine DE CUBBER pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Dix-septième résolution ( nomination au Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de nommer au mandat d’Administrateur Monsieur Hervé MORVAN pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice 2023 . Dix-huitième résolution ( vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. Dix-neuvième résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. Vingtième résolution ( fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2021 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 330.000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2021 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingt-et-unième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 148 403,24 € au titre de l’exercice 2020. Vingt deuxième résolution ( autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 7 avril 2020 dans sa dix-neuvième résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10% des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder dix pour cent (10 %) du nombre total de CCI compostant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital social de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente autorisation ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée au prix supérieur à cinquante (50) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 7 avril 2020. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. PROJET DE RESOLUTIONS A TITRE EXTRAORDINAIRE Vingt-troisième résolution ( modification de l’article 15 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts relatif à la composition – nomination – incompatibilités afin de réduire de 27 à 20 le nombre d’administrateurs et de supprimer la référence aux administrateurs indépendants, sans objet. Article 15 – composition – nomination – incompatibilités : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de vingt-sept membres au maximum composé de : deux groupements de douze membres maximum chacun, l’un rassemblant les administrateurs issus du département du Nord et l’autre ceux du département du Pas-de-Calais ; d’au plus trois Administrateurs indépendants. Les membres du Conseil d'Administration sont désignés par l’assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application de l’article 18.2. La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de vingt membres au maximum composé de deux groupements de dix membres maximum chacun, l’un rassemblant les administrateurs issus du département du Nord et l’autre ceux du département du Pas-de-Calais ; Les membres du Conseil d'Administration sont désignés par l’assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application de l’article 18.2. Le reste de l’article demeure inchangé. Vingt-quatrième résolution ( modification de l’article 19 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 19 des statuts relatif aux réunions du Conseil d e préciser (i) la périodicité de la tenue des réunions du Conseil d’Administration et (ii) les signataires du registre. Article 19 – Réunions du Conseil : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et, au moins une fois par trimestre. 2.Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et, en principe, sauf circonstances particulières, au moins une fois par mois, à l’exception des périodes de vacances d’Août. 2.Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président, le Directeur Général et le Secrétaire de séance. Le reste de l’article demeure inchangé. Vingt-cinquième résolution (Autorisation d’annulation des certificats coopératifs d’investissement ). — L‘Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément aux articles L.22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse Régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la 16ème résolution de l’Assemblée Générale mixte du 23 avril 2019 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. POUVOIR A DONNER Vingt-sixième résolution ( Pouvoir en vue d’effectuer les formalités requises ). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

13/11/2020 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2004504
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402,35 € uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 RCS Lille Métropole Tél. : 03.20.63.70.00 Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, qui se tiendra le lundi 30 novembre 20 20 à   8 h eures , au siège social . Dans le contexte sanitaire actuel (épidémie de Covid-19) et conformément aux dispositions de l’article 4 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020, prise dans le cadre de l’habilitation conférée par la loi d’urgence pour faire face à l’épidémie de Covid-19 n° 2020-290 du 23 mars 2020, complétée par le décret n° 2020-418 du 10 avril 2020 et prorogée par le décret n° 2020-925 du 29 juillet 2020, cette Assemblée générale extraordinaire se tiendra, sur décision du Conseil d’administration prise en sa séance du 26 octobre 2020, à huis clos. Les sociétaires sont invités à voter par correspondance à l’Assemblée générale extraordinaire par le biais des formulaires de vote par correspondance qui seront joints à la convocation individuelle. Pour être pris en considération, tout formulaire de vote par correspondance devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation individuelle , au plus tard le 26 novembre 2020 minuit. L’Assemblée est appelée à statuer sur l’ordre du jour suivant : Modification de l’article 25 – Convocation - des statuts : ajout d’ un alinéa précisant le contenu de l ’avis de convocation . Modification de l’article 2 7 – Tenue des Assemblées - des statuts : ajout de dispositions permettant la tenue d’Assemblées Générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de téléc ommunication . Modification de l’article 28 – Règles de vote – des statuts  : précisions sur les différentes modalités de vote possibles. Modification de s article s 2 9 – Assemblée Générale Ordinaire et 31 – Assemblée Générale Extraordinaire – des statuts : précisions sur la notion de sociétaires présents pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum et de la majorité des Assemblées Générales . Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale , des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, d u projet de s résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. Première résolution (Modification de l’article 25 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de compléter l’article 25 des statuts (Convocations) afin de préciser les mentions figurant dans l’avis de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir au vote à distance (y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), notamment dans des circonstances inédites et pour ne pas dépendre d’une loi d’exception assouplissant les modalités de tenue des organes sociaux. En effet, l’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale au premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances exceptionnelles l’imposent, de réunir ses sociétaires en visio ou audioconférence et d’organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), préalablement ou lors de la réunion d’Assemblée, ce que les statuts ne prévoyaient pas. Article 25 – Objet social  : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions de l’article L 512-41 du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle, soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des associés ou d'obtenir un complément de pouvoir, soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, soit d'urgence par les commissaires aux comptes, soit par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole SA dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole SA. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’Administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation relate l'ordre du jour. 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions de l’article L 512-41 du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle, soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des associés ou d'obtenir un complément de pouvoir, soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, soit d'urgence par les commissaires aux comptes, soit par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole SA dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole SA. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’Administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation relate l'ordre du jour. 6. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication . Deuxième résolution (Modification de l’article 27 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts relatif à la tenue des Assemblées générales pour : - y ajouter la possibilité de tenir les Assemblées générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication ou en votant préalablement à la réunion, soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance, moyennant une mention dans l’avis de convocation, - y préciser les modalités de tenue et d’émargement de la feuille de présence certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, prenant en compte tous les sociétaires présents, physiquement ou non, y compris ceux participant par voie de visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication. L’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale lors du premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances particulières l’imposent, de pouvoir réunir ses sociétaires dans le cadre de réunions en visio ou audioconférence et de pouvoir organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication). Or, jusqu’à présent, les statuts de la Caisse régionale ne prévoyaient pas ces alternatives possibles à la réunion des Assemblées générales en présentiel et les conséquences en résultant sur les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées par les sociétaires. Cet ajout donnera au Conseil d’administration le pouvoir d’opter pour le format de réunion adapté et de fixer les modalités de participation et de vote préalable ou lors de l’Assemblée en résultant, tout en s’assurant que les caractéristiques techniques employées sont adaptées. Il est rappelé par ailleurs que, pour la Caisse régionale, la réunion physique de l’Assemblée générale doit demeurer la règle. Article 2 7 – Tenue des Assemblées  : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence par un des Vice-Présidents, à défaut par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s'écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence par un des Vice-Présidents, à défaut par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s'écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance . Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et les mandataires présents physiquement à l’Assemblée , certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale . Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Le reste de l’article demeure inchangé Troisième résolution (Modification de l’article 28 d es statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts relatif aux règles de vote pour préciser les différentes modalités de vote possibles, avant ou pendant l’Assemblée, suivant qu’est utilisé le vote en présentiel, le vote par correspondance, le vote par voie électronique. En effet, l’ajout, dans les statuts, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse régionale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, et de procéder à des votes le jour de la réunion ou préalablement, sous forme de votes à distance, à main levée ou à bulletin secret, rend nécessaire une clarification dans les statuts des différentes règles et modalités de votes possibles. Article 28 – Règles de vote : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction Article 28.2 – Modalités de vote : Inexistant 28.2. Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’Administration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale, à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques, de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins trois ( 3 ) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et le jour de l’Assemblée générale à zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. Les formulaires électroniques de vote à distance peuvent être reçus jusqu’à la veille de la réunion de l’Assemblée, au plus tard à 15 heures, heure de Paris. Le reste de l’article demeure inchangé Quatrième résolution (Modification des articles 29 et 31 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts relatifs respectivement aux conditions de quorum et de majorité des Assemblée générale ordinaires d’une part et, aux conditions de décisions, quorum et de majorité pour les Assemblées générales extraordinaires d’autre part, afin d’y préciser que sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance. L’ajout, dans les statuts de la Caisse régionale, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) et d’admettre le vote à distance, soit par des moyens de télécommunication soit par correspondance, justifie en effet une clarification dans les statuts de la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum des Assemblées générales. Article 29 – Assemblée Générale Ordinaire – Quorum et majorité  : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction 1. Les Assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement devront être composées d'un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse Régionale, individuels ou collectifs, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée dans les conditions prévues aux deux derniers paragraphes de l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 1. Les Assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement devront être composées d'un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse Régionale, individuels ou collectifs, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée dans les conditions prévues aux deux derniers paragraphes de l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : – qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication, soit par correspondance. Le reste de l’article demeure inchangé. Article 3 1 – Assemblée Générale Extraordinaire – Décisions, quorum et majorité : Ancienne Rédaction Nouvelle Rédaction 1.Les assemblées générales extraordinaires délibèrent notamment sur toutes modifications aux statuts, sur la dissolution de la Caisse Régionale ou sa fusion avec une société similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse Régionale, individuels ou collectifs ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée dans les conditions prévues aux deux derniers paragraphes de l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des membres présents ou représentés. 4. Les résolutions des assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 1. Les assemblées générales extraordinaires délibèrent notamment sur toutes modifications aux statuts, sur la dissolution de la Caisse Régionale ou sa fusion avec une société similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse Régionale, individuels ou collectifs ayant le droit d'assister à la réunion. 3 . Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée dans les conditions prévues aux deux derniers paragraphes de l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des membres présents ou représentés. 4. Les résolutions des assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication, soit par correspondance . Le reste de l’article demeure inchangé . Cinquième r ésolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises ). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée générale mixte à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

15/05/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2001632
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402 €uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 R . C .S . Lille Métropole I. — Approbation des comptes Les comptes annuels au 31 décembre 201 9 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 7 Avril 2020 . Les comptes annuel s consolidés au 31 décembre 201 9 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 7 Avril 2020 . II. — Approbation Projets de résolution Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 23 Mars 2020 bulletin n° 36 et du 6 Avril 2020 bulletin n°42 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 7 Avril 2020 . III. — Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications dans la rubrique « Rapport financier » , et a été déposé le 7 Avril 2020 sur la plateforme ONDE de l’AMF . IV.— Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel s ( DOCPROPERTY KISPeriod \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 201 9 ) À l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 257 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures; analysé le bien-fondé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 101 M€ au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD»), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting, la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; étudier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre Assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2019, les deux cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense , le 11 mars 20 20 Courbevoie , le 11 mars 2020 Les commissaires aux comptes KPMG Audit FS I Mazars Mazars Christophe Coquelin Franck Boye r Vincent Rambaux Associé Associé Associé V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes c onsolidés ( DOCPROPERTY KISPeriod \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 201 9 ) À l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à la première application à compter du 1er janvier 2019 de la nouvelle norme IFRS 16 « Contrats de location » exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « Contrats de location » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l'annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Bucket 1) ; et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de 101 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et perte en cas de défaut « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting, la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil commun du groupe Crédit Agricole utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à 266 M€ présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre Assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2019, les deux cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Paris La Défense , le 11 mars 20 20 Courbevoie , le 11 mars 2020 Les commissaires aux comptes KPMG Audit FS I Mazars Mazars Christophe Coquelin Franck Boye r Vincent Rambaux Associé Associé Associé

06/04/2020 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2000834
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402,35 € uros Siège social   : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 RCS Lille Métropole A vis rectificatif à l’annonce n°2000639 parue dans le Bulletin n°36 du 23 mars 2020 , avis 2000639 Il faut lire : Dixième résolution (F ixation d e l’i ntérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,81% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2019, soit 0,0857 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. Onzième r ésolution (F ixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euros par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2019. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. Douzième résolution (A ffectation des bénéfices °. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2019 , se soldant par un bénéfice de 134 612 930,67 € : Résultat comptable 1 34 612 930,67 € R eport à nouveau - € Résultat à affecter 1 34 612 930,67 € Intérêts aux parts sociales 2 345 899,67 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 99 285 866,35 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : Intérêts aux parts sociales Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 8 27 3 71 8 14 0,0 891 2 437 733,76 € 201 7 27 371 8 0 4 0,0 671 1  836 648,03 € 2016 27 371 854 0,0 671 1  836 651,38 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 8 17 109 818 1 ,05 17  965 308,90 € 201 7 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2016 17 109 818 1 1 7 109 818,00 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre Montant distribution totale 2018 14 300 815 1 ,05 15 015 855,75 € 2017 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2016 14 300 815 1 1 4 300 815,00 € Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - De fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI (exposée dans les résolutions précédentes) qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et, - De réduire ou, le cas échéant, d’annuler, sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI est annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées en réserves . Au lieu de : Dixième résolution (F ixation de l’intérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,81 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2019, soit 0,0857 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 12 mai 2020 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Onzième résolution (F ixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ) . — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euros par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2019. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 12 mai 2020 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Douzième résolution (A ffectation des bénéfices °. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2019 , se soldant par un bénéfice de 134 612 930,67 € : Résultat comptable 1 34 612 930,67 € R eport à nouveau - € Résultat à affecter 1 34 612 930,67 € Intérêts aux parts sociales 2 345 899,67 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 99 285 866,35 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : Intérêts aux parts sociales Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 8 27 3 71 8 14 0,0 891 2 437 733,76 € 201 7 27 371 8 0 4 0,0 671 1  836 648,03 € 2016 27 371 854 0,0 671 1  836 651,38 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 8 17 109 818 1 ,05 17  965 308,90 € 201 7 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2016 17 109 818 1 1 7 109 818,00 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre Montant distribution totale 2018 14 300 815 1 ,05 15 015 855,75 € 2017 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2016 14 300 815 1 1 4 300 815,00 €

23/03/2020 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 2000639
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 402,35 € uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 RCS Lille Métropole A vis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le mardi 7 avril 20 20 à   10 h eures , au siège social , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : À titre Extraordinaire : Modification de l’article 4 – Objet social - des statuts : élargissement de l’objet social aux activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la loi Hoguet. Modification de l’article 21 – Pouvoirs du Conseil d’Administration et du Président - des statuts : exception à la représentation en justice par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire au sens de la loi Hoguet pour les activités immobilières. Modification de l’article 23 – Directeur Général – des statuts  : extension de la délégation de pouvoirs du Conseil d’Administration au Directeur Général à certaines activités immobilières réglementées. Modification de s arti cle s 5 – Formalités Préalables – 34 – Formalités au Greffe et 38 – Litiges et Contestations – des statuts : retranscription de la législation en vigueur en faisant référence au nouveau Tribunal Judiciaire en vigueur depuis le 1 er janvier 2020. Modification de s article s 2 9 – Assemblée Générale Ordinaire et 31 – Assemblée Générale Extraordinaire – des statuts : clarification des modalités de calcul des votes et prévoir expressément que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. À titre Ordinaire : Approbation du r apport de g estion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2019 , quitus aux administrateurs  ; Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 201 9  ; Approbation des conventions et engagements réglementées  ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 201 9  ; Constatation de la variation du capital social , approbation des remboursements de parts sociales ; Renouvellemen t partiel du conseil d’administration et nomination ; Vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2019  ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019  ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 20  ; Consultation sur l’enveloppe globale des r émunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 201 9 au x personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les me mbres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ; Autorisat ion à l’effet d’opérer sur les C ertificats C oopératifs d’ I nvest i ssement de la Caisse Régionale  ; Nomination des Commissaires aux Comptes  ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale , des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, d u projet de s résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. P rojet de résolutions à titre extraordinaire Première résolution   (M odification de l’article 4 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’assemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article 4 des statuts relatif à l’objet social comme suit , aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse Régionale envisage de mener. Article 4 – Objet social  : Ancienne Rédaction La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle Rédaction  La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser . Le reste de l’article demeure inchangé. Deuxième résolution   ( M odification de l’article 21 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 21 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’Administration et du Président, afin de prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse régionale par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire qui sera désigné par le Conseil d’Administration sur les activités immobilières. Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’Administration et du Président : Ancienne Rédaction 6. Le Président du Conseil d'administration représente la Caisse Régionale en justice, tant en demandant qu'en défendant ; en conséquence, c'est à sa requête ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle Rédaction  6. A L’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous , le Président du Conseil d'administration représente la Caisse Régionale en justice, tant en demandant qu'en défendant ; en conséquence, c'est à sa requête ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Le reste de l’article demeure inchangé. Troisième résolution   (M odification de l’article 23 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir une extension à certaines activités immobilières règlementées de la délégation de pouvoirs du Conseil d’administration au Directeur Général en lui donnant le pouvoir (i) d’engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) de représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières . Article 23 – Directeur Général  : Ancienne Rédaction Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur Général et, sur proposition de ce dernier, les autres agents de direction. 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l'ensemble du personnel de la Caisse Régionale et à assurer le fonctionnement de la Caisse Régionale. Nouvelle Rédaction  Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur Général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs : destinés à lui assurer autorité sur l'ensemble du personnel de la Caisse Régionale et à assurer le fonctionnement de la Caisse Régionale et pour assurer les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Le Directeur Général effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social. Le Directeur Général représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières . Le reste de l’article demeure inchangé. Quatrième résolution   (M odification des articles 5, 34 et 38 des statuts de la Caisse Régionale ) . — L’assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts afin de prévoir de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal Judiciaire qui remplace les Tribunaux de Grande Instance et d’Instance depuis le 1er janvier 2020. Article 5 – Formalités Préalables  : Ancienne Rédaction Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription sont déposés en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d'instance dont dépend le siège de la Caisse Régionale ainsi qu'à Crédit Agricole SA. Nouvelle Rédaction  Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription sont déposés en double exemplaire, au Greffe du Tribunal Judiciaire dont dépend le siège de la Caisse Régionale ainsi qu'à Crédit Agricole SA. Le reste de l’article demeure inchangé. Article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal Judiciaire : Ancienne Rédaction Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse Régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d'Instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l'exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des Commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle Rédaction  Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse Régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal Judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l'exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des Commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Le reste de l’article demeure inchangé. Article 38 – Litiges - Contestations : Ancienne Rédaction En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle Rédaction  En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal Judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Le reste de l’article demeure inchangé. Cinquième résolution   (M odification de s article s 2 9 et 31 des statuts de la Caisse Régionale ). — L’assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Article 2 9 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité : Ancienne Rédaction 3. Les décisions de l'assemblée sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. L’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Nouvelle Rédaction  3. Les décisions de l'assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul . En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Le reste de l’article demeure inchangé. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Quorum et majorité : Ancienne Rédaction Les résolutions des assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle Rédaction  4. Les résolutions des assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Le reste de l’article demeure inchangé. P rojet de résolutions à titre ordinaire Sixième résolution   (A pprobation des comptes sociaux ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2019 , du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2019 faisant ressortir un bénéfice de 134 612 930,67 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2019 . Septième résolution  (A pprobation des comptes consolidés ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2019 , du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2019 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 1 41 632 435,16 €uros. Huitième résolution   (A pprobation des conventions réglementées ). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements visés à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont mentionnés. Neuvième résolution  (A pprobation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 45 979 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 15 831 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Dixième résolution   (F ixation d e l’i ntérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,81% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2019, soit 0,0857 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 12 mai 2020 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Onzième r ésolution   (Fi xation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euros par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2019. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 12 mai 2020 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Douzième résolution   (Affectation des bénéfices ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2019 , se soldant par un bénéfice de 134 612 930,67 € : Résultat comptable 1 34 612 930,67 € Report à nouveau - € Résultat à affecter 134 612 930,67 € Intérêts aux parts sociales 2 345 899,67 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 99 285 866,35 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : Intérêts aux parts sociales Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 8 27 3 71 8 14 0,0 891 2 437 733,76 € 201 7 27 371 8 0 4 0,0 671 1  836 648,03 € 2016 27 371 854 0,0 671 1  836 651,38 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre Montant distribution totale 2018 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2017 17 109 818 1,05 17 965 308,90 € 2016 17 109 818 1 17 109 818,00 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre Montant distribution totale 2018 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2017 14 300 815 1,05 15 015 855,75 € 2016 14 300 815 1 14 300 815,00 € Treizième résolution   (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social, composé de 27 371   794 parts sociales et 17 109 818 CCI & 14 300 815 CCA de nominal 3,05 €, passé de 179 286 463,35 € au 31 décembre 2018 à 179 286 402,35 € au 31 décembre 2019 et approuve les remboursements de parts sociales opérés au cours de l’exercice. Quatorzième r ésolution   (R enouvellement partiel du Conseil d’administration et nomination ). — Administrateurs sortants et rééligibles : Madame Sylvie CODEVELLE Messieurs José DUBRULLE, Gabriel HOLLANDER, Daniel PARENTY . Nouvelle candidature : Monsieur Bruno CHESNEL Quinzième résolution   (V ote sur les éléments de rémunération du Directeur Général ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément au x dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Seizième résolution  (V ote sur les éléments de l’indemnisation du Président ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Dix-Septième résolution   (F ixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2020 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 300.000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 20 20 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix- Huitième résolution (V ote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2019 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fon ctions de contrôle de la Caisse Régionale ) . — L ’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 762 941,17 € au titre de l’exercice 2019 . Dix-Neuvième   (A utorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la C aisse régionale ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 23 avril 2019 dans sa 15ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder dix pour cent (10 %) du nombre total de CCI compostant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital social de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente autorisation ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros. L acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée au prix supérieur à cinquante (50) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - de d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, - de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 23 avril 2019. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Vingtième résolution ( Nomination des Commissaires aux comptes). — Constatant que les mandats des commissaires aux comptes arrivent à échéance lors de la présente assemblée, l’Assemblée Générale décide de nommer pour une durée de six exercices expirant lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025, les commissaires aux comptes suivants : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SAS, 63 rue de Villiers, 92200 Neuilly sur Seine KPMG SA, Tour Eqho , 2 Avenue Gambetta, 92066 Paris La Défense Cedex L’assemblée Générale prend note qu’en application du même article 30 modifié par l’assemblée générale extraordinaire du 19 avril 2018, l’obligation de nommer des Commissaires aux comptes suppléants a été supprimée. Ving tième et unième r ésolution   (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises ). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée générale mixte à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

03/05/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1901558
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585 €uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 R.C.S. Lille Métropole I. Les comptes annuels au 31 décembre 2018 et l’affectation du résultat ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 23 Avril 2019. II. Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2018 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 23 Avril 2019. III. Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 3 Avril 2019 bulletin n° 40 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 23 Avril 2019. IV. Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications dans la rubrique « Rapport financier », et a été déposé le 23 Avril 2019 sur la plateforme ONDE de l’AMF. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 201 8) À l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France (« Caisse Régionale ») relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion   Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : — le changement de méthode comptable relatif au nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains exposé dans la note 2 « Principes et méthodes comptables » ; — le changement de présentation dans le compte de résultat qui porte sur la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation , de la dépréciation des créances douteuses exposé dans la note 2 « Principes et méthodes comptables ». Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisions sur encours sains et dégradés   Risque identifié   Comme indiqué dans les notes 2 et 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la Caisse Régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. À la suite du changement de méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse Régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement € 117 million et € 101 million au 1 er janvier et au 31 décembre 2018 comme détaillé en Note 15. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance de changements induits dans la mise en œuvre pour le changement de méthode ; – de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – de l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la Caisse Régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( forward looking central et local). Notre réponse face au risque identifié   Nos travaux ont consisté à : – prendre connaissance avec un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’appui de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : – les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, – la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD), – la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing , – la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; — tester par sondage la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; — vérifier le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; — apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse Régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; — analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Dépréciations des crédits sur une base individuelle   Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées en note 4 de l’annexe qui s’élève à € 261 millions. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures – analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2018, les deux cabinets étaient dans la dix-septième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 8 mars 2019 et Courbevoie, le 8 mars 2019 . Les commissaires aux comptes  : KPMG Audit FS I : KPMG Audit FS : Mazars : Christophe COQUELIN  ; Xavier de CONINCK  ; Franck BOYER  ; Associé , Associé , Associé . V I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2018.) À l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France (« Caisse Régionale ») relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion  Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à l’application à compter du 1er janvier 2018 de la nouvelle norme IFRS 9 "Instruments financiers" exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « instruments financiers » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l’annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non en défaut dans le contexte de la 1ère application d’IFRS 9 Risque identifié Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, la Caisse Régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la 1ère application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans l’annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, la Caisse Régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Loss ) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : – les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à 1 an ( bucket 1) ; – les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité ( bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de 117 M€ et 115 M€ comme détaillé en Note 3.1.1. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du Groupe Crédit agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de la Caisse Régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : — de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour la première application de cette nouvelle norme ; — de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; — de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( forward looking central et local), des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2). Notre répon se face aux risques identifiés  Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de la Caisse Régionale tant au 1er janvier qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : — Prise de connaissance avec un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’appui de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; — test par sondage de la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; — test de la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2) ; — vérification du déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; — appréciation des hypothèses et de la documentation fournie par la Caisse Régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; — analyse de l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Nous nous sommes par ailleurs assurés du caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences d’IFRS9 tant pour le 1er janvier que pour le 31 décembre 2018. Dépréciations des crédits s ur une base individuelle Risque identifié  Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse Régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 Instruments financiers, des dépréciations sur les créances en défaut ( Bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées en note 3.1.1 de l’annexe qui s’élève à € 273 millions. Notre rép onse face au risque identifié  Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures ; analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obliga tions légales et réglementaires Désignation des commissaires aux co mptes  Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2018, les deux cabinets étaient dans la dix-septième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise r elatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 8 mars 2019 et Courbevoie, le 8 mars 2019 . Les commissaires aux comptes  : KPMG Audit FS I : KPMG Audit FS : Mazars : Christophe COQUELIN  ; Xavier de CONINCK  ; Franck BOYER  ; Associé , Associé , Associé .

03/04/2019 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Numéro d'affaire : 1900810
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179   286   4 63,35 € uros Siège social : 10 avenue Foch , B.P. 369 , 59020 Lille Cedex 440 676 559 RCS Lille Métropole A vis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le Mardi 23 avril 201 9 à 13 h eures 30 , à LILLE, 77 rue Nationale , en Assemblée Générale Mixte , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : À titre Ordinaire : — Approbation du r apport de g estion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 201 8 , quitus aux administrateurs  ; — Ap probation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 201 8  ; — Approbation des conventions et engagements réglementés  ; — Approbation d ’un engagement visé à l’article L. 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; — Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; — Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 201 8  ; — Constatation de la variation du capital social , approbation des remboursements de parts sociales ; — Renouvellemen t partiel du conseil d’administration ; — Vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 201 8  ; — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 8  ; — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 201 9  ; — Consultation sur l’enveloppe globale des r émunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 201 8 au x personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les me mbres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ; — Autorisat ion à l’effet d’opérer sur les C ertificats C oopératifs d’ I nvest i ssement de la Caisse Régionale  ; — Présentation et discussion du rapport de révision coopérative. À titre Extraordinaire : — Autorisation à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale. Pouvoirs à donner : — Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale , des rapports du Conseil d’Administration , des Commissaires aux comptes et du réviseur coopératif , d u projet de s résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale. P rojet de résolutions à titre ordinaire Première résolution ( approbation des comptes sociaux ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 201 8 , du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 201 8 faisant ressortir un bénéfice de 1 33 635 115,90 euros. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 201 8 . Deuxième résolution ( approbation des comptes consolidés ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance : du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 201 8 , du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 201 8 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 1 32 915 052,25 €uros. Troisième résolution ( approbation des conventions et engagements réglementés ). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris conna issance du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions et engagements visé s à l’article L.225-38 du Code de commerce , prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont mentionnés. Quatrième résolution ( approbation d ’un engagement visé à l’article L 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général, M. Christian VALETTE ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des C ommissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L. 225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire souscrit par la Caisse au profit de M. Christian VALETTE, en sa qualité de Directeur Général. Cinquième résolution ( approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 4 9 639 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 1 7 091 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Sixième résolution ( fixation d e l’i ntérêt aux parts sociales ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2, 92 % le taux d’intérêt des par ts sociales pour l’exercice 2018 , soit 0,0 891 e uro par titre . Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un e option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 1 5 mai 201 9 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Septième résolution ( f ixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 201 8 . Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 1 5 mai 201 9 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution. Huitième résolution ( affectation des bénéfices ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux compt es, décide, sur proposition du Conseil d’A dministration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 201 8 , se soldant par un bénéfice de 1 33 635 115,90 € : Résultat comptable 133 635 115,90 € Report à nouveau 6 546.94 € Résultat à affecter 133 641 662,84 € Intérêts aux parts sociales 2 437 733,76 € Rémunération des CCI 17 965 308,90 € Rémunération des CCA 15 015 855,75 € Réserves 98 222 764,43 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes : Intérêts aux parts sociales Exercice Nombre de parts sociales Montant distribution par titre Montant distribution totale 2017 27 271 8 04 0,0671 1 836   6 48,03 € 2016 27 271 854 0,0671 1 836 651,38 € 2015 27 371 854 0,0549 1 503 714,82 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) Exercice Nombre de CCI Montant distribution par titre Montant distribution totale 2017 17 109 818 1 ,05 17  965 3087,90 € 2016 17 109 818 1 17 109 818,00 € 2015 17 109 818 0,85 14 543 345,30 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) Exercice Nombre de CCA Montant distribution par titre Montant distribution totale 201 7 14 300 815 1 ,05 15 015 855,75 € 2016 14 300 815 1 14 300 815,00 € 2015 14 300 815 0,85 12 155 692,75 € Neuvième résolution ( c onstatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 8 14 parts sociales et 31 410 633 CCI & CCA de nominal 3,05 € est passé de 179 286  432,85 € au 31 décembre 201 7 à 17 9 286   4 63,35 € au 31 décembre 201 8 et ap prouve le remboursement d e part s sociale s opérés au cours de l’exercice. Di x ième r ésolution ( renouvellement partiel du Conseil d’A dministration ). — Administrateurs sortants et rééligibles : – M esdames Hélène PAINBLAN, Thérèse SPRIET, Anne-Marie VANSTEENBERGHE – Messieurs Patrice CALAIS, Bertrand GOSSE DE GORRE , Philippe TETTART . Onzième résolution ( v ote sur les éléments de rémunération du Directeur Général ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 201 8 tels qu’ils sont exposé s dans le rapport du Conseil d’A dministration et conformément au x dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Douzième résolution ( vote sur les éléments de l’indemnisation du Président ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 8 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution ( fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités d es administrateurs au titre de 201 9 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 280.000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 201 9 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quatorzième résolution ( vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 201 8 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fon ctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L ’Assemblée générale, après avoir pris connaissanc e des indications du Conseil d’A dministration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3  926 939,92 € au titre de l’exercice 201 8 . Quinzième résolution ( a utorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la C aisse régionale ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 19 avril 2018 dans sa 21 ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder dix pour cent (10 %) du nombre total de CCI compost ant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital social de la Caisse Régionale. Toutefois , lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente autorisation ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée au prix su périeur à cinquante (50) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – de d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, – de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis sous réserve de l’adoption de la 1 6 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. P rojet de résolutions à titre extraordinaire Seizième r ésolution ( autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d'A dministration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d' A dministration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la 15ème résolution de l’assemblée générale mixte du 26 avril 2017 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autori sation est donnée au Conseil d'A dministration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. P ouvoirs à donner Dix- septième r ésolution ( pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises ). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée générale mixte à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

21/05/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1802231
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585 €uros Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex 440 676 559 R.C.S. Lille Métropole I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2017 et l’affectation du résultat ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 19 Avril 2018. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2017 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 19 Avril 2018. III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 30 mars 2018 bulletin n°39 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 19 Avril 2018. IV. — Le rapport financier est disponible sur le site https://communication.ca-norddefrance.fr/publications, année 2017, et a été déposé le 19 Avril 2018 sur la plateforme ONDE de l’AMF. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2017) A l'attention de l'Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion  Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations de créances d e crédit sur base individuelle  Risque identifié   La Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré font l’objet d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt du contrat, comme exposé dans la note 2.1 de l'annexe. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Au 31 décembre 2017, les encours de crédit s’élèvent à 21,3 milliards d’euros dont 463 millions d’euros d’encours douteux dépréciés à hauteur de 266 millions d’euros, tel que détaillé dans la note 4 de l’annexe. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés et la valeur des garanties associées. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque   Nous avons examiné le dispositif mis en place par la Direction pour identifier les créances à déprécier et évaluer le montant des dépréciations à enregistrer. Nous avons en particulier : – mené des entretiens avec la direction, et plus particulièrement avec la direction des risques, afin de prendre connaissance de la gouvernance du processus de provisionnement et des procédures mises en place ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la banque pour identifier les encours douteux, recenser les garanties reçues et assurer le correct déversement des données dans les outils informatiques ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre pour évaluer le montant des dépréciations associées aux encours douteux et assurer leur correcte alimentation en comptabilité. Pour les dépréciations sur base individuelle, nous avons apprécié le bien-fondé des hy pothèses utilisées par la direct ion pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de crédits présentant un risque avéré. Dépréciations de créances de crédit sur bases collectives   Risque identifié   La Caisse Régionale constitue des dépréciations sur bases collectives sur des encours non dépréciés individuellement. Ces dépréciations sont déterminées à l’aide des modèles internes de risque de crédit, sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle, tel que décrit dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur bases collectives sectorielles, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Au 31 décembre 2017, le montant des provisions sur bases collectives et sectorielles s’élève à 117,4 millions d’euros tel que détaillé dans la note 15 de l’annexe. Nous avons considéré la détermination des dépréciations comme un point clé de l’audit en raison: – de l’importance des hypothèses dans les modèles de notation et dans les scenarii de dégradation de ces notations ; – de l’évolution au cours de l’exercice 2017 du modèle interne de risque de crédit de la banque de détail. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque   Dans le cadre de l’audit des comptes annuels de votre établissement, nous avons notamment réalisé les diligences suivantes sur les processus de détermination des provisions sur bases collectives. Nous avons défini les travaux à effectuer sur : – le dispositif de contrôle et de gouvernance du modèle de notation ; – la couverture des risques liés à l’évolution du modèle de notation et aux hypothèses de modélisation ; – la couverture des risques liés à l’insertion opérationnelle du modèle dans les systèmes d’information. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe, nous nous sommes appuyés sur les diligences effectuées par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés. Par ailleurs, nous avons : – examiné les modalités de détermination des scenarii de dégradation appliqués par la Direction ; – analysé les encours de crédits pris en compte pour déterminer le montant des provisions sur base collective et sur bases collectives sectorielles. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux sociétaires. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise. Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes   Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par votre assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2017, les deux cabinets étaient dans la seizième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes : Paris La Défense, le 5 mars 2018 Courbevoie, le 5 mars 2018 KPMG Audit FS I : Mazars : Christophe Coquelin ; Vincent Rambaux  ; Associé, Associé. VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. (Ex ercice clos le 31 décembre 2017 ) A l'attention de l'Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations de créances d e crédit sur base individuelle  Risque identifié   La Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré font l’objet d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés, actualisés, comme exposé dans la note 1.3 de l'annexe. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Au 31 décembre 2017, les encours de crédit s’élèvent à 21,9 milliards d’euros dont 474,7 millions d’euros d’encours douteux dépréciés à hauteur de 274,2 millions d’euros, tel que détaillé dans les notes 1.3, 3.1, 6.5 et 6.8 de l’annexe. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés et la valeur des garanties associées. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque   Nous avons examiné le dispositif mis en place par la Direction pour identifier les créances à déprécier et évaluer le montant des dépréciations à enregistrer. Nous avons en particulier : – mené des entretiens avec la direction, et plus particulièrement avec la direction des risques, afin de prendre connaissance de la gouvernance du processus de provisionnement et des procédures mises en place ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la banque pour identifier les encours douteux, recenser les garanties reçues et assurer le correct déversement des données dans les outils informatiques ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre pour évaluer le montant des dépréciations associées aux encours douteux et assurer leur correcte alimentation en comptabilité. Pour les dépréciations sur base individuelle, nous avons apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de crédits présentant un risque avéré. Dépréciations de créances d e crédit sur bases collectives  Risque identifié   La Caisse Régionale constitue des dépréciations sur bases collectives sur des encours non dépréciés individuellement. Ces dépréciations sont déterminées à l’aide des modèles internes de risque de crédit, sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle, tel que décrit dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur bases collectives sectorielles, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Au 31 décembre 2017, le montant des dépréciations sur bases collectives s’élève à 117,4 millions d’euros. Nous avons considéré la détermination des dépréciations comme un point clé de l’audit en raison : – de l’importance des hypothèses dans les modèles de notation et dans les scenarii de dégradation de ces notations ; – de l’évolution au cours de l’exercice 2017 du modèle interne de risque de crédit de la banque de détail. Procédures d’audit mises e n œuvre en réponse à ce risque  Dans le cadre de l’audit des comptes consolidés de votre établissement, nous avons notamment réalisé les diligences suivantes sur les processus de détermination des provisions sur bases collectives. Nous avons défini les travaux à effectuer sur : – le dispositif de contrôle et de gouvernance du modèle de notation ; – la couverture des risques liés à l’évolution du modèle de notation et aux hypothèses de modélisation ; – la couverture des risques liés à l’insertion opérationnelle du modèle dans les systèmes d’information. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe, nous nous sommes appuyés sur les diligences effectuées par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés. Par ailleurs, nous avons : – examiné les modalités de détermination des scenarii de dégradation appliqués par la Direction ; – analysé les encours de crédits pris en compte pour déterminer le montant des provisions sur base collective et sur bases collectives sectorielles. Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion . Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes   Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France par l’assemblée générale du 27 juin 2002 pour le cabinet KPMG Audit FS I et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2017, les deux cabinets étaient dans la seizième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prenn ent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes : Paris La Défense, le 5 mars 2018 Courbevoie, le 5 mars 2018 KPMG Audit FS I : Mazars : Christophe Coquelin ; Vincent Rambaux  ; Associé, Associé.

30/03/2018 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 1800844
Texte de l'annonce :

1800844

30 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°39


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 432,85 €uros

Siège social : 10, avenue Foch B.P. 369

59020 Lille cedex

Tél. : 03.20.63.70.00

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole

 

Avis de convocation

 

Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le jeudi 19 avril 2018 à 13 heures 30, à LILLE,

77, rue Nationale, en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

A titre Extraordinaire :

  • Modification de l’article 13 - Remboursement des Sociétaires - des statuts : clarification des modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas (démission, exclusion, décès, réduction de l’encours de parts sociales détenues)
  • Modification de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités des statuts : intégration d’une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur (examen des candidatures en amont par le comité des nominations)
  • Modification de l’article 17 – Indemnitésdes statuts : retranscription de la législation en vigueur en étendant la possibilité de verser à tous les administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale
  • Modification de l’article 22 – Conventions règlementées – des statuts : formalisation de l’applicabilité de la procédure de contrôle des conventions règlementées au Directeur Général
  • Modification de l’article 30 – Assemblée Générale Ordinaire - Décisions – des statuts : dispense sous conditions de désignation d’un commissaire aux comptes suppléant, intégration du dispositif de révision coopérative (rapport final, nomination, procédure) et actualisation de diverses dispositions obsolètes
  • Modification de l’article 33 – Commissaires aux Comptes – Révision coopérative – des statuts : ajout du contrôle dit de « révision coopérative » par un réviseur agréé

A titre Ordinaire :

  • Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2017, quitus aux administrateurs ;
  • Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2017 ;
  • Approbation des conventions réglementées ;
  • Approbation des indemnités, avantages et conventions règlementées relatifs au statut de mandataire social du Directeur Général ;
  • Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;
  • Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;
  • Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;
  • Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017 ;
  • Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;
  • Renouvellement partiel du conseil d’administration ;
  • Vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2017 ;
  • Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 ;
  • Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018 ;
  • Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ;
  • Autorisation à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale ;
  • Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant ;
  • Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

Projet de résolutions a titre Extraordinaire

 

Première résolution : modification de l’article 13 des statuts de la Caisse Régionale

L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 13. 2., 3 et 4. des statuts relatif au remboursement des sociétaires comme suit aux motifs que :

- la simple mention de la démission du sociétaire pour signifier une demande de remboursement total de parts sociales n’est pas suffisamment explicite dans les dispositions statutaires précitées,

- l’ajout explicite de la demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, outre la demande de remboursement partiel, permet de clarifier les dispositions de l’article 13.

 

Article 13 – Remboursement des sociétaires :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir uniquement le remboursement de leurs parts, qui ne saurait excéder la valeur nominale.

2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir uniquement le remboursement de leurs parts, qui ne saurait excéder la valeur nominale.

3. En cas de démission ou de décès, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine assemblée générale. Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire : il en sera de même en cas d'exclusion, sauf application de l'article 12 dernier alinéa.

3. En cas de démission, de décès, ou de demande de remboursement total ou partiel, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine assemblée générale. Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au-delà du délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire : il en sera de même en cas d'exclusion, sauf application de l'article 12 dernier alinéa.

4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales.

4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales.

 

Deuxième résolution : modification de l’article 15 des statuts de la Caisse Régionale

L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 15.3 et 15.7 des statuts relatif au Conseil d’administration comme suit afin de prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale (que celle qui figure actuellement) afin de permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée générale en application de l’article L. 511-98 du Code monétaire et financier.

 

Article 15 – Composition – Nomination - Incompatibilités :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

3. Les nouvelles candidatures au mandat d'administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l'Assemblée générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L 512-38 du Code Monétaire et Financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l'Assemblée générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur-le-champ au remplacement du ou des administrateurs manquants.

3. Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 28 février de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L. 512-38 du Code Monétaire et Financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants entre le 1er mars et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse.

7. Si un administrateur ne remplissait pas ou plus les conditions requises à son éligibilité telles que visées à l’alinéa 4 de cet article, ou venait à méconnaître les dispositions mentionnées aux alinéas 5 et 6, son mandat prendrait fin immédiatement. Prenant acte de cette situation, le Conseil d’Administration en notifierait le constat à l’intéressé, par simple courrier et l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d’Administration se prononcera sur la révocation du mandat de l’administrateur concerné.

7. Si un administrateur ne remplissait pas ou plus les conditions requises à son éligibilité telles que visées aux alinéas 4 et 5 de cet article, ou venait à méconnaître les dispositions mentionnées aux alinéas 2 et 6, son mandat prendrait fin immédiatement. Prenant acte de cette situation, le Conseil d’Administration en notifierait le constat à l’intéressé, par simple courrier et l’Assemblée Générale suivant la réunion du Conseil d’Administration se prononcera sur la révocation du mandat de l’administrateur concerné.

 

Troisième résolution : modification de l’article 17 des statuts de la Caisse Régionale

L'assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 17 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale dès lors que cette faculté est reconnue par l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifié depuis l’entrée en vigueur de la loi du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire.

 

Article 17 – Indemnités :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

A l’exclusion de tous autres émoluments, les administrateurs peuvent être remboursés des dépenses qu’ils seraient appelés à engager dans l’exercice de leur mandat. Le ou les administrateurs spécialement chargés d'exercer une surveillance effective sur la marche de la Caisse Régionale peuvent en outre se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé fixée chaque année par l'Assemblée générale.

Les fonctions de membre du conseil d'administration sont gratuites et n’ouvrent droit, sur justification, qu’à un remboursement de frais nécessités par l'exercice de leurs fonctions ainsi qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale, dont la somme globaleest fixée chaque année par l’Assemblée générale.

 

Quatrième résolution : modification de l’article 22 des statuts de la Caisse Régionale

L'assemblée générale extraordinaire décide de modifier les 3 premiers paragraphes de l’article 22 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y prévoir formellement l’application au Directeur Général de la procédure de contrôle des conventions règlementées dans la mesure où l’article L. 225-38 du Code de commerce le place dans le champ d’application de cette procédure.

 

Article 22 – Conventions réglementées :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration.

Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration.

Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise.

Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise.

L’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Le reste de l’article demeure inchangé.

Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée.

 

Cinquième résolution : modification de l’article 30 des statuts de la Caisse Régionale

L'assemblée générale extraordinaire décide :

- de modifier le point 3 de l’article 30 des statuts afin d’ajouter aux compétences de l’assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947 ;

- de modifier le point 4 de l’article 30 des statuts afin de prendre en compte dans les statuts la possibilité visée à l’article L. 823-1 du Code de commerce modifié, applicable aux établissements de crédit selon l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier, de se dispenser de désigner un commissaire aux comptes suppléant lorsque son commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle ;

- d’ajouter un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions ;

- de modifier le point 5 qui devient un nouveau point 6 à l’article 30 des statuts.

 

Article 30 – Assemblée Générale Ordinaire – Décisions :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

1. L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 31.

1. L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 31.

2. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier.

2. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier.

3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur :

– délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ;

– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;

– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;

– statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ;

– constate la variation du capital social intervenues au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ;

– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ;

– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ;

– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après.

3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur :

– délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ;

– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;

– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;

– statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ;

– constate la variation du capital social intervenues au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ;

– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ;

– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ;

– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ;

– discute du rapport du rapport final établi par le réviseur.

4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des commissaires aux comptes choisis sur la liste officielle des commissaires aux comptes. Le nom des commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. En outre, l’Assemblée générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour les commissaires aux comptes titulaires, des commissaires aux comptes suppléants appelés à remplacer ces commissaires aux comptes titulaires.

 4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des commissaires aux comptes choisis sur la liste officielle des commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code Monétaire et Financier. Le nom des commissaires aux comptes dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.

 

5. Elle délibère sur toutes les autres propositions portées à l'ordre du jour.

5. L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés.

 

6. Elle délibère sur toutes les autres propositions portées à l'ordre du jour.

 

Sixième résolution : modification de l’article 33 des statuts de la Caisse Régionale

L'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018.

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

Article 33 – Commissaires aux comptes :

 

Article 33 – Commissaires aux comptes – Révision coopérative

Les commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées.

33.1 Commissaires aux comptes

Les commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées.

 

33.2 Révision coopérative

La Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives.

 

Projet de résolutions a titre ordinaire

 

Septième résolution : approbation des comptes sociaux

L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

  • du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2017,
  • du rapport général des Commissaires aux Comptes,

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2017 faisant ressortir un bénéfice de 152 520 135,52 euros.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2017.

 

Huitième résolution : approbation des comptes consolidés

L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

  • du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2017,
  • du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2017 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 159 270 746,86 €uros.

 

Neuvième résolution : approbation des conventions réglementées

En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Dixième résolution : approbation des indemnités, avantages et conventions réglementées relatifs au statut de mandataire social du Directeur Général, M. François MACÉ

L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, présentés en application des dispositions des articles L. 225-38 et L. 225-40 du Code du commerce sur les conventions visées aux articles ci-dessus, approuve la convention présentée dans ce rapport.

 

Onzième résolution : approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI

L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 46 802 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant, s’élevant à 16 114 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Douzième résolution : fixation de l’intérêt aux parts sociales

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,20 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2017, soit 0,0671 euro par titre. Les intérêts aux parts sociales sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %.

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 16 mai 2018 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Treizième résolution : fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,05 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2017. Les intérêts aux CCI & CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent un option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %.

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 16 mai 2018 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Quatorzième résolution : affectation des bénéfices

L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017, se soldant par un bénéfice de 152 520 135,52 € :

 

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

Intérêts aux parts sociales

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2016

27 271 854

0,0671

1 836 651,38 €

2015

27 371 854

0,0549

1 503 714,82 €

2014

27 371 854

0,05765

1 577 850,61 €

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2016

17 109 818

1

17 109 818,00 €

2015

17 109 818

0,85

14 543 345,30 €

2014

17 109 818

0,80

13 687 854,40 €

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2016

14 300 815

1

14 300 815,00 €

2015

14 300 815

0,85

12 155 692,75 €

2014

14 300 815

0,80

11 440 652,00 €

 

Quinzième résolution : constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales

L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 804 parts sociales et 31 410 633 CCI & CCA de nominal 3,05 € est passé de 179 286 585,35 € au 31 décembre 2016 à 179 286 432,85 € au 31 décembre 2017 et approuve le remboursement de parts sociales opéré au cours de l’exercice.

 

Seizième résolution : renouvellement partiel du conseil d’administration

Administrateurs sortants non rééligibles (limite d’âge) :

Madame Marie-Madeleine VION

Monsieur Fernand DEMEULENAERE

Administrateurs sortants et rééligibles :

Madame Marie-Pierre HERTAUT

Messieurs Alain LECLERCQ, Bernard PACORY, Stéphane ROLIN, Philippe TRUFFAUX.

 

Dix-septième résolution : vote sur les éléments de rémunération du Directeur Général

L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.

 

Dix-huitième résolution : vote sur les éléments de l’indemnisation du Président

L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.

 

Dix-neuvième résolution : fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2018

L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 280 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

Vingtième résolution : vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale

L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 191 971,93 € au titre de l’exercice 2017.

 

Vingt et unième résolution : autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale

L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 du Code de commerce.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 26 avril 2017 dans sa 14ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2017, un plafond de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement.

Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.

Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne.

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante (50) euros.

En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros.

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

  • d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers,
  • de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.

Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Vingt-deuxième résolution : désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative

L’Assemblée Générale, conformément aux dispositions des articles 25-1 et suivants de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947, de l’article 10 du décret n°2015-706 du 22 juin 2015 et de l’article R. 512-1 du Code monétaire et financier, décide de nommer :

- en tant que réviseur coopératif titulaire : le Cabinet MONTIEL-LABORDE (14, rue Portalis, 75008 Paris), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 et représenté par Monsieur Jean-Luc Montiel, son Président ;

- en tant que réviseur coopératif suppléant : le Cabinet OUEST CONSEILS AUDIT (3, Allée François Bazin, 29000 Quimper), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 et représenté par Monsieur Dominique Deniel, son Président, en tant que réviseur coopératif suppléant.

 

Pouvoirs a donner

 

Vingt-troisième résolution : pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises

L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée générale mixte à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

 

 

1800844

12/05/2017 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1701849
Texte de l'annonce :

1701849

12 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585 €uros

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 LILLE CEDEX

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole

 

 

I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2016 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 26 Avril 2017.

 

II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2016 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 26 Avril 2017.

 

III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 5 Avril 2017 bulletin n°41 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 26 Avril 2017.

 

IV. — Le rapport financier est disponible sur le site http://communication.ca-norddefrance.fr/, rubrique information financière, et a été communiqué le 26 Avril 2017 à l’AMF par le biais d’un diffuseur professionnel.

 

V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

(Exercice clos le 31 décembre 2016)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur :

 

– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 10, 15 et 39 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions sur base individuelle et collective.

 

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (note 2.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2016 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 6 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.

 

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes 5 et 25 de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 24 février 2017.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2016)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

 

– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 «Normes applicables et comparabilité» de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2016.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

– Votre Groupe constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.5 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

 

– Votre Groupe détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3, 4.4, 6.4 et 10 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par le Groupe et des informations fournies dans les notes annexes, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

– Votre Groupe comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 6.4 de l’annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 24 février 2017.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

1701849

05/04/2017 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 1700904
Texte de l'annonce :

1700904

5 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°41


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585,35 €uros

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex

Tél. : 03.20.63.70.00

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole.

 

Avis de convocation.

 

Les  sociétaires  de  la  Caisse  Régionale  de  Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le Mercredi 26 avril 2017 à 9 heures, à Lille, 77, rue Nationale, en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

A titre Ordinaire :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux comptes ;

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2016, quitus aux administrateurs ;

 

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ;

 

— Approbation des conventions réglementées ;

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

 

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

 

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

 

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ;

 

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

 

— Renouvellement partiel du conseil d’administration ;

 

— Consultation sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2016 ;

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 ;

 

— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017 ;

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ;

 

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

 

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

 

A titre Extraordinaire :

 

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Président, du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

Projet de résolutions à titre ordinaire.

 

Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

— du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2016,

 

— du rapport général des Commissaires aux comptes,

 

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016 faisant ressortir un bénéfice de 148 064 454,66 euros.

 

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2016.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

— du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2016,

 

— du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés,

 

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2016 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 143 948 945,44 €uros.

 

Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 44 148 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 15 200 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à

2,20 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2016, soit 0,0671 €uro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 17 mai 2017 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Sixième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2016. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 17 mai 2017 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

 

Septième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016, se soldant par un bénéfice de 148 064 454,66 € :

 

Résultat à affecter

148 064 454,66 €

Intérêts aux parts sociales

1 836 651,38 €

Rémunération des CCI

17 109 818,00 €

Rémunération des CCA

14 300 815,00 €

Réserves

114 817 170,28 €

 

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

— Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2015

27 371 854

0,0549

1 503 714,82 €

2014

27 371 854

0,05765

1 577 850,61 €

2013

27 371 854

0,07503

2 053 710,22 €

 

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2015

17 109 818

0,85

14 543 345,30 €

2014

17 109 818

0,80

13 687 854,40 €

2013

17 109 818

0,60

10 265 890,80 €

 

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2015

14 300 815

0,85

12 155 692,75 €

2014

14 300 815

0,80

11 440 652,00 €

2013

14 300 815

0,60

8 580 489,00 €

 

Huitième  résolution  (Constatation  de  la  variation  du  capital,  remboursement  de  parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 854 parts sociales et 31 410 633 CCI & CCA de nominal 3,05 €, qui s’élève à 179 286 585,35 €uros au 31 décembre 2016, n’a pas varié au cours dudit exercice et approuve le remboursement d’une part sociale au cours de l’exercice 2016.

 

 

Neuvième résolution (Renouvellement partiel du conseil d’administration) :

 

Administrateurs sortants non rééligibles (limite d’âge) :

 

Madame Monique HUCHETTE,

 

Messieurs Maurice CAFFIERI, Henri MASCAUX et Jean-Pierre ROSELEUR.

 

 

— Administrateurs sortants et rééligibles :

 

Madame Sylvie CODEVELLE

 

Messieurs Bertrand DELTOUR, José DUBRULLE, Jean-Paul GOMBERT, Gabriel HOLLANDER et Daniel PARENTY.

 

Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments de rémunération du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

Onzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

Douzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2017). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du

10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 275 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 204 908,99 € au titre de l’exercice 2016.

 

Quatorzième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 du Code de commerce.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 28 avril 2016 dans sa 16ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10% des CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2016, un plafond de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.

 

Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante (50) euros.

 

En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder quatre-vingt-cinq millions cinq cent quarante-neuf mille cinquante (85 549 050) euros.

 

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

— d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers,

 

— de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.

 

Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.

 

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Projet de résolutions a titre extraordinaire.

 

Quinzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce :

 

1. à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée,

 

2. à réduire corrélativement le capital social.

 

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la 16ème résolution de l’assemblée générale mixte du 1er avril 2015 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée.

 

La présente autorisation est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation.

 

POUVOIRS A DONNER

 

Seizième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

 

 

1700904

11/05/2016 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1997
Texte de l'annonce :

1601997

11 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585 €uros

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 LILLE CEDEX

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole

 

 

I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2015 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 28 Avril 2016.

 

II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2015 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 28 Avril 2016.

 

III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 11 Avril 2016 bulletin n°44 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 28 Avril 2016.

 

IV. — Le rapport financier est disponible sur le site http://communication.ca-norddefrance.fr/, rubrique information financière, et a été communiqué le 28 Avril 2016 à l’AMF par le biais d’un diffuseur professionnel.

 

V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels

(Exercice clos le 31 décembre 2015)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :

 

– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

 

– la justification de nos appréciations ;

 

– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 10, 15 et 38 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions sur base individuelle et collective.

 

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (note 2.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2015 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 6 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.

 

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes 5 et 25 de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 24 février 2016.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2015)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

 

– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

 

– la justification de nos appréciations ;

 

– la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 «Normes applicables et comparabilité» de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2015.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

– Votre Groupe constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.5 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

 

– Votre Groupe détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par le Groupe et des informations fournies dans les notes annexes, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

– Votre Groupe comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 6.4 de l’annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 24 février 2016.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

1601997

11/04/2016 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 1193
Texte de l'annonce :

1601193

11 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°44


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 179 286 585,35 €uros

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 LILLE CEDEX

440 676 559 R.C.S. LILLE METROPOLE

Avis de convocation

 Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le Jeudi 28 avril 2016 à 14 heures, à Lille, 77, rue Nationale, en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour

 

A titre Extraordinaire :

 

— Modifications des statuts de la Caisse Régionale.

 

A titre Ordinaire :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux comptes ;

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2015, quitus aux administrateurs ;

 

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ;

 

— Approbation des conventions réglementées ;

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

 

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

 

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

 

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ;

 

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

 

— Renouvellement partiel du conseil d’administration ;

 

— Consultation sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2015 ;

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 ;

 

— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016 ;

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ;

 

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

 

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Président, du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 Projet de résolutions à titre Extraordinaire

Première résolution (modification de l’article 10 des statuts de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse Régionale par le biais d’une réécriture de l’article 10 des statuts à l’effet de prévoir la possibilité d’admettre des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse Régionale.

 

Article 10 – Admission des sociétaires :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction 

1. La Caisse Régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier.

1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L. 512-22 du code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article.

2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'administration.

2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux, à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale dans les conditions et limites fixées par les présents statuts,

 

3. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'administration.

 

Deuxième résolution (modification de l’article 28 des statuts de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse Régionale par le biais d’une réécriture partielle de l’article 28 des statuts à l’effet de fixer les règles de vote applicables aux sociétaires ayant la qualité d’associés non coopérateurs.

 

Article 28 – Règles de vote :

 

Ancienne Rédaction

Nouvelle Rédaction

§ 1. Chaque sociétaire a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu’il possède,

§ 1. Chaque sociétaire individuel ainsi que chaque sociétaire   ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

§ 3. Chaque sociétaire, individuel ou collectif, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : le sociétaire individuel peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de cinq voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente).

§ 3. Chaque sociétaire peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : le sociétaire individuel ainsi que chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de cinq voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente).

 Projet de résolutions à titre Ordinaire

 Troisième résolution (approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

– du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2015,

– du rapport général des Commissaires aux comptes,

 

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2015 faisant ressortir un bénéfice de 135 334 422,42 euros.

 

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2015.

 

 

Quatrième résolution (approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

– du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2015,

– du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

 

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2015 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 161 086 005,44 €uros.

 

 

Cinquième résolution (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

 

Sixième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 38 806 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 14 746 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

 

Septième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 1,80 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2015, soit 0,0549 €uro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code général des impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 18 mai 2016 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

 

Huitième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,85 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2015. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code général des impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 18 mai 2016 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

 

Neuvième résolution (affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015, se soldant par un bénéfice de 135 334 422,42 € :

 

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

Intérêts aux parts sociales

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2014

27 371 854

0,05765

1 577 950,61 €

2013

27 371 854

0,07503

2 053 710,22 €

2012

27 371 910

0,08479

2 320 864,30 €

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2014

17 109 818

0,80

13 687 854,40 €

2013

17 109 818

0,60

10 265 890,80 €

2012

17 109 818

0,60

10 265 890,80 €

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2014

14 300 815

0,80

11 440 652,00 €

2013

14 300 815

0,60

8 580 489,00 €

2012

14 300 815

0,60

8 580 489,00 €

 

Dixième résolution (constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 854 parts sociales et 31 410 633 CCI & CCA de nominal 3,05 €, qui s’élève à 179 286 585,35 €uros au 31 décembre 2015, n’a pas varié au cours dudit exercice et qu’il n’a été procédé à aucun remboursement de parts.

 

 

Onzième résolution (renouvellement partiel du conseil d’administration). — Administrateurs sortants rééligibles :

 

Mesdames – Hélène Painblan – Thérèse Spriet – Anne-Marie Vansteenberghe,

Messieurs – Patrice Calais – Bertrand Gosse de Gorre – Henri Mascaux – Jean-Pierre Roseleur – Philippe Tettart.

 

 

Douzième résolution (vote consultatif sur les éléments de rémunération du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

 

Treizième résolution (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

 

Quatorzième résolution (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 264 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

 

Quinzième résolution (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 967 148,32 € au titre de l’exercice 2015.

 

 

Seizième résolution (autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 1er avril 2015, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 1er avril 2015.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

 

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Dix-septième résolution (pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

 

 

1601193

13/05/2015 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1904
Texte de l'annonce :

1501904

13 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 585 €uros

Siège social : 10 avenue Foch – B.P. 369 – 59020 LILLE CEDEX

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole

 

 

I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2014 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 01 Avril 2015.

 

II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2014 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 01 Avril 2015.

 

III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 13 Mars 2015 bulletin n°31 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 01 Avril 2015.

 

IV. — Le rapport financier est disponible sur le site http://communication.ca-norddefrance.fr/, rubrique information financière.

 

V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel

(Exercice clos le 31 décembre 2014)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :

 

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

 

— la justification de nos appréciations ;

 

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

— Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 «Principes et méthodes comptables» de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2014.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 37 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.

 

— Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2014 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 donne une information appropriée à cet égard.

 

— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 2 mars 2015.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2014)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

 

— le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

 

— la justification de nos appréciations ;

 

— la vérification spécifique prévue par la loi.

 

— les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 «Normes applicables et comparabilité» de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2014.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.6 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

 

— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3, 3.2, 4.4, 6.4 et 10 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 2 mars 2015.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

1501904

13/03/2015 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 541
Texte de l'annonce :

1500541

13 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 585,35 €uros.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole.

 

Avis de convocation

Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le mercredi 1er avril 2015 à 9 heures 30, à Lille (59), 77 rue Nationale, en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

A titre Ordinaire :

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux Comptes ;

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014, quitus aux administrateurs ;

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2014 ;

— Approbation des conventions réglementées ;

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014 ;

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

— Renouvellement partiel du conseil d’administration ;

— Approbation d’un engagement visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire de M. François Macé, Directeur Général ;

— Consultation sur les éléments de rémunération du Directeur Général au titre de l’exercice 2014 ;

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 ;

— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015 ;

— Consultation sur l’enveloppe globale des indemnisations (Président) ou rémunérations (Directeur Général et membres du Comité de Direction de la Caisse Régionale) versées au titre de l’exercice 2014 ;

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

A titre Extraordinaire :

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Président, du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, du projet des résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

Projet des résolutions à titre ordinaire

 

Première résolution (approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

– du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2014,

– du rapport général des Commissaires aux Comptes,

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2014 faisant ressortir un bénéfice de 125 236 373,60 euros.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014.

 

Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés). —L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

– du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2014,

– du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2014 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 135 810 356,98 €uros.

 

Troisième résolution (approbation des conventions réglementées). —En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Quatrième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 28 997,71 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant, s’élevant à 11 019 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 1,89 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2014, soit 0,057645 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code général des impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2015 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Sixième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,80 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2014. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code général des impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2015 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Septième résolution (affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014, se soldant par un bénéfice de 125 236 373,60 euros :

 

Résultat à affecter

125 236 373,60 €

– Intérêts aux parts sociales

1 577 850,61 €

– Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

13 687 854,40 €

– Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

11 440 652,00 €

– Réserves

98 530 016,59 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

Intérêts aux parts sociales

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2013

27 371 854

0,07503

2 053 710,22

2012

27 371 910

0,08479

2 320 864,30

2011

27 371 910

0,10919

2 988 738,83

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2013

17 109 818

0,60

10 265 890,80

2012

17 109 818

0,60

10 265 890,80

2011

17 109 818

1,15

19 676 290,70

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2013

14 300 815

0,60

8 580 489,00

2012

14 300 815

0,60

8 580 489,00

2011

14 300 815

1,15

16 445 937,25

 

Huitième résolution (constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social, composé de 27 371 854 parts sociales et 31 410 633 CCI & CCA de nominal 3,05 €, s’élève à

179 286 585,35 €uros au 31 décembre 2014 et n’a pas varié au cours de l’exercice.

L’Assemblée Générale approuve le remboursement de 30 parts sociales effectué au cours de l’exercice 2014.

 

Neuvième résolution (renouvellement partiel du conseil d’administration). — Administrateurs sortants rééligibles :

Mesdames Nadine Hauchart – Marie-Pierre Hertaut – Marie-Madeleine Vion,

Messieurs Maurice Caffieri – Fernand Demeulenaere – Alain Leclercq – Bernard Pacory – Stéphane Rolin – Philippe Truffaux

 

Dixième résolution (approbation d’un engagement visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire de M. François Macé, Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire souscrit par la Caisse au profit de M. François Macé, en sa qualité de Directeur Général.

 

Onzième résolution (vote consultatif sur les éléments de rémunération du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

Douzième résolution (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président).— L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

Treizième résolution (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du

10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 264 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2015 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

Quatorzième résolution (vote consultatif sur l’enveloppe globale des indemnisations (Président) ou rémunérations (Directeur Général et Comité de Direction) versées en 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées au Président (80 817 €), au Directeur général et aux membres du Comité de direction (2 672 081,59 €) à hauteur d’un montant total égal à 2 752 898,59 €  € au titre de l’exercice 2014.

 

Quinzième résolution (autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 3 avril 2014, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par la 16ème résolution.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

 

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Projet de résolution à titre extraordinaire

 

Seizième résolution (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :

– à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 15ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ;

– à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.

 

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.

 

 

Pouvoirs à donner

 

Dix-septième résolution (pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifiés conformes du procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d'accomplir toutes les formalités nécessaires.

 

1500541

19/05/2014 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2032
Texte de l'annonce :

1402032

19 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 585 €uros.

Siège social : 10 avenue Foch – B.P. 369 – 59020 LILLE CEDEX.

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole.

 

I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 03 Avril 2014.

 

II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 03 Avril 2014.

 

III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 12 Mars 2014 bulletin n°31 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 03 Avril 2014.

 

IV. — Le rapport financier est disponible sur le site http://communication.ca-norddefrance.fr/, rubrique information financière.

 

V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel

(Exercice clos le 31 décembre 2013)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le31 décembre 2013, sur :

– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 « Principe et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er Janvier 2013.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants: 

 

Changements comptables :

– Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

 

Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 36 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2013 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 4 mars 2014.

 

Les commissaires aux comptes :

 

VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Consolidés.

(Exercice clos le 31 décembre 2013)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2013.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Changements comptables :

– La note 1.1 aux comptes consolidés expose les changements de méthodes comptables intervenus au cours de l’exercice suite à l’application de nouvelles normes. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

 

Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.7 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3, 4.4, 6.4 et 10 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

– Votre Caisse régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de pertes de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduits, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. La note 1.3 de l’annexe précise notamment l’approche qui a été retenue pour la valorisation des titres SAS Rue la Boétie.

– Les notes 1.4 et 2.5 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses choisies dans la détermination des écarts d’acquisition. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à la détermination de ces écarts d’acquisition et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 4 mars 2014.

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

1402032

12/03/2014 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 603
Texte de l'annonce :

1400603

12 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 588,40 Euros

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole.

 

Avis de convocation.

 

Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France sont convoqués le jeudi 3 avril 2014 à 14 heures 30, dans les locaux de « Entreprises et Cités », 40 rue Eugène Jacquet à Marcq-en-Barœul (59700), en Assemblée Générale Ordinaire, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux Comptes ;

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013, quitus aux administrateurs ;

 

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ;

 

— Approbation des conventions réglementées ;

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

 

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

 

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

 

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ;

 

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

 

— Renouvellement des administrateurs ;

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération ou de l’indemnisation dus ou attribués en 2013 au Directeur Général et au Président ;

 

— Fixation de l’indemnité compensatrice du Président au titre de l’exercice 2014 ;

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées durant l’exercice 2013 au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse Régionale ;

 

— Nomination des commissaires aux comptes ;

 

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

 

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Président, du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

Projet de résolutions

 

Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2013,

— du rapport général des Commissaires aux Comptes,

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2013 faisant ressortir un bénéfice de 92 111 361,65 euros.

 

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2013.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2013,

— du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2013, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 95 079 942,89 €uros.

 

 

Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 30 937,65 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 11 756 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

 

Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2,46 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2013, soit 0,07503 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 6 mai 2014 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

 

Sixième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,60 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2013. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 6 mai 2014 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

 

Septième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2013, se soldant par un bénéfice de 92 111 361,65 euros :

 

Résultat comptable

92 111 361,65 €

Report à nouveau

- 307 001,00 €

Résultat à affecter

91 804 360,65 €

Intérêts aux parts sociales

2 053 710,22 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

10 265 890,80 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

8 580 489,00 €

Réserve légale

70 904 270,63 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

— Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2012

27 371 910

0,08479

2 320 864,30

2011

27 371 910

0,10919

2 988 738,83

2010

27 371 940

0,10309

2 821 488,28

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2012

17 109 818

0,60

10 265 890,80

2011

17 109 818

1,15

19 676 290,70

2010

17 109 818

1,30

22 242 763,40

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2012

14 300 815

0,60

8 580 489,00

2011

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2010

14 300 815

1,30

18 591 059,50

 

 

Huitième résolution (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social est passé de 179 286 756,15 €uros au 31 décembre 2012 à 179 286 588,40 €uros au 31 décembre 2013 et approuve le remboursement de 75 parts sociales effectué au cours de l’exercice 2013.

 

 

Neuvième résolution (Renouvellement des administrateurs) :

Administrateurs sortants non rééligibles (limite d’âge) :

Madame Renée-Paule ROBAIL,

Messieurs Jean-Pierre CHAMPAGNE et Didier LEFEBVRE

 

— Administrateurs sortants et rééligibles :

Mesdames Sylvie CODEVELLE et Monique HUCHETTE

Messieurs Bertrand DELTOUR, José DUBRULLE, Jean-Paul GOMBERT, Gabriel HOLLANDER et Daniel PARENTY.

 

 

Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments de rémunération du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

 

Onzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code Afep-Medef.

 

 

Douzième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale, dans le cadre des articles L 512-36 du Code Monétaire et Financier et 17 des statuts, fixe à 6 525,00 € l’indemnité mensuelle versée au Président et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer aux autres membres du Conseil d’Administration.

 

 

Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations (Président, Directeur Général et Comité de Direction)). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur Général et aux membres du Comité de Direction à hauteur d’un montant égal à 2 755 391,28 € au titre de l’exercice 2013.

 

 

Quatorzième résolution (Nomination des commissaires aux comptes). — L’Assemblée Générale constate que les mandats des commissaires aux comptes suivants arrivent à expiration lors de la présente assemblée :

— En qualité de commissaires aux comptes titulaires :

– le Cabinet KPMG AUDIT, 1 Cours Valmy, 92923 Paris la Défense

– le Cabinet MAZARS & GUERARD, Le Vinci, 4 Allée de l’Arche, 92078 Paris la Défense

— En qualité de commissaires aux comptes suppléants :

– Monsieur Guillaume POTEL, Le Vinci, 4 Allée de l’Arche, 92078 Paris la Défense

– Monsieur Malcom MC LARTY, 1 Cours Valmy, 92923 Paris la Défense

 

et décide de nommer pour une durée de six exercices expirant lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019 :

— En qualité de commissaires aux comptes titulaires :

– le Cabinet KPMG AUDIT FS I, Immeuble le Palatin, 3 Cours du Triangle, 92939 Paris la Défense Cedex,

– le Cabinet MAZARS, Tour Exaltis, 61 rue Henri Régnault, 92400 Courbevoie

– En qualité de commissaires aux comptes suppléants:

– le Cabinet KPMG AUDIT FS II, Immeuble le Palatin, 3 Cours du Triangle, 92939 Paris la Défense Cedex,

– Monsieur Charles DE BOISRIOU, Tour Exaltis, 61 rue Henri Régnault, 92400 Courbevoie.

 

 

Quinzième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 16 avril 2013, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 982 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

 

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

 

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 16 avril 2013.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

 

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Seizième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

 

1400603

29/05/2013 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2602
Texte de l'annonce :

1302602

29 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit au capital de 179 286.756,15 €uros.

Siège social : 10, avenue Foch – B.P. 369 – 59020 LILLE CEDEX.

440 676 559 R.C.S. LILLE MÉTROPOLE.

 

 

I — Les comptes annuels au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2013.

 

II — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2013.

 

III — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 27 Mars 2013 bulletin n°37 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2013.

 

IV — Le rapport financier est disponible sur le site www.ca-norddefrance.fr rubrique information financière.

 

V — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel

(Exercice clos le 31 décembre 2012)

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. – Opinion sur les comptes annuels.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

 

2. – Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 36 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.

 

— Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité dont les modalités de calcul sont décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2012 pour les principales lignes du portefeuille.

 

— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

 

 

 

3. – Vérifications et informations spécifiques.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 28 Février 2013,

 

Les commissaires aux comptes :

 

VI. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Consolidés.

(Exercice clos le 31 décembre 2012)

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. – Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

2. – Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

 

— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.6 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

 

— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3, 4.4, 6.4 et 10 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

— Votre Caisse régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de pertes de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduits, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. La note 1.3 de l’annexe précise notamment l’approche qui a été retenue pour la valorisation des titres SAS Rue la Boétie.

 

— Les notes 1.4 et 2.5 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses choisies dans la détermination des écarts d’acquisition. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à la détermination de ces écarts d’acquisition et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

 

 

 

 

 

3. – Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris-La Défense et Courbevoie, le 28 Février 2013.

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

1302602

27/03/2013 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 954
Texte de l'annonce :

1300954

27 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 756,15 €uros.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille Métropole.

 

Avis de réunion valant avis de convocation

 

Les sociétaires sont convoqués le mardi 16 avril 2013 à 10 heures, dans les locaux de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Nord de France – 77 rue nationale à Lille (59), en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

A titre Ordinaire :

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux Comptes ;

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012, quitus aux administrateurs ;

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012 ;

— Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ;

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012 ;

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

— Renouvellement des mandats d’administrateurs sortants et rééligibles ;

— Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article L512-36 du Code Monétaire et Financier ;

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

 

A titre Extraordinaire :

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

Pouvoirs à donner :

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

 

Projet de résolutions à titre ordinaire

 

Première résolution  (approbation des comptes sociaux). —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

– du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2012,

– du rapport général des Commissaires aux Comptes,

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2012 faisant ressortir un bénéfice de 90 135 193,21 euros.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2012.

 

Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés). —   L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

– du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2012,

– du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2012, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 38 451 411,86 €uros.

 

Troisième résolution  (approbation des conventions réglementées). —   En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Quatrième résolution  (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). —   L’Assemblée Générale, au vu du rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 31 252,20 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 11 246 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution  (fixation de l’intérêt aux parts sociales). —   L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à

2,78 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2012, soit 0,08479 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 2 mai 2013 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Sixième résolution  (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,60 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2012. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 2 mai 2013 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Septième résolution  (affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012, se soldant par un bénéfice de 90 135 193,21 euros :

 

Résultat comptable

90 135 193,21 €

Résultat à affecter

90 135 193,21 €

    Intérêts aux parts sociales

2 320 864,30 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

10 265 890,80 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

8 580 489,00 €

    Réserve légale

68 967 949,11 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

Intérêts aux parts sociales

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2011

27 371 910

0,10919

2 988 738,83

2010

27 371 940

0,10309

2 821 773,25

2009

26 730 905

0,118645

3 171 488,28

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2011

17 109 818

1,15

19 676 290,70

2010

17 109 818

1,30

22 242 763,40

2009

16 586 140

1,25

20 732 675,00

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2011

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2010

14 300 815

1,30

18 591 059,50

2009

14 300 815

1,25

17 876 018,75

 

Huitième résolution : Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales

L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social n’a pas varié et qu’aucun remboursement de parts sociales n’a été effectué au cours de l’exercice 2012.

 

Neuvième résolution  (renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). —

Administrateurs sortants et rééligibles  :

Mesdames Thérèse SPRIET et Anne-Marie VANSTEENBERGHE,

Messieurs Patrice CALAIS, Dominique DUCROQUET, Bertrand GOSSE DE GORRE, Henri MASCAUX,

Jean-Pierre ROSELEUR et Philippe TETTART.

 

Dixième résolution  (indemnité compensatrice de temps passé) . — L’Assemblée Générale, dans le cadre des articles L 512-36 du Code Monétaire et Financier et 17 des statuts, fixe à 6.300 € l’indemnité mensuelle versée au Président et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer aux autres membres du Conseil d’Administration.

 

Onzième résolution  (autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 16 avril 2012, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 982 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 12ème résolution.

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Projet de résolution à titre extraordinaire

 

Douzième résolution  (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce :

 

– à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 11ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;

– à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.

 

Pouvoirs à donner

 

Treizième résolution  (pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). —   L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

1300954

21/05/2012 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2870
Texte de l'annonce :

1202870

21 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE 

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286.756,15 €uros

Siège social : 10 avenue Foch – B.P. 369 – 59020 LILLE CEDEX

Tél. : 03.20.63.70.00

440 676 559 RCS LILLE

 

 

— Les comptes annuels au 31 décembre 2011 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2012.

 

— Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2011 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2012.

 

— Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 26 Mars 2012 bulletin n°37 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 16 Avril 2012.

 

— Le rapport financier a été publié en date du 16 Avril 2012. Il est disponible sur le site www.ca-norddefrance.fr rubrique information financière.

 

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel

( Exercice clos le 31 décembre 2011 )

 

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

 

Justification des appréciations

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants: 

 

Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 36 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité dont les modalités de calcul sont décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2011 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

 

Paris La Défense, le 28 février 2012

Courbevoie, le 28 février 2012

0KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit

MAZARS

Département de KPMG S.A.

 

 

 

Arnaud Bourdeille

Anne Veaute

Associé

Associée

 

 

 

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2011)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

– la justification de nos appréciations ;

– la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Justification des appréciations

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.6 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3 et 10 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

– Les notes 1.4 et 2.4 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses choisies dans la détermination des écarts d’acquisition. Nous avons examiné les modalités de mise en oeuvre des tests de valeur pratiqués sur ces écarts d’acquisition fondés sur les prévisions de flux de trésorerie, et contrôlé la cohérence des hypothèses retenues avec les données prévisionnelles issues des plans stratégiques établis pour chacune des activités sous le contrôle du Groupe et nous avons vérifié que la note 2.4 de l’annexe donne une information appropriée. Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations. Comme indiqué dans la note 2.4 de l’annexe, ces estimations reposent sur des hypothèses qui ont par nature un caractère incertain, les réalisations étant susceptibles de différer parfois de manière significative des données prévisionnelles utilisées.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Les commissaires aux comptes,

 

 

Paris La Défense, le 28 février 2012

Courbevoie, le 28 février 2012

0KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit

MAZARS

Département de KPMG S.A.

 

 

 

Arnaud Bourdeille

Anne Veaute

Associé

Associée

 

1202870

26/03/2012 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1093
Texte de l'annonce :

1201093

26 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit au capital de 179 286 756,15 €.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

Tél. : 03 20 63 70 00

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

Les sociétaires sont convoqués le lundi 16 avril 2012 à 10 heures, dans les locaux de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Nord de France, 77, rue Nationale à Lille (59), en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

 

I. A titre Extraordinaire :

 

— Modifications des statuts de la Caisse Régionale.

 

 

II. A titre Ordinaire :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des commissaires aux comptes ;

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011, quitus aux administrateurs ;

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011 ;

— Approbation des conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce ;

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011 ;

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

— Renouvellement des mandats d’administrateurs sortants et rééligibles ;

— Précisions sur la désignation des commissaires aux comptes suppléants ;

— Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article L.512-36 du Code Monétaire et financier ;

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

I. — Projet de résolution à titre extraordinaire.

Première résolution (Modification des statuts de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse Régionale par le biais d’une réécriture partielle à l’effet de :

— Intégrer un sommaire, un intitulé par article, des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et financier et autres textes en vigueur, le retrait des mentions liées à la fusion ainsi que diverses modifications statutaires ;

— Modifier l’actuel article 17- Conseil d’Administration afin de porter à 27 le nombre maximum de membres (dont 2 groupements de 12 membres maximum chacun), permettre la désignation de membres indépendants (3 au maximum) et de fixer la limite d'âge à la date de l'Assemblée Générale de l’année civile au cours de laquelle les Administrateurs atteindront leur soixante dixième anniversaire.

L’Assemblée Générale Extraordinaire approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée, dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée.

 

 

II. — Projet des résolutions à titre ordinaire.

Deuxième résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2011 ;

— du rapport général des commissaires aux comptes ;

Approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2011 faisant ressortir un bénéfice de 172 407 600,45 €.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2011.

 

Troisième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2011 ;

— du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ;

Approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2011, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 194 835 191,05 €.

 

Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Cinquième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 26 594,13 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 9 600 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Sixième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 3,58 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2011, soit 0,10919 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 23 avril 2012 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Septième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,15 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2011. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 23 avril 2012 et donne tous pouvoirs au Conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Huitième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011, se soldant par un bénéfice de 172 407 600,45 € :

— Résultat comptable : 172 407 600,45 € ;

— Résultat à affecter : 172 407 600,45 € ;

— Intérêts aux parts sociales : 2 988 738,83 € ;

— Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements : 19 676 290,70 € ;

— Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés : 16 445 937,25 € ;

— Réserve légale : 133 296 633,67 €.

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2010

27 371 940

0,10309

2 821 773,25

2009

26 730 905

0,118645

3 171 488,28

2008

26 730 915

0,1373

3 668 818,10

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2010

17 109 818

1,30

22 242 763,40

2009

16 586 140

1,25

20 732 675,00

2008

15 883 673

1,25

19 854 591,25

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2010

14 300 815

1,30

18 591 059,50

2009

14 300 815

1,25

17 876 018,75

2008

14 300 815

1,25

17 876 018,75

 

Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social est passé de 179 286 847,65 € au 31 décembre 2010 à 179 286 756,15 € au 31 décembre 2011 et approuve le remboursement de 40 parts sociales effectué au cours de l’exercice 2011.

 

Dixième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — Administrateurs sortants et rééligibles :

— Mesdames Renée-Paul Robail, Marie-Madeleine Vion ;

— Messieurs Maurice Caffieri, Jean-Pierre Champagne, Alain Leclercq, Didier Lefebvre, Bernard Pacory, Stéphane Rolin et Philippe Truffaux.

 

Onzième résolution (Précisions sur la désignation des commissaires aux comptes aux suppléants). — L’Assemblée Générale confirme que Messieurs Guillaume Potel et Malcom Mc Larty, nommés commissaires aux comptes suppléant lors de l’Assemblée Générale du 21 avril 2008, ont été désignés en qualité de personnes physiques et non en qualité de représentants, respectivement, des sociétés MAZARS ET GUERARD et KPMG AUDIT.

 

Douzième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale, dans le cadre des articles L.512-36 du Code Monétaire et financier et 17 des statuts, fixe à 6 300 € l’indemnité mensuelle versée au Président et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer aux autres membres du Conseil d’Administration.

 

Treizième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 22 avril 2011, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante € (50 €).

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis en application de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 22 avril 2011.

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Quatorzième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

 

1201093

20/05/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2698
Texte de l'annonce :

1102698

20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286.847,65 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

I. — Les comptes annuels au 31 décembre 2010 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 22 Avril 2011.

II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2010 ont été approuvés par l’Assemblée Générale mixte du 22 Avril 2011.

III. — Les résolutions de l’avis de convocation publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 6 Avril 2011 bulletin n°41 ont été adoptées par l’Assemblée Générale mixte du 22 Avril 2011.

IV. — Le rapport financier a été publié en date du 22 Avril 2011. Il est disponible sur le site www.ca-norddefrance.fr rubrique information financière.

 

V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuel.

(Exercice clos le 31 décembre 2010)

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

— Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui expose un changement de méthode comptable résultant de l’application du règlement CRC n°2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements de méthode comptable : La note 2 de l’annexe expose les changements de méthode comptable et de présentation des comptes intervenus au cours de l’exercice notamment l’application du règlement CRC n° 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous avons examiné la régularité de ces changements de méthode comptable et la présentation qui en a été faite.

— Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 9, 14 et 33 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité dont les modalités de calcul sont décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2010 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris et Nantes, le 18/02/2011.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit,

Mazars :

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noël,

Anne Veaute ;

Associé ;

Associée.

 

VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes Consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2010)

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

— Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— La vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe qui décrit les nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2010, et qui expose un changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changement de méthode comptable :

La note 1.1 de l’annexe expose le changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous avons vérifié la correcte application du changement de méthode comptable et de la présentation qui en est faite.

— Estimations comptables :

– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

– Les notes 1.4 et 2.5 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses choisies dans la détermination des écarts d’acquisition. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à la détermination de ces écarts d’acquisition et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris et Nantes, le 18/02/2011.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit,

Mazars :

Département de KPMG S.A. :

Franck Noël,

Anne Veaute ;

Associé ;

Associée.

 

 

1102698

06/04/2011 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1069
Texte de l'annonce :

1101069

6 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit au capital de 179 286 847,65 €.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

Tél. : 03 20 63 70 00.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

 

Les sociétaires sont convoqués le vendredi 22 avril 2011 à 10 heures, dans les locaux de la Caisse Régionale Nord de France – 77, rue Nationale à lille (59), en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

 

I. A titre ordinaire :

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des commissaires aux comptes ;

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010, quitus aux administrateurs ;

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010 ;

— Approbation des conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce ;

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2010 ;

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

— Renouvellement des mandats d’administrateurs sortants et rééligibles ;

— Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article L. 512-36 du Code Monétaire et financier ;

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale.

Conformément à la réglementation, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat, et ce à compter du quinzième jour précédant l’Assemblée Générale.

 

II. A titre extraordinaire :

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

III. Pouvoirs à donner :

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

I. Projet des résolutions à titre ordinaire :

 

Première résolution  (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2010 ;

— du rapport général des commissaires aux comptes ;

Approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2010 faisant ressortir un bénéfice de 202 401 353,78 €.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2010.

 

Deuxième résolution  (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

— du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2010 ;

— du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ;

Approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2010, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 192 550 824,30 €.

 

Troisième résolution  (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L .511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Quatrième résolution  (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 26 078,99 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code ainsi que le montant, s’élevant à 8 979 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution  (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 3,38% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2010, soit 0,10309 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 2 mai 2011 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Sixième résolution  (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,30 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2010. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 2 mai 2011 et donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution.

 

Septième résolution  (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2010, se soldant par un bénéfice de 202 401 353,78 € :

 

Résultat comptable

202 401 353,78 €

Résultat à affecter

202 401 353,78 €

Intérêts aux parts sociales

2 821 773,25 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

22 242 763,40 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

18 591 059,50 €

Réserve légale

158 745 757,63 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2009

26 730 905

0,118645

3 171 488,28

2008

26 730 915

0,1373

3 668 818,10

2007

26 730 915

0,06

1 603 854,90

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2009

16 586 140

1,25

20 732 675,00

2008

15 883 673

1,25

19 854 591,25

2007

15 421 985

1,15

17 735 282,75

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2009

14 300 815

1,25

17 876 018,75

2008

14 300 815

1,25

17 876 018,75

2007

14 300 815

1,15

16 445 937,25

 

 

Huitième résolution  (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 36 des statuts, constate que le capital social est passé de 175 734 473,00 € au 31 décembre 2009 à 179 286 847,65 € au 31 décembre 2010 et approuve le remboursement de 1 628 585 parts sociales effectué au cours de l’exercice 2010.

 

Neuvième résolution  (Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — Administrateurs sortants et rééligibles :

Messieurs Thierry Calais, Bertrand Deltour, José Dubrulle, Jean-Paul Gombert, Gabriel Hollander, Daniel Parenty et Didier Requillart.

L'Assemblée Générale prend acte de la fin du mandat de Monsieur Paul Bernard, atteint par la limite d'âge.

 

Dixième résolution  (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L. 512-36 du Code Monétaire et financier et 18-3 des statuts.

 

Onzième résolution  (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 29 mars 2010, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 710 981 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante € (50 €).

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L. 225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 12e résolution.

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

II. Projet de résolution à titre extraordinaire :

 

Douzième résolution  (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce :

— à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 11e résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;

— à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.

 

III. Pouvoirs à donner :

 

Treizième résolution  (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

 

 

 

1101069

18/06/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3703
Texte de l'annonce :

1003703

18 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 179 286 847.65 Euros.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

 

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2009 ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 21 avril 2010 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 29 mars 2010.

 

 

 

 

1003703

21/04/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1344
Texte de l'annonce :

1001344

21 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 175 734 473 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Arrêtés par le Conseil d’administration

de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

En date du 1er Février 2010.

 

Comptes individuels au 31 décembre 2009.

 

A. — Comptes sociaux.  

I. — Bilan au 31 décembre 2009 .

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Opérations interbancaires et assimilées

 

471 424

299 672

    Caisse, banques centrales

 

115 483

113 310

    Effets publics et valeurs assimilées

5.3

30 774

30 696

    Créances sur les établissements de crédit

3

325 167

155 666

Opérations internes au CA

3

1 709 689

451 773

Opérations avec la clientèle

4

16 813 434

16 549 638

Opérations sur titres

5

875 811

648 391

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

431 201

306 481

    Actions et autres titres à revenu variable

 

444 610

341 910

Valeurs immobilisées

6 et 7

1 562 019

1 449 761

    Participations et autres titres détenus à long terme

6

1 154 480

1 053 896

    Parts dans les entreprises liées

6

254 261

245 848

    Immobilisations incorporelles

7

75

126

    Immobilisations corporelles

7

153 203

149 891

Actions propres

 

6 928

1 725

Comptes de régularisation et actifs divers

8

244 302

346 311

    Autres actifs

 

93 689

161 561

    Comptes de régularisation

 

150 613

184 750

        Total actif

 

21 683 607

19 747 271

 

 

Passif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Opérations interbancaires et assimilées

 

378 523

109 709

    Banques centrales

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédit

10

378 523

109 709

Opérations internes au CA

10

10 585 644

10 648 840

Comptes créditeurs de la clientèle

11

4 491 240

4 214 800

Dettes représentées par un titre

12

2 738 378

1 653 046

Comptes de régularisation et passifs divers

13

366 928

317 562

    Autres passifs

 

95 199

83 423

    Comptes de régularisation

 

271 729

234 139

Provisions et dettes subordonnées

 

743 075

585 707

    Provisions

14

205 029

198 383

    Dettes subordonnées

17

538 046

387 324

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

 

Capitaux propres hors FRBG

18

2 379 819

2 217 607

    Capital souscrit

 

175 734

173 592

    Primes d'émission

 

421 830

417 341

    Réserves

 

1 585 275

1 447 260

    Report à nouveau

 

 

 

    Résultat de l'exercice

 

196 980

179 414

        Total passif

 

21 683 607

19 747 271

 

 

Hors-bilan

31/12/2009

31/12/2008

Engagements donnés

4 318 336

3 921 353

    Engagements de financement

3 560 569

3 296 256

    Engagements de garantie

740 917

623 867

    Engagements sur titres

16 850

1 230

Engagements reçus

2 992 500

2 411 588

    Engagements de financement

868 152

250 000

    Engagements de garantie

2 107 498

2 160 358

    Engagements sur titres

16 850

1 230

 

Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) :

— Opérations de change au comptant et à terme : note 21

— Opérations sur instruments financiers à terme : note 22

 

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2009.

 

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Intérêts et produits assimilés

26

777 017

898 421

Intérêts et charges assimilées

26

440 218

686 407

Revenus des titres à revenu variable

27

63 285

73 615

Commissions (produits)

28

305 935

234 195

Commissions (charges)

28

71 155

41 980

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

29

502

82 316

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

30

44 204

-78 450

Autres produits d’exploitation bancaire

31

2 420

53 264

Autres charges d’exploitation bancaire

31

2 446

1 881

    Produit net bancaire

 

679 544

533 093

Charges générales d’exploitation

32

275 474

258 939

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

19 345

19 090

    Résultat brut d'exploitation

 

384 725

255 064

Coût du risque

33

-91 763

-51 150

    Résultat d'exploitation

 

292 962

203 914

Résultat net sur actifs immobilisés

34

414

13 966

    Résultat courant avant impôt

 

293 376

217 880

Résultat exceptionnel

35

 

7

Impôt sur les bénéfices

36

-96 396

-38 473

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

 

 

    Résultat net

 

196 980

179 414

 

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.

 

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.

 

3.1. Cadre juridique et financier [Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC]. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et les comptes des filiales consolidables.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2009, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,17% du capital de Crédit Agricole s.a., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39%.

Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008.

Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 100% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit Agricole s.a. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole s.a. à hauteur de leurs fonds propres.

 

3.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. et centralisées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan.

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole s.a. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole s.a. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a.

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a.

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole s.a. — Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

Opérations en devises. — Crédit Agricole s.a., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

3.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009 :

 

Crise financière. — Concernant ses expositions au risque Lehman Brothers, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient un EMTN d’un montant nominal de 20 millions d’euros et pour lequel les modalités de résiliation sont en cours de négociation.

Par ailleurs, sur les 60 millions d’euros de CDO investis par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, un CDO de 10 millions d’euros est arrivé à échéance fin décembre et a été intégralement remboursé. Sur les 50 millions d’euros restant, 40 millions d’euros sont déclassés en douteux et provisionnés à hauteur de 20,1 millions d’euros (dont un CDO de 10 millions d’euros avec Lehman Brothers et déprécié à 100%).

Des liquidations de fonds alternatifs ont également eu lieu : une plus value de 641 milliers d’euros a été externalisée en 2009.

 

Résiliations de swap. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé à la résiliation de 605 millions d’euros de swaps de macro couverture de DAV afin de réduire son exposition au risque de taux.

Une soulte de résiliation positive a été encaissée pour 44,8 millions d’euros dont 1,272 millions constaté en résultat.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé également à la résiliation de 150 millions d’euros de swaps en position ouverte isolée, pour une plus value externalisée de 4 millions d’euros.

 

Emission et restructuration de BMTN. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a émis 379 millions d’euros de BMTN à taux fixe de durée moyenne 6 ans.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a restructuré un BMTN de 200 millions d’euros, et résilié un swap de 100 millions d’euros adossé à un BMTN émis.

 

Accroissement de participation. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé ses participations dans les sociétés suivantes :

— SA Participex pour un montant de 9 milliers d’euros portant sa détention à 88,09 %.

Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a pris des nouvelles participations dans les sociétés suivantes :

— CAPIMO GHI pour un montant de 4,25 millions d’euros portant sa détention à 85%

— Holding Saint Amand pour un montant de 28,67 millions d’euros portant sa détention à 43,51%

Suite à la liquidation de la SAS SACAM, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a reçu des titres SACAM PARTICIPATIONS pour un montant de 2,84 millions d’euros, portant sa participation à 3,93% et a encaissé un boni de liquidation de 6,35 millions d’euros.

 

Opérations sur les avances en compte courant. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant aux participations suivantes :

— 4,61 millions d’euros à SACAM Développement, portant le solde à 13,56 millions d’euros,

— 3,40 millions d’euros à la SAS Belgium CA, portant le solde à 4,23 millions d’euros,

— 22,3 millions d’euros à la SAS Rue la Boétie au titre de la convention de janvier 2008, portant le solde à 159,90 millions d’euros.

— 8,41 millions d’euros à la SAS NDFI,

— 975 milliers d’euros à la SAS Nacarat.

La SCI Quartz Europe a remboursé une avance en compte courant de 1,1 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde à 19,97 millions d’euros, les intérêts 2008 d’un montant de 891 milliers d’euros ayant été capitalisés.

La SCI Crystal Europe a remboursé une avance en compte courant de 1,75 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde à 25,23 millions d’euros, les intérêts 2008 d’un montant de 1,16 millions d’euros ayant été capitalisés.

 

Participations aux augmentations de capital. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé aux augmentations de capital suivantes :

— à hauteur de 25,37 millions d’euros dans la SAS Rue La Boétie par compensation avec son compte courant, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération,

— à hauteur de 5,74 millions d’euros dans la SAS SACAM AVENIR, portant sa détention à 6,64% et cela après rachat à la SAS SACAM de 8 863 actions pour un montant de 132 milliers d’euros.

 

Cessions de titres. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a cédé 24 709 actions SACAM ASSURANCE CAUTION, portant ainsi sa détention à 1,30%.

 

Produits des participations. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé les dividendes suivants :

— 3,55 millions d’euros de la société d’Assurance du CA Nord de France,

— 1,95 millions d’euros de la SAS Nacarat,

— 1.36 millions d’euros de la Foncière de l’Erable,

— 1,32 millions d’euros de Participex,

— 921 milliers d’euros de la SCI Sainte Barbe,

— 420 milliers d’euros de Finorpa SCR,

— 269 milliers d’euros de la SAS Créer,

— un acompte de 21,66 millions d’euros de la SAS Rue La Boétie,

— un acompte de 7,16 millions d’euros de Belgium CA,

— un acompte de 485 milliers d’euros de Sacam Développement.

 

Divers. — Les Caisses locales ont diminué leurs comptes courants d’associés auprès de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France de 37,59 millions d’euros portant l’encours à 3,69 millions d’euros. Les intérêts de l’année 2009 se sont élevés à 384 milliers d’euros.

Les Caisses locales ont investi 38,65 millions d’euros en BMTN à 5 ans et 16,5 millions d’euros en Bons de Caisse.

 

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole s.a., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

— La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la période,

— La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et Financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 39.

 

2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.

Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :

– les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,

– les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

– les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.

Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).

Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

La mise en place du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

– les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

– les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 27 734 milliers d’euros, dont 20 949 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz, au 31 décembre 2009 contre 28 910 milliers d’euros, dont 21 642 milliers d’euros dans le cadre de la loi Neiertz, au 31 décembre 2008.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 223 milliers d’euros.

 

Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

– il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (trois mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),

– la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

– il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.

Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels de prêts ne sont plus comptabilisés dans le bilan après le transfert en encours douteux compromis.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Traitement comptable des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, calculées à partir des modèles Bâle II. Ces provisions visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.

 

2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.

Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.

Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont

— soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;

— soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Sont également considérés comme des titres de transaction :

— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme,

— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.

Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.

Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.

La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.

A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».

 

Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

 

— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.

A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.

En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :

– s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;

– s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.

 

Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.

Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus.

La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.

Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».

En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.

Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.

Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.

Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.

Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.

L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.

Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.

Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».

 

Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

— du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance

— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas opéré, en 2009, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.

 

Rachat d’actions propres. — Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont enregistrées à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique.

Elles font l’objet, le cas échéant d’une dépréciation si la valeur d’inventaire est inférieure au prix d’achat.

 

2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.

Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Immobilisations

Type d'amortissement

Durée d’usage

Immeubles : gros oeuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : 2nd oeuvre

Linéaire

25 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif / Linéaire

5 ans

Matériel informatique

Dégressif / Linéaire

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

4 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

 

Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.

 

2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

— Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,

— Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

— Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».

Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :

— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ;

— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission.

 La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.

Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».

 

2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.

Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.

Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel.

Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays.

La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

– le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

– la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

Provision pour impôts sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue une provision spécifique dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

2.7. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :

 

— Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.

Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

— Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.

Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.

Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.

Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision.

Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».

 

2.8. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s'établit à 1,07 millions d’euros.

 

2.9. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.

Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.

Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.

 

2.10. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.

L’intéressement est couvert par l’accord signé en juin 2008.

La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».

 

2.11. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi :

 

Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.

Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».

 

2.11.1. Engagements sociaux externalisés. — Par ailleurs, les engagements d'indemnités de fin de carrière et de retraite des dirigeants, des élus et des salariés issus de l'ex - Caisse régionale du Nord sont couverts auprès de PREDICA pour un total de 21 703 milliers d’euros.

La valeur du fonds externalisé pour couvrir ces indemnités n’étant pas suffisante au 31/12/2009, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 3 602 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse régionale.

 

2.11.2. Engagements sociaux non externalisés. — Les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex - Caisse régionale du Pas de Calais et des nouveaux salariés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 4 950 milliers d’euros.

 

2.12. Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise. — Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.

 

2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

 

Créances

Durée résiduelle

Total 31/12/08

 

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 31/12/09

 

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

735

 

 

 

735

 

735

55 207

    A terme

123 680

193 562

11

 

317 253

3 556

320 809

98 407

Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts subordonnés

 

 

 

3 618

3 618

5

3 623

2 052

    Total

124 415

193 562

11

3 618

321 606

3 561

325 167

155 666

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

325 167

155 666

Opérations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

1 159 165

 

 

 

1 159 165

272

1 159 437

14 904

Comptes et avances à terme

283 739

134 131

8 504

101 971

528 345

21 907

550 252

436 869

Prêts subordonnés

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total

1 442 904

134 131

8 504

101 971

1 687 510

22 179

1 709 689

451 773

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

1 709 689

451 773

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 3618 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 14 815 milliers d’euros.

 

— Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole s.a. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4. – Operations avec la clientèle.

 

4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (En milliers d’euros) :

 

Créances

Durée résiduelle

Total 31/12/2008

 

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 31/12/2009

 

Operations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

22 418

4 890

 

 

27 308

519

27 827

32 769

Autres concours à la clientèle

2 671 541

1 561 313

5 220 492

7 246 377

16 699 723

129 187

16 828 910

16 609 311

Valeurs reçues en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires débiteurs

199 548

 

 

 

199 548

726

200 274

102 327

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

243 577

194 769

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

16 813 434

16 549 638

 

Commentaires :

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 61 400 milliers d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 2 226,49 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 1 985,32 millions d’euros au 31 décembre 2008.

 

4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Encours brut

Dont Encours douteux

Dont Encours douteux compromis

Total Dépréciations sur encours douteux

Dont Dépréciations sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Dépréciations sur encours douteux

Particuliers

7 183 428

138 022

61 725

90 963

47 062

7 145 734

108 580

73 425

Agriculteurs

1 546 017

40 029

21 536

26 406

17 698

1 530 295

38 805

23 919

Autres professionnels

1 657 684

117 313

59 087

77 095

46 618

1 804 459

83 540

55 817

Sociétés financières

499 677

1 117

114

598

70

420 170

279

140

Entreprises

4 466 476

74 518

33 722

47 787

27 128

4 169 860

57 207

40 884

Collectivités publiques

1 657 855

3 259

2 250

219

9

1 632 925

1 265

139

Autres agents économiques

45 875

858

402

510

269

40 964

584

445

    Total

17 057 012

375 116

178 836

243 578

138 854

16 744 407

290 260

194 769

 

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille

 

Catégories de portefeuille

Valeurs brutes au bilan

Créances ratt.

Dépréciations

Valeurs nettes au bilan

Plus values latentes

Moins values latentes

Valeur de marché

Valeur de rbst.

Prime

Décote

Titres de transaction

1 768

 

 

1 768

 

 

 

 

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

OPCVM

770

 

 

770

 

 

 

 

 

 

Actions propres

998

 

 

998

 

 

 

 

 

 

Titres de placement (*)

693 068

1 484

54 133

640 419

32 406

54 133

671 341

218 934

216

1 207

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

217 943

1 484

22 848

196 579

5 650

22 848

200 745

218 934

216

1 207

Actions et autres titres à revenu variable OPCVM

475 125

 

31 285

443 840

26 756

31 285

470 596

 

 

 

Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres d'investissement

280 482

5 047

20 133

265 396

7 347

24 259

263 570

281 678

47

1 243

Effets publics et valeurs assimilées

29 743

1 032

 

30 775

2 597

 

32 340

30 000

 

257

Obligations et autres titres à revenu fixe

250 739

4 015

20 133

234 621

4 750

24 259

231 230

251 678

47

986

Titres de l'activité de portefeuille

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total du portefeuille 31 décembre 2009

975 318

6 531

74 266

907 583

39 753

78 392

934 911

500 612

263

2 450

Montants au 31 décembre 2008

788 019

5 770

114 010

679 779

33 291

137 117

683 093

362 237

350

2 834

 

(*) Dont :

— Titres négociables sur un marché actif : 496 465 milliers d’euros

— Autres : 196 603 milliers d’euros

 

Commentaires :

Transferts de titres en cours d’exercice : Aucun transfert n’a eu lieu au sein de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours de l’exercice.

Cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB n°90-01 modifié par le règlement CRC n° 2005-01 :

Aucune cession n’a eu lieu au sein de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours de l’exercice.

 

Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 32,4 millions d’euros au 31/12/2009, contre 27,9 millions d’euros au 31/12/2008.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse pour les titres cotés ou provient des sociétés de gestion pour les titres non cotés sur un marché actif.

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 7,35 millions d’euros au 31/12/2009, contre 5,4 millions d’euros au 31/12/2008.

 

5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

(En milliers d’euros)

Encours nets 31/12/2009

Encours nets 31/12/2008

Administrations et banques centrales (y compris Etats)

1 592

1 591

Etablissements de crédit

296 850

87 082

Sociétés financières

463 695

535 923

Collectivités locales

 

 

Entreprises, Assurances et autres clientèles

113 674

23 795

Valeurs nettes au bilan

875 811

648 391

 

5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (en milliers d’euros) :

 

Portefeuille titres

31/12/2009

31/12/2008

Obligations et autres titres à revenu fixe

431 201

306 481

    Cotés

183 287

81 349

    Non cotés

285 395

268 760

    Créances rattachées

5 500

4 719

    Dépréciations

42 981

48 347

Effets publics et valeurs assimilées

30 774

30 696

    Cotés

29 742

29 644

    Non cotés

 

 

    Créances rattachées

1 032

1 052

    Dépréciations

 

 

Actions et autres titres à revenu variable (1)

444 610

341 910

    Cotés

 

 

    Non cotés

475 895

407 573

    Créances rattachées

 

 

    Dépréciations

31 285

65 663

Parts dans les entreprises liées

254 261

245 848

    Cotés

38 349

38 340

    Non cotés

152 217

150 632

    Avances consolidables et créances rattachées

65 652

58 730

    Dépréciations

1 957

1 854

Titres de participation

1 056 282

996 510

    Cotés

31

30

    Non cotés

856 867

819 638

    Avances consolidables et créances rattachées

201 401

178 567

    Dépréciations

2 017

1 725

Titres de l’activité de portefeuille

98 198

57 386

    Cotés

 

 

    Non cotés

36 369

8 271

    Avances consolidables et créances rattachées

61 866

49 403

    Dépréciations

37

288

        Total portefeuille

2 315 326

1 978 830

 

Commentaires :

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

— OPCVM français 378 097 milliers d’euros

Dont OPCVM français de capitalisation 365 460 milliers d’euros

— OPCVM étrangers 66 513 milliers d’euros

Dont OPCVM étrangers de capitalisation 0 milliers d’euros

 

5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

≤3 mois

>3 mois ≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 31/12/09

Total 31/12/08

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

35 130

197 186

236 366

468 682

5 500

474 182

354 828

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

29 742

 

29 742

1 032

30 774

30 696

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

42 981

48 347

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

461 975

337 177

 

Note 6. – Titres de participation et de filiales.

(En milliers d’euros)

 

Informations financières Filiales et participations

Capital

Réserves et RAN avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue (en %)

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

 

 

 

 

Brute

Nette

 

 

 

 

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– Titres de participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Belgium CA Sas (31/12/2009)

120 000

3 058

45,00%

54 000

54 000

4 230

 

16 699

7 155

SCI de la Seine (31/12/2008)

100 193

10

2,28%

2 665

2 665

 

6

7 297

166

SAS SACAM Avenir (après aug. De capital de 2009)

88 436

 

6,64%

5 874

5 874

 

 

-1

 

SAS SACAM Participations (après aug. De capital de 2009)

62 558

2 777

3,93%

2 845

2 845

 

 

11

 

SAS rue la Boetie (31/12/2008) après aug. de capital de 2009

2 312 121

13 870 195

4,06%

644 622

644 622

159 902

 

32

21 660

SACAM Développement (31/12/2008)

730 622

65 922

3,97%

29 008

29 008

13 566

 

39 839

485

Vauban Finance (31/12/2008)

15 000

4 282

37,81%

6 981

6 981

 

 

3 704

 

SACAM Fireca (30/06/2009)

74 700

-23 642

4,46%

3 335

2 346

 

 

1 479

 

Creer SAS (31/12/2008) consolidé

13 661

1 230

30,00%

4 098

4 098

 

66

2 477

269

Finorpa financement SAS (31/12/2008)

36 603

5 866

13,80%

5 064

5 064

 

 

2 093

61

Finorpa SCR (31/12/2008)

32 000

8 296

16,00%

5 120

5 120

 

 

4 417

420

SACAM International (31/12/2008)

900 040

46

4,06%

36 540

35 955

 

 

-44 237

 

SAS Nacarat (31/12/08) consolidé

10 076

71 471

30,80%

49 670

49 670

975

26 166

17 939

1 951

- Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participex (31/12/2008)

24 053

18 383

88,09%

38 347

38 347

 

 

59

1 324

MRA (31/12/2008)

9 150

14 990

57,50%

10 716

10 716

 

60 041

6 232

3 553

Segam SA (31/12/2008)

771

-37

100%

2 490

668

 

826

-67

 

SCI Euralliance Europe (31/12/2009)

32 000

3 434

100%

32 000

32 000

 

2 839

1 479

 

SCI Coeur de Valenciennes (31/12/2009)

2 600

-3

100%

2 600

2 600

 

 

 

 

SAS Ndfi (31/12/2009)

30 007

3 124

100%

41 970

41 970

8 410

 

421

 

CAPIMO GHI (pas d’exercice clos)

5 000

 

85,00%

4 250

4 250

 

 

 

 

SA Foncière de l’Erable (31/12/2008)

2 769

13 912

99,98%

57 394

57 394

 

8 649

1 357

1 357

– Autres immos financières :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Croissance N-Pdc (31/12/2008)

47 500

5 890

5,31%

2 409

2 409

 

 

289

14

Holding St Amand (31/12/2008) consolidé

80 177

8 311

43,51%

28 673

28 673

 

101 775

2 525

 

Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

 

 

 

799

664

55 945

 

 

921

- Autres titres de participations (ensemble)

 

 

 

7 076

6 633

8 618

 

 

6 565

- Autres immobilisations financières (ensemble)

 

 

 

5 287

5 250

61 692

 

 

0

    Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

1 083 833

1 079 822

313 338

 

 

 

 

6.1. Valeur estimative des titres de participation :

 

 

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

    Titres non cotés

152 217

154 141

150 632

152 430

    Titres cotés

38 349

38 349

38 340

38 340

    Avances consolidables

64 355

64 355

56 665

56 665

    Créances rattachées

1 297

1 297

2 065

2 065

    Dépréciations

1 957

 

1 854

 

Valeur nette au bilan

254 261

258 142

245 848

249 500

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation :

 

 

 

 

    Titres non cotés

856 867

1 218 054

819 638

1 183 571

    Titres cotés

31

44

30

53

    Avances consolidables

187 291

187 291

178 191

178 191

    Créances rattachées

14 110

14 110

376

376

    Dépréciations

2 017

 

1 725

 

        Sous-total titres de participation

1 056 282

1 419 499

996 510

1 362 191

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

    Titres non cotés

36 369

37 361

8 271

8 869

    Titres cotés

 

 

 

 

    Avances consolidables

61 692

61 692

49 271

49 271

    Créances rattachées

174

174

132

132

    Dépréciations

37

 

288

 

        Sous-total autres titres détenus à long terme

98 198

99 227

57 386

58 272

Valeur nette au bilan titres de part et ATDLT

1 154 480

1 518 726

1 053 896

1 420 463

Valeur nette au bilan

1 408 741

1 776 868

1 299 744

1 669 963

Total valeurs brutes :

 

 

 

 

    Titres non cotés

1 045 453

 

978 541

 

    Titres cotés

38 380

 

38 370

 

        Total

1 083 833

 

1 016 911

 

 

Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.

 

— Immobilisations financières :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Valeur en début d'exercice

Augm. (Acqu.)

Dim. (cessions échéances)

Autres mvts

Valeur à la fin de l'exercice

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

188 957

4 259

 

-2 665

190 551

    Avances consolidables

56 665

10 706

3 016

 

64 355

    Créances rattachées

2 065

8 551

9 319

 

1 297

    Prêtées

15

 

 

 

15

    Dépréciations

1 854

103

 

 

1 957

    Valeur nette au bilan parts entr. Liées

245 848

23 413

12 335

-2 665

254 261

Titres de participation :

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

819 668

35 322

757

2 665

856 898

    Av ou prêts Dest. à capitalisation

171 937

26 904

25 373

 

173 468

    Avances consolidables

6 254

22 446

14 386

-491

13 823

    Créances rattachées

376

26 234

12 500

 

14 110

    Dépréciations

1 725

700

408

 

2 017

    Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

8 271

28 673

575

 

36 369

Parts d'OPCVM :

 

 

 

 

 

    Avances consolidables

49 271

12 753

332

 

61 692

    Créances rattachées

132

765

723

 

174

    Dépréciations

288

1

252

 

37

    Valeur nette au bilan titres de part. et ATDLT

1 053 896

152 396

53 986

2 174

1 154 480

    Actions propres

1 034

4 896

 

 

5 930

        Total immobilisations financières

1 300 778

180 705

66 321

-491

1 414 671

 

— Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Valeur en début d'exercice

Augm. (Acqu.)

Dim. (cessions échéances)

Autres mvts

Valeur à la fin de l'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

 

    Immobilisations corporelles d'exploitation

297 312

43 643

22 641

-2 590

315 724

    Immobilisations corporelles hors exploit

1 572

84

 

2 590

4 246

    Appels de fds et avances aux SCI

1 800

 

450

 

1 350

    Titres SCI d'exploitation

1 333

 

 

 

1 333

    Amortissements et dépréciations

152 126

19 029

1 705

 

169 450

    Valeur nette au bilan

149 891

24 698

21 386

 

153 203

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

    Droit au bail

3 768

2

31

 

3 739

    Autres éléments incorporels

20 116

294

 

 

20 410

    Amortissements et dépréciations

23 758

347

31

 

24 074

    Valeur nette au bilan

126

-51

 

 

75

Total

150 017

24 647

21 386

 

153 278

 

Note 8. – Comptes de régularisation et actifs divers.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2009

Montant

31/12/2008

Autres actifs (1)

93 689

161 561

    Instruments conditionnels achetés

12 359

41 056

    Comptes de stock et emplois divers

828

547

    Comptes de règlement

6 074

10 851

    Débiteurs divers

74 428

109 107

    Gestion collective des titres Livret de développement durable

 

 

Comptes de régularisation

150 613

184 750

    Comptes d'encaissement et de transfert

35 438

7 864

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

22

26

    Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

19 216

4 000

    Charges constatées d'avance

5 991

2 655

    Produits à recevoir sur engagements sur IFT

13 191

51 346

    Autres produits à recevoir

70 814

105 959

    Charges à répartir

236

18

    Autres comptes de régularisation

5 705

12 882

    Valeur au bilan

244 302

346 311

(1) Les montants incluent les créances rattachées

 

Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.

 

(En milliers d’euros)

Solde au 01/01/2009

Dotations

Reprises et utilisations

Désactuali-sation

Autres mvts

Solde au 31/12/2009

Dépréciations déduites de l’actif

 

 

 

 

 

 

Sur opérations interbancaires et assimilées

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

194 769

116 455

63 397

4 249

-1

243 577

Opérations sur titres

117 877

13 937

53 537

 

 

78 277

Valeurs immobilisées

 

 

 

 

 

 

Autres actifs

3 995

61

151

 

 

3 905

    Total des dépréciations - Actif

316 641

130 453

117 085

4 249

-1

325 759

 

Note 10. - Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.

 

Dettes (en milliers d’euros)

≤3 mois

3 mois ≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2009

Total 31/12/2008

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

37 143

 

 

 

37 143

3

37 146

4 750

    A terme

144 118

193 500

197

 

337 815

3 562

341 377

104 959

Valeurs données en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total

181 261

193 500

197

 

374 958

3 565

378 523

109 709

Operations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

25 188

 

 

 

25 188

 

25 188

968 247

Comptes et avances à terme

1 205 067

1 828 373

3 956 155

3 523 027

10 512 622

47 834

10 560 456

9 680 593

    Total

1 230 255

1 828 373

3 956 155

3 523 027

10 537 810

47 834

10 585 644

10 648 840

Valeur au bilan

1 411 516

2 021 873

3 956 352

3 523 027

10 912 768

51 399

10 964 167

10 758 549

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole s.a. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale.

 

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

Dettes (en milliers d’euros)

≤3 mois

3 mois ≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2009

Total 31/12/2008

Comptes créditeurs de la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

3 427 918

 

 

 

3 427 918

59

3 427 977

2 839 078

Comptes d'épargne à régime spécial :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    A terme

58 861

 

 

 

58 861

 

58 861

57 159

Autres dettes envers la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    A terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs données en pension livrée

366 704

129 628

474 028

4 960

975 320

29 082

1 004 402

1 318 563

Valeur au bilan

3 853 483

129 628

474 028

4 960

4 462 099

29 141

4 491 240

4 214 800

 

11.2. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Particuliers

2 089 588

2 266 465

Agriculteurs

199 312

307 860

Autres professionnels

270 974

335 677

Sociétés financières

435 860

295 359

Entreprises

1 381 715

884 666

Collectivités publiques

18 026

23 699

Autres agents économiques

95 765

101 074

    Valeur au bilan

4 491 240

4 214 800

 

Note 12. – Dettes représentées par un titre.

 

Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :

 

Dettes

≤3 mois

3 mois

≤1 an

>1 an

≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2009

Total 31/12/2008

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

354

300

16 500

 

17 154

423

17 577

1 093

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables (1)

846 394

741 850

123 647

1 000 000

2 711 891

8 910

2 720 801

1 651 953

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

846 748

742 150

140 147

1 000 000

2 729 045

9 333

2 738 378

1 653 046

(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France

 

Note 13. – Comptes de régularisation et passifs divers.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2009

Montant

31/12/2008

Autres passifs (1)

95 199

83 423

    Opérations de contrepartie (titres de transaction)

 

 

    Dettes représentatives de titres empruntés

 

 

    Instruments conditionnels vendus

1 210

1 308

    Compte de règlement et de négociation

6 718

8 335

    Créditeurs divers

58 969

47 094

    Versements restant à effectuer sur titres

28 302

26 686

Comptes de régularisation

271 729

234 139

    Comptes d'encaissement et de transfert

82 788

49 262

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

9

1

    Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

25 480

4 001

    Produits constatés d’avance

57 485

51 541

    Charges à payer sur engagements sur IFT

17 230

30 989

    Autres charges à payer

80 726

90 837

    Autres comptes de régularisation

8 011

7 508

Valeur au bilan

366 928

317 562

(1) les montants incluent les dettes rattachées

 

Note 14. – Provisions.

 

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/2008

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mvts

Solde au 31/12/2009

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

7 819

1 045

96

205

 

8 563

Provisions pour autres engagements sociaux

1 287

63

 

50

 

1 300

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

919

512

322

 

 

1 109

Provisions pour risques fiscaux et autres litiges

13 372

11 128

4 973

1 969

 

17 558

    Risques fiscaux (1)

404

 

404

 

 

 

    Autres litiges

965

1 085

427

53

 

1 570

    Risques affaires crédit

7 841

5 557

3 328

969

3 676

12 777

    Risques affaires non-crédit

4 162

4 486

814

947

-3 676

3 211

Provisions pour risques de crédit (voir note 2.1)

51 521

27 163

13 127

 

 

65 557

Provisions pour risques opérationnels (3)

7 982

2 857

3 499

 

 

7 340

Autres provisions pour risques et charges (2)

93 623

21 261

26 455

447

 

87 982

Pertes sur swaps

30 172

10 580

26 417

 

 

14 335

GIE d’investissement (voir note 2.6)

61 578

7 170

 

9

 

68 739

Autres

1 873

3 511

38

438

 

4 908

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4)

21 860

 

6 240

 

 

15 620

    Total provisions passif

198 383

64 029

54 712

2 671

 

205 029

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(2) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(3) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement.

(4) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement (cf. note 15)

Informations sur les passifs éventuels :

Au 31 décembre 2009, les droits acquis cumulés au titre du Droit Individuel à la Formation ouvert aux salariés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont de 204 543 heures. 

 

Note 15. – Epargne logement.

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 916 941

1 687 736

Ancienneté de plus de 10 ans

667 584

896 706

    Total plans d'épargne-logement

2 584 525

2 584 442

    Total comptes épargne-logement

428 985

430 899

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 013 510

3 015 341

 

L’ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

45 658

42 127

Comptes épargne-logement :

131 041

132 350

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

176 699

174 477

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 580

4 980

Ancienneté de plus de 10 ans

5 750

4 500

    Total plans d'épargne-logement

7 330

9 480

    Total comptes épargne-logement

8 290

12 380

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

15 620

21 860

 

L’ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Dotations

Reprises

31/12/2009

Plans d'épargne-logement

9 480

 

2 150

7 330

Comptes épargne-logement

12 380

 

4 090

8 290

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 860

 

6 240

15 620

 

Note 16. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

Variations de la dette actuarielle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dette actuarielle au 1er janvier

19 932

29 276

Coût des services rendus sur la période

1 199

1 353

Effet de l'actualisation

1 015

1 435

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

452

-12 301

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-851

-1 162

(Gains) / pertes actuariels

-44

1 331

Dette actuarielle au 31 décembre

21 703

19 932

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Coût des services rendus sur l'exercice

1 199

1 353

Effet de l'actualisation

1 015

1 435

Rendement attendu des actifs sur la période

-647

-1 054

Amortissement coût serv. Passés

38

 

Amortissement des gains/ pertes actuariels

598

-266

Autres gains ou pertes

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 203

1 468

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

 

31/12/2009

31/12/2008

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 1er janvier

16 985

25 822

Rendement attendu des actifs

647

1 054

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-643

1 597

Cotisations de l'employeur

1 566

1 975

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

-12 301

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations remboursées

-851

-1 162

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre

17 704

16 985

 

Composition des actifs des régimes : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de PREDICA.

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles.

 

Variations de la provision :

 

 

31/12/2009

31/12/2008

(Provisions) / actifs au 1er janvier

-2 947

-3 455

Cotisations de l'employeur

1 566

1 976

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Paiements directs de l'employeur

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-2 203

-1 468

(Provisions) / actifs au 31 décembre

-3 584

-2 947

 

Rendement des actifs des régimes :

Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

– PREDICA : 143 milliers d’euros

– FOMUGEI : 38 milliers d’euros

– ADICAM : 466 milliers d’euros

 

Hypothèses actuarielles utilisées :

Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux d’actualisation

3 ans

3,19

5 ans

3,85

7 ans

4,31

10 ans

4,79

15 ans

5,26

30 ans

5,57

 

Note 17. – Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

 

(En milliers d’euros)

≤ 3 mois

3 mois ≤ 1 an

>1 an ≤ 5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2009

Total 31/12/2008

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

32 500

 

435 000

467 500

5 839

473 339

284 523

    Taux variable

 

 

 

60 000

60 000

617

60 617

61 484

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

 

 

 

C/C bloqués des Caisses Locales

 

 

3 689

 

3 689

384

4 073

41 276

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

17

17

 

17

41

Valeurs au bilan

 

32 500

3 689

495 017

531 206

6 840

538 046

387 324

 

Commentaires :

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 19,94 millions d’euros au 31 décembre 2009 contre 13,4 millions d’euros au 31 décembre 2008.

 

Détail des dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

Montants

Taux d’intérêt

Echéance

 

31/12/2009

31/12/2008

 

 

Dettes subordonnées

538 046

387 324

 

 

Dettes Subordonnées à terme :

527 500

342 500

 

 

    TSR 06/99

 

5 000

Fixe

2 009

    TSR 11/99

 

15 000

Fixe

2 009

    TSR 06/00

18 000

18 000

Fixe

2 010

    TSR 12/00

14 500

14 500

Fixe

2 010

    TSR 06/05

60 000

60 000

Variable

2 020

    TSR 11/05

20 000

20 000

Fixe

2 017

    TSR 11/06

20 000

20 000

Fixe

2 018

    TSR 12/06

100 000

100 000

Fixe

2 016

    TSR 07/07

40 000

40 000

Fixe

2 017

    BMTN 12/08

50 000

50 000

Fixe

2 018

    BMTN 06/09

125 000

 

Fixe

2 019

    BMTN 12/09

80 000

 

Fixe

2 019

Comptes courants bloqués des Caisses Locales

3 689

41 276

 

 

Dettes rattachées

6 840

3 507

 

 

Dépôt de garantie

17

41

 

 

 

Note 18. – Variation des capitaux propres (avant répartition).

 

Variation des capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

Capitaux propres

 

Capital (1)

Primes, réserves et report à niveau (2)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2007

172 184

1 698 179

195 332

2 065 695

Variation de capital

1 408

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

166 422

 

 

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

Résultat de l’exercice 2007

 

 

195 332

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2008

173 592

1 864 601

179 414

2 217 607

Variation de capital

2 142

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

142 504

 

 

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

Résultat de l’exercice 2008

 

 

179 414

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2009

175 734

2 007 105

196 980

2 379 819

(1) Emission de CCI pendant l’exercice pour 2,14 millions d’euros assortis d’une prime d’émission de 4,49 millions d’euros.

(2) Détail des primes et réserves

 

 

 

31/12/2009

31/12/2008

Prime d’émission

25 874

21 386

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

1 396 527

1 258 511

Réserves statutaires

83 420

83 420

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales Plus-values Long Terme

 

 

Autres réserves

105 284

105 284

Report à nouveau – impact changements de méthode comptable

 

 

    Total

2 007 105

1 864 601

 

 

 

 

 

Ventilation du capital :

 

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur nominale au 31.12.2009 en euros

Total capital en milliers d'euros

Parts sociales

26 730 905

81 529 260,25

81 529

CCI

16 586 140

50 587 727,00

50 588

CCA

14 300 815

43 617 485,75

43 617

    Total

57 617 860

175 734 473,00

175 734

 

Note 19. – Composition des fonds propres.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Capitaux propres

2 379 819

2 217 607

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

Dettes subordonnées et titres participatifs

538 029

387 283

Dépôts de garantie à caractère mutuel

17

41

    Total des fonds propres

2 917 865

2 604 931

 

Note 20. – Operations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

Opérations avec autres contreparties

Opérations avec les entreprises liées et les participations

Opérations avec autres contreparties

Créances :

 

 

 

 

    Sur les établissements de crédit et institutions financières

 

321 544

 

153 614

    Sur la clientèle

 

17 057 011

145

16 744 262

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

5 499

 

4 718

Dettes :

 

 

 

 

    Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

378 523

 

109 710

    Sur la clientèle

22 784

4 468 456

19 415

4 195 383

    Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

2 738 378

 

1 653 046

Engagements donnés :

 

 

 

 

    Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

 

 

 

    Engagements de financement en faveur de la clientèle

1 510

3 559 059

385

3 295 871

    Garanties données à des établissements de crédit

 

 

 

 

    Garanties données à la clientèle

 

740 917

 

623 867

    Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

 

 

 

    Autres engagements donnés

 

16 850

 

1 230

 

Note 21. – Operations de change, emprunts et prêts en devises.

(En milliers d’euros.)

 

Operations de change

31/12/2009

31/12/2008

 

à recevoir

à livrer

à recevoir

à livrer

Opérations de change au comptant :

 

 

 

 

    Devises

 

 

 

 

    Euros

 

 

 

 

Opérations de change à terme

150 045

150 023

189 070

189 045

    Devises

77 269

77 269

107 734

107 734

    Euros

72 776

72 754

81 336

81 311

    Prêts et emprunts en devises

6 035

6 035

848

848

        Total

156 080

156 058

189 918

189 893

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 22. – Operations sur instruments financiers a terme.

(En milliers d’euros.)

 

Type d'opération

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total

Total

Operations fermes :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Swap de taux d’intérêt

 

 

 

 

    Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

 

 

    Contrats à terme de change

 

 

 

 

    Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

    Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêt

6 546 516

219 450

6 765 966

3 644 696

    Fra

 

 

 

 

    Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

    Autres contrats à terme

 

 

 

 

Operations conditionnelles :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Instr. De taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Instr. Sur action et ind. Boursier. A terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

132 000

132 000

164 549

        Vendus

 

 

 

 

    Instr. De taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

Options de swap de taux :

 

 

 

 

    Prêteur

 

 

 

 

    Emprunteur

 

 

 

 

    Capitaux :

 

 

 

 

        Achetés

2 587 511

 

2 587 511

3 001 652

        Vendus

166 542

 

166 542

253 594

    Floor :

 

 

 

 

        Achetés

108 500

 

108 500

225 330

    Vendus

85 000

 

85 000

225 330

    Instr. De taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

165 224

165 224

494 429

        Vendus

 

165 224

165 224

494 429

    Instr. Sur actions et indices bours. A terme cond.

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Contrats de dérivés de crédit.

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

            Total

9 494 069

681 898

10 175 967

8 504 009

 

 

 

 

 

 

 

 

22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

Répartition par durée restant à courir

 

Total

dont opérations effectuées de gré à gré

dont opérations sur marchés organisés et assimilés

 

≤ 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F.r.a.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

1 781 703

2 775 229

2 209 033

1 781 703

2 775 229

2 209 033

 

 

 

Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps, floors, collars

496 363

2 433 615

17 575

496 363

2 433 615

17 575

 

 

 

Instrument de taux de change à terme conditionnel

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments à terme ferme

330 449

 

 

330 449

 

 

 

 

 

Contrat de dérivés de crédit

132 000

 

 

 

 

 

132 000

 

 

    Sous total

2 740 515

5 208 844

2 226 608

2 608 515

5 208 844

2 226 608

132 000

 

 

Opérations de change à terme

299 402

666

 

299 402

666

 

 

 

 

    Total général

3 039 917

5 209 510

2 226 608

2 907 917

5 209 510

2 226 608

132 000

 

 

 

22.2. Instruments financiers à terme : juste valeur :

 

(En milliers d’euros)

31/12 /2009

31/12/2008

 

Total juste valeur

Encours notionnel

Total juste valeur

Encours notionnel

Puts

891

132 000

21 436

164 549

Options de change

 

330 449

 

988 858

Opérations fermes en devise sur marché organisé

 

 

 

 

Options de taux

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

-90 890

6 765 965

-19 946

3 644 697

Swaps de devises

 

 

 

 

Forward taux

 

 

 

 

Caps, floors, collars

-7 446

2 947 553

12 754

3 705 905

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

    Sous total

-97 445

9 845 518

14 244

8 504 009

Opérations de change à terme

 

300 068

 

 

    Total général

-97 445

10 145 586

14 244

8 504 009

 

22.3. Information sur les Swaps :

Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt (en milliers d’euros) :

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro- couverture

Macro- couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

219 450

4 215 082

2 331 434

 

Contrats assimilés

 

 

 

 

 

(Paragraphe III. 2.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC)

 

Nouveau portefeuille

Classification au 31/12/2009

Ancien portefeuille

Position ouverte isolée

Micro- couverture

Macro- couverture

Swaps de transaction

Position ouverte isolée

 

 

 

 

Micro-couverture

610

 

 

 

Macro-couverture

 

 

 

 

Swaps de transaction

 

 

 

 

 

Note 23. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérives.

 

Le risque de contrepartie interbancaire sur produits dérivés est suivi par la Direction Financière et présenté régulièrement à la Direction Générale lors des comités de trésorerie.

Sur la partie liée aux entreprises, le risque est suivi par la Direction des Entreprises et présenté en Comité des Risques.

La Caisse régionale a mis en place un système de limites individuelles et globales sur le risque de contrepartie.

Au 31 décembre 2009, ces limites sont respectées.

La politique de la Caisse régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs et de respecter la liste des contreparties non recommandées par Casa.

L’exposition de la banque au risque de la contrepartie sur hors-bilan est mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.

Au 31 décembre 2009, la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA, s’élève à 65,10 millions d’euros. Elle se décompose de la façon suivante par types de contreparties :

— Groupe Central : 11,24 millions d’euros.

— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 3,31 millions d’euros

— Autres contreparties : 50,55 millions d’euros.

Le total des add-on s’élève à 75,41 millions d’euros.

Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 140,51 millions d’euros répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :

— Groupe Central : 52,81 millions d’euros

— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 22,38 millions d’euros

— Autres contreparties : 65,32 millions d’euros

 

Note 24. – Actifs donnes et reçus en garantie.

 

Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales du Crédit Agricole, actionnaires de Crédit Agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit Agricole Nord de France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.

Le montant de cet engagement s'élève à 2 176,2 millions d'euros au 31 décembre 2009.

Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a apporté 1,267 milliard d’euros en garantie à Crédit Agricole S.A. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF). La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

Note 25 Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global

 

En termes de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :

— le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan,

— la méthode utilisée est celle des GAPS. Le GAP étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux fixe et le passif à taux fixe. Une projection du GAP sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du Comité financier afin de respecter les limites fixées.

— l’outil utilisé est le logiciel Cristaux 2 développé par Crédit Agricole SA,

— le suivi du risque de taux se fait trimestriellement

Le GAP de la Caisse régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit Agricole au 31/12/09.

 

Note 26. – Produits nets d’intérêts et revenus assimiles.

(En milliers d’euros.)

 

Produits nets d’intérêts

31/12/2009

31/12/2008

Produits d'intérêts :

777 017

898 421

    Sur opérations avec les établissements de crédit

24 553

73 757

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

37 707

39 999

    Sur opérations avec la clientèle

684 937

764 932

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

18 696

19 688

    Produit net sur opérations de macro-couverture

11 124

 

    Autres intérêts et produits assimilés

 

45

Charges d'intérêts :

440 218

686 407

    Sur opérations avec les établissements de crédit

51 402

50 961

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

279 048

472 609

    Sur opérations avec la clientèle

63 787

85 300

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

42 901

73 757

    Charge nette sur opérations de macro-couverture

 

3 741

    Autres intérêts et charges assimilées

3 080

39

        Total Produits nets d'intérêts et revenus assimilés

336 799

212 014

 

Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d’opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques.

 

Note 27. – Revenus des titres.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Titres de placement

5 106

3 635

Titres d’investissement

10 619

10 549

Operations diverses sur titres

2 971

5 504

Revenus des titres a revenus fixes

18 696

19 688

Parts dans les entreprises liées

8 715

8 950

Titres de participations et atdlt

54 194

63 696

Titres de placement

71

947

Operations diverses sur titres

305

22

Revenus des titres a revenus variables

63 285

73 615

    Total des revenus sur titres

81 981

93 303

 

Note 28. – Produit net des commissions.

(En milliers d’euros)

 

Type de commissions

31/12/2009

31/12/2008

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

602

24

578

748

29

719

Sur opérations internes au Crédit Agricole

58 113

57 811

302

59 573

29 687

29 886

Sur opérations avec la clientèle

95 377

55

95 322

78 402

 

78 402

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

115

 

115

115

 

115

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

 

40

-40

 

91

-91

Sur prestations de services financiers (1)

151 296

12 549

138 747

95 023

11 746

83 277

Provision pour risques sur commissions

432

676

-244

334

427

-93

    Total

305 935

71 155

234 780

234 195

41 980

192 215

(1) Les commissions d’assurance jusque là affectées à la ligne « Produits/Charges diverses d'exploitation bancaire » de la rubrique « autres produits et charges d’exploitation bancaire » (note 31) ont été réaffectées à la ligne « commissions sur prestations de services financiers ». Le montant net de ces commissions s’élève à 51 718 milliers d’euros en 2009 (net des PCCA 709910 et 709920) et à 50 677 milliers d’euros en 2008

 

Note 29. – Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Solde des opérations sur titres de transaction

619

-2 523

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

-823

84 298

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

706

541

Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociations

502

82 316

 

Note 30. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles.

(En milliers d’euros.)

 

Titres de placement

Montant 31/12/2009

Montant 31/12/2008

Dotations aux dépréciations

2 350

85 995

Reprises de dépréciations

46 935

 

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

44 585

-85 995

Plus-values de cession réalisées

7 588

19 439

Moins-values de cession réalisées

7 957

11 850

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

-369

7 589

Frais d’acquisition

12

44

Gains ou pertes sur opérations sur titres de placement

44 204

-78 450

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 31. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

(En milliers d'euros.)

 

Autres produits et charges d'exploitation bancaire

31/12/2009

31/12/2008

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

4

1 963

3

1 439

Produits/Charges diverses d'exploitation bancaire (1)

614

483

51 151

442

Produits/Charges accessoires

1 802

 

2 110

 

Dotations/Reprises de provisions

 

 

 

 

    Total

2 420

2 446

53 264

1 881

(1) Les commissions d’assurance jusque là affectées à la ligne « Produits/Charges diverses d'exploitation bancaire » ont été réaffectées à la ligne « commissions sur prestations de services financiers » de la rubrique « produit net des commissions » (note 28). Le montant net de ces commissions s’élève à 51 718 milliers d’euros en 2009 (net des PCCA 709910 et 709920) et à 50 677 milliers d’euros en 2008

 

Note 32. – Charges générales d’exploitation.

(En milliers d’euros.)

 

Charges générales d’exploitation

Montant

31/12/2009

Montant

31/12/2008

Frais de personnel :

 

 

    Salaires et traitements :

89 588

86 125

    Charges sociales :

43 353

42 055

    Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 670

10 953

    Intéressement et participations

23 921

21 883

    Impôts et taxes sur rémunérations

11 859

11 351

        Total des charges de personnel

168 721

161 414

    Refacturation et transferts de charges de personnel

-1 155

-2 014

    Frais de personnel nets

167 566

159 400

Frais administratifs :

 

 

    Impôts et taxes

14 953

9 604

    Services extérieurs

92 920

91 138

    Autres frais administratifs

378

-679

        Total des charges administratives

108 251

100 063

    Refacturation et transferts de charges administratives

-343

-524

    Frais administratifs nets

107 908

99 539

    Charges générales d’exploitation

275 474

258 939

 

Effectif par catégorie

(Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité)

 

Catégories de personnel

31/12/2009

31/12/2008

Cadres

513

501

Non cadres

1 985

2 010

    Total

2 498

2 511

 

Rémunérations allouées pendant l’exercice : Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration s’élève à 1 504 670 euros.

 

Note 33. – Cout du risque.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2009

Montant

31/12/2008

Dotations aux provisions et dépréciations

157 739

110 186

    Dépréciations de créances douteuses

119 895

104 004

    Autres provisions et dépréciations

37 844

6 182

Reprises de provisions et dépréciations

78 688

78 244

    Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

57 436

70 164

    Autres reprises de provisions et dépréciations (2)

21 252

8 080

Variation des provisions et dépréciations

12 712

19 208

    Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

3 391

3 206

    Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

10 120

17 244

    Décote sur prêts restructurés

680

714

    Récupérations sur créances amorties

-1 479

-1 956

    Pertes sur risques opérationnels

 

 

Coût du risque

91 763

51 150

(1) Dont 7 444 milliers d’euros utilisés en couverture de pertes sur créances douteuses compromises

Dont 2 676 milliers d’euros utilisés en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises

(2) Dont 0 milliers d’euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 631 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises

(4) Dont 7 444 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises

 

Note 34. – Résultat net sur actifs immobilises.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2009

Montant

31/12/2008

Immobilisations financières :

 

 

Dotations aux dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

 

 

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

804

216

Reprises de dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

 

 

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

660

213

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

 

 

    Sur titres d'investissement

 

 

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-144

-3

Plus-values de cession réalisées :

 

 

    Sur titres d'investissement

 

337

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

16

12 905

Moins-values de cession réalisées :

 

 

    Sur titres d'investissement

 

 

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

272

171

    Pertes sur créances liées à des titres de participation

28

297

Solde des plus et moins-values de cession :

 

 

    Sur titres d'investissement

 

337

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-284

12 436

    Solde en perte ou en bénéfice

-428

12 770

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

    Plus-values de cession

859

1 434

    Moins-values de cession

17

238

    Solde en perte ou en bénéfice

842

1 196

Résultat net sur actifs immobilises

414

13 966

 

Note 35. – Charges et produits exceptionnels.

 

Ventilation du résultat exceptionnel (en milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Préretraite et assimilés

 

 

Litige (clientèle, fiscal …)

 

 

    Intérêts moratoires

 

7

    Dégrèvements

 

 

Risque de déséquilibre du contrat épargne logement

 

 

Provisions collectives du risque de crédit

 

 

Divers

 

 

        Total

 

7

 

Note 36. – Impôt sur les bénéfices.

(En milliers d’euros.)

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2009

31/12/2008

Impôt sur les sociétés

-89 639

-27 072

Reprises nettes de provisions sur leasing fiscaux

-7 161

-11 401

Autres variations sur provisions pour impôts

404

 

    Total

-96 396

-38 473

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2009

31/12/2008

Partie afférente au résultat courant

-96 396

-38 473

Partie afférente au résultat exceptionnel

 

 

    Total

-96 396

-38 473

 

Note 37. – Informations relatives aux résultats des activités bancaires.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France exerçant la quasi-totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l’analyse de son produit net bancaire par secteur d’activité ou par zone géographique au 31/12/2009 ne présente pas d’intérêt

 

Note 38. – Affectation des résultats.

 

(En millions d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

2009/2008 évolution

Résultat de l'exercice

196,98

179,41

9,79 %

Report a nouveau créditeur

 

 

 

Intérêts parts sociales

3,17

3,70

 

Rémunération des cci

20,73

19,85

 

Rémunération des CCA

17,88

17,88

 

Résultat conserve par la CR

155,20

137,98

 

Réserves légales

155,20

137,98

12,48 %

 

Note 39. – Implantation dans des états ou territoires n'ayant pas conclu avec

la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude

et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un état ou un territoire qui n'a pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires.

 

Note 40. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

(En milliers d’euros)

Cabinet KPMG audit

%

Cabinet Mazars & Guerard

%

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

107

 

107

 

    Missions accessoires

 

 

 

 

        Sous-total

107

50%

107

50%

Autres prestations :

 

 

 

 

    Juridique, fiscal et social

 

 

 

 

    Technologie de l'information

 

 

 

 

    Audit interne

 

 

 

 

    Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

 

 

 

        Sous-total

 

 

 

 

        Total

107

50%

107

50%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

Note 41. – Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration

à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2009 et le rapport du Président du Conseil d’Administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à l’adresse suivante : 10, avenue Foch 59000 Lille.

 

 

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable exposé dans la note 2 de l'annexe relatif à un nouveau règlement du Comité de la Réglementation Comptable applicable à compter de l'exercice 2009.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Changement de méthode comptable : Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, un changement de méthode comptable est intervenu au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2009 relatif à un nouveau règlement du Comité de la Réglementation Comptable. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés de la correcte application du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et du caractère approprié de la présentation qui en est faite.

— Estimations comptables :

– Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l’annexe, votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations au titre du risque de crédit avéré et des provisions destinées à couvrir des risques de crédit non affectés individuellement. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et sur base collective.

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche basée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination de valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.

– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.7 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre Caisse Régionale auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Nantes, le 24 février 2010

Courbevoie, le 24 février 2010.

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit

Mazars :

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noel ;

Anne Veaute.

 

 

 

V. — Rapport spécial du commissaire aux comptes.

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

 

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice : En application de l’article L.225-40 du Code de Commerce, nous avons été avisés des conventions qui ont fait l’objet de l’autorisation préalable de votre Conseil d’Administration.

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d’autres conventions et engagements mais de vous communiquer, sur la base des informations qui ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisé, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Convention Participex :

— Personne concernée : Monsieur Michel Faroux, Directeur Général Adjoint de la Caisse Régionale Nord de France et administrateur de Participex.

— Nature et objet : Votre Conseil d’Administration du 27 avril 2009 a autorisé une convention destinée à prêter vingt titres Participex détenus par votre Caisse à Monsieur Michel Faroux.

— Modalités : La rémunération du prêt est variable et correspond au montant des sommes ou biens de toute nature versés par la société Participex : dividendes, répartitions d’actifs ou autres.

— Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice : Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informé que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice :

 

Convention avec Crédit Agricole S.A. concernant le financement SFEF :

— Nature et objet : Mise en place de financement par la « Société de Financement de l’Economie Française » et octroi d’une garantie financière portant sur certaines créances de la Caisse à Crédit Agricole SA.

Suite à la mise en place de ce financement, votre Conseil d’Administration du 27 octobre 2008 a approuvé :

– la convention de Garantie Financière entre la Caisse Régionale et CA S.A. ;

– la convention de crédit entre CA S.A. et la Caisse Régionale.

— Modalités : Le montant des garanties octroyées par votre Caisse au titre de ces conventions s’élève à 1 267 108 091,95 € au 31 décembre 2009.

Le montant des avances octroyées par CA S.A. au titre de ce refinancement à votre Caisse Régionale s’élève à 809 532 000, 23 € au 31 décembre 2009. Ces avances sont rémunérées à Euribor + marge liée à l’émission. Au 31 décembre 2009, une charge de 12 580 385,92 € a été comptabilisée dans les comptes de votre Caisse au titre de cette rémunération.

 

Convention avec Crédit Agricole S.A. concernant Crédit Agricole Covered Bonds :

— Nature et objet : Mise en place du programme d’obligations sécurisées (« covered bonds ») à émettre par Crédit Agricole Covered Bonds (CA CB), filiale de Crédit Agricole S.A. (CA S.A.), et octroi d’une garantie financière portant sur certaines créances de la Caisse.

Suite à la mise en place de cette structure, votre Conseil d’administration du 12 novembre 2007 a approuvé :

– la convention de Garantie Financière entre la Caisse régionale, CA CB, et CA S.A. ;

– la convention d’Avances entre la Caisse régionale et CA S.A. ;

– la convention de Définitions et d’Interprétation entre CA S.A., la Caisse régionale, et CA CB ;

– le pacte de Gouvernance entre CA S.A. et la Caisse régionale.

— Modalités : Le montant des garanties octroyées par votre Caisse au titre de ces conventions s’élève à 228 689 324, 61 € au 31 décembre 2009.

Le montant des avances octroyées par CA CB au titre de ce refinancement à votre Caisse Régionale s’élève à 107 757 274,87 € au 31 décembre 2009. Ces avances sont rémunérées à Euribor + marge liée à l’émission. Au 31 décembre 2009, une charge de 2 096 858,47 € a été comptabilisée dans les comptes de votre Caisse au titre de cette rémunération.

 

Convention Participex :

— Nature et objet : Votre Conseil d’Administration du 18 avril 2005 a autorisé une convention destinée à prêter des titres Participex détenus par votre Caisse à certains administrateurs. Le nombre de titres Participex prêtés est de vingt pour chaque administrateur.

— Modalités : La rémunération du prêt est variable et correspond au montant des sommes ou biens de toute nature versés par la société Participex : dividendes, répartitions d’actifs ou autres.

 

Fait à Nantes et Courbevoie, le 24 février 2010

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit

Mazars :

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noel ;

Anne Veaute.

 

 

 

B. — Comptes consolides au 31/12/2009.

 

Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en date du 1er février 2010 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 29 mars 2010 

 

I. — Cadre général.

 

Présentation juridique de l’entité.

 

La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille – 10 avenue Foch, immatriculée au RCS de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer, SCI Euralliance, SCI Crystal, SCI Quartz, SAS Immnord, SAS Nord de France Immobilier, SARL Caryatides Finance, SAS ARCADIM Fusion, SA Foncière de l’Erable et SAS Nacarat (ex SAS Palm Promotion).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France

 

 

 

NB : Assurance du CA nord de France détient 5% dans chacune des sociétés Crystal et Quartz.

Le pourcentage d’intérêt de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans la SA Crédit Agricole de Belgique est de 30%.

 

Organigramme simplifié du Crédit Agricole

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 600 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

(*) à l’exception de la Caisse Régionale de Corse

(*) à l’exception de la Caisse Régionale de Corse

 

Relations internes au Crédit agricole.

 

Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.

 

— Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ».

 

— Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

— Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. et centralisées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan.

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites "avances - miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a.

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole s.a. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole s.a. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises : Crédit Agricole s.a., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

Informations relatives aux parties liées. — Les comptes courants d’associés des Caisses locales auprès de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont diminué de 37,59 millions d’euros, ramenant l’encours à 3,69 millions d’euros. Les intérêts de l’année 2009 se sont élevés à 384 milliers d’euros.

Les Caisses Locales ont souscrit des BMTN émis par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France pour un montant de 38,65 millions d’euros.

La SAS NDF Immobilier a acquis les 35% complémentaires de la SAS ARCADIM Fusion pour un montant de 4,5 millions d’euros, portant sa participation à 100%.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé sa participation dans la SA Participex pour un montant de 9 milliers d’euros portant sa détention à 88,09%,

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé les dividendes suivants :

— 269 milliers d’euros de la SAS Créer,

— 1,32 millions d’euros de Participex,

— 1,36 millions d’euros de la Foncière de l’érable,

— 1,95 millions d’euros de la SAS Nacarat,

— 3,55 millions d’euros de la société d’Assurance du CA Nord de France et,

— un acompte de 7,16 millions d’euros de la SAS Belgium CA.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant aux participations suivantes :

— 975 milliers d’euros à la SAS Nacarat,

— 3,40 millions d’euros à la SAS Belgium CA, portant le solde à 4,23 millions d’euros,

— 8,41 millions d’euros à la SAS NDF Immobilier.

La SCI Quartz Europe a remboursé une avance en compte courant de 1,1 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde de à 19,97 millions d’euros, les intérêts 2008 d’un montant de 891 milliers d’euros ayant été capitalisés.

La SCI Crystal Europe a remboursé une avance en compte courant de 1,75 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde à 25,23 millions d’euros, les intérêts 2008 d’un montant de 1,16 millions d’euros ayant été capitalisés.

La SAS Belgium a participé à l’augmentation de capital du Crédit Agricole de Belgique pour un montant de 7,6 millions d’euros.

 

Autres faits caractéristiques de l’exercice :

 

— Crise financière : Concernant ses expositions au risque Lehman Brothers, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient un EMTN d’un montant nominal de 20 millions d’euros et pour lequel les modalités de résiliation sont en cours de négociation.

Par ailleurs, sur les 60 millions d’euros de CDO investis par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, un CDO de 10 millions d’euros est arrivé à échéance fin décembre et a été intégralement remboursé. Sur les 50 millions d’euros restant, 40 millions d’euros sont déclassés en douteux et provisionnés à hauteur de 20,1 millions d’euros (dont un CDO de 10 millions d’euros avec Lehman Brothers et déprécié à 100%).

Des liquidations de fonds alternatifs ont également eu lieu : une plus value de 641 milliers d’euros a été externalisée en 2009.

 

— Résiliations de swap : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé à la résiliation de 605 millions d’euros de swaps de macro couverture de DAV afin de réduire son exposition au risque de taux.

Une soulte de résiliation positive a été encaissée pour 44,8 millions d’euros dont 1,272 millions constaté en résultat.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé également à la résiliation de 150 millions d’euros de swaps en position ouverte isolée, pour une plus value externalisée de 4 millions d’euros.

 

— Emission et restructuration de BMTN : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a émis 379 millions d’euros de BMTN à taux fixe de durée moyenne 6 ans.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a restructuré un BMTN de 200 millions d’euros, et résilié un swap de 100 millions d’euros adossé à un BMTN émis. 

 

 

II. — Compte de résultat.

(En milliers d'euros.)

 

 

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Intérêts et produits assimilés

4.1

946 694

1 090 005

Intérêts et charges assimilées

4.1

-536 193

-807 625

Commissions (produits)

4.2

325 175

239 012

Commissions (charges)

4.2

-74 705

-45 584

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

4.3

89

37 880

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

4.4 - 6.4

28 763

54 432

Produits des autres activités

4.5

99 884

150 733

Charges des autres activités

4.5

-58 362

-43 341

    Produit net bancaire

 

731 345

675 512

Charges générales d'exploitation

4.6 – 7.1 – 7.4 – 7.6

-356 714

-339 761

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

4.7

-23 952

-24 270

    Résultat brut d’exploitation

 

350 679

311 481

Coût du risque

4.8

-106 746

-54 617

    Résultat d'exploitation

 

243 933

256 864

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

2.3

-353

5 598

Gains ou pertes nets sur autres actifs

4.9

816

-4 393

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

0

    Résultat avant impôt

 

244 396

258 069

Impôts sur les bénéfices

4.10

-72 852

-72 954

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

    Résultat net

 

171 544

185 115

Intérêts minoritaires

 

6 423

6 814

    Résultat net – part du groupe

 

165 121

178 301

 

Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres

 

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Ecarts de conversion

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

 

259 953

-656 649

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

    Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence

 

259 953

-656 649

QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

    Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe

4.11

259 953

-656 649

Résultat net part du groupe

 

165 121

178 301

    Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe

 

425 074

-478 348

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires

 

7 498

6 484

    Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

432 572

-471 864

 

Les montants sont présentés net d’impôts.

Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole s.a. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.

Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie, prévues par la convention de liquidité, reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole s.a. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses régionales et de Crédit Agricole s.a. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.

En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s'est trouvée augmentée de 216 419 K€ et les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente -net d’impôt- de 19 201 K€.

 

 

III. — Bilan au 31 décembre 2009.

(En milliers d'euros)

 

Actif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Caisse, banques centrales

6.1

169 346

149 233

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

6.2

135 646

165 039

Instruments dérivés de couverture

3.2-3.4

11 890

50 181

Actifs financiers disponibles à la vente

6.4-6.6

2 273 856

1 661 293

Prêts et créances sur les établissements de crédit

3.1 – 3.3 – 6.5 – 6.6

2 135 690

683 892

Prêts et créances sur la clientèle

3.1 – 3.3 – 6.5 – 6.6

18 978 098

18 489 971

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

80 605

33 467

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

6.8

277 936

151 020

Actifs d'impôts courants et différés (1)

6.10

34 179

76 171

Comptes de régularisation et actifs divers

6.11.1

240 480

240 506

Actifs non courants destines à être cédés

6.12

28 673

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

2.3

72 018

74 382

Immeubles de placement

6.13

128 550

134 862

Immobilisations corporelles

6.14

163 867

162 216

Immobilisations incorporelles

6.14

2 314

1 542

Ecarts d'acquisition

2.5

75 600

78 656

    Total de l'actif

 

24 808 748

22 152 431

(1) Au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d’impôts courants pour 42 492milliers d’euros et actifs d’impôts différés pour 33 679milliers d’euros

 

Les lignes « Actifs d’impôts courants » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.

 

Passif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

6.2

418 776

414 009

Instruments dérivés de couverture

3.2 – 3.4

125 034

63 517

Dettes envers les établissements de crédit

3.3 – 6.7

11 280 344

10 884 004

Dettes envers la clientèle

3.1 – 3.3 – 6.7

6 195 940

5 680 091

Dettes représentées par un titre

3.2 - 3.3 – 6.9

2 828 708

1 737 213

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

29 729

40 716

Passifs d'impôts courants et différés (1)

6.10

83 933

8 861

Comptes de régularisation et passifs divers

6.11

357 545

384 408

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

6.15

58 935

59 660

Provisions

6.16

67 594

125 743

Dettes subordonnées

3.2 – 3.3 – 6.9

605 003

408 051

    Total dettes

 

22 051 541

19 806 273

Capitaux propres

6.17

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

2 638 864

2 236 433

    Capital et réserves liées

 

581 508

566 931

    Réserves consolidées

 

1 859 500

1 718 419

    Gains ou pertes latents comptabilises directement en capitaux propres

 

32 735

-227 218

    Résultat de l'exercice

 

165 121

178 301

    Intérêts minoritaires

 

118 343

109 725

        Total capitaux propres

 

2 757 207

2 346 158

        Total du passif

 

24 808 748

22 152 431

(1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : passifs d’impôts courants pour 1 758milliers d’euros et passifs d’impôts différés pour 7 103milliers d’euros.

 

Les lignes « Passifs d’impôts courants » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.

 

 

IV. — Tableau de variation des capitaux propres.

 

(En milliers d'euros)

Capital et réserves liées

Capital et Réserves consolidées part du Groupe

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves consolidées liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2008

220 802

410 466

-81 528

1 706 408

429 431

36 590

2 722 169

97 809

2 819 978

Augmentation de capital

11 617

6 875

 

 

 

 

18 492

 

18 492

Variation des titres auto détenus

-1 301

 

 

 

 

 

-1 301

 

-1 301

Dividendes versés en 2008

 

 

 

 

 

-36 590

-36 590

-1 460

-38 050

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Mouvements liés aux stock-options

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

10 316

6 875

 

 

 

-36 590

-19 399

-1 460

-20 859

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

 

 

 

-656 649

 

-656 649

-330

-656 979

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2008

 

 

 

 

 

178 301

178 301

6 814

185 115

Variation de périmètre

 

 

 

10 054

 

 

10 054

5 367

15 421

Autres variations

 

 

 

1 957

 

 

1 957

1 525

3 482

Capitaux propres au 31 décembre 2008

231 118

417 341

-81 528

1 718 419

-227 218

178 301

2 236 433

109 725

2 346 158

Affectation du résultat 2008

 

 

 

137 822

 

-137 822

0

 

0

Capitaux propres au 1er janvier 2009

231 118

417 341

-81 528

1 856 241

-227 218

40 479

2 236 433

109 725

2 346 158

Augmentation de capital

14 714

4 489

 

 

 

 

19 203

1 140

20 343

Variation des titres auto détenus

 

 

-4 626

346

 

 

-4 280

 

-4 280

Dividendes versés en 2009

 

 

 

 

 

-40 479

-40 479

-6 242

-46 721

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux stock-options

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

14 714

4 489

-4 626

346

 

-40 479

-25 556

-5 102

-30 658

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

 

 

 

259 953

 

259 953

1 075

261 028

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

917

 

 

917

-5 425

-4 508

Résultat au 31 décembre 2009

 

 

 

 

 

165 121

165 121

6 423

171 544

Autres variations (2)

 

 

 

1 996

 

 

1 996

11 647

13 643

Capitaux propres au 31 décembre 2009

245 832

421 830

-86 154

1 859 500

32 735

165 121

2 638 864

118 343

2 757 207

(1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle

(2) Dont 1 201 K€ correspondant à la variation de juste valeur sur titres AFS détenus par VAUBAN dans les capitaux propres part du groupe, et 11 647 K€ correspondant aux souscriptions de parts sociales coopérateurs par le Crédit Agricole de Belgique dans les capitaux propres des minoritaires.

 

Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

Les capitaux propres, part du Groupe, s’élèvent à 2,64 milliards d’euros contre 2,24 milliards au 31 décembre 2008. Leur évolution résulte principalement des mouvements opposés suivants :

– augmentation de capital (19,2 millions d’euros), résultat de l’exercice 2009 (165,12 millions d’euros) et résultats latents en hausse sur le portefeuille de titres disponibles à la vente (259,95 millions d’euros) ;

– diminués de la distribution des dividendes de l’exercice 2008 (40,48 millions d’euros).

 

 

V. — Tableau des flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

(En milliers d'euros)

2009

2008

Résultat avant impôts

244 988

270 007

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

28 678

31 686

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

-1

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

111 156

67 646

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

353

-5 598

Résultat net des activités d'investissement

-205

-7 268

Résultat net des activités de financement

23 336

16 450

Autres mouvements

-117 784

24 035

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

45 534

126 950

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

954 647

598 897

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-69 937

-870 563

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

789 573

372 002

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-59 675

-91 165

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-34 509

-80 774

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

1 580 099

-71 603

    Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A)

1 870 621

325 354

Flux liés aux participations (1)

-31 965

-45 292

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-26 617

-80 186

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-58 582

-125 478

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-25 143

2 632

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

226 495

27 435

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C)

201 352

30 067

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

2 013 391

229 943

    Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

-705 643

-935 586

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*)

149 143

115 353

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

-854 786

-1 050 939

    Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

1 307 748

-705 643

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*)

169 323

149 143

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

1 138 425

-854 786

    Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie

2 013 391

229 943

(*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)

(**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2.2. Au cours de l’année 2009, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe est dû notamment :

– à la participation à l’augmentation de capital de la SAS Rue la Boétie pour un montant de 25,37 millions d’euros par compensation avec son compte courant ;

– à la prise de participation dans la SAS SACAM AVENIR pour un montant de 5,87 millions d’euros.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend notamment, le paiement :

– des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 3,67 millions d’euros,

– des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 19,85 millions d’euros,

– des dividendes CCA versés à Crédit Agricole SA pour un montant de 17,88 millions d’euros,

– des souscriptions de parts sociales coopérateurs pour 11,65 millions d’euros.

(3) Concerne essentiellement l’émission de BMTN pour un montant de 205 millions d’euros.

 

 

VI. — Notes annexes aux états financiers.

 

Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés.

 

6.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2009.

Le groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2008.

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle.

La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8 ;

— l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt ;

— l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions ;

— la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes ;

— les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir ;

— 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). La date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009 ;

— les amendements des normes IAS 39 et IFRS 7, issus du règlement du 9 septembre 2009 (CE n° 824-2009), relatifs à la date d’entrée en vigueur et à la transition pour le reclassement des actifs financiers ;

— l’amendement de la norme IFRS 7 issu du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1165-2009), relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. L’objectif principal de cet amendement est d’améliorer les informations données dans les états financiers en matière d’évaluation à la juste valeur des instruments financiers et de présentation du risque de liquidité ;

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

— l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients ;

— l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008), relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel ;

— les amendements de l’interprétation IFRIC 9 et de la norme IAS 39 issus du règlement du 30 novembre 2009 (CE n° 1171/2009), relatifs aux dérivés incorporés et à leur réexamen lors de reclassements.

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

Néanmoins, la révision de la norme IAS 1 et l’amendement IFRS 7 ont eu des conséquences en matière de présentation des états financiers avec :

— la communication du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (IAS 1) ;

— la présentation en annexe des instruments comptabilisés à la juste valeur selon une hiérarchie fondée sur trois niveaux (IFRS 7).

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

— l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 70-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— l’amendement de la norme IAS 39, issu du règlement du 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009), relatif aux éléments éligibles à la couverture. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— la révision de la norme IFRS 1 issue du règlement du 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009), relative à la première adoption des normes internationales. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— l’amendement de la norme IAS 32, issu du règlement du 23 décembre 2009 (CE n° 1293/2009), relatif au classement des émissions de droit. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 ;

— l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

— l’interprétation IFRIC 15 issue du règlement du 22 juillet 2009 (CE n° 636/2009), relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS18, produits des activités ordinaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

— l’interprétation IFRIC 17 issue du règlement du 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009), relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

— l’interprétation IFRIC 18 issue du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009), relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2009.

 

6.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ; tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n°2004-R-03 du 27 octobre 2004.

 

6.3. Principes et méthodes comptables :

 

Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers. — De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux ;

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

— les modifications de la réglementation ou de la législation.

Cette liste n’est pas exhaustive.

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

— les instruments financiers évalués à la juste valeur ;

— les participations non consolidées ;

— les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ;

— les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité ;

— les dépréciations des créances irrécouvrables ;

— les provisions ;

— les dépréciations des écarts d’acquisition ;

— les actifs d’impôt différé.

Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.

 

Instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.

Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

Titres à l’actif :

— Classification des titres à l’actif :

Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :

– actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

– actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ;

– prêts et créances ;

– actifs financiers disponibles à la vente.

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. 

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

A ce titre, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les titres d’investissement et les titres de placement en tant que titres structurés

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus.

Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.

 

— Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

– ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

– ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance ;

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.

La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote/ décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

— Prêts et créances : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres du portefeuille « prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote/ décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

— Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.

L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres ».

 

— Dépréciation des titres : Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Pour les titres de capitaux propres, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme…

Au-delà de ces critères, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constate une dépréciation en cas de baisse de cours supérieure à 50% ou observée pendant plus de 2 ans.

Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances.

La constatation de cette dépréciation se fait :

– pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure,

– pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

— Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Reclassements d’instruments financiers. — Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

– des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

– dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés la date de transfert pour chacun des deux postes.

La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti selon le cas.

Les informations sur les reclassements réalisés par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en application de la norme IAS 39 sont données dans la note 9.

 

Activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

— Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

On distingue ainsi :

– les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

– les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance.

Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).

L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.

 

— Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

– Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (trois mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;

– lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

– s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours dépréciés, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :

– les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ;

– les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.

Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.

La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

– la valeur nominale du prêt ;

– la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

— Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, des dépréciations sur encours dégradés.

Les dépréciations sur ces encours sont calculées à partir de modèles Bâle II.

Dans le cadre du projet Bâle II, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.

L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation des éléments du contrat.

Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, et notamment l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues.

 

— Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

Passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

– les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ;

– les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ;

– les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.

 

Titres au passif :

— Distinction dettes – capitaux propres :

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

– de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

– d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

L’amendement IAS 32 adopté par l’UE le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instruments de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont :

– les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ;

– les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net.

Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent dorénavant être classées en capitaux propres.

Par symétrie, le groupe Crédit Agricole a revu la qualification des parts d’OPCVM détenues à l’actif. Ainsi les parts d’OPCVM Obligataires et Monétaires sont toujours considérées comme des instruments de dettes ; les autres parts D’OPCVM (Equity, mixtes, alternatives, ..) sont désormais considérées comme des instruments de capitaux propres.

 

— Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

Produits de la collecte. — Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole s.a. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.16.

 

Instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

— La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro.

Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

– éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

– documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

– démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.

Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole s.a. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).

De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

– couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;

– couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ;

– couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.

 

— Dérivés incorporés :

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

– le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

– séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

– les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

Détermination de la juste valeur des instruments financiers. — Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7.

Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008.

Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif.

L’IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.

 

— Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif.

Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.

Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.

 

— Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1.

Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à l’entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et basées sur un consensus de marché.

 

Sont présentés en niveau 2 :

— Les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et basée sur des données de marché observables,

Les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.

 

— Niveau 3: justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité.

La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3.

Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché.

Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.

La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

 

— Absence de technique de valorisation reconnue pour déterminer la juste valeur d’un instrument de capitaux propres : Conformément aux principes d’IAS 39, si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « actifs financiers disponibles à la vente » car sa juste valeur ne peut pas être déterminée de manière fiable. Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de juste valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif dont la détermination d’une juste valeur fiable est difficile.

Ces titres, listés dans la note 2.4 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers :

— Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

– les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

– les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;

– les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

– les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

— Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

– les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

– les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

– les pertes de valeur des titres à revenu variable ;

– les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;

– les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

Compensation des actifs et passifs financiers. — Conformément à la norme IAS 32, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.

 

Garanties financières données. — Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument de dette.

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

– celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » ; ou

– le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

– lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et,

– lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

Provisions (IAS 37 et 19). — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a constitué des provisions qui couvrent notamment :

– les risques opérationnels ;

– les avantages au personnel ;

– les risques d’exécution des engagements par signature ;

– les litiges et garanties de passif ;

– les risques fiscaux ;

– les risques liés à l’épargne logement.

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

– le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ;

– l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ;

– la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations :

– la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction ;

– les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes.

Des informations détaillées sont fournies au point 6.16.

 

Avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

– les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

– les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

– les indemnités de fin de contrat de travail ;

– les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi, les indemnités de fin de contrats et avantages sur capitaux propres, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondant ont été rendus.

Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différés de plus de douze mois.

La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestation définie.

 

Avantages postérieurs à l’emploi :

— Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies :

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.4).

Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des assurances auprès de Prédica des polices d’assurance pour couvrir les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex – Caisse régionale du Nord et les engagements de retraite des Cadres de Direction et des Elus.

Au titre de ces engagements non couverts, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique "Provisions". Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.

Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique «Provisions». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départs anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.

Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Ces provisions figurent également au passif du bilan sous la rubrique «Provisions».

 

— Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

Paiements fondés sur des actions (IFRS 2). — La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 07/11/2002, conformément aux dispositions prévues par la norme IFRS 2, et dont les droits ne sont pas encore acquis au 01/01/2005, concerne deux cas de figure :

– les transactions dont le paiement est fondé sur les actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres ;

– les transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie.

Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le groupe Crédit Agricole s.a. éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres.

Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique « frais de personnel » en contrepartie d’un compte de capitaux propres au fur et à mesure sur la période d’acquisition des droits, soit 4 ans pour tous les plans existants.

Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Epargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2, étant précisé que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique les termes du communiqué du CNC du 21 décembre 2004 complété par le communiqué du CNC du 7 février 2007. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20 %. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites.

Aucune augmentation de capital réservée aux salariés n’a été effectuée par le Groupe en 2009.

Par ailleurs, l’IFRIC 11 ayant clarifié les modalités d’application d’une norme existante et déjà appliquée par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France (IFRS 2), les conséquences de cette clarification ont été prises en compte à compter du 1er Janvier 2007. La charge relative aux plans d’attribution d’actions dénouées par instruments de capitaux propres de Crédit agricole s.a. ainsi que celles relatives aux souscriptions d’actions sont désormais comptabilisées dans les comptes des entités employeurs des bénéficiaires de plans. L’impact s’inscrit en charge de personnel en contrepartie d’une augmentation des « réserves consolidées part du Groupe ». 

 

Impôts courants et différés. — Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe.

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par l’entité peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

– la comptabilisation initiale du goodwill ;

– la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par l’entité au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

En France, les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part.

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

– soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

– soit par un regroupement d'entreprises.

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

– l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

– les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable,

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40). — Le groupe Crédit Agricole s.a. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement.

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole s.a. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Gros oeuvre

30 à 80 ans

Second oeuvre

8 à 40 ans

Installations techniques

5 à 25 ans

Agencements

5 à 15 ans

Matériel informatique

4 à 7 ans

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

Opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

– sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ;

– les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon la nature de ces éléments :

– les éléments au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

– les éléments à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

– en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

– en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

Commissions sur prestations de services (IAS 18). — Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :

– les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif ;

– lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique « commissions » et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

a) les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.

Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l’ensemble des conditions suivantes sont respectées :

i) le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

ii) il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

iii) le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable ;

b) les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.

 

Activités d’assurance (IFRS 4). — Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux dispositions réglementaires IAS et IFRS, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du Groupe sont quant à eux reclassés au sein des catégories d’actifs financiers définies par la norme IAS 39.

Les passifs des contrats d’assurance dommage sont estimés à la date de clôture, sans prise en compte de facteur d’actualisation. Les frais de gestion de sinistres liés aux provisions techniques enregistrées à la clôture sont provisionnés dans les comptes.

Pour les contrats d’assurance non vie, les frais d’acquisition sont reportés suivant le rythme d’acquisition des primes.

Le montant total des charges relatives à l’activité d’assurance est présenté dans l’annexe 4.5 Produits et charges nets des autres activités.

 

Contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

– constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

– décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

– constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

a) l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

b) la valeur nette comptable des immobilisations louées,

c) la provision pour impôts différés.

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5). — Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue.

Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable.

Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes « Actifs non courants destinés à être cédés » et « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ».

Ces actifs non courants (ou un groupe destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de cession. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, ceux-ci cessent d’être amortis à compter de leur déclassement.

Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui est dans une des situations suivantes :

– elle représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte ;

– elle fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte ; ou

– elle est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente.

Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat :

– le résultat net après impôt des activités abandonnées jusqu’à la date de cession ;

– le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l’évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées.

 

1.4. Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28 et 31) :

 

Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

Le caractère significatif de cet impact est apprécié au travers de trois principaux critères exprimés en pourcentage du bilan, de la situation nette et du résultat consolidés.

 

— Consolidation des Caisses régionales : Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole s.a., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole Nord de France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

— Notions de contrôle : Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

— Exclusions du périmètre de consolidation : Conformément aux dispositions prévues par les normes IAS 28 § 1 et IAS 31 § 1, les participations minoritaires détenues par des entités de capital-risque sont exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat soit par nature soit sur option.

 

Méthodes de consolidation. — Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale :

– l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

– l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

– la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultats consolidés.

 

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

Retraitements et éliminations. — Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.

 

Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3). — Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, conformément à IFRS3, à l’exception des fusions de Caisses régionales, qui sont traitées, conformément aux possibilités offertes par IAS 8, en valeur nette comptable par référence aux normes françaises dans la mesure où les regroupements d’entreprises mutuelles sont exclus du champ d’application d’IFRS3.

Le coût d’acquisition est évalué comme le total des justes valeurs, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de l’entité acquise, auquel s’ajoutent les coûts directement attribuables au regroupement considéré.

A la date d’acquisition (ou à la date de chaque transaction dans le cas d’une acquisition par achats successifs d’actions), les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabilisés à leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration n’est comptabilisé en tant que passif de l’entité acquise que si celle-ci se trouve, à la date d’acquisition, dans l’obligation d’effectuer cette restructuration.

L’évaluation initiale des actifs, passifs et passifs éventuels peut être affinée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé, sous la rubrique « écarts d’acquisition » lorsque l’entité acquise est intégrée globalement ou proportionnellement, au sein de la rubrique « participations dans les entreprises mises en équivalence » lorsque l’entreprise acquise est mise en équivalence. Lorsque l’écart est négatif, il est immédiatement enregistré en résultat.

Les écarts d’acquisition sont inscrits au bilan à leur coût initial libellé dans la devise de l’entité acquise et convertis sur la base du cours de change de la date de clôture.

Ils font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur et au minimum une fois par an.

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dépréciation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

Pour les besoins de ces tests de dépréciation, chaque écart d’acquisition est réparti entre les différentes unités génératrices de trésorerie (UGT) du groupe qui vont bénéficier des avantages attendus du regroupement d’entreprises. Les UGT ont été définies, au sein des grands métiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable d’actifs et de passifs fonctionnant selon un modèle économique propre. Lors des tests de dépréciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des écarts d’acquisition qui lui sont affectés, est comparée à sa valeur recouvrable.

La valeur recouvrable de l’UGT est définie comme la valeur la plus élevée entre sa valeur de marché et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée comme la valeur actuelle de l’estimation des flux futurs dégagés par l’UGT, tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du pilotage du Groupe.

Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable, l’écart d’acquisition rattaché à l’UGT est déprécié à due concurrence. Cette dépréciation est irréversible.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à cette augmentation est constaté dans le poste « réserves consolidées part du Groupe »; en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté, depuis le 1er janvier 2007, directement en réserves consolidées part du Groupe.

En corollaire, le traitement comptable des options de vente accordées aux actionnaires minoritaires est le suivant :

– lorsqu’une option de vente est accordée à des actionnaires minoritaires d’une filiale consolidée par intégration globale, une dette est enregistrée au passif du bilan ; sa comptabilisation initiale intervient pour la valeur présente estimée du prix d’exercice des options consenties aux actionnaires minoritaires ;

– en contrepartie de cette dette, la quote-part d’actif net revenant aux minoritaires concernés est ramenée à zéro et le solde est inscrit en réduction des capitaux propres ;

– les variations ultérieures de la valeur estimée du prix d’exercice modifient le montant de la dette enregistrée au passif, en contrepartie de l’ajustement des capitaux propres ;

– la quote-part de résultat revenant aux actionnaires minoritaires s’impute en réduction des capitaux propres.

 

1. – Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice :

 

Variation du périmètre de consolidation. — La SAS Nord de France Immobilier a acquis les 35% complémentaires de la SAS ARCADIM Fusion, portant sa participation à 100%.

 

Changement de dénomination sociale. — La SAS Palm Promotion a fusionné ses 2 filiales Bâti Conseil et SEDAF. La nouvelle structure, dont le Groupe Crédit Agricole Nord de France possède 30%, a pris l’appellation SAS Nacarat.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours de l’exercice. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé diverses avances en compte courant à la SAS Rue la Boétie pour un montant global de 22,30 millions d’euros.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à l’augmentation de capital de la SAS Rue la Boétie pour un montant de 25,37 millions d’euros par compensation avec son compte courant. Le montant total des avances accordées à la SAS Rue la Boétie au 31 décembre 2009 est de 159,90 millions d’euros.

La SAS Rue la Boétie à versé un acompte sur dividende de 21,66 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SAS SACAM DEVELOPPEMENT pour un montant de 4,61 millions d’euros.

La SAS SACAM DEVELOPPEMENT a versé un acompte sur dividende de 485 milliers d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a pris des participations dans les sociétés suivantes :

– CAPIMO GHI à hauteur de 85% pour un total de 4,25 millions d’euros,

– SAS SACAM AVENIR à hauteur de 6,64% pour un total de 5,87 millions d’euros.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a pris une participation à hauteur de 43,51% dans la Holding Saint Amand pour un total de 28,67 millions d’euros, dans le cadre d’un portage temporaire de titres avant cession.

Suite à la liquidation de la SAS SACAM, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a reçu des titres SACAM PARTICIPATIONS pour un montant de 2,84 millions d’euros, portant sa participation à 3,93% et a encaissé un boni de liquidation de 6,35 millions d’euros.

Participations dans les entreprises mises en équivalence :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote-part de résultat

Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

SA Vauban Finance

11 986

 

31 738

 

-2 589

-979

 Sociétés non financières :

 

 

 

 

 

 

SAS CREER

7 323

 

77 675

 

334 

-80 

SAS NACARAT (*)

 52 709

 

NC

 

2 555

706

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

72 018

 

 

 

 

 

(*) Anciennement sas palm promotion

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote-part de résultat

Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

SA Vauban Finance

12 758

 

35 125

 

2 755

1 042

Sociétés non financières :

 

 

 

 

 

 

SAS CREER

7 670 

 

25 718

 

117 

2 724

SAS PALM PROMOTION

53 954

 

96 349

 

0

 4 284

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

74 382

 

 

 

 

 

 

2.4. Participations non consolidées. — Ces titres enregistrés au sein du portefeuille « Actifs disponibles à la vente », sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement (en milliers d’euros) :

 

Principaux Titres de participation non consolidés

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

SAS rue la Boétie

644 622

4,06

619 249

4,06

SAS Sacam International

36 540

4,06

36 540

4,06

SAS Sacam Développement

29 008

3,97

29 008

3,97

SAS Sacam Avenir (3)

5 874

6,64

 

 

SAS Finorpa SCR

5 120

16,00

5 120

16

SAS Finorpa Financement

5 064

13,80

5 064

13,80

SAS Capimo Ghi (3)

4 250

85,00

 

 

SAS Sacam Fireca (2)

3 335

4,46

3 335

4,46

SAS Sacam Participations

2 845

3,93

9

3,77

SCI de la Seine

2 665

2,28

2 665

2,28

SCI Coeur de Valenciennes (3)

2 600

100,00

2 600

100

SA Segam (1)

2 490

99,99

2 490

99,99

Socarenord SA

1 304

99,98

972

84,98

(1) 1 823 milliers d’euros comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable

(2) 989 milliers d’euros comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable

(3) Ces participations sont valorisées au coût amorti

 

2.5. Ecarts d’acquisition :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

31/12/2009

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 422

 

 

 

 

-323

42 099

SAS Ndfi

8 930

 

 

 

 

 

8 930

SAS Arcadim Fusion

21 858

 

 

 

 

 

21 858

SA Foncière de l’Erable (1)

6 061

 

-3 056

 

 

 

3 005

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

323

-292

Valeur nette au bilan

78 656

 

-3 056

 

 

0

75 600

(1) L’écart d’acquisition a été affecté en partie à la réévaluation des immeubles et des actifs financiers détenus par la Foncière de l’Erable

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

31/12/2008

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 422

 

 

 

 

 

42 422

SAS Ndfi

8 930

 

 

 

 

 

8 930

SAS Arcadim Fusion

21 858

 

 

 

 

 

21 858

SA Foncière de l’Erable (1)

38 917

 

-32 856

 

 

 

6 061

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

111 512

 

-32 856

 

 

 

78 656

(1) L’écart d’acquisition a été affecté en partie à la réévaluation des immeubles détenus par la Foncière de l’Erable

 

2.5.1 Dépréciation d’actifs en application de la norme IAS 36. — Conformément aux dispositions de la norme IAS 36, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réexaminé la valeur des écarts d’acquisition associés à ses unités génératrices de trésorerie (UGT). En l’absence d’indice de perte de valeur identifié a priori, le test de dépréciation a été mis en oeuvre par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à la clôture de l’exercice.

 

2.5.1.1. Ecart d’acquisition Crédit Agricole de Belgique (montant net de 41,8 M€) : Une évaluation selon la méthode des Discounted Cash Flows a été établie sur l’activité d’Europabank et de Keytrade Bank sur la base des comptes au 31 décembre 2009. Aucune perte de valeur n’a été constatée.

 

2.5.1.2. Ecart d’acquisition UGT Immobilier (montant net de 33,8 M€) : Au 31 décembre 2008, l’écart d’acquisition global en instance d’affectation s’élevait à 36,8 millions d’euros. Une partie du goodwill a été affectée à la plus value latente existant, à la date d’acquisition, sur les actifs financiers et le parc immobilier de la Foncière de l’Erable.

Les 2/3 du parc immobilier en valeur ont été expertisés au cours du 2ème semestre de l’exercice. Cela s’est traduit par la constatation d’une dépréciation totale nette d’impôt de 2,3 millions d’euros.

Les écarts d’acquisition résiduels constatés sur les acquisitions de Nord de France Immobilier et Arcadim ont été affectés à l’unité génératrice de trésorerie « Immobilier » du Crédit Agricole Nord de France.

Des tests de dépréciation ont été effectués en interne selon la méthode des Discounted Cash Flows, sur la base d’un business plan couvrant une période allant de 2010 à 2016. Le taux de croissance retenu à partir de 2016 est de 2%. Le taux d’actualisation appliqué est de 9,24%. La valeur recouvrable retenue est la valeur d’utilité calculée sur la base des hypothèses décrites. Aucune perte de valeur n’a été constatée.

 

3. – Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion des risques bancaires au sein du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est assurée notamment par la direction des risques de crédit et du contrôle qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de figurer dans les Etats financiers.

 

3.1. Risque de crédit (cf. rapport de gestion page 30). — Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la banque. Cette contrepartie peut être une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un Etat et les diverses entités qu’il contrôle, un fonds d’investissement ou une personne physique.

L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement.

 

Exposition maximale au risque de crédit. — L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte

135 646

165 039

Instruments dérivés de couverture

11 890

50 181

Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable)

1 232 585

1 020 824

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes

426 712

232 198

Prêts et créances sur la clientèle

18 940 544

18 452 137

Actif financiers détenus jusqu’à l’échéance

277 936

151 020

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

21 025 313

20 071 399

Engagements de financement donnés

3 924 346

3 708 311

Engagements de garantie financière donnés

775 342

657 453

Provision-Engagements par signature

-1 110

-919

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

4 698 578

4 365 845

Total Exposition nette

25 723 891

24 436 244

 

La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.

 

Concentrations par agent économique de l’activité de crédit :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au crédit agricole) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Encours sains *

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

12 799

 

 

 

 

12 799

Etablissements de crédit

422 909

 

 

 

 

422 909

Institutions non établissement de crédit

1 989 733

2 027

-1 065

2 379

-1 652

1 991 422

Grandes entreprises

5 188 124

62 627

-24 586

42 447

-26 108

5 242 504

Clientèle de détail

11 537 767

194 286

-88 400

131 857

-78 679

11 696 831

    Total (*)

19 151 332

258 940

-114 051

176 683

-106 439

19 366 465

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

105 719

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-67 372

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

19 404 812

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 17 657 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Encours sains *

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

226

54

 

 

 

280

Etablissements de crédit

229 975

 

 

 

 

229 975

Institutions non établissement de crédit

1 620 043

1 138

-12

 

 

1 621 169

Grandes entreprises

5 030 172

38 902

-15 288

38 784

-29 860

5 062 710

Clientèle de détail

11 629 309

121 108

-54 781

114 501

-63 470

11 746 667

    Total (*)

18 509 725

161 202

-70 081

153 285

-93 330

18 660 801

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114 310

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-52 942

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

18 722 169

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 19 745 milliers d’euros

 

— Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

    Administrations centrales

2 405

191

    Institutions non établissements de crédit

575 552

462 061

    Grandes entreprises

2 056 917

943 486

    Clientèle de détail

1 285 422

2 298 524

        Total

3 920 296

3 704 262

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

    Administrations centrales

169 405

13 132

    Institutions non établissements de crédit

6 316

15 161

    Grandes entreprises

565 788

573 263

    Clientèle de détail

33 834

55 897

        Total

775 343

657 453

 

Dettes envers la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Administrations centrales

61

90

Institutions non établissements de crédit

31 277

23 608

Grandes entreprises

1 894 380

1 245 563

Clientèle de détail

4 230 610

4 377 630

    Total

6 156 328

5 646 891

Dettes rattachées

39 612

33 200

Valeur au bilan

6 195 940

5 680 091

 

Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

17 126 831

194 076

-102 629

130 531

-90 680

17 258 129

Autres pays de l'UE

1 968 603

59 315

-11 238

46 139

-15 749

2 047 070

Autres pays d'Europe

43 629

5 493

-174

11

-9

48 950

Amérique du Nord

4 142

 

 

 

 

4 142

Amériques Centrale et du Sud

433

 

 

 

 

433

Afrique et Moyen Orient

2 257

8

-7

2

-1

2 259

Asie et Océanie (hors Japon)

5 189

48

-3

 

 

5 234

Japon

248

 

 

 

 

248

Organismes supranationaux

 

 

 

 

 

 

    Total

19 151 332

258 940

-114 051

176 683

-106 439

19 366 465

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

105 719

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-67 372

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

19 404 812

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 17 657 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

16 688 668

120 451

-59 022

114 519

-80 272

16 784 344

Autres pays de l'UE

1 802 287

40 704

-11 016

38 737

-13 037

1 857 675

Autres pays d'Europe

5 832

19

-19

17

-15

5 834

Amérique du Nord

4 642

 

 

 

 

4 642

Amériques Centrale et du Sud

296

 

 

 

 

296

Afrique et Moyen Orient

1 549

28

-24

12

-6

1 559

Asie et Océanie (hors Japon)

6 042

 

 

 

 

6 042

Japon Organismes supranationaux

409

 

 

 

 

409

    Total

18 509 725

161 202

-70 081

153 285

-93 330

18 660 801

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114 310

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-52 942

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

18 722 169

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 19 745 milliers d’euros

 

— Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

3 545 121

3 331 848

    Autres pays de l'UE

373 271

368 932

    Autres pays d'Europe

179

177

    Amérique du Nord

11

6

    Amériques Centrale et du Sud

2

 

    Afrique et Moyen Orient

1 704

3 244

    Asie et Océanie (hors Japon)

8

55

    Japon

 

 

        Total

3 920 296

3 704 262

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

740 188

624 286

    Autres pays de l'UE

33 504

31 517

    Autres pays d'Europe

1 650

1 650

    Amérique du Nord

 

 

    Amériques Centrale et du Sud

 

 

    Afrique et Moyen Orient

 

 

    Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

    Japon

 

 

        Total

775 342

657 453

 

— Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

France (y compris DOM-TOM)

4 352 589

4 076 797

Autres pays de l'UE

1 791 128

1 559 378

Autres pays d'Europe

3 618

1 999

Amérique du Nord

1 129

1 120

Amériques Centrale et du Sud

579

826

Afrique et Moyen Orient

4 524

4 108

Asie et Océanie (hors Japon)

2 250

2 450

Japon

511

213

Organismes supra-nationaux

 

 

    Total

6 156 328

5 646 891

Dettes rattachées

39 612

33 200

Valeur au bilan

6 195 940

5 680 091

 

Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement :

— Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2009

 

Ventilation par ancienneté d’impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

Garanties et autres rehaussements de crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés et en arriéré de paiement

 

< = 90 jours

> 90 jours <= 180 jours

> 180 jours <= 1 an

> 1 an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

 

 

 

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

6 794

8 609

 

Instruments de dette

 

 

 

 

 

25 522

 

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

23 047

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

 

 

 

 

 

9

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

 

2 466

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

845 179

3 996

14 981

0

864 156

215 133

67 373

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

201 489

 

 

 

201 489

1 689

 

 

Grandes entreprises

301 597

 

 

 

301 597

54 379

130

 

Clientèle de détail

342 093

3 996

14 981

 

361 070

159 065

67 243

 

    Total

845 179

3 996

14 981

0

864 156

247 449

75 982

 

Garanties non affectées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2008

 

Ventilation par ancienneté d’impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

Garanties et autres rehaussements de crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés et en arriéré de paiement

 

< = 90 jours

> 90 jours <= 180 jours

> 180 jours <= 1 an

> 1 an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

 

 

 

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

4 321

4 427

 

Instruments de dette

755

 

 

 

755

25 558

19 753

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

210

 

 

 

210

2 944

2 734

Néant

Institutions non établissement de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Grandes entreprises

545

 

 

 

545

22 614

17 019

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

742 046

27 158

2 980

9 484

781 668

151 022

272 281

 

Administrations centrales

 

54

 

 

54

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

87 960

 

 

 

87 960

1 126

139

 

Grandes entreprises

413 927

13 722

587

3 452

431 668

32 503

50 687

 

Clientèle de détail

240 159

13 382

2 393

6 032

261 966

117 393

221 455

 

    Total

742 801

27 158

2 980

9 484

782 423

180 901

296 461

 

Garanties non affectées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur instruments dérivés – Risque de contrepartie. — Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.

Pour information, les effets des accords de compensation et de collatérisation, qui réduisent ce risque, sont également présentés.

 

(En millions d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Total risque de contrepartie

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Total risque de contrepartie

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

15

73

 

66

116

 

Risques sur les autres contreparties

50

68

 

41

54

 

    Total

65

141

 

107

170

 

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

 

 

Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

 

 

Dérivés actions et sur indices dérivés de crédit

 

 

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation et de collatérisation

 

 

 

 

 

 

    Total après effets des accords de compensation et de collatérisation

65

141

 

107

170

 

 

Les contrats conclus entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risque de contrepartie.

 

3.2. Risque de marché (cf. rapport de gestion page 40). — Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment :

– les taux d’intérêts : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt,

– les taux de change : le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise,

– les prix : le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments dérivés sur matières premières.

 

 

 

 

 

 

Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle :

— Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

3 860

9 447

-1 417

11 890

48 552

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

3 860

9 447

-1 417

11 890

48 552

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

878

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

878

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

 

 

 

3 860

9 447

-1 417

11 890

49 430

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

751

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

3 860

9 447

-1 417

11 890

50 181

 

— Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

11 027

21 155

92 685

124 867

63 237

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

11 027

21 155

92 685

124 867

63 237

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

121

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

121

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

 

 

 

11 027

21 155

92 685

124 867

63 358

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

18

149

167

159

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

11 027

21 173

92 834

125 034

63 517

 

— Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

2 677

14 281

38 485

55 443

73 183

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

613

13 772

37 829

52 214

46 132

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

3 811

    Caps-floors-collars

 

 

 

2 064

509

656

3 229

23 240

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

162

 

 

162

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

162

 

 

162

 

Autres instruments :

891

 

 

 

 

 

891

21 436

    Dérivés sur actions et indices boursiers

891

 

 

 

 

 

891

21 436

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous – total

891

 

 

2 839

14 281

38 485

56 496

94 619

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

891

 

 

2 839

14 281

38 485

56 496

94 619

 

— Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

3 592

49 570

39 746

92 908

101 345

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

1 305

39 218

41 711

82 234

90 858

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

2 287

10 352

-1 965

10 674

10 487

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

108

 

 

108

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

108

 

 

108

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

 

 

 

3 700

49 570

39 746

93 016

101 345

    Opérations de change à terme

 

 

 

3

 

 

3

1

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

3 703

49 570

39 746

93 019

101 346

 

Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Engagements reçus

Engagements donnés

Engagements reçus

Engagements donnés

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

    Fra

9 051

9 051

38

38

    Swaps de taux d'intérêts

2 193 235

5 868 537

2 139 257

2 473 265

    Options de taux

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

275 042

2 672 511

478 924

3 226 982

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

    Options de change

165 224

165 224

494 429

494 429

Autres instruments :

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

132 000

 

164 549

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

    Autres

97 701

97 701

185 029

13 585

        Sous - total

2 740 253

8 945 024

3 297 677

6 372 848

    Opérations de change à terme

150 045

150 023

189 071

189 045

        Total

2 890 298

9 095 047

3 486 748

6 561 893

 

Risque de taux (cf. rapport de gestion page 45) :

— Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

10 027

594 993

1 904

 

403 188

 

    Taux fixe

 

534 993

 

 

403 188

 

    Taux variable

10 027

60 000

1 904

 

 

 

Autres devises de l'UE

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

Total

10 027

594 993

1 904

 

403 188

 

    Taux fixe

 

534 993

 

 

403 188

 

    Taux variable

10 027

60 000

1 904

 

 

 

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

3.3. Risque de change (cf. rapport de gestion page 45). — La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établit comme suit :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

24 583 858

24 585 114

21 908 610

21 910 695

Autres devises de l'UE

57 807

56 855

87 803

85 984

USD

162 173

160 773

151 949

151 825

JPY

638

632

499

498

Autres devises

4 272

5 374

3 570

3 429

Total bilan

24 808 748

24 808 748

22 152 431

22 152 431

 

3.4. Risque de prix (cf. rapport de gestion page 40)

 

3.5. Risque de liquidité et de financement (cf. rapport de gestion page 46). — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.

Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

– le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

– l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

– l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au CA)

1 613 509

377 837

8 520

109 851

2 109 717

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

3 092 690

1 651 391

6 102 600

8 317 364

19 164 045

    Total

4 706 199

2 029 228

6 111 120

8 427 215

21 273 762

Créances rattachées

 

 

 

 

179 256

Provisions

 

 

 

 

-339 230

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

21 113 788

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au CA)

497 882

62 572

5 010

103 365

668 829

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

5 194 898

1 766 843

4 814 551

6 817 945

18 594 237

    Total

5 382 906

1 805 265

4 814 731

6 821 310

19 263 066

Créances rattachées

 

 

 

 

183 077

Provisions

 

 

 

 

-272 280

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

19 173 863

 

— Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

1 704 819

2 025 957

3 968 944

3 528 869

11 228 589

Dettes envers la clientèle

5 513 852

141 728

490 516

10 232

6 156 328

    Total

7 218 671

2 167 685

4 459 460

3 539 101

17 384 917

Dettes rattachées

 

 

 

 

91 367

Valeur au bilan

 

 

 

 

17 476 284

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

2 336 915

1 765 604

3 225 581

3 498 136

10 826 236

Dettes envers la clientèle

4 319 865

258 324

150 533

918 167

5 646 889

    Total

6 656 780

2 023 928

3 376 114

4 470 756

16 473 125

Dettes rattachées

 

 

 

 

90 970

Valeur au bilan

 

 

 

 

16 564 095

 

— Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

    Bons de caisse

1 733

383 414

71 474

108

456 729

    Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

        Émis en France

756 394

831 850

123 647

631 518

2 343 409

        Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

    Emprunts obligataires

 

 

 

10 027

10 027

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

        Total

758 127

1 215 264

195 121

641 653

2 810 165

Dettes rattachées :

 

 

 

 

18 543

    Valeur au bilan

 

 

 

 

2 828 708

    Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

1 663

43 586

33 671

516 073

594 993

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

1 904

 

 

 

1 904

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

        Total

3 567

43 586

33 671

516 073

596 897

    Dettes rattachées

 

 

 

 

8 106

    Valeur au bilan

 

 

 

 

605 003

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

    Bons de caisse

425

357 761

43 480

24 946

426 612

    Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

        Émis en France

675 413

437 405

180 066

 

1 292 884

        Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

    Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

        Total

675 838

795 166

223 546

24 946

1 719 496

    Dettes rattachées

 

 

 

 

17 717

    Valeur au bilan

 

 

 

 

1 737 213

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

693

28 585

73 504

300 408

403 190

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

        Total

693

28 585

73 504

300 408

403 190

    Dettes rattachées

 

 

 

 

4 861

    Valeur au bilan

 

 

 

 

408 051

 

3.6. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change (cf. rapport de gestion page 47). — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi

– de couverture de valeur,

– de couverture de résultats futurs,

– de couverture d’un investissement net en devise.

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

 

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

Couverture de flux de trésorerie. — Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Couverture d’un investissement net en devise. — Les couvertures d’un investissement net en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liés à des détentions d’actifs ou de passifs dans des devises différentes de la devise de référence de l’entité.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Valeur de marché

positive

négative

Montant notionnel

Couverture de juste valeur

11 890

125 034

4 260 344

    Taux d’intérêt

11 890

124 867

3 940 331

    Capitaux propres

 

 

 

    Change

 

167

320 013

    Crédit

 

 

 

    Matière premières

 

 

 

    Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

 

 

 

    Taux d’intérêt

 

 

 

    Capitaux propres

 

 

 

    Change

 

 

 

    Crédit

 

 

 

    Matière premières

 

 

 

    Autres

 

 

 

    Couverture d’investissements nets dans une activité a l’étranger

 

 

 

        Total instruments dérivés de couverture

11 890

125 034

4 260 344

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Valeur de marché

positive

négative

Montant notionnel

Couverture de juste valeur

50 181

63 517

5 364 214

Taux d’intérêt

48 551

63 237

5 199 665

Capitaux propres

 

 

164 549

Change

1 630

280

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Taux d’intérêt

 

 

 

Capitaux propres

 

 

 

Change

 

 

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture d’investissements nets dans une activité a l’étranger

 

 

53 508

    Total instruments dérivés de couverture

50 181

63 517

5 417 722

 

3.7. Risques opérationnels (cf. rapport de gestion page 49). — Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant ou d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un événement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité.

 

3.8. Gestion du capital et ratios réglementaires. — L’amendement de la norme IAS 1 adopté par l’Union européenne le 11 janvier 2006 prévoit des informations sur le capital et sa gestion. L’objectif de l’amendement est de fournir au lecteur des informations sur les objectifs, politiques et procédures de gestion du capital de l’émetteur. A ce sujet, des informations de nature qualitative et quantitative sont requises en annexe et notamment : données chiffrées récapitulatives sur les éléments gérés en tant que capital, description des éventuelles contraintes externes auxquelles l’entreprise est soumise au titre de son capital (par exemple du fait d’obligations réglementaires), indication ou non du respect des contraintes réglementaires et en cas de défaut de respect, une indication des conséquences qui en découlent.

Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droit français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit » et «conglomérats financiers », le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.

La gestion des fonds propres du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens du règlement 90-02 et exigés par la Commission Bancaire afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.

L’arrêté du 20 février 2007 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (2006-48-CE et 2006-49 CE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2008.

Conformément à ces dispositions, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a intégré dès 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.

Toutefois, le régulateur a défini jusqu’à fin 2009 les niveaux planchers de fonds propres suivants :

– 95 % des exigences de fonds propres telles qu’elles auraient été calculées en CAD jusqu’au 31/12/2007 ;

– 90 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2008 ;

– 80 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2009.

Les fonds propres sont répartis en trois catégories :

– les fonds propres durs (tier 1) déterminés à partir des capitaux propres du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents,

– les fonds propres complémentaires (tier 2), limités à 100% du montant des fonds propres de base et composés principalement des dettes subordonnées,

– les fonds propres surcomplémentaires admis au ratio (tier 3) composés principalement de dettes subordonnées à maturité plus courte.

Les déductions relatives notamment aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent désormais directement sur les montants du tier 1 et du tier 2, conformément à la réglementation.

L’application de la « directive conglomérat » entraîne désormais pour le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France la déduction de la valeur de mise en équivalence des titres des entreprises d’assurance. Conformément à la réglementation, cette déduction est effectuée sur la totalité des fonds propres pour les entités acquises avant le 1er janvier 2007.

 

Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :

 

(En millions d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Fonds propres de base (tier 1)

2 528 *

2 205

Fonds propres complémentaires (tier 2) Fonds propres surcomplémentaires (tier 3)

559 *

3 390,8

Déductions

-658 *

-463

    Dont Valeur de mise en équivalence des titres des sociétés d’assurance

-19 *

-19

        Total des fonds propres prudentiels

2 429 *

2 082

(*) En attente de validation par Crédit Agricole SA

 

En application de la réglementation, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France doit respecter en permanence un ratio de fonds propres de base égal au moins à 4% et un ratio de solvabilité de 8%.

En 2009 comme en 2008, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a répondu à ces exigences réglementaires.

 

4. – Notes relatives au compte de résultat.

 

4.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Sur opérations avec les établissements de crédit

8 375

21 641

Sur opérations internes au Crédit Agricole

34 514

27 169

Sur opérations avec la clientèle

791 863

846 298

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

31 100

29 325

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

8 084

10 549

Intérêts courus et échus des instruments de couverture (3)

72 576

154 775

Sur opérations de location-financement

182

248

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

    Produits d'intérêts (1) (2)

946 694

1 090 005

Sur opérations avec les établissements de crédit

-9 863

-14 737

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-274 489

-455 232

Sur opérations avec la clientèle

-78 440

-103 033

Actifs financiers disponibles à la vente

-12

-44

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-58 850

-82 441

Sur dettes subordonnées

-23 257

-16 450

Intérêts courus et échus des instruments de couverture (3)

-90 425

-134 770

Sur opérations de location-financement

-857

-918

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

    Charges d'intérêts

-536 193

-807 625

(1) Dont 10 375 milliers d’euros sur créances dépréciées individuellement au 31 décembre 2009 contre 14 123 milliers d’euros au 31 décembre 2008

(2) Dont 9 104 milliers d’euros correspondant à des bonifications reçues de l’Etat au 31 décembre 2009 contre 8 652 milliers d’euros au 31 décembre 2008

(3) les charges et produits correspondant au réescompte (intérêts courus et échus, étalement) de l’ensemble des instruments de couverture sont désormais tous rattachés aux lignes « intérêts courus et échus des instruments de couverture » alors que certains étaient présentés jusqu’ici sur la ligne « résultat de couverture » de la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » (note 4.3). Le montant net des éléments reclassés s’élève à -21 milliers d’euros en 2009 et à 8 milliers d’euros en 2008.

 

4.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

602

-122

480

1 082

-456

626

Sur opérations internes au Crédit Agricole

57 874

-57 753

121

48 221

-29 685

18 536

Sur opérations avec la clientèle

108 911

-538

108 373

89 204

 

89 204

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

115

 

115

115

 

115

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

13 279

-2 366

10 913

12 070

-2 297

9 773

Fiducie et activités analogues

7 754

-14

7 740

64 336

-11 493

52 843

Sur moyens de paiement (1) (2)

136 640

-13 912

122 728

23 984

-1 653

22 331

Produits nets des commissions

325 175

-74 705

250 470

239 012

-45 584

193 428

(1) Certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique « commissions sur gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues », ont été réaffectées à la rubrique « commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers ». Le montant net de ces commissions s’élève à 17 661 milliers d’euros en 2009 et à 31 317 milliers d’euros en 2008.

(2) Les commissions d’assurance jusque là affectées à la ligne « autres produits (charges) nets » de la rubrique « produits et charges nets des autres activités » (note 4.5) ont été réaffectées à la ligne « commissions sur moyens de paiements et autres prestations de services bancaires et financiers ». Le montant net de ces commissions s’élève à 51 718 milliers d’euros en 2009 et à 50 677 milliers d’euros en 2008.

 

4.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-13 096

32 006

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

12 346

38 351

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d’investissements nets des activités à l’étranger)

1 733

1 376

Résultat de la comptabilité de couverture

-894

-33 853

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

89

37 880

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

21 502

21 513

-11

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

12 750

12 067

683

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) (1)

8 752

9 446

-694

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace (1)

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

118 508

119 391

-883

    Variations de juste valeur des éléments couverts

69 835

19 739

50 096

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

48 673

99 652

-50 979

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

140 010

140 904

-894

(1) les charges et produits correspondant au réescompte (intérêts courus et échus, étalement) de l’ensemble des instruments de couverture sont désormais tous rattachés aux lignes « intérêts courus et échus des instruments de couverture » de la rubrique « produits et charges d’intérêts » (note4.1) alors que certains étaient présentés jusqu’ici en « résultat de couverture ». Le montant net des éléments reclassés s’élève à -21 milliers d’euros en 2009 et à 8 milliers d’euros en 2008.

 

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

55 296

-55 722

-426

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

45 050

-18 502

26 548

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) *

10 246

-37 220

-27 974

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger *

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

119 510

-152 937

-33 427

    Variations de juste valeur des éléments couverts

 

-75 900

-75 900

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

119 510

-77 037

42 473

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

174 806

-208 659

-33 853

(*) Montants ajustés par rapport aux états financiers publiés

 

4.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dividendes reçus

33 286

49 358

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente*

230

5 431

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-4 753

-694

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

337

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

28 763

54 432

(*) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

4.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

67

63

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

15 973

20 127

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

725

-2 552

Produits nets des immeubles de placement

-8 382

-4 516

Autres produits (charges) nets

33 139

94 270

Produits (charges) des autres activités

41 522

107 392

(1) les commissions d’assurance jusque là affectées à la ligne « autres produits (charges) nets » ont été réaffectées à la ligne « commissions sur moyens de paiements et autres prestations de services bancaires et financiers » de la rubrique « commissions nettes » (note 4.2). Le montant net de ces commissions s’élève à 51 718 milliers d’euros en 2009 et à 50 677 milliers d’euros en 2008.

 

4.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charges de personnel

206 122

198 294

Impôts et taxes

18 650

12 059

Services extérieurs et autres frais administratifs

131 942

129 408

Charges générales d'exploitation

356 714

339 761

 

Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La répartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabilisés dans le résultat 2009 est donnée ci-dessous :

 

(en milliers d’euros hors TVA)

2009

2008

 

KPMG

MAZARS

PwC

Deloitte

Autres

Total

Total

Commissaires aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

187

155

46

83

29

500

453

Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes

3

 

 

4

 

7

75

    Total

190

155

46

87

29

507

528

 

4.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dotations aux amortissements

23 952

24 270

Dotations aux dépréciations

 

 

    Total

23 952

24 270

 

4.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-179 449

-140 136

    Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

-4 548

-4 462

    Prêts et créances

-151 710

-107 450

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-10 784

-15 291

    Autres actifs

-705

-265

    Engagements par signature

-512

-6 188

    Risques et charges

-11 190

-6 480

Reprises de provisions et de dépréciations

75 322

87 849

    Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

 

 

    Prêts et créances

60 378

60 610

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

5 942

 

    Autres actifs

162

250

    Engagements par signature

321

21 342

    Risques et charges

8 519

5 647

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-104 127

-52 287

    Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

 

    Pertes /prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-3 418

-3 573

    Récupérations sur prêts et créances amorties

1 479

1 957

    Décote sur crédits restructurés

-680

-714

    Pertes sur engagements par signature

 

 

    Autres pertes

 

 

    Dotations aux provisions et aux dépréciations

-106 746

-54 617

 

4.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

816

-4 393

Plus-values de cession

966

1 652

Moins-values de cession

-150

-6 045

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

816

-4 393

 

4.10. Impôts :

— Charge d’impôt :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charge d'impôt courant

-86 926

-88 752

Charge d'impôt différé

14 074

15 798

Charge d'impôt de la période

-72 852

-72 954

 

— Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

Au 31/12/2009 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

238 326

34,43%

82 056

Effet des différences permanentes

 

 

-9 668

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-89

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

1 873

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

1 326

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 518

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

2 211

Effet des autres éléments

 

 

-3 339

Taux et charge effectif d'impôt

 

30,57%

72 852

 

Au 31/12/2008 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

245 657

34,43%

84 580

Effet des différences permanentes

 

 

-14 873

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-78

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

603

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-116

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-6 135

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

2 346

Effet des autres éléments

 

 

6 627

Taux et charge effectif d'impôt

 

28,32%

72 954

 

4.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. — Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.

 

(En milliers d'euros)

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Total des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence

 

Quote-part des gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1)

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Variation de juste valeur

 

259 953

 

 

 

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part du Groupe)

 

259 953

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part minoritaire)

 

1 075

 

 

 

    Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (1)

 

261 028

 

 

 

Variation de juste valeur

 

-656 649

 

 

 

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part du Groupe)

 

-656 649

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part minoritaire)

 

-330

 

 

 

    Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (1)

 

-656 979

 

 

 

 

(1) Les données « total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente » se décomposent comme suit :

 

 

31/12/2009

31/12/2008

Montant brut

266 591

-690 974

Impôt

-5 563

33 995

    Total net

261 028

-656 979

 

5. – Informations sectorielles.

 

Définition des secteurs opérationnels. — En application d’IFRS 8, les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par la Direction Générale pour le pilotage du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, l’évaluation des performances et l’affectation des ressources aux secteurs opérationnels identifiés.

Les secteurs opérationnels présentés dans le reporting interne, correspondant aux métiers du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et conformes à la nomenclature en usage au sein du groupe Crédit Agricole S.A., sont les suivants :

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France relève du secteur « Banque de proximité ».

Ce secteur représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France exerce une activité de courtage en ligne en Belgique via la filiale Keytrade Bank.

 

5.1. Information par secteur opérationnel. — Les transactions entre les secteurs opérationnels sont conclues à des conditions de marché.

Les actifs sectoriels sont déterminés à partir des éléments comptables composant le bilan de chaque secteur opérationnel.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire total

731 345

675 512

    Charges de fonctionnement

-380 666

-364 031

Résultat brut d'exploitation

350 679

311 481

    Coût du risque

-106 746

-54 617

Résultat d'exploitation

243 933

256 684

    Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

-353

5 598

    Gains ou pertes nets sur autres actifs

816

-4 393

    Variation de valeur des écarts d'acquisition

 

 

Résultat avant impôt

244 396

258 069

    Impôts sur les bénéfices

-72 852

-72 954

    Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

Résultat net de l'exercice

171 544

185 115

    Intérêts minoritaires

-6 423

-6 814

Résultat Net part du groupe

165 121

178 301

Actifs sectoriels

24 808 748

22 152 431

Passifs sectoriels

22 169 614

19 915 998

 

En 2009, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 83480 milliers d’euros, pour un résultat de 3 165 milliers d’euros ; la part des activités immobilières dans les actifs sectoriels représente 252 405 milliers d’euros.

 

5.2. Information sectorielle par zone géographique. — L’analyse géographique des actifs et des résultats sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Résultat net Part Groupe

dont PNB

Actifs Sectoriels

Résultat net Part Groupe

dont PNB

Actifs Sectoriels

France (y compris DOM-TOM)

156 132

659 939

21 870 204

172 784

608 411

19 662 402

Autres pays de l'Union européenne

8 989

71 406

2 938 544

5 517

67 101

2 490 029

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

 

 

Amérique du Nord

 

 

 

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

    Total

165 121

731 345

24 808 748

178 301

675 512

22 152 431

 

6. – Notes relatives au bilan.

 

6.1. Caisse, Banques centrales :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

95 192

 

91 408

 

Banques centrales

74 131

 

57 735

 

    Total en principal

169 323

 

149 143

 

Créances/ Dettes rattachées

23

 

90

 

    Valeur au Bilan

169 346

 

149 233

 

 

6.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

57 266

95 026

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

78 380

70 013

Valeur au bilan

135 646

165 039

    Dont Titres prêtés

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

770

407

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

770

407

        Titres cotés

 

407

        Titres non cotés

770

 

    Actions et autres titres à revenu variable

 

 

        Titres cotés

 

 

        Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

56 496

94 619

Valeur au bilan

57 266

95 026

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

78 380

70 013

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

78 380

28 519

    Titres cotés

 

 

    Titres non cotés

78 380

28 519

Actions et autres titres à revenu variable

 

41 494

    Titres cotés

 

30 408

    Titres non cotés

 

11 086

Créances rattachées

 

 

Valeur au bilan

78 380

70 013

 

— Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

93 018

101 346

Passifs financiers à la juste Valeur par résultat sur option

325 758

312 663

Valeur au bilan

418 776

414 009

 

— Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31.12.2009

31.12.2008

Titres vendus à découvert

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

93 018

101 346

Valeur au bilan

93 018

101 346

 

— Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Dépôts d’établissements de crédit

 

 

 

 

Autres dépôts

 

 

 

 

Titres de dette

 

 

 

 

Passifs subordonnés

325 758

24 242

312 663

17 337

Autres passifs financiers

 

 

 

 

    Total

325 758

24 242

312 663

17 337

 

Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie à la note 3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

 

6.3. Instruments dérivés de couverture. — L’information détaillée est fournie à la note 3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

— Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Effets publics et valeurs assimilées

340 208

210 716

Obligations et autres titres à revenu fixe

877 943

800 281

    Titres cotés

342 282

532 387

    Titres non cotés

535 661

267 894

Actions et autres titres à revenu variable

1 041 273

640 560

    Titres cotés

13 192

11 463

    Titres non cotés

1 028 081

629 097

        Total des titres disponibles à la vente

2 259 424

1 651 557

        Total des créances disponibles à la vente

 

 

Créances rattachées

14 432

9 736

Valeur au bilan (1)

2 273 856

1 661 293

(1) au 31 décembre 2009 : dont 17 619 milliers d’euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

Au 31 décembre 2008 : dont 8 889 milliers d’euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

— Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Juste valeur

Gains comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Juste valeur

Gains comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Effets publics et valeurs assimilées

340 208

9 663

49

210 716

6 206

701

Obligations et autres titres à revenu fixe

877 943

24 791

25 739

800 281

23 609

112 069

Actions et autres titres à revenu variable

225 728

18 651

27 696

71 971

8 341

1 474

Titres de participation non consolidés

815 543

43 378

8 859

568 589

28 376

206 132

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

14 434

 

 

9 736

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

2 273 856

96 483

62 343

1 661 293

66 532

320 376

Impôts

 

-18 326

-18 366

 

-13 082

-38 522

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

78 157

43 977

 

53 450

281 854

 

6.4. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et prêts

419 291

227 937

        Dont comptes ordinaires débiteurs sains

17 942

63 471

        Dont comptes et prêts au jour le jour sains

401 349

164 466

    Valeurs reçues en pension

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

3 618

2 038

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

    Autres prêts et créances

 

 

        Total

422 909

229 975

    Créances rattachées

3 803

2 223

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

426 712

232 198

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires

1 159 174

14 825

    Comptes et avances à terme

527 634

424 029

    Prêts subordonnés

 

 

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

        Total

1 686 808

438 854

    Créances rattachées

22 170

12 840

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

1 708 978

451 694

    Valeur nette au bilan

2 135 690

683 892

 

— Prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Opérations avec la clientèle :

 

 

    Créances commerciales

27 309

32 233

    Autres concours à la clientèle

18 573 453

18 116 171

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

61 400

61 400

    Titres non cotés sur un marché actif

4 587

4 589

    Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

    Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

    Avances en comptes courants d'associés

260 707

239 506

    Comptes ordinaires débiteurs

197 862

101 479

        Total

19 125 318

18 555 378

    Créances rattachées

153 283

168 012

    Dépréciations

-338 057

-271 253

    Valeurs nettes

18 940 544

18 452 137

Opérations de crédit-bail :

 

 

    Location-financement immobilier

 

 

    Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

38 727

38 860

        Total

38 727

38 860

    Créances rattachées

 

2

    Dépréciations

-1 173

-1 028

    Valeurs nettes

37 554

37 834

    Valeurs nettes au bilan

18 978 098

18 489 971

 

Au cours de l’année 2009, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a apporté 1 267 108 K€ de créances en garantie à Crédit Agricole s.a. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF) contre 156 435 K€ en 2008. La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

6.5. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2009

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

271 253

 

159 054

-86 530

 

-5 720

338 057

    Dont dépréciations collectives

52 942

 

27 557

-13 127

 

 

67 372

Opérations de crédit-bail

1 027

 

857

-182

 

-528

1 174

Titres détenus jusqu’à l’échéance

15 291

 

10 784

-5 942

 

 

20 133

Actifs disponibles à la vente

8 889

 

9 300

-571

 

 

17 618

Autres actifs financiers

1 245

 

705

-282

 

200

1 868

    Total des dépréciations des actifs financiers

297 705

 

180 700

-93 507

 

-6 048

378 850

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances sur la clientèle

255 606

 

120 132

-100 246

 

-4 239

271 253

    Dont dépréciations collectives

43 977

 

12 799

-3 834

 

 

52 942

Opérations de crédit-bail

866

 

918

-248

 

-509

1 027

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

15 291

 

 

 

15 291

Actifs disponibles à la vente

4 180

 

5 156

-447

 

 

8 889

Autres actifs financiers

747

 

266

-250

 

482

1 245

    Total des dépréciations des actifs financiers

261 399

 

141 763

-101 191

 

-4 266

297 705

 

6.6. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle :

— Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et emprunts

714 736

269 321

        Dont comptes ordinaires créditeurs

38 776

4 997

        Dont comptes et emprunts au jour le jour

675 960

264 324

    Valeurs données en pension

 

 

    Titres donnés en pension livrée

 

 

        Sous-total

714 736

269 321

    Dettes rattachées

3 921

2 144

        Total

718 657

271 465

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

1 231

929 195

    Comptes et avances à terme

10 512 622

9 627 719

        Sous-total

10 513 853

10 556 914

    Dettes rattachées

47 834

55 625

        Total

10 561 687

10 612 539

    Valeur nette au bilan

11 280 344

10 884 004

 

— Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Comptes ordinaires créditeurs

3 721 774

3 084 609

Comptes d'épargne à régime spécial

1 421 561

1 085 711

Autres dettes envers la clientèle

1 012 993

1 476 570

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

6 156 328

5 646 890

Dettes rattachées

39 612

33 201

Valeur au bilan

6 195 940

5 680 091

 

6.7. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Effets publics et valeurs assimilées

29 743

30 696

Obligations et autres titres à revenu fixe

264 386

135 582

    Total

294 129

166 278

Créances rattachées

3 940

33

Dépréciations

-20 133

-15 291

Valeur nette au bilan

277 936

151 020

 

6.8. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dettes représentées par un titre

 

 

    Bons de caisse

456 729

426 611

    Titres du marché interbancaire

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

        Émis en France

2 343 409

1 292 884

        Émis à l'étranger

 

 

    Emprunts obligataires

10 027

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

        Total

2 810 165

1 719 495

    Dettes rattachées

18 543

17 718

    Valeur au bilan

2 828 708

1 737 213

Dettes subordonnées :

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

594 993

403 188

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

1 904

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

596 897

403 188

    Dettes rattachées

8 106

4 863

    Valeur au bilan

605 003

408 051

 

Emissions de dettes subordonnées. — L’activité de toute banque est de faire évoluer continuellement le volume et la nature de ses passifs en regard de l’évolution de ses emplois.

Les dettes subordonnées entrent donc dans le cadre de la gestion des fonds propres prudentiels tout en contribuant au refinancement de l’ensemble des activités du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a émis les différents types de dettes subordonnées présentés ci-après :

– un BMTN à taux fixe d’un montant de 125 000 K€ sur 10 ans ;

– un BMTN à taux fixe d’un montant de 80 000 K€ sur 10 ans.

 

6.9. Actifs et passifs d’impôts courants et différés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Impôts courants

 

42 492

Impôts différés

34 179

33 679

    Total actifs d'impôts courants et différés

34 179

76 170

Impôts courants

13 276

1 758

Impôts différés

70 657

7 103

    Total passifs d'impôts courants et différés

83 933

8 861

 

Les actifs et passifs d’impôts différés se décomposent comme suit :

 

 

31/12/2009

31/12/2008

 

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Actifs disponible à la vente

 

3 777

 

669

Couvertures de Flux de Trésorerie

 

 

 

 

Provisions non déductibles

39 376

 

41 822

 

Charges à payer non déductibles

3 039

 

2 220

 

Autres différences temporaires

 

 

 

 

Autres impôts différés

74 710

149 826

61 318

78 115

Effet des compensations

-82 946

-82 946

-71 681

-71 681

    Total impôts différés

34 179

70 657

33 679

7 103

 

6.10. Comptes de régularisation actif, passif et divers :

— Comptes de régularisation actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Autres actifs

125 019

126 021

Comptes de stocks et emplois divers

928

640

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

103 037

99 940

Comptes de règlements

6 074

10 851

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d’assurance

5 291

1 701

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

9 689

12 889

    Comptes de régularisation

115 461

114 486

Comptes d’encaissement et de transfert

35 438

7 864

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

22

26

Produits à recevoir

66 097

88 344

Charges constatées d’avance

8 199

5 369

Autres comptes de régularisation

5 705

12 882

    Valeur nette au bilan

240 480

240 506

 

— Comptes de régularisation passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Autres passifs (1)

135 165

184 565

Comptes de règlements

6 718

8 335

Créditeurs divers

96 687

145 897

Versements restant à effectuer sur titres

28 302

26 789

Autres passifs d’assurance (3)

3 458

0

Autres (3)

0

3 544

    Comptes de régularisation

222 381

199 842

Comptes d’encaissement et de transfert (2)

82 787

49 223

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

9

1

Produits constatés d’avance

57 925

51 941

Charges à payer (4)

73 649

98 579

Autres comptes de régularisation (4)

8 011

99

    Valeur au bilan

357 545

384 408

(1) les montants indiqués incluent les dettes rattachées

(2) les montants sont indiqués en net

(3) « les autres comptes de régularisations » jusque là affectées à la ligne « autres » ont été réaffectées à la ligne « autres passifs d’assurance » ajoutée en 2009. Le montant net de ces régularisations s’élève à 3 458 milliers d’euros en 2009.

(4) « les autres passifs d’assurance » jusque là affectées à la ligne « charges à payer » ont été réaffectées à la ligne « autres comptes de régularisation ». Le montant net de ces régularisations s’élève à 8 011 milliers d’euros en 2009.

 

6.11. Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actifs non courants destinés à être cédés (*)

28 673

 

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

(*) La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient depuis la fin de l’année 2009 une participation à hauteur de 43,51% de la société HSA, holding du groupe des Eaux Minérales de Saint-Amand. Cette prise de participation est le résultat de la conversion d’un crédit relais en actions, afin de permettre une stabilisation de l’actionnariat. Dès le printemps 2010, en concertation avec les actionnaires, un mandat sera donné à un intermédiaire financier afin de réaliser la cession de cette participation sur le marché.

 

 

 

 

 

6.12. Immeubles de placement

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises (1)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2009

Valeur brute

155 199

 

1 563

-196

 

2 590

159 156

Amortissements et Provisions

-20 337

 

-10 124

66

 

-211

-30 606

Valeur nette au bilan

134 862

 

-8 561

-130

 

2 379

128 550

Y compris immeubles de placement donnés en location simple

(1) Dont réévaluation des immeubles de placement de la Foncière de l’Erable pour 849 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) (1)

Diminutions (Cessions et échéances) (1)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2008

Valeur brute

109 149

 

52 191

-5 967

 

-174

155 199

Amortissements et Provisions

-13 278

 

-6 975

 

 

-84

-20 337

Valeur nette au bilan

95 871

 

45 216

-5 967

 

-258

134 862

Y compris immeubles de placement donnés en location simple (1) Dont réévaluation des immeubles de placement de la Foncière de l’Erable pour 41 989 milliers d’euros

 

La valeur des immeubles de placement est estimée « à dire d’expert ».

La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire d’expert », s’élève à 140 455 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 143 184 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

6.13. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2009

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

345 433

 

46 701

-25 143

 

-2 662

364 329

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements et Provisions

-183 217

 

-21 376

3 848

 

283

-200 462

    Valeur nette au bilan

162 216

 

25 325

-21 295

 

-2 379

163 867

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

29 440

 

6 222

-4 863

 

 

30 799

    Amortissements et Provisions

-27 898

 

-835

248

 

 

-28 485

    Valeur nette au bilan

1 542

 

5 387

-4 615

 

 

2 314

(1) loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2008

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

335 253

 

42 470

-32 304

 

14

345 433

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements et Provisions

-182 213

-5

-20 506

19 370

 

137

-183 217

    Valeur nette au bilan

153 040

-5

21 964

-12 934

 

151

162 216

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

28 961

 

1 409

-930

 

 

29 440

    Amortissements et Provisions

-27 422

 

-1 306

832

 

-2

-27 898

    Valeur nette au bilan

1 539

 

103

-98

 

-2

1 542

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple

 

6.14. Provisions techniques des contrats d’assurance :

— Ventilation des provisions techniques d’assurance :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

 

 

31/12/2008

 

 

 

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Contrats d'assurances

 

58 935

58 935

 

59 660

59 660

Contrats d'investissement avec PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement sans PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Provision pour participation aux bénéfices et ristournes

 

 

 

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)

 

 

 

 

 

 

    Total des provisions techniques ventilées

 

58 935

58 935

 

59 660

59 660

Participation aux bénéfices différée active part des réassureurs dans les provisions techniques

 

9 689

9 689

 

12 889

12 889

Provisions techniques nettes

 

49 246

49 246

 

46 771

46 771

 

6.15. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts (a)

31/12/2009

Risques sur les produits épargne logement

21 860

 

 

 

-6 240

 

15 620

Risques d’exécution des engagements par signature

919

 

512

 

-321

 

1 110

Risques opérationnels

7 982

 

2 857

 

-3 499

 

7 340

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

14 223

 

1 249

-256

-450

-38

14 728

Litiges divers

14 134

 

12 926

-1 969

-5 137

-53

19 901

Participations

0

 

 

 

 

 

 

Restructurations

0

 

 

 

 

 

 

Autres risques

66 625

 

5 198

-437

-776

-61 715

8 895

Provisions

125 743

 

22 742

-2 662

-16 423

-61 806

67 594

(1) Dont 13 400 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 328 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail

(a) En général, il s’agit de reclassements

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts (a)

31/12/2008

Risques sur les produits épargne logement

21 590

 

270

 

 

 

21 860

Risques d’exécution des engagements par signature

16 073

 

6 188

-632

-20 710

 

919

Risques opérationnels

7 700

 

597

-102

-213

 

7 982

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

15 652

 

557

-660

-1 279

-47

14 223

Litiges divers

12 247

 

6 002

-359

-2 974

-782

14 134

Participations

0

 

 

 

 

 

0

Restructurations

0

 

 

 

 

 

0

Autres risques

55 501

 

15 053

-2 152

-2 648

871

66 625

Provisions

128 763

 

28 667

-3 905

-27 824

42

125 743

(1) Dont 12 905 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 318 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail

(a) En général, il s’agit de reclassements

 

Provision épargne logement :

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 916 941

1 687 736

Ancienneté de plus de 10 ans

667 584

896 706

    Total plans d'épargne-logement

2 584 525

2 584 442

    Total comptes épargne-logement

428 985

430 899

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 013 510

3 015 341

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

Les encours de collecte sont des encours sur base d’inventaire à fin novembre 2009 et 2008 hors prime d’état

 

— Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

45 658

42 127

Comptes épargne-logement :

131 041

132 350

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

176 699

174 477

 

— Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 580

4 980

Ancienneté de plus de 10 ans

5 750

4 500

    Total plans d'épargne-logement

7 330

9 480

    Total comptes épargne-logement

8 290

12 380

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

15 620

21 860

 

L’ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Dotations

Reprises

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

9 480

 

2 150

7 330

Comptes épargne-logement :

12 380

 

4 090

8 290

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 860

 

6 240

15 620

 

L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes » de la partie « Cadre général ».

 

6.16. Capitaux propres :

— Composition du capital au 31 décembre 2009 : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre de titres au 01/01/2009

Nombre de titres émis

Nombre de titres remboursés

Nombre de titres au 31/12/2009

% Du capital

% Des droits de vote

Certificats Coopératifs d’investissements (CCI)

15 883 673

702 467

 

16 586 140

 

 

    Dont part du Public

15 793 290

389 917

 

16 183 207

28,09%

 

    Dont part Crédit Agricole S.A

90 383

312 550

 

402 933

0,70%

 

    Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d’associés (CCA)

14 300 815

 

 

14 300 815

 

 

    Dont part du Public

 

 

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole S.A

14 300 815

 

 

14 300 815

24,82%

 

Part sociales

26 730 915

 

 

26 730 905

 

 

    Dont 63 caisses locales

26 730 450

 

 

26 730 450

46,39%

95,24%

    Dont 25 Administrateurs de la CR

455

 

10

445

NS

3,97%

    Dont Crédit Agricole S.A.

10

 

 

10

NS

0,79%

        Total

56 915 403

702 467

10

57 617 860

100%

100%

 

La valeur nominale des titres est de 3,05 € et le montant total du capital est 175 734 K€.

 

Résultat par action. — Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

— Dividendes :

 

Année de rattachement du dividende

Par CCI

Par CCA

Par part sociale

 

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2006

0,94

0,94

0,06

2007

1,15

1,15

0,06

2008

1,25

1,25

0,14

Prévu 2009

1,25

1,25

0,12

 

— Dividendes payés au cours de l’exercice :

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

Affectations du résultat et fixation du dividende 2009. — L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2009 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France du 29 mars 2010.

Le texte de la résolution est le suivant :

 

Quatrième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales)

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 3,89 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2009, soit 0,118645 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que

— le solde de l’intérêt pourra, au choix du sociétaire, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en parts sociales à émettre.

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 9 avril 2010, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales, et s'achèvera le 26 avril 2010.

— Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2010.

— Pour le sociétaire souhaitant réinvestir le solde de l’intérêt en parts sociales, et lorsque le montant total du solde des intérêts pouvant être réinvesti ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra à son choix

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

— Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2010.

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera.

 

Cinquième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés).

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,25 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2009. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % sur le montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

L'Assemblée Générale décide que

— le solde du dividende pourra, au choix du porteur, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en CCI ou en CCA à émettre.

— Le CCI qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'Assemblée Générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

— Le prix du CCA qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de CCI et de CCA débutera le 9 avril 2010, date de détachement du dividende et s'achèvera le 26 avril 2010.

— Le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2010.

— Pour le porteur de CCI ou de CCA souhaitant réinvestir le solde du dividende en CCI ou en CCA, et lorsque le montant total du solde du dividende payable en CCI ou en CCA ne correspond pas à un nombre entier de CCI ou de CCA nouveaux, le porteur de parts recevra à son choix

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

— Ces nouveaux CCI et CCA auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les CCI et les CCA actuels, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2010.

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera.

 

Sixième résolution (Affectation des bénéfices).

L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2009, se soldant par un bénéfice de 196 979 536,21 euros :

 

Résultat comptable

196 979 536,21 €

Report à nouveau

-0

Résultat à affecter

196 979 536,21 €

Intérêts aux parts sociales

3 171 488,28 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

20 732 675,00 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

17 876 018,75 €

Réserve légale

155 199 354,18 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

— Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de PS

Distribution par titre

Distribution totale

2008

26 730 915

0,1373

3 668 818,10

2007

26 730 915

0,06

1 603 854,90

2006

26 730 975

0,06

1 603 858,50

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Distribution par titre

Distribution totale

2008

15 883 673

1,25

19 854 591,25

2007

15 421 985

1,15

17 735 282,75

2006

15 097 546

0,94

14 191 693,24

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Distribution par titre

Distribution totale

2008

14 300 815

1,25

17 876 018,75

2007

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2006

14 300 815

0,94

13 442 766,10

 

6.17. Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance. — La ventilation présentée des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

 

Indéterminé

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Caisse, banques centrales

 

169 346

 

 

 

169 346

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

2 106

12 840

15 482

105 218

135 646

Instruments dérivés de couverture

 

1 347

2 513

8 030

 

11 890

Actifs financiers disponibles à la vente

1 133 302

44 155

36 713

457 089

602 597

2 273 856

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

1 639 482

377 837

8 520

109 851

2 135 690

Prêts et créances sur la clientèle

 

2 906 743

1 651 391

6 102 600

8 317 364

18 978 098

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

80 605

 

 

 

80 605

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

2 901

21 123

202 881

51 031

277 936

    Total actifs financiers par échéance

1 133 302

4 846 685

2 102 417

6 794 602

9 186 061

24 063 067

Banques centrales

 

 

 

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

142

3 561

49 570

365 503

418 776

Instruments dérivés de couverture

 

2 377

8 650

21 173

92 834

125 034

Dettes envers les établissements de crédit

 

1 756 574

2 025 957

3 968 944

3 528 869

11 280 344

Dettes envers la clientèle

 

5 553 464

141 728

490 516

10 232

6 195 940

Dettes représentées par un titre

 

776 670

1 215 264

195 121

641 653

2 828 708

Dettes subordonnées

 

11 673

43 586

33 671

516 073

605 003

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

29 729

 

 

 

29 729

    Total passifs financiers par échéance

 

8 130 629

3 438 746

4 758 995

5 155 164

21 483 534

 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

 

Indéterminé

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Caisse, banques centrales

 

149 233

 

 

 

149 233

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

41 494

619

21 918

37 681

63 327

165 039

Instruments dérivés de couverture

 

2 077

2 057

12 852

33 195

50 181

Actifs financiers disponibles à la vente

674 082

28 734

50 843

274 252

633 382

1 661 293

Prêts et créances sur les établissements de crédit

18 759

521 022

57 327

 

86 784

683 892

Prêts et créances sur la clientèle

 

5 090 632

1 766 843

4 814 551

6 817 945

18 489 971

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

33 467

 

 

 

33 467

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

1 938

18 498

95 417

35 167

151 020

    Total actifs financiers par échéance

734 335

5 827 722

1 917 486

5 234 753

7 669 800

21 384 096

Banques centrales

 

 

 

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

304

3 044

34 846

375 815

414 009

Instruments dérivés de couverture

 

141

37

13 772

49 567

63 517

Dettes envers les établissements de crédit

 

2 394 683

1 765 604

3 225 581

3 498 136

10 884 004

Dettes envers la clientèle

 

4 353 067

258 324

150 533

918 167

5 680 091

Dettes représentées par un titre

 

693 555

795 166

223 546

24 946

1 737 213

Dettes subordonnées

 

5 554

28 585

73 504

300 408

408 051

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

40 716

 

 

 

40 716

    Total passifs financiers par échéance

 

7 488 020

2 850 760

3 721 782

5 167 039

19 227 601

 

7. – Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

7.1. Détail des charges de personnel :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Salaires et traitements

116 547

112 381

Cotisations au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

9 160

9 039

Cotisations au titre des retraites (régimes à prestations définies)

3 094

3 355

Autres charges sociales

40 587

39 293

Intéressement et participation

24 501

22 454

Impôts et taxes sur rémunération

12 233

11 773

    Total charges de personnel (*)

206 122

198 295

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 426 milliers d’euros Dont autres avantages à long terme : médailles du travail pour 86 milliers d’euros

 

7.2. Effectif fin de période :

 

Effectif

31/12/2009

31/12/2008

France

3 081

3 180

Etranger

281

269

    Total

3 362

3 449

 

7.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

 

7.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies (en milliers d’euros) :

 

Variation dette actuarielle

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Dette actuarielle au 31/12/2008

37 445

48 510

49 951

35 770

31 123

Coût des services rendus sur la période

1 992

2 230

2 225

1 850

1 375

Coût financier

2 080

2 403

2 313

1 308

1 583

Cotisations de l'employé

75

71

78

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

452

-12 302

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-2 038

-2 335

-2 037

-1 034

-926

(Gains) / pertes actuariels

458

-1 133

-4 026

-2 165

2 550

    Dette actuarielle au 31/12/2009

40 464

37 444

48 504

35 729

35 705

 

 

Détail de la charge comptabilisée au résultat

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Coût des services rendus sur l'exercice

1 992

2 230

2 225

1 850

1 375

Coût financier

2 080

2 403

2 313

1 308

1 583

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 083

-1 434

-1 376

-1 044

-986

Amortissement du coût des services passés

38

 

 

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

1 338

-3 383

-2 016

399

2 160

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

4 365

-184

1 146

2 513

4 132

 

 

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2008

27 474

35 057

34 395

26 088

23 196

Rendement attendu des actifs

1 083

1 434

1 376

1 044

986

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-879

2 250

-2 011

-2 563

390

Cotisations de l'employeur

2 502

3 020

2 947

1 929

2 309

Cotisations de l'employé

75

71

78

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

-12 302

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

5

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées

-1 678

-2 058

-1 734

-845

-798

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2009

28 577

27 472

35 051

25 653

26 088

 

 

Position nette

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Dette actuarielle fin de période Coût des services passés non comptabilisés Dette actuarielle nette fin de période

-40 464 414 -40 050

-37 445 -37 445

-48 504 -48 504

-35 729 -35 729

-35 705 -35 705

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

28 577

27 474

35 051

25 653

26 088

Position nette (passif) / actif fin de période

-11 473

-9 971

-13 453

-10 076

-9 617

 

 

Information sur les actifs des régimes (1)

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Composition des actifs

 

 

 

 

 

-% D'obligations

77%

81%

70%

72%

78%

-% D'actions

15,70%

9%

20%

16%

19%

-% Autres actifs

7,30%

10%

10%

12%

3%

 

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

Taux d'actualisation (2)

5,09%

5,20%

4,89%

4,22%

3,74%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

4,50%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

4,50%

4,15%

4,15%

4,05%

4,20%

Taux attendus d'augmentation des salaires (3)

2,90%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

Taux d’évolution des coûts médicaux

 

 

 

 

 

(1) Calculé sur la base de 156,9 milliards d’euros d’actifs sur le périmètre du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France

(2) Calculé sur la base des taux d’actualisation définis par le groupe Crédit Agricole SA et sur la base des durées résiduelles d’engagements

(3) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres)

 

7.5. Autres engagements sociaux. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et les Délégués Syndicaux sont convenus d’accords contribuant au développement de la politique de rémunération contractuelle de l’entreprise.

Les accords d’intéressement et de participation permettent de faire participer les salariés au développement de l’entreprise en fonction de l’évolution de son résultat.

Les montants d’intéressement placés par les salariés sur leur plan d’épargne entreprise sont majorés d’un abondement de 10%.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France accorde également une prime aux salariés qui se sont vus décerner la médaille de travail.

Les provisions constituées par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 26 778 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2009.

 

7.6. Rémunérations de dirigeants. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la Direction et du Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 1 504 670 euros.

 

8. – Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

— Engagements donnés et reçus :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 924 346

3 708 311

    Engagements en faveur d'établissements de crédit

4 050

4 050

    Engagements en faveur de la clientèle

3 920 296

3 704 261

        Ouverture de crédits confirmés

3 130 915

2 954 340

            Ouverture de crédits documentaires

20 025

14 188

            Autres ouvertures de crédits confirmés

3 110 890

2 940 152

        Autres engagements en faveur de la clientèle

789 381

749 921

Engagements de garantie

775 342

657 453

    Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

        Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

        Autres garanties

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle

775 342

657 453

        Cautions immobilières

273 279

228 603

        Garanties financières

216 078

142 640

        Autres garanties d'ordre de la clientèle

285 985

286 210

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

900 875

298 036

    Engagements reçus d'établissements de crédit

900 875

298 036

    Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

3 524 293

3 257 426

    Engagements reçus d'établissements de crédit

702 365

703 002

    Engagements reçus de la clientèle

2 821 928

2 554 424

        Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

353 603

359 274

        Autres garanties reçues

2 468 325

2 195 150

 

— Actifs donnés en garantie de passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Titres prêtés

21 826

 

Dépôts de garantie sur opérations de marché

 

 

Titres et valeurs donnés en pension Total Actifs donnés en Garantie de passif

21 826

 

 

— Garanties détenues : Les garanties détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et qu’elle est autorisée à vendre ou à redonner en garantie sont non significatives et l’utilisation de ces garanties ne fait pas l’objet d’une politique systématisée étant donné son caractère marginal dans le cadre de l’activité du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La politique de l'établissement consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actifs non courants détenus en vue de la vente

 

 

Immobilisations corporelles

 

 

Immeubles de placement

 

 

Instruments de capitaux propres et de dettes

 

 

Autres (immeubles à réaliser)

968

758

    Total

968

758

 

— Reclassements d’instruments financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

– des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

– dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun de ces deux postes.

 

— Reclassements effectués par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France : Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a opéré ni en 2008 ni en 2009 de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

 

9. – Juste valeur des instruments financiers.

 

La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou une dette réglée entre des parties avisées, consentantes dans une transaction conclue à des conditions normales.

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

9.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs :

 

 

 

 

    Prêts et créances sur les établissements de crédit

2 135 690

2 135 702

683 892

684 167

    Prêts et créances sur la clientèle

18 978 098

18 591 697

18 489 971

18 005 549

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

277 936

261 899

151 020

120 295

Passifs :

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédits

11 280 344

11 451 642

10 884 004

11 130 655

    Dettes envers la clientèle

6 195 940

6 141 093

5 680 091

5 719 109

    Dettes représentées par un titre

2 828 708

2 885 848

1 737 213

1 718 154

    Dettes subordonnées

605 003

606 834

408 051

409 872

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

En outre, il est à noter que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France prend en compte le rapport d’experts publié par l’IASB le 31 octobre 2008 et relatif à la valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur cotés sur des marchés qui ne sont plus actifs.

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

– des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

– des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

– des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

– des passifs exigibles à vue ;

– des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur

— Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation :

 

Actifs financiers valorisés à la juste valeur :

Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation

 

(En milliers d'euros)

Total 31/12/2009

Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1

Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2

Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

57 266

966

56 152

148

    Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

    Créances sur la clientèle

 

 

 

 

    Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

    Titres détenus à des fins de transaction

770

 

770

 

        Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

        Obligations et autres titres à revenu fixe

770

 

770

 

        Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

        Instruments dérivés

56 496

966

55 382

148

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

78 380

 

77 179

1 201

    Créances sur la clientèle

 

 

 

 

    Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

 

 

    Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

    Titres à la juste valeur par résultat sur option

78 380

 

77 179

1 201

        Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

        Obligations et autres titres à revenu fixe

78 380

 

77 179

1 201

        Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

2 273 856

661 319

1 512 500

100 037

    Effets publics et valeurs assimilées

346 299

342 956

1 006

2 337

    Obligations et autres titres à revenu fixe

886 286

306 777

483 668

95 841

    Actions et autres titres à revenu variable

1 041 271

11 586

1 027 826

1 859

    Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

    Instruments dérivés de couverture

11 890

4 273

7 617

 

        Total actifs financiers valorisés à la juste valeur

2 421 392

666 558

1 653 448

101 386

 

— Passifs financiers valorisés à la juste valeur :

Les montants présentés sont y compris dettes rattachées

 

(En milliers d'euros)

Total 31/12/2009

Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1

Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2

Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

93 018

176

92 842

 

Titres vendus à découvert

 

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Instruments dérivés

93 018

176

92 842

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

325 758

 

325 758

 

Instruments dérivés de couverture

125 034

56 703

68 331

 

    Total passifs financiers valorisés à la juste valeur

543 810

56 879

486 931

 

 

Variation du solde des instruments financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3

— Actifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 :

 

(En milliers d'euros)

Total

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

 

 

Créances sur les établissements de crédit

Créances sur la clientèle

Valeurs reçues en pension

Titres reçus en pension livrée

Effets publics et valeurs assimilées

Obligations et autres titres à revenu fixe

Actions et autres titres à revenu variable

Titres détenus à des fins de transaction

Instruments dérivés

Solde d'ouverture (01.01.2009)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gains /pertes de la période (1)

1 928

 

 

 

 

 

 

 

48

 

Comptabilisés en résultat

-1 916

 

 

 

 

 

 

 

48

 

Comptabilisés en capitaux propres

3 844

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Achats de la période

19 866

 

 

 

 

 

 

 

55

 

Ventes de la période

-14 951

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Emissions de la période

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dénouements de la période

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transferts

94 543

 

 

 

 

 

 

 

45

 

Transferts vers niveau 3

94 543

 

 

 

 

 

 

 

45

 

Transferts hors niveau 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Solde de clôture (31.12.2009)

101 386

 

 

 

 

 

 

 

148

 

 

Suite :

 

(En milliers d'euros)

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

Créances sur la clientèle

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

Valeurs reçues en pension

Titres reçus en pension livrée

Effets publics et valeurs assimilées

Obligations et autres titres à revenu fixe

Actions et autres titres à revenu variable

Titres à la juste valeur par résultat sur option

Solde d'ouverture (01.01.2009)

 

 

 

 

 

 

 

 

Gains /pertes de la période (1)

 

 

 

 

 

280

 

280

Comptabilisés en résultat

 

 

 

 

 

280

 

280

Comptabilisés en capitaux propres

 

 

 

 

 

 

 

 

Achats de la période

 

 

 

 

 

 

 

 

Ventes de la période

 

 

 

 

 

-3 558

 

-3 558

Emissions de la période

 

 

 

 

 

 

 

 

Dénouements de la période

 

 

 

 

 

 

 

 

Transferts

 

 

 

 

 

4 479

 

4 479

Transferts vers niveau 3

 

 

 

 

 

4 479

 

4 479

Transferts hors niveau 3

 

 

 

 

 

 

 

 

Solde de clôture (31.12.2009)

 

 

 

 

 

1 201

 

1 201

 

Suite :

 

(En milliers d'euros)

Actifs financiers disponibles à la vente

Instruments dérivés de couverture

 

Effets publics et valeurs assimilées

Obligations et autres titres à revenu fixe

Actions et autres titres à revenu variable

Créances disponibles à la vente

 

Solde d'ouverture (01.01.2009)

 

 

 

 

 

Gains /pertes de la période (1)

85

1 664

-149

 

 

Comptabilisés en résultat

 

-2 095

-149

 

 

Comptabilisés en capitaux propres

85

3 759

 

 

 

Achats de la période

1 500

18 001

310

 

 

Ventes de la période

 

-11 393

 

 

 

Emissions de la période

 

 

 

 

 

Dénouements de la période

 

 

 

 

 

Transferts

752

87 569

1 698

 

 

Transferts vers niveau 3

752

87 569

1 698

 

 

Transferts hors niveau 3

 

 

 

 

 

Solde de clôture (31.12.2009)

2 337

95 841

1 859

 

 

 

(1) ce solde inclut les gains et pertes de la période provenant des actifs détenus au bilan à la date de la clôture pour les montants suivants :

 

Gains/ pertes de la période provenant des actifs de niveau 3 détenus au bilan en date de clôture

-115

Comptabilisés en résultat

-2 017

Comptabilisés en capitaux propres

1 902

 

Les gains et pertes comptabilisés en résultat liés aux instruments financiers détenus à des fins de transaction et à la juste valeur par résultat sur option et aux instruments dérivés sont enregistrés en "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat" ; les gains et pertes comptabilisés en résultat liés aux actifs financiers disponibles à la vente sont enregistrés en "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", excepté pour les flux de dépréciation durable des actifs financiers à revenu fixe enregistrés en "coût du risque".

 

10. – Événements postérieurs à la clôture.

 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

11. – Périmètre de consolidation au 31 décembre 2009.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch 59020 Lille

Paul BERNARD

 

Les Caisses locales :

Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Aire

1/5, Rue d’Arras

62922 AIRE SUR LA LYS

ALLOUCHERY Daniel

Arleux

34, rue Fily

59151 ARLEUX

MASCAUX Henri

Armentières

32, place Saint Vaast

59280 ARMENTIERES

DEMEULENAERE Fernand

Arras

19, Grand Place

62000 ARRAS

TRIPLET Hubert

Auberchicourt

7, place Jean Jaurès

59580 ANICHE

VANDENBUSSCHE Pierre

Aubigny

1, Place du Manoir

62690 AUBIGNY EN ARTOIS

DESCAMPS Luc

Audruicq

9, Place Belle Roze

62610 ARDRES

ADAM Michel

Aulnoye

17, rue Jean Jaurès

59620 AULNOYE

DELIVYNE Avit

Avesnes

77, Grand Rue

62810 AVESNES LE COMTE

TRAISNEL Alain

Avesnes/helpe

4, rue Vauban

59440 AVESNES/HELPE

ROSELEUR Jean-Pierre

Bailleul

16, rue d’Ypres

59270 BAILLEUL

ASSEMAN Philippe

Bapaume

16, Route de Douai

62450 BAPAUME

TRUFFAUX Philippe

Bavay

40, rue Pierre Mathieu

59570 BAVAY

CABARET Michel

Bergues

26, rue Nationale

59380 BERGUES

BRYGO Bernard

Bethune

159, Place du Maréchal Joffre

62401 BETHUNE

DURIEZ Pierre

Bondues/Marcq

1906, avenue De Gaulle

59910 BONDUES

PACORY Bernard

Bouchain

222 rue Léon Pierard BP36

59111 BOUCHAIN

MOREAU Domitien

Boulogne/mer

83 à 85, Bd Mariette

62 200 BOULOGNE/MER

PARENTY Daniel

Bourbourg

13, rue Pasteur

59630 BOURBOURG

DAMBRE Jacques

Bruay

76, Rue Jules Guesde

62700 BRUAY

DOISNE Jean-Marc

Bucquoy

18, Grand Place

62760 PAS EN ARTOIS

CARON Pierre-Yves

Calais

77, Bd Lafayette

62102 CALAIS

CALAIS Patrice

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Cambrai

27, rue de Nice

59400 CAMBRAI

FONTAINE Henri

Carnieres

9, rue Karl Marx

59129 AVESNES lez AUBERT

DENEUBOURG Jean-Marie

Cassel

61, rue Moeneclaey

59670 CASSEL

FRANCHOIS Emmanuel

Clary

11, rue Gambetta

59540 CAUDRY

GAVE Philippe

Conde/Escaut

47, rue Gambetta

59163 CONDE/ESCAUT

DUBRULLE José

Cysoing

42, rue Léon Gambetta

59830 CYSOING

POLLET Dominique

Desvres

10, Rue des Potiers

62240 DESVRES

PENIGUEL Christian

Douai

179, rue de Paris

59505 DOUAI

VION Marie-Madeleine

Frevent

2, place Jean Jaurès

62270 FREVENT

DUCROQUET Thierry

Guines

29, Rue G Clémenceau

62340 GUINES

CALAIS Thierry

Haut pays

25, Place Jean Jaurès

62380 LUMBRES

ROLIN Stéphane

Hazebrouck

5, rue de l’Eglise

59190 HAZEBROUCK

WYCKAERT Jacques

Henin

16, Rue du 8 mai

62200 CARVIN

WILLEFERT Didier

Hesdin

1, Place d’Armes

62140 HESDIN

THELLIER Louis

La Bassee

5, rue du Général Leclercq

59480 LA BASSEE

CAILLET Bernard

Le Cateau

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 LE CATEAU

LESAGE Jean-Luc

Le Quesnoy

8/12,rue Henri Weibel

59530 LE QUESNOY

CAFFIERI Maurice

Lens

27, Rue René Lannoy

62301 LENS

HUCHETTE Monique

Lille

71 à 73, rue Nationale

59800 LILLE

LEFEBVRE Didier

Lillers

9, Rue du Commerce

62190 LILLERS

LECLERCQ Alain

Marchiennes

41, rue Pasteur

59490 SOMAIN

DERAM Michel

Marcoing

15, rue de la République

59159 MARCOING

COLAR Pierre-Yves

Marquise

12, Rue Pasteur

62250 MARQUISE

TETTART Philippe

Maubeuge

40, avenue de France

59600 MAUBEUGE

CATON Daniel

Merville

9, Place de la Libération

59660 MERVILLE

CAUDRON Bruno

Montreuil

32, Place du Gal de Gaulle

62170 MONTREUIL

ROUSSEL Jean-François

Orchies

1, place Léon Gambetta

59310 ORCHIES

DEBAERE André

Pernes

29, Grand Place

62550 PERNES

BLANCKAERT Jean-Pierre

Pont a Marcq

102, rue nationale

59710 PONT A MARCQ

SPRIET Thérèse

Quesnoy/Deûle

3, rue du Général Leclercq

59890 QUESNOY/DEULE

CATRY Albert

Saint Amand-les-eaux

34, rue d’Orchies

59230 ST AMAND les EAUX

PRUVOT Alfred

Saint Pol

4, Place Verdun

62130 SAINT POL

GOSSE DE GORRE Bertrand

Saint-Omer

26, Place Foch

62502 SAINT-OMER

PRUVOST André

Seclin

31, place du Gal de Gaulle

59113 SECLIN

COLLETTE Yves

Solesmes

53, rue de la République

59730 SOLESMES

POTTIER Jean-Pierre

Steenvoorde

33, place Norbert Segard

59114 STEENVOORDE

DECLERCK Jean-Claude

Trelon

52, rue Saint Louis

59612 FOURMIES

BERTRAND Gérard

Valenciennes

15, avenue d’Amsterdam

59300 VALENCIENNES

HIOLLE Philippe

Villeneuve d’Ascq

30, Bd du Comte Montalembert

59650 VILLENEUVE d’ASCQ

BRABANT Hervé

Wattrelos

40, rue Carnot

59150 WATTRELOS

DUHIN Gérard

Wormhout

42, place du Gal de Gaulle

59470 WORMHOUT

BAILLIE Claire

 

SAS Belgium CA :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

45,0% en 2009 45,0% en 2008

45,0% en 2009 45,0% en 2008

 

SA Crédit Agricole de Belgique :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Boulevard sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2009 22,5% en 2008

30% en 2009 30% en 2008

 

SA ASSURANCE DU CA NORD DE France :

— Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

57,5% en 2009 57,5% en 2008

57,5% en 2009 57,5% en 2008

 

SCI Euralliance Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

99,9% en 2009 99,9% en 2008

99,9% en 2009 99,9% en 2008

 

SCI CRYSTAL Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2009 100% en 2008

97,9% en 2009 97,9% en 2008

 

SCI QUARTZ Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2009 100% en 2008

97,9% en 2009 97,9% en 2008

 

SAS IMM NORD :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2009 100% en 2008

100% en 2009 100% en 2008

 

SAS NORD DE FRANCE IMMOBILIER :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2009 100% en 2008

100% en 2009 100% en 2008

 

SARL CARYATIDES Finance :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

88% en 2009 88% en 2008

88% en 2009 88% en 2008

 

SAS ARCADIM Fusion :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

128 rue Solferino 59000 Lille

100% en 2009 65% en 2008

100% en 2009 65% en 2008

 

SA Foncière de l’Erable :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

330 avenue de Brigode 59650 Villeneuve d’Ascq

99,9% en 2009 99,9% en 2008

99,9% en 2009 99,9% en 2008

 

SA PARTICIPEX :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Palais de la Bourse – Place du théâtre 59000 Lille

88,1% en 2009 88,1% en 2008

88,1% en 2009 88,1% en 2008

 

Vauban Finance :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

15 avenue Victor Hugo 75116 Paris

37,8% en 2009 37,8% en 2008

37,8% en 2009 37,8% en 2008

 

SAS Créer :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

40 boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2009 30% en 2008

30% en 2009 30% en 2008

 

SAS NACARAT :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

323 Avenue du Président Hoover 59000 Lille

30,8% en 2009 30,8% en 2008

30,8% en 2009 30,8% en 2008

 

 

Liste des entités du Groupe Crédit Agricole de Belgique.

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle.

 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC ECUPA

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV LANBOKAS

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC AGRICAISSE

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV DIVILAN

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV RENTALAN

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV INTERLAN

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV INVELAN

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC DIVICAS

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

HYPOLAN

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC RENTACAS

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC AGRICAS

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SA CREDIT AGRICOLE ASSURANCE

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

KEYTRADE BANK

Blvd du Souverain 100 - Bruxelles

EUROPABANK

Burgstraat 170 - Gent

SA REAGRA

Av de la Gare 65 - Luxembourg

 

Toutes les entités du groupe clôturent leur exercice au 31 décembre.

 

 

VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les états consolidés.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

— Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note aux états financiers 1.1, qui décrit les nouvelles normes et interprétations d'application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Estimations comptables :

– Comme indiqué dans les notes aux états financiers 1.3 « activité de crédits » et 3.1 « risque de crédit », la Caisse régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par dépréciations sur base individuelle et sur base collective.

– Comme indiqué dans la note aux états financiers 1.3 « instruments financiers », la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers dans le cadre de l’arrêté des comptes. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et paramètres utilisés et vérifié sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par la Caisse régionale.

– La note aux états financiers 1.3 « instruments financiers » expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié la correcte application des principes retenus par la Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.

– Les notes aux états financiers 1.4 « principes et méthodes de consolidation » et 2.5 « Ecarts d’acquisition » exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses retenues dans l’évaluation des écarts d’acquisition. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à l’évaluation de ces écarts d’acquisition et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié la correcte application des principes retenus par la Caisse régionale pour leur dépréciation.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Nantes, le 24 février 2010

Courbevoie, le 24 février 2010

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit

Mazars :

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noël ;

Anne Veaute ;

Associé,

Associé.

 

 

 

1001344

12/03/2010 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 507
Texte de l'annonce :

1000507

12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 175.734.473 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

Les sociétaires sont convoqués le 29 mars 2010 à 10 h 30, dans les locaux de la Caisse Régionale Nord de France – 77, rue Nationale à Lille (59), en Assemblée Générale Ordinaire, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux Comptes ;

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009, quitus aux administrateurs ;

 

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2009 ;

 

— Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ;

 

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

 

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

 

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2009 ;

 

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

 

— Renouvellement des mandats d’administrateurs sortants et rééligibles ;

 

— Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article 512-36 du Code Monétaire et Financier ;

 

— Autorisation d’émission d’obligations ou de bons ;

 

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale.

 

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

 

 

Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance

 

— du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2009,

— du rapport général des Commissaires aux Comptes,

 

approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2009 faisant ressortir un bénéfice de 196 979 536,21 euros.

 

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2009.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance

 

— du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2009,

— du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,

 

Approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2009, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 165 120 845,68 euros.

 

 

Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

 

Quatrième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 3,89 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2009, soit 0,118645 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que

 

— le solde de l’intérêt pourra, au choix du sociétaire, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en parts sociales à émettre.

 

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 9 avril 2010, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales, et s'achèvera le 26 avril 2010.

 

— Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2010.

 

— Pour le sociétaire souhaitant réinvestir le solde de l’intérêt en parts sociales, et lorsque le montant total du solde des intérêts pouvant être réinvesti ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra à son choix

 

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

 

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

 

— Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2010.

 

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera.

 

 

Cinquième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,25 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2009. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % sur le montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que

 

— le solde du dividende pourra, au choix du porteur, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en CCI ou en CCA à émettre.

 

— Le CCI qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'Assemblée Générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

 

— Le prix du CCA qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

 

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de CCI et de CCA débutera le 9 avril 2010, date de détachement du dividende et s'achèvera le 26 avril 2010.

 

— Le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 5 mai 2010.

 

— Pour le porteur de CCI ou de CCA souhaitant réinvestir le solde du dividende en CCI ou en CCA, et lorsque le montant total du solde du dividende payable en CCI ou en CCA ne correspond pas à un nombre entier de CCI ou de CCA nouveaux, le porteur de parts recevra à son choix

 

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

 

— Ces nouveaux CCI et CCA auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les CCI et les CCA actuels, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2010.

 

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera.

 

 

Sixième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2009, se soldant par un bénéfice de 196 979 536,21 euros :

 

 

Résultat comptable

196 979 536,21 €

Report à nouveau

0 €

Résultat à affecter

196 979 536,21 €

Intérêts aux parts sociales

3 171 488,28 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

20 732 675,00 €

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

17 876 018,75 €

Réserve légale

155 199 354,18 €

 

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

 

Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de PS

Distribution par titre

Distribution totale

2008

26 730 915

0,1373

3 668 818,10

2007

26 730 915

0,06

1 603 854,90

2006

26 730 975

0,06

1 603 858,50

 

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Distribution par titre

Distribution totale

2008

15 883 673

1,25

19 854 591,25

2007

15 421 985

1,15

17 735 282,75

2006

15 097 546

0,94

14 191 693,24

 

 

Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) : 

 

Exercice

Nombre de CCA

Distribution par titre

Distribution totale

2008

14 300 815

1,25

17 876 018,75

2007

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2006

14 300 815

0,94

13 442 766,10

 

 

Septième résolution (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 36 des statuts, approuve le remboursement de dix parts sociales effectué au cours de l’exercice 2009.

 

 

  Huitième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale élit comme Administrateur

 

— Thérèse SPRIET, en remplacement d'Yves COLLETTE, atteint par la limite d'âge, pour une durée de 3 ans

 

— Bertrand DELTOUR, en remplacement d'Henri FONTAINE, atteint par la limite d'âge, pour une durée d'un an

 

— Stéphane ROLIN, en remplacement de Bernard BOUTIN, démissionnaire, pour une durée de deux ans et renouvelle pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2012, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai, les mandats des administrateurs suivants :

 

– Madame Anne-Marie VANSTEENBERGHE

 

– Messieurs Patrice CALAIS,

 

– Dominique DUCROQUET,

 

– Henri MASCAUX,

 

– Bertrand GOSSE de GORRE,

 

– Jean-Pierre ROSELEUR,

 

– Philippe TETTART.

 

 

Neuvième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L.512-36 du Code Monétaire et Financier et 18-3 des statuts.

 

 

Dixième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 30 mars 2009, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder      5 % du capital de la Caisse Régionale.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 658 614 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

 

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

 

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

 

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, en application de la 12ème résolution adoptée par l'Assemblée générale mixte du 30 mars 2009.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

 

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Onzième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités req uises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

————————

 

En application de l’article R.225-71 du Code de commerce, les actionnaires pourront, dans le délai de vingt cinq jours au moins avant l’Assemblée, requérir l’inscription à I'ordre du jour de l'Assemblée de projets de résolutions par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à la Société.

 

 

1000507

29/01/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 149
Texte de l'annonce :

1000149

29 janvier 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°13


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 175 734 473,00 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 31 décembre 2009.

(En milliers d'euros).

Actif

Montant

Operations interbancaires et assimilées

471 424

    Caisse, banques centrales, CCP

115 483

    Effets publics et valeurs assimilées

30 774

    Créances sur les établissements de crédit

325 167

        A vue

735

        A terme

324 432

Operations internes au crédit agricole

1 709 689

    Comptes ordinaires

1 159 438

    Comptes et avances à terme

550 251

Créances avec la clientèle

16 813 434

    Créances commerciales

26 420

    Autres concours à la clientèle

16 608 967

    Comptes ordinaires débiteurs

178 047

Operations sur titres

875 811

    Obligations et autres titres à revenu fixe

431 201

    Actions et autres titres à revenu variable

444 610

Valeurs immobilisées

1 562 019

    Participations et autres titres détenus à long terme

1 154 480

    Parts dans les entreprises liées

254 261

    Immobilisations incorporelles

75

    Immobilisations corporelles

153 203

Actions propres

6 928

Comptes de régularisation et actifs divers

244 302

    Autres actifs

93 689

    Comptes de régularisation

150 613

        Total actif

21 683 607

 

 

Passif

Montant

Operations interbancaires et assimilées

378 523

    Dettes envers les établissements de crédit

378 523

        A vue

37 146

        A terme

341 377

Operations internes au crédit agricole

10 585 644

    Comptes ordinaires

25 188

    Comptes et avances à terme

10 560 456

Operations avec la clientèle

4 491 240

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

58 861

    Autres dettes envers la clientèle

4 432 379

        A vue - comptes ordinaires

3 427 977

        A terme

1 004 402

Dettes représentées par un titre

2 738 378

    Bons de caisse

17 577

    Titres du marché interbancaire et titres de créances

2 720 801

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

563 908

    Autres passifs

95 199

    Comptes de régularisation

468 709

Provisions et dettes subordonnées

743 075

    Provisions pour risques et charges

205 029

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

17

    Dettes subordonnées et titres participatifs

538 029

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

2 182 839

    Capital souscrit

175 734

    Prime d'émission

421 830

    Réserves

1 585 275

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

        Total passif

21 683 607

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés

4 318 336

    Engagements de financement

3 560 569

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 560 569

    Engagements de garantie

740 917

        D'ordre de la clientèle

740 917

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

16 850

        Autres engagements donnés sur titres

16 850

Engagements reçus

2 992 500

    Engagements de financement

868 152

        Reçus du Crédit Agricole

868 000

        Reçus d'établissement de crédit

152

    Engagements de garantie

2 107 498

        Reçus du Crédit Agricole

281 360

        Reçus d'établissement de crédit

421 004

        Reçus de la clientèle

1 405 134

    Engagements sur titres :

16 850

        Autres engagements reçus

16 850

 

 

1000149

04/11/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 7756
Texte de l'annonce :

0907756

4 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables,

au capital de 175.734.503,50 Euros.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 LILLE CEDEX.

440 676 559 R.C.S. LILLE. 

Situation au 30 septembre 2009.

(en milliers d'euros.) 

ACTIF

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

397 952

    Caisse, banques centrales, CCP

94 244

    Effets publics et valeurs assimilées

30 386

    Créances sur les établissements de crédit

273 322

        à vue

4 217

         à terme

269 105

 

 

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

708 583

    Comptes ordinaires

171 844

    Comptes et avances à terme

536 739

 

 

CREANCES AVEC LA CLIENTELE

16 499 962

    Créances commerciales

21 694

    Autres concours à la clientèle

16 300 895

    Comptes ordinaires débiteurs

177 373

 

 

OPERATIONS SUR TITRES

716 964

    Obligations et autres titres à revenu fixe

334 190

    Actions et autres titres à revenu variable

382 774

 

 

VALEURS IMMOBILISEES

1 517 220

    Participations et autres titres détenus à long terme

1 123 219

    Parts dans les entreprises liées

242 387

    Immobilisations incorporelles

149

    Immobilisations corporelles

151 465

 

 

ACTIONS PROPRES

4 464

 

 

COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

308 750

    Autres actifs

105 505

    Comptes de régularisation

203 245

        TOTAL ACTIF

20 153 895

 

PASSIF

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

290 353

     Dettes envers les établissements de crédit

290 353

        à vue

4 318

        à terme

286 035

 

 

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

10 768 749

    Comptes ordinaires

24 084

    Comptes et avances à terme

10 744 665

 

 

OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE

3 471 971

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

64 209

    Autres dettes envers la clientèle

3 407 762

        à vue - comptes ordinaires

2 525 543

        à terme

882 219

 

 

DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

2 226 352

    Bons de caisse

17 510

    Titres du marché interbancaire et titres de créances

2 208 842

    négociables

 

COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS

538 507

    Autres passifs

58 410

    Comptes de régularisation

480 097

 

 

PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES

675 123

    Provisions pour risques et charges

196 536

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

17

    Dettes subordonnées et titres participatifs

478 570

 

 

FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

 

 

 

CAPITAUX PROPRES HORS FRBG

2 182 840

    Capital souscrit

175 735

    Prime d'émission

421 830

    Réserves

1 585 275

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

        TOTAL PASSIF

20 153 895

 

HORS BILAN

Montant

 

 

ENGAGEMENTS DONNES

4 035 159

 

 

    ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

3 348 776

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 348 776

 

 

    ENGAGEMENTS DE GARANTIE

661 788

        D'ordre de la clientèle

661 788

        D'ordre d'établissements de crédit

0

 

 

    ENGAGEMENTS SUR TITRES

24 595

        Autres engagements donnés sur titres

24 595

 

 

ENGAGEMENTS RECUS

2 762 045

 

 

    ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

551 000

        Reçus du Crédit Agricole

551 000

        Reçus d'établissement de crédit

0

 

 

    ENGAGEMENTS DE GARANTIE

2 186 450

        Reçus du Crédit Agricole

365 934

        Reçus d'établissement de crédit

396 399

        Reçus de la clientèle

1 424 117

 

 

    ENGAGEMENTS SUR TITRES :

24 595

    Autres engagements reçus

24 595

 

 

0907756

02/10/2009 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 7245
Texte de l'annonce :

0907245

2 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°118


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Rapport financier semestriel au 30 juin 2009.

Partie I. — Rapport semestriel d’activité.

I. — Environnement économique et activité (1).

Dans un contexte économique encore incertain malgré des signaux de reprise, l’activité de banque de détail en France, relayée par les fruits de la diversification engagée depuis plusieurs années, permet à la Caisse régionale de poursuivre son développement.

 

Avec un total de 19,5 milliards d’euros, les encours de collecte de la Caisse régionale auprès de la clientèle progressent de 0,9 %. La banque bénéficie de la libéralisation du Livret A et limite ainsi l’impact de la baisse de l’encours des comptes à terme.

 

Le volume total des encours de crédits de la Caisse régionale (16,5 Mds d’euros) progresse de 5,1 %, tiré notamment par la hausse des crédits de trésorerie (+ 14,3 %) et d’équipement (+ 8,3 %), qui illustrent la poursuite de l’engagement de la banque envers les projets des entreprises et des ménages.

 

Malgré le fort ralentissement de la demande des ménages, les encours de crédits à l’habitat progressent encore de 1,3 %, marquant la volonté de la Caisse régionale d’écarter toute restriction dans sa politique de distribution du crédit et de tirer profit de sa diversification dans l’Immobilier.

 

La poursuite du plan de conquête de nouveaux clients (+ 24 000 au 1er semestre) et de leur équipement en assurances (+ 25 000 contrats) et services permet d’afficher une amélioration de 8,9 % des commissions perçues.

 

La structure financière du Crédit Agricole Nord de France est favorisée par le contexte de taux du 1er semestre 2009. La relative stabilité des marchés boursiers depuis le début de l’année 2009, comparée au 1er semestre 2008 fortement baissier, impacte favorablement les opérations de portefeuille, tandis que la charge financière liée au refinancement sur les marchés interbancaires s’allège grâce aux taux de marché relativement bas.

 

——————————

 

(1) Les données de ce paragraphe concernent la Caisse régionale seule. Elles n’intègrent pas les entités consolidées en particulier le Crédit Agricole de Belgique.

 

II. — Evènements récents et présentation des Etats Financiers.

II.1. Evènements récents. — La Caisse régionale a pris une participation minoritaire dans Ex’im, franchise d’expertise en diagnostic immobilier regroupant un réseau national d’experts indépendants. La Caisse régionale entend par cette acquisition renforcer son offre de service « clefs en mains » sur le marché de l’acquisition et de l’investissement immobilier.

 

II.2. Changements de principes et méthodes comptables :

 

— Application du référentiel IAS/IFRS : Les comptes consolidés semestriels résumés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS telles que décrites dans la note 1 de l’annexe aux états financiers.

— Changements de méthode comptable : Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours du 1er semestre 2009.

 

II.3. Evolution du périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 n’a subi aucune évolution par rapport à l’exercice 2008.

 

Changement de dénomination sociale : La SAS Palm Promotion a fusionné avec ses 2 filiales Bâti Conseil et SEDAF. La nouvelle structure, dont le Groupe Crédit Agricole Nord de France possède 30 %, a pris l’appellation SAS Nacarat.

 

III. — Résultats sociaux et consolidés.

III.1. Résultats sociaux (Caisse Régionale seule) :

 

(En millions d’euros)

Résultat social

Fin juin 2009

Evolution sur un an

Produit net bancaire

350,4

+ 16,7 %

Résultat brut d’exploitation

205,7

+ 35,2 %

Résultat net

108,0

-12,2 %

Coefficient d’exploitation

41,3 %

-8,0 points

 

Dans un contexte de taux favorable, le Produit Net Bancaire d’activité s’accroît fortement (+ 30 %). Dans le même temps, le compartiment gestion des fonds propres, en retrait contenu à -16,6 % malgré la forte diminution du dividende servi par Crédit Agricole S.A., résiste à l’atonie des marchés financiers.

 

Les charges de fonctionnement diminuent de 2,3 %, alors que se poursuit la mise en oeuvre du programme de modernisation du réseau d’agences (207 agences transformées au 30 juin 2009 et 60 planifiées).

 

Le contexte économique impacte défavorablement l’évolution du coût du risque au sein de la Caisse régionale France, qui affiche un taux de créances douteuses et litigieuses de 2,09 % sur le total des encours de crédits contre 1,77 % au 1er semestre 2008. Ce chiffre reste inférieur aux moyennes du secteur.

 

La fiscalité s’accroît de 18,4 millions d’euros, le premier semestre 2008 ayant enregistré des remboursements de fiscalité anticipée. Impacté défavorablement par cet effet de base et par le coût du risque, le résultat net social du premier semestre ressort à 108 millions d’euros, en recul de 12,2 % par rapport au premier semestre 2008.

 

III.2. Résultats consolidés :

 

(En M€)

30/06/2008

30/06/2009

Evolution en %

P.N.B.

452,6

375,2

-17,1 %

Charges de fonctionnement

193.5

185.9

-3,9 %

    R.B.E.

259,1

189,3

-26,9 %

Coût du risque

2,4

53,9

ns

    Résultat d'exploitation

256,7

135,4

-47,2 %

Mise en équivalence

1,1

-0,8

-173,0 %

Résultat net sur actif immobilisé

1,4

0,2

ns

Ecart d'acquisition

0,0

0,0

ns

Résultat net exceptionnel

0,0

0,0

ns

Résultat courant avant impôt

259,2

134,8

-48,0 %

Impôt sur les bénéfices

77,1

37,5

-51,3 %

    Résultat net

182,2

97,3

-46,6 %

Intérêts minoritaires

2,8

2,8

-0,4 %

    Résultat net part du groupe

179,4

94,5

-47,3 %

 

La cession de positions de swaps structurés avait fortement impacté le produit net bancaire du premier semestre 2008 qui progressait de 46 % en année mobile. Cet effet de base explique en majeure partie la baisse du PNB consolidé de 17,1 % à fin juin 2009.

 

Les charges de fonctionnement sont maîtrisées et baissent de 3,9 %, en intégrant les coûts du plan de modernisation des agences.

 

Au final, le résultat net consolidé part du groupe enregistre une diminution de 47,3 %, provenant d’une part de l’impact de la variation de valeur des instruments financiers à terme (cf. supra) et d’autre part de la hausse du risque de contrepartie au sein de l’activité banque de détail : le résultat retrouve ainsi un niveau proche de celui du premier semestre 2007 (99,6 millions d’euros).

 

(En M€)

Réel juin 2008

Réel juin 2009

Evolution 06-2009/06-2008

(En M€)

(En %)

Pôle Bancassurance France

172,4

94,0

-78,4

-45,5 %

Pôle Bancassurance Belgique

5,8

2,5

-3,3

-56,3 %

Pôle Capital Investissement

-0,2

-1,1

-0,9

ns

Pôle Immobilier

1,4

-0,9

-2,3

ns

    Résultat consolidé Nord de France

179,4

94,5

-84,9

-47,3 %

 

Le pôle Bancassurance France est défavorablement impacté par la montée du risque client et la variation de valeur des instruments financiers.

 

Le résultat du pôle Bancassurance Belgique est pénalisé par la hausse de son risque clientèle. Depuis septembre 2007, le Crédit Agricole Belge propose, d’une part sa propre Assurance Emprunteur avec la société nouvellement créée Crédit Agricole Assurances ; et d’autre part commercialise sous son label des produits d’Assurance-vie dans le cadre d’un accord de distribution conclu avec AXA Belgium. Le Crédit Agricole Belge est ainsi devenu Bancassureur.

 

Le Pôle Capital-Investissement ressort en légère baisse (-0,9M€ par rapport à juin 2008).

 

Le Pôle Immobilier se contracte fortement en raison d’un contexte économique défavorable, traduit par une forte baisse du nombre de transactions.

 

 

IV. — Structure financière.

 

IV.1. Les Fonds propres consolidés :

 

(En M€)

31/12/2008

30/06/2009

Evolution 2009/2008

Capitaux Propres Part du Groupe

2 236,4

2 532,7

296,2

Capital Souscrit (D

149,6

155,7

6,1

Primes liées au capital (2)

417,3

421,8

4,5

Réserves (3)

1 718,4

1 857,0

138,5

Résultat (4)

178,3

94,5

-83,8

Ecart de réévaluation (5)

-227,2

3.6

230,9

(1) et (2) : Cette évolution résulte de l’option de réinvestissement du dividende du CCI en nouveaux titres.

(3) : Part du résultat 2008 mis en réserve.

(4) : Résultat de l’exercice en cours.

(5) : L’écart de réévaluation résulte principalement de la hausse de valorisation des titres de la SAS La Boétie qui regroupe la participation des CAISSES régionales dans Crédit Agricole SA.

 

IV.2. Le Certificat Coopératif d’investissement de la Caisse Régionale. — L’Assemblée Générale a autorisé la distribution, au titre de l’exercice 2008, d’un dividende de 1,25 euro par titre avec la possibilité d’opter pour le paiement en certificats à émettre. Témoignant de leur confiance en la solidité de la Caisse régionale, près de 35 % des porteurs ont opté pour le réinvestissement du dividende.

 

La Caisse régionale a activé, à compter du 22 juillet 2008, son programme de rachat d’actions autorisé par l’assemblée générale mixte du 28 avril 2008. Au 30 juin 2009, 225 110 titres ont ainsi été achetés pour un montant net de 2,631 millions d’euros.

 

Entre le 1er janvier et le 30 juin, la valeur du titre a progressé de 37 %.

 

IV.3. Les parties liées. — Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2009 :

 

— La CRCAM Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 9 480 euros, portant sa détention à 88,09 %.

— Les intérêts 2008 de l’avance en compte courant accordée à la SCI QUARTZ EUROPE ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 30 juin 2009 est de 21,07 millions d’euros.

— Les intérêts 2008 de l’avance en compte courant accordée à la SCI CRYSTAL EUROPE ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 30 juin 2009 est de 26,98 millions d’euros.

— La CRCAM Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SAS BELGIUM CA pour un montant de 3,40 millions d’euros. Le solde du compte courant au 30 juin 2009 est de 4,23 millions d’euros.

— La société PARTICIPEX a versé un dividende de 1,32 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— La SAS BELGIUM CA a versé un acompte sur dividende de 7,16 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— La SAS BELGIUM CA a participé à l’augmentation de capital de la SA CREDIT AGRICOLE DE Belgique à hauteur de 7,6 millions d’euros.

 

 

V. — Résultats par secteur d’activité.

 

V.1. Définition des secteurs d’activité. — Aucune modification dans la segmentation adoptée pour l’analyse sectorielle n’est intervenue au cours de l’exercice 2009.

 

V.2. Analyse des résultats par secteur d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché (cf. note 4 de l’annexe).

 

 

VI. — Gestion des risques encourus par le Groupe.

 

L’information fournie au titre de la norme IFRS 7 relative aux instruments financiers couvre les types de risques suivants :

 

— Les risques de crédit : risques de pertes liés à la défaillance d’une contrepartie entraînant l’incapacité de faire face à ses engagements vis-à-vis de l’entité.

— Les risques de marché : risques de pertes liés à la variation des paramètres de marché (taux d’intérêt, taux de change, prix, spread de crédit).

— Les risques structurels de gestion de bilan : risques de pertes liés à la variation des taux d’intérêt (Risque de Taux d’Intérêt Global) ou des taux de change (risque de change) et risque de ne pas disposer des ressources nécessaires pour faire face à ses engagements (risque de liquidité) ; y compris les risques du secteur de l’assurance.

— Les risques induits par la crise financière.

Afin de couvrir l’ensemble des risques inhérents à l’activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant :

— Les risques opérationnels : risques de pertes résultant principalement de l’inadéquation ou de la défaillance des processus, des systèmes ou des personnes en charge du traitement des opérations.

— Les risques juridiques : risques d’exposition potentielle du groupe à des procédures civiles ou pénales.

— Les risques de non-conformité : risques liés au non-respect des dispositions légales et réglementaires des activités bancaires et financières exercées par le Groupe.

 

La Caisse régionale Nord de France met en oeuvre des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation. Ces dispositifs ont été renforcés dans le cadre de la démarche du Groupe Crédit Agricole de préparation de l’entrée en vigueur du nouveau ratio international de solvabilité « Bâle II » et font l’objet de contrôles réguliers.

 

La Caisse régionale a défini pour chaque facteur de risque, les limites et procédures lui permettant d’encadrer, de mesurer et de maîtriser les risques. Les critères d’intervention et les limites font l’objet d’une validation par l’organe exécutif et d’une présentation annuelle à l’organe délibérant.

 

La surveillance des risques crédits, financiers et opérationnels au sein du groupe Crédit Agricole Nord de France est assurée par la Direction des risques et des contrôles permanents, rattachée au Directeur Général. Cette dernière s’assure notamment de la bonne adaptation et du respect des procédures de gestion de ces risques ainsi que du pilotage des projets dans ce domaine. En outre, au sein de la Direction Financière, l’unité middle office est en charge de la surveillance des risques de marché, de liquidité et de couverture.

 

VI.1. Risque de crédit. — Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Caisse régionale. L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés.

 

Concernant les crédits, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a défini des limites d’engagement associées à une politique de sélection, de division et de partage des risques, à des systèmes de notation et à des normes de mesure de risque. Les éventuels dépassements de limites font l’objet d’une présentation semestrielle au Conseil d’administration.

 

VI.1.1. Définition et organisation en place. — L’activité crédit se répartit entre deux grandes filières :

 

— La banque de détail : marchés des Particuliers, des Agriculteurs, des Professionnels, des Associations,

— La banque corporate : marchés des Entreprises, des Collectivités et de la Promotion Immobilière.

 

La politique crédit présentée au Conseil d’administration définit les conditions selon lesquelles le financement des besoins de la clientèle peut être réalisé. La Caisse régionale n’exclut par principe aucun secteur d’activité de son champ d’intervention. Pour autant, certains d’entre eux nécessitent une vigilance particulière, notamment en raison de risques significatifs de défaillance ou d’une sensibilité particulière aux risques de blanchiment d’argent.

 

Marché des Particuliers. — Le financement des besoins privés et de l’habitat est essentiellement conditionné par le respect d’un ratio d’endettement acceptable ainsi que par la justification de la situation bancaire, notamment pour les nouveaux clients. Sont exclus les clients présentant des incidents caractérisés de paiement sur leurs comptes.

 

Marché des Professionnels et de l’Agriculture. — La politique de crédit sur le marché des Professionnels vise à favoriser un développement qualitatif et ciblé, abordant les segments de manière différenciée avec un objectif de maîtrise des risques.

 

Sur le marché de l’agriculture, la Caisse régionale souhaite poursuivre l’accompagnement actif de l’ensemble des productions, tout en veillant à proposer les modalités de financement les plus appropriées à la situation des exploitations.

 

Pour ces deux marchés, l’approche du risque de contrepartie se fait selon cinq axes : critère personnel, critère financier, critère économique, critère patrimonial, et critère juridique. Par ailleurs, les délégations à l’octroi de crédits intègrent la note Bâle II.

 

Marché des Entreprises. — La Direction des Entreprises définit les règles relatives à l’octroi, à la mise en place et au suivi des concours accordés sur les marchés des PME/PMI, des Grandes Entreprises, des Coopératives, des Collectivités locales, de la Promotion Immobilière.

 

Concernant la sélection des risques, les principaux critères pris en compte sont les suivants :

 

— Sur le marché des PME/PMI, Grandes Entreprises et Coopératives, la notation interne et externe de la contrepartie.

— Sur le marché des Collectivités locales, la notation interne intégrant les indicateurs tels que la pression fiscale, l’endettement ou l’équilibre des comptes administratifs.

— Sur le marché de la Promotion Immobilière : la qualité du programme, l’autofinancement ou le taux de pré-commercialisation.

 

Comités des Risques. — Deux Comités Techniques mensuels des Risques fonctionnent au sein de la Caisse Régionale Nord de France :

 

— l’un traite des marchés de proximité en associant les Directions de l’Immobilier et des Particuliers et de l’Agriculture et des Professionnels avec les chefs de service concernés et la Direction Risques et Contrôles Permanents,

— l’autre est spécialisé sur le marché des Entreprises et réunit la Direction Générale adjointe concernée, la Direction des Entreprises et International avec les Responsables des Centres d’Affaires, la Direction Risques et Contrôles Permanents et le service Juridique en charge des « Affaires Spéciales ».

 

Ces instances sont des lieux d’échanges et d’informations sur le risque des marchés de proximité et du marché des Entreprises. Elles permettent un examen des dossiers risqués encore suivis par le réseau, ainsi qu’un retour vers les services instructeurs des dysfonctionnements à l’origine de la défaillance ou des difficultés de recouvrement.

 

Au-delà, le Comité des Risques, instance officielle, se réunit mensuellement. Il est composé de la Direction Générale et des Directeurs : de l’Immobilier et des Particuliers, de l’Agriculture et des Professionnels, des Entreprises et de l’International, des Risques et Contrôles Permanents ainsi que des responsables des services Suivi des Risques, Contentieux et Juridique.

 

Il a vocation à suivre l’évolution globale du risque sur l’ensemble des marchés et à s’assurer de l’adéquation du niveau de couverture par les provisions. En fonction des informations qui lui sont apportées :

 

— il peut décider d’une éventuelle correction de la politique de Crédits (limites, règles de division et de partage des risques, sélection de la clientèle, critères d’exclusion, fixation des marges…),

— il peut adapter les procédures de la Caisse Régionale relatives à la gestion des dossiers en difficulté, ainsi que les règles générales de provisionnement,

— il arrête une position précise sur le traitement des principaux dossiers risqués (désengagement, restructuration, renforcement des garanties, partage des risques….) et fixe le niveau des provisions à constituer,

— il prend toutes les décisions qui lui paraissent nécessaires pour améliorer le fonctionnement de la filière risques.

 

VI.1.2. Méthode d’évaluation du risque de contrepartie : système de notation interne et mise en oeuvre de la réforme Bâle 2. — Depuis fin 2007, la Commission Bancaire a autorisé le Crédit Agricole et, en particulier, la Caisse régionale, à utiliser les systèmes de notation internes au Groupe pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et d’entreprises.

 

La gouvernance du système de notation s’appuie sur le Comité des Normes et Méthodologies présidé par le Directeur des Risques et Contrôles Permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et méthodologies de mesure et de contrôle des risques.

 

Sur le périmètre de la banque de détail, la Caisse régionale a la responsabilité de définir, de mettre en oeuvre et de justifier son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis par Crédit Agricole S.A. Ainsi, la Caisse régionale dispose de modèles Groupe d’évaluation du risque.

 

Sur le périmètre de la clientèle Entreprises, la Caisse régionale dispose de méthodologies de notation Groupe utilisant des critères tant quantitatifs que qualitatifs.

 

— Sur la Banque de Détail : Sur le périmètre de la banque de détail, la Caisse régionale utilise l'outil national de cotation LUC (Logiciel Unifié de Cotation), en place au sein de la Caisse régionale dans le cadre du projet Bâle II et piloté par Crédit Agricole SA.

 

La note Bâle II et son historique sont présents sur le poste de travail de l’ensemble des collaborateurs.

 

Le dispositif de validation des notes est défini par CASa dans le cadre d’un processus de fonctionnement récurrent (backtesting).

 

Sur les marchés de l’Agriculture et des Professionnels, l’usage de la note Bâle II dans les délégations d’octroi est opérationnel depuis 2006. Sur l’ensemble de la Banque de Détail, les indicateurs Bâle II sont utilisés, depuis mars 2008, dans le process de traitement des paiements quotidiens.

 

— Sur la Banque Corporate : Sur le périmètre de la clientèle des Entreprises et des Collectivités, la Caisse régionale dispose de méthodologies de notation Groupe utilisant des critères tant quantitatifs que qualitatifs :

 

– le logiciel ANADEFI utilisé pour les Entreprises, les collectivités publiques et la Promotion Immobilière permet d’associer la probabilité de défaut attachée au grade obtenu. Quinze grades de notation (de A+ à E-) dont deux positions de défaut (F et Z) ont été déterminés,

– le logiciel OCE (Outil de Cotation Entreprises) permet d’associer la probabilité de défaut issue d’ANADEFI aux données clients, afin de calculer la perte attendue en cas de défaut. Il contribue ainsi à la détermination du niveau de Fonds Propres Réglementaires nécessaires à la couverture des risques de crédit. Ce dernier est fixé dans le logiciel ARCADE qui est alimenté par les données issues de OCE,

– le logiciel FRANE (Fonctions Réglementaires d’Accompagnement à la Notation des Entreprises) participe au dispositif commun à toutes les entités du Groupe Crédit Agricole afin d’assurer l’unicité de la notation d’un même tiers dans toutes les entités du groupe et le contrôle régulier de la pertinence des modèles de notation.

 

Le Comité Technique mensuel des Risques Entreprises constitue le lieu de reporting du dispositif de pilotage de l'ensemble des sujets et pratiques Bâle II « Corporate » : suivi opérationnel de la notation, contrôles, alertes et validations du défaut, revue de portefeuille sur critères Bâle II (revue annuelle des risques sensibles, revue trimestrielle des notes dégradées), arbitrage des propositions d'évolution et d'usage.

 

VI.1.3. Procédures en place pour assurer le suivi et la mesure des différents types de risques. — La mesure des expositions au titre du risque de crédit intègre les engagements tirés et les engagements confirmés non utilisés.

 

Concernant la mesure du risque de contrepartie sur opérations de marché, celle-ci intègre les positions en cash et les dérivés. Pour les dérivés, l’assiette du risque correspond à la somme de la valeur positive du contrat et d’un coefficient de majoration appliqué au nominal. Ce coefficient add-on représente le risque de crédit potentiel lié à la variation de la valeur de marché des instruments dérivés sur leur durée de vie restant à courir.

 

Au-delà de la déclaration des Grands Risques et du ratio de solvabilité européen, qui s’élève à 12,56 % au 30/06/2009, la Caisse régionale s’est fixée ses propres limites de risques, qui se déclinent en plusieurs catégories :

 

– Une limite globale qui fixe le cadre dans lequel l’encours global de crédit de la Caisse régionale doit s’inscrire : ratio « Toutes ressources CAM / Toutes créances » supérieur ou égal à 65 %.

– Une limite de risque maximum par contrepartie sur les marchés de proximité.

– Des limites de risque maximum sur les contreparties corporate déterminées en fonction du segment de clientèle (entreprises et coopératives, collectivités locales et promotion immobilière) et du chiffre d’affaires réalisé. Des règles de partage des risques avec les autres établissements financiers sont également appliquées.

 

En outre, l’évolution des principaux indicateurs de risques fait l’objet d’un suivi particulier (entrées au contentieux, créances douteuses, retards de plus de 30 jours, cotations dégradées, créances restructurées, comptes débiteurs).

 

Enfin, des analyses spécifiques sont réalisées périodiquement sur certains segments d’engagements (crédits syndiqués, LBO, promotion immobilière, filières à risque).

 

Processus de gestion des risques :

 

— Sur la Banque De Détail : Au delà des éléments de risques individuels de chaque client (dont la cotation Bâle 2) disponibles sur le poste de travail, le réseau de proximité dispose mensuellement d’états de détection des risques potentiels.

 

Le service Suivi des Risques, rattaché à la Direction des Risques et Contrôles Permanents, intervient auprès du réseau sur les débits hors délégation, dès le 8ème jour d’irrégularité (débit non autorisé ou dépassement d’ouverture de crédit) en priorisant ses interventions d’abord sur les notes dégradées. De plus, au-delà des applicatifs de traitement des paiements et de suivi des comptes débiteurs, des fichiers mensuels sont mis à disposition du Réseau pour le traitement des risques : dossiers à plus de 30 jours d’irrégularité (débits, retards prêts), découverts autorisés sans mouvement créditeur depuis 3 mois, différés cartes non couverts par le solde du compte. Enfin, il réalise, dans chacun des 27 Secteurs Commerciaux, une revue semestrielle de tous les dossiers en irrégularité de plus de 30 jours.

 

Les principaux dossiers entrés en CDL ou qui sont en débit hors-délégation sont présentés en Comité Technique des Risques qui statue sur le niveau de provisionnement à appliquer et l’orientation à donner pour le traitement des dossiers.

 

— Sur la Banque Corporate : Plusieurs états sont mis à disposition des chargés d’affaires pour leur permettre de traiter mensuellement les situations les plus sensibles (nouveaux CDL, débits et retards prêts de plus de 30 jours, dégradations de cotation Banque De France…).

 

Les dossiers sont systématiquement passés en revue en cas de demande de nouveaux financements ou de renouvellement de lignes accordées. De même, les dossiers sont étudiés lors de la réception des nouveaux documents comptables.

 

De plus, le Comité Technique des Risques examine mensuellement les dossiers en irrégularité de plus de 60 jours (débit irrégulier ou retard de prêt), les dossiers dont la notation s’est fortement dégradée ainsi que les dossiers suivis en Affaires spéciales (encours significatifs en procédure amiable, déclassés en créances douteuses).

 

Par ailleurs, des revues de portefeuille sont réalisées une fois par an sur l’ensemble des dossiers Entreprises ayant une cotation ANADEFI et Banque de France dégradée, et ce, indépendamment de l’évolution de la cotation.

 

Garanties reçues et autres facteurs d’amélioration du risque de crédit :

 

— Intervention de FONCARIS : FONCARIS est une société de caution mutuelle, filiale de Crédit Agricole S.A., dont l’objet est de couvrir, à hauteur de 50 %, les risques les plus importants pris par les Caisses régionales sur les entreprises (hors promotion immobilière, fonds propres et opérations de trésorerie). Selon l’option choisie par la Caisse régionale Nord de France, les engagements dépassant 5 % de ses Fonds propres sont éligibles à cette garantie.

— Intervention d’autres organismes : Pour les Particuliers, le risque peut être partagé avec la CAMCA ou avec le Crédit Logement.

 

Pour les Entreprises, la Caisse régionale recherche le partage de ses risques auprès des autres Caisses régionales, des filiales du groupe notamment CA LEASING, EUROFACTOR mais également auprès d’organismes tels que OSEO / SOFARIS, le FEI (Fonds européen d’investissement), le FRG (fonds régional de garantie).

 

VI.1.4. Evolution de l’exposition au risque de crédit :

 

Evaluation des dépréciations et couverture du risque. — La Caisse régionale Nord de France applique, depuis le 1er janvier 2003, le règlement 2002-03 du 12 décembre 2002 du Comité de la Réglementation Comptable sur le risque de crédit. Ce dernier a notamment pour conséquence la création de nouvelles catégories de créances en comptabilité.

 

Ainsi, sont considérées comme douteuses les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

 

– lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (ou six pour les créances sur les collectivités locales compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),

– lorsque la situation d’une contrepartie présente un risque avéré, indépendamment de l’existence de tout impayé. C’est notamment le cas lorsque la situation financière apparaît dégradée au travers de la cotation ou en cas d’éléments extérieurs (existence de procédures d’alerte, par exemple),

– en cas de procédures contentieuses, notamment les procédures de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidations de biens ou d’assignations devant un tribunal international.

 

Au 1er semestre 2009, le niveau des risques de la Caisse régionale seule est en augmentation. L’encours de CDL en capital et intérêts s’élève à 349 M€ au 30 juin 2009 contre 281 M€ au 30 juin 2008, en hausse principalement sur l’habitat (effet court terme relais), sur les marchés des Professionnels (Cafés Hôtels Restaurants), des Agriculteurs (effet saisonnalité) et des Entreprises (un dossier déclassé en CDL volontaire). En conséquence, le taux de CDL s’affiche en augmentation à 2,09 % contre 1,77 % au 30 juin 2008.

 

Les créances douteuses font systématiquement l'objet d'une provision. Le ratio de couverture des créances douteuses par les provisions s’élève à 63,24 % contre 69,06 % au 30 juin 2008.

 

La Caisse Régionale fait usage des résultats issus des traitements Bâle II (perte attendue) sur les marchés de proximité (LUC) ainsi que sur le marché des Entreprises, Collectivités Publiques et Promotion Immobilière (OCE) pour constituer une provision générale crédits dans le cadre des préconisations de Crédit Agricole SA. Au 30 juin 2009, cette provision s’élève à 35,8 M€.

 

Par ailleurs, certaines filières « à risque » des marchés des Professionnels et de l’Agriculture font l’objet d’une provision spécifique pour un montant global de 7,7 M€ à fin juin 2009.

 

Enfin, sur le marché des Particuliers :

 

– s’ajoute une provision sur les créances faisant l’objet d’un plan de surendettement pour tenir compte de leur fragilité et du risque significatif de défaut. Au 30 juin 2009, cette provision s’élève à 1,6 M€.

– la fragilisation du contexte de l’immobilier (baisse des prix, allongement des délais de vente) a été intégrée dans les comptes au 30 juin 2009 par l’actualisation d’une provision sur l’habitat de 13,4 M€.

 

Exposition maximale (données de la Caisse régionale et de ses filiales consolidées) :

 

(En millions d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

157,5

165,0

Instruments dérivés de couverture

20,2

50,2

Actifs disponibles à la vente

1 988,1

1 661,3

Prêts et créances sur les établissements de crédit

306,3

232,2

Prêts et créances sur la clientèle

18 582,9

18 452,1

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

193,1

151,0

    Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

21 248,3

20 711,9

Engagements de financements donnés

3 767,1

3 708,3

Engagement de garanties financières données

632,0

657,5

Provisions - Engagements par signature

-0,9

-0,9

    Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

4 398,2

4 364,8

        Total exposition nette

25 646,4

25 076,7

 

Diversification par filière d’activité économique (données de la caisse régionale seule) :

   

 

 

 

 

 

Exposition des prêts et créances sur la clientèle par agent économique (données de la Caisse régionale et de ses filiales consolidées)

 

(En millions d’euros)

30/06/2009

Encours bruts

Encours douteux

Dépréciations / Encours douteux

Encours douteux compromis

Dépréciations / Encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

0,2

-0,0

-0,0

-0,0

-0,0

0,2

Institutions non établissements de crédit

1 719,8

1,2

-0,2

-0,0

-0,0

1 720,8

Etablissement de crédit

304,5

-0,0

-0,0

-0,0

-0,0

304,5

Grandes entreprises

4 956,2

62,6

-18,9

43,3

-27,3

5 015,8

Clientèle de détail

11 698,9

162,4

-74,2

124,3

-72,0

11 839,4

    Total (*)

18 679,6

226,2

-93,3

167,6

-99.3

18 880,8

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

106,6

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-59,9

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 927,4

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 18,8 millions d’euros.

 

(En millions d’euros)

31/12/2008

Encours bruts

Encours douteux

Dépréciations / Encours douteux

Encours douteux compromis

Dépréciations / Encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

0,2

0,1

-0,0

-0,0

-0,0

0,3

Institutions non établissements de crédit

1 620,0

1,1

-0,0

-0,0

-0,0

1 621,2

Etablissement de crédit

230,0

-0,0

-0,0

-0,0

-0,0

230,0

Grandes entreprises

5 030,2

38,9

-15,3

38,8

-29,9

5 062,7

Clientèle de détail

11 629,3

121,1

-54,8

114,5

-63,5

11 746,7

    Total (*)

18 509,8

161,2

-70,1

153,3

-93,3

18 660,8

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114,3

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-52,9

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 722,2

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 19,7 millions d’euros.

 

Qualité des encours Corporate (portefeuille Entreprises de la Caisse régionale seule). — La politique de notation interne vise à couvrir l’ensemble du portefeuille « Corporate » (entreprises, banques et institution financière, Administrations et Collectivités publiques). Au 30 juin 2009, les emprunteurs notés par les systèmes de notation interne représentent plus de 98,9% des encours portés par la Caisse Régionale, hors banque de détail.

 

Le périmètre ventilé dans le graphique ci-après est celui des engagements accordés par la Caisse régionale à ses clients entreprises, hors banque de détail, soit 5,6 Milliards d’euros. La répartition par rating est présentée en équivalent notation Standard & Poors.

 

Le second graphique présente la répartition de l’ensemble du portefeuille entreprises par note, avec ou sans engagement.

 

Répartition de l'engagement en montant (K€) par grade de notation au 30 juin 2009 source OCE :

   

 

 

 

 

 

Répartition des contreparties par grade de notation au 30 juin 2009 source OCE :

 

 

 

VI.1. 5. Perspectives d’évolution et incertitudes sur le risque de crédit pour le second semestre 2009. — Sur les marchés des Professionnels et des Entreprises de la Caisse régionale, la démarche d’anticipation des besoins des clients -et de leur traitement dans le cadre du dispositif gouvernemental- reste opérationnelle.

 

Sur le marché des Particuliers :

 

– la légère reprise des ventes immobilières a permis de résoudre les difficultés de la plupart des clients portant un crédit relais. Par ailleurs, des solutions de renouvellement des relais et de mise en amortissement sont étudiées pour les clients n’ayant pas vendu leur bien ;

– pour faire face à la remontée des risques liée au chômage (plans sociaux significatifs dans la Région), une organisation ad hoc sera mise en place au 2d semestre 2009.

 

Sur le marché de l’Agriculture, la Caisse régionale reste attentive à l’évolution de la situation des producteurs de lait afin d’envisager, si besoin, la mise en place de mesures d’accompagnement.

 

VI.2. Risques financiers. — Le contrôle des risques financiers du groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur deux niveaux distincts mais complémentaires :

 

– Au niveau central, la Direction des Risques et Contrôles Permanents du Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et contrôle des risques financiers à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d’assurer l’homogénéité de la mesure consolidée des risques et des contrôles.

– Au niveau de la Caisse régionale, un Responsable des Risques et Contrôles Permanents pilote et contrôle les risques financiers issus des activités. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché.

 

Au sein du Crédit Agricole Nord de France, le processus d’attribution des limites et l’ensemble du dispositif de contrôle permanent des risques financiers impliquent un certain nombre d’acteurs, de Directions de la Caisse régionale ainsi que de comités spécifiques dont les rôles sont précisés ci-après.

 

Middle Office. — La Caisse régionale dispose d’une fonction de Middle Office chargée du suivi rapproché des risques financiers, de l’instruction des limites à destination du Comité Financier, de l’application des limites, des propositions de résolution des éventuels dépassements identifiés et notifiés au Comité Financier.

 

La responsable du Middle Office est rattachée hiérarchiquement au Responsable du pôle Comptable.

 

Comité Financier. — Le Comité Financier est un comité qui se réunit mensuellement sous la présidence du Directeur Général de la Caisse régionale ou d’un Directeur Général Adjoint.

 

Son rôle est d’examiner les questions essentielles relatives aux risques de marchés, au portefeuille de titres détenu par la Caisse régionale au titre de ses Excédents de Fonds Propres Disponibles, aux risques structurels du bilan (taux, liquidité), au ratio de liquidité et au Taux de Cession Interne.

 

Ce Comité a pour mission de superviser les risques de marchés et les risques de bilan d’une manière régulière, de s’assurer que les contrôles adéquats existent et d’approuver les principales règles qui font partie du dispositif de surveillance.

 

Le Comité financier valide les opérations individuelles au regard d’une liste d’instruments autorisés fixée par le Comité d’approbation des nouveaux produits.

 

Le Comité Financier regroupe les principaux responsables des métiers concernés par ces risques : la Direction Générale, le Directeur Financier, le Directeur des Risques et du Contrôle permanent, le Directeur du Marché des Particuliers, le Directeur du Marché des Professionnels et Agriculteurs, le Directeur des Entreprises, le responsable de la Comptabilité, la responsable du Contrôle de Gestion, le Trésorier ainsi que la responsable du Middle Office qui en assure le secrétariat.

 

Contrôle permanent. — Le contrôle permanent des risques financiers est du ressort de la Direction des Risques et Contrôles permanents.

 

Contrôle périodique. — Le contrôle périodique des risques financiers est du ressort du service Audit et contrôle périodique rattaché à la Direction Générale.

 

Conseil d’Administration. — Le Conseil d’Administration joue pleinement le rôle que lui assigne l’ensemble des dispositions législatives et réglementaires. Les limites de marché sont soumises pour décision au Conseil d’Administration et les principales informations relatives aux risques de marchés et à leur contrôle sont présentées au Conseil d’Administration qui peut ainsi délibérer sur l’ensemble du dispositif de contrôle.

 

VI.2.1. Risque de marchés. — Le risque de marchés représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité.

 

La gestion des risques de marchés a pour objectif de gérer et contrôler les expositions au risque de marchés afin d’optimiser le rendement des Excédents de Fonds Propres Disponibles de la Caisse régionale, tout en conservant un profil de risque cohérent avec la position du Groupe Crédit Agricole SA, en tant qu’établissement financier de premier plan et intervenant en matière de produits et services financiers à destination de sa clientèle.

 

La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres.

 

Les expositions aux risques de marchés sont examinées de façon mensuelle par le Comité Financier, qui s’assure que les contrôles adéquats sont en place et qui fixe les orientations en matière de risques de marché.

 

Cette organisation a pour objectif de s’assurer que tous les risques de marchés sont regroupés au sein d’unités qui disposent des compétences, des outils et des dispositifs de supervision et de contrôle déontologique nécessaires pour les gérer.

 

Le dispositif de limites relatif au risque de marchés respecte les normes déterminées par Crédit Agricole S.A. Au niveau de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, des limites globales par type d’opération, par classe comptable, et par risque ont été adoptées par le Conseil d’administration, et un seuil d’alerte est enclenché dès l’atteinte de 90 % d’une limite globale. De même, des délégations opérationnelles par type d’opération et classe comptable ont été décidées en Comité Financier. Par ailleurs, une estimation de la perte financière potentielle maximale relative à ce risque est réalisée chaque mois selon un scénario catastrophe et hebdomadairement selon un calcul de Value at Risk, afin de mettre en évidence les conséquences d’une évolution défavorable des marchés financiers.

 

VI.2.1.1. Exposition aux risques de marché. — L’encadrement des risques de marché de la Caisse régionale repose sur des indicateurs de risque, donnant lieu à encadrement par des limites et, ou seuils d’alerte avec notamment la Value at Risk et les scénarios de stress.

 

La Value at Risk. — L’un des principaux outils utilisé par la Caisse régionale pour suivre et limiter son exposition au risque de marchés est la Value at Risk (VaR). La Caisse régionale est dotée du modèle de calcul de VaR développé pour le Groupe Crédit Agricole SA par sa filiale Crédit Agricole Asset Management.

 

La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés.

 

La Caisse régionale calcule la VaR de façon hebdomadaire et le modèle VaR qu’elle utilise, à l’instar du Groupe, se fonde sur des distributions historiques.

 

Le modèle définit les scénarios futurs possibles à partir de séries temporelles de taux de marché, en tenant compte des interrelations entre les différents marchés et taux. Les variations potentielles de cours de marché sont calculées à partir des données de marché sur un historique de 10 ans (matrice de moyen terme) et de 3 ans (matrice de court terme). La Caisse régionale calcule la perte maximale sur son portefeuille de titres à un horizon de 1 mois avec un seuil de confiance à 99 %.

 

La VaR à 1 mois à 99 % sur les titres en portefeuille au titre des excédents de Fonds Propres Disponibles s’élevait à 16,7M€ au 30 juin 2009.

 

La ventilation de la VaR du portefeuille de titres détenu par poche d’actifs est la suivante :

 

(En millions d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Taux

6,44

2,5

Actions

6,24

7,8

Gestion alternative

3,97

3,29

    Total

16,65

13,59

 

Bien qu’elle constitue une mesure utile du risque, la VaR doit être appréciée au regard de ses limites. A titre d’illustration :

 

— L’utilisation des données historiques comme substitut pour estimer les évènements futurs peut ne pas capturer tous les événements potentiels, en particulier ceux qui sont extrêmes par nature,

— Par définition, le niveau de probabilité de 99 % ne permet pas de prendre en compte les pertes potentielles au delà de ce niveau de probabilité.

 

Les stress scenarii. — Consciente des limites de ce modèle, la Caisse régionale utilise également des scenarii de stress appliqués au portefeuille de titres. Ces scenarii de stress sont définis par la Direction des Risques de Crédit Agricole SA selon les règles et pratiques du Groupe Crédit Agricole SA.

 

Ces calculs de scenarii de stress simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de trois approches complémentaires :

 

— Les scenarii historiques consistent à répliquer sur le portefeuille actuel l’effet de crises majeures survenues dans le passé;

— Les scenarii hypothétiques anticipent des chocs vraisemblables, élaborés en collaboration avec les économistes;

— Les scenarii adverses consistent à adapter les hypothèses pour simuler les situations les plus défavorables en fonction de la structure du portefeuille au moment où le scénario est calculé.

 

Ces scenarii sont adaptés aux risques propres aux différents portefeuilles sur lesquels ils sont calculés.

 

Le scenario catastrophe Groupe Crédit Agricole SA est le suivant :

 

 

Taux courts

Monétaire dynamique

Taux longs

CAC40

Gestion alternative

Variation

2 %

-2,5 %

2 %

-20 %

-10 %

 

Le scenario catastrophe est calculé quotidiennement.

 

Une limite globale de perte (le montant des plus values latentes doit couvrir l’impact du scenario catastrophe Groupe) est calculée ; un seuil d’alerte correspondant à 90 % de cette limite permet d’alerter la Direction Générale avant atteinte de la limite et de proposer les actions correctrices permettant de la respecter.

 

Risque Action. — Le risque Action est le risque que les variations des cours des titres et/ou des valeurs liquidatives des parts d’OPCVM actions puissent impacter le compte de résultat ou le bilan de la Caisse régionale.

 

La Caisse régionale couvre son portefeuille d’OPCVM actions. Au 30 juin 2009, cette couverture par des contrats d’options sur indices a généré un résultat brut de -14,1M€, dont -13,8M€ portent sur des contrats échus et le solde sur des contrats en cours.

 

Risque sur actions provenant des portefeuilles de transaction. — La Caisse régionale est exposée au risque action sur des titres et instruments dérivés dont la performance est indexée sur des indices actions, valorisés à la juste valeur en résultat.

 

Risque sur actions provenant des portefeuilles de placement. — La Caisse régionale place une partie de ses fonds propres sous forme de titres de créances, dont la performance est indexée sur des indices actions et des paniers d’action, ainsi que des parts d’OPCVM actions. Ces titres sont valorisés en juste valeur par capitaux propres pour 126 M€, et en juste valeur par résultat sur option pour 45 M€.

 

Portefeuille de placement exposé au risque action au 30/06/2009 :

 

(En million d’euros)

Encours (en M€)

Plus et Moins Values latentes

Plus et moins values externalisées

BMTN

75

-7,5

 

OPCVM

95,6

-34,2

 

Swaps

60

-12,4

3,7

Contrats de couverture

132

-0,3

-13,8

    Total

362,6

-54,4

-10,1

 

Actions d’autocontrôle. — La Caisse régionale a activé, à compter du 22 juillet 2008, son programme de rachat d’actions autorisé par l’assemblée générale mixte du 28 avril 2008.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. de consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2. d’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3. de conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4. d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse régionale;

5. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

6. de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis.

 

La Caisse régionale. est autorisée à acquérir un nombre de certificats coopératifs d’investissement ne pouvant excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant son capital social à la date de réalisation des achats, ce qui représente, au 30 juin 2009, 1 658 614 des certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis en vue de leur conservation ou de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse régionale.

 

Au 30 juin 2009, 225 110 titres ont ainsi été achetés pour un montant net de 2,631 millions d’euros.

 

Juste valeur et contrôles de vérification des cours. — Les instruments financiers comptabilisés à leur juste valeur comprennent notamment les instruments financiers sous option juste valeur, les titres de placement et les instruments financiers dérivés.

 

Le calcul des justes valeurs constitue par conséquent un élément important des remontées d’informations relatives aux activités de marchés de la Caisse régionale. Les Commissaires aux Comptes sont amenés à se prononcer sur les méthodes significatives d’évaluation et les changements de méthode associées.

 

La Caisse régionale assure une stricte séparation des fonctions entre le passage des ordres, le contrôle de ces opérations et leur comptabilisation. Les services comptables et le back office sont chargés d’enregistrer les justes valeurs communiquées par les contreparties dans les états financiers et de s’assurer au 1er niveau du respect des règles de Groupe et de l’observation des normes comptables afférentes.

 

Déclaration d’exigence de fonds propres. — Selon le règlement CRBF 97-02, la Caisse Régionale est assujettie à la déclaration réglementaire relative à la surveillance prudentielle des risques de marché.

 

L’exigence de Fonds Propres au titre des Risques de Marché calculée par la méthode standard s’élève à 565 milliers d’euros au 30 juin 2009. Elle porte en totalité sur le portefeuille de négociation (swaps spéculatifs).

 

VI.2.1.2. Risques particuliers induits par la crise financière. — La Caisse Régionale a souscrit au titre du placement de ses excédents de fonds propres 60 M€ de Collateralised Debt Obligations (CDO). Ces produits ont été souscrits pour les 2/3 auprès de CALYON et le solde auprès de LEHMAN BROTHERS et NOMURA. Le portefeuille est réparti sur 6 coupures de 10 M€.

 

Les valorisations sont suivies au minimum mensuellement et un suivi des noms impliqués est réalisé en complément du suivi de l’émetteur.

 

Ces titres ont été classés dès l’origine en titres d’investissement car l’intention est de les détenir jusqu’à leur remboursement. Ils ne comportent pas d’exposition aux subprime et ont désormais un impact dans les résultats consolidés de la Caisse régionale.

 

CDO

Bespoke

Prélude 1

Prélude 2

PrimeSquare

Lennox

Nornura

Nb de noms

91

122

122

236

225

100

Nominal

10 M€

10M€

10M€

10M€

10M€

10M€

Maturité

30/12/2012

30/06/2010

30/06/2010

28/12/2009

20/11/2011

24/12/2012

Notation initiale

A-

A

AA-

A

A

A3

Notation actuelle

BB

B

BB/Watch Neg

CCC-

D

CCC-

 

Caractéristiques des expositions sur CDO :

 

Exposition brute (valeur brute au bilan avant pertes de valeur/dépréciations)

60 M€

Nature de la tranche (super senior, mezzanine junior...)

Mezzanine

Portefeuille comptable (trading, AFS,..)

HTM

Nature des sous-jacents (high gradé, mezzanine,...)

Crédit Corporate

Point d'attachement

 

Nombre de défauts minimum impactant le CDO

9

Nombre de défauts entraînant la résiliation du CDO

12

% d'actifs subprime sous-jacents :

 

    Dont origine en 2005 et avant

0

    De 2007 à 2009

0

% d'actifs Alt-A sous-jacents

 

% d'actifs Mid-prime sous-jacents

 

Cumul des pertes de valeur et dépréciations enregistrées au compte de résultat au 30/06/2009 (depuis origine)

-21,2 M€

Cumul des variations de valeur enregistrées en capitaux propres au 30/06/09 (depuis origine)

0

% total de décotes des CDO au 30/06/2009 (cumul des pertes de valeur et dépréciations comptabilisées au P&L / 35,3 % exposition brute)

35,3 %

Exposition nette (valeur nette des pertes de valeur et dépréciations) au 30/06/2009

38,8 M€

Autres caractéristiques pertinentes (échéance des parts, notation ...)

 

 

Au-delà, la Caisse régionale détient un BMTN de 20 millions d’euros dont l’agent calculateur était Lehman Brothers, titre garanti en capital à l’échéance par RBS et en cours de résiliation.

 

VI.2.1.3. Perspectives d’évolution et incertitudes sur les risques de marché pour le second semestre 2009. — La Direction Générale du Crédit Agricole Nord de France a redéfini sa politique financière, validée par le Conseil d’Administration du 15 décembre 2008, et mis en oeuvre les axes de gestion décidés afin de réduire son exposition aux risques de marché tout en gardant son allocation fondamentale.

 

Cette politique de réduction des risques sera poursuivie opportunément selon la nature des titres et des positions en portefeuille.

 

Elle dispose aujourd’hui d’un montant d’excédents disponibles susceptibles d’être placés, qui sera progressivement réalloué par son Comité Financier dans une optique d’amélioration du rendement.

 

VI.2.2. Gestion du bilan :

 

VI.2.2.1. La gestion du risque de taux d’intérêt global. — Le Risque de Taux est "le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché ("trading book")".

 

Il correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt.

 

Par la structure de son bilan, la Caisse Régionale Nord de France est essentiellement exposée favorablement à la baisse des taux.

 

Une mesure et une analyse de l’exposition au risque de taux d’intérêt global sont effectuées chaque trimestre et présentées en Comité Financier. Semestriellement, une présentation de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux est faite en Conseil d’Administration.

 

Pour se protéger contre une exposition défavorable à la hausse des taux, la Caisse régionale utilise des instruments de couverture. Cette couverture est composée de 2 947 M€ de swaps et de 2 520 M€ de CAP au 30 juin 2009.

 

Le suivi du risque de taux se fait chaque trimestre par la méthode des gaps. L’outil utilisé est le logiciel Cristaux diffusé par Crédit Agricole S.A. Les limites retenues par la Caisse régionale Nord de France ont été validées par le Conseil d’Administration sur la base des préconisations du Groupe CA S.A. Suite au changement d’outil de suivi du risque de taux au sein du Groupe Crédit Agricole, la Caisse régionale adapte progressivement ses positions.

 

Des limites en stress scenarii sont également définies : l’impact en VAN sur l’ensemble des maturités d’un choc de +/- 200 bps ne doit pas dépasser 10 % des Fonds Propres prudentiels et l’impact en VAN sur la première année d’un choc de +/- 200 bps ne doit pas dépasser 10 % du RBE budgété et 4 % du PNB budgété.

 

Les limites de risque de taux d’intérêt sont respectées à partir de la deuxième année. L’exposition au risque de taux d’intérêt sur la première année est en dépassement de la limite fixée.

 

La réduction de cette exposition, et en conséquence la diminution du dépassement constaté, interviendra au cours du 1er semestre 2010 :

 

– du fait de la réalisation, au cours du premier trimestre 2009, d’un programme de 2 100 M€ de swaps emprunteurs à taux fixe à départ 1er janvier 2010,

– et par la résiliation de 605 M€ de swaps receveurs taux fixe à échéances 2014, 2015 et 2021.

 

Ces deux opérations permettront à la Caisse régionale de respecter les limites du groupe Crédit Agricole et se situer en neutralité d’’impact de risque de taux à échéance 2015 avec une exposition favorable à la baisse des taux.

 

Impasse statique à taux fixe par maturité au 31/03/2009 (en M€) :

 

Gap TF

< 1 an

1-2 ans

2-3 ans

3-4 ans

4-5 ans

5-6 ans

6-7 ans

7-8 ans

8-9 ans

9-10 ans

Gap TF convention casa

4 420

1 231

1 257

933

661

754

446

351

528

381

Limite min

-1 400

-1 000

-1 000

-900

-900

-900

-800

-700

-500

-500

Limite max

1 400

1 000

1 000

900

900

900

800

700

500

500

 

Sensibilité du PNB pour une hausse des taux de 100 BP au 31/03/2009 :

 

Gap TF

< 1 an

1-2 ans

2-3 ans

3-4 ans

4-5 ans

5-6 ans

6-7 ans

7-8 ans

8-9 ans

9-10 ans

Gap TF Convention casa

-8,29 %

-2,31 %

-2,36 %

-1,75 %

-1,24 %

-1,41 %

-0,84 %

-0,66 %

-0,99 %

-0,71 %

Limite min

-2,00 %

-2,00 %

-2,00 %

-3,00 %

-3,00 %

-3,00 %

-3,00 %

-3,00 %

-3,00 %

-3,00 %

Limite max

2,00 %

2,00 %

2,00 %

3,00 %

3,00 %

3,00 %

3,00 %

3,00 %

3,00 %

3,00 %

 

VI.2.2.2. La gestion du risque structurel de change. — Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise.

 

La Caisse régionale n’a pas de positions de change de cette nature.

 

VI.2.2.3. Risque de liquidité et de financement. — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

 

En tant qu’établissement de crédit, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

– le règlement CRBF n° 88-01 modifiée par l'arrêté du 11 septembre 2008 relatif à la liquidité modifiée ;

– l'instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité modifiée par l'instruction n° 93-01 du 29 janvier 1993 et n° 2000-11 du 4 décembre 2000 ;

– l'instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Le risque de liquidité est suivi mensuellement, conformément à la réglementation, par le service Trésorerie de la Direction Financière.

 

La gestion du risque de liquidité s’inscrit dans le respect des normes du Groupe Crédit Agricole.

 

La Caisse régionale utilise la méthodologie de gestion du risque de liquidité définie par Crédit Agricole SA au cours de l’année 2008 pour une application complète au 1er janvier 2009. Cette méthode distingue le pilotage de la liquidité court-terme (jusqu’à 1 an) et celui de la liquidité à moyen long-terme (supérieur à 1 an).

 

Le principe général est d’assurer la liquidité de la Caisse régionale et du Groupe en toutes circonstances et notamment en cas de crise générale de liquidité.

 

Le risque de liquidité à moins d’un an est encadré par une limite de refinancement court terme.

 

L’approche consiste à mesurer les cash flows susceptibles d’entrer et de sortir à horizon d’un an et de s’assurer que le solde est constamment positif.

 

Les entrées de liquidité sont calibrées dans un contexte stressé, les sorties de liquidité sont appréciées dans un scenario de continuité d’activité commerciale.

 

Les limites d’endettement, déterminées en volume et en durée, sont révisées deux fois par an et contrôlées mensuellement. Elles sont présentées pour approbation au Conseil d’Administration de la Caisse régionale.

 

Le plafond de refinancement court-terme de la Caisse régionale est fixé à 1 530 M€ (calcul au 31 décembre 2008) pour le 1er semestre 2009.

 

Le pilotage du risque de liquidité à moyen long terme s’appuie sur la mesure des gaps statiques de liquidité.

 

L’encadrement du risque de liquidité à moyen long terme repose sur le respect d’un profil cible de refinancement minimum sur 4 ans, assorti d’une règle d‘amortissement maximal de l’endettement de 25 % du stock sur les 4 années.

 

De plus, des limites complémentaires sont en place pour suivre le risque de liquidité et de refinancement. Au 30 juin 2009, les limites sont les suivantes :

 

Limites de refinancement par avance globale : l’encours des avances globales doit être inférieur à 50 % des réalisations de crédits MLT éligibles auprès de CA S.A.

 

Limites de refinancement de marché :

 

Emission de titres de créances négociables

Plafond (en M€)

CDN

2 500

BMTN

2 500

 

Coefficient de liquidité supérieur à 100% (conformément au Groupe) : au 30 juin 2009, il ressort à 235 %.

 

VI.2.2.4. Politique de couverture. — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi :

 

— de couverture de valeur (Fair Value Hedge),

— de couverture de résultats futurs (Cash Flow Hedge),

— de couverture d’un investissement net en devise (Net Investment Hedge).

 

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

 

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

 

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

La Caisse régionale est exposée favorablement à la baisse des taux. Pour se protéger contre une hausse de taux, la Caisse Régionale utilise des swaps de macro-couverture qui sont justifiés et documentés selon les normes IAS/IFRS.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une méthodologie de justification de l’efficacité de la macro-couverture, conformément à ce qui est appliqué dans le groupe Crédit Agricole et telle que préconisée par la norme IAS 39. Cette méthodologie permet de documenter les relations de couverture sur la base d’échéanciers en encours moyens, de qualifier l’efficacité de la couverture de façon prospective et rétrospective.

 

Couverture de résultats futurs et d’investissement net en devise. — Les couvertures de résultats futurs modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Elles comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Au 30 juin 2009, la Caisse régionale Nord de France n’a pas documenté de couverture de résultats futurs, ni de couverture d’investissement net en devise.

 

VI.2.3. Ratios réglementaires. — Le Comité de la Réglementation Bancaire a instauré des normes qui sous forme de ratios de gestion, s'imposent à l'ensemble des banques françaises.

 

Pour le Groupe Crédit Agricole Nord-de-France, les fonds propres évalués suivant les normes Bâle II sur base consolidée s'élèvent à 2 144 M€ au 30 juin 2009.

 

Les principaux ratios du Groupe sont les suivants :

 

— Le Ratio de Solvabilité Européen : Selon l'article 1 du règlement CRB n° 91-05, les établissements de crédit sont tenus de respecter un ratio de solvabilité supérieur à 8 % Il vise à s'assurer que leurs fonds propres sont suffisants pour faire face à des pertes importantes dues à la défaillance de leur clientèle. Le Ratio de Solvabilité Européen ou Ratio Bâle II de la Caisse Régionale s’élève à 12,56 % au 30 juin 2009.

— Le Coefficient de Liquidité : Selon les termes du règlement n° 88-01 du Comité Réglementaire Bancaire, les établissements de crédit sont tenus de pouvoir faire face en toutes circonstances à leurs engagements. Il doit être au moins égal à 100 % pour respecter les normes du Comité Réglementaire Bancaire. La Caisse Régionale Nord de France a un coefficient de liquidité, calculé sur base sociale, de 235 % au 30 juin 2009.

— Le Return on Equity ROE: Il correspond au Résultat Net sur le montant des Capitaux Propres. Sur base consolidée, ce rapport est de 3,73 % au 30 juin 2009, soit 7,46 % en base annualisée.

— Le Return on Asset ROA: Il représente le montant du Résultat Net sur le total du bilan. Ce rapport est de 0,41 % en juin 2009 sur base consolidée, soit 0,82 % en annualisé.

 

2.4. Perspectives d’évolution des risques et incertitudes sur les risques de gestion du bilan pour le second semestre 2009. — La Direction Générale de la Caisse régionale a redéfini sa politique financière, validée par le Conseil d’Administration du 15 décembre 2008 et a mis en oeuvre les axes de gestion qu’elle a définis afin de réduire son exposition aux risques de taux et de liquidité.

 

La sensibilité du PNB de la Caisse régionale à la variation des taux d’intérêt s’en trouve réduite et sa liquidité court terme améliorée.

 

La Caisse régionale souhaite améliorer son ratio « collecte CAM / créances » par un développement de ses encours de collecte clientèle bilantielle, tout en accompagnant le financement de l’économie régionale.

 

Elle adaptera sa politique d’émission sur le marché pour répondre aux besoins de l’approche avancée au sein du groupe Crédit Agricole pour le suivi de sa liquidité.

 

L’exposition au risque de taux sera réexaminée en fonction de l’évolution et des tendances d’activité commerciale.

 

VI.3. Risques opérationnels et de non-conformité :

VI.3.1. Risques opérationnels. — Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’évènements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus.

 

Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe :

 

— Gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels supervisée par la Direction générale via le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne.

— Identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d’indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles,

— Collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque,

— Calcul et allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité,

— Réalisation périodique d’un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.

 

L’organisation de la gestion des risques opérationnels s’intègre dans l’organisation globale de la ligne métier Risques et

Contrôles Permanents du Groupe : le responsable des risques opérationnels de la Caisse régionale est rattaché au RCPR (Responsable des Risques et Contrôles Permanents) de la Caisse régionale.

 

Le Management du Risque Opérationnel rapporte régulièrement sur son activité et sur le niveau d’exposition au risque dans le cadre du Comité de Contrôle Interne réuni trimestriellement dont la Présidence est assurée par Directeur Général de la Caisse régionale.

 

L’organe exécutif est par ailleurs informé a minima trimestriellement par un tableau de bord après intégration des dernières collectes des incidents et pertes avérés du risque opérationnel dans le cadre du dispositif de recensement de la Caisse régionale. Le contrôle périodique et les contrôleurs du deuxième degré de deuxième niveau sont destinataires de ces informations.

 

L’organe délibérant est informé semestriellement sur l’évolution du coût du risque et les événements marquants du dispositif.

 

 

Calcul des Fonds Propres en méthode AMA :

 

La méthode AMA de calcul des fonds propres au titre du risque opérationnel a pour objectifs principaux :

 

— d’inciter à une meilleure maîtrise du coût du risque opérationnel ainsi qu’à la prévention des risques exceptionnels.

— de déterminer le niveau de fonds propres correspondant aux risques mesurés, pouvant se situer en deçà de la méthode standard.

— de favoriser l’amélioration de la qualité des contrôles permanents dans le cadre du suivi de plans d’actions.

 

Les dispositifs Groupe mis en place dans la Caisse régionale visent à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel …) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9 % sur une période de un an ; prise en compte des données internes, des données externes, d’analyses de scenarii et de facteurs reflétant l’environnement ; prise en compte des facteurs de risque influençant la distribution statistique).

 

Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur un modèle actuariel de type «lost distribution approach» qui est unique au sein du Groupe. L’allocation du capital de la Caisse régionale est prise en charge par celle-ci à partir de principes définis au niveau national.

 

Les principes qui ont gouverné la conception et la mise au point du modèle sont les suivants :

 

— intégration dans la politique de risques ;

— pragmatisme, la méthodologie devant s’adapter aux réalités opérationnelles ;

— caractère pédagogique, de manière à favoriser l’appropriation par la direction générale et les métiers ;

— robustesse : capacité du modèle à donner des estimations réalistes et stables d’un exercice à l’autre.

 

Ce modèle a été régulièrement validé par le Comité des normes et méthodologies du Groupe Crédit Agricole, présidé par le Directeur des Risques et Contrôles Permanents Groupe.

 

Plans de continuité d’activité :

 

Conformément à la réglementation CRBF 2004-02, la Caisse Régionale Nord de France a nommé, dès 2004, un Responsable des Plans de Continuité d’Activité (RPCA).

 

Les travaux menés depuis lors ont eu pour objectif de couvrir les 4 zones de risque suivantes :

 

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre sur le système informatique ;

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre immobilier sur le Siège Social de la Caisse régionale ;

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre chez un prestataire réalisant une prestation de service essentielle au sens du règlement CRBF 97-02 ;

— Le risque d’interruption consécutif à l’indisponibilité des acteurs (épidémie, grève etc…).

 

L’ensemble de ces travaux s’intègre dans le cadre de la politique de continuité d’activité du Groupe Crédit Agricole.

 

Assurances et couverture des risques :

 

Dans la perspective d’une protection de son patrimoine et de son résultat, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit de multiples polices d’assurances telles que des assurances couvrant le risque global de banque (détournements-escroqueries, cambriolages, moyens de paiement…), des assurances contre les préjudices financiers ou encore des assurances multirisques (bureaux, automobiles, machines).

 

A ces assurances, s’ajoutent des responsabilités civiles (exploitation, courtage, mandataires sociaux) garantissant la protection des partenaires du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

VI.3.2. Risques de non-conformité. — Le risque de non-conformité constitue le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaires, de perte financière ou d’atteinte à la réputation lié au non-respect de dispositions législatives, réglementaires, professionnelles ou déontologiques propres aux activités bancaires et financières.

 

L’information concernant ce risque est traitée dans la partie ci-après relative au dispositif de contrôle interne du rapport financier semestriel.

 

 

VII. — Dispositif de Contrôle Interne.

 

La Caisse régionale Nord de France a exercé durant le premier semestre 2009 un contrôle continu sur ses activités. L’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne sont conformes à l’arrêté du 31 mars 2005 modifiant le règlement CRBF n° 97-02.

 

Ainsi, la responsabilité du Contrôle Interne est désormais partagée entre trois fonctions :

 

— le Responsable de Contrôle Permanent,

— le Responsable du Contrôle de la Conformité,

— le Responsable du Contrôle Périodique.

 

La coordination des fonctions de contrôle et le suivi du dispositif de Contrôle Interne sont assurés par un Comité de Contrôle Interne se réunissant trimestriellement et dont la Présidence est assurée par le Directeur Général.

 

Les Responsables du Contrôle Interne rendent compte semestriellement au Conseil d'administration de l'activité de contrôle interne au sein de la Caisse régionale et des principales évolutions sur chaque domaine de risque.

 

La mesure et la surveillance des risques (marché, taux, contrepartie...) sont assurées par des instances telles que le Comité Financier, le Comité des Prêts, ou encore le Comité des Risques, dont les travaux sont régulièrement présentés au Conseil d'administration.

 

VII.1. Contrôle Permanent et Périodique. — Le dispositif mis en place, qui s’étend aux entreprises contrôlées de manière exclusive ou conjointe par la Caisse régionale, repose sur l'indépendance et la spécialisation des contrôles qui se répartissent en trois catégories :

 

— les contrôles permanents de premier degré réalisés par l'encadrement des services ou des agences éventuellement complétés par des contrôles automatiques,

— les contrôles permanents de deuxième degré permettant aux services ayant délégué des activités, notamment en agence, de s'assurer du respect des procédures.

Un contrôle permanent de second niveau est aussi exercé par des fonctions spécialisées : Contrôle des Risques Crédit, Contrôle Comptable et Financier, Contrôle de la Conformité.

 

— les contrôles périodiques par le Service Audit et Contrôle Périodique, garant de la qualité des contrôles opérés au sein de la Caisse régionale, qui constituent le troisième degré. Ce service est directement rattaché au Directeur Général et agit en toute indépendance dans le cadre d’un cycle pluriannuel.

 

L'essentiel de la sécurité informatique est confié au responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information (RSSI) du GIE Comète. Il travaille de concert avec le RSSI des Caisses régionales adhérentes.

 

Le contrôle annuel de la conformité du système d'information a été opéré par l'infogérant, conformément aux obligations contractuelles. Au-delà, des audits d'appréciation du niveau de sécurité du système d'information ont été réalisés par des cabinets extérieurs spécialisés afin de mettre en évidence les éventuelles mesures correctives à mettre en oeuvre.

 

 

VII.2. Contrôle de la Conformité. — Le Responsable du Contrôle de la Conformité, qui est également Responsable de la Conformité des Services d’Investissement, veille en liaison avec le Responsable Juridique au respect des lois et règlements propres à l’activité bancaire, aux normes professionnelles et déontologiques et aux procédures internes, en concentrant particulièrement ses actions sur la réglementation relative à l’Autorité des Marchés Financiers, la Sécurité Financière et les réglementations en matière de commercialisation des produits.

 

Au cours du premier semestre 2009, les travaux menés pour permettre à la Caisse régionale de se conformer aux obligations législatives et réglementaires se sont poursuivis.

 

Ainsi, afin de généraliser sur les marchés de proximité le dispositif permettant de respecter les obligations réglementaires en matière de conseil en investissement, un outil dédié à la vente personnalisée a été intégré sur les postes de travail des conseillers commerciaux. Il est actuellement en cours d’appropriation par le réseau et devra être utilisé pour toute vente de produit financier à compter de début 2010.

 

Sur la base du plan de contrôle annuel de la conformité mis en place au sein de la Caisse régionale, des contrôles ont été réalisés afin d’évaluer le correct respect des procédures internes qui doivent permettre de prévenir les principaux risques de non conformité.

 

De même, la validation des nouvelles activités et nouveaux produits ainsi que les traitements des dysfonctionnements et des conflits d’intérêts remontés au Responsable du Contrôle de la Conformité ont été poursuivis.

 

Par ailleurs, afin de renforcer la connaissance de ses clients et la conformité de leur dossier d’entrée en relation, la Caisse régionale a poursuivi la mise en oeuvre de son plan d’actions triennal visant à mettre à jour les données de l’ensemble de ses dossiers clients.

 

A noter que, conformément aux préconisations du Groupe, de nouvelles requêtes de surveillance des flux en matière de Lutte Anti Blanchiment ont été mises en oeuvre, ainsi que les formations et sensibilisations réglementaires au titre de la Conformité et de la Sécurité Financière

 

Enfin, les rapports annuels relatifs d’une part au dispositif de prévention du blanchiment de capitaux et du financement des activités terroristes et d’autre part au respect des dispositions législatives et réglementaires résultant de la transposition de la directive MIF ont été adressés respectivement à la Commission Bancaire et à l’Autorité des Marchés Financiers.

 

Le Responsable de la Conformité rend compte à la Direction Générale de la cohérence, de l’exhaustivité et de l’efficacité du dispositif de contrôle des risques de non conformité dans le cadre des Comités de Contrôle Interne.

 

 

VIII. — Perspectives 2009.

 

Préparer la sortie de crise pour accompagner l’économie régionale. — La bonne rentabilité opérationnelle de la banque, renforcée par une conjoncture financière favorable, lui permet de faire face à la montée des risques.

 

De bonnes perspectives financières et commerciales. — Le rétablissement de la hiérarchie taux courts/taux longs observé depuis fin 2008 sur les marchés permet à la Caisse Régionale, et donc à ses clients, d’accéder à de meilleures conditions de financement.

 

Sur le marché des particuliers, la mise en oeuvre des nombreux accords en crédits habitat intervenus au second trimestre, ainsi que le retour des primo-accédants grâce à de nouvelles offres (Eco-PTZ), viendront soutenir l’activité. Par ailleurs, ses différents projets commerciaux (E-relevé, ouverture de 6 nouvelles agences, nouvelle carte cobrandée en septembre), aideront la Caisse régionale à conforter son rôle de premier partenaire financier des habitants du Nord-Pas de Calais.

 

Ses relais de croissance lui permettront également de profiter de toute amélioration de la situation économique (synergies mises en place dans les filiales immobilières, Crédit Agricole de Belgique, Capital-Investissement).

 

Un engagement réaffirmé auprès des acteurs du territoire pour préparer la sortie de crise. — En 2009, le Crédit Agricole Nord de France accompagne des projets majeurs pour l’avenir de sa région, en finançant notamment le développement de Grandes Ecoles, de Centres Hospitaliers et de nombreuses Collectivités Locales.

 

 

Partie II. — Comptes consolidés condensés.

Cadre général.

 

Présentation juridique de l’entité du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. — La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille – 10 avenue Foch, immatriculée au RCS de Lille sous le numéro 440 676 559.

 

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

 

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer, SCI Euralliance, SCI Crystal, SCI Quartz, SAS Imm-nord, SAS Nord de France Immobilier, SARL Caryatides Finance, SAS ARCADIM Fusion, SA Foncière de l’Erable et SAS Nacarat (ex SAS Palm Promotion).

 

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

 

 

 

 NB : Assurance du CA nord de France détient 5 % dans chacune des sociétés Crystal et Quartz.

 

Le pourcentage d’intérêt de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans la SA Crédit Agricole de Belgique est de 30 %.

 

 

I. — Compte de résultat.

 

(En milliers d'euros)

Notes

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Intérêts et produits assimilés

3.1

497 526

1 090 005

527 094

Intérêts et charges assimilées

3.1

-294 250

-807 625

-394 199

Commissions (produits)

3.2

154 096

239 012

120 379

Commissions (charges)

3.2

-37 968

-45 584

-20 841

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

14 726

37 880

103 401

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

18 548

54 432

65 039

Produits des autres activités

3.5

70 449

150 733

95 210

Charges des autres activités

3.5

-47 919

-43 341

-43 508

    Produit net bancaire

 

375 208

675 512

452 575

Charges générales d'exploitation

3.6

-174 763

-339 761

-182 959

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-11 136

-24 270

-10 506

Résultat brut d’exploitation

 

189 309

311 481

259 110

Coût du risque

3.8

-53 876

-54 617

-2 391

    Résultat d'exploitation

 

135 433

256 864

256 719

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

-788

5 598

1 081

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

158

-4 393

1 447

Variations de valeur des écarts d'acquisition

2.3

 

 

 

    Résultat avant impôt

 

134 803

258 069

259 247

Impôts sur les bénéfices

3.10

-37 500

-72 954

-77 077

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

97 303

185 115

182 170

Intérêts minoritaires

 

2 799

6 814

2 810

    Résultat net – part du groupe

 

94 504

178 301

179 360

 

Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres.

 

(En milliers d'euros)

Notes

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Ecarts de conversion

 

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

 

230 860

-656 649

-377 327

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence

 

230 860

-656 649

-377 327

QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

    Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe

3.11

230 860

-656 649

-377 327

Résultat net part du groupe

 

94 504

178 301

179 360

    Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe

 

325 364

-478 348

-197 967

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires

 

3 408

6 484

2 687

    Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

328 772

-471 864

-195 280

 

Les montants sont présentés nets d’impôts.

 

Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50 % des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.

 

Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.

 

En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale Nord de France s'est trouvée augmentée de 209 379 K€ et les réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente -net d’impôt- de 209 164 K€ (dont 137 416 K€ lié au changement de méthode de valorisation).

 

 

II. — Bilan au 30 juin 2009.

(En milliers d'euros).

 

Actif

Notes

30/06/2009

31/12/2008

Caisse, banques centrales

 

139 560

149 233

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

157 514

165 039

Instruments dérivés de couverture

 

20 236

50 181

Actifs financiers disponibles à la vente

5.2 – 5.4

1 988 132

1 661 293

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3 – 5.4

1 146 355

683 892

Prêts et créances sur la clientèle

5.3 – 5.4

18 621 120

18 489 971

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

37 438

33 467

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

 

193 117

151 020

Actifs d'impôts courants et différés (1)

 

31 265

76 171

Comptes de régularisation et actifs divers

 

323 836

240 506

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

72 741

74 382

Immeubles de placement

5.7

134 288

134 862

Immobilisations corporelles

5.8

161 585

162 216

Immobilisations incorporelles

5.8

1 372

1 542

Ecarts d'acquisition

2.3

78 656

78 656

    Total de l'actif

 

23 107 215

22 152 431

(1) Au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d’impôts courants 42 492 milliers d’euros et actifs d’impôts différés pour 33 679 milliers d’euros.

 

Passif

Notes

30/06/2009

31/12/2008

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

416 443

414 009

Instruments dérivés de couverture

 

73 978

63 517

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

11 513 157

10 884 004

Dettes envers la clientèle

5.5

5 047 895

5 680 091

Dettes représentées par un titre

5.6

2 155 113

1 737 213

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

33 659

40 716

Passifs d'impôts courants et différés (1)

 

28 526

8 861

Comptes de régularisation et passifs divers

 

489 182

384 408

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

84 578

59 660

Provisions

5.9

128 151

125 743

Dettes subordonnées

5.6

491 973

408 051

            Total dettes

 

20 462 655

19 806 273

Capitaux propres

5.10

 

 

    Capitaux propres part du groupe

 

2 532 663

2 236 433

    Capital et réserves liées

 

577 549

566 931

    Réserves consolidées

 

1 856 968

1 718 419

    Gains ou pertes latents ou différés

 

3 642

-227 218

    Résultat de l'exercice

 

94 504

178 301

    Intérêts minoritaires

 

111 897

109 725

        Total capitaux propres

 

2 644 560

2 346 158

        Total du passif

 

23 107 215

22 152 431

(1) Au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : passifs d’impôts courants 1 758 milliers d’euros et passifs d’impôts différés pour 7103 milliers d’euros.

 

 

III. — Tableau de variation des capitaux propres.

 

Tableau de variation des capitaux propres(en milliers d'Euros)

Capital et réserves liées

Capital et réserves consolidées part du Groupe

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2)

Résultat net part du Groupe

Total des capitaux propres part du Groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

Capitaux propres au 1 janvier 2008

220 802

410 466

-81 528

1 529 232

429 431

213 766

2 722 169

97 809

2 819 978

Augmentation de capital

11 661

6 875

 

 

 

 

18 536

 

18 536

Variation des titres auto détenus

-579

 

 

 

 

 

-579

 

-579

Dividendes versés en 2008

 

 

 

 

 

-36 590

-36 590

-2 485

-39 075

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

 

 

 

-377 327

 

-377 327

-123

-377 450

Affectation du résultat 2007

 

 

 

177 176

 

-177 176

 

 

 

Résultat du 1er semestre 2008

 

 

 

 

 

179 360

179 360

2 810

182 170

Variation de périmètre

 

 

 

-125

 

 

-125

-241

-366

Autres variations

 

 

 

486

 

 

486

-2

484

    Capitaux propres au 30 juin 2008

231 884

417 341

-81 528

1 706 769

52 104

179 360

2 505 930

97 768

2 603 698

Augmentation de capital

-44

 

 

 

 

 

-44

 

-44

Variation des titres auto détenus

-722

 

 

 

 

 

-722

 

-722

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

1 025

1 025

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

 

 

 

-279 322

 

-279 322

-207

-279 529

Variation de périmètre

 

 

 

10 179

 

 

10 179

5 608

15 787

Résultat du 2ème semestre 2008

 

 

 

 

 

-1 059

-1 059

4 004

2 945

Autres variations

 

 

 

1 471

 

 

1 471

1 527

2 998

    Capitaux propres au 31 décembre 2008

231 118

417 341

-81 528

1 718 419

-227 218

178 301

2 236 433

109 725

2 346 158

Affectation du Résultat 2008

 

 

 

137 822

 

-137 822

 

 

 

    Capitaux propres au 1 janvier 2009

231 118

417 341

-81 528

1 856 241

-227 218

40 479

2 236 433

109 725

2 346 158

Augmentation de capital

7 670

4 489

 

 

 

 

12 159

1 140

13 299

Variation des titres auto détenus

 

 

-1 541

239

 

 

-1 302

 

-1 302

Dividendes versés en 2009

 

 

 

 

 

-40 479

-40 479

-2 364

-42 843

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

 

 

 

230 860

 

230 860

609

231 469

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

3

 

 

3

-12

-9

Résultat au 30/06/2009

 

 

 

 

 

94 504

94 504

2 799

97 303

Autres variations

 

 

 

485

 

 

485

 

485

    Capitaux propres au 30 juin 2009

238 788

421 830

-83 069

1 856 968

3 642

94 504

2 532 663

111 897

2 644 560

(1) Réserves consolidées avant élimination des titres auto-contrôle.

(2) dont une augmentation de 209 164 milliers d’euros des réserves recyclables liée à l’augmentation de la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie dans le cadre de la modification des modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie telle que décrite sous le tableau du «résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres».

 

 

IV. — Tableau des flux de trésorerie.

 

(En milliers d'euros)

1er semestre 2009

1er semestre 2008

2008

Résultat avant impôts

134 803

259 289

270 007

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

13 421

12 423

31 686

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

-1

Dotations nettes aux dépréciations aux provisions

57 012

12 499

67 646

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

789

-1 081

-5 598

Résultat net des activités d'investissement

-70

-1 297

-7 268

Résultat net des activités de financement

10 200

7 837

16 450

Autres mouvements

7 895

40 820

24 035

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

89 247

71 201

126 950

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

1 324 246

-99 387

598 897

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-819 700

-392 480

-870 563

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

329 102

74 219

372 002

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

39 947

-111 494

-91 165

Impôts versés

18 412

-31 979

-80 774

Autres mouvements

 

 

 

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

892 007

-561 121

-71 603

    Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A)

1 116 057

-230 631

325 354

Flux liés aux participations (1)

-6 000

-30 013

-45 292

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-12 009

-12 655

-80 186

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-18 009

-42 668

-125 478

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires(2)

-37 330

1 928

2 632

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

133 820

-6 605

27 435

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C)

96 490

-4 677

30 067

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

1 194 538

-277 976

229 943

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

-705 643

-935 586

-935 586

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*)

149 143

115 353

115 353

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

-854 786

-1 050 939

-1 050 939

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

488 895

-1 213 562

-705 643

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*)

139 541

111 734

149 143

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

349 354

-1 325 296

-854 786

    Variation de la trésorerie nette

1 194 538

-277 976

229 943

(*) Y compris trésorerie reclassée en activités destinées à être cédées

(**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole.

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 6 000 K€, portant notamment sur l’augmentation de capital de la SAS SACAM AVENIR pour 5 741K€.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend notamment, le paiement :

- des dividendes versés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à ses actionnaires, à hauteur de 41 399K€ pour le premier semestre 2009

- des dividendes reçus par Agricaisse et Lanbokas pour 2 284K€

- des souscriptions de parts sociales coopérateurs pour 1 594K€

(3) au cours du premier semestre 2009, les émissions nettes de dettes subordonnées par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élèvent à 120 000 K€.

 

 

V. — Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires.

1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.

 

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

 

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information et identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.

 

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30/06/2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :

 

– l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions

– la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle.

– La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8

– l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt

– l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions

– l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients

– l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement CE du 16 décembre 2008 et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel

– la révision de la norme IAS 1 issu du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes

– les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir

– les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée

– 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009.

 

A l’exception de la révision de la norme IAS 1 et la présentation du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, l’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

– l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010

– l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n°254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la 1ère fois au 1er janvier 2010

– la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

– la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

– l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

 

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.

 

Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

 

2. – Périmètre de consolidation – parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 9.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 n’a subi aucune évolution par rapport à l’exercice 2008.

 

Changement de dénomination sociale : La SAS Palm Promotion a fusionné avec ses 2 filiales Bâti Conseil et SEDAF. La nouvelle structure, dont le Groupe Crédit Agricole Nord de France possède 30 %, a pris l’appellation SAS Nacarat.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé diverses avances en compte courant à la SAS Rue la Boétie pour un montant global de 22,3 millions d’euros. Le montant total des avances accordées à la SAS Rue la Boétie au 30 juin 2009 est de 185,27 millions d’euros.

 

La SAS Rue la Boétie a versé un acompte sur dividende de 21,66 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à SACAM DEVELOPPEMENT pour un montant de 4,61 millions d’euros.

 

SACAM DEVELOPPEMENT a versé un acompte sur dividende de 485 milliers d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit à l’augmentation de capital de SAS SACAM AVENIR pour un montant de 5,74 millions d’euros. La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient au 30 juin 2009, 6,64% du capital de SACAM AVENIR.

 

2.3. Les écarts d’acquisition :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

30/06/2009

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 422

 

 

 

 

 

42 422

SAS NDFI

8 930

 

 

 

 

 

8 930

SAS Arcadim fusion

21 858

 

 

 

 

 

21 858

SA Foncière de l’Erable

6 061

 

 

 

 

 

6 061

Cumul des pertes de valeur :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

78 656

 

 

 

 

 

78 656

 

2.4. Parties liées. — Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2009 :

 

— La CRCAM Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 9 480 euros, portant sa détention à 88,09 %.

— Les intérêts 2008 de l’avance en compte courant accordée à la SCI QUARTZ EUROPE ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 30 juin 2009 est de 21,07 millions d’euros.

— Les intérêts 2008 de l’avance en compte courant accordée à la SCI CRYSTAL EUROPE ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 30 juin 2009 est de 26,98 millions d’euros.

— La CRCAM Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SAS BELGIUM CA pour un montant de 3,40 millions d’euros. Le solde du compte courant au 30 juin 2009 est de 4,23 millions d’euros.

— La société PARTICIPEX a versé un dividende de 1,32 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— La SAS BELGIUM CA a versé un acompte sur dividende de 7,16 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— La SAS BELGIUM CA a participé à l’augmentation de capital de la SA CREDIT AGRICOLE DE Belgique à hauteur de 7,6 millions d’euros.

 

 

3. – Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1. Produits et Charges d’intérêts

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Sur opérations avec les établissements de crédit

4 216

21 641

11 677

Sur opérations internes au Crédit Agricole

18 944

27 169

12 757

Sur opérations avec la clientèle

406 878

846 298

403 826

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

14 796

29 325

13 857

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

5 302

10 549

5 018

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

47 390

154 775

80 019

Sur opérations de location-financement

 

248

-60

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

 

    Produits d'intérêts (1) (2)

497 526

1 090 005

527 094

Sur opérations avec les établissements de crédit

-5 139

-14 737

-7 277

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-155 127

-455 232

-220 106

Sur opérations avec la clientèle

-44 490

-103 033

-47 364

Actifs financiers disponibles à la vente

-6

-44

-3

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-30 035

-82 441

-40 240

Sur dettes subordonnées

-10 149

-16 450

-7 837

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-48 980

-134 770

-71 183

Sur opérations de location-financement

-324

-918

-189

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

    Charges d'intérêts

-294 250

-807 625

-394 199

(1) Dont 6 134 milliers d’euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2009 contre 14 123 milliers d’euros au 31 décembre 2008 et 6 553 milliers d’euros au 30 juin 2008.

(2) dont 4 533 milliers d’euros correspondant à des bonifications reçues de l’Etat, contre 8 652 milliers d’euros au 31 décembre 2008 et 3 461 milliers d’euros au 30 juin 2008

 

3.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

 

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

523

-246

277

Sur opérations internes au Crédit Agricole

29 510

-29 511

-1

Sur opérations avec la clientèle

51 661

-54

51 607

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

59

 

59

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

4 856

-1 265

3 591

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (1)

64 375

-6 878

57 497

Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues (1)

3 112

-14

3 098

    Produits nets des commissions

154 096

-37 968

116 128

(1) Certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique « commissions sur gestion OPCVM, fiducie et activités analogues », ont été réaffectées à la rubrique « commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers ». Le montant net de ces commissions s’élève à - 796 milliers d’euros au titre du 1er semestre 2009.

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 082

-456

626

Sur opérations internes au Crédit Agricole

48 221

-29 685

18 536

Sur opérations avec la clientèle

89 204

 

89 204

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

115

 

115

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

12 070

-2 297

9 773

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

64 336

-11 493

52 843

Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues

23 984

-1 653

22 331

    Produits nets des commissions

239 012

-45 584

193 428

 

 

(En milliers d’euros)

30/06/2008

 

 

 

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

585

-213

372

Sur opérations internes au Crédit Agricole

21 586

-13 126

8 460

Sur opérations avec la clientèle

46 420

 

46 420

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

60

 

60

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

6 770

-893

5 877

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

32 168

-5 779

26 389

Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues

12 790

-830

11 960

    Produits nets des commissions

120 379

-20 841

99 538

 

3.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-2 931

32 006

110 416

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

19 978

38 351

-12 679

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d’investissements nets des activités à l’étranger)

822

1 376

636

Résultat de la comptabilité de couverture

-3 143

-33 853

5 028

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

14 726

37 880

103 401

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

12 258

-12 261

-3

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

6 778

-8 202

-1 424

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

5 480

-4 059

1 421

Couvertures de flux de trésorerie

0

0

0

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

303

-303

0

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

303

-303

0

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

51 137

-54 277

-3 140

    Variations de juste valeur des éléments couverts

18 673

-10 142

8 531

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

32 464

-44 135

-11 671

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

0

0

0

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

0

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

63 698

-66 841

-3 143

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

54 916

-55 318

-402

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

45 050

-18 502

26 548

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

9 866

-36 816

-26 950

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

380

-404

-24

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

380

-404

-24

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

119 510

-152 937

-33 427

    Variations de juste valeur des éléments couverts

 

-75 900

-75 900

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

119 510

-77 037

42 473

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

174 806

-208 659

-33 853

 

 

(En milliers d’euros)

30/06/2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

17 665

-17 769

-104

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

7 998

-12 567

-4 569

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

9 667

-5 202

4 465

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

81

-81

0

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

81

-81

 

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

48 741

-43 609

5 132

    Variations de juste valeur des éléments couverts

13 930

 

13 930

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

34 811

-43 609

-8 798

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

66 487

-61 459

5 028

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Dividendes reçus

26 444

49 358

46 835

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (*)

-6 498

5 431

17 917

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-1 398

-694

-50

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

337

337

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

18 548

54 432

65 039

(*) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

23

63

30

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

33 533

20 127

31 579

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-24 918

-2 552

-23 351

Produits nets des immeubles de placement

-2 287

-4 516

-2 254

Autres produits (charges) nets

16 179

94 270

45 698

    Produits (charges) des autres activités

22 530

107 392

51 702

 

3.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Charges de personnel

103 186

198 295

104 265

Impôts et taxes

8 534

12 059

6 848

Services extérieurs et autres charges générales d’exploitation

63 043

129 407

71 846

    Charges générales d'exploitation

174 763

339 761

182 959

 

Détail des charges de personnel :

 

(En millions d'euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Salaires et traitements

57 292

112 381

57 289

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

4 606

9 039

4 665

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 996

3 355

1 829

Autres charges sociales

20 215

39 293

19 717

Intéressement et participation

13 410

22 454

15 420

Impôts et taxes sur rémunération

5 667

11 773

5 345

    Total charges de personnel

103 186

198 295

104 265

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

11 136

24 270

10 506

Dotations aux dépréciations

 

 

 

    Total

11 136

24 270

10 506

 

3.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-88 369

-140 136

-39 626

Actifs financiers disponibles à la vente

-2 626

-4 462

 

Prêts et créances

-75 665

-107 450

-35 079

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-5 914

-15 291

 

Autres actifs

-199

-265

-162

Engagements par signature

-148

-6 188

-3 906

Risques

-3 817

-6 480

-479

    Reprises de provisions et de dépréciations

35 796

87 849

38 108

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

Prêts et créances

32 603

60 610

27 911

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Autres actifs

268

250

127

Engagements par signature

173

21 342

7 576

Risques

2 752

5 647

2 494

    Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-52 573

-52 287

-1 518

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

 

 

Pertes /prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-1 466

-3 573

-1 508

Récupérations sur prêts et créances amorties

537

1 957

977

Décote sur crédits restructurés

-374

-714

-342

Pertes sur engagements par signature

 

 

 

Autres pertes

 

 

 

    Coût du risque

-53 876

-54 617

-2 391

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

158

-4 393

1 447

Plus-values de cession

284

1 652

1 531

Moins-values de cession

-126

-6 045

-84

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

0

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

158

-4 393

1 447

 

3.10. Impôts :

 

— Charge d’impôt :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Charge d'impôt courant

-44 842

-88 752

-38 542

Charge d'impôt différé

7 342

15 798

-38 535

    Charge d'impôt de la période

-37 500

-72 954

-77 077

 

— Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

Au 30/06/09 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

132 792

34,43%

45 720

Effet des différences permanentes

 

 

-7 354

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-34

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

311

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

312

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 055

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

964

Effet des autres éléments

 

 

-1 364

    Taux et charge effectif d'impôt

 

28,24%

37 500

 

Au 31/12/08 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

245 657

34,43%

84 580

Effet des différences permanentes

 

 

-14 873

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-78

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

603

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-116

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-6 135

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

2 346

Effet des autres éléments

 

 

6 627

    Taux et charge effectif d'impôt

 

28,32%

72 954

 

Au 30/06/08 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

255 356

34,43%

87 919

Effet des différences permanentes

 

 

-13 720

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-53

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

431

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

246

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 381

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

967

Effet des autres éléments

 

 

2 668

    Taux et charge effectif d'impôt

 

30,18%

77 077

 

3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. — Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.

 

(En milliers d’euros)

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Total des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence

Quote-part des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

Liés aux écarts de conversion

Variation de la juste valeur des actifs disponibles à la vente (1)

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Variation de juste valeur

 

-377 327

 

-377 327

 

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

Variation de l’écart de conversion

 

 

 

 

 

Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 – part groupe

 

-377 327

 

-377 327

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 – part minoritaire

 

-123

 

-123

 

    Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (1)

 

-377 450

 

-377 450

 

Variation de juste valeur

 

-656 649

 

-656 649

 

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

Variation de l’écart de conversion

 

 

 

 

 

Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 – part groupe

 

-656 649

 

-656 649

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 – part minoritaire

 

-330

 

-330

 

    Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (1)

 

-656 979

 

-656 979

 

Variation de juste valeur

 

230 860

 

230 860

 

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

Variation de l’écart de conversion

 

 

 

 

 

Quote-part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 – part groupe

 

230 860

 

230 860

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 – part minoritaire

 

609

 

609

 

    Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (1)

 

231 469

 

231 469

 

 

(1) Les données « total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente » se décomposent comme suit :

 

 

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Montant brut

234 124

-690 974

-408 404

Impôt

-2 655

33 995

30 954

    Total net

231 469

-656 979

-377 450

 

4. – Informations sectorielles.

 

Information par secteur opérationnel. — Les transactions entre les secteurs opérationnels sont conclues à des conditions de marché.

 

(En milliers d'euros)

30/06/2009

31/12/2008

30/06/2008

Banque de proximité

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire

375 208

675 512

452 575

Charges de fonctionnement

-185 899

-364 031

-193 465

Résultat brut d'exploitation

189 309

311 481

259 110

Coût du risque

-53 876

-54 617

-2 391

    Résultat d'exploitation

135 433

256 864

256 719

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

-788

5 598

1 081

Gains ou pertes nets sur autres actifs

158

-4 393

1 447

Variation de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

    Résultat avant impôt

134 803

258 069

259 247

Impôts sur les bénéfices

-37 500

-72 954

-77 077

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

 

    Résultat net

97 303

185 115

182 170

Intérêts minoritaires

2 799

6 814

2 810

    Résultat net part du Groupe

94 504

178 301

179 360

 

Au 30 juin 2009, la part des activités assurances dans le résultat représente 1 432 milliers d’euros.

 

 

5. – Notes relatives au bilan.

 

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

78 370

95 026

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

79 144

70 013

Juste valeur au bilan

157 514

165 039

    Dont Titres prêtés

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

476

407

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

476

407

    Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Instruments dérivés

77 894

94 619

Juste valeur au bilan

78 370

95 026

 

— Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à la juste valeur par résultat sur option

79 144

70 013

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

29 775

28 519

    Actions et autres titres à revenu variable

49 369

41 494

Créances rattachées

 

 

Juste valeur au bilan

79 144

70 013

 

— Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

100 792

101 346

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

315 651

312 663

Juste valeur au bilan

416 443

414 009

 

— Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Titres vendus à découvert

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

100 792

101 346

    Juste valeur au bilan

100 792

101 346

 

— Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Dépôts d’établissements de crédit

 

 

 

 

Autres dépôts

 

 

 

 

Titres de dette

 

 

 

 

Passifs subordonnés

315 651

34 349

312 663

17 337

Autres passifs financiers

 

 

 

 

    Total

315 651

34 349

312 663

17 337

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Effets publics et valeurs assimilées

274 350

6 300

219

210 716

6 206

701

Obligations et autres titres à revenu fixe

848 601

30 437

83 617

800 281

23 609

112 069

Actions et autres titres à revenu variable

71 270

6 850

632

71 971

8 341

1 474

Titres de participation non consolidés

782 261

40 894

8 587

568 589

28 376

206 132

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

11 650

 

 

9 736

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

1 988 132

84 481

93 055

1 661 293

66 532

320 376

Impôts différés

 

-15 093

-28 288

 

-13 082

-38 522

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

69 388

64 767

 

53 450

281 854

 

5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle :

 

— Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et prêts

302 481

227 937

        Dont comptes ordinaires débiteurs sains

21 186

63 471

        Dont comptes et prêts au jour le jour sains

281 295

164 466

    Valeurs reçues en pension

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

2 038

2 038

    Autres prêts et créances

 

 

            Total

304 519

229 975

    Créances rattachées

1 805

2 223

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

306 324

232 198

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires

339 101

14 825

    Comptes et avances à terme

481 747

424 029

    Prêts subordonnés

 

 

            Total

820 848

438 854

    Créances rattachées

19 183

12 840

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

840 031

451 694

    Valeur nette au bilan

1 146 355

683 892

 

— Prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Opérations avec la clientèle :

 

 

    Créances commerciales

26 596

32 233

    Autres concours à la clientèle

18 110 525

18 116 171

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

61 400

61 400

    Titres non cotés sur un marché actif

4 719

4 589

    Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

    Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

    Avances en comptes courants d'associés

284 009

239 506

    Comptes ordinaires débiteurs

242 001

101 479

        Total

18 729 250

18 555 378

    Créances rattachées

160 224

168 012

    Dépréciations

-306 546

-271 253

    Valeur

18 582 928

18 452 137

Opérations de location financement :

 

 

    Location-financement immobilier

 

 

    Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

39 597

38 860

        Total

39 597

38 860

    Créances rattachées

2

2

    Dépréciations

-1 407

-1 028

    Valeur

38 192

37 834

    Valeur nette au bilan (1)

18 621 120

18 489 971

 

(1) Dont 823 995 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole S.A dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société Française de l’Economie Française (SFEF). Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

Encours sains (*)

Encours dépréciés non compromis

Dépréciations / encours non compromis

Encours dépréciés compromis

dépréciations / encours compromis

Total

Administrations centrales

214

 

 

 

 

214

Institutions non établissements de crédit

1 719 778

1 203

-197

 

 

1 720 784

Etablissements de crédit

304 518

 

 

 

 

304 518

Grandes entreprises

4 956 166

62 596

-18 908

43 301

-27 324

5 015 831

Clientèle de détail

11 698 897

162 400

-74 193

124 291

-71 974

11 839 421

    Total (*)

18 679 573

226 199

-93 298

167 592

-99 298

18 880 768

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

106 623

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-59 947

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 927 444

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 18 771 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Encours sains (*)

Encours dépréciés non compromis

Dépréciations / encours non compromis

Encours dépréciés compromis

dépréciations / encours compromis

Total

Administrations centrales

226

54

 

 

 

280

Institutions non établissements de crédit

1 620 043

1 138

-12

 

 

1 621 169

Etablissements de crédit

229 975

 

 

 

 

229 975

Grandes entreprises

5 030 172

38 902

-15 288

38 784

-29 860

5 062 710

Clientèle de détail

11 629 309

121 108

-54 781

114 501

-63 470

11 746 667

    Total (*)

18 509 725

161 202

-70 081

153 285

-93 330

18 660 801

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114 310

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-52 942

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 722 169

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 19 745 milliers d’euros

 

5.4. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

30/06/2009

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

271 253

 

81 301

-44 512

 

-1 496

306 546

Dont provisions collectives

52 942

 

7 960

-955

 

 

59 947

Opérations de location financement

1 027

 

324

 

 

56

1 407

Titres détenus jusqu’à l’échéance

15 291

 

5 914

 

 

 

21 205

Actifs financiers disponibles à la vente

8 889

 

4 023

 

 

 

12 912

Autres actifs financiers

1 245

 

199

-268

 

31

1 207

    Total des dépréciations d'actifs financiers

297 705

 

91 761

-44 780

 

-1 409

343 277

 

5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle :

 

— Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et emprunts

781 569

269 321

        Dont comptes ordinaires créditeurs

10 341

4 997

        Dont comptes et emprunts au jour le jour

771 228

264 324

    Valeurs données en pension

 

 

    Titres donnés en pension livrée

 

 

            Sous-total

781 569

269 321

    Dettes rattachées

2 061

2 144

            Total

783 630

271 465

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

12 993

929 195

    Comptes et avances à terme

10 660 467

9 627 719

            Sous-total

10 673 460

10 556 914

    Dettes rattachées

56 067

55 625

            Total

10 729 527

10 612 539

    Valeur au bilan

11 513 157

10 884 004

 

— Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Comptes ordinaires créditeurs

2 812 866

3 084 609

Comptes d'épargne à régime spécial

1 264 306

1 085 711

Autres dettes envers la clientèle

929 735

1 476 570

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

5 006 907

5 646 890

Dettes rattachées

40 988

33 201

    Valeur au bilan

5 047 895

5 680 091

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Dettes représentées par un titre :

 

 

    Bons de caisse

448 931

426 611

    Titres du marché interbancaire

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

        Émis en France

1 674 246

1 292 884

        Émis à l'étranger

 

 

    Emprunts obligataires

10 500

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

            Total

2 133 677

1 719 495

    Dettes rattachées

21 436

17 718

    Valeur au bilan

2 155 113

1 737 213

Dettes subordonnées

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

482 420

403 188

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

            Total

482 420

403 188

    Dettes rattachées

9 553

4 863

    Valeur au bilan

491 973

408 051

 

Au cours du premier semestre 2009, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé une émission privée de BMTN d’un montant de 125 000 K€ sur 10 ans.

 

5.7. Immeubles de placement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/2009

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

155 199

 

6

-196

 

2 590

157 599

Amortissements et dépréciations

-20 337

 

-2 831

47

 

-190

-23 311

Valeur nette au bilan

134 862

 

-2 825

-149

 

2 400

134 288

 

Y compris immeubles de placement donnés en location simple

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/2009

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

345 433

 

20 661

-9 110

 

-2 591

354 393

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et dépréciations (2)

-183 217

 

-9 943

163

 

189

-192 808

    Valeur nette au bilan

162 216

 

10 718

-8 947

 

-2 402

161 585

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

29 440

 

480

-248

 

 

29 672

Amortissements et dépréciations

-27 898

 

-650

248

 

 

-28 300

    Valeur nette au bilan

1 542

 

-170

0

 

 

1 372

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

(2) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple

 

5.9. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts (b)

30/06/2009

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (a)

14 223

 

237

-139

-94

-24

14 203

Risques d’exécution des engagements par signature (1)

919

 

148

 

-173

 

894

Risques fiscaux (2)

404

 

 

 

 

 

404

Risques sur les produits épargne logement

21 860

 

 

 

-3 140

 

18 720

Risque opérationnel (3)

7 982

 

 

 

-1 024

 

6 958

Litiges divers

13 730

 

3 743

-49

-1 636

 

15 788

Impôts différés (GIE Fiscaux)

 

 

 

 

 

 

 

Autres risques (4)

66 625

 

4 939

-218

-138

-24

71 184

    Provisions

125 743

 

9 067

-406

-6 205

-48

128 151

(a) Dont 12 880 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, dont 1 323 milliers d’euros au titre de la provision pour médailles du travail

(b) En général, il s’agit de reclassements.

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements.

(2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(3) La provision pour risque opérationnel est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

 

Provision épargne logement :

 

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne

 

(En millions d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 855

1 687

Ancienneté de plus de 10 ans

718

897

    Total plans d’épargne logement

2 573

2 584

    Total comptes d’épargne logement

434

431

    Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 007

3 015

 

L’ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

Les encours de collecte sont des encours sur base d’inventaire à fin mai 2009 et hors prime d‘état

 

— Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Plans d’épargne logement

46 589

42 127

Comptes d’épargne logement

132 000

132 350

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

178 589

174 477

 

— Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

30/06/2009

31/12/2008

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 810

4 980

Ancienneté de plus de 10 ans

5 310

4 500

    Total plans d’épargne logement

9 120

9 480

    Total comptes d’épargne logement

9 600

12 380

    Total provision au titre des contrats épargne logement

18 720

21 860

 

L’ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

 

5.10. Capitaux propres

 

— Composition du capital au 30 juin 2009 :

 

Au 30 juin 2009, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Titres au 01/01/2009

Titres émis

Titres remboursés

Titres au 30/06/2009

Droits de vote

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

15 883 673

 

 

16 586 140

 

    Dont part du Public

15 793 290

567 740

 

16 361 030

 

    Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

 

    Dont part auto détenue

90 383

134 727

 

225 110

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

14 300 815

 

 

14 300 815

 

    Dont part du Public

 

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole S.A

14 300 815

 

 

14 300 815

 

Parts sociales

26 730 915

 

 

26 730 915

 

    Dont 63 caisses locales

26 730 450

 

 

26 730 450

95,09%

    Dont 26 administrateurs de la CR

455

 

 

455

4,12%

    Dont crédit agricole s.a.

10

 

 

10

0,79%

        Total

56 915 403

702 467

 

57 617 870

100%

 

La valeur nominale des titres est de 3.05 euros et le montant du capital est 175 735 milliers d’euros. Ces titres sont entièrement libérés.

 

— Résultat par action : Les capitaux propres de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

 

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

 

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

— Dividendes : Au titre de l’exercice 2008, l’Assemblée générale de la Caisse Régionale Nord de France a approuvé le versement d’un dividende net par CCI et CCA de 1,25 euros.

 

(En euros)

2008

2007

2006

2005

2004

Dividende net par CCI, CCA

1.25

1.15

0.94

0.85

4.00

Dividende global

37 730 610

34 181 219

27 634 459

24 524 531

23 270 148

 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. – Engagements de financement et de garantie.

 

En milliers d’euros

30/06/2009

31/12/2008

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 767 058

3 708 311

    Engagements en faveur d'établissements de crédit

4 050

4 050

    Engagements en faveur de la clientèle

3 763 008

3 704 261

        Ouverture de crédits confirmés

3 020 381

2 954 340

            Ouverture de crédits documentaires

11 771

14 188

            Autres ouvertures de crédits confirmés

3 008 610

2 940 152

        Autres engagements en faveur de la clientèle

742 627

749 921

Engagements de garantie

631 987

657 453

    Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

        Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

        Autres garanties

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle

631 987

657 453

        Cautions immobilières

202 831

228 603

        Garanties financières

134 472

142 640

        Autres garanties d'ordre de la clientèle

294 684

286 210

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

407 487

298 036

    Engagements reçus d'établissements de crédit

407 487

298 036

    Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

3 393 265

3 257 426

    Engagements reçus d'établissements de crédit

734 087

703 002

    Engagements reçus de la clientèle

2 659 178

2 554 424

        Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

340 077

359 274

        Autres garanties reçues

2 319 101

2 195 150

 

 

7. – Reclassements d’instruments financiers.

 

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

 

— Des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

— Dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés.

 

Reclassements effectués par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a opéré ni en 2008 ni en 2009 de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

 

 

8. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

 

9. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2009.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch 59020 Lille

Paul BERNARD

 

Les Caisses Locales :

 

Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Aire

1/5, Rue d’Arras

62922 Aire sur la Lys

Allouchery Daniel

Arleux

34, rue Fily

59151 Arleux

Mascaux Henri

Armentières

32, place Saint Vaast

59280 Armentières

Demeulenaere Fernand

Arras

19, Grand Place

62000 Arras

Triplet Hubert

Auberchicourt

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

Vandenbussche Pierre

Aubigny

1, Place du Manoir

62690 Aubigny-en-Artois

Lherbier Maurice

Audruicq

9, Place Belle Roze

62610 Ardres

Adam Michel

Aulnoye

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

Delivyne Avit

Avesnes

77, Grand Rue

62810 Avesnes-le-Comte

Traisnel Alain

Avesnes/Helpe

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

Bailleul

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

Asseman Philippe

Bapaume

16, Route de Douai

62450 Bapaume

Truffaux Philippe

Bavay

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

Cabaret Michel

Bergues

26, rue Nationale

59380 Bergues

Brygo Bernard

Bethune

159, Place du Maréchal Joffre

62401 Bethune

Duriez Pierre

Bondues/Marcq

1906, avenue De Gaulle

59910 Bondues

Pacory Bernard

Bouchain

222 rue Léon Pierard BP36

59111 Bouchain

Moreau Domitien

Boulogne/Mer

83 à 85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Parenty Daniel

Bourbourg

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

Dambre Jacques

Bruay

76, Rue Jules Guesde

62700 Bruay

Doisne Jean-Marc

Bucquoy

18, Grand Place

62760 Pas-en-Artois

Caron Pierre-Yves

Calais

77, Bd Lafayette

62102 Calais

Calais Patrice

Cambrai

27, rue de Nice

59400 Cambrai

Fontaine Henri

Carnieres

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes-lez-Aubert

Deneubourg Jean-Marie

Cassel

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

Franchois Emmanuel

Clary

11, rue Gambetta

59540 Caudry

Gave Philippe

Conde/Escaut

47, rue Gambetta

59163 Conde/Escaut

Dubrulle José

Cysoing

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

Pollet Dominique

Desvres

10, Rue des Potiers

62240 Desvres

Peniguel Christian

Douai

179, rue de Paris

59505 Douai

Vion Marie-Madeleine

Frevent

2, place Jean Jaurès

62270 Frevent

Ducroquet Thierry

Guines

29, Rue G Clémenceau

62340 Guines

Calais Thierry

Haut pays

25, Place Jean Jaurès

62380 Lumbres

Rolin Stéphane

Hazebrouck

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

Wyckaert Jacques

 

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Henin

16, Rue du 8 mai

62200 Carvin

Willefert Didier

Hesdin

1, Place d’Armes

62140 Hesdin

Thellier Louis

La Bassée

5, rue du Général Leclercq

59480 La Bassée

Caillet Bernard

Le Cateau

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 Le Cateau

Lesage Jean-Luc

Le Quesnoy

8/12, rue Henri Weibel

59530 Le Quesnoy

Caffieri Maurice

Lens

27, Rue René Lannoy

62301 Lens

Huchette Monique

Lille

71 à 73, rue Nationale

59800 Lille

Lefebvre Didier

Lillers

9, Rue du Commerce

62190 Lillers

Leclercq Alain

Marchiennes

41, rue Pasteur

59490 Somain

Deram Michel

Marcoing

15, rue de la République

59159 Marcoing

Colar Pierre-Yves

Marquise

12, Rue Pasteur

62250 Marquise

Tettart Philippe

Maubeuge

40, avenue de France

59600 Maubeuge

Caton Daniel

Merville

9, Place de la Libération

59660 Merville

Caudron Bruno

Montreuil

32, Place du Gal de Gaulle

62170 Montreuil

Roussel Jean-François

Orchies

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

Debaere André

Pernes

29, Grand Place

62550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

Pont-A-Marcq

102, rue nationale

59710 Pont A Marcq

Spriet Thérèse

Quesnoy/Deûle

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deûle

Catry Albert

Saint Amand-les-Eaux

34, rue d’Orchies

59230 St Amand-les-Eaux

PRUVOT Alfred

Saint Pol

4, Place Verdun

62130 Saint Pol

Gosse De Gorre Bertrand

Saint-Omer

26, Place Foch

62502 Saint-Omer

Pruvost André

Seclin

31, place du Gal de Gaulle

59113 Seclin

Collette Yves

Solesmes

53, rue de la République

59730 Solesmes

Pottier Jean-Pierre

Steenvoorde

33, place Norbert Segard

59114 Steenvoorde

Declerck Jean-Claude

Trelon

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

Bertrand Gérard

Valenciennes

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

Hiolle Philippe

Villeneuve d’Ascq

30, Bd du Comte Montalembert

59650 Villeneuve d’Ascq

BRABANT Hervé

Wattrelos

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

Duhin Gérard

Wormhout

42, place du Gal de Gaulle

59470 Wormhout

Baillie Claire

 

— SAS Belgium CA

 

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

45,0% en 2009 45,0% en 2008

45,0% en 2009 45,0% en 2008

 

— SA Crédit Agricole de Belgique

 

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Boulevard sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2009 22,5% en 2008

30% en 2009 30% en 2008

 

 

— SA ASSURANCE DU CA NORD DE FRANCE

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

57,5% en 2009 57,5% en 2008

57,5% en 2009 57,5% en 2008

 

— SCI Euralliance Europe

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

99,9% en 2009 99,9% en 2008

99,9% en 2009 99,9% en 2008

 

— SCI CRYSTAL Europe

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2009 100% en 2008

97,9% en 2009 97,9% en 2008

 

— SCI QUARTZ Europe

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2009 100% en 2008

97,9% en 2009 97,9% en 2008

 

— SAS IMM NORD

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2009 100% en 2008

100% en 2009 100% en 2008

 

— SAS NORD DE FRANCE IMMOBILIER

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2009 100% en 2008

100% en 2009 100% en 2008

 

— SARL CARYATIDES Finance

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

88% en 2009 88% en 2008

88% en 2009 88% en 2008

 

— SAS ARCADIM Fusion

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

128 rue Solferino 59000 Lille

65% en 2009 65% en 2008

65% en 2009 65% en 2008

 

— SA Foncière de l’Erable

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

330 avenue de Brigade 59650 Villeneuve d’Ascq

99,9% en 2009 99,9% en 2008

99,9% en 2009 99,9% en 2008

 

— SA PARTICIPEX

 

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Palais de la Bourse – Place du théâtre 59000 Lille

88,1% en 2009 88,1% en 2008

88,1% en 2009 88,1% en 2008

 

— Vauban Finance

 

Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

15 avenue Victor Hugo 75116 Paris

37,8% en 2009 37,8% en 2008

37,8% en 2009 37,8% en 2008

 

— SAS Créer

 

Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

40 boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2009 30% en 2008

30% en 2009 30% en 2008

 

— SAS NACARAT

 

Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

323 Avenue du Président Hoover 59000 Lille

30,8% en 2009 30,8% en 2008

30,8% en 2009 30,8% en 2008

 

 

— Liste des entités du Groupe Crédit Agricole de Belgique

 

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC Ecupa

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV Lanbokas

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC Agricaisse

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV Divilan

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV Rentalan

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV Interlan

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

CV Invelan

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC Divicas

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

Hypolan

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC Rentacas

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SC Agricas

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

SA Crédit Agricole Assurance

Blvd S Dupuis 251 - Bruxelles

Keytrade Bank

Blvd du Souverain 100 - Bruxelles

Europabank

Burgstraat 170 - Gent

SA Reagra

Av de la Gare 65 - Luxembourg

 

Toutes les entités du groupe clôturent leur exercice au 31 décembre.

 

 

Partie III. — Déclaration des personnes responsables du rapport financier semestriel.

 

Je soussigné, Alain DIEVAL, Directeur Général du Crédit Agricole Nord de France, déclare assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et atteste qu’à ma connaissance :

 

— les comptes, pour le semestre écoulé, sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation,

— et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice.

 

A Lille, le 31 août 2009.

 

 

Le Directeur Général

Alain DIEVAL.

 

 

 

Partie IV. — Rapport des contrôleurs légaux sur l’information semestrielle 2009.

(Période du 1er janvier au 30 juin 2009.)

 

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application de l’article L.451-1-2. III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

 

— L'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2009, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— La vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité.

 

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d’Administration, dans un contexte de crise économique et financière caractérisé par une très forte volatilité sur les marchés financiers et une difficulté certaine à appréhender les perspectives d’avenir qui prévalait déjà à la clôture de l’exercice au 31 décembre 2008. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.

 

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe relative aux nouvelles normes d'application obligatoire.

 

2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Nantes, le 26 août 2009, Courbevoie, le 26 août 2009.

 

 

Les commissaires aux comptes :

 

Kpmg audit

Mazars & Guerard:

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noël ;

Anne Veaute;

Associé,

Associée.

 

 

 

 

0907245

05/08/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6345
Texte de l'annonce :

0906345

5 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 175 734 503,50 €.

Siège social : 10, avenue Foch

B.P. 369 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille. 

Situation au 30 juin 2006.

(En milliers d'euros.) 

Actif

30/06/2009

Opérations interbancaires et assimilées

346 198

    Caisse, banques centrales, CCP

102 795

    Effets publics et valeurs assimilées

29 979

    Créances sur les établissements de crédit

213 424

        A vue

1 965

        A terme

211 459

Opérations internes au Crédit Agricole

840 712

    Comptes ordinaires

339 139

    Comptes et avances à terme

501 573

Créances avec la clientèle

16 520 896

    Créances commerciales

25 525

    Autres concours à la clientèle

16 274 353

    Comptes ordinaires débiteurs

221 018

Opérations sur titres

666 633

    Obligations et autres titres à revenu fixe

338 933

    Actions et autres titres à revenu variable

327 700

Valeurs immobilisées

1 517 090

    Participations et autres titres détenus à long terme

1 113 820

    Parts dans les entreprises liées

251 512

    Immobilisations incorporelles

75

    Immobilisations corporelles

151 683

Actions propres

3 562

Comptes de régularisation et actifs divers

347 314

    Autres actifs

86 890

    Comptes de régularisation

260 424

            Total actif

20 242 405

 

Passif

30/06/2009

Opérations interbancaires et assimilées

519 838

    Dettes envers les établissements de crédit

519 838

        A vue

9 793

        A terme

510 045

Opérations internes au Crédit Agricole

10 753 456

    Comptes ordinaires

24 672

    Comptes et avances à terme

10 728 784

Opérations avec la clientèle

3 478 052

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

65 817

    Autres dettes envers la clientèle

3 412 235

        A vue - comptes ordinaires

2 524 984

        A terme

887 251

Dettes représentées par un titre

2 064 600

    Bons de caisse

11 423

    Titres du marché interbancaire et titres de créances

2 053 177

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

571 793

    Autres passifs

61 319

    Comptes de régularisation

510 474

Provisions et dettes subordonnées

671 826

    Provisions pour risques et charges

198 355

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

17

    Dettes subordonnées et titres participatifs

473 454

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

2 182 840

    Capital souscrit

175 735

    Prime d'émission

421 830

    Réserves

1 585 275

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

            Total passif

20 242 405

 

Hors bilan

30/06/2009

Engagements donnés :

3 922 834

    Engagements de financement

3 313 760

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 313 760

    Engagements de garantie

596 726

        D'ordre de la clientèle

596 726

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

12 348

        Autres engagements donnés sur titres

12 348

Engagements reçus :

2 408 196

    Engagements de financement

250 000

        Reçus du Crédit Agricole

250 000

        Reçus d'établissement de crédit

0

    Engagements de garantie

2 145 848

        Reçus du Crédit Agricole

368 571

        Reçus d'établissement de crédit

365 516

        Reçus de la clientèle

1 411 761

    Engagements sur titres :

12 348

        Autres engagements reçus

12 348

 

 

0906345

12/06/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4557
Texte de l'annonce :

0904557

12 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 173 591 979,15 Euros.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2008 ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 6 mai 2009 ont été approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2009.

 

 

0904557

06/05/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2630
Texte de l'annonce :

0902630

6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE France  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 173 591 979,15 €.

Siège social : 10, avenue Foch B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Arrêtés par le Conseil d’administration

de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

en date du 26 janvier 2009.

 

Comptes individuels au 31 décembre 2008.

 

 

A. — Comptes sociaux.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2008 .

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Opérations interbancaires et assimilées

 

299 672

461 533

    Caisse, banques centrales

 

113 310

100 633

    Effets publics et valeurs assimilées

5.3

30 696

30 579

    Créances sur les établissements de crédit

3

155 666

330 321

Opérations internes au CA

3

451 773

337 205

Opérations avec la clientèle

4

16 549 638

15 220 195

Opérations sur titres :

5

648 391

1 034 030

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

306 481

304 793

    Actions et autres titres à revenu variable

 

341 910

729 237

Valeurs immobilisées

6 et 7

1 449 761

1 118 999

    Participations et autres titres détenus à long terme

6

1 053 896

690 985

    Parts dans les entreprises liées

6

245 848

288 261

    Immobilisations incorporelles

7

126

237

    Immobilisations corporelles

7

149 891

139 516

Actions propres

 

1 725

0

Comptes de régularisation et actifs divers

8

346 311

307 684

    Autres actifs

 

161 561

84 577

    Comptes de régularisation

 

184 750

223 107

        Total actif

 

19 747 271

18 479 646

 

 

Passif

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Opérations interbancaires et assimilées

 

109 709

117 858

    Banques centrales

 

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit

10

109 709

117 858

Opérations internes au CA

10

10 648 840

10 264 828

Comptes créditeurs de la clientèle

11

4 214 800

3 533 770

Dettes représentées par un titre

12

1 653 046

1 578 408

Comptes de régularisation et passifs divers

13

317 562

407 487

    Autres passifs

 

83 423

82 614

    Comptes de régularisation

 

234 139

324 873

Provisions et dettes subordonnées

 

585 707

511 599

    Provisions

14

198 383

175 548

    Dettes subordonnées

17

387 324

336 051

Fonds pour risques bancaires généraux

 

0

0

Capitaux propres hors FRBG

18

2 217 607

2 065 696

    Capital souscrit

 

173 592

172 184

    Primes d'émission

 

417 341

410 467

    Réserves

 

1 447 260

1 285 811

    Report à nouveau

 

0

1 902

    Résultat de l'exercice

 

179 414

195 332

        Total passif

 

19 747 271

18 479 646

 

 

Hors-bilan

31/12/2008

31/12/2007

Engagements donnés

3 921 353

3 729 074

    Engagements de financement

3 296 256

3 262 964

    Engagements de garantie

623 867

455 636

    Engagements sur titres

1 230

10 474

Engagements reçus

2 411 588

3 805 750

    Engagements de financement

250 000

152

    Engagements de garantie

2 160 358

3 795 124

    Engagements sur titres

1 230

10 474

 

Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) :

— Opérations de change au comptant et à terme : note 21

— Opérations sur instruments financiers à terme : note 22

 

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2008.

(Présenté sous forme des soldes intermédiaires de gestion.)

 

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Intérêts et produits assimilés

26

898 421

887 576

Intérêts et charges assimilées

26

686 407

653 854

Revenus des titres à revenu variable

27

73 615

62 565

Commissions (produits)

28

234 195

213 253

Commissions (charges)

28

41 980

27 692

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

29

82 316

2 117

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

30

-78 450

42 539

Autres produits d’exploitation bancaire

31

53 264

48 178

Autres charges d’exploitation bancaire

31

1 881

639

Produit net bancaire

 

533 093

574 043

Charges générales d’exploitation

32

258 939

261 165

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

19 090

18 961

    Résultat brut d'exploitation

 

255 064

293 917

Coût du risque

33

-51 150

-21 928

    Résultat d'exploitation

 

203 914

271 989

Résultat net sur actifs immobilisés

34

13 966

-5 055

    Résultat courant avant impôt

 

217 880

266 934

Résultat exceptionnel

35

7

22

Impôt sur les bénéfices

36

-38 473

-71 624

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

0

0

    Résultat net

 

179 414

195 332

Résultat sur titres

 

 

 

 

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.

 

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.

 

A. Cadre juridique et financier.

[Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC]

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse Régionale Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2008, la Caisse Régionale Nord de France fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole s.a., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64%.

Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007.

Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 100% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit Agricole s.a. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole s.a. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.

 

L'appartenance de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

— Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole s.a. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ;

— Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

1.8. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

B. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008.

 

Crise financière. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a identifié 3 fonds exposés indirectement et partiellement au risque Madoff, mais cette exposition n’est pas significative.

La Caisse Régionale a également procédé au recensement de ses expositions au risque Lehman Brothers. Les principales expositions sont les suivantes :

— Un EMTN d'un montant nominal de 20 millions d’euros souscrit par la Caisse Régionale et arrangé par LBI Europe. Ce titre est garanti par RBS ;

— Un CDO classé en titre d'investissement d'un montant nominal de 10 millions d’euros qui a fait l'objet d'un déclassement en douteux et d'une dépréciation à 100% en coût du risque.

Par ailleurs, un provisionnement à hauteur de 5 millions d’euros a été constaté sur un CDO de 10 millions d’euros. Ce titre est classé depuis l'origine en titre d'investissement car l'intention de la Caisse Régionale est de le détenir jusqu'à son remboursement.

 

Résiliations de swap. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé à la résiliation de swaps structurés et de swaps de volatilité pour un notionnel respectif de 570 millions d’euros et de 350 millions d’euros. Une soulte de résiliation positive a été constatée en résultat pour 24,5 millions d’euros.

La Caisse Régionale a également procédé à la résiliation de swaps de micro-couverture adossés aux avances globales à taux fixe pour un nominal de 444 millions d’euros, afin de diminuer son exposition au risque global de taux.

 

Emission et restructuration de BMTN. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé une émission privée de BMTN d’un montant de 50 millions d’euros sur 10 ans.

La Caisse Régionale a également restructuré 3 BMTN pour un nominal total de 150 millions d’euros et résilié 200 millions d’euros de swaps adossés à des BMTN émis.

 

Accroissement de participation. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé ses participations dans les sociétés suivantes :

— La SA Participex pour un montant de 177 milliers d’euros portant sa détention à 88,06%,

— La SA Vauban pour un montant de 459 milliers d’euros portant sa détention à 37,81%.

 

Opérations sur les avances en compte courant. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé les avances en compte courant suivantes :

— 300 milliers d’euros à la SCI Quartz.

— 1,6 million d’euros à la SCI Agora,

— 162,97 millions d’euros à la SAS Rue La Boétie.

La SCI Crystal a remboursé une avance en compte courant de 1,5 millions d’euros à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde de cette dernière à 25,82 millions d’euros. Les intérêts 2007 d’un montant de 1,07 millions d’euros ayant été capitalisés.

La SAS Belgium CA a remboursé une partie de son compte courant à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France pour 1,2 millions d’euros portant le solde de ce dernier à 830 milliers d’euros.

La SCI Sainte-Croix a remboursé une partie de son compte courant à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France pour 500 milliers d’euros portant le solde de ce dernier à 1,8 millions d’euros.

 

Participations aux augmentations de capital. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé aux augmentations de capital suivantes :

— à hauteur de 136,4 millions d’euros dans la SAS Rue La Boétie, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération,

— à hauteur de 29,97 millions d’euros dans la SAS NDFI, dont 10,82 millions en numéraire et 19,15 millions d’euros par incorporation de son compte courant.

 

Cessions de titres. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a cédé :

— 310 151 actions de CA Titres à LCL, pour 1,34 millions d’euros, portant ainsi sa détention à 3,17% et,

— 20% du capital de la société d’Assurance du CA Nord de France à PACIFICA, pour un montant de 15,36 millions d’euros, portant ainsi sa détention à 57,50%

 

Produits des participations. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé les dividendes suivants :

— 880 milliers d’euros dans la SAS NDFI,

— 1,32 millions d’euros de Participex,

— 3,95 millions d’euros de la société d’Assurance du CA Nord de France,

— 44,67 millions d’euros de la SAS Rue La Boétie,

— 146,9 milliers d’euros dans la SCI de la Seine,

— 342,86 milliers d’euros de Vauban Finance,

— 583,18 milliers d’euros de SACAM Développement,

— un acompte de 994,42 milliers d’euros de Vauban Finance et,

— un acompte de 8,1 millions d’euros de la SAS Belgium CA.

La SA Foncière de l’Erable a effectué une distribution exceptionnelle prélevée sur les réserves, au profit de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, de 88 671 titres Palm Promotion.

 

Divers. — Les Caisses Locales garantissaient à hauteur de 16% des encours de prêts rattachés à celles-ci et réalisés par la Caisse Régionale du Crédit Agricole Nord de France à l’exclusion des prêts aux entreprises et aux coopératives, des ouvertures de crédit, des escomptes d’effet et des DAV débiteurs.

Compte tenu de l’évolution du rôle des Caisses Locales, le conseil d’administration des Caisses Locales n’a pas renouvelé l’engagement de caution au terme de l’année civile 2008.

La dénonciation de la convention matérialisant l’engagement des Caisses Locales au 31 Décembre 2008 a pour conséquences :

— La disparition de l’engagement reçu (en hors bilan)

— Le transfert en CR du stock de provision pour risque lié à cette activité

— Le versement d’une indemnité à la Caisse Régionale d’un montant de 11 352 K€ au titre de la disparition du cautionnement en référence au protocole d’accord signé avec les Caisses Locales.

Les Caisses Locales ont augmenté leurs comptes courants d’associés auprès de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France de 750 milliers d’euros portant l’encours à 41,28 millions d’euros. Les intérêts de l’année 2008 se sont élevés à 1,4 millions d’euros.

 

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04, 2007-05 et 2008-02.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

— La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2008 les règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la période.

— La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la période.

— La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la période.

— La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07.

En 2008, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.

 

2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.

Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :

— Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,

— Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

— Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.

Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).

Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

— Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

— Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 28 910 milliers d’euros, dont 21 642 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz, au 31 décembre 2008 contre 31 075 milliers d’euros, dont 23 818 milliers d’euros dans le cadre de la loi Neiertz, au 31 décembre 2007.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 365 milliers d’euros.

 

Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),

— la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.

Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Traitement comptable des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.

 

2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.

Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.

Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont

— Soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;

— Soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Sont également considérés comme des titres de transaction :

— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme,

— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.

Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.

Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.

La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.

A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».

 

Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

 

Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.

A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.

En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :

– s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;

– s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement).

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.

 

Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.

Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus.

La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.

Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».

En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce CRC et par le CRC 2008-17.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.

Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.

Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.

Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.

Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.

L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.

Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.

 

Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».

 

Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

— Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

— Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation

 

Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

— du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance

— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.

 

Rachat d’actions propres. — Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont enregistrées à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique.

Elles font l’objet, le cas échéant d’une dépréciation si la valeur d’inventaire est inférieure au prix d’achat.

 

2.3. Immobilisations. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.

Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Immobilisations

Type d'amortissement

Durée d’usage

Immeubles : gros oeuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : 2nd oeuvre

Linéaire

25 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif / Linéaire

5 ans

Matériel informatique

Dégressif / Linéaire

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

4 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

 

Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.

 

2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

— Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,

— Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

— Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".

Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe".

Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :

— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ;

— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.

Les commissions de service financier, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».

 

2.6. Provisions. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.

Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.

Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel.

Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement.

La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

2.7. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :

 

Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.

Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.

Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.

Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.

Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision.

Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».

 

2.8. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France s'établit à 1,04 millions d’euros.

 

2.9. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.

Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France.

Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.

Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.

 

2.10. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.

L’intéressement est couvert par l’accord signé en juin 2008.

La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».

 

2.11. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi :

 

Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».

 

2.11.1. Engagements sociaux externalisés. — Par ailleurs, les engagements d'indemnités de fin de carrière et de retraite des dirigeants, des élus et des salariés issus de l'ex - Caisse Régionale du Nord sont couverts auprès de PREDICA pour un total de 19 932 milliers d’euros.

La valeur du fonds externalisé pour couvrir ces indemnités n’étant pas suffisante au 31/12/2008, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 2 956 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse Régionale.

 

2.11.2. Engagements sociaux non externalisés. — Les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex - Caisse Régionale du Pas de Calais et des nouveaux salariés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 4 792 milliers d’euros.

 

2.12. Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise. — Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.

 

2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

 

Créances

Durée résiduelle

 

<3 mois

>3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Créances ratt.

Total

31/12/08

Total

31/12/07

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

55 204

 

 

 

55 204

3

55 207

90 462

    A terme

60 691

36 090

94

 

96 875

1 532

98 407

237 810

Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts subordonnés

 

 

 

2 038

2 038

14

2 052

2 049

    Total

115 895

36 090

94

2 038

154 117

1 549

155 666

330 321

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

155 666

330 321

Operations internes au Crédit Agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

14 904

 

 

 

14 904

 

14 904

31 038

Comptes et avances à terme

295 049

24 150

4 830

100 000

424 029

12 840

436 869

306 167

Prêts subordonnés

 

 

 

 

 

 

0

0

    Total

309 953

24 150

4 830

100 000

438 933

12 840

451 773

337 205

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

451 773

337 205

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 2 038 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 10 666 milliers d’euros.

 

Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole s.a. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4. – Operations avec la clientèle.

 

4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :

 

CREANCES

Durée résiduelle

 

<3 mois

>3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Créances ratt.

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Operations avec la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

23 080

9 153

0

0

32 233

536

32 769

21 894

Autres concours à la clientèle

2 784 382

1 767 117

4 854 862

7 047 589

16 453 950

155 361

16 609 311

15 288 579

Valeurs reçues en pension livrée

0

 

0

0

0

0

0

0

Comptes ordinaires débiteurs

101 541

0

0

0

101 541

786

102 327

100 670

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

194 769

190 948

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

16 549 638

15 220 195

 

Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 61 400 milliers d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 1 985,32 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008 contre 14,78 millions d’euros au 31 décembre 2007.

 

4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Encours brut

Dont Encours douteux

Dont Encours douteux compromis

Total Dépréciations sur encours douteux

dont Dépréciations sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Dépréciations sur encours douteux

Particuliers

7 145 734

108 580

56 734

73 425

44 170

6 777 816

100 503

65 596

Agriculteurs

1 530 295

38 805

24 189

23 919

17 630

1 388 927

35 625

23 225

Autres professionnels

1 804 459

83 540

53 150

55 817

42 577

1 591 416

74 599

53 215

Sociétés financières

420 170

279

38

140

38

193 422

12

12

Entreprises

4 169 860

57 207

33 904

40 884

29 408

3 858 924

62 541

48 431

Collectivités publiques

1 632 925

1 265

89

139

89

1 566 771

381

89

Autres agents économiques

40 964

584

466

445

392

33 867

487

380

    Total

16 744 407

290 260

168 570

194 769

134 304

15 411 143

274 148

190 948

 

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

 

Catégories de portefeuille

Valeurs brutes au bilan

Créances ratt.

Dépréciations

Valeurs nettes au bilan

Plus values latentes

Moins values latentes

Valeur de marché

Valeur de rbst.

Prime

Décote

Titres de transaction

1 099

 

 

1 099

 

 

 

 

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opcvm

407

 

 

407

 

 

 

 

 

 

Actions propres

692

 

 

692

 

 

 

 

 

 

Titres de placement (*)

598 841

1 441

98 719

501 563

27 909

98 719

528 030

192 688

301

1 315

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

191 675

1 441

33 056

160 060

8 293

33 056

166 912

192 688

301

1 315

Actions et autres titres à revenu variable OPCVM

407 166

 

65 663

341 503

19 616

65 663

361 118

 

 

 

Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres d'investissement

188 079

4 329

15 291

177 117

5 382

38 398

155 063

169 549

49

1 519

Effets publics et valeurs assimilées

29 644

1 052

 

30 696

2 663

 

32 307

30 000

 

356

Obligations et autres titres à revenu fixe

158 435

3 277

15 291

146 421

2 719

38 398

122 756

139 549

49

1 163

Titres de l'activité de portefeuille

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total du portefeuille 31 décembre 2008

788 019

5 770

114 010

679 779

33 291

137 117

683 093

362 237

350

2 834

Montants au 31 décembre 2007

1 071 078

6 254

12 723

1 064 609

82 204

25 279

1 123 666

336 884

608

2 632

(*) Dont :

— Titres négociables sur un marché actif : 340 759 milliers d’euros

— Autres : 258 082 milliers d’euros

 

Commentaires :

— Transferts de titres en cours d’exercice : Aucun transfert n’a eu lieu au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours de l’exercice.

Le montant des cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB n°90-01 modifié par le règlement CRC n° 2005-01, s'est élevé à 887 milliers d’euros. Les plus-values dégagées à cette occasion s'élèvent à 337 milliers d’euros.

 

— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 27,9 millions d’euros au 31/12/2008, contre 79,6 millions d’euros au 31/12/2007.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 5,4 millions d’euros au 31/12/2008, contre 2,6 millions d’euros au 31/12/2007.

 

5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics et actions propres) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

(En milliers d’euros)

Encours nets

31/12/2008

Encours nets

31/12/2007

Administrations et banques centrales (y compris Etats)

1 591

1 590

Etablissements de crédit

87 082

61 167

Sociétés financières

535 923

947 529

Collectivités locales

0

0

Entreprises, Assurances et autres clientèles

23 795

23 744

Divers et non ventilés

 

 

    Valeurs nettes au bilan

648 391

1 034 030

 

5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :

 

Portefeuille titres

(en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Obligations et autres titres à revenu fixe

306 481

304 794

    Cotés

81 349

61 498

    Non cotés

268 760

243 811

    Créances rattachées

4 719

5 226

    Dépréciations

48 347

5 741

Effets publics et valeurs assimilées

30 696

30 580

    Cotés

29 644

29 551

    Non cotés

0

0

    Créances rattachées

1 052

1 029

    Dépréciations

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

341 910

729 236

    Cotés

0

6 915

    Non cotés

407 573

729 303

    Créances rattachées

0

0

    Dépréciations

65 663

6 982

Parts dans les entreprises liées

245 848

288 261

    Cotés

38 340

38 162

    Non cotés

150 632

173 553

    Avances consolidables et créances rattachées

58 730

78 296

    Dépréciations

1 854

1 750

Titres de participation

996 510

653 203

    Cotés

30

30

    Non cotés

819 638

633 020

    Avances consolidables et créances rattachées

178 567

21 910

    Dépréciations

1 725

1 757

Titres de l’activité de portefeuille

57 386

37 781

    Cotés

0

0

    Non cotés

8 271

8 352

    Avances consolidables et créances rattachées

49 403

29 786

    Dépréciations

288

357

        Total portefeuille

1 978 830

2 043 855

 

Commentaires :

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

OPCVM français 341 910 milliers d’euros

Dont OPCVM français de capitalisation 295 702 milliers d’euros

OPCVM étrangers 0 milliers d’euros

 

5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

<3 mois

>3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Créances

ratt.

Total

31/12/08

Total

31/12/07

Obligations et autres titres à revenu fixe

21 826

15 184

103 549

209 550

350 109

4 719

354 828

310 535

Effets publics et valeurs assimilées

 

0

29 644

0

29 644

1 052

30 696

30 580

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

48 347

5 741

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

337 177

335 374

 

Note 6. – titres de participation et de filiales.

 

Informations financières

Capital

Réserves et RAN avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue (En %)

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

PNB ou CA HT (à préciser) du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

Filiales et participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brute

Nette

 

 

 

 

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l’entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Belgium Ca     SAS (31/12/2008)

120 000

2 077

45,00%

54 000

54 000

830

 

18 981

8 100

    SAS rue la Boetie (30/06/2008)

1 746 362

10 452 406

4,06%

619 249

619 249

162 976

 

1 099 618

44 667

    SACAM développement (30/06/2008)

730 622

46 028

3,97%

29 008

29 008

8 961

 

34 583

583

    Vauban Finance (31/12/2007)

15 000

6 539

37.81%

6 981

6 981

 

 

1 333

1 337

    Sacam Fireca (30/06/2008)

74 700

-25 594

4,46%

3 335

2 279

 

 

1 952

 

    Creer SAS (31/12/2007)

13 661

390

30,00%

4 098

4 098

 

5

840

 

    Finorpa Financement SAS (31/12/2007)

39 000

4 369

13.80%

5 064

5 064

 

 

2 193

49

    Finorpa SCR (31/12/2007)

32 000

6 450

16,00%

5 120

5 120

 

 

4 106

300

    Sacam International (31/12/2007)

900 040

90

4,06%

36 540

36 540

 

 

7 537

24

    SAS Palm Promotion (31/12/2007)

5 758

69 283

30.80%

49 670

49 670

 

25 473

9 097

 

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Participex (31/12/2007)

24 053

18 444

88.06%

38 337

38 337

 

 

1 442

1 322

    MRA (31/12/2007)

9 150

14 205

57,50%

10 716

10 716

 

55 160

5 884

3 952

    SCI de la seine (31/12/2007)

100 193

10

2,28%

2 665

2 665

 

7 496

6 452

147

    Segam SA (31/12/2007)

771

-1

99,997%

2 490

734

 

814

-36

 

    SCI Euralliance Europe (31/12/2008)

32 000

2 139

100%

32 000

32 000

 

2 608

1 295

 

    SCI Cœur de Valenciennes (31/12/2007)

2 600

 

100%

2 600

2 600

 

 

-3

 

    SAS NDFI (31/12/2008)

30 007

3 044

100%

41 970

41 970

 

 

84

 

    SA Foncière de l’Erable (31/12/2007)

2 769

10 590

99.980%

57 394

57 394

 

7 799

52 992

880

Autres immos financières :

 

 

 

 

 

 

 

 

120

    Croissance N-PDC (31/12/2007)

34 245

2 449

7,36%

2 409

2 409

 

 

1 677

 

Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

 

 

 

783

685

56 665

 

 

 

    Autres titres de participations (ensemble)

 

 

 

6 603

5 934

5 424

 

 

142

    Autres immobilisations financières (ensemble)

 

 

 

2 077

1 789

49 271

 

 

 

    Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

1 013 111

1 009 243

284 128

 

 

 

  

 

6.1. Valeur estimative des titres de participation :

 

 

31/12/2008

31/12/2007

 

Valeur au

bilan

Valeur

estimative

Valeur au

bilan

Valeur

estimative

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

    Titres non cotés

150 632

152 430

173 553

176 091

    Titres cotés

38 340

38 340

38 162

38 162

    Avances consolidables

56 665

56 665

76 139

76 139

    Créances rattachées

2 065

2 065

2 157

2 157

    Dépréciations

1 854

 

1 750

 

    Valeur nette

245 848

249 500

288 261

292 549

Titres de participation et autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

Titres de participation :

 

 

 

 

    Titres non cotés

819 638

1 183 571

633 020

1 033 373

    Titres cotés

30

53

30

64

    Avances consolidables

178 191

178 191

21 546

21 546

    Créances rattachées

376

376

364

364

    Dépréciations

1 725

 

1 757

 

        Sous-total titres de participation

996 510

1 362 191

653 203

1 055 347

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

    Titres non cotés

8 271

8 869

8 352

9 096

    Titres cotés

0

0

0

0

    Avances consolidables

49 271

49 271

29 645

29 600

    Créances rattachées

132

132

141

141

    Dépréciations

288

 

357

 

        Sous-total autres titres détenus à long terme

57 386

58 272

37 781

38 837

    Valeur nette au bilan titres de part et ATDLT

1 053 896

1 420 463

690 984

1 094 184

    Valeur nette

1 299 744

1 669 963

979 245

1 386 733

        Total valeurs brutes

 

 

 

 

    Titres non cotés

978 541

 

814 925

 

    Titres cotés

38 370

 

38 192

 

        Total

1 016 911

 

853 117

 

 

Note 7. — Variation de l’actif immobilise.

 

— Immobilisations financières :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Valeur en début d'exercice

Augm.

(Acqu.)

Dim.

(cessions échéances)

Autres mvts

Valeur à la fin de l'exercice

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

211 704

30 348

3 436

-49 659

188 957

    Avances consolidables

76 139

2 648

22 122

 

56 665

    Créances rattachées

2 157

8 750

8 842

 

2 065

    Prêtées

10

16

 

-11

15

    Dépréciations

1 750

104

 

 

1 854

    Valeur nette au bilan parts entr. Liées

288 260

41 658

34 400

-49 670

245 848

Titres de participation :

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

633 051

137 327

380

49 670

819 668

    Av ou prêts dest. A capitalisation

8 961

169 106

6 130

 

171 937

    Avances consolidables

12 584

17 877

24 207

 

6 254

    Créances rattachées

364

7 456

7 444

 

376

    Dépréciations

1 757

70

102

 

1 725

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

8 352

90

171

0

8 271

    Parts d'OPCVM

 

 

 

 

 

    Avances consolidables

29 645

22 513

2 887

 

49 271

    Créances rattachées

141

720

729

 

132

    Dépréciations

357

42

111

 

288

    Valeur nette au bilan titres de part. Et ATDLT

690 984

354 977

41 735

49 670

1 053 896

    Actions propres

0

1 034

 

 

1 034

        Total immobilisations financières

979 244

397 669

76 135

0

1 300 778

 

— Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Valeur en

début d’exercice

Augm.

(Acqu.)

Dim. (cessions

échéances)

Autres

mvts

Valeur à la

fin de l'exercice

Immobilisations corporelles :

 

 

 

 

 

    Immobilisations corporelles d'exploitation

288 809

39 632

31 129

 

297 312

    Immobilisations corporelles hors exploit

15

1 557

 

 

1 572

    Appels de fds et avances aux SCI

2 300

0

500

 

1 800

    Titres SCI d'exploitation

1 333

0

 

 

1 333

    Amortissements et dépréciations

152 941

18 268

19 083

 

152 126

    Valeur nette au bilan

139 516

 

 

 

149 891

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

    Droit au bail

3 345

423

 

 

3 768

    Autres éléments incorporels

20 557

289

730

 

20 116

    Amortissements et dépréciations

23 665

822

729

 

23 758

    Valeur nette au bilan

237

 

 

 

126

        Total

139 753

22 811

12 547

0

150 017

 

Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2008

Montant

31/12/2007

Autres actifs (1)

161 561

84 577

    Instruments conditionnels achetés

41 056

316

    Comptes de stock et emplois divers

547

794

    Comptes de règlement

10 851

488

    Débiteurs divers

109 107

82 979

    Gestion collective des titres Livret de développement durable

0

0

Comptes de régularisation

184 750

223 107

    Comptes d'encaissement et de transfert

7 864

38 049

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

26

23

    Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

4 000

1 647

    Charges constatées d'avance

2 655

9 941

    Produits à recevoir sur engagements sur IFT

51 346

64 893

    Autres produits à recevoir

105 959

83 658

    Charges à répartir

18

38

    Autres comptes de régularisation

12 882

24 858

        Total comptes de régularisation et actifs divers

346 311

307 684

(1) Les montants incluent les créances rattachées

 

Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.

 

(En milliers d’euros)

Solde au

31/12/2007

Dotations

Reprises et

utilisations

Désactualisation

Solde au

31/12/2008

Dépréciations déduites de l’actif

 

 

 

 

 

Sur interbancaire

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

190 948

89 890

80 019

6 050

194 769

Opérations sur titres

16 587

101 503

213

 

117 877

Autres valeurs immobilisées

3 464

549

18

 

3 995

    Total des dépréciations - Actif

210 999

191 942

80 250

6 050

316 641

 

Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.

 

Dettes

(En milliers d’euros)

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

4 749

 

 

 

4 749

1

4 750

170

    A terme

67 037

36 000

227

 

103 264

1 695

104 959

117 688

Valeurs données en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total

71 786

36 000

227

 

108 013

1 696

109 709

117 858

Operations internes au Crédit Agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes ordinaires

965 496

 

 

 

965 496

2 751

968 247

1 216 391

    Comptes et avances à terme

1 123 589

1 731 604

3 225 355

3 547 171

9 627 719

52 874

9 680 593

9 048 437

    Total

2 089 085

1 731 604

3 225 355

3 547 171

10 593 215

55 625

10 648 840

10 264 828

Valeurs au bilan

2 160 871

1 767 604

3 225 582

3 547 171

10 701 228

57 321

10 758 549

10 382 686

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole s.a. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.

 

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

Dettes

(En milliers d’euros)

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

2 838 742

 

 

 

2 838 742

336

2 839 078

2 651 639

Comptes d'épargne à régime spécial :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

57 159

 

 

 

57 159

 

57 159

79 987

    A terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres dettes envers la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    A terme

944 020

206 519

141 266

4 053

1 295 858

22 705

1 318 563

802 144

Valeurs données en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

3 839 921

206 519

141 266

4 053

4 191 759

23 041

4 214 800

3 533 770

 

11.2. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Particuliers

2 266 465

1 889 561

Agriculteurs

307 860

299 228

Autres professionnels

335 677

312 742

Sociétés financières

295 359

9 389

Entreprises

884 666

919 524

Collectivités publiques

23 699

1 994

Autres agents économiques

101 074

101 332

    Total

4 214 800

3 533 770

 

Note 12. – Dettes représentées par un titre.

 

Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle :

 

Dettes

(En milliers d’euros)

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

425

628

5

 

1 058

35

1 093

2 513

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables (1)

675 413

437 405

50 000

480 000

1 642 818

9 135

1 651 953

1 575 895

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs au bilan

675 838

438 033

50 005

480 000

1 643 876

9 170

1 653 046

1 578 408

(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France

 

Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2008

Montant

31/12/2007

Autres passifs (1)

83 423

82 614

    Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

    Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

    Instruments conditionnels vendus

1 308

103

    Compte de règlement et de négociation

8 335

2 701

    Créditeurs divers

47 094

42 670

    Versements restant à effectuer sur titres

26 686

37 140

Comptes de régularisation

234 139

324 873

    Comptes d'encaissement et de transfert

49 262

76 427

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

1

2

    Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

4 001

13 968

    Produits constatés d’avance

51 541

43 622

    Charges à payer sur engagements sur IFT

30 989

44 624

    Autres charges à payer

90 837

66 925

    Autres comptes de régularisation

7 508

79 305

        Total comptes de régularisation et passifs divers

317 562

407 487

(1) les montants incluent les dettes rattachées

 

Note 14. – Provisions.

 

(En milliers d’euros)

Solde au

31/12/2007

Dotations

Reprises

Utilisations

Solde au

31/12/2008

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

9 166

376

1 126

597

7 819

Provisions pour autres engagements sociaux

1 321

29

 

63

1 287

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

5 678

400

5 159

 

919

Provisions pour risques fiscaux et autres litiges

11 082

5 395

2 745

360

13 372

    Risques fiscaux (1)

597

 

18

175

404

    Autres litiges DRH

978

216

140

89

965

    Risques affaires crédit

6 226

3 030

1 404

11

7 841

    Risques affaires non-crédit

3 281

2 149

1 183

85

4 162

Provisions pour risques de crédit (voir note 2.1)

45 977

11 378

5 834

 

51 521

Provisions pour risques opérationnels (3)

7 700

597

213

102

7 982

Autres provisions pour risques et charges (2)

73 034

42 872

20 133

2 150

93 623

    Pertes sur swaps

21 150

29 130

20 108

 

30 172

    GIE d’investissement (voir note 2.6)

50 066

13 246

 

1 734

61 578

    Autres

1 818

496

25

416

1 873

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4)

21 590

270

 

 

21 860

        Total provisions passif

175 548

61 317

35 210

3 272

198 383

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés

(2) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties

(3) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement

(4) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement (cf. Note 15)

Informations sur les passifs éventuels :

Au 31 décembre 2008, les droits acquis cumulés au titre du Droit Individuel à la Formation ouvert aux salariés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont de 142 331 heures

 

Note 15. – Epargne logement.

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 687 736

1 501 998

Ancienneté de plus de 10 ans

896 706

1 347 992

    Total plans d'épargne-logement

2 584 442

2 849 990

    Total comptes épargne-logement

430 899

462 788

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 015 341

3 312 778

 

L’ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

42 127

42 427

Comptes épargne-logement :

132 350

127 602

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

174 477

170 029

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

4 980

3 460

Ancienneté de plus de 10 ans

4 500

6 420

    Total plans d'épargne-logement

9 480

9 880

    Total comptes épargne-logement

12 380

11 710

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 860

21 590

 

L’ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2007

Dotations

Reprises

31/12/2008

Plans d'épargne-logement

9 880

 

400

9 480

Comptes épargne-logement

11 710

670

 

12 380

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 590

670

400

21 860

 

Note 16. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

— Variations de la dette actuarielle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dette actuarielle au 1er janvier

29 276

29 352

Coût des services rendus sur la période

1 353

1 285

Effet de l'actualisation

1 435

1 415

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-12 301

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-1 162

-975

(Gains) / pertes actuariels

1 331

-1 799

    Dette actuarielle au 31 décembre

19 932

29 276

 

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Coût des services rendus sur l'exercice

1 353

1 285

Effet de l'actualisation

1 435

1 415

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 054

-1 026

Amortissement des gains/ pertes actuariels

-266

122

Autres gains ou pertes

 

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 468

1 796

 

— Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 1er janvier

25 822

25 653

Rendement attendu des actifs

1 054

1 026

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

1 597

-1 921

Cotisations de l'employeur

1 975

2 040

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-12 301

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations remboursées

-1 162

-975

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre

16 985

25 822

 

Composition des actifs des régimes. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de PREDICA.

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles.

 

Variations de la provision :

 

 

31/12/2008

31/12/2007

(Provisions) / actifs au 1er janvier

-3 455

-3 699

Cotisations de l'employeur

1 976

2 040

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Paiements directs de l'employeur

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-1 468

-1 796

    (Provisions) / actifs au 31 décembre

-2 947

-3 455

 

Rendement des actifs des régimes. — Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

— PREDICA : 128 milliers d’euros

— FOMUGEI : 22 milliers d’euros

— ADICAM : 905 milliers d’euros

 

Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux d’actualisation

3 ans

4.25

5 ans

4.56

7 ans

4.81

10 ans

5.16

15 ans

5.37

30 ans

5.14

 

 

 

 

 

Note 17. – Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

 

(En milliers d’euros)

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

 

20 000

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

32 500

290 000

282 500

2 023

284 523

234 498

    Taux variable

 

 

 

 

60 000

1 484

61 484

60 968

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

 

 

 

C/C bloqués des Caisses Locales

 

 

41 276

 

41 276

 

41 276

40 526

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

41

41

 

41

59

    Valeurs au bilan

 

20 000

73 776

290 041

383 817

3 507

387 324

336 051

 

Commentaires : Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 13,4 millions d’euros au 31 décembre 2008 contre 12 millions d’euros au 31 décembre 2007.

 

Détail des dettes subordonnées.

 

(En milliers d’euros)

Montants

 

Taux d’intérêt

Echéance

 

31.12.2008

31.12.2007

 

 

Dettes subordonnées

387 324

336 051

 

 

Dettes Subordonnées à terme

342 500

292 500

 

 

    TSR 06/99

5 000

5 000

Fixe

2 009

    TSR 11/99

15 000

15 000

Fixe

2 009

    TSR 06/00

18 000

18 000

Fixe

2 010

    TSR 12/00

14 500

14 500

Fixe

2 010

    TSR 06/05

60 000

60 000

Variable

2 020

    TSR 11/05

20 000

20 000

Fixe

2 017

    TSR 11/06

20 000

20 000

Fixe

2 018

    TSR 12/06

100 000

100 000

Fixe

2 016

    TSR 07/07

40 000

40 000

Fixe

2 017

    BMTN 12/08

50 000

 

Fixe

2 018

Comptes courants bloqués des Caisses Locales

41 276

40 526

 

 

Dettes rattachées

3 507

2 966

 

 

Dépôt de garantie

41

59

 

 

 

Note 18. – Variation des capitaux propres (avant répartition).

 

— Variation des capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

Capitaux propres

 

Capital (1)

Primes, réserves et report à niveau (2)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2006

171 194

1 542 861

175 273

1 889 328

    Variation de capital

990

 

 

 

    Variation des primes et réserves

 

153 416

 

 

    Report à nouveau débiteur

 

1 902

 

 

    Résultat de l’exercice 2006

 

 

175 273

 

    Autres variations

 

 

 

 

Solde au 31 décembre 2007

172 184

1 698 179

195 332

2 065 695

    Variation de capital

1 408

 

 

 

    Variation des primes et réserves

 

166 422

 

 

    Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

    Résultat de l’exercice 2007

 

 

195 332

 

    Autres variations

 

 

 

 

Solde au 31 décembre 2008

173 592

1 864 601

179 414

2 217 607

(1) Emission de CCI pendant l’exercice pour 1,4 millions d’euros assortis d’une prime d’émission de 6,87 millions d’euros. (2) Détail des primes et réserves.

 

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Prime d’émission

21 386

14 511

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

1 258 511

1 097 062

Réserves statutaires

83 420

83 420

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales Plus-values Long Terme

0

0

Autres réserves

105 284

105 284

Report à nouveau – impact changements de méthode comptable

0

1 902

    Total

1 864 601

1 698 179

 

— Ventilation du capital :

 

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur

nominale au

31.12.2008 en euros

Total capital

en milliers

d'euros

Parts sociales

26 730 915

3,05

81 530

CCI

15 883 673

3,05

48 445

CCA

14 300 815

3,05

43 617

    Total

56 915 403

 

173 592

 

Note 19. – Composition des fonds propres.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Capitaux propres

2 217 607

2 065 695

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

387 283

335 992

Dépôts de garantie à caractère mutuel

41

59

    Total des fonds propres

2 604 931

2 401 746

 

Note 20. – Operations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

 

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/2008

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

Opérations avec autres contreparties

Créances :

 

 

    Sur les établissements de crédit et institutions financières

 

153 614

    Sur la clientèle

145

16 744 262

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

4 718

Dettes :

 

 

    Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

109 710

    Sur la clientèle

19 415

4 195 383

    Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

1 653 046

Engagements donnes :

 

 

    Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

 

    Engagements de financement en faveur de la clientèle

385

3 295 871

    Garanties données à des établissements de crédit

 

 

    Garanties données à la clientèle

 

623 867

    Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

 

    Autres engagements donnés

 

1 230

  

 

Note 21. – Operations de change, emprunts et prêts en devises.

 

Operations de change (en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

à recevoir

à livrer

à recevoir

à livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

    Devises

0

0

0

0

    Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

189 070

189 045

79 735

79 712

    Devises

107 734

107 734

38 988

38 988

    Euros

81 336

81 311

40 747

40 724

    Prêts et emprunts en devises

848

848

2 111

2 111

        Total

189 918

189 893

81 846

81 823

 

Note 22. – Operations sur instruments financiers a terme.

 

Type d'opération

(En milliers d’euros)

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Operations fermes :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Swap de taux d’intérêt

 

 

 

 

    Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

 

 

    Contrats à terme de change

 

 

 

 

    Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

73 133

    Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêt

3 299 147

345 549

3 644 696

5 253 457

    Fra

 

 

 

 

    Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

    Autres contrats à terme

 

 

 

 

Operations conditionnelles :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Instr. De taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Instr. Sur action et ind. Boursier. A terme conditionnels :

 

164 549

164 549

0

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Instr. De taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

    Options de swap de taux :

 

 

 

 

        Prêteur

 

 

 

 

        Emprunteur

0

 

0

135 000

    Capitaux :

 

 

 

 

        Achetés

3 001 652

 

3 001 652

2 977 776

        Vendus

253 594

 

253 594

174 015

    Floor :

 

 

 

 

        Achetés

225 330

 

225 330

75 770

        Vendus

225 330

 

225 330

75 883

    Instr. De taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

494 429

 

494 429

742 048

        Vendus

494 429

 

494 429

742 048

    Instr. Sur actions et indices bours. A terme cond.:

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

 

 

 

    Contrats de dérivés de crédit :

 

 

 

 

        Achetés

 

 

 

 

        Vendus

 

0

0

271 333

            Total

7 993 911

510 098

8 504 009

10 520 463

 

22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

Répartition par durée restant à courir

 

Total

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

 

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

359 260

1 334 259

1 951 178

359 260

1 334 259

1 951 178

 

 

 

Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps, floors, collars

765 905

2 940 000

 

765 905

2 940 000

0

 

 

 

Instrument de taux de change à terme conditionnel

988 858

 

 

988 858

 

 

 

 

 

Autres instruments à terme ferme

164 549

 

 

 

 

 

164 549

 

 

Contrat de dérivés de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous total

2 278 572

4 274 259

1 951 178

2 114 023

4 274 259

19 511 780

164 549

 

 

Opérations de change à terme

0

0

 

0

0

 

 

 

 

    Total général

2 278 572

4 274 259

1 951 178

2 114 023

4 274 259

1 951 178

164 549

 

 

 

22.2. Instruments financiers à terme : juste valeur :

 

(En milliers d’euros)

31/12 /2008

31/12/2007

 

Total juste

valeur

Encours

notionnel

Total juste

valeur

Encours

notionnel

Puts

21 436

164 549

 

 

Options de change

 

988 858

 

1 484 097

Opérations fermes en devise sur marché organisé

 

 

 

 

Options de taux

 

 

4 931

135 000

F.r.a.

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

-19 946

3 644 697

47 843

5 524 790

Swaps de devises

 

 

 

 

Forward taux

 

 

 

 

Caps, floors, collars

12 754

3 705 905

24 296

3 303 444

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

    Sous total

14 244

8 504 009

77 070

10 447 331

Opérations de change à terme

 

 

 

 

    Total général

14 244

8 504 009

77 070

10 447 331

 

22.3. Information sur les Swaps :

— Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt :

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises

(en milliers d’euros)

Position ouverte isolée

Micro- couverture

Macro- couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

345 549

2 404 665

894 483

 

Contrats assimilés

 

 

 

 

 

Note 23. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

 

Le risque de contrepartie interbancaire sur produits dérivés est suivi par la Direction Financière et présenté régulièrement à la Direction Générale lors des comités de trésorerie.

Sur la partie liée aux entreprises, le risque est suivi par la Direction des Entreprises et présenté en Comité des Risques.

La Caisse Régionale applique la procédure interne au Crédit Agricole de fixation des limites. Ces limites sont calculées en fonction des fonds propres de la contrepartie et de son rating CASA.

En tout état de cause, elles ne peuvent excéder 5% des fonds propres de la Caisse Régionale.

La politique de la Caisse Régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs et de respecter la liste des contreparties recommandées par Casa.

L’exposition de la banque au risque de la contrepartie sur hors-bilan est mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.

Au 31 décembre 2008, la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA, s’élève à 107,05 millions d’euros. Elle se décompose de la façon suivante par types de contreparties :

— Groupe Central : 36,34 millions d’euros.

— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 29,98 millions d’euros

— Autres contreparties : 40,73 millions d’euros.

Le total des add-on s’élève à 62,94 millions d’euros.

Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 169,98 millions d’euros répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :

— Groupe Central : 67,08 millions d’euros

— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 49,41 millions d’euros

— Autres contreparties : 53,49 millions d’euros

 

Note 24. – Actifs donnes et reçus en garantie.

 

Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales du Crédit Agricole, actionnaires de Crédit Agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit Agricole Nord de France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.

Le montant de cet engagement s'élève à 2 030 millions d'euros au 31 décembre 2008.

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a apporté 156,4 millions d’euros en garantie à Crédit Agricole S.A. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF). La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

Note 25. – Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global.

 

En termes de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :

— Le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan,

— La méthode utilisée est celle des GAPS. Le GAP étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux variable et le passif à taux variable. Une projection du GAP sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du comité financier.

— L’outil utilisé est le logiciel Cristaux développé par Crédit Agricole SA,

— Le suivi du risque de taux se fait trimestriellement

Le GAP de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est structurellement positif (actif à taux variable > passif à taux variable), le PNB est exposé défavorablement à une baisse des taux de marché.

Le GAP de la Caisse Régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit Agricole au 30/09/08.

 

Note 26. – Produits nets d’intérêts et revenus assimiles.

 

Produits nets d’intérêts

(en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Produits d'intérêts :

898 421

887 576

    Sur opérations avec les établissements de crédit

73 757

113 106

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

39 999

64 432

    Sur opérations avec la clientèle

764 932

671 325

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

19 688

38 483

    Produit net sur opérations de macro-couverture

0

186

    Autres intérêts et produits assimilés

45

44

Charges d'intérêts :

686 407

653 854

    Sur opérations avec les établissements de crédit

50 961

97 562

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

472 609

397 427

    Sur opérations avec la clientèle

85 300

45 138

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

73 757

113 637

    Charge nette sur opérations de macro-couverture

3 741

0

    Autres intérêts et charges assimilées

39

90

        Total Produits nets d'intérêts et revenus assimilés

212 014

233 722

 

Note 27. – Revenus des titres.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Titres de placement

3 635

2 986

Titres d’investissement

10 549

13 042

Operations diverses sur titres

5 504

22 455

    Revenus des titres a revenus fixes

19 688

38 483

Parts dans les entreprises liées

8 950

8 910

Titres de participations et atdlt

63 696

52 954

Titres de placement

947

691

Operations diverses sur titres

22

9

    Revenus des titres a revenus variables

73 615

62 565

        Total des revenus sur titres

93 303

101 048

 

Note 28. – Produit net des commissions.

 

Type de commissions

(En milliers d’euros)  

31/12/2008

31/12/2007

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

748

29

719

604

28

576

Sur opérations internes au Crédit Agricole

59 573

29 687

29 886

42 324

13 333

28 991

Sur opérations avec la clientèle

78 402

0

78 402

68 459

56

68 403

Sur opérations sur titres

0

0

0

0

0

0

Sur opérations de change

115

0

115

106

0

106

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

0

91

-91

0

44

-44

Sur prestations de services financiers (note 29)

95 023

11 746

83 277

101 538

13 906

87 632

Provision pour risques sur commissions

334

427

-93

222

325

-103

    Total

234 195

41 980

192 215

213 253

27 692

185 561

 

Note 29. – Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Solde des opérations sur titres de transaction

-2 523

-115

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

84 298

1 631

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

541

601

    Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociations

82 316

2 117

 

Note 30. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles.

 

Titres de placement

(En milliers d’euros)

Montant 31/12/2008

Montant 31/12/2007

Dotations aux dépréciations

85 995

14 290

Reprises de dépréciations

0

3 186

    Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-85 995

-11 104

Plus-values de cession réalisées

19 439

54 660

Moins-values de cession réalisées

11 850

956

    Solde des plus et moins-values de cession réalisées

7 589

53 704

Frais d’acquisition

44

61

    Gains ou pertes sur opérations sur titres de placement

-78 450

42 539

 

Note 31. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

3

1 439

8

86

Produits/Charges diverses d'exploitation bancaire (1)

51 151

442

46 979

553

Produits/Charges accessoires

2 110

 

1 191

 

Dotations/Reprises de provisions

 

 

 

 

    Total

53 264

1 881

48 178

639

(1) Dont 50 million d’euros de ristournes assurances décès invalidités

 

Note 32. – Charges générales d’exploitation.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2008

Montant

31/12/2007

Frais de personnel :

 

 

Salaires et traitements :

86 125

82 435

Charges sociales :

42 055

40 980

    Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 953

10 659

    Intéressement et participations

21 883

23 825

    Impôts et taxes sur rémunérations

11 351

10 645

        Total des charges de personnel

161 414

157 885

    Refacturation et transferts de charges de personnel

-2 014

-1 630

    Frais de personnel nets

159 400

156 255

Frais administratifs :

 

 

    Impôts et taxes

9 604

13 437

    Services extérieurs

91 138

90 103

    Autres frais administratifs

-679

1 767

        Total des charges administratives

100 063

105 307

    Refacturation et transferts de charges administratives

-524

-397

    Frais administratifs nets

99 539

104 910

    Valeur nette au bilan

258 939

261 165

 

Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) :

 

Catégories de personnel

31/12/2008

31/12/2007

Cadres

501

500

Non cadres

2 010

1 977

    Total

2 511

2 477

 

Rémunérations allouées pendant l’exercice. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration s’élève à 1 446 619 euros.

 

Note 33. – Cout du risque.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2008

Montant

31/12/2007

Dotations aux provisions et dépréciations

110 186

60 444

    Dépréciations de créances douteuses

104 004

56 000

    Autres provisions et dépréciations

6 182

4 444

Reprises de provisions et dépréciations

78 244

53 393

    Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

70 164

51 328

    Autres reprises de provisions et dépréciations

8 080

2 065

Variation des provisions et dépréciations

19 208

14 877

    Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

3 206

3 017

    Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

17 244

12 501

    Décote sur prêts restructurés

714

1 233

    Récupérations sur créances amorties

-1 956

-1 874

    Pertes sur risques opérationnels

 

 

    Coût du risque

51 150

21 928

(1) Dont 13 979 milliers d’euros utilisés en couverture de pertes sur créances douteuses compromises

Dont 3 265 milliers d’euros utilisés en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises

(2) Dont 102 milliers d’euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 577 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises

(4) Dont 13 979 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises

 

Note 34. – Résultat net sur actifs immobilisés.

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2008

Montant

31/12/2007

Immobilisations financières :

 

 

Dotations aux dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

216

285

Reprises de dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

213

113

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-3

-172

Plus-values de cession réalisées

 

 

    Sur titres d'investissement

337

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

12 905

0

Moins-values de cession réalisées

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

171

0

    Pertes sur créances liées à des titres de participation

297

5 259

Solde des plus et moins-values de cession

 

 

    Sur titres d'investissement

337

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

12 436

-5 258

    Solde en perte ou en bénéfice

12 770

-5 430

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

    Plus-values de cession

1 434

379

    Moins-values de cession

238

4

Solde en perte ou en bénéfice

1 196

375

Résultat net sur actifs immobilises

13 966

-5 055

 

Note 35. – Charges et produits exceptionnels.

 

Ventilation du résultat exceptionnel (en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Préretraite et assimilés

 

 

Litige (clientèle, fiscal …)

 

 

    Intérêts moratoires

 

 

    Dégrèvements

7

4

Risque de déséquilibre du contrat épargne logement

0

18

Provisions collectives du risque de crédit

 

 

Divers

 

 

        Total

7

22

 

Note 36. – Impôt sur les bénéfices.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Impôt sur les sociétés

-27 072

-54 224

Reprises nettes de provisions sur leasing fiscaux

-11 401

-17 400

Autres variations sur provisions pour impôts

 

 

    Total

-38 473

-71 624

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Partie afférente au résultat courant

-38 473

-71 606

Partie afférente au résultat exceptionnel

0

-18

    Total

-38 473

-71 624

 

Note 37. – Informations relatives aux résultats des activités bancaires.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France exerçant la quasi-totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l’analyse de son produit net bancaire par secteur d’activité ou par zone géographique au 31 décembre 2008 ne présente pas d’intérêt.

 

Note 38. – Affectation des résultats.

 

(En millions d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

2008/2007

évolution

Résultat de l'exercice

179,41

195,33

- 8,15%

Report a nouveau créditeur

 

-1,90

 

Intérêts parts sociales

3,70

1,60

 

Rémunération des CCI

19,85

17,73

 

Rémunération des CCA

17,88

16,45

 

Résultat conserve par la CR

137,98

161,45

 

Réserves légales

137,98

161,45

- 14,54%

 

Note 39. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

 

(En milliers d’euros)

(hors TVA récupérable)

Cabinet

KPMG

audit

%

Cabinet

MAZARS &

GUERARD

%

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

113

 

113

 

    Missions accessoires

 

 

 

 

        Sous-total

113

50%

113

50%

Autres prestations :

 

 

 

 

    Juridique, fiscal et social

 

 

 

 

    Technologie de l'information

 

 

 

 

    Audit interne

 

 

 

 

    Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

 

 

 

        Sous-total

0

 

0

 

        Total

113

50%

113

50%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes

 

Note 40. – Publicité du rapport de gestion et du rapport du président

du conseil d’administration a l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2008 et le rapport du Président du Conseil d’Administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à l’adresse suivante : 10, avenue Foch 59000 Lille

 

 

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :

— Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable exposés dans la note 2 de l'annexe relatifs à de nouveaux règlements du Comité de la Réglementation Comptable applicables à compter de l'exercice 2008

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance :

 

— Changements comptables : Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, des changements de méthode comptable sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2008 relatifs à de nouveaux règlements du Comité de la Réglementation Comptable. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et du caractère approprié de la présentation qui en est faite.

 

— Estimations comptables :

– La Caisse Régionale constitue des provisions et dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 9, 14 et 33). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques, ainsi que des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères (note 2.2). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité au 31 décembre 2008 pour les principales lignes du portefeuille.

– La Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2, 2.5, 2.7 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour l’évaluation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes.

Dans le cadre de nos appréciations des estimations comptables et des règles et principes comptables suivis, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur :

— La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels,

— La sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Nantes, le 26 février 2009.

Courbevoie, le 26 février 2009 :

 

KPMG Audit

Mazars:

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noel ;

Anne Veaute;

Associé,

Associé.

 

 

 

V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes.

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice et jusqu’à la date d’arrêté des comptes :

En application de l’article L.225-40 du Code de Commerce, nous avons été avisés des conventions qui ont fait l’objet de l’autorisation préalable de votre conseil d’administration.

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d’autres conventions et engagements mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Convention avec Crédit Agricole S.A. concernant le financement SFEF :

— Personne concernée : Monsieur Alain Dieval, directeur général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France et administrateur de Crédit Agricole SA.

— Nature et objet : Mise en place de financement par la « Société de Financement de l’Economie Française » et octroi d’une garantie financière portant sur certaines créances de la Caisse à Crédit Agricole SA.

Suite à la mise en place de ce financement, votre Conseil d’Administration du 27 octobre 2008 a approuvé :

– la convention de Garantie Financière entre la Caisse Régionale et CA S.A.

– la convention de crédit entre CA S.A. et la Caisse Régionale.

— Modalités : Le montant des garanties octroyées par votre Caisse au titre de ces conventions s’élève à 156 434 949 € au 31 décembre 2008.

Le montant des avances octroyées par CA S.A. au titre de ce refinancement à votre Caisse Régionale s’élève à 116 162 659 € au 31 décembre 2008. Cette avance est rémunérée à Euribor + marge liée à l’émission. Au 31 décembre 2008, une charge de 395 451 € a été comptabilisée dans les comptes de votre Caisse au titre de cette rémunération.

— Convention et engagement approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice :

Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution de la convention suivante, approuvée au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice :

 

Convention avec Crédit Agricole S.A. concernant C.A Covered Bonds :

— Personne concernée : Monsieur Alain Dieval, directeur général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France et administrateur de Crédit Agricole SA.

— Nature et objet : Mise en place du programme d’obligations sécurisées (« covered bonds ») à émettre par Crédit Agricole Covered Bonds (CA CB), filiale de Crédit Agricole S.A. (CA S.A.), et de l’octroi d’une garantie financière portant sur certaines créances de la Caisse.

Suite à la mise en place de cette structure, votre Conseil d’administration du 12 novembre 2007 a approuvé :

– la convention de Garantie Financière entre la Caisse régionale, CA CB, et CA S.A.

– la convention d’Avances entre la Caisse régionale et CA S.A.

– la convention de Définitions et d’Interprétation entre CA S.A., la Caisse régionale, et CA CB

– le pacte de Gouvernance entre CA S.A. et la Caisse régionale.

 

— Modalités : Aucune exécution de ces conventions n’a été observée sur l’exercice clos le 31 décembre 2008.

 

Convention Participex :

— Personnes concernées : Messieurs Alain Dieval, Jean-Claude Dubois, Paul Bernard et Henri Mascaux.

— Nature et objet : Votre Conseil d’Administration du 18 avril 2005 a autorisé une convention destinée à prêter des titres Participex détenus par votre Caisse aux administrateurs ci dessus. Le nombre de titres Participex prêtés est de vingt pour chaque administrateur.

— Modalités : La rémunération du prêt est variable et correspond au montant des sommes ou biens de toute nature versés par la société Participex : dividendes, répartitions d’actifs ou autres.

 

 

Fait à Nantes et Courbevoie, le 26 février 2009

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit

Mazars:

Département de KPMG S.A. :

 

Franck Noel ;

Anne Veaute;

Associé,

Associé.

 

 

 

B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2008 .

 

 

Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

en date du 23 Février 2009

 

Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers

 

 

I. — Cadre général.

 

Présentation juridique de l’entité.

 

La société tête de groupe est la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille – 10 avenue Foch, immatriculée au RCS de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer, SCI Euralliance, SCI Crystal, SCI Quartz, SAS Immnord, SAS Nord de France Immobilier (ex-JPF), SARL Caryatides Finance, SAS ARCADIM Fusion, SA Foncière de l’Erable (ex SEDAF) et SAS Palm Promotion).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

 

 

 

 

NB : Assurance du CA nord de France détient 5% dans chacune des sociétés Crystal et Quartz.

Le pourcentage d’intérêt de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dans la SA Crédit Agricole de Belgique est de 30%.

 

Organigramme simplifié du Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6.2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32900 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

 

 

 

(*) A l’exception de la Caisse Régionale de Corse

 

Relations internes au Crédit agricole.

 

Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.

 

— Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

 

— Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'Epargne-Logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

— Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. et centralisées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan.

Elles permettent à Crédit Agricole s.a. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites "avances - miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

Informations relatives aux parties liées. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a cédé 20% du capital de la société d’Assurance du CA Nord de France à PACIFICA, pour un montant de 15,36 millions d’euros, portant ainsi sa détention à 57,50%.

Conformément à la norme IAS 27, la plus-value de 11,9 millions d’euros a été comptabilisée en réserves consolidées.

Les Caisses Locales garantissaient à hauteur de 16% des encours de prêts rattachés à celles-ci et réalisés par la Caisse Régionale du Crédit Agricole Nord de France à l’exclusion des prêts aux entreprises et aux coopératives, des ouvertures de crédit, des escomptes d’effet et des DAV débiteurs.

Compte tenu de l’évolution du rôle des Caisses Locales, le conseil d’administration des Caisses Locales n’a pas renouvelé l’engagement de caution au terme de l’année civile 2008.

La dénonciation de la convention matérialisant l’engagement des Caisses Locales au 31 Décembre 2008 a pour conséquences :

— La disparition de l’engagement reçu (en hors bilan)

— Le transfert en CR du stock de provision pour risque lié à cette activité

— Le versement d’une indemnité à la Caisse Régionale d’un montant de 11 352 K€ au titre de la disparition du cautionnement en référence au protocole d’accord signé avec les Caisses Locales.

Les Caisses Locales ont augmenté leurs comptes courants d’associés auprès de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France de 750 milliers d’euros portant l’encours à 41,28 millions d’euros. Les intérêts de l’année 2008 se sont élevés à 1,4 millions d’euros.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé ses participations dans les sociétés suivantes :

— La SA Participex pour un montant de 177 milliers d’euros portant sa détention à 88,06%,

— La SA Vauban pour un montant de 459 milliers d’euros portant sa détention à 37,81%.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé les dividendes suivants :

— 880 milliers d’euros dans la SAS NDFI,

— 1,32 millions d’euros de Participex,

— 3,95 millions d’euros de la société d’Assurance du CA Nord de France,

— 342,86 milliers d’euros de Vauban Finance,

— un acompte de 994,42 milliers d’euros de Vauban Finance et,

— un acompte de 8,1 millions d’euros de la SAS Belgium CA.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant de 300 milliers d’euros à la SCI Quartz.

La SCI Crystal a remboursé une avance en compte courant de 1,5 millions d’euros à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde de cette dernière à 25,82 millions d’euros. Les intérêts 2007 d’un montant de 1,07 millions d’euros ayant été capitalisés.

La SAS Belgium CA a remboursé une partie de son compte courant à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France pour 1,2 millions d’euros portant le solde de ce dernier à 830 milliers d’euros.

La SA Foncière de l’Erable a effectué une distribution exceptionnelle prélevée sur les réserves, au profit de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, de 88 671 titres Palm Promotion.

 

Autres faits caractéristiques de l’exercice :

 

— Crise financière : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a identifié 3 fonds exposés indirectement et partiellement au risque Madoff, mais cette exposition n’est pas significative.

La Caisse Régionale a également procédé au recensement de ses expositions au risque Lehman Brothers. Les principales expositions sont les suivantes :

– un EMTN d'un montant nominal de 20 M€ souscrit par la Caisse Régionale et arrangé par LBI Europe. Ce titre est garanti par RBS ;

– un CDO classé en titre d'investissement d'un montant nominal de 10 M€ qui a fait l'objet d'un déclassement en douteux et d'une dépréciation à 100% en coût du risque.

Par ailleurs, un provisionnement à hauteur de 5 M€ a été constaté sur un CDO de 10 M€. Ce titre est classé depuis l'origine en titre d'investissement car l'intention de la Caisse Régionale est de le détenir jusqu'à son remboursement.

 

— Résiliations de swap : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a procédé à la résiliation de swaps structurés et de swaps de volatilité pour un notionnel respectif de 570 M€ et de 350 M€. Une soulte de résiliation positive a été constatée en résultat pour 24,5 M€.

La Caisse Régionale a également procédé à la résiliation de swaps de micro-couverture adossés aux avances globales à taux fixe pour un nominal de 444 M€, afin de diminuer son exposition au risque global de taux.

 

— Emission et restructuration de BMTN : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé une émission privée de BMTN d’un montant de 50 millions d’euros sur 10 ans.

La Caisse Régionale a également restructuré 3 BMTN pour un nominal total de 150 millions d’euros et résilié 200 millions d’euros de swaps adossés à des BMTN émis. 

 

 

II. Compte de résultat .

(En milliers d'euros.)

 

 

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Intérêts et produits assimilés

4.1

1 090 005

1 066 397

Intérêts et charges assimilées

4.1

-807 625

-764 792

Commissions (produits)

4.2

239 012

232 820

Commissions (charges)

4.2

-45 584

-30 699

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

4.3

37 880

-10 546

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

4.4 - 6.4

54 432

100 063

Produits des autres activités

4.5

150 733

139 421

Charges des autres activités

4.5

-43 341

-45 267

    Produit net bancaire

 

675 512

687 397

Charges générales d'exploitation

4.6 – 7.1 – 7.4 – 7.6

-339 761

-335 333

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

4.7

-24 270

-21 755

    Résultat brut d’exploitation

 

311 481

330 309

Coût du risque

4.8

-54 617

-29 288

    Résultat d'exploitation

 

256 864

301 021

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

2.3

5 598

3 142

Gains ou pertes nets sur autres actifs

4.9

-4 393

3 097

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

0

39

    Résultat avant impôt

 

258 069

307 299

Impôts sur les bénéfices

4.10

-72 954

-88 036

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

    Résultat net

 

185 115

219 263

Intérêts minoritaires

 

6 814

5 497

    Résultat net – part du groupe

 

178 301

213 766

 

 

III. — Bilan au 31 décembre 2008.

(En milliers d'euros.)

 

Actif

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Caisse, banques centrales

6.1

149 233

116 135

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

6.2

165 039

170 460

Instruments dérivés de couverture

3.2-3.4

50 181

17 121

Actifs financiers disponibles à la vente

6.4-6.6

1 661 293

2 569 323

Prêts et créances sur les établissements de crédit

3.1 – 3.3 – 6.5 – 6.6

683 892

695 547

Prêts et créances sur la clientèle

3.1 – 3.3 – 6.5 – 6.6

18 489 971

16 754 478

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

33 467

-4 343

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

6.6 - 6.8

151 020

171 563

Actifs d'impôts courants

 

42 492

12 305

Actifs d'impôts différés

6.10

33 679

13 224

Comptes de régularisation et actifs divers

6.11.1

240 506

288 188

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

2.3

74 382

18 038

Immeubles de placement

6.12

134 862

95 871

Immobilisations corporelles

6.13

162 216

153 040

Immobilisations incorporelles

6.13

1 542

1 539

Ecarts d'acquisition

2.5

78 656

111 512

    Total de l'actif

 

22 152 431

21 184 001

 

 

Passif

Notes

31/12/2008

31/12/2007

Banques centrales, ccp

6.1

 

708

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

6.2

414 009

520 198

Instruments dérivés de couverture

3.2 – 3.4

63 517

33 831

Dettes envers les établissements de crédit

3.3 – 6.7

10 884 004

10 486 867

Dettes envers la clientèle

3.1 – 3.3 – 6.7

5 680 091

4 791 517

Dettes représentées par un titre

3.2 - 3.3 – 6.9

1 737 213

1 531 436

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

40 716

-38 334

Passifs d'impôts courants

 

1 758

 

Passifs d'impôts différés

6.10

7 103

 

Comptes de régularisation et passifs divers

6.11.2

384 408

492 558

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

6.14

59 660

57 108

Provisions

6.15

125 743

128 763

Dettes subordonnées

3.2 – 3.3 – 6.9

408 051

359 371

        Total dettes

 

19 806 273

18 364 023

Capitaux propres

6.16

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

2 236 433

2 722 169

    Capital et réserves liées

 

566 931

549 740

    Réserves consolidées

 

1 718 419

1 529 232

    Gains ou pertes latents ou différés

 

-227 218

429 431

    Résultat de l'exercice

 

178 301

213 766

    Intérêts minoritaires

 

109 725

97 809

        Total capitaux propres

 

2 346 158

2 819 978

        Total du passif

 

22 152 431

21 184 001

 

 

IV. — Tableau de variation des capitaux propres.

 

(En milliers d'euros)

Capital et réserves liées

Capital et Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

 

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2007

224 410

403 085

-81 528

1 528 529

8

758 942

-105

29 784

2 863 125

85 311

2 948 436

Augmentation de capital

-3 608

7 381

 

 

 

 

 

 

3 773

3 779

7 552

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dividendes versés en 2007

 

 

 

 

 

 

 

-29 784

-29 784

-4 303

-34 087

Dividendes reçus des CR et des filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 085

2 085

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

236

 

 

 

 

236

-236

 

Impact relatif aux mouvements d’intérêts minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux stock-options

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-3 608

7 381

 

236

 

 

 

-29 784

-25 775

1 325

-24 450

Variation de juste valeur

 

 

 

900

 

-329 414

 

 

-328 514

353

-328 161

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gains ou pertes latents de l’exercice

 

 

 

900

 

-329 414

 

 

-328 514

353

-328 161

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2006

 

 

 

194 764

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31/12/2007

 

 

 

 

 

 

 

213 766

213 766

5 497

219 263

Variation de périmètre

 

 

 

-1 131

 

 

 

 

-1 131

5 323

4 192

Autres variations

 

 

 

698

 

 

 

 

698

 

698

Capitaux propres au 31 décembre 2007

220 802

410 466

-81 258

1 529 232

8

429 528

-105

213 766

2 722 169

97 809

2 819 978

Affectation du résultat 2007

 

 

 

177 176

 

 

 

-177 176

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2008

220 802

410 466

-81 528

1 706 408

8

429 528

-105

36 590

2 722 169

97 809

2 819 978

Augmentation de capital

11 617

6 875

 

 

 

 

 

 

18 492

 

18 492

Variation des titres auto détenus

-1 301

 

 

 

 

 

 

 

-1 301

 

-1 301

Distributions versées en 2008

 

 

 

 

 

 

 

-36 590

-36 590

-1 460

-38 050

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux stock-options

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

10 316

6 875

 

 

 

 

 

-36 590

-19 399

-1 460

-20 859

Variation de juste valeur (1)

 

 

 

 

 

-656 649

 

 

-656 649

-330

-656 979

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gains ou pertes latents de l’exercice

 

 

 

 

 

-656 649

 

 

-656 649

-330

-656 979

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31/12/2008

 

 

 

 

 

 

 

178 301

178 301

6 814

185 115

Variation de périmètre

 

 

 

10 054

 

 

 

 

10 054

5 367

15 421

Autres variations

 

 

 

1 957

 

 

 

 

1 957

1 525

3 482

Capitaux propres au 31 décembre 2008

231 118

417 341

-81 528

1 718 419

8

-227 121

-105

178 301

2 236 433

109 725

2 346 158

(1) Dont – 576 902 milliers d’euros concernant les titres SAS La Boétie

 

Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

 

V. — Tableau des flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

Tableau des flux de trésorerie - CRCA Nord de France consolidation.

 

(En milliers d'euros)

2008

2007

Résultat avant impôts

270 007

307 299

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

31 686

24 249

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

-1

12

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

67 646

25 354

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-5 598

-3 142

Résultat net des activités d'investissement

-7 268

-1 266

Résultat net des activités de financement

16 450

15 560

Autres mouvements

24 035

-83 631

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

126 950

-22 864

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

598 897

-68 371

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-870 563

-1 274 751

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

372 002

-1 511 534

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-91 165

224 648

Impôts versés

-80 774

-74 216

Autres mouvements

 

 

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-71 603

-2 704 224

    Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A)

325 354

-2 419 789

Flux liés aux participations (1)

-45 292

-216 294

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-80 186

-43 992

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-125 478

-260 286

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

2 632

-19 004

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

27 435

14 825

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C )

30 067

-4 179

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

    Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

229 943

-2 684 254

    Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

-935 586

1 748 668

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

115 353

193 415

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

-1 050 939

1 555 253

    Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

-705 643

-935 586

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

149 143

115 353

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

-854 786

-1 050 939

Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie

229 943

-2 684 254

(*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus tel que détaillé en note 6.1

(**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (Hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation.

En 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe de 216 294 milliers d’euros était dû notamment à la participation à l’augmentation de capital de la SAS Rue la Boétie pour 89,7 millions d’euros et à l’acquisition de la SA SEDAF pour 106,6 millions d’euros.

En 2008, l’impact net sur la trésorerie du groupe est dû notamment :

— à la participation aux augmentations de capital de la SAS Rue La Boétie et de la SAS Nord de France Immobilier pour respectivement 136,4 millions d’euros et 29,9 millions d’euros

— à la cession de 20% du capital de la société Assurance du CA Nord de France pour 15,36 millions d’euros

— à la première consolidation de la société Palm Promotion, pour un montant de 49,7 millions d’euros

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend notamment, le paiement :

— des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 1,6 millions d’euros

— des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 17,7 millions d’euros

— des dividendes CCA versés à Crédit Agricole SA pour un montant de 16,4 millions d’euros

— des dividendes reçus de la SAS La Boétie pour un montant de 44,7 millions d’euros

— des dividendes reçus par Agricaisse et Lanbokas pour 2,6 millions d’euros

— des souscriptions de parts sociales coopérateurs pour 2,3 millions d’euros

(3) Concerne essentiellement l’émission de BMTN pour un montant de 50 millions d’euros et le paiement des intérêts sur les dettes subordonnées

 

 

VI. — Notes annexes aux états financiers .

 

1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés.

 

1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne et applicables au 31 décembre 2008.

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2007.

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/08 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Celles-ci portent sur :

— l’amendement de la norme IAS 39 issu du règlement CE n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 permettant de reclasser dans d’autres catégories certains instruments financiers initialement détenus à des fins de transaction ou classés en « disponibles à la vente »

— l’amendement de la norme IFRS 7 relatif aux informations à fournir sur ces reclassements.

L’interprétation IFRIC 14 issue du règlement CE n° 1263/2008 du 16 décembre 2008 et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel.

En 2008, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas reclassé d’actifs financiers en application de l’amendement de la norme IAS 39 du 15 octobre 2008.

L’application de l’interprétation IFRIC 14 n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009,

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

— l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

— l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

— l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009

— l’amendement de la norme IAS 1 issu du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2008.

 

1.2. Format de présentation des états financiers. — Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

 

1.3. Principes et méthodes comptables :

 

Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers. — De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux,

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change,

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays,

— les modifications de la réglementation ou de la législation.

Cette liste n’est pas exhaustive.

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

— les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur,

— les participations non consolidées,

— les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs,

— les dépréciations durables de titres,

— les dépréciations des créances irrécouvrables,

— les provisions,

— les dépréciations des écarts d’acquisition,

— les actifs d’impôt différé.

Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.

 

Instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.

Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

Titres à l’actif :

— Classification des titres à l’actif : Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :

– Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option,

– Placements détenus jusqu’à l’échéance,

– Prêts et créances.

– Actifs financiers disponibles à la vente,

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France.

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

A ce titre, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants :

– les titres d’investissement et les titres de placement en tant que titres structurés

– les actions directes considérées en trading

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus.

Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

 

— Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

– ceux que le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat,

– ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

– la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois),

– la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif),

– la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible,

– si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.

 

— Titres du portefeuille « prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

— Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants :

– les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus,

– les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat,

– les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif,

– en cas de signes objectifs de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est reprise et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.

 

— Dépréciation des titres : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre, pour les titres de capitaux propres, est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dépréciation est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

La Direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible.

La constatation de cette dépréciation se fait :

– pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure,

– pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

— Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Titres au passif (IAS 32)

— Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

– de remettre des liquidités ou un autre actif financier,

– d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.

 

— Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

Reclassements d’instruments financiers. — Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

– des catégories « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financiers concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance

– dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers à la juste valeur par résultat » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés.

Les reclassements sont comptabilisés à compter du 1er juillet 2008 et jusqu’au 31 octobre 2008 pour les transferts effectués avant le 1er novembre 2008, et à la date du transfert à compter de cette date.

L’actif financier est reclassé à sa juste valeur à la date du reclassement.

Cette juste valeur devient son nouveau coût ou son nouveau coût amorti selon le cas.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

 

Activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

— Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

On distingue ainsi :

– les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes,

– les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.

 

— Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

– lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits,

– lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

– s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours dépréciés, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :

– les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé,

– les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.

Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.

La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

– la valeur nominale du prêt,

– la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

— Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en dépréciés. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II et dépréciations sectorielles :

 

Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la Direction des risques du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.

L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs.

 

Autres dépréciations sur base collective : Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles.

Certaines filières « à risque » des marchés des Professionnels (CHR, bâtiment, transports) et de l’Agriculture (cultures de légumes-maraîchage, élevages de porcs, élevages de volailles, horticulture, culture fruitière) font l’objet d’une provision spécifique.

Une provision sur les créances faisant l’objet d’un plan de surendettement a été également constitué, pour tenir compte de leur fragilité et du risque significatif de défaut.

Enfin, le contexte économique ainsi que la fragilisation du marché de l’immobilier (baisse des prix, allongement des délais de vente) a été intégrée dans les comptes au 31 décembre 2008 par l’enregistrement d’une provision collective spécifique sur les crédits habitat.

 

— Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

Passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.

Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Produits de la collecte. — Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.16.

 

Instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

— La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro.

Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

– éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert,

– documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert,

– démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.

Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).

De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

– couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture,

– couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où l’élément couvert impacte le résultat,

– couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.

 

— Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

– le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat,

– séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé,

– les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

Détermination de la juste valeur des instruments financiers. — Pour les instruments financiers évalués à la juste valeur, la meilleure indication de celle-ci est constituée par l’existence de cotations publiées sur un marché actif.

En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation.

 

— Instruments traités sur un marché actif : Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché constituent la méthode d’évaluation de base.

Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie.

Si, en date de valorisation, le prix côté n’est pas disponible, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France se référera notamment au prix des transactions les plus récentes.

 

— Instruments traités sur des marchés non actifs : En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée en utilisant une technique de valorisation basée sur des données de marché « observables » ou « non observables ».

Ces méthodologies et ces modèles de valorisation intègrent tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant.

La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

 

— Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.

Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.

 

— Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché non observables : La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose, quant à elle, sur des techniques d'évaluation utilisant des paramètres non observables, c'est-à-dire non directement comparables à des données de marché.

Le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.

La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

 

— Absence de technique de valorisation reconnue : Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle

Ces titres, listés dans la note 2.4 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers :

— Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

– les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat,

– les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat,

– les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat,

– les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

— Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente :

Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

– les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,

– les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,

– les pertes de valeur des titres à revenu variable,

– les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé,

– les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

Compensation des actifs et passifs financiers. — Conformément à la norme IAS 32, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.

 

Garanties financières données. — Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt.

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

– celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou

– le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

– lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et

– lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

Provisions (IAS 37,19). — Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a constitué des provisions qui couvrent notamment :

– les risques opérationnels,

– les avantages au personnel,

– les risques d’exécution des engagements par signature,

– les litiges et garanties de passif,

– les risques fiscaux,

– les risques liés à l’épargne logement.

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

– le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures,

– l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période,

– la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations :

– la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction.

– les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes.

Des informations détaillées sont fournies au point 6.15.

 

Avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

– les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice,

– les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice),

– les indemnités de fin de contrat de travail,

– les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies. — Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.3).

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19,

– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit auprès de PREDICA des polices d’assurance pour couvrir les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex – Caisse Régionale du Nord et les engagements de retraite des Cadres de Direction et des Elus.

Au titre de ces engagements non couverts, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique "Provisions". Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du Groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.

Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique «Provisions». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départs anticipés signés par les entités du Groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.

Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Ces provisions figurent également au passif du bilan sous la rubrique «Provisions».

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

Paiements fondés sur des actions (IFRS 2). — La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 07/11/2002, conformément aux dispositions prévues par la norme IFRS 2, et dont les droits ne sont pas encore acquis au 01/01/2005, concerne deux cas de figure :

– les transactions dont le paiement est fondé sur les actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres,

– les transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie.

Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le Groupe Crédit Agricole S.A. éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres.

Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique « frais de personnel » en contrepartie d’un compte de capitaux propres au fur et à mesure sur la période d’acquisition des droits, soit 4 ans pour tous les plans existants.

Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Epargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2, étant précisé que le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique les termes du communiqué du CNC du 21 décembre 2004 complété par le communiqué du CNC du 7 février 2007. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20 %. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites.

Aucune augmentation de capital réservée aux salariés n’a été effectuée par le Groupe en 2008.

Par ailleurs, l’IFRIC 11 ayant clarifié les modalités d’application d’une norme existante et déjà appliquée par le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France (IFRS 2), les conséquences de cette clarification ont été prises en compte à compter du 1er Janvier 2007. La charge relative aux plans d’attribution d’actions dénouées par instruments de capitaux propres de Crédit agricole SA, ainsi que celles relatives aux souscriptions d’actions sont désormais comptabilisées dans les comptes des entités employeur des bénéficiaires de plans. L’impact s’inscrit en charge de personnel en contrepartie d’une augmentation des « réserves consolidées part du Groupe ». 

 

Impôts courants et différés. — Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe.

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par l’entité peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

– la comptabilisation initiale du goodwill,

– la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’ elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par l’entité au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

En France, les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part.

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

– soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres,

– soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

– l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

– les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable,

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). — Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement.

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Gros oeuvre

30 à 80 ans

Second oeuvre

8 à 40 ans

Installations techniques

5 à 25 ans

Agencements

5 à 15 ans

Matériel informatique

4 à 7 ans

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

Opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires et non monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du Groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés pour les actifs monétaires en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

– sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,

– les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

– les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction,

– les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

– en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat,

– en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

Commissions sur prestations de services (IAS 18). — Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :

— les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif,

— lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique « commissions » et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

a) les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.

Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l’ensemble des conditions suivantes sont respectées :

i) le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

ii) il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

iii) le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable.

b) les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.

 

Activités d’assurance (IFRS 4). — Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux dispositions réglementaires IAS et IFRS, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d’actifs concernés.

Conformément à l’option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d’assurance avec Participation aux Bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité miroir » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de Participation aux Bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui, potentiellement, reviennent aux assurés.

Conformément à la norme IFRS 4, le Groupe s’assure à chaque arrêté que les passifs d’assurance (nets des frais d’acquisition reportés et des actifs incorporels rattachés) sont suffisants au regard de leurs cash-flows futurs estimés. Le test de suffisance des passifs à appliquer pour cette vérification doit respecter au minimum les critères suivants définis au paragraphe 16 de la norme :

– prise en compte de l’ensemble des cash flows futurs contractuels y compris les frais de gestion associés, les commissions ainsi que les options et garanties implicites de ces contrats,

– si le test fait apparaître une insuffisance, celle-ci est intégralement provisionnée avec incidence en résultat.

En application de l’arrêté du 20 décembre 2005 relatif aux tables de mortalité, les compagnies d’assurance doivent, à compter du 1er janvier 2006, appliquer de nouvelles tables de mortalité qui intègrent l’allongement de l’espérance de vie. Le Groupe a appliqué ces nouvelles tables dans le calcul de sa provision pour garantie de taux ainsi que les nouvelles tables de mortalité sur les contrats individuels et collectifs de rentes viagères.

 

Contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

– constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,

– décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier,

– constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

a) l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts         courus à la clôture de l’exercice,

b) la valeur nette comptable des immobilisations louées,

c) la provision pour impôts différés.

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5). — Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue.

Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable.

Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes « Actifs non courants destinés à être cédés » et « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ».

Ces actifs non courants (ou un groupe destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de cession. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, ceux-ci cessent d’être amortis à compter de leur déclassement.

Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et :

– qui représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte,

– fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte,

– ou est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente.

Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat :

– le résultat net après impôt des activités abandonnées jusqu’à la date de cession,

– le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l’évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées.

 

1.4. Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31) :

 

Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

Le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé, l’impact sur la structure des états financiers, ou sur le total du bilan, présumé significatif s’il excède 1 % du total de bilan de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France consolidée qui détient ses titres.

 

Consolidation des Caisses régionales. — Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole Nord de France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

Notions de contrôle. — Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

Exclusions du périmètre de consolidation. — Conformément aux dispositions prévues par les normes IAS 28 § 1 et IAS 31 § 1, les participations minoritaires détenues par des entités de capital-risque sont exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat soit par nature soit sur option.

 

Méthodes de consolidation. — Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

– l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France,

– l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France,

– la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultats consolidés.

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

Retraitements et éliminations. — Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.

 

Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3). — Les regroupements d’entreprises postérieurs à la date de transition (1er janvier 2004) sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, conformément à IFRS3, à l’exception des fusions de Caisses régionales, qui sont traitées, conformément aux possibilités offertes par IAS 8, en valeur nette comptable par référence aux normes françaises dans la mesure où les regroupements d’entreprises mutuelles sont exclus du champ d’application d’IFRS3.

Le coût d’acquisition est évalué comme le total des justes valeurs, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de l’entité acquise, auquel s’ajoutent les coûts directement attribuables au regroupement considéré.

A la date d’acquisition (ou à la date de chaque transaction dans le cas d’une acquisition par achats successifs d’actions), les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabilisés à leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration n’est comptabilisé en tant que passif de l’entité acquise que si celle-ci se trouve, à la date d’acquisition, dans l’obligation d’effectuer cette restructuration.

L’évaluation initiale des actifs, passifs et passifs éventuels peut être affinée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé, sous la rubrique « écarts d’acquisition » lorsque l’entité acquise est intégrée globalement ou proportionnellement, au sein de la rubrique « participations dans les entreprises mises en équivalence » lorsque l’entreprise acquise est mise en équivalence. Lorsque l’écart est négatif, il est immédiatement enregistré en résultat.

Les écarts d’acquisition sont inscrits au bilan à leur coût initial libellé dans la devise de l’entité acquise et convertis sur la base du cours de change de la date de clôture.

Ils font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur et au minimum une fois par an.

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dépréciation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

Pour les besoins de ces tests de dépréciation, chaque écart d’acquisition est réparti entre les différentes unités génératrices de trésorerie (UGT) du groupe qui vont bénéficier des avantages attendus du regroupement d’entreprises. Les UGT ont été définies, au sein des grands métiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable d’actifs et de passifs fonctionnant selon un modèle économique propre. Lors des tests de dépréciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des écarts d’acquisition qui lui sont affectés, est comparée à sa valeur recouvrable.

La valeur recouvrable de l’UGT est définie comme la valeur la plus élevée entre sa valeur de marché et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée comme la valeur actuelle de l’estimation des flux futurs dégagés par l’UGT, tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du pilotage du Groupe.

Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable, l’écart d’acquisition rattaché à l’UGT est déprécié à due concurrence. Cette dépréciation est irréversible.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à cette augmentation est constaté dans le poste « réserves consolidées part du Groupe »; en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté, depuis le 1er janvier 2007, directement en réserves consolidées part du Groupe.

En corollaire, le traitement comptable des options de vente accordées aux actionnaires minoritaires est le suivant :

– lorsqu’une option de vente est accordée à des actionnaires minoritaires d’une filiale consolidée par intégration globale, une dette est enregistrée au passif du bilan ; sa comptabilisation initiale intervient pour la valeur présente estimée du prix d’exercice des options consenties aux actionnaires minoritaires ;

– en contrepartie de cette dette, la quote-part d’actif net revenant aux minoritaires concernés est ramenée à zéro et le solde est inscrit en réduction des capitaux propres ;

– les variations ultérieures de la valeur estimée du prix d’exercice modifient le montant de la dette enregistrée au passif, en contrepartie de l’ajustement des capitaux propres ;

– la quote-part de résultat revenant aux actionnaires minoritaires s’impute en réduction des capitaux propres.

 

2. – Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice :

 

Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2008. — SAS Palm Promotion détenue à 30,80% par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

 

Changement de dénomination sociale :

— La SA SEDAF est devenue la SA FONCIERE DE L’ERABLE.

— La SAS JPF est devenue la SAS Nord de France Immobilier.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours de l’exercice. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à l’augmentation de capital de la SAS Rue La Boétie, à hauteur de 136,4 millions d’euros, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé les avances en compte courant suivantes :

— 1,6 millions d’euros à la SCI Agora,

— 162,97 millions d’euros à la SAS Rue La Boétie.

La SCI Sainte-Croix a remboursé une partie de son compte courant à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France pour 500 milliers d’euros portant le solde de ce dernier à 1,8 millions d’euros.

 

2.3. Participations dans les entreprises mises en équivalence :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

Valeur de mise

en équivalence

Valeur

boursière

Total

actif

PNB

Résultat net

Quote-

part de

résultat

Sociétés Financières :

 

 

 

 

 

 

SA Vauban Finance

12 758

 

35 125

 

2 755

1 042

Sociétés Non Financières :

 

 

 

 

 

 

SAS créer

7 670

 

25 718

 

117

272

SAS Palm Promotion

 53 954

 

 96 349

 

0

 4 284

    Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

74 382

 

 

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Valeur de mise

en équivalence

Valeur

boursière

Total

actif

PNB

Résultat

net

Quote-

part de

résultat

Sociétés Financières :

 

 

 

 

 

 

SA Vauban Finance

10 639

 

31 066

 

-37

-13

Sociétés Non Financières :

 

 

 

 

 

 

SAS Créer

7 399

 

24 838

 

118

3 155

    Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

18 038

 

 

 

 

 

 

2.4. Participations non consolidées. — Ces titres enregistrés au sein du portefeuille « Actifs disponibles à la vente », sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement.

 

(En milliers d’euros)

Principaux Titres de participation non consolidés

31/12/2008

31/12/2007

Valeur au

bilan

% de capital

détenu par

le Groupe

Valeur au

bilan

% de capital

détenu par

le Groupe

SAS rue la Boétie

619 249

4,06

482 839

4,06

SAS Sacam International

36 540

4,06

36 540

4,06

Sas Sacam Développement

29 008

3,97

29 008

3,97

SAS Finorpa SCR

5 120

16,00

5 120

16,00

SAS Finorpa Financement

5 064

13,80

4 995

12,81

SAS Sacam Fireca (1)

3 335

4,46

3 335

4,46

SCI de la Seine

2 665

2,28

2 665

2,28

SCI Coeur de Valenciennes

2 600

100,00

2 600

100,00

Sa Segam (2)

2 490

99,99

2 490

99,99

(1) 1 056 milliers d’euros comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable (2) 1 756 milliers d’euros comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable

 

2.5. Ecarts d’acquisition :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Augmentations

(acquisitions)

Diminutions

(cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

31/12/2008

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 422

 

 

 

 

 

42 422

SAS NDFI (ex-JPF)

8 930

 

 

 

 

 

8 930

Sas Arcadim Fusion

21 858

 

 

 

 

 

21 858

SA Foncière de l’Erable

38 917

 

-32 856

 

 

 

6 061

(ex-SEDAF) (1)

 

 

 

 

 

 

 

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

    Valeur nette au bilan

111 512

 

-32 856

 

 

 

78 656

(1) l’écart d’acquisition a été affecté en partie à la réévaluation des immeubles détenus par la Foncière de l’Erable

 

 

(En milliers d’euros)

01/01/2007

Augmentations

(acquisitions)

Diminutions

(cessions)

Pertes

de valeur de la période

Ecart de

conversion

Autres

mvts

31/12/2007

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 426

 

-4

 

 

 

42 422

SAS JPF

 

8 930

 

 

 

 

8 930

SAS Arcadim Fusion

 

21 858

 

 

 

 

21 858

SA Sedaf

 

38 917

 

 

 

 

38 917

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

    Valeur nette au bilan

41 811

69 705

-4

 

 

 

111 512

 

2.5.1. Dépréciation d’actifs en application de la norme IAS 36. — Conformément aux dispositions de la norme IAS 36, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réexaminé la valeur des écarts d’acquisition associés à ses unités génératrices de trésorerie (UGT). En l’absence d’indice de perte de valeur identifié a priori, le test de dépréciation a été mis en oeuvre par le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à la clôture de l’exercice.

2.5.1.1. Ecart d’acquisition Crédit Agricole de Belgique (montant net de 41,8 M€) : Une évaluation selon la méthode des Discounted Cash Flows a été établie sur l’activité d’Europabank et de Keytrade Bank sur la base des comptes au 31 décembre 2008. Aucune perte de valeur n’a été constatée.

2.5.1.2. Ecart d’acquisition UGT Immobilier (montant net de 36,9 M€) : Au 31 décembre 2007, l’écart d’acquisition global en instance d’affectation s’élevait à 69,7 millions d’euros. Une partie du goodwill a été affectée à la plus value latente existant sur le parc immobilier de la Foncière de l’Erable à la date d’acquisition.

Un test de dépréciation du parc a été réalisé par rapport à la méthode de capitalisation des loyers. Le taux de capitalisation retenu dans l’étude est de 7.5% pour l’ensemble du parc. Aucune perte de valeur n’a été constatée.

Les écarts d’acquisition résiduels constatés sur les acquisitions de Nord de France Immobilier et Arcadim ont été affectés à l’unité génératrice de trésorerie « Immobilier » du Crédit Agricole Nord de France.

Des tests de dépréciation ont été effectués en interne selon la méthode des Discounted Cash Flows, sur la base d’un business plan couvrant une période allant de 2008 à 2015. Le taux de croissance retenu à partir de 2015 est de 2%. Le taux d’actualisation appliqué est de 9,24%. La valeur recouvrable retenue est la valeur d’utilité calculée sur la base des hypothèses décrites. Aucune perte de valeur n’a été constatée.

 

3. – Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion du risque bancaire au sein du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est assuré par la direction des Risques qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilation comptables continuent néanmoins de figurer dans les Etats financiers.

 

3.1. Risque de crédit. — Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière (cf. rapport de gestion page 27)

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

La Caisse régionale présente à la garantie de FONCARIS (Fonds de garantie interne du Groupe Crédit Agricole, établissement de crédit, filiale à 100% de Crédit Agricole S.A.) tous les risques qu’elle prend sur un emprunteur donné dès lors que leur montant global atteint un seuil d’éligibilité contractualisé pour une période de 6 ans.

Après examen du dossier au sein d'un Comité ad hoc, FONCARIS peut décider de garantir la Caisse régionale, en règle générale à hauteur de 50%. En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée, dans la limite du taux de couverture, sur la perte résiduelle après épuisement des procédures de recouvrement et mise en jeu de toutes les sûretés".

Le montant des dossiers en cours avec FONCARIS est de 488 millions d’euros au 31/12/2008.

 

Exposition maximum au risque de crédit. — L’exposition maximum au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte

165 039

170 460

Instruments dérivés de couverture

50 181

17 121

Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable)

1 020 824

1 502 441

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes

232 198

358 427

Prêts et créances sur la clientèle

18 452 137

16 718 188

Actif financiers détenus jusqu’à l’échéance

151 020

171 563

    Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation)

20 071 399

18 938 200

Engagements de financement donnés

3 708 311

3 620 550

Engagements de garantie financière donnés

657 453

489 164

Provision-Engagements par signature

-919

-16 073

    Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

4 365 845

4 093 641

        Total Exposition nette

24 436 244

23 031 841

 

La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques

 

Concentrations par agents économiques de l’activité de crédit :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au crédit agricole) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Encours sains (*)

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

226

54

 

 

 

280

Etablissements de crédit

229 975

 

 

 

 

229 975

Institutions non établissement de crédit

1 620 043

1 138

-12

 

 

1 621 169

Grandes entreprises

5 030 172

38 902

-15 288

38 784

-29 860

5 062 710

Clientèle de détail

11 629 309

121 108

-54 781

114 501

-63 470

11 746 667

    Total (*)

18 509 725

161 202

-70 081

153 285

-93 330

18 660 801

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114 310

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-52 942

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 722 169

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 19 745 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

Encours sains *

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

356 215

 

 

 

 

356 215

Institutions non établissement de crédit

1 536 611

291

 

 

 

1 536 902

Grandes entreprises

4 761 786

33 474

-18 281

44 836

-33 454

4 788 361

Clientèle de détail

10 275 109

83 794

-38 620

110 987

-63 186

10 368 084

    Total

16 929 721

117 559

-56 901

155 823

-96 640

17 049 562

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

107 320

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-43 977

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 112 905

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 20 966 milliers d’euros

 

— Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

    Administrations centrales

191

21 766

    Institutions non établissements de crédit

462 061

180 867

    Grandes entreprises

943 486

746 248

    Clientèle de détail

2 298 524

2 642 874

        Total

3 704 262

3 591 755

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

    Administrations centrales

13 132

12 775

    Institutions non établissements de crédit

15 161

473

    Grandes entreprises

573 263

437 498

    Clientèle de détail

55 897

38 417

        Total

657 453

489 163

 

— Dettes envers la clientèle -Ventilation par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Administrations centrales

90

623

Institutions non établissements de crédit

23 608

1 471

Grandes entreprises

1 245 563

1 085 450

Clientèle de détail

4 377 630

3 691 850

    Total

5 646 891

4 779 394

Dettes rattachées

33 200

12 123

    Valeur au bilan

5 680 091

4 791 517

 

Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique (Hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

16 688 668

120 451

-59 022

114 519

-80 272

16 784 344

Autres pays de l'UE

1 802 287

40 704

-11 016

38 737

-13 037

1 857 675

Autres pays d'Europe

5 832

19

-19

17

-15

5 834

Amérique du Nord

4 642

 

 

 

 

4 642

Amériques Centrale et du Sud

296

 

 

 

 

296

Afrique et Moyen Orient

1 549

28

-24

12

-6

1 559

Asie et Océanie (hors Japon)

6 042

 

 

 

 

6 042

Japon

409

 

 

 

 

409

    Total

18 509 725

161 202

-70 081

153 285

-93 330

18 660 801

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

114 310

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-52 942

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 722 169

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 19 745 milliers d’euros

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

15 287 746

94 441

-46 910

120 206

-84 787

15 370 696

Autres pays de l'UE

1 624 866

23 114

-9 991

35 582

-11 832

1 661 739

Autres pays d'Europe

4 048

 

 

22

-19

4 051

Amérique du Nord

4 903

 

 

1

 

4 904

Amériques Centrale et du Sud

882

 

 

 

 

882

Afrique et Moyen Orient

1 329

4

 

12

-2

1 343

Asie et Océanie (hors Japon)

5 673

 

 

 

 

5 673

Japon

274

 

 

 

 

274

    Total

16 929 721

117 559

-56 901

155 823

-96 640

17 049 562

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

107 320

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-43 977

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 112 905

(*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 20 966 milliers d’euros

 

— Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

3 331 848

3 246 367

    Autres pays de l'UE

368 932

344 969

    Autres pays d'Europe

177

55

    Amérique du Nord

6

26

    Amériques Centrale et du Sud

 

 

    Afrique et Moyen Orient

3 244

298

    Asie et Océanie (hors Japon)

55

40

    Japon

 

 

        Total

3 704 262

3 591 755

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

624 286

453 915

    Autres pays de l'UE

31 517

34 648

    Autres pays d'Europe

1 650

 

    Amérique du Nord

 

 

    Amériques Centrale et du Sud

 

 

    Afrique et Moyen Orient

 

600

    Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

    Japon

 

 

        Total

657 453

489 163

 

— Dettes envers la clientèle par zone géographique

 

(En milliers d’euros)

31.12.2008

31.12.2007

France (y compris DOM-TOM)

4 076 797

3 435 502

Autres pays de l'UE

1 559 378

1 333 030

Autres pays d'Europe

1 999

3 163

Amérique du Nord

1 120

1 417

Amériques Centrale et du Sud

826

575

Afrique et Moyen Orient

4 108

3 600

Asie et Océanie (hors Japon)

2 450

1 633

Japon

213

474

Organismes supra-nationaux

 

 

    Total

5 646 891

4 779 394

Dettes rattachées

33 200

12 123

    Valeur au bilan

5 680 091

4 791 517

 

Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés :

— Actifs financiers en souffrance ou dépréciés par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/2008

31/12/2008

Arriérés de paiement sur créances non dépréciées

Valeur nette comptable des actifs dépréciés 

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés 

Garanties et autres rehaussements de crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés et en arriéré de paiement 

< = 90 jours

> 90 jours <= 180 jours

> 180 jours <= 1 an

> 1 an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

4 321

4 427

 

Instruments de dette

755

 

 

 

755

25 558

19 753

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

210

 

 

 

210

2 944

2 734

Néant

Institutions non établissement de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Grandes entreprises

545

 

 

 

545

22 614

17 019

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

742 046

27 158

2 980

9 484

781 668

151 022

272 281

 

Administrations centrales

 

54

 

 

54

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

87 960

 

 

 

87 960

1 126

139

 

Grandes entreprises

413 927

13 722

587

3 452

431 668

32 503

50 687

 

Clientèle de détail

240 159

13 382

2 393

6 032

261 966

117 393

221 455

 

Autres actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

742 801

27 158

2 980

9 484

782 423

180 901

296 461

 

Garanties non affectées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)  

31/12/2007

31/12/2007

Arriérés de paiement sur créances non dépréciées

Valeur nette comptable des actifs dépréciés 

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

Garanties et autres rehaussements de crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés et en arriéré de paiement 

< = 90 jours

> 90 jours <= 180 jours

> 180 jours <= 1 an

> 1 an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

3 684

4 180

 

Instruments de dette

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

 

 

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

818 737

2 844

2 947

4 058

828 586

119 880

256 472

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Néant

Institutions non établissement de crédit

54 618

 

 

 

54 618

314

89

 

Grandes entreprises

437 128

248

 

 

437 376

26 575

61 769

 

Clientèle de détail

326 991

2 596

2 947

4 058

336 592

92 991

194 614

 

Autres actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total

818 737

2 844

2 947

4 058

828 586

123 564

260 652

 

Garanties non affectées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur instruments dérivés – Risque de contrepartie. — Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est représenté par le risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.

Pour information, les effets des accords de compensation, qui réduisent ce risque, sont également présentés.

 

(En millions d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

66

116

91

236

Risques sur les autres contreparties

41

54

12

35

        Total

107

170

103

271

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

    Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

    Dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation

 

 

 

 

        Total après effets des accords de compensation

107

170

103

271

 

Les contrats faits entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risques.

 

3.2. Risque de marchés (cf. rapport de gestion page 34). — Le risque de marchés représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.

 

Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle :

— Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

3 256

12 852

32 444

48 552

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

3 256

12 852

32 444

48 552

16 051

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

878

0

0

878

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

878

 

 

878

122

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

0

0

0

4 134

12 852

32 444

49 430

16 173

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

751

751

948

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

4 134

12 852

33 195

50 181

17 121

 

— Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

694

33 202

39 287

73 183

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

274

9 616

36 242

46 132

38 491

    Options de taux

 

 

 

 

1 182

2 629

3 811

3 237

    Caps-floors-collars

 

 

 

420

22 404

416

23 240

26 944

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

21 436

0

0

0

0

0

21 436

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

21 436

 

 

 

 

 

21 436

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous – total

21 436

0

0

694

33 202

39 287

94 619

68 672

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

66

Valeurs nettes au bilan

21 436

0

0

694

33 202

39 287

94 619

68 738

 

— Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

57

13 772

49 408

63 237

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

57

13 772

49 408

63 237

28 756

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

4 931

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

121

0

0

121

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

121

 

 

121

69

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

0

0

0

178

13 772

49 408

63 358

33 756

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

159

159

75

    Valeurs nettes au bilan

0

0

0

178

13 772

49 567

63 517

33 831

 

— Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

3 347

34 846

63 152

101 345

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    Fra

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

652

17 579

54 029

72 260

70 557

    Options de taux

 

 

 

2 290

7 617

8 691

18 598

2 977

    Caps-floors-collars

 

 

 

405

9 650

432

10 487

2 648

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous - total

0

0

0

3 347

34 846

63 152

101 345

76 182

    Opérations de change à terme

 

 

 

1

 

 

1

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

3 348

34 846

63 152

101 346

76 182

 

— Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2008 

31/12/2007 

Engagements

reçus

Engagements

donnés

Engagements

reçus

Engagements

donnés

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

    Futures

 

 

1 151

28 433

    Fra

38

38

2 162

2 162

    Swaps de taux d'intérêts

2 139 257

2 473 265

3 114 738

2 933 689

    Options de taux

 

 

 

135 000

    Caps-floors-collars

478 924

3 226 982

249 785

3 053 659

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

    Options de change

494 429

494 429

742 048

742 048

Autres instruments :

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

164 549

 

73 133

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

271 333

    Autres

185 029

13 585

174 385

53 067

        Sous - total

3 297 677

6 372 848

4 284 269

7 292 324

    Opérations de change à terme

189 071

189 045

79 736

79 713

        Total

3 486 748

6 561 893

4 364 005

7 372 237

 

Risques de taux (cf. rapport de gestion page 40). — Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financiers du fait de l’évolution des taux d’intérêt

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

 

403 188

 

 

354 946

 

    Taux fixe

 

403 188

 

 

294 946

 

    Taux variable

 

 

 

 

60 000

 

Autres devises de l'UE

 

0

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

 

0

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

 

0

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

 

0

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

        Total

 

403 188

 

 

354 946

 

    Taux fixe

 

403 188

 

 

294 946

 

    Taux variable

 

0

 

 

60 000

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

Risque de change (cf. rapport de gestion page 41). — Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise

 

Risque de prix (cf. rapport de gestion page 35). — Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions.

Sont notamment soumis à ce risque : les titres à revenu variable, les dérives actions et les instruments dérivés sur matières premières.

 

Risque de liquidité et de financement (cf. rapport de gestion page 41). — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.

Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

– le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité,

– l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité,

– l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

— Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

188 008

38 422

180

3 365

229 975

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

5 194 898

1 766 843

4 814 551

6 817 945

18 594 237

    Total

5 382 906

1 805 265

4 814 731

6 821 310

18 824 212

Créances rattachées

 

 

 

 

170 237

Provisions

 

 

 

 

-272 280

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

18 722 169

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

343 621

11 047

1 547

 

356 215

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

2 790 872

1 781 580

5 225 791

7 048 647

16 846 890

    Total

3 134 493

1 792 627

5 227 338

7 048 647

17 203 105

Créances rattachées

 

 

 

 

166 270

Provisions

 

 

 

 

-256 470

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

17 112 905

 

— Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

2 336 915

1 765 604

3 225 581

3 498 136

10 826 236

Dettes envers la clientèle

4 319 865

258 324

150 533

918 167

5 646 889

    Total

6 656 780

2 023 928

3 376 114

4 470 756

16 473 125

Dettes rattachées

 

 

 

 

90 970

    Valeur au bilan

 

 

 

 

16 564 095

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

2 435 269

1 805 896

2 831 631

3 372 144

10 444 940

Dettes envers la clientèle

4 499 550

207 756

66 064

6 024

4 779 394

    Total

6 934 819

2 013 652

2 897 695

3 378 168

15 224 334

Dettes rattachées

 

 

 

 

54 050

    Valeur au bilan

 

 

 

 

15 278 384

 

— Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

    Bons de caisse

425

357 761

43 480

24 946

426 612

    Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

    Titres de créances négociables :

 

 

 

 

0

        Émis en France

675 413

437 405

180 066

0

1 292 884

        Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

    Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

            Total

675 838

795 166

223 546

24 946

1 719 496

Dettes rattachées :

 

 

 

 

17 717

    Valeur au bilan

 

 

 

 

1 737 213

    Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

693

28 585

73 504

300 408

403 190

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

    Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

            Total

693

28 585

73 504

300 408

403 190

    Dettes rattachées

 

 

 

 

4 861

    Valeur au bilan

 

 

 

 

408 051

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007 

 

≤ 3 mois

> 3 mois à

≤ 1 an

> 1 an à

≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

    Bons de caisse

227 025

3 636

172 305

14 917

417 883

    Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

    Titres de créances négociables :

1 059 615

37 603

 

 

1 097 218

        Émis en France

1 059 615

37 603

 

 

1 097 218

        Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

    Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

            Total

1 286 640

41 239

172 305

14 917

1 515 101

    Dettes rattachées

 

 

 

 

16 335

    Valeur au bilan

 

 

 

 

1 531 436

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

62 357

 

292 560

29

354 946

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

            Total

62 357

 

292 560

29

354 946

    Dettes rattachées

 

 

 

 

4 425

    Valeur au bilan

 

 

 

 

359 371

 

3.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change (cf. rapport de gestion page 34). — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi

– de couverture de valeur,

– de couverture de résultats futurs,

– de couverture d’un investissement net en devise.

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

 

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

Couverture de flux de trésorerie. — Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Couverture d’un investissement net en devise. — Les couvertures d’un investissement net en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liés à des détentions d’actifs ou de passifs dans des devises différentes de la devise de référence de l’entité.

 

— Instruments dérivés de couverture :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Valeur de marché

Montant notionnel

 

Positive

Négative

 

Couverture de juste valeur

50 181

63 517

5 364 214

    Taux d’intérêt

48 551

63 237

5 199 665

    Capitaux propres

 

 

164 549

    Change

1 630

280

 

    Crédit

 

 

 

    Matière premières

 

 

 

    Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

0

0

0

    Taux d’intérêt

 

 

 

    Capitaux propres

 

 

 

    Change

 

 

 

    Crédit

 

 

 

    Matière premières

 

 

 

    Autres

 

 

 

Couverture d’investissements nets dans une activité a l’étranger

 

 

53 508

        Total instruments dérivés de couverture

50 181

63 517

5 417 722

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

Valeur de marché

Montant notionnel

 

Positive

Négative

 

Couverture de juste valeur

17 121

33 831

2 182 149

Taux d’intérêt

16 051

33 687

2 182 149

Capitaux propres

 

 

 

Change

1 070

144

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Taux d’intérêt

 

 

 

Capitaux propres

 

 

 

Change

 

 

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture d’investissements nets dans une activité a l’étranger

 

 

 

    Total instruments dérivés de couverture

17 121

33 831

2 182 149

 

3.5. Risques opérationnels (cf. rapport de gestion page 43). — Le risque opérationnel est le risque de pertes dues à une inadéquation ou à une défaillance des procédures, personnels, systèmes interne ou à des évènements externes et qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité.

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels avec dans un premier temps l’outil « EUROPA » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des Caisses régionales et de leurs filiales, permettant par une approche qualitative et quantitative d’apprécier le niveau d’exposition d’une entité à ces risques opérationnels avérés et potentiels dans l’ensemble des métiers et fonctions (opérationnelles et support) qui la concernent et de recenser, de qualifier et de coter ces risques opérationnels.

En 2005, le Groupe Crédit Agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « OLIMPIA » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et continuelle permet de recenser et de collecter les risques opérationnels avérés et d’en mesurer les fréquences et les impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel qui doit figurer dans le tableau de bord de l’entité, d’en analyser l’évolution et ses composantes afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices, d’alerter le management sur les incidents significatifs de la période nécessitant le cas échéant des mesures palliatives appropriées, ou de fournir les informations nécessaires à l’unité en charge des polices d’assurance et/ou pour adapter la politique de couverture des risques de l’entité.

 

3.6. Gestion du capital et ratios réglementaires. — L’amendement de la norme IAS 1 adopté par l’Union Européenne le 11 janvier 2006 prévoit des informations sur le capital et sa gestion. L’objectif de l’amendement est de fournir au lecteur des informations sur les objectifs, politiques et procédures de gestion du capital de l’émetteur. A ce sujet, des informations de nature qualitative et quantitative sont requises en annexe et notamment : données chiffrées récapitulatives sur les éléments gérés en tant que capital, description des éventuelles contraintes externes auxquelles l’entreprise est soumise au titre de son capital (par exemple du fait d’obligations réglementaires), indication ou non du respect des contraintes réglementaires et en cas de défaut de respect, une indication des conséquences qui en découlent.

Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droits français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit » et «conglomérats financiers », le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est soumis au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.

La gestion des fonds propres du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens du règlement 90-02 et exigés par la Commission Bancaire afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.

L’arrêté du 20 février 2007 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (2006-48-CE et 2006-49 CE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2008.

Conformément à ces dispositions, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a intégré dès 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.

Toutefois, le régulateur a défini jusqu’à fin 2009 les niveaux planchers de fonds propres suivants :

— 95 % des exigences de fonds propres telles qu’elles auraient été calculées en CAD jusqu’au 31/12/2007 ;

— 90 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2008 ;

— 80 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2009.

Les fonds propres sont répartis en trois catégories :

– les fonds propres durs (tier 1) déterminés à partir des capitaux propres du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents,

– les fonds propres complémentaires (tier 2), limités à 100% du montant des fonds propres de base et composés principalement des dettes subordonnées,

– les fonds propres surcomplémentaires admis au ratio (tier 3) composés principalement de dettes subordonnées à maturité plus courte.

Les déductions relatives notamment aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent désormais directement sur les montants du tier 1 et du tier 2, conformément à la réglementation.

L’application de la « directive conglomérat » entraîne désormais pour le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, la déduction de la valeur de mise en équivalence des titres des entreprises d’assurance. Conformément à la réglementation, cette déduction est effectuée sur la totalité des fonds propres.

 

Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :

 

(En millions d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Fonds propres de base (tier 1)

(*) 2 202

2 177

Fonds propres complémentaires (tier 2)

(*) 339

4 98

Fonds propres surcomplémentaires (tier 3)

(* 0,8

0,8

Déductions (1)

(*) - 467

-507

Dont Valeur de mise en équivalence des titres des sociétés d’assurance

-19

-27

    Total des fonds propres prudentiels

(*) 2 074

2 169

(1) désormais directement imputés sur les montants du tier 1 et du tier 2 (*) données en attente de validation par Crédit Agricole S.A.

 

En application de la réglementation, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France doit respecter en permanence un ratio de fonds propres de base égal au moins à 4% et un ratio de solvabilité de 8%.

Au 31 décembre 2008, comme au 31 décembre 20/07, le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France répond à ces exigences réglementaires.

 

4. – Notes relatives au compte de résultat.

 

4.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Sur opérations avec les établissements de crédit

21 641

14 639

Sur opérations internes au Crédit Agricole

27 169

50 031

Sur opérations avec la clientèle

846 298

736 023

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

29 325

26 950

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

10 549

13 042

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

154 775

225 434

Sur opérations de location-financement

248

278

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

    Produits d'intérêts (1) (2)

1 090 005

1 066 397

Sur opérations avec les établissements de crédit

-14 737

-12 299

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-455 232

-378 241

Sur opérations avec la clientèle

-103 033

-52 752

Actifs financiers disponibles à la vente

-44

-62

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-82 441

-106 126

Sur dettes subordonnées

-16 450

-15 560

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-134 770

-199 206

Sur opérations de location-financement

-918

-546

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

    Charges d'intérêts

-807 625

-764 792

(1) Dont 14 123 milliers d’euros sur créances dépréciées individuellement

(2) Dont 8 652 milliers d’euros correspondant à des bonifications reçues de l’Etat

 

4.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 082

-456

626

826

-353

473

Sur opérations internes au Crédit Agricole

48 221

-29 685

18 536

42 325

-13 333

28 992

Sur opérations avec la clientèle

89 204

 

89 204

87 005

-56

86 949

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

115

 

115

106

 

106

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

12 070

-2 297

9 773

7 119

-1 500

5 619

Fiducie et activités analogues

64 336

-11 493

52 843

68 649

-13 491

55 158

Sur moyens de paiement

23 984

-1 653

22 331

26 790

-1 966

24 825

    Produits nets des commissions

239 012

-45 584

193 428

232 820

-30 699

202 121

 

4.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

32 006

-28 848

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

38 351

11 213

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d’investissements nets des activités à l’étranger)

1 376

1 781

Résultat de la comptabilité de couverture

-33 853

5 308

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

37 880

-10 546

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture. — Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

54 916

-55 318

-402

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

45 050

-18 502

26 548

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

9 866

-36 816

-26 950

Couvertures de flux de trésorerie :

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

380

-404

-24

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

380

-404

-24

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

119 510

-152 937

-33 427

    Variations de juste valeur des éléments couverts

0

-75 900

-75 900

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

119 510

-77 037

42 473

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

174 806

-208 659

-33 853

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

13 668

-13 627

41

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

5 430

-9 294

-3 864

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

8 238

-4 333

3 905

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

490

-565

-75

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

490

-565

-75

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

71 359

-66 017

5 342

    Variations de juste valeur des éléments couverts

19 456

 

19 456

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

51 903

-66 017

-14 114

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

85 517

-80 209

5 308

 

4.4. Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dividendes reçus

49 358

47 463

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

5 431

52 948

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-694

-364

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

337

16

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

54 432

100 063

 

4.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

63

77

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

20 127

24 338

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-2 552

-9 335

Produits nets des immeubles de placement

-4 516

-2 503

Autres produits (charges) nets

94 270

81 577

    Produits (charges) des autres activités

107 392

94 154

 

4.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Charges de personnel

198 294

188 267

Impôts et taxes

12 059

10 472

Services extérieurs

129 408

136 594

Autres frais administratifs

 

 

    Charges générales d'exploitation

339 761

335 333

 

4.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dotations aux amortissements

24 270

21 755

Dotations aux dépréciations

 

 

    Total

24 270

21 755

 

4.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-140 136

-72 048

    Actifs financiers disponibles à la vente

-4 462

 

    Prêts et créances

-107 450

-60 580

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-15 291

 

    Autres actifs

-265

-213

    Engagements par signature

-6 188

-8 213

    Risques et charges

-6 480

-3 042

Reprises de provisions et de dépréciations

87 849

50 397

    Actifs financiers disponibles à la vente

 

1

    Prêts et créances

60 610

43 627

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

    Autres actifs

250

268

    Engagements par signature

21 342

6 058

    Risques et charges

5 647

443

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-52 287

-21 651

    Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

    Pertes /prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-3 573

-8 278

    Récupérations sur prêts et créances amorties

1 957

1 874

    Décote sur crédits restructurés

-714

-1 233

    Pertes sur engagements par signature

 

 

    Autres pertes

 

 

    Dotations aux provisions et aux dépréciations

-54 617

-29 288

 

4.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

-4 393

3 097

Plus-values de cession

1 652

3 101

Moins-values de cession

-6 045

-4

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

    Gains ou pertes sur autres actifs

-4 393

3 097

 

4.10. Impôts :

— Charge d’impôt :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Charge d'impôt courant

-88 752

-85 960

Charge d'impôt différé

15 798

-2 076

    Charge d'impôt de la période

-72 954

-88 036

 

— Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

Au 31/12/2008 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

245 657

34,43%

84 580

Effet des différences permanentes

 

 

-14 873

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-78

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

603

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-116

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-6 135

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

2 346

Effet des autres éléments

 

 

6 627

    Taux et charge effectif d'impôt

 

28,32%

72 954

 

Au 31/12/2007 :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

298 622

34,43%

102 816

Effet des différences permanentes

 

 

-13 732

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-114

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

480

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-2 723

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 561

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

1 893

Effet des autres éléments

 

 

977

    Taux et charge effectif d'impôt

 

29,48%

88 036

 

5. – Informations sectorielles.

 

Définition des secteurs d’activité. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France relève du secteur « Banque de proximité ».

Ce secteur représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France exerce une activité de courtage en ligne en Belgique via la filiale Keytrade Bank.

 

5.1. Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.

Les actifs sectoriels sont déterminés à partir des éléments comptables composant le bilan de chaque pôle d’activité.

Les passifs sectoriels équivalents aux fonds propres alloués, sont déterminés à l’aide d’un calcul normalisé d’allocation des fonds propres par pôle d’activité.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Banque de

proximité

Banque de

proximité

Produit net bancaire total

675 512

687 397

Charges de fonctionnement

-364 031

-357 088

    Résultat brut d’exploitation

311 481

330 309

Coût du risque

-54 617

-29 288

    Résultat d’exploitation

256 684

301 021

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

5 598

3 142

Gains ou pertes nets sur autres actifs

-4 393

3 097

Variation de valeur des écarts d’acquisition

 

39

    Résultat avant impôt

258 069

307 299

Impôts sur les bénéfices

-72 954

-88 036

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

    Résultat net de l’exercice

185 115

219 263

Intérêts minoritaires

-6 814

-5 497

Résultat Net part du groupe

178 301

213 766

Actifs sectoriels

22 152 431

21 184 001

    Passifs sectoriels

19 915 998

18 461 832

 

En 2008, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 74 230 milliers d’euros, pour un résultat de 3 374 milliers d’euros ; La part des activités immobilières dans les actifs sectoriels représente 264 199 milliers d’euros.

L’allocation des fonds propres par métier est fondée sur les exigences prudentielles réglementaires tant en matière bancaire qu’en matière d’assurances.

 

5.2. Information sectorielle par zone géographique. — L’analyse géographique des actifs et des résultats sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Résultat net Part Groupe

Dont PNB

Actifs Sectoriels

Résultat net Part Groupe

Dont PNB

Actifs Sectoriels

France (y compris DOM-TOM)

172 784

608 411

19 662 402

200 222

613 989

18 934 309

Autres pays de l'Union européenne

5 517

67 101

2 490 029

13 544

73 408

2 249 692

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

 

 

Amérique du Nord

 

 

 

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

    Total

178 301

675 512

22 152 431

213 766

687 397

21 184 001

 

6. – Notes relatives au bilan.

 

6.1. Caisse, Banques centrales :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

91 408

 

93 899

 

Banques centrales

57 735

 

22 163

708

    Total en principal

149 143

 

116 062

708

Créances/ Dettes rattachées

90

 

73

 

    Valeur au Bilan

149 233

 

116 135

708

 

6.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

95 026

73 076

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

70 013

97 384

Juste valeur au bilan

165 039

170 460

    Dont Titres prêtés

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

407

4 338

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

407

 

        Titres cotés

407

 

        Titres non cotés

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable

 

4 338

        Titres cotés

 

4 338

        Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

94 619

68 738

Juste valeur au bilan

95 026

73 076

 

— Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

70 013

97 384

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

28 519

32 862

    Titres cotés

28 519

25 943

    Titres non cotés

 

6 919

Actions et autres titres à revenu variable

41 494

64 522

    Titres cotés

30 408

64 522

    Titres non cotés

11 086

 

Créances rattachées

 

 

Juste valeur au bilan

70 013

97 384

 

— Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

101 346

76 182

Passifs financiers à la juste Valeur par résultat sur option

312 663

444 016

    Juste valeur au bilan

414 009

520 198

 

— Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

101 346

76 182

    Juste valeur au bilan

101 346

76 182

 

— Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Dépôts d’établissements de crédit

 

 

 

 

Autres dépôts

 

 

 

 

Titres de dette

 

 

 

 

Passifs subordonnés

312 663

17 337

440 016

15 984

Autres passifs financiers

 

 

 

 

    Total

312 663

17 337

440 016

15 984

 

Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie à la note 3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

 

6.3. Instruments dérivés de couverture. — L’information détaillée est fournie à la note 3.3 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

6.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Effets publics et valeurs assimilées

210 716

253 041

Obligations et autres titres à revenu fixe

800 281

1 241 543

    Titres cotés

532 387

445 056

    Titres non cotés

267 894

796 487

Actions et autres titres à revenu variable

640 560

1 066 882

    Titres cotés

11 463

22 844

    Titres non cotés

629 097

1 044 038

        Total des titres disponibles à la vente

1 651 557

2 561 466

        Total des créances disponibles à la vente

 

 

    Créances rattachées

9 736

7 857

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

1 661 293

2 569 323

(1) Au 31 décembre 2008 : dont 4 139 milliers d’euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

Au 31 décembre 2007 : dont 3 868 milliers d’euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

— Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

210 716

6 206

701

253 041

Obligations et autres titres à revenu fixe

800 281

23 609

112 069

1 241 544

Actions et autres titres à revenu variable

71 971

8 341

1 474

9 958

Titres de participation non consolidés

568 589

28 376

206 132

1 056 923

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

9 736

 

 

7 857

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

1 661 293

66 532

320 376

2 569 323

Impôts différés

 

-13 082

-38 522

 

    Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

53 450

281 854

 

 

6.5. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle :

— Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et prêts

227 937

354 177

        Dont comptes ordinaires débiteurs sains

63 471

104 413

        Dont comptes et prêts au jour le jour sains

164 466

249 764

    Valeurs reçues en pension

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

2 038

2 038

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

    Autres prêts et créances

 

 

            Total

229 975

356 215

    Créances rattachées

2 223

2 212

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

232 198

358 427

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires

14 825

30 772

    Comptes et avances à terme

424 029

303 291

    Prêts subordonnés

 

 

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

            Total

438 854

334 063

    Créances rattachées

12 840

3 057

    Dépréciations

 

 

    Valeur nette

451 694

337 120

    Valeur nette au bilan

683 892

695 547

 

— Prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Opérations avec la clientèle :

 

 

    Créances commerciales

32 233

21 305

    Autres concours à la clientèle

18 116 171

16 560 908

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

61 400

61 400

    Titres non cotés sur un marché actif

4 589

4 589

    Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

    Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

    Avances en comptes courants d'associés

239 506

61 945

    Comptes ordinaires débiteurs

101 479

99 587

        Total

18 555 378

16 809 734

    Créances rattachées

168 012

164 060

    Dépréciations

-271 253

-255 606

    Valeurs nettes

18 452 137

16 718 188

Opérations de crédit-bail :

 

 

    Location-financement immobilier

 

 

    Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

38 860

37 156

        Total

38 860

37 156

    Créances rattachées

2

 

    Dépréciations

-1 028

-866

    Valeurs nettes

37 834

36 290

    Valeurs nettes au bilan

18 489 971

16 754 478

 

Dont 156 435 K€ apportés en garantie à Casa dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF). La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

6.6. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2008

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

255 606

 

120 132

-100 246

 

-4 239

271 253

    Dont dépréciations collectives

43 977

 

12 799

-3 834

 

 

52 942

Opérations de crédit-bail

866

 

918

-248

 

-509

1 027

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

15 291

 

 

 

15 291

Actifs disponibles à la vente

4 180

 

5 156

-447

 

 

8 889

Autres actifs financiers

747

 

266

-250

 

482

1 245

    Total des dépréciations des actifs financiers

261 399

 

141 763

-101 191

 

-4 266

297 705

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2007

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

269 574

 

120 022

-128 538

 

-5 452

255 606

    Dont dépréciations collectives

41 737

 

5 160

-2 920

 

 

43 977

Opérations de crédit-bail

1 036

 

546

-278

 

-439

866

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 302

541

364

-31

 

4

4 180

Autres actifs financiers

418

590

213

-268

 

-206

747

    Total des dépréciations des actifs financiers

274 330

1 131

121 145

-129 115

 

-6 093

261 399

 

6.7. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle :

— Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et emprunts

269 321

239 295

        Dont comptes ordinaires créditeurs

4 997

378

        Dont comptes et emprunts au jour le jour

264 324

238 917

    Valeurs données en pension

 

 

    Titres donnés en pension livrée

 

 

        Total

269 321

239 295

    Dettes rattachées

2 144

3 200

    Valeur au bilan

271 465

242 495

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

929 195

1 192 638

    Comptes et avances à terme

9 627 719

9 013 007

        Total

10 556 914

10 205 645

    Dettes rattachées

55 625

38 727

    Valeur au bilan

10 612 539

10 244 372

    Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

10 884 004

10 486 867

 

— Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Comptes ordinaires créditeurs

3 084 609

2 844 394

Comptes d'épargne à régime spécial

1 085 711

978 704

Autres dettes envers la clientèle

1 476 570

956 296

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

5 646 890

4 779 394

Dettes rattachées

33 201

12 123

    Valeur au bilan

5 680 091

4 791 517

 

6.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Effets publics et valeurs assimilées

30 696

30 579

Obligations et autres titres à revenu fixe

135 582

140 984

    Total

166 278

171 563

Créances rattachées

33

 

Dépréciations

-15 291

 

    Valeurs nettes au bilan

151 020

171 563

 

6.9. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dettes représentées par un titre

 

 

    Bons de caisse

426 611

417 882

    Titres du marché interbancaire

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

        Émis en France

1 292 884

1 097 219

        Émis à l'étranger

 

 

    Emprunts obligataires

 

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

        Total

1 719 495

1 515 101

    Dettes rattachées

17 718

16 335

    Valeur au bilan

1 737 213

1 531 436

Dettes subordonnées

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

403 188

354 946

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

403 188

354 946

    Dettes rattachées

4 863

4 425

    Valeur au bilan

408 051

359 371

 

6.10. Actifs et passifs d’impôts différés :

 

Impôts différés – Actif (en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Provisions pour risques et charges non déductibles

41 822

36 698

Charges à payer non déductibles

2 220

2 991

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres impôts différés actif

61 318

54 369

Effet des compensations par entité fiscale

-71 681

 

    Total impôts différés actif (1)

33 679

94 058

 

 

Impôts différés – Passif (en milliers d’euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actifs disponibles à la vente

669

29 609

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres différences temporaires

 

 

Autres impôts différés passif

78 115

51 225

Effet des compensations par entité fiscale

-71 681

 

    Total impôts différés passif (2)

7 103

80 834

    Valeur au bilan impôts différés actif / (passif) (1) – (2)

26 576

13 224

 

6.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers :

6.11.1. Comptes de régularisation actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Autres actifs

126 021

125 725

Comptes de stocks et emplois divers

640

881

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

99 940

108 985

Comptes de règlements

10 851

488

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d’assurance

1 701

3 166

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

12 889

12 205

    Comptes de régularisation

114 486

162 463

Comptes d’encaissement et de transfert

7 864

38 077

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

26

23

Produits à recevoir

88 344

86 525

Charges constatées d’avance

5 369

12 980

Autres comptes de régularisation

12 882

24 858

    Valeur au bilan

240 506

288 188

 

6.11.2. Comptes de régularisation passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Autres passifs (1)

184 565

210 181

Comptes de règlements

8 335

2 701

Créditeurs divers

145 897

167 512

Versements restant à effectuer sur titres

26 789

37 140

Autres

3 544

2 828

    Comptes de régularisation

199 842

282 377

Comptes d’encaissement et de transfert (2)

49 223

51 693

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

1

 

Produits constatés d’avance

51 941

48 184

Charges à payer

98 579

157 754

Autres comptes de régularisation

99

24 746

    Valeur au bilan

384 408

492 558

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en net.

 

6.12. Immeubles de placement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) (1)

Diminutions (Cessions et échéances) (1)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2008

Valeur brute

109 149

 

52 191

-5 967

 

-174

155 199

Amortissements et Provisions

-13 278

 

-6 975

 

 

-84

-20 337

    Valeur nette au bilan

95 871

 

45 216

-5 967

 

-258

134 862

Y compris immeubles de placement donnés en location simple :

(1) Dont réévaluation des immeubles de placement de la Foncière de l’Erable pour 41 989 milliers d’euros.

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2007

Valeur brute

31 777

74 472

2 900

 

 

 

109 149

Amortissements et Provisions

-1 271

-9 504

-2 503

 

 

 

-13 278

    Valeur nette au bilan

30 506

64 968

397

 

 

 

95 871

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

 

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire d’expert », s’élève à 143 184 milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 100 798 milliers d’euros au 31 décembre 2007.

 

6.13. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2008

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

335 253

 

42 470

-32 304

 

14

345 433

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et Provisions

-182 213

-5

-20 506

19 370

 

137

-183 217

    Valeur nette au bilan

153 040

-5

21 964

-12 934

 

151

162 216

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

28 961

 

1 409

-930

 

 

29 440

Amortissements et Provisions

-27 422

 

-1 306

832

 

-2

-27 898

    Valeur nette au bilan

1 539

 

103

-98

 

-2

1 542

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2007

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

284 910

6 489

68 730

-24 876

 

 

335 253

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et Provisions

-161 551

-1 923

-20 568

1 036

 

793

-182 213

    Valeur nette au bilan

123 359

4 566

48 162

-23 840

 

793

153 040

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

26 120

878

2 063

-101

 

1

28 961

Amortissements et Provisions

-25 261

-185

-1 135

4

 

-845

-27 422

    Valeur nette au bilan

859

693

928

-97

 

-844

1 539

(1) loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple

 

6.14. Provisions techniques des contrats d’assurance :

— Ventilation des provisions techniques d’assurance :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Contrats d'assurances

 

59 660

59 660

 

57 108

57 108

Contrats d'investissement avec PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement sans PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Provision pour participation aux bénéfices et ristournes

 

 

 

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)

 

 

 

 

 

 

    Total des provisions techniques ventilées

 

59 660

59 660

 

57 108

57 108

Part des réassureurs dans les provisions techniques

 

12 889

12 889

 

12 205

12 205

Provisions techniques nettes

 

46 771

46 771

 

44 903

44 903

 

6.15. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts (b)

31/12/2008

Risques sur les produits épargne logement

21 590

 

270

 

 

 

21 860

Risques d’exécution des engagements par signature

16 073

 

6 188

-632

-20 710

 

919

Risques opérationnels

7 700

 

597

-102

-213

 

7 982

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

15 652

 

557

-660

-1 279

-47

14 223

Litiges divers

12 247

 

6 002

-359

-2 974

-782

14 134

Participations

0

 

 

 

 

 

0

Restructurations

0

 

 

 

 

 

0

Autres risques

55 501

 

15 053

-2 152

-2 648

871

66 625

    Provisions

128 763

 

28 667

-3 905

-27 824

42

125 743

(1) Dont 12 905 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs a l'emploi sur des régimes a prestations définies, tels que détailles dans la note 7.4, dont 1318 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail (b) en général, il s’agit de reclassements

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mvts

31/12/2007

Risques sur les produits épargne logement

24 720

 

 

 

-3 130

 

21 590

Risques d’exécution des engagements par signature

13 918

 

8 213

-631

-5 427

 

16 073

Risques opérationnels

7 299

 

702

-168

-133

 

7 700

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

16 317

18

540

-769

-406

-48

15 652

Litiges divers

12 959

825

3 751

-1 245

-4 043

 

12 247

Participations

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

35 452

122

26 390

-6 394

-240

171

55 501

    Provisions

110 665

965

39 596

-9 207

-13 379

123

128 763

(1) Dont 14303 milliers d’euros au titre des avantages postérieurs a l'emploi sur des régimes a prestations définies, tels que détailles dans la note 8.4, dont 1349 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail

 

Provision épargne logement :

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 687 736

1 501 998

Ancienneté de plus de 10 ans

896 706

1 347 992

    Total plans d'épargne-logement

2 584 442

2 849 990

    Total comptes épargne-logement

430 899

462 788

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 015 341

3 312 778

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

— Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

42 127

42 427

Comptes épargne-logement :

132 350

127 602

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

174 477

170 029

 

— Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

4 980

3 460

Ancienneté de plus de 10 ans

4 500

6 420

    Total plans d'épargne-logement

9 480

9 880

    Total comptes épargne-logement

12 380

11 710

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 860

21 590

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2007

Dotations

Reprises

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

9 880

 

400

9 480

Comptes épargne-logement :

11 710

670

 

12 380

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 590

670

400

21 860

 

6.16. Capitaux propres :

— Composition du capital au 31 décembre 2008 : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre de titres au 01.01.2008

Nombre de titres émis

Nombre de titres remboursés

Nombre de titres au 31.12.2008

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

15 421 985

461 688

 

15 883 673

    Dont part du Public

15 421 985

461 688

 

15 883 673

    Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

    Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

14 300 815

 

 

14 300 815

    Dont part du Public

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole S.A.

14 300 815

 

 

14 300 815

Parts sociales

26 730 915

 

 

26 730 915

    Dont 63 caisses locales

26 730 450

 

 

26 730 450

    Dont 26 administrateurs de la CR

455

 

 

455

    Dont crédit agricole S.A.

10

 

 

10

        Total

56 453 715

461 688

0

56 915 403

 

La valeur nominale des titres est de 3,05 € et le montant total du capital est 173 592 K€.

 

Résultat par action. — Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

— Dividendes (en euros) après division du nominal :

 

Année de rattachement du dividende

Par CCI

Par CCA

Par Part Sociale

 

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2005

0,85

0,85

0,06

2006

0,94

0,94

0,06

2007

1,15

1,15

0,06

Prévu 2008

1,25

1,25

0,138

 

Dividendes :

— Dividendes payés au cours de l’exercice : Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

Affectations du résultat et fixation du dividende 2008. — L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2008 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France du 30 mars 2009.

Le texte des résolutions est le suivant :

 

Quatrième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales).

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 4,50 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2008, soit 0,1373 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que

— le solde de l’intérêt pourra, au choix du sociétaire, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en parts sociales à émettre.

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 8 avril 2009, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales, et s'achèvera le 27 avril 2009.

— Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 7 mai 2009.

— Pour le sociétaire souhaitant réinvestir le solde de l’intérêt en parts sociales, et lorsque le montant total du solde des intérêts pouvant être réinvesti ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra à son choix

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

– soit le nombre entier de parts sociales immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

— Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2009.

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Cinquième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés)

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,25 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2008. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % sur le montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que :

— le solde du dividende pourra, au choix du porteur, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en CCI ou en CCA à émettre.

— Le CCI qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'Assemblée Générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

— Le prix du CCA qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de CCI et de CCA débutera le 8 avril 2009, date de détachement du dividende et s'achèvera le 27 avril 2009.

— Le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 7 mai 2009.

— Pour le porteur de CCI ou de CCA souhaitant réinvestir le solde du dividende en CCI ou en CCA, et lorsque le montant total du solde du dividende payable en CCI ou en CCA ne correspond pas à un nombre entier de CCI ou de CCA nouveaux, le porteur de parts recevra à son choix

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces

– soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

— Ces nouveaux CCI et CCA auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les CCI et les CCA actuels, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2009.

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Sixième résolution (affectation des bénéfices)

L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008, se soldant par un bénéfice de 179 414 380,73 euros :

 

Résultat comptable

179 414 380,73 €

Report à nouveau

0 €

Résultat à affecter

179 414 380,73 €

    Intérêts aux parts sociales

3 668 818,10 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

19 854 591,25 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

17 876 018,75 €

    Réserve légale

138 014 952,63 €

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

 

— Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

26 730 915

0,06

1 603 854,90

2006

26 730 975

0,06

1 603 858,50

2005

26 731 100

0,06

1 603 866,00

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

15 421 985

1,15

17 735 282,75

2006

15 097 546

0,94

14 191 693,24

2005

14 786 870

0,85

12 568 839,50

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2006

14 300 815

0,94

13 442 766,10

2005

14 300 815

0,85

12 155 692,75

 

 

7. – Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

7.1. Détail des charges de personnel :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Salaires et traitements

112 381

102 115

Cotisations au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

9 039

8 711

Cotisations au titre des retraites (régimes à prestations définies)

3 355

3 366

Autres charges sociales

39 293

38 552

Intéressement et participation

22 454

24 442

Impôts et taxes sur rémunération

11 773

11 082

    Total charges de personnel

198 295

188 268

 

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 1 554 K€.

Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 87 K€.

 

7.2. Effectif fin de période :

 

Effectif

31/12/2008

31/12/2007

France

3 180

3 192

Etranger

269

261

    Total

3 449

3 453

 

7.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

7.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies (en milliers d’euros) :

 

Variation dette actuarielle

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Dette actuarielle au 31 décembre 2006

48 510

49 951

35 770

31 123

28 856

Coût des services rendus sur la période

2 230

2 225

1 850

1 375

1 256

Coût financier

2 403

2 313

1 308

1 583

1 437

Cotisations de l'employé

71

78

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-12 302

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-2 335

-2 037

-1 034

-926

-1 353

(Gains) / pertes actuariels (*)

-1 133

-4 026

-2 165

2 550

352

    Dette actuarielle au 31 décembre 2007

37 444

48 504

35 729

35 705

30 548

 

 

Détail de la charge comptabilisée au résultat

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Coût des services rendus sur l'exercice

2 230

2 225

1 850

1 375

1 256

Coût financier

2 403

2 313

1 308

1 583

1 437

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 434

-1 376

-1 044

-986

-695

Amortissement du coût des services passés

 

 

 

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

-3 383

-2 016

399

2 160

467

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-184

1 146

2 513

4 132

2 465

 

 

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2006

35 057

34 395

26 088

23 196

16 294

Rendement attendu des actifs

1 434

1 376

1 044

986

695

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

2 250

-2 011

-2 563

390

-115

Cotisations de l'employeur

3 020

2 947

1 929

2 309

7 571

Cotisations de l'employé

71

78

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-12 302

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

5

-30

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées

-2 058

-1 734

-845

-798

-1 219

    Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2007

27 472

35 051

25 653

26 088

23 196

 

 

Position nette

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Dette actuarielle de fin de période

-37 445

-48 504

-35 729

-35 705

-30 548

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

27 474

35 051

25 653

26 088

23 196

Position nette (passif) / actif fin de période

-9 971

-13 453

-10 076

-9 617

-7 352

 

 

Information sur les actifs des régimes (1)

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Composition des actifs

 

 

 

 

 

% D'obligations

81%

70%

72%

78%

77%

% D'actions

9%

20%

16%

19%

13%

% Autres actifs

10%

10%

12%

3%

10%

 

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2005

31/12/2004

Taux d'actualisation (2)

5.20%

4,89%

4,22%

3,74%

4,74%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

4,15%

4,15%

4,05%

4,20%

4,30%

Taux attendus d'augmentation des salaires (3)

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

(1) Calculé sur la base de 125,6 milliards d’euros d’actifs sur le périmètre du groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France

(2) Calculé sur la base des taux d’actualisation définis par le groupe Crédit Agricole SA et sur la base des durées résiduelles d’engagements

(3) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres)

 

7.5. Autres engagements sociaux. — Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et les Délégués Syndicaux sont convenus d’accords contribuant au développement de la politique de rémunération contractuelle de l’entreprise.

Les accords d’intéressement et de participation permettent de faire participer les salariés au développement de l’entreprise en fonction de l’évolution de son résultat.

Les montants d’intéressement placés par les salariés sur leur plan d’épargne entreprise sont majorés d’un abondement de 10%.

Le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France accorde également une prime aux salariés qui se sont vus décerner la médaille de travail.

Les provisions constituées par le groupe Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 24 761 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2008.

 

7.6. Rémunérations de dirigeants. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la Direction et du Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 1 446 619 euros.

 

8. – Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

— Engagements donnés et reçus :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 708 311

3 620 550

    Engagements en faveur d'établissements de crédit

4 050

28 795

    Engagements en faveur de la clientèle

3 704 261

3 591 755

        Ouverture de crédits confirmés

2 954 340

2 856 238

            Ouverture de crédits documentaires

14 188

14 528

            Autres ouvertures de crédits confirmés

2 940 152

2 841 710

        Autres engagements en faveur de la clientèle

749 921

735 517

Engagements de garantie

657 453

489 164

    Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

        Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

        Autres garanties

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle

657 453

489 164

        Cautions immobilières

228 603

221 832

        Garanties financières

142 640

117 289

        Autres garanties d'ordre de la clientèle

286 210

150 043

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

298 036

11 942

    Engagements reçus d'établissements de crédit

298 036

11 942

    Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

3 257 426

3 026 882

    Engagements reçus d'établissements de crédit

703 002

510 345

    Engagements reçus de la clientèle

2 554 424

2 516 537

        Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

359 274

406 262

        Autres garanties reçues

2 195 150

2 110 275

 

La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissements ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis

 

— Actifs donnés en garantie :

 

Actifs donnés en garantie de passif

31/12/2008

31/12/2007

Titres prêtés

 

 

Dépôts de garantie sur opérations de marché

 

5 534

Titres et valeurs donnés en pension

 

 

 

— Garanties détenues : Les garanties détenues par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et qu’elle est autorisée à vendre ou à redonner en garantie sont non significatives et l’utilisation de ces garanties ne fait pas l’objet d’une politique systématisée étant donné son caractère marginal dans le cadre de l’activité du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Actifs non courants détenus en vue de la vente

 

 

Immobilisations corporelles

 

 

Immeubles de placement

 

 

Instruments de capitaux propres et de dettes

 

 

Autres (immeubles à réaliser)

758

912

    Total

758

912

 

La politique de l'établissement consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties.

 

9. – Juste valeur des instruments financiers.

 

La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou une dette réglée entre des parties avisées, consentantes dans une transaction conclue à des conditions normales.

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

 

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs :

 

 

 

 

    Prêts et créances sur les établissements de crédit

683 892

684 167

695 547

695 547

    Prêts et créances sur la clientèle

18 489 971

18 005 549

16 754 478

16 485 478

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

151 020

120 295

171 563

164 686

Passifs :

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédits

10 884 004

11 130 655

10 486 867

10 587 000

    Dettes envers la clientèle

5 680 091

5 719 109

4 791 517

4 803 827

    Dettes représentées par un titre

1 737 213

1 718 154

1 531 436

1 544 690

    Dettes subordonnées

408 051

409 872

359 371

359 371

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— Des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché,

— Des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché,

— Des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics,

— Des passifs exigibles à vue,

— Des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

10. – Événements postérieurs à la clôture.

 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

11. – Périmètre de consolidation au 31 décembre 2008.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch, 59020 Lille

Paul BERNARD

 

Les Caisses Locales :

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

AIRE

1/5, Rue d’Arras

62922 Aire-sur-La Lys

ALLOUCHERY Daniel

ARLEUX

34, rue Fily

59151 Arleux

MASCAUX Henri

ARMENTIERES

32, place Saint Vaast

59280 Armentieres

DEMEULENAERE Fernand

ARRAS

19, Grand Place

62000 Arras

TRIPLET Hubert

AUBERCHICOURT

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

VANDENBUSSCHE Pierre

AUBIGNY

1, Place du Manoir

62690 Aubigny-en-Artois

LHERBIER Maurice

AUDRUICQ

9, Place Belle Roze

62610 Ardres

ADAM Michel

AULNOYE

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

LAFFINEUR Anne

AVESNES

77, Grand Rue

62810 Avesnes Le Comte

TRAISNEL Alain

AVESNES/HELPE

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

ROSELEUR Jean-Pierre

BAILLEUL

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

ASSEMAN Philippe

BAPAUME

16, Route de Douai

62450 Bapaume

TRUFFAUX Philippe

BAVAY

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

CABARET Michel

BERGUES

26, rue Nationale

59380 Bergues

BRYGO Bernard

BETHUNE

159, Place du Maréchal Joffre

62401 Bethune

DURIEZ Pierre

BONDUES/MARCQ

1906, avenue De Gaulle

59910 Bondues

PACORY Bernard

BOUCHAIN

26, esplanade Ch. De Gaulle

59111 Bouchain

HOUDART Henri

BOULOGNE/MER

83 à 85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

PARENTY Daniel

BOURBOURG

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

DAMBRE Jacques

BRUAY

76, Rue Jules Guesde

62700 Bruay

DOISNE Jean-Marc

BUCQUOY

18, Grand Place

62760 Pas En Artois

CARON Pierre-Yves

CALAIS

77, Bd Lafayette

62102 Calais

CALAIS Patrice

CAMBRAI

27, rue de Nice

59400 Cambrai

FONTAINE Henri

CARNIERES

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes Lez Aubert

DENEUBOURG Jean-Marie

CASSEL

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

FRANCHOIS Emmanuel

CLARY

11, rue Gambetta

59540 Caudry

GAVE Philippe

CONDE/ESCAUT

47, rue Gambetta

59163 Conde/Escaut

DUBRULLE José

CYSOING

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

POLLET Dominique

DESVRES

10, Rue des Potiers

62240 Desvres

PENIGUEL Christian

DOUAI

179, rue de Paris

59505 Douai

VION Marie-Madeleine

FREVENT

2, place Jean Jaurès

62270 Frevent

DUCROQUET Thierry

GUINES

29, Rue G Clémenceau

62340 Guines

CALAIS Thierry

HAUT PAYS

25, Place Jean Jaurès

62380 Lumbres

ROLIN Stéphane

HAZEBROUCK

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

WYCKAERT Jacques

 

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

HENIN

16, Rue du 8 mai

62200 Carvin

LOBRY Jean-Pierre

HESDIN

1, Place d’Armes

62140 Hesdin

FIOLET Michèle

LA BASSEE

5, rue du Général Leclercq

59480 La Bassee

DELMAERE Marc

LE CATEAU

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 Le Cateau

LESAGE Jean-Luc

LE QUESNOY

8/12,rue Henri Weibel

59530 Le Quesnoy

CAFFIERI Maurice

LENS

27, Rue René Lannoy

62301 Lens

CANEL Michel

LILLE

71 à 73, rue Nationale

59800 Lille

LEFEBVRE Didier

LILLERS

9, Rue du Commerce

62190 Lillers

LECLERCQ Alain

MARCHIENNES

41, rue Pasteur

59490 Somain

DERAM Michel

MARCOING

15, rue de la République

59159 Marcoing

COLAR Pierre-Yves

MARQUISE

12, Rue Pasteur

62250 Marquise

TETTART Philippe

MAUBEUGE

40, avenue de France

59600 Maubeuge

CATON Daniel

MERVILLE

9, Place de la Libération

59660 Merville

DELASSUS Julien

MONTREUIL

32, Place du Gal de Gaulle

62170 Montreuil

DEBRUYNE Etienne

ORCHIES

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

DEBAERE André

PERNES

29, Grand Place

62550 Pernes

BLANCKAERT Jean-Pierre

PONT A MARCQ

102, rue nationale

59710 Pont A Marcq

SPRIET Thérèse

QUESNOY/DEULE

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deule

CATRY Albert

SAINT AMAND LES EAUX

34, rue d’Orchies

59230 ST Amand Les Eaux

PRUVOT Alfred

SAINT POL

4, Place Verdun

62130 Saint Pol

GOSSE DE GORRE Bertrand

SAINT-OMER

26, Place Foch

62502 Saint-Omer

PRUVOST André

SECLIN

31, place du Gal de Gaulle

59113 Seclin

COLLETTE Yves

SOLESMES

53, rue de la République

59730 Solesmes

POTTIER Jean-Pierre

STEENVOORDE

33, place Norbert Segard

59114 Steenvoorde

DECLERCK Jean-Claude

TRELON

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

BERTRAND Gérard

VALENCIENNES

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

CATTIAU Jean-Claude

VILLENEUVE D’ASCQ

30, Bd du Comte Montalembert

59650 VILLENEUVE d’Ascq

BRABANT Hervé

WATTRELOS

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

DUHIN Gérard

WORMHOUT

42, place du Gal de Gaulle

59470 Wormhout

BAILLIE Claire

 

SAS Belgium CA :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

45,0% en 2008 45,0% en 2007

45,0% en 2008 45,0% en 2007

 

SA Crédit Agricole de Belgique :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Boulevard sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2008 22,5% en 2007

30% en 2008 30% en 2007

 

SA MRA :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

57,5% en 2008 77,5% en 2007

57,5% en 2008 77,5% en 2007

 

SCI Euralliance Europe :

— Méthode de consolidation : Intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

99,9% en 2008 99,9% en 2007

99,9% en 2008 99,9% en 2007

 

SCI CRYSTAL Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2008 100% en 2007

97,9% en 2008 98,9% en 2007

 

SCI QUARTZ Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2008 100% en 2007

97,9% en 2008 98,9% en 2007

 

SAS IMM NORD

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2008 100% en 2007

100% en 2008 100% en 2007

 

SAS NORD DE FRANCE IMMOBILIER

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2008 100% en 2007

100% en 2008 100% en 2007

 

SARL CARYATIDES Finance :

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

88% en 2008 88% en 2007

88% en 2008 88% en 2007

 

SAS ARCADIM Fusion :

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

128 rue Solferino 59000 Lille

65% en 2008 65% en 2007

65% en 2008 65% en 2007

 

SA Foncière de l’Erable :

Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

330 avenue de Brigade 59650 Villeneuve d’Ascq

99,9% en 2008 99,9% en 2007

99,9% en 2008 99,9% en 2007

 

SA Participex :

— Méthode de consolidation : intégration globale

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

Palais de la Bourse – Place du théâtre 59000 Lille

88,1% en 2008 87,2% en 2007

88,1% en 2008 87,6% en 2007

 

Vauban Finance :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

15 avenue Victor Hugo 75116 Paris

37,8% en 2008 35,7% en 2007

37,8% en 2008 35,7% en 2007

 

SAS Créer :

— Méthode de consolidation : Mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

40 boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2008 30% en 2007

30% en 2008 30% en 2007

 

SAS Palm Promotion :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% De contrôle

% D'intérêt

323, Avenue du Président Hoover, 59000 Lille

30,8% en 2008

30,8% en 2008

 

Les Filiales du Crédit Agricole de Belgique

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle.

 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SC ECUPA

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

CV LANBOKAS

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SC AGRICAISSE

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

CV DIVILAN

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

CV RENTALAN

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

CV INTERLAN

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

CV INVELAN

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SC DIVICAS

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

HYPOLAN

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SC RENTACAS

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SC AGRICAS

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

SA CREDIT AGRICOLE ASSURANCE

Bld S Dupuis 251 - Bruxelles

KEYTRADE BANK

Bld du Souverain 100 - Bruxelles

EUROPABANK

Burgstraat 170 - Gent

SA REAGRA

Av de la Gare 65 - Luxembourg

 

Toutes les entités du groupe clôturent leur exercice au 31 décembre.

 

VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les états consolidés.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :

— Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance :

— Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre Groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3 « activité de crédit », 3.1, 4.8 et 6.6). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciation, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives.

— Votre Groupe détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1.3 « instruments financiers » et 9 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

— Les notes 1.3 « instruments financiers », 4.4 et 6.4 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et avons vérifié la correcte application des principes retenus par la Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.

— Les notes 1.4 et 2.5 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables ainsi que les hypothèses choisies dans l’affectation et le suivi des écarts d’acquisition. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues telles que décrites dans la note 2.5 aux états financiers, à apprécier les évaluations qui en résultent et à vérifier que cette note donne une information appropriée.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Nantes, le 26 février 2009

Courbevoie, le 26 février 2009.

 

Les commissaires aux comptes :

 

Kpmg audit

Mazars

Département de KPMG S.A.

 

Franck Noel ;

Anne Veaute;

Associé,

Associé.

 

 

0902630

29/04/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2470
Texte de l'annonce :

0902470

29 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables,

au capital de 173.591.979,15 Euros.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 LILLE CEDEX.

440 676 559 R.C.S. LILLE.

 

Situation au 31 mars 2009.

(En milliers d’euros.) 

ACTIF

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

260 691

     Caisse, banques centrales, CCP

90 568

     Effets publics et valeurs assimilées

31 084

     Créances sur les établissements de crédit

139 039

         à vue

506

         à terme

138 533

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

523 832

     Comptes ordinaires

12 266

     Comptes et avances à terme

511 566

CREANCES AVEC LA CLIENTELE

16 704 483

     Créances commerciales

38 703

     Autres concours à la clientèle

16 450 705

     Comptes ordinaires débiteurs

215 075

OPERATIONS SUR TITRES

643 167

     Obligations et autres titres à revenu fixe

320 501

     Actions et autres titres à revenu variable

322 666

VALEURS IMMOBILISEES

1 469 710

     Participations et autres titres détenus à long terme

1 072 593

     Parts dans les entreprises liées

246 204

     Immobilisations incorporelles

96

     Immobilisations corporelles

150 817

ACTIONS PROPRES

2 835

COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

330 251

     Autres actifs

104 923

     Comptes de régularisation

225 328

        TOTAL ACTIF

19 934 969

 

PASSIF

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

160 545

     Dettes envers les établissements de crédit

160 545

         à vue

22 639

         à terme

137 906

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

11 370 275

. Comptes ordinaires

1 024 866

     Comptes et avances à terme

10 345 409

OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE

3 529 601

     Comptes d'épargne à régime spécial à vue

55 801

     Autres dettes envers la clientèle

3 473 800

         à vue - comptes ordinaires

2 423 930

         à terme

1 049 870

DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

1 772 913

     Bons de caisse

11 649

     Titres du marché interbancaire et titres de créances

1 761 264

    négociables

 

COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS

366 344

     Autres passifs

104 294

     Comptes de régularisation

262 050

PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES

559 083

     Provisions pour risques et charges

205 757

     Dépôts de garantie à caractère mutuel

41

     Dettes subordonnées et titres participatifs

353 285

FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

 

CAPITAUX PROPRES HORS FRBG

2 176 208

     Capital souscrit

173 592

     Prime d'émission

417 341

     Réserves

1 585 275

     Report à nouveau

0

     Provisions réglementées

 

        TOTAL PASSIF

19 934 969

 

Hors Bilan

Montant

ENGAGEMENTS DONNES

3 551 656

– ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

2 866 281

     En faveur du Crédit Agricole

0

     En faveur de la clientèle

2 866 281

– ENGAGEMENTS DE GARANTIE

673 434

     D'ordre de la clientèle

673 434

     D'ordre d'établissements de crédit

0

– ENGAGEMENTS SUR TITRES

11 941

     Autres engagements donnés sur titres

11 941

 

 

ENGAGEMENTS RECUS

2 387 850

– ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

250 000

     Reçus du Crédit Agricole

250 000

     Reçus d'établissement de crédit

0

– ENGAGEMENTS DE GARANTIE

2 125 909

     Reçus du Crédit Agricole

344 208

     Reçus d'établissement de crédit

348 743

     Reçus de la clientèle

1 432 958

– ENGAGEMENTS SUR TITRES :

11 941

     Autres engagements reçus

11 941

 

 

 

0902470

13/03/2009 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1251
Texte de l'annonce :

0901251

13 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 173 591 979,15 €.

Siège social : 10, avenue Foch B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

 

Les sociétaires sont convoqués le 30 mars 2009 à 10 heures 30 minutes, dans les locaux de la Caisse Régionale Nord de France – en la Salle du Conseil d’Administration – 27 à 33, Grand’Place à Arras (62), en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

 

A titre Ordinaire :

 

— Rapport du Président du Conseil d’Administration, rapport de gestion du Conseil d’Administration, rapports des Commissaires aux Comptes ;

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008, quitus aux administrateurs ;

 

— Approbation du rapport de gestion groupe du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2008 ;

 

— Approbation des conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce ;

 

— Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;

 

— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;

 

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008 ;

 

— Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;

 

— Renouvellement des mandats d’administrateurs sortants et rééligibles ;

 

— Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article 512-36 du Code Monétaire et Financier ;

 

— Autorisation d’émission d’obligations ou de bons ;

 

— Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale.

 

 

A titre Extraordinaire :

 

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

 

Pouvoirs à donner :

 

 

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Projet des résolutions à titre ordinaire.

 

 

Première résolution (Approbation des comptes sociaux) :

 

1. L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

– Du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2008 ;

 

– Du rapport général des Commissaires aux Comptes.

 

Approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2008 faisant ressortir un bénéfice de 179 414 380,73 euros.

 

 

2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2008.

 

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance :

 

– Du rapport de gestion groupe du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2008 ;

 

– Du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés.

 

Approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2008, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 178 300 846,00 euros.

 

 

 

Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

 

 

Quatrième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 4,50 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2008, soit 0.1373 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40 % du montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

L'Assemblée Générale décide que :

 

— Le solde de l’intérêt pourra, au choix du sociétaire, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en parts sociales à émettre ;

 

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 8 avril 2009, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales, et s'achèvera le 27 avril 2009 ;

 

— Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 7 mai 2009 ;

 

— Pour le sociétaire souhaitant réinvestir le solde de l’intérêt en parts sociales, et lorsque le montant total du solde des intérêts pouvant être réinvesti ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra à son choix.

 

– Soit le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces ;

 

– Soit le nombre entier de parts sociales immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

 

— Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2009.

 

 

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

 

 

Cinquième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,25 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) au titre de l’année 2008. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40 % sur le montant des revenus distribués, conformément aux dispositions prévues à l’article 158 du Code Général des Impôts, ainsi qu’aux autres dispositions prévues audit article, le cas échéant.

 

 

L'Assemblée Générale décide que :

 

— Le solde du dividende pourra, au choix du porteur, être perçu pour tout ou partie de la rémunération qui lui est due, soit en numéraire soit en CCI ou en CCA à émettre ;

 

— Le CCI qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'Assemblée Générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur ;

 

— Le prix du CCA qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur ;

 

— Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de CCI et de CCA débutera le 8 avril 2009, date de détachement du dividende et s'achèvera le 27 avril 2009 ;

 

— Le paiement du dividende en numéraire sera effectué à compter du 7 mai 2009 ;

 

— Pour le porteur de CCI ou de CCA souhaitant réinvestir le solde du dividende en CCI ou en CCA, et lorsque le montant total du solde du dividende payable en CCI ou en CCA ne correspond pas à un nombre entier de CCI ou de CCA nouveaux, le porteur de parts recevra à son choix

 

– Soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces ;

 

– Soit le nombre entier de CCI ou de CCA immédiatement supérieur, en versant la différence en numéraire.

 

— Ces nouveaux CCI et CCA auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les CCI et les CCA actuels, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2009.

 

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

 

Sixième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008, se soldant par un bénéfice de 179 414 380,73 euros :

 

Résultat comptable

179 414 380,73 €

Report à nouveau

0 €

Résultat à affecter

179 414 380,73 €

    Intérêts aux parts sociales

 3 668 818,10 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissements

19 854 591,25 €

    Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

17 876 018,75 €

    Réserve légale

138 014 952,63 €

 

 

Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ont été les suivantes :

— Intérêts aux parts sociales :

 

Exercice

Nombre de parts sociales

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

26 730 915

0,06

1 603 854,90

2006

26 730 975

0,06

1 603 858,50

2005

26 731 100

0,06

1 603 866,00

 

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) :

 

Exercice

Nombre de CCI

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

15 421 985

1,15

17 735 282,75

2006

15 097 546

0,94

14 191 693,24

2005

14 786 870

0,85

12 568 839,50

 

 

— Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) :

 

Exercice

Nombre de CCA

Montant distribution par titre

Montant distribution totale

2007

14 300 815

1,15

16 445 937,25

2006

14 300 815

0,94

13 442 766,10

2005

14 300 815

0,85

12 155 692,75

 

 

 

Septième résolution (Constatation de la variation du capital, remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 36 des statuts, constate que le nombre de parts sociales formant une partie du capital social de la Caisse Régionale, n’a pas évolué au cours de l’exercice 2008.

 

 

 

Huitième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — L’Assemblée Générale renouvelle pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2011, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai, les mandats des administrateurs suivants :

 

— Mesdames :

– Renée-Paule ROBAIL ;

 

– Marie-Madeleine VION.

 

— Messieurs :

 

– Bernard BOUTIN ;

 

– Maurice CAFFIERI ;

 

– Jean-Pierre CHAMPAGNE ;

 

– Alain LECLERCQ ;

 

– Didier LEFEBVRE ;

 

– Bernard PACORY ;

 

– Philippe TRUFFAUX.

 

 

 

Neuvième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L.512-36 du Code Monétaire et Financier et 18-3 des statuts.

 

 

 

Dixième résolution (Autorisation d’émission d’obligations ou de bons). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration avec faculté de subdéléguer au Président du conseil d’administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibération, en une ou plusieurs fois à l’émission d’obligations ou de bons.

 

Il est précisé que :

 

– Les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ;

 

– L’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit Agricole Nord de France.

 

La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 750 millions d’euros.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration en vue de la réalisation de ces opérations et d’accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.

 

Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toutes sociétés, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire à la régularité des opérations.

 

 

Clause de subordination : En cas de liquidation de l’émetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’Emetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.

 

Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’Emetteur.

 

L’Assemblée Générale autorise que le conseil d’administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.

 

Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée et se substitue aux autorisations antérieures.

 

 

 

Onzième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 21 avril 2008, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 588 367 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

 

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 euros).

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1. De consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

 

2. D’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

 

3. De conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4. D’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5. D’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

 

6. De procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 12ème résolution.

 

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

 

La Caisse Régionale pourra également poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

 

Projet de résolution à titre extraordinaire.

 

 

Douzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :

 

– A annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 11ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;

 

– A réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.

 

 

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.

 

 

 

Pouvoirs à donner.

 

Treizième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

 

 

0901251

09/03/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1087
Texte de l'annonce :

0901087

9 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 173 591 979,15 Euros.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 31 décembre 2008.

(En milliers d'euros).

Actif

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

299 672

     Caisse, banques centrales, CCP

113 310

     Effets publics et valeurs assimilées

30 696

    Créances sur les établissements de crédit

155 666

         à vue

55 207

         à terme

100 459

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

451 773

     Comptes ordinaires

14 904

     Comptes et avances à terme

436 869

CREANCES AVEC LA CLIENTELE

16 549 638

    Créances commerciales

30 987

    Autres concours à la clientèle

16 438 042

    Comptes ordinaires débiteurs

80 609

OPERATIONS SUR TITRES

648 391

    Obligations et autres titres à revenu fixe

306 481

    Actions et autres titres à revenu variable

341 910

VALEURS IMMOBILISEES

1 449 761

    Participations et autres titres détenus à long terme

1 053 896

    Parts dans les entreprises liées

245 848

    Immobilisations incorporelles

126

    Immobilisations corporelles

149 891

ACTIONS PROPRES

1 725

COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

346 311

    Autres actifs

161 561

    Comptes de régularisation

184 750

        Total

19 747 271

 

Passif

Montant

OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES

109 709

    Dettes envers les établissements de crédit

109 709

        à vue

4 750

        à terme

104 959

OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE

10 648 840

    Comptes ordinaires

968 247

    Comptes et avances à terme

9 680 593

OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE

4 214 800

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

57 159

    Autres dettes envers la clientèle

4 157 641

        à vue - comptes ordinaires

2 839 077

        à terme

1 318 564

DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

1 653 046

     Bons de caisse

1 093

    Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 651 953

COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS

496 976

    Autres passifs

83 423

    Comptes de régularisation

413 553

PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES

585 707

    Provisions pour risques et charges

198 383

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

41

    Dettes subordonnées et titres participatifs

387 283

FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

 

CAPITAUX PROPRES HORS FRBG

2 038 193

    Capital souscrit

173 592

    Prime d'émission

417 341

    Réserves

1 447 260

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

        Total

19 747 271

 

Hors-bilan

Montant

ENGAGEMENTS DONNES

3 921 353

– ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

3 296 256

    En faveur du Crédit Agricole

0

    En faveur de la clientèle

3 296 256

– ENGAGEMENTS DE GARANTIE

623 867

    D'ordre de la clientèle

623 867

    D'ordre d'établissements de crédit

0

– ENGAGEMENTS SUR TITRES

1 230

    Autres engagements donnés sur titres

1 230

ENGAGEMENTS RECUS

2 411 588

– ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

250 000

    Reçus du Crédit Agricole

250 000

    Reçus d'établissement de crédit

0

– ENGAGEMENTS DE GARANTIE

2 160 358

    Reçus du Crédit Agricole

343 361

    Reçus d'établissement de crédit

347 581

    Reçus de la clientèle

1 469 416

– ENGAGEMENTS SUR TITRES :

1 230

    Autres engagements reçus

1 230

 

 

0901087

12/12/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 14907
Texte de l'annonce :

0814907

12 décembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 173 591 979,15 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 30 septembre 2008.

(En milliers d'euros).

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

445 632

    Caisse, banques centrales, CCP

101 598

    Effets publics et valeurs assimilées

30 281

    Créances sur les établissements de crédit

313 753

        A vue

20 650

        A terme

293 103

Opérations internes au crédit agricole

530 900

    Comptes ordinaires

50 468

    Comptes et avances à terme

480 432

Créances avec la clientèle

16 330 673

    Créances commerciales

21 601

    Autres concours à la clientèle

16 199 524

    Comptes ordinaires débiteurs

109 548

Opérations sur titres

760 801

    Obligations et autres titres à revenu fixe

307 734

    Actions et autres titres à revenu variable

453 067

Valeurs immobilisées

1 442 091

    Participations et autres titres détenus à long terme

995 503

    Parts dans les entreprises liées

298 794

    Immobilisations incorporelles

80

    Immobilisations corporelles

147 714

Actions propres

918

Comptes de régularisation et actifs divers

362 579

    Autres actifs

140 590

    Comptes de régularisation

221 989

            Total actif

19 873 594

 

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

116 820

    Dettes envers les établissements de crédit

116 820

        A vue

1 500

        A terme

115 320

Opérations internes au crédit agricole

10 820 637

    Comptes ordinaires

1 489 105

    Comptes et avances à terme

9 331 532

Opérations avec la clientèle

3 983 028

    Comptes d’épargne à régime spécial à vue

64 038

    Autres dettes envers la clientèle

3 918 990

        A vue – comptes ordinaires

2 487 687

        A terme

1 431 303

Dettes représentées par un titre

1 909 487

    Bons de caisse

1 095

    Titres du marché interbancaire et titres de créances

1 908 392

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

461 356

    Autres passifs

53 727

    Comptes de régularisation

407 629

Provisions et dettes subordonnées

544 073

    Provisions pour risques et charges

201 660

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

    Dettes subordonnées et titres participatifs

342 354

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

2 038 193

    Capital souscrit

173 592

    Prime d’émission

417 341

    Réserves

1 447 260

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

        Total passif

19 873 594

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés

3 955 051

    Engagements de financement

3 407 104

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 407 104

    Engagements de garantie

538 243

        D'ordre de la clientèle

538 243

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

9 704

        Autres engagements donnés sur titres

9 704

Engagements reçus

4 083 845

    Engagements de financement

250 000

        Reçus du Crédit Agricole

250 000

        Reçus d'établissement de crédit

0

    Engagements de garantie

3 824 141

        Reçus du Crédit Agricole

2 021 572

        Reçus d'établissement de crédit

336 929

        Reçus de la clientèle

1 465 640

    Engagements sur titres

9 704

        Autres engagements reçus

9 704

 

 

0814907

26/09/2008 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 12921
Texte de l'annonce :

0812921

26 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°117


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 

 

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 172 183 830,75 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

 

A. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2008.

 

Le rapport financier semestriel à fin juin 2008 est disponible sur le site internet de la caisse régionale www.ca-norddeFrance.fr.

 

Cadre général.

 

Présentation juridique du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. — La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille – 10 avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer, SCI Euralliance, SCI Crystal, SCI Quartz, SAS Immnord, SAS Nord de France Immobilier (ex-JPF), SARL Caryatides Finance, SAS ARCADIM Fusion et SA SEDAF).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

 

 

NB : Assurance du CA nord de France détient 5% dans chacune des sociétés Crystal et Quartz.

 

Le pourcentage d’intérêt de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans la SA Crédit Agricole de Belgique est de 30%.

 

I. — Compte de résultat.

 

(En milliers d’euros)

Notes

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Intérêts et produits assimilés

3.1

527 094

1 066 397

522 951

Intérêts et charges assimilées

3.1

-394 199

-764 792

-365 459

Commissions (produits)

3.2

120 379

232 820

115 383

Commissions (charges)

3.2

-20 841

-30 699

-14 564

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

103 401

-10 546

-69 494

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

65 039

100 063

89 672

Produits des autres activités

3.5

95 210

139 421

76 890

Charges des autres activités

3.5

-43 508

-45 267

-45 428

Produit net bancaire

 

452 575

687 397

309 951

Charges générales d'exploitation

3.6

-182 959

-335 333

-165 162

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-10 506

-21 755

-8 882

Résultat brut d’exploitation

 

259 110

330 309

135 907

Coût du risque

3.8

-2 391

-29 288

-7 158

Résultat d'exploitation

 

256 719

301 021

128 749

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

1 081

3 142

2 256

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

1 447

3 097

213

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

39

33

Résultat avant impôt

 

259 247

307 299

131 251

Impôts sur les bénéfices

3.10

-77 077

-88 036

-30 075

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

182 170

219 263

101 176

Intérêts minoritaires

 

2 810

5 497

1 553

Résultat net – part du groupe

 

179 360

213 766

99 623

 

II. — Bilan.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Notes

30/06/08

31/12/07

Caisse, banques centrales

 

111 801

116 135

Actifs financiers a la juste valeur par résultat

5.1

184 557

170 460

Instruments dérivés de couverture

 

27 017

17 121

Actifs financiers disponibles a la vente

5.2

1 927 973

2 569 323

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3

1 212 095

695 547

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

17 603 115

16 754 478

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

53 964

-4 343

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

 

179 864

171 563

Actifs d'impôts courants

 

13 855

12 305

Actifs d'impôts différés

 

14 330

13 224

Comptes de régularisation et actifs divers

 

287 262

288 188

Actifs non courants destines a être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

19 067

18 038

Immeubles de placement

5.7

95 196

95 871

Immobilisations corporelles

5.8

156 693

153 040

Immobilisations incorporelles

5.8

1 490

1 539

Ecarts d'acquisition

5.9

111 512

111 512

        Total de l'actif

 

21 999 791

21 184 001

 

(En milliers d’euros)

Notes

30/06/08

31/12/07

Banques centrales, CCP*

 

 

708

Passifs financiers a la juste valeur par résultat

5.1

392 791

520 198

Instruments dérivés de couverture

 

36 338

33 831

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

11 186 480

10 486 867

Dettes envers la clientèle

5.5

5 278 895

4 791 517

Dettes représentées par un titre

5.6

1 535 224

1 531 436

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

11 292

-38 334

Passifs d'impôts courants

 

2 974

 

Passifs d'impôts différés

 

11 667

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

361 521

492 558

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

80 459

57 108

Provisions

5.10

137 849

128 763

Dettes subordonnées

5.6

360 603

359 371

Capitaux propres

 

2 603 698

2 819 978

    Capitaux propres part du groupe

 

2 505 930

2 722 169

    Capital et réserves liées

 

567 697

549 740

    Réserves consolidées**

 

1 706 769

1 529 232

    Gains ou pertes latents ou différés

 

52 104

429 431

    Résultat de l'exercice

 

179 360

213 766

    Intérêts minoritaires

 

97 768

97 809

        Total du passif

 

21 999 791

21 184 001

 

III. — Tableau de variation des capitaux propres.

 

Tableau de variation des capitaux propres (en milliers d’euros)

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-detenus

 

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

 

Capitaux propres au 31 décembre 2006

224 410

403 085

-81 528

1 331 863

8

758 942

-105

224 548

2 861 223

85 311

2 946 534

Changement de méthode comptable

 

 

 

1 902

 

 

 

 

1 902

 

1 902

Capitaux propres au 1 janvier 2007

224 410

403 085

-81 528

1 333 765

8

758 942

-105

224 548

2 863 125

85 311

2 948 436

Augmentation de capital

2 235

7 381

 

 

 

 

 

 

9 616

 

9 616

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2006

 

 

 

194 764

 

 

 

-194 764

 

 

 

Dividendes versés en 2007

 

 

 

 

 

 

 

-29 784

-29 784

 

-29 784

Variation de juste valeur

 

 

 

 

 

-80 847

 

 

-80 847

199

-80 648

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 30 juin 2007

 

 

 

 

 

 

 

99 623

99 623

1 553

101 176

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres variations

 

 

 

-497

 

 

 

 

-497

-3

-500

Capitaux propres au 30 juin 2007

226 645

410 466

-81 528

1 528 032

8

678 095

-105

99 623

2 861 236

87 060

2 948 296

Variation de capital

-5 843

 

 

 

 

 

 

 

-5 843

3 779

-2 064

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dividendes versés en 2007

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-4 303

-4 303

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 085

2 085

Effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires

 

 

 

236

 

 

 

 

236

-236

 

Variation de juste valeur

 

 

 

900

 

-248 567

 

 

-247 667

154

-247 513

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2007

 

 

 

 

 

 

 

114 143

114 143

3 944

118 087

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

-1 131

 

 

 

 

-1 131

5 323

4 192

Autres variations

 

 

 

1 195

 

 

 

 

1 195

3

1 198

Capitaux propres au 31 décembre 2007

220 802

410 466

-81 528

1 529 232

8

429 528

-105

213 766

2 722 169

97 809

2 819 978

Variation de capital

11 661

6 875

 

 

 

 

 

 

18 536

 

18 536

Variation des titres auto détenus

-579

 

 

 

 

 

 

 

-579

 

-579

Affectation résultat 2007

 

 

 

177 176

 

 

 

-177 176

 

 

 

Dividendes versés en 2008

 

 

 

 

 

 

 

-36 590

-36 590

-2 485

-39 075

Variation de juste valeur

 

 

 

 

 

-377 327

 

 

-377 327

-123

-377 450

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 30 juin 2008

 

 

 

 

 

 

 

179 360

179 360

2 810

182 170

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

-125

 

 

 

 

-125

-241

-366

Autres variations

 

 

 

486

 

 

 

 

486

-2

484

Capitaux propres au 30 juin 2008

231 884

417 341

-81 528

1 706 769

8

52 201

-105

179 360

2 505 930

97 768

2 603 698

 

IV. — Tableau des flux de trésorerie.

 

Tableau des flux de trésorerie (en milliers d’euros)

Premier semestre 2008

Premier semestre 2007

2007

Résultat avant impôts

259 289

131 251

307 299

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

12 423

9 941

24 249

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

-33

12

Dotations nettes aux provisions

12 499

13 215

25 354

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-1 081

-2 256

-3 142

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1 297

991

-1 266

(Produits)/charges des activités de financement

7 837

6 756

15 560

Autres mouvements

40 820

-2 823

-83 631

        Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

71 201

25 791

-22 864

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

-99 387

39 384

-68 371

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-392 480

-520 772

-1 274 751

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

74 219

-161 527

-1 511 534

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-111 494

82 354

224 648

Impôts versés

-31 979

-25 482

-74 216

Autres mouvements

 

 

 

Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-561 121

-586 043

-2 704 224

        Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-230 631

-429 001

-2 419 789

Flux liés aux participations (1)

-30 013

-129 597

-216 294

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-12 655

-23 308

-43 992

        Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-42 668

-152 905

-260 286

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

1 928

-17 492

-19 004

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (2)

-6 605

-3 188

14 825

        Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-4 677

-20 680

-4 179

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

 

Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D)

-277 976

-602 586

-2 684 254

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

-935 586

1 748 668

1 748 668

Caisse, banques centrales (actif & passif)

115 353

193 415

193 415

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit*

-1 050 939

1 555 253

1 555 253

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

-1 213 562

1 146 082

-935 586

Caisse, banques centrales (actif & passif)

111 734

197 794

115 353

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit*

-1 325 296

948 288

-1 050 939

Variation de la trésorerie nette

-277 976

602 586

-2 684 254

(*) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5.

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2008, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 30,3 M€, portant notamment sur l’augmentation de capital de la SAS Nord de France Immobilier pour 29,9 M€.

(2) Concerne essentiellement les intérêts payés sur les dettes subordonnées.

 

V. — Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires au 30 juin 2008.

1. Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

Les comptes consolidés semestriels résumés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008.

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.

Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Le référentiel IFRS adopté par l’Union européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http ://ec.europa.eu/internal_market/accounting/IAS_fr.htmadopted-commission.

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008.

Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont reproduites dans ces comptes semestriels.

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

2. Périmètre de consolidation – parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 n’a subi aucune évolution par rapport à l’exercice 2007.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé diverses avances en compte courant à la SAS rue la Boétie pour un montant global de 154 M€.

La SAS rue la Boétie a versé un acompte sur dividende de 44,3 M€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

Après capitalisation des intérêts de compte courant 2006 et 2007 et l’affectation de la quote part de résultat 2007, le montant de l’avance en compte courant accordé à la SCI AGORA par la CRCAM Nord de France s’élève à 1,7 M€.

 

2.3. Les écarts d’acquisition :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

30/06/08

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 422

 

 

 

 

 

42 422

SAS NDFI

8 930

 

 

 

 

 

8 930

SAS ARCADIM FUSION (1)

21 858

 

 

 

 

 

21 858

SA SEDAF (1)

38 917

 

 

 

 

 

38 917

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

111 512

 

 

 

 

 

111 512

(1) en cours d’affectation dans le délai d’un an comme le permet la norme IAS 36.

 

2.4. Parties liées. — Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du Premier semestre 2008 :

— la CRCAM Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 136 K€ portant sa détention à 87,96% ;

— la CRCAM Nord de France a participé à l’augmentation de capital de la SAS Nord de France Immobilier à hauteur de 29,97 M€ par apport de 10,82 M€ en numéraire et 19,15 millions par incorporation de son compte courant ;

— la CRCAM Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SCI Quartz pour 300 K€, les intérêts de l’année 2007 d’un montant de 794 K€ ont été capitalisés. Le solde du compte courant au 30 juin 2008 est ainsi de 20,68 M€ ;

— les intérêts 2007 de l’avance en compte courant accordée à la SCI Crystal, d’un montant de 1,08 M€, ont été capitalisés. Le solde du compte courant au 30 juin 2008 est ainsi de 27,3 M€ ;

— la société VAUBAN FINANCE a versé un dividende de 343 K€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

3. Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Sur opérations avec les établissements de crédit

11 677

14 639

5 965

Sur opérations internes au Crédit Agricole

12 757

50 031

36 968

Sur opérations avec la clientèle

403 826

736 023

352 507

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

13 857

26 950

12 968

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

5 018

13 042

7 223

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

80 019

225 434

109 384

Sur opérations de location-financement

-60

278

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

-2 065

Produits d'intérêts (1) (2)

527 094

1 066 397

522 950

Sur opérations avec les établissements de crédit

-7 277

-12 299

-4 639

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-220 106

-378 241

-173 963

Sur opérations avec la clientèle

-47 364

-52 752

-21 625

Actifs financiers disponibles à la vente

-3

-62

-19

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-40 240

-106 126

-59 985

Sur dettes subordonnées

-7 837

-15 560

-6 756

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-71 183

-199 206

-98 216

Sur opérations de location-financement

-189

-546

-257

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Charges d'intérêts

-394 199

-764 792

-365 459

(1) dont 6 553 K€ sur créances dépréciées individuellement (2) dont 3 461 K€ correspondant à des bonifications reçues de l’État

 

3.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

585

-213

372

Sur opérations internes au Crédit Agricole

21 586

-13 126

8 460

Sur opérations avec la clientèle

46 420

 

46 420

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

60

 

60

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

6 770

-893

5 877

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

32 168

-5 779

26 389

Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues

12 790

-830

11 960

Produits nets des commissions

120 379

-20 841

99 538

 

 

 (En milliers d’euros)

 31/12/07

Produits

 Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

 826

 -353

 473

 Sur opérations internes au Crédit Agricole

 42325

 -13333

28992 

 Sur opérations avec la clientèle

 87005

 -56

 86949

 Sur opérations sur titres

 

 

 

 Sur opérations de change

 106

 

 106

 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

 7119

 -1500

 5619

 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

 68649

 -13491

 55158

 Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues

 26790

 -1966

24825 

 Produits nets des commissions

 232820

 -30699

 202121

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

30/06/07

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

436

-168

268

Sur opérations internes au Crédit Agricole

20 262

-5 479

14 783

Sur opérations avec la clientèle

42 703

-56

42 647

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

49

 

49

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

3 472

-780

2 692

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

22 758

-1 094

21 664

Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues

25 703

-6 987

18 716

Produits nets des commissions

115 383

-14 564

100 819

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

110 416

-28 848

(1) -53 858

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

-12 679

11 213

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d’investissements nets des activités à l’étranger)

636

1 781

901

Résultat de la comptabilité de couverture

5 028

5 308

-16 537

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

103 401

-10 546

-69 494

(1) ventilation par nature / par option non disponible.

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture. — Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

17 665

-17 769

-104

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

7 998

-12 567

-4569

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

9 667

-5 202

4 465

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

81

-81

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

81

-81

0

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

48 741

-43 609

5 132

Variations de juste valeur des éléments couverts

13 930

 

13 930

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

34 811

-43 609

-8 798

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

66 487

-61 459

5 028

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

13 668

-13 627

41

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

5 430

-9 294

-3 864

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

8 238

-4 333

3 905

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

490

-565

-75

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

490

-565

-75

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

71 359

-66 017

5 342

Variations de juste valeur des éléments couverts

19 456

 

19 456

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

51 903

-66 017

-14 114

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

85 517

-80 209

5 308

 

(En milliers d’euros)

30/06/07

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

12 323

-12 307

16

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

4 474

-12 307

-7 833

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

7 849

 

7 849

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

189

-235

-46

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

189

-235

-46

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

45 175

-61 682

-16 507

Variations de juste valeur des éléments couverts

30 892

 

30 892

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

14 283

-61 682

-47 399

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total Résultat de la comptabilité de couverture

57 687

-74 224

-16 537

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Dividendes reçus

46 835

47 463

46 684

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

17 917

52 948

43 008

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-50

-364

-36

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

337

16

16

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

65 039

100 063

89 672

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

30

77

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

31 579

24 338

30 427

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-23 351

-9 335

-27 254

Produits nets des immeubles de placement

-2 254

-2 503

-1 110

Autres produits (charges) nets

45 698

81 577

29 399

Produits (charges) des autres activités

51 702

94 154

31 462

 

3.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Charges de personnel

104 265

188 267

95 374

Impôts et taxes

6 848

10 472

4 788

Services extérieurs et autres charges

71 846

136 594

65 000

Charges générales d'exploitation

182 959

335 333

165 162

 

Détail des charges de personnel :

 

(En millions d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Salaires et traitements

57 289

102 115

50 253

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

4 665

8 711

4 385

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 829

3 366

1 631

Autres charges sociales

19 717

38 551

17 800

Intéressement et participation

15 420

24 442

15 837

Impôts et taxes sur rémunération

5 345

11 082

5 468

        Total charges de personnel

104 265

188 267

95 374

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

10 506

21 755

8 882

Dotations aux dépréciations

 

 

 

        Total

10 506

21 755

8 882

 

3.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-39 626

-72 048

-36 337

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

Prêts et créances

-35 079

-60 580

-35 726

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Autres actifs

-162

-213

 

Engagements par signature

-3 906

-8 213

 

Risques

-479

-3 042

-611

Reprises de provisions et de dépréciations

38 108

50 397

36 939

Actifs financiers disponibles à la vente

 

1

 

Prêts et créances

27 911

43 627

36 683

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Autres actifs

127

268

 

Engagements par signature

7 576

6 058

 

Risques

2 494

443

256

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-1 518

-21 651

602

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

-3

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-1 508

-8 278

-7 846

Récupérations sur prêts et créances amorties

977

1 874

754

Pertes/Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Décote sur crédits restructurés

-342

-1 233

-665

Pertes sur engagements par signature

 

 

 

Autres pertes

 

 

 

Coût du risque

-2 391

-29 288

-7 158

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

1 447

3 097

213

Plus-values de cession

1 531

3 101

213

Moins-values de cession

-84

-4

 

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

 

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

1 447

3 097

213

 

3.10. Impôts.

Charge d’impôt :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Charge d'impôt courant

-38 542

-85 960

-55 187

Charge d'impôt différé

-38 535

-2 076

25 112

Charge d'impôt de la période

-77 077

-88 036

-30 075

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

255 356

34,43%

-87 919

Effet des différences permanentes

 

 

13 720

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

53

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

-431

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-246

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

1 381

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

-967

Effet des autres éléments

 

 

-2 668

Taux et charge effectif d'impôt

 

30,18%

-77 077

 

4. Informations sectorielles.

 

Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

30/06/07

Banque de proximité

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire

452 575

687 397

309 951

Charges de fonctionnement

-193 465

-357 088

-174 044

Résultat brut d'exploitation

259 110

330 309

135 907

Coût du risque

-2 391

-29 288

-7 158

Résultat d'exploitation

256 719

301 021

128 749

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

1 081

3 142

2 256

Gains ou pertes nets sur autres actifs

1 447

3 097

213

Variation de valeur des écarts d'acquisition

 

39

33

Résultat avant impôt

259 247

307 299

131 251

Impôts sur les bénéfices

-77 077

-88 036

-30 075

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

 

Résultat net

182 170

219 263

101 176

Intérêts minoritaires

2 810

5 497

1 553

Résultat net part du Groupe

179 360

213 766

99 623

 

Au 30 juin 2008, la part des activités assurances dans le résultat représente 2 295 K€.

 

5. Notes relatives au bilan au 30 juin 2008.

 

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat. — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

108 036

73 076

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

76 521

97 384

Juste valeur au bilan

184 557

170 460

    Dont Titres prêtés

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

4 323

4 338

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Instruments dérivés

103 713

68 738

Juste valeur au bilan

108 036

73 076

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

29 934

32 862

    Actions et autres titres à revenu variable

46 587

64 522

Créances rattachées

 

 

Juste valeur au bilan

76 521

97 384

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

70 923

76 182

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

321 868

444 016

Juste valeur au bilan

392 791

520 198

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Titres vendus à découvert

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

70 923

76 182

Juste valeur au bilan

70 923

76 182

 

Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Dépôts d’établissements de crédit

 

 

 

 

Autres dépôts

 

 

 

 

Titres de dette

 

 

 

 

Passifs subordonnés

321 868

8 132

444 016

15 984

Autres passifs financiers

 

 

 

 

        Total

321 868

8 132

444 016

15 984

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

172 374

180

5 148

253 041

Obligations et autres titres à revenu fixe

956 143

38 752

46 273

1 241 544

Actions et autres titres à revenu variable

74 717

7 072

356

9 958

Titres de participation non consolidés

715 852

60 114

2 958

1 056 923

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

8 887

 

 

7 857

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

1 927 973

106 118

54 735

2 569 323

Impôts différés

 

16 095

17 195

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

90 023

37 540

 

 

5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Établissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

616 034

354 177

    dont comptes ordinaires débiteurs sains

284 372

104 413

    dont comptes et prêts au jour le jour sains

331 662

249 764

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 038

2 038

Autres prêts et créances

 

 

        Total

618 072

356 215

Créances rattachées

1 978

2 212

Dépréciations

 

 

Valeur nette

620 050

358 427

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

44 616

30 772

Comptes et avances à terme

537 877

303 291

Prêts subordonnés

 

 

        Total

582 493

334 063

Créances rattachées

9 552

3 057

Dépréciations

 

 

Valeur nette

592 045

337 120

Valeur nette au bilan

1 212 095

695 547

 

Prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

25 104

21 305

Autres concours à la clientèle

17 204 477

16 560 908

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

61 400

61 400

Titres non cotés sur un marché actif

4 719

4 589

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

234 928

61 945

Comptes ordinaires débiteurs

123 250

99 587

        Total

17 653 878

16 809 734

Créances rattachées

158 911

164 060

Dépréciations

-247 467

-255 606

Valeurs nettes au bilan

17 565 322

16 718 188

Opérations de location financement

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

38 903

37 156

        Total

38 903

37 156

Créances rattachées

1

 

Dépréciations

-1 111

-866

Valeurs nettes au bilan

37 793

36 290

        Total

17 603 115

16 754 478

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

Encours sains (*)

Encours douteux non compromis

dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations/encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

Institutions non établissements de crédit

1 734 460

1 252

-92

 

 

1 735 620

Établissements de crédit

1 200 565

 

 

 

 

1 200 565

Grandes Entreprises

5 007 544

34 859

-15 899

43 070

-28 041

5 041 533

Clientèle de détail

10 665 253

95 664

-41 420

110 679

-62 578

10 767 598

        Total

18 607 822

131 775

-57 411

153 749

-90 619

18 745 316

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

111 841

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 947

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 815 210

(*) dont actifs restructurés non dépréciés pour 21 287 K€.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Encours sains (*)

Encours douteux non compromis

dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations/encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

Institutions non établissements de crédit

1 536 611

291

 

 

 

1 536 902

Établissements de crédit

690 278

 

 

 

 

690 278

Grandes Entreprises

4 761 786

33 474

-18 281

44 836

-33 454

4 788 361

Clientèle de détail

10 275 111

83 794

-38 621

110 987

-63 187

10 368 084

        Total

17 263 786

117 559

-56 902

155 823

-96 641

17 383 625

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

110 377

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-43 977

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 450 025

(*) dont actifs restructurés non dépréciés pour 20 966 K€

 

5.4. Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

30/06/08

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

255 606

 

40 645

-48 577

 

-208

247 466

    Dont provisions collectives

43 977

 

1 117

-3 147

 

 

41 947

Opérations de location financement

866

 

189

60

 

-4

1 111

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

4 180

 

50

-66

 

 

4 164

Autres actifs financiers

746

 

163

-127

 

-42

740

        Total des dépréciations d'actifs financiers

261 398

 

41 047

-48 710

 

-254

253 481

 

5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

 

Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Établissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

279 517

239 295

    dont comptes ordinaires créditeurs

1 423

378

    dont comptes et emprunts au jour le jour

278 094

238 917

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

        Total

279 517

239 295

Dettes rattachées

2 380

3 200

Valeur au bilan

281 897

242 495

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 660 035

1 192 638

Comptes et avances à terme

9 190 645

9 013 007

        Total

10 850 680

10 205 645

Dettes rattachées

53 903

38 727

Valeur au bilan

10 904 583

10 244 372

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

11 186 480

10 486 867

 

Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Comptes ordinaires créditeurs

2 749 204

2 844 394

Comptes d'épargne à régime spécial

1 004 009

978 704

Autres dettes envers la clientèle

1 495 617

956 296

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

        Total

5 248 830

4 779 394

Dettes rattachées

30 065

12 123

Valeur au bilan

5 278 895

4 791 517

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

407 145

417 882

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

    Émis en France

1 106 900

1 097 219

    Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

        Total

1 514 045

1 515 101

Dettes rattachées

21 179

16 335

Valeur au bilan

1 535 224

1 531 436

Dettes subordonnées

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

352 836

354 946

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

352 836

354 946

Dettes rattachées

7 767

4 425

Valeur au bilan

360 603

359 371

 

5.7. Immeubles de placement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/08

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

109 149

 

1 418

 

 

-158

110 409

Amortissements & dépréciations

-13 278

 

-2 254

 

 

319

-15 213

Valeur nette au bilan

95 871

 

-836

 

 

161

95 196

 

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/08

Immobilisations corporelles d’exploitation

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

335 253

 

25 018

-29 643

 

-3

330 625

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements & Provisions (2)

-182 213

-10

-9 843

18 114

 

20

-173 932

    Valeur nette au bilan

153 040

-10

15 175

-11 529

 

17

156 693

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

28 961

 

616

-92

 

 

29 485

    Amortissements & dépréciations

-27 422

 

-663

92

 

-2

-27 995

    Valeur nette au bilan

1 539

 

-47

0

 

-2

1 490

(1) loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

(2) y compris amortissements sur immobilisations données en location simple.

 

5.9. Ecarts d’acquisition. — Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre Périmètre de consolidation en note 2.3.

 

5.10. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts (b)

30/06/08

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (a)

15 652

 

427

-391

-193

-23

15 472

Risques d’exécution des engagements par signature (1)

16 073

 

3 906

-354

-7 222

 

12 403

Risques fiscaux (2)

597

 

3 044

-175

-94

76

3 448

Risques sur les produits épargne logement

21 590

 

2 190

 

 

 

23 780

Risque opérationnel (3)

7 700

 

373

 

-214

 

7 859

Litiges divers

11 650

 

5 585

-29

-2 665

-857

13 684

Impôts différés (GIE Fiscaux)

50 066

 

6 621

-223

 

 

56 464

Autres risques (4)

5 435

 

820

-175

-2 217

876

4 739

Provisions

128 763

 

22 966

-1 347

-12 605

72

137 849

(a) dont 14 061 K€ au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, dont 1 312 K€ au titre de la provision pour médailles du travail.

(b) en général, il s’agit de reclassements.

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements.

(2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(3) La provision pour risque opérationnel est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

 

Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 648 760

1 501 998

Ancienneté de plus de 10 ans

1 096 494

1 347 992

        Total plans d’épargne logement

2 745 254

2 849 990

        Total comptes d’épargne logement

464 830

462 788

        Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 210 084

3 312 778

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours sur base d’inventaire à fin mai 2008 et hors prime d‘état.

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Plans d’épargne logement

39 484

42 427

Comptes d’épargne logement

128 351

127 602

        Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

167 835

170 029

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

5 910

3 460

Ancienneté de plus de 10 ans

5 110

6 420

        Total plans d’épargne logement

11 020

9 880

        Total comptes d’épargne logement

12 760

11 710

        Total provision au titre des contrats épargne logement

23 780

21 590

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

5.11. Capitaux propres :

Composition du capital au 30 juin 2008. — Au 30 juin 2008, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Titres au

01/01/08

Titres émis

Titres remboursés

Titres au

30/06/08

Droits de vote

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

15 421 985

 

 

15 883 673

 

    Dont part du Public

15 421 985

461 688

 

15 883 673

 

    Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

 

    Dont part auto détenue

 

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

14 300 815

 

 

14 300 815

 

    Dont part du Public

 

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole S.A

14 300 815

 

 

14 300 815

 

Parts sociales

26 730 915

 

 

26 730 915

 

    Dont 63 Caisses Locales

26 730 450

 

 

26 730 450

95,09%

    Dont 26 administrateurs de la CR

455

 

 

455

4,12%

    Dont Crédit Agricole S.A.

10

 

 

10

0,79%

        Total

56 453 715

461 688

 

56 915 403

100%

 

La valeur nominale des actions est de 3,05 € et le montant du capital est 173 592 K€. Ces actions sont entièrement libérées.

 

Résultat par action. — Les capitaux propres de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

Distribution. — Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

Au titre de l’exercice 2007, l’Assemblée générale de la Caisse Régionale Nord de France a approuvé le versement d’un dividende net par action de 1,15 €.

 

(en euros)

2003

2004

2005

2006

2007

Dividende net par action

3.60

4.00

0.85

0.94

1.15

Dividende global

20 943 132

23 270 148

24 524 531

27 634 459

34 181 219

 

6. Engagements de financement et de garantie.

 

(En milliers d’euros)

30/06/08

31/12/07

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 832 980

3 620 550

    Engagements en faveur d'établissements de crédit

4 500

28 795

    Engagements en faveur de la clientèle

3 828 480

3 591 755

Ouverture de crédits confirmés

2 457 936

2 856 238

    Ouverture de crédits documentaires

18 586

14 528

    Autres ouvertures de crédits confirmés

2 439 350

2 841 710

Autres engagements en faveur de la clientèle

1 370 544

735 517

Engagements de garantie

597 091

489 164

    Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle

597 091

489 164

Cautions immobilières

197 088

221 832

Garanties financières

144 460

117 289

Autres garanties d'ordre de la clientèle

255 543

150 043

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

70 901

11 942

    Engagements reçus d'établissements de crédit

70 901

11 942

    Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

3 027 459

3 026 882

    Engagements reçus d'établissements de crédit

383 773

510 345

    Engagements reçus de la clientèle

2 643 686

2 516 537

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

355 135

406 262

Autres garanties reçues

2 288 551

2 110 275

 

7. Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

 

Aucun événement postérieur significatif n’est à signaler.

 

8. Périmètre de consolidation au 30 juin 2008.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch 59020 Lille

Paul BERNARD

 

Les Caisses Locales. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Caisses Locales

Adresse

Ville

Présidents

AIRE

1/5, rue d’Arras

62922 AIRE SUR LA LYS

ALLOUCHERY Daniel

ARLEUX

34, rue Fily

59151 ARLEUX

MASCAUX Henri

ARMENTIERES

32, place Saint Vaast

59280 ARMENTIERES

LESCAILLET Louis

ARRAS

19, Grand place

62000 ARRAS

TRIPLET Hubert

AUBERCHICOURT

7, place Jean Jaurès

59580 ANICHE

VANDENBUSSCHE Pierre

AUBIGNY

1, place du Manoir

62690 AUBIGNY EN ARTOIS

LHERBIER Maurice

AUDRUICQ

9, place Belle Roze

62610 ARDRES

ADAM Michel

AULNOYE

17, rue Jean Jaurès

59620 AULNOYE

LAFFINEUR Anne

AVESNES

77, Grand rue

62810 AVESNES LE COMTE

MARTIN Guy

AVESNES/HELPE

4, rue Vauban

59440 AVESNES/HELPE

ROSELEUR Jean-Pierre

BAILLEUL

16, rue d’Ypres

59270 BAILLEUL

ASSEMAN Philippe

BAPAUME

16, Route de Douai

62450 BAPAUME

TRUFFAUX Philippe

BAVAY

40, rue Pierre Mathieu

59570 BAVAY

CABARET Michel

BERGUES

26, rue Nationale

59380 BERGUES

BRYGO Bernard

BETHUNE

159, place du Maréchal Joffre

62401 BETHUNE

DURIEZ Pierre

BONDUES/MARCQ

1906, avenue De Gaulle

59910 BONDUES

PACORY Bernard

BOUCHAIN

26, esplanade Ch. de Gaulle

59111 BOUCHAIN

HOUDART Henri

BOULOGNE/MER

83 à 85, boulevard Mariette

62 200 BOULOGNE/MER

PARENTY Daniel

BOURBOURG

13, rue Pasteur

59630 BOURBOURG

DAMBRE Jacques

BRUAY

76, rue Jules Guesde

62700 BRUAY

RAOULT Jean-Marie

BUCQUOY

18, Grand place

62760 PAS EN ARTOIS

CARON Pierre-Yves

CALAIS

77, Bd Lafayette

62102 CALAIS

CALAIS Patrice

CAMBRAI

27, rue de Nice

59400 CAMBRAI

FONTAINE Henri

CARNIERES

9, rue Karl Marx

59129 AVESNES lez AUBERT

DENEUBOURG Jean-Marie

CASSEL

61, rue Moeneclaey

59670 CASSEL

FRANCHOIS Emmanuel

CLARY

11, rue Gambetta

59540 CAUDRY

GAVE Philippe

CONDE/ESCAUT

47, rue Gambetta

59163 CONDE/ESCAUT

DUBRULLE José

CYSOING

42, rue Léon Gambetta

59830 CYSOING

LEMAIRE Paul

DESVRES

10, rue des Potiers

62240 DESVRES

PENIGUEL Christian

DOUAI

179, rue de Paris

59505 DOUAI

VION Marie-Madeleine

FREVENT

2, place Jean Jaurès

62270 FREVENT

DUCROQUET Thierry

GUINES

29, rue GClémenceau

62340 GUINES

CALAIS Thierry

HAUT PAYS

25, place Jean Jaurès

62380 LUMBRES

ROLIN Stéphane

HAZEBROUCK

5, rue de l’Eglise

59190 HAZEBROUCK

WYCKAERT Jacques

HENIN

16, rue du 8 mai

62200 CARVIN

LOBRY Jean-Pierre

HESDIN

1, place d’Armes

62140 HESDIN

FIOLET Michele

LA BASSEE

5, rue du Général Leclercq

59480 LA BASSEE

DELMAERE Marc

 

Caisses Locales

Adresse

Ville

Présidents

LE CATEAU

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 LE CATEAU

LESAGE Jean-Luc

LE QUESNOY

8/12,rue Henri Weibel

59530 LE QUESNOY

CAFFIERI Maurice

LENS

27, rue René Lannoy

62301 LENS

CANEL Michel

LILLE

44 à 46, rue Nationale

59800 LILLE

LEFEBVRE Didier

LILLERS

9, rue du Commerce

62190 LILLERS

LECLERCQ Alain

MARCHIENNES

41, rue Pasteur

59490 SOMAIN

DERAM Michel

MARCOING

15, rue de la République

59159 MARCOING

COLAR Pierre-Yves

MARQUISE

12, rue Pasteur

62250 MARQUISE

TETTART Philippe

MAUBEUGE

40, avenue de France

59600 MAUBEUGE

CATON Daniel

MERVILLE

11, rue des Capucins

59660 MERVILLE

DELASSUS Julien

MONTREUIL

32, place du Gal de Gaulle

62170 MONTREUIL

DEBRUYNE Etienne

ORCHIES

1, place Léon Gambetta

59310 ORCHIES

DEBAERE André

PERNES

29, Grand place

62550 PERNES

BLANCKAERT Jean-Pierre

PONT A MARCQ

102, rue nationale

59710 PONT A MARCQ

SPRIET Thérèse

QUESNOY/DEULE

3, rue du Général Leclercq

59890 QUESNOY/DEULE

CATRY Albert

SAINT AMAND LES EAUX

34, rue d’Orchies

59230 ST AMAND les EAUX

PRUVOT Alfred

SAINT POL

4, place Verdun

62130 SAINT POL

GOSSE DE GORRE Bertrand

SAINT-OMER

26, place Foch

62502 SAINT-OMER

PRUVOST André

SECLIN

31, place du Gal de Gaulle

59113 SECLIN

COLLETTE Yves

SOLESMES

53, rue de la République

59730 SOLESMES

POTTIER Jean-Pierre

STEENVOORDE

33, place Norbert Segard

59114 STEENVOORDE

DECLERCK Jean-Claude

TRELON

7/9, rue Saint-Louis

59610 FOURMIES

BERTRAND Gérard

VALENCIENNES

15, avenue d’Amsterdam

59300 VALENCIENNES

CATTIAU Jean-Claude

VILLENEUVE D’ASCQ

30, boulevard du Comte Montalembert

59650 VILLENEUVE d’ASCQ

BRABANT Hervé

WATTRELOS

40, rue Carnot

59150 WATTRELOS

DUHIN Gérard

WORMHOUT

42, place du Gal de Gaulle

59470 WORMHOUT

BAILLIE Claire

 

SAS Belgium CA. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

45,0% en 2008

45,0% en 2008

 

45,0% en 2007

45,0% en 2007

 

SA Crédit Agricole de Belgique. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

boulevard Sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2008

30% en 2008

 

22,5% en 2007

30% en 2007

 

SA MRA. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

77,5% en 2008

77,5% en 2008

 

77,5% en 2007

77,5% en 2007

 

SCI Euralliance Europe. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

99,9% en 2008

99,9% en 2008

 

99,9% en 2007

99,9% en 2007

 

SCI CRYSTAL Europe. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2008

98,9% en 2008

 

100% en 2007

98,9% en 2007

 

SCI QUARTZ Europe. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch 59020 Lille

100% en 2008

98,9% en 2008

 

100% en 2007

98,9% en 2007

 

SAS IMM NORD. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2008

100% en 2008

 

100% en 2007

100% en 2007

 

SAS NORD DE FRANCE IMMOBILIER (ex- SAS JPF). — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2008

100% en 2008

 

100% en 2007

100% en 2007

 

SARL CARYATIDES Finance. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

88% en 2008

88% en 2008

 

88% en 2007

88% en 2007

 

SAS ARCADIM Fusion. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

128 rue Solferino 59000 Lille

65% en 2008

65% en 2008

 

65% en 2007

65% en 2007

 

SA SEDAF. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

330 avenue de Brigode 59650 Villeneuve d’Ascq

99,9% en 2008

99,9% en 2008

 

99,9% en 2007

99,9% en 2007

 

SA PARTICIPEX. — Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Palais de la Bourse – place du théâtre 59000 Lille

87,9% en 2008

87,9% en 2008

 

87,2% en 2007

87,6% en 2007

 

Vauban Finance. — Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

15 avenue Victor Hugo 75116 Paris

35,7% en 2008

35,7% en 2008

 

35,7% en 2007

35,7% en 2007

 

SAS Créer. — Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

40 boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2008

30% en 2008

 

30% en 2007

30% en 2007

 

Les Filiales du Crédit Agricole de Belgique. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SC ECUPA

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

CV LANBOKAS

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SC AGRICAISSE

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

CV DIVILAN

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

CV RENTALAN

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

CV INTERLAN

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

CV INVELAN

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SC DIVICAS

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SC RENTACAS

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SC AGRICAS

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

SA Crédit Agricole Assurance

Boulevard SDupuis 251-Bruxelles

KEYTRADE BANK

Boulevard du Souverain 100-Bruxelles

EUROPABANK

Burgstraat 170-Gent

SA REAGRA

Avenue de la Gare 65-Luxembourg

 

B. — Rapport financier semestriel au 30 juin 2008.

 

Partie I. Rapport semestriel d’activité.

 

I. Environnement économique et activité.

 

Dans ce contexte difficile, l’activité de banque de détail, relayée par les fruits d’une diversification affirmée, permet à la Caisse régionale de poursuivre son développement sur son territoire et ses marchés.

Avec un total de 18,5 milliards €, les encours de collecte de la caisse régionale auprès de la clientèle progressent de 2,1%, malgré l’impact de la baisse des marchés boursiers, le ralentissement de l’assurance-vie et la poursuite de la décollecte sur l’épargne logement.

Le volume total des encours de crédits de la caisse régionale (15,7 milliards €) progresse de 11,7%, tiré notamment par la hausse des crédits d’équipement (+ 17,9%), traduction de la confiance des acteurs économiques dans la solidité des fondamentaux de l’économie.

Dans un contexte de remontée progressive des taux, les encours de crédits à l’habitat progressent encore de 10,9%, marquant ainsi clairement la volonté de la Caisse régionale d’écarter toute restriction dans sa politique de distribution du crédit aux ménages emprunteurs et de tirer profit de sa diversification dans la filière immobilière.

La poursuite du plan de conquête de nouveaux clients (+ 23 000 au premier semestre) et de l’équipement des clients en assurances (+ 19 500 contrats) et en services permet d’afficher une amélioration de 7,7% des commissions perçues.

 

Toutefois, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’échappe pas aux effets de la crise financière ; la baisse des marchés boursiers, entamée au second semestre 2007 et amplifiée depuis le début de l’année 2008, et l’accroissement du coût de la liquidité sur les marchés interbancaires font sentir leurs effets sur le résultat social de la caisse régionale du premier semestre de l’année 2008.

 

II. Evènements récents.

Début juillet 2008, le Crédit Agricole Nord de France a participé à l’augmentation de capital de la SAS La Boétie à hauteur de 136,4 M€ par consolidation des avances en comptes courant réalisées en juin 2008. Ces avances ont permis à la SAS La Boétie de participer à l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA dont elle est l’actionnaire majoritaire.

Fin juillet 2008, les structures d’investissement gérées et conseillées par Vauban Partenaires et Participex Gestion ont signé un protocole d’accord de rachat des enseignes du Furet du Nord. Parmi ces structures, on retrouve Vauban Finance et Participex, filiales du Crédit Agricole Nord de France. Cette opération, dont le dénouement est prévu fin septembre, constitue un investissement de 25 M€, dont une partie sera réalisé par un financement de la Caisse régionale.

 

III. Présentation des Etats Financiers.

III.1. Changements de principes et méthodes comptables.

Application du référentiel IAS/IFRS. — Les comptes consolidés semestriels résumés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS telles que décrites dans la note 1 de l’annexe aux états financiers.

 

Changements de méthode comptable. — Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours du Premier semestre 2008.

 

III.2. Evolution du périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation n’a pas évolué depuis le 31 décembre 2007. Comparativement au 30 juin 2007, le périmètre de consolidation a été élargi à :

— la SCI Quartz Europe, qui porte un immeuble de bureau situé dans Euralille, le quartier d’affaires de la métropole Lilloise ;

— la SA Arcadim, structure détenue à 65% qui porte le 1er réseau d’agences immobilières de la région Nord-Pas-de-Calais avec 58 agences ;

— la SA SEDAF, société foncière. Les actifs de la SA SEDAF dans la promotion immobilière ont été apportées à Palm Promotion, dont la Caisse régionale est actionnaire à hauteur de 30%.

 

IV. Résultats sociaux et consolidés.

 

IV.1. Résultats sociaux (Caisse Régionale seule).

 

(En millions d’euros)

Résultat social

Fin juin 2008

Evolution sur un an

Produit Net Bancaire

300,3

-7,4%

Résultat Brut d’Exploitation

152,1

-17,2%

Résultat Net

123,1

-3,3%

Coefficient d’Exploitation

49,3%

5,9 p

 

La progression des volumes de ressources et de crédits ne compense que partiellement la contraction des marges et l’accroissement du coût de la liquidité, impactant à la baisse le Produit Net Bancaire d’activité (-6%), tandis que le compartiment gestion des fonds propres, en retrait contenu à -10,9%, résiste à la forte baisse des marchés boursiers.

Les charges de fonctionnement, en progression de 5,4%, enregistrent la poursuite du programme de modernisation du réseau d’agences dans le cadre du concept Proxima (167 agences transformées au 30 juin 2008), et l’accroissement des investissements pour accompagner le développement du multi canal.

Le maintien d’une vigilance attentive et exigeante sur la qualité des risques, soutenue par l’évolution favorable de quelques dossiers significatifs, permet à la Caisse d’afficher un taux de créances douteuses et litigieuses de 1,77% sur le total des encours de crédits.

 

IV.2. Résultats consolidés :

 

(En millions d’euros)

Réel

Réel

Evolution En %

30/06/2007

30/06/2008

2008/2007

P.N.B.

310,0

452,6

46,0%

Charges de fonctionnement

174,0

193,5

11,2%

R.B.E.

135,9

259,1

90,7%

Coût du risque

7,2

2,4

-66,6%

Résultat d'exploitation

128,7

256,7

99,4%

Mise en équivalence

2,3

1,1

NS

Résultat net sur actif immobilisé

0,2

1,4

NS

Ecart d'acquisition

0,0

0,0

NS

Résultat net exceptionnel

0,0

0,0

NS

Résultat courant avant impôt

131,3

259,2

97,5%

Impôt sur les bénéfices

30,1

77,1

156,3%

Résultat net

101,2

182,2

80,1%

Intérêts minoritaires

1,6

2,8

80,9%

Résultat net part du groupe

99,6

179,4

80,0%

Coefficient d'exploitation

56,2%

42,7%

-13,4%

 

Le contexte de l’évolution des marchés financiers et l’impact des règles IAS et de leur application dans le domaine du refinancement et de sa couverture ont conduit la Caisse régionale à restructurer et réorganiser le portefeuille de hors bilan. L’ensemble des ajustements de juste valeur des portefeuilles concernés explique une croissance du PNB consolidé de 46%. Au final le résultat net consolidé part du groupe progresse de près de 80 M€ provenant pour moitié de la restructuration du portefeuille de BMTN à nouveau éligible à la comptabilisation au coût historique. L’autre moitié s’explique par la réduction de la prise de risque hors bilan de la banque qui a dégagé des profits importants au cours du Premier semestre 2008.

L’évolution des charges de fonctionnement s’explique par la poursuite du programme de modernisation du réseau d’agences dans le cadre du concept Proxima (167 agences transformées au 30 juin 2008), et l’accroissement des investissements pour accompagner le développement du multi canal. L’intégration dans le périmètre de consolidation des nouvelles structures immobilières non présentes en juin 2007 contribue également à la progression des charges.

 

(En millions d’euros)

juin 2007

juin 2008

Evolution

(En millions d’euros)

En %

Pôle Bancassurance France

88,4

172,4

84,0

94,9%

Pôle Bancassurance Belgique

8,4

5,8

-2,6

-30,8%

Pôle Capital Investissement

-0,2

-0,2

0,0

-13,0%

Pôle Immobilier

3,0

1,4

-1,7

-55,1%

Résultat consolidé Nord de France

99,6

179,4

79,7

80,0%

 

Le pôle Bancassurance France progresse fortement suite à la restructuration et la réorganisation du portefeuille de hors bilan de la Caisse Régionale.

Le résultat du pôle Bancassurance Belgique est pénalisé par son activité de gestion de portefeuille. Depuis septembre 2007, le Crédit Agricole Belge propose, d’une part, ses propres assurances sur le marché, et commercialise, d’autre part, sous son label, des produits financiers d’assurances, notamment en assurances emprunteurs. A cet effet, un accord de distribution a été conclu avec AXA Belgium. Le Crédit Agricole Belge est ainsi devenu bancassureur avec la création de la société Crédit Agricole Assurances.

Le Pôle de Capital Investissement est équilibré. Vauban Finance et Participex, les deux sociétés qui composent ce pôle constituent des fonds d’investissement (FCPR, FIP) au profit de la Caisse Régionale et de ses clients. La création du FCPR Participex 1 pour 35 M€ en mars 2008 renforce la position de cette filiale de Crédit Agricole Nord de France sur le marché des Entreprises.

Le Pôle immoblier est pénalisé par un effet de base favorable au premier semestre 2007 lié au boni de première consolidation de la SAS Créer. La SAS JPF, devenue la SAS NDFI (Nord de France Immobilier), a distribué son premier dividende au titre de l’année 2007 (0,9 M€).

 

V. Structure financière.

 

V.1. Les Fonds propres :

 

(En millions d’euros)

31/12/07

30/06/08

Evolution 2008/07

Capitaux Propres Part du Groupe

2 722,2

2 505,9

-216,2

Capital Souscrit (1)

139,3

150,4

11,1

Primes liées au capital (2)

410,5

417,3

6,9

Réserves (3)

1 529,2

1 706,8

177,5

Résultat (4)

213,8

179,4

-34,4

Ecart de réévaluation (5)

429,4

52,1

-377,3

(1) et (2) : cette évolution résulte de l’option de réinvestissement du dividende du CCI en nouveaux titres.

(3) : part du résultat 2007 mis en réserve.

(4) : résultat de l’exercice en cours.

(5) : l’écart de réévaluation résulte principalement de la baisse de valorisation des titres de la SAS La Boétie qui regroupe la participation des Caisses régionales dans Crédit Agricole SA.

 

V.2. Le Certificat Coopératif d’investissement de la Caisse Régionale. — L’Assemblée Générale a autorisé le distribution, au titre de l’exercice 2007, d’un dividende de 1,15 € par titre avec la possibilité d’opter pour le paiement en certificats à émettre. Témoignant de leur confiance en la solidité de la Caisse régionale, près de 50% des porteurs ont opté pour le réinvestissement du dividende, autorisant la création de 461 688 nouveaux CCI.

La Caisse régionale a activé, à compter du 22 juillet 2008, son programme de rachat d’actions autorisé par l’assemblée générale mixte du 28 avril 2008. Au 22   août 2008, 7 580 titres ont ainsi été achetés pour un montant net de 111 813,87 €.

 

V.3. Les parties liées. — Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du Premier semestre 2008 :

— la CRCAM Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 136 K€ portant sa détention à 87,96% ;

— la CRCAM Nord de France a participé à l’augmentation de capital de la SAS Nord de France Immobilier à hauteur de 29,97 M€ par apport de 10,82 M€ en numéraire et 19,15 millions par incorporation de son compte courant ;

— la CRCAM Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SCI Quartz pour 300 K€, les intérêts de l’année 2007 d’un montant de 794 K€ ont été capitalisés. Le solde du compte courant au 30 juin 2008 est ainsi de 20,68 M€ ;

— les intérêts 2007 de l’avance en compte courant accordée à la SCI Crystal, d’un montant de 1,08 M€, ont été capitalisés. Le solde du compte courant au 30 juin 2008 est ainsi de 27,3 M€ ;

— la société VAUBAN FINANCE a versé un dividende de 343 K€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

VI. Résultats par secteur d’activité.

 

VI.1. Définition des secteurs d’activité. — Aucune modification dans la segmentation adoptée pour l’analyse sectorielle n’est intervenue au cours de l’exercice 2008.

 

VI.2. Analyse des résultats par secteur d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché (cf. note 4 de l’annexe).

 

VII. La gestion des risques encourus par le Groupe.

 

La Caisse régionale Nord de France met en oeuvre des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, de taux d’intérêt global, de liquidité, opérationnels) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation. Ces dispositifs ont été renforcés dans le cadre de la démarche du Groupe Crédit Agricole de préparation de l’entrée en vigueur du nouveau ratio international de solvabilité « Bâle II » et font l’objet de contrôles réguliers.

La Caisse régionale a défini pour chaque facteur de risque, les limites et procédures lui permettant d’encadrer, de mesurer et de maîtriser les risques. Les critères d’intervention et les limites font l’objet d’une validation par l’organe exécutif et d’une présentation annuelle à l’organe délibérant.

La surveillance des risques crédits, financiers et opérationnels au sein du groupe Crédit Agricole Nord de France est assurée par la Direction des risques et des contrôles permanents, rattachée au Directeur général. Cette dernière s’assure notamment de la bonne adaptation et du respect des procédures de gestion de ces risques ainsi que du pilotage des projets dans ce domaine.

En outre, au sein de la Direction Financière, l’unité middle office est en charge de la surveillance des risques de marché, de liquidité et de couverture.

 

VII.1. Risque de crédit. — Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière.

Concernant les crédits, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a défini des limites d’engagement associées à une politique de sélection, de division et de partage des risques, à des systèmes de notation et à des normes de mesure de risque. Les éventuels dépassements de limites font l’objet d’une présentation semestrielle au Conseil d’administration.

 

VII.1.1. Définition et organisation en place. — L’activité crédit se répartit entre deux grandes filières :

— La banque de détail (marchés des Particuliers, des Agriculteurs, des Professionnels, des Associations),

— La banque corporate (marchés des Entreprises, des Collectivités et de la Promotion Immobilière).

La politique crédits rédigée et présentée au Conseil d’administration définit les conditions selon lesquelles le financement des besoins de la clientèle peut être réalisé. La Caisse régionale n’exclut par principe aucun secteur d’activité de son champ d’intervention. Pour autant, certains d’entre eux nécessitent une vigilance particulière, notamment en raison de risques significatifs de défaillance ou d’une sensibilité particulière aux risques de blanchiment d’argent.

 

Marché des particuliers. — Le financement des besoins privés et de l’habitat est essentiellement conditionné par le respect d’un ratio d’endettement acceptable ainsi que par la justification de la situation bancaire, notamment pour les prospects. Sont exclus les clients présentant des incidents caractérisés de paiement sur leurs comptes.

Marché des Professionnels et de l’Agriculture. — La politique de crédit sur le marché des Professionnels vise à favoriser un développement qualitatif et ciblé, abordant les segments de manière différenciée avec un objectif de maîtrise des risques.

Sur le marché de l’agriculture, la Caisse régionale souhaite poursuivre l’accompagnement actif de l’ensemble des secteurs, tout en veillant à proposer les modalités de financement les plus appropriées à la situation des exploitations.

Pour ces deux marchés, l’approche du risque de contrepartie se fait selon cinq axes : critère personnel, critère financier, critère économique, critère patrimonial, et critère juridique. Par ailleurs, les délégations à l’octroi de crédits intègrent la note Bâle II.

Marché des Entreprises. — La politique Risques de la Direction des Entreprises définit les règles relatives à l’octroi, à la mise en place et au suivi des concours accordés sur les marchés des PME/PMI, des Grandes Entreprises, des Coopératives, des Collectivités locales, de la Promotion Immobilière.

Concernant la sélection des risques, les principaux critères pris en compte sont les suivants :

— sur le marché des PME/PMI, Grandes Entreprises et Coopératives, la notation interne et externe de la contrepartie.

— sur le marché des Collectivités locales, la notation interne intégrant les indicateurs tels que la pression fiscale, l’endettement ou l’équilibre des comptes administratifs.

— sur le marché de la Promotion Immobilière : la qualité du programme, l’autofinancement ou le taux de pré-commercialisation.

 

Comités des Risques. — Deux Comités Techniques mensuels des Risques fonctionnent au sein de la Caisse Régionale Nord de France :

— l’un traite des marchés de proximité en associant les Directions « Immobilier et Particuliers » et « Agriculture et Professionnels » avec les chefs de service concernés et la Direction Risques et Contrôles Permanents,

— l’autre est spécialisé sur le marché des Entreprises et réunit la Direction des Entreprises et International avec les Responsables des Centres d’Affaires, la Direction Risques et Contrôles Permanents et le service Juridique en charge des « Affaires Spéciales ».

Ces instances sont des lieux d’échanges et d’informations sur le risque des marchés de proximité et du marché des Entreprises. Elles permettent un examen des dossiers risqués encore suivis par le réseau, ainsi qu’un retour vers les services instructeurs des dysfonctionnements à l’origine de la défaillance ou des difficultés de recouvrement.

Au-delà, le Comité des Risques, instance officielle, se réunit mensuellement. Il est composé de la Direction Générale, des Directeurs « Immobilier et Particuliers » et « Agriculture et Professionnels », du Directeur des Entreprises et de l’International, du Directeur des Risques et Contrôles Permanents et des responsables des services Suivi des Risques, Contentieux et Juridique.

Il a vocation à suivre l’évolution globale du risque sur l’ensemble des marchés et à s’assurer de l’adéquation du niveau de couverture par les provisions. En fonction des informations qui lui sont apportées :

— il peut décider d’une éventuelle correction de la politique de Crédits (limites, règles de division et de partage des risques, sélection de la clientèle, critères d’exclusion, fixation des marges…),

— il peut adapter les procédures de la Caisse Régionale relatives à la gestion des dossiers en difficulté, ainsi que les règles générales de provisionnement,

— il arrête une position précise sur le traitement des principaux dossiers risqués (désengagement, restructuration, renforcement des garanties, partage des risques….) et fixe le niveau des provisions à constituer,

— il prend toutes les décisions qui lui paraissent nécessaires pour améliorer le fonctionnement de la filière risques.

 

VII.1.2. Méthode d’évaluation du risque de contrepartie : système de notation interne et mise en oeuvre de la réforme Bâle 2 :

Sur la Banque de Détail : L'outil national de cotation LUC (Logiciel Unifié de Cotation), en place au sein de la Caisse régionale dans le cadre du projet Bâle II, reste piloté par Crédit Agricole SA.

La note Bâle II et son historique sont présents sur le poste de travail de l’ensemble des collaborateurs.

Le dispositif de validation des notes est défini par CASa dans le cadre d’un processus de fonctionnement récurrent (backtesting).

Sur les marchés de l’Agriculture et des Professionnels, l’usage de la note Bâle II dans les délégations d’octroi est opérationnel depuis 2006. Sur l’ensemble de la Banque De Détail, les indicateurs Bâle II sont utilisés, depuis mars 2008, dans le process de traitement des paiements quotidiens.

 

Sur la Banque Corporate :

— le logiciel ANADEFI utilisé pour les Entreprises et la Promotion Immobilière (MAIRICAM pour les Collectivités publiques) permet d’associer la probabilité de défaut attachée au grade obtenu. Quinze grades de notation (de A+ à E-) dont deux positions de défaut (F et Z) ont été déterminés,

— le logiciel OCE (Outil de Cotation Entreprises) permet d’associer la probabilité de défaut issue d’ANADEFI aux données clients, afin de calculer la perte attendue en cas de défaut. Il permet également de fixer le niveau de Fonds Propres Réglementaires nécessaires à la couverture des risques de crédit,

— le logiciel FRANE (Fonctions Réglementaires d’Accompagnement à la Notation des Entreprises) est un outil interne au groupe Crédit Agricole permettant la centralisation des informations relatives aux entreprises. Il vient compléter le dispositif Bâle II.

Le Comité Technique mensuel des Risques Entreprises constitue le lieu de reporting du dispositif de pilotage de l'ensemble des sujets et pratiques Bâle II « Corporate » : suivi opérationnel de la notation, contrôles, alertes et validations du défaut, revue de portefeuille sur critères Bâle II (revue annuelle des risques sensibles, revue trimestrielle des notes dégradées), arbitrage des propositions d'évolution et d'usage.

 

VII.1.3. Procédures en place pour assurer le suivi et la mesure des différents types de risques. — Au-delà de la déclaration des Grands Risques et du ratio de solvabilité européen, qui s’élève à 12,20% au 30 juin 2008, la Caisse régionale s’est fixées ses propres limites de risques, qui se déclinent en plusieurs catégories :

— Une limite globale qui fixe le cadre dans lequel l’encours global de crédit de la Caisse régionale doit s’inscrire : ratio « Toutes ressources CAM / Toutes créances » supérieur ou égal à 65%.

— Une limite de risque maximum par contrepartie sur les marchés de proximité.

— Des limites de risque maximum sur les contreparties corporate déterminées en fonction du segment de clientèle (entreprises et coopératives, collectivités locales et promotion immobilière) et du chiffre d’affaires réalisé. Des règles de partage des risques avec les autres établissements financiers sont également appliquées.

 

En outre, l’évolution des principaux indicateurs de risques fait l’objet d’un suivi particulier (entrées au contentieux, créances douteuses, retards de plus de 30 jours, cotations dégradées, créances restructurées, comptes débiteurs).

Enfin, des analyses spécifiques sont réalisées périodiquement sur certains segments d’engagements (crédits syndiqués, LBO, promotion immobilière, filières à risque).

 

Processus de gestion des risques.

Sur la Banque De Détail. — Au delà des éléments de risques individuels de chaque client (dont la cotation Bâle 2) disponibles sur le poste de travail, le réseau de proximité dispose mensuellement d’états de détection des risques potentiels.

Le service Suivi des Risques, rattaché à la Direction des Risques et Contrôles Permanents, intervient auprès du réseau sur les débits hors délégation, dès le 8e jour d’irrégularité (débit non autorisé ou dépassement d’ouverture de crédit) en priorisant ses interventions d’abord sur les notes dégradées. De plus, au-delà des applicatifs de traitement des paiements et de suivi des comptes débiteurs, des fichiers mensuels sont mis à disposition du Réseau pour le traitement des risques : dossiers à plus de 30 jours d’irrégularité (débits, retards prêts), découverts autorisés sans mouvement créditeur depuis 3 mois, différés cartes non couverts par le solde du compte. Enfin, il réalise, dans chacun des 27 Secteurs Commerciaux, une revue semestrielle de tous les dossiers en irrégularité de plus de 30 jours.

Les principaux dossiers entrés en CDL sont présentés en Comité Technique des Risques qui statue sur le niveau de provisionnement à appliquer et l’orientation à donner pour le traitement des dossiers.

 

Sur la Banque Corporate. — Plusieurs états sont mis à disposition des chargés d’affaires pour leur permettre de traiter mensuellement les situations les plus sensibles (nouveaux CDL, débits et retards prêts de plus de 30 jours, dégradations de cotation Banque De France…).

Les dossiers sont systématiquement passés en revue en cas de demande de nouveaux financements ou de renouvellement de lignes accordées. De même, les dossiers sont étudiés lors de la réception des nouveaux documents comptables.

De plus, le Comité Technique des Risques examine mensuellement les dossiers en irrégularité de plus de 60 jours (débit irrégulier ou retard de prêt), les dossiers dont la notation s’est fortement dégradée ainsi que les dossiers suivis en Affaires spéciales (encours significatifs en procédure amiable, déclassés en créances douteuses).

Par ailleurs, des revues de portefeuille sont réalisées une fois par an sur l’ensemble des dossiers Entreprises ayant une cotation ANADEFI et Banque de France dégradée, et ce, indépendamment de l’évolution de la cotation.

 

Garanties reçues et autres facteurs d’amélioration du risque de crédit.

Intervention de FONCARIS. — FONCARIS est une société de caution mutuelle, filiale de Crédit Agricole S.A., dont l’objet est de couvrir, à hauteur de 50%, les risques les plus importants pris par les Caisses régionales sur les entreprises (hors promotion immobilière, fonds propres et opérations de trésorerie). Selon l’option choisie par la Caisse régionale Nord de France, les engagements dépassant 5% de ses Fonds propres sont éligibles à cette garantie.

 

Intervention d’autres organismes. — Pour les Particuliers, le risque peut être partagé avec la CAMCA ou avec le Crédit Logement.

Pour les Entreprises, la Caisse régionale recherche le partage de ses risques auprès des autres Caisses régionales, mais également auprès d’organismes tels que OSEO/SOFARIS, le FEI (Fonds européen d’investissement), le FRG (fonds régional de garantie), CA LEASING, EUROFACTOR….

 

VII.1.4. Evolution de l’exposition au risque de crédit.

Evaluation des dépréciations et couverture du risque. — La Caisse régionale Nord de France applique, depuis le 1er janvier 2003, le règlement 2002-03 du 12 décembre 2002 du Comité de la Réglementation comptable sur le risque de crédit. Ce dernier a notamment pour conséquence la création de nouvelles catégories de créances en comptabilité.

Ainsi, sont considérées comme douteuses les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (ou neuf pour les créances sur les collectivités locales compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),

— lorsque la situation d’une contrepartie présente un risque avéré, indépendamment de l’existence de tout impayé. C’est notamment le cas lorsque la situation financière apparaît dégradée au travers de la cotation ou en cas d’éléments extérieurs (existence de procédures d’alerte, par exemple),

— en cas de procédures contentieuses, notamment les procédures de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidations de biens ou d’assignations devant un tribunal international.

 

Au premier semestre 2008, le niveau des risques a légèrement augmenté, l’encours de CDL en capital et intérêts s’élevant à 281 M€ au 30 juin 2008 contre 274 M€ fin 2007, principalement sur les marchés des Particuliers (tensions sur l’habitat) et des Agriculteurs (effet saisonnalité). Sous l’effet de la progression de l’encours des créances, le taux de CDL s’affiche en diminution à 1,77% contre 1,79% fin 2007.

Les créances douteuses font systématiquement l'objet d'une provision. Après prise en compte des 11 M€ de provisions constituées par les Caisses Locales au titre de leur activité de cautionnement d’une partie des engagements de la Caisse Régionale, le ratio de couverture des créances douteuses par les provisions s’élève à et 69,06% contre 74,3% fin 2007, en raison du dénouement de dossiers provisionnés à 100% sur le marché des entreprises.

La Caisse régionale fait usage des résultats issus des traitements Bâle II (perte attendue) sur les marchés de proximité (LUC) ainsi que sur le marché des Entreprises, Collectivités Publiques et Promotion Immobilière (OCE) pour constituer une provision générale crédits dans le cadre des préconisations de Crédit Agricole SA : au 30 juin 2008, cette provision s’élève à 32,5 M€.

Par ailleurs, certaines filières « à risque » des marchés des Professionnels et de l’Agriculture font l’objet d’une provision spécifique pour un montant global de 7,9 M€ à fin juin 2008.

Enfin, s’ajoute une provision sur les créances faisant l’objet d’un plan de surendettement pour tenir compte de leur fragilité et du risque significatif de défaut. Au 30 juin 2008, cette provision s’élève à 1,5 M€.

 

Exposition maximale :

 

(En millions d’euros)

30/06/08

31/12/07

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

184,6

170,5

Instruments dérivés de couverture

27,0

17,1

Actifs disponibles à la vente

1 928,0

2 569,3

Prêts et créances sur les établissements de crédit

620,1

358,4

Prêts et créances sur la clientèle

17 565,3

16 718,2

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

179,9

171,6

exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

20 504,8

20 005,1

Engagements de financements donnés

3 833,0

3 620,6

Engagement de garantie financière donnés

597,1

489,2

Provisions- engagements par signature

-12,4

-16,1

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

4 417,7

4 093,6

        Total exposition nette

24 922,5

24 098,7

 

Exposition par agent économique :

 

(En millions d’euros)

30/06/08

Encours bruts

Encours douteux

Dépréciations/Encours douteux

Encours douteux compromis

Dépréciations/Encours douteux compromis

Total

Administrations Centrales

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

Institutions non établissements de crédit

1 734, 5

1, 3

-0, 1

0, 0

0, 0

1 735, 6

Établissement de crédit

1 200, 6

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

1 200,6

Grandes Entreprises

5 007, 5

34, 9

-15, 9

43, 1

-28, 0

5 041, 5

Clientèle de détail

10 665, 3

95,7

-41, 4

110, 7

-62, 6

10 767, 6

        Total*

17 407, 3

131, 8

-57, 4

153, 7

-90, 6

18 745, 3

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

111,8

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-41, 9

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

18 815, 2

(*) dont actifs restructurés non dépréciés pour 21,3 M€.

 

(En millions d’euros)

31/12/07

Encours bruts

Encours douteux

Dépréciations/Encours douteux

Encours douteux compromis

Dépréciations/Encours douteux compromis

Total

Administrations Centrales

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

Institutions non établissements de crédit

1 536, 6

0, 3

0, 0

0, 0

0, 0

1 536, 9

Établissement de crédit

690, 3

0, 0

0, 0

0, 0

0, 0

690, 3

Grandes Entreprises

4 761, 8

33, 5

-18, 3

44, 8

-33, 5

4 788, 4

Clientèle de détail

10 275, 1

83, 8

-38, 6

111, 0

-63, 2

10 368, 1

        Total*

17 263, 8

117, 6

-56, 9

155, 8

-96, 6

17 383, 6

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

110, 4

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-44, 0

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 450, 0

(*) dont actifs restructurés non dépréciés pour 21,0 M€.

 

Qualité des encours Corporate (portefeuille Entreprises).

 

 

 

 

 

 

VII.2 Risques de marchés

Le risque de marchés est le risque que des variations des facteurs de risques de marché tels que les taux d’intérêt ou les valeurs liquidatives des parts d’OPCVM de taux et d’actions, puissent peser sur le compte de résultat ou le bilan de la Caisse régionale.

La gestion des risques de marchés a pour objectif de gérer et contrôler les expositions au risque de marché afin d’optimiser le rendement des Excédents de Fonds Propres Disponibles de la Caisse régionale, tout en conservant un profil de risque cohérent avec le statut du Groupe Crédit Agricole SA, en tant qu’établissement financier de premier plan et intervenant en matière de produits et services financiers à destination de sa clientèle.

Les expositions aux risques de marchés sont examinées de façon mensuelle par le Comité Financier, qui s’assure que les contrôles adéquats sont en place et qui fixe les orientations en matière de risques de marché.

Cette organisation a pour objectif de s’assurer que tous les risques de marchés sont regroupés au sein d’unités qui disposent des compétences, des outils et des dispositifs de supervision et de contrôle éthique nécessaires pour les gérer.

Le dispositif de limites relatif au risque de marchés entre dans les normes déterminées par Crédit Agricole S.A. Au niveau de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, des limites globales par type d’opération, par classe comptable, et par risque ont été adoptées par le Conseil d’administration. De même, des délégations opérationnelles par type d’opération et classe comptable ont été décidées en Comité Financier. Par ailleurs, une estimation de la perte financière potentielle maximale relative à ce risque est réalisée chaque mois selon un scénario catastrophe, afin de mettre en évidence les conséquences d’une évolution défavorable des marchés financiers.

 

VII.2.1. Acteurs et organes de contrôle permanent des risques de marché

 

Le processus d’attribution des limites de marché et l’ensemble du dispositif de contrôle permanent des risques de marché impliquent un certain nombre d’acteurs, de Directions de la Caisse régionale ainsi que de comités spécifiques dont les rôles sont précisés ci-après.

 

 

 

Middle Office

La Caisse Régionale dispose d’une fonction de Middle Office chargée du suivi rapproché des risques de marchés, de l’instruction des limites à destination du Comité Financier, de l’optimisation au jour le jour de l’utilisation des limites, de la résolution des éventuels dépassements identifiés et notifiés au Comité Financier.

La responsable du Middle Office est rattachée hiérarchiquement au Directeur Financier.

 

Comité Financier. — Le comité Financier est un comité qui se réunit mensuellement sous la présidence du Directeur Général de la Caisse régionale ou d’un Directeur Général Adjoint.

Son rôle est d’examiner les questions essentielles relatives au risques de marchés, au portefeuille de titres détenu par la CR au titre de ses Excédents de Fonds Propres Disponibles, aux risques structurels du bilan (taux, liquidité), au ratio de liquidité et au Taux de Cession Interne.

Ce Comité a pour mission de superviser les risques de marchés et les risques de bilan d’une manière systématique, de s’assurer que les contrôles adéquats existent et d’approuver les principales règles qui font partie du dispositif de surveillance.

Le Comité Financier regroupe les principaux responsables des métiers concernés par ces risques : la Direction Générale, le Directeur Financier, le Directeur des Risques et du Contrôle permanent, le Directeur du marché des Particuliers, le Directeur du marché des Professionnels et Agriculteurs, le Directeur des Entreprises, le responsable de la Comptabilité, la responsable du Contrôle de Gestion, le Trésorier ainsi que la responsable du Middle Office qui en assure le secrétariat.

 

Contrôle permanent. — Le contrôle permanent des risques de marchés tels qu’ils sont décrits précédemment est du ressort de la Direction des Risques et Contrôles permanents.

 

Contrôle périodique. — Le contrôle périodique des risques de marchés tels qu’ils sont décrits précédemment est du ressort du service Audit et contrôle périodique rattaché à la Direction Générale.

 

 

VII.2. Risque de marchés.

Conseil d’Administration. — Le Conseil d’Administration joue pleinement le rôle que lui assigne l’ensemble des dispositions législatives et réglementaires. Les limites de marché sont soumises pour avis au Conseil d’Administration et les principales informations relatives aux risques de marchés et à leur contrôle sont présentées au Conseil d’Administration qui peut ainsi délibérer sur l’ensemble du dispositif de contrôle.

 

VII.2.2. Les outils du contrôle permanent des risques de marchés.

La Value at Risk. — L’un des principaux outils utilisé par la Caisse régionale pour suivre et limiter son exposition au risque de marchés est la Value at Risk (VaR). La Caisse régionale est dotée du modèle développé pour le Groupe Crédit Agricole SA par sa filiale CAAM afin de calculer la VaR.

La VaR est une technique qui permet d’évaluer les pertes potentielles encourues sur les positions de risque du fait de variation de taux et de cours de marché à un horizon de temps déterminé et pour un niveau de probabilité donné. La Caisse régionale calcule la VaR de façon hebdomadaire et le modèle VaR qu’elle utilise, à l’instar du Groupe, se fonde sur des simulations historiques.

Le modèle de simulation historique définit les scénarios futurs possibles à partir de séries temporelles de taux de marché, en tenant compte des interrelations entre les différents marchés et taux. Les variations potentielles de cours de marché sont calculées à partir des données de marché sur un historique de 10 ans (matrice de moyen terme) et de 3 ans (matrice de court terme). La Caisse régionale calcule la perte maximale sur son portefeuille de titres à un horizon de 1 an avec un seuil de confiance à 95%.

 

Bien qu’elle constitue une mesure utile du risque, la VaR doit être appréciée au regard de ses limites.

A titre d’illustration :

— l’utilisation des données historiques comme substitut pour estimer les évènements futurs peut ne pas capturer tous les évènements potentiels, en particulier ceux qui sont extrêmes par nature.

— par définition, le niveau de probabilité de 95% ne permet pas de prendre en compte les pertes potentielles au delà de ce niveau de probabilité.

 

Consciente des limites de ce modèle, la Caisse régionale utilise également des scenarii de stress appliqués au portefeuille de titres. Ces scenarii de stress sont définis par la Direction des Risques de Crédit Agricole SA selon les règles et pratiques du Groupe Crédit Agricole SA.

La VaR à 1 an à 95% sur les titres en portefeuille au titre des excédents de Fonds Propres Disponibles s’élevait à 55.2 M€ au 30 juin 2008.

 

La ventilation de la VaR du portefeuille de titres détenu par poche d’actifs est la suivante :

 

(En millions d’euros)

30/06/08

31/12/07

Taux

4,2

10,8

Actions

45,4

50,9

Gestion alternative

5,6

4,7

        Total

55,2

66,4

 

Juste valeur et contrôles de vérification des cours. — Les instruments financiers comptabilisés à leur juste valeur comprennent notamment les instruments financiers sous option juste valeur, les titres de placement et les instruments financiers dérivés.

Le calcul des justes valeurs constitue par conséquent un élément important des remontées d’informations relatives aux activités de marchés de la Caisse régionale. Toutes les politiques significatives en matière d’évaluation et toute modification de ces politiques doivent être approuvées par les Commissaires aux comptes.

Les normes internes et remontées d’informations mises en oeuvre par la Caisse régionale sont indépendantes des activités de prise de risques. Les services comptable et back office sont chargés en dernier ressort d’enregistrer les justes valeurs communiquées par les contreparties dans les états financiers et de s’assurer au 1er niveau du respect des politiques de Groupe et de l’observation des normes comptables afférentes au Groupe Crédit Agricole S.A.

 

Opérations de marché. — Le risque de marché inhérent au portefeuille de titres détenu par la Caisse régionale est suivi et contrôlé grâce à l’utilisation de techniques complémentaires, telles que la VaR ou les scenarii de stress et catastrophe. Ces méthodologies permettent de quantifier l’impact des mouvements de marché donnés sur les capitaux.

Les autres dispositifs de contrôle consistent à limiter les opérations individuelles à une liste d’instruments autorisés fixée par le Comité Financier et à mettre en oeuvre des procédures renforcées d’approbation des nouveaux produits.

 

Déclaration d’exigence de fonds propres. — Selon le règlement CRBF 97-02, la Caisse Régionale est assujettie à la déclaration réglementaire relative à la surveillance prudentielle des risques de marché. L’exigence de Fonds Propres au titre des Risques de marché calculée par la méthode standard s’élève à 1 233 K€ au 30 juin 2008. Elle porte en totalité sur le portefeuille de négociation (swaps spéculatifs).

 

VII. 3. Risques particuliers induits par la crise financière. — La Caisse Régionale a souscrit au titre du placement de ses excédents de fonds propres 60 M€ de CDO. Ces produits ont été souscrits pour les 2/3 auprès de CALYON et le solde auprès de LEHMAN BROTHERS et NOMURA. Le portefeuille est réparti sur 6 coupures de 10 M€.

Les valorisations sont suivies au minimum mensuellement et un suivi des noms impliqués est réalisé en complément du suivi de l’émetteur.

Ces titres ont été classés dès l’origine en titres d’investissement car l’intention est de les détenir jusqu’à leur remboursement. Ils ne comportent pas d’exposition aux subprime et n’ont pas d’impact dans les résultats consolidés de la Caisse régionale.

Leur durée initiale est de 5 ans, donc une durée restant à courir inférieure à 3 ans.

 

CDO

Bespoke

Prélude 1

Prelude 2

Prime Square

Lennox

Nomura

Nb de noms

93

125

125

240

225

100

Nominal

10 M€

10 M€

10 M€

10 M€

10 M€

10 M€

Maturité

30/12/2012

30/06/2010

30/06/2010

28/12/2009

20/03/2011

24/12/2012

Cotation initiale

A

A

AA

A

A

AAA

Notation actuelle

BB

BBB

BBB

AA

BBB

 

 

Caractéristiques des expositions sur CDO :

 

Exposition brute (valeur brute au bilan avant pertes de valeur/dépréciations)

60 M€

Nature de la tranche (Super senior, Mezzanine, Junior...)

mezzanine

Portefeuille comptable (trading, AFS,...)

HTM

Nature des sous-jacents (high grade, mezzanine,...)

corporate

Point d'attachement

 

Nombre de défauts minimum impactant le CDO

9

Nombre de défauts entraînant la résiliation du CDO

12

% d'actifs subprime sous-jacents

 

    dont origine en 2005 et avant

0

En 2006

0

En 2007

0

% d'actifs Alt-A sous-jacents

0

% d'actifs Mid-prime sous-jacents

0

Cumul des pertes de valeur et dépréciations enregistrées au compte de résultat au 30 juin 2008 (depuis origine) dont pertes de valeur et dépréciations sur S1 08 à isoler

0

Cumul des variations de valeur enregistrées en capitaux propres au 30 juin 2008 (depuis origine) dont variations de valeur sur S1 08 à isoler

0

% total de décotes des CDO au 30 juin 2008 (cumul des pertes de valeur et dépréciations comptabilisées au P&L en 2007 et S1 2008/exposition brute au 31 décembre 2007)

0

Exposition nette (valeur nette des pertes de valeur et dépréciations)

0

 

VII.4. Gestion du bilan.

VII.4.1. La gestion du risque de taux d’intérêt global. — Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt.

Par la structure de son bilan, la Caisse Régionale Nord de France est exposée défavorablement à la hausse des taux jusqu’à 8-9 ans et à la baisse des taux au delà.

Une mesure et une analyse de l’exposition au risque de taux d’intérêt global sont effectuées chaque trimestre et présentées en Comité Financier. Semestriellement, une présentation de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux est faite en Conseil d’Administration.

Pour se protéger contre une exposition défavorable aux taux, la Caisse régionale utilise des instruments de couverture. Cette couverture est composée de 1 530 M€ de swaps actifs et 2 776 M€ de CAP au 30 juin 2008.

Le suivi du risque de taux se fait chaque trimestre par la méthode des gaps. L’outil utilisé est le logiciel Cristaux diffusé par Crédit Agricole S.A.. Les limites retenues par la Caisse régionale Nord de France ont été validées par le Conseil d’Administration sur la base des préconisations du Groupe CA S.A..

 

VII.4.2. La gestion du risque structurel de prix et de change. — Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions.

Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable et les dérivés actions.

 

VII.4.3. Risque de liquidité et de financement. — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité,

— l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité,

— l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

Le risque de liquidité est suivi mensuellement, conformément à la réglementation, par le service Trésorerie de la Direction Financière.

La gestion du risque de liquidité s’inscrit dans le respect des normes du Groupe Crédit Agricole. Afin de suivre le risque de liquidité à moyen et long terme, une impasse de liquidité intra-groupe, calculée trimestriellement, fait l’objet d’une présentation au Comité Financier.

De plus, des limites ont été mises en place pour suivre le risque de liquidité et de refinancement. Au 30 juin 2008, les limites sont les suivantes :

— Limites de refinancement par avance globale : l’encours des avances globales doit être inférieur à 50% des réalisations de crédits MLT éligibles auprès de CA S.A.

— Limites de refinancement de marché :

 

Émission de titres de créances négociables

Plafond (en millions d’euros)

CDN

2 500

BMTN

1 500

 

— Coefficient de liquidité supérieur à 110% (conformément au Groupe) : au 30 juin 2008, il ressort à 146%.

 

VII.4.4. Politique de couverture. — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi :

— de couverture de valeur,

— de couverture de résultats futurs,

— de couverture d’un investissement net en devise.

 

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

La Caisse Régionale est exposée défavorablement à la hausse des taux jusqu’à 8-9 ans et à la baisse des taux au delà. Pour se protéger contre un tel risque, la Caisse Régionale utilise des swaps de macro-couverture qui sont justifiés et documentés selon les normes IAS/IFRS.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une méthodologie de justification de l’efficacité de la macro-couverture, conformément à ce qui est appliqué dans le groupe Crédit Agricole et telle que préconisée par la norme IAS 39.

Cette méthodologie permet de documenter les relations de couverture sur la base d’échéanciers en encours moyens, de qualifier l’efficacité de la couverture de façon prospective et rétrospective.

Face au développement de la crise financière, la Caisse régionale a diminué son hors bilan de manière significative en soldant des swaps à taux fixe structurés et des swaps de volatilité pour un total de 1 364 M€. Ces opérations concrétisées opportunément en avril 2008, ont permis à la Caisse régionale de dégager des résultats positifs significatifs (cf. note 3.3 en Annexe).

 

Couverture de flux de trésorerie. — Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Ratios réglementaires. — Le Comité de la Réglementation bancaire a instauré des normes qui sous forme de ratios de gestion, s'imposent à l'ensemble des banques françaises.

Pour le Groupe Crédit Agricole Nord-de-France, les fonds propres évalués suivant les normes du Ratio de Solvabilité Européen sur base consolidée s'élèvent à 2 111 M€ au 30 juin 2008.

 

Les principaux ratios du Groupe sont les suivants :

 

— Le Ratio de Solvabilité Européen : Selon l'article 1 du règlement CRB n° 91-05, les établissements de crédit sont tenus de respecter un ratio de solvabilité supérieur à 8% Il vise à s'assurer que leurs fonds propres sont suffisants pour faire face à des pertes importantes dues à la défaillance de leur clientèle. Le Ratio de Solvabilité Européen de la Caisse Régionale s’élève à 12,20% au 30 juin 2008.

 

— Le Coefficient de Liquidité : Selon les termes du règlement n°88-01 du Comité Réglementaire Bancaire, les établissements de crédit sont tenus de pouvoir faire face en toutes circonstances à leurs engagements. Il doit être au moins égal à 100% pour respecter les normes du Comité Réglementaire Bancaire. La Caisse Régionale Nord de France a un coefficient de liquidité, calculé sur base sociale, de 146% au 30 juin 2008.

 

— Le Return on Equity ROE : Il correspond au Résultat Net sur le montant des Capitaux Propres. Sur base consolidée, ce rapport est de 7,16%.

 

— Le Return on Asset ROA : Il représente le montant du Résultat Net sur le total du bilan. Ce rapport est de 0,82% en juin 2008 sur base consolidée.

 

VII.5. La gestion du risque opérationnel. — Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant, d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un évènement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité.

Le dispositif mis en oeuvre intègre deux composantes :

— D’une part, une cartographie des risques permettant de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels,

— D’autre part, la collecte des incidents survenus. Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

Plans de continuité d’activité. — Conformément à la réglementation CRBF 2004-02, la Caisse Régionale Nord de France a nommé, dès 2004, un Responsable des Plans de Continuité d’Activité (RPCA).

Les travaux menés depuis lors ont eu pour objectif de couvrir les 4 zones de risque suivantes :

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre sur le système informatique,

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre immobilier sur le Siège Social de la Caisse régionale,

— Le risque d’interruption consécutif à la survenance d’un sinistre chez un prestataire réalisant une prestation de service essentielle au sens du règlement CRBF 97-02,

— Le risque d’interruption consécutif à l’indisponibilité des acteurs (épidémie, grève etc…).

 

L’ensemble de ces travaux s’intègre dans le cadre de la politique de continuité d’activité du Groupe Crédit Agricole.

 

VII.6. Les risques de non-conformité. — Le risque de non-conformité constitue le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaires, de perte financière ou d’atteinte à la réputation lié au non-respect de dispositions législatives, réglementaires, professionnelles ou déontologiques propres aux activités bancaires et financières.

La Caisse régionale Nord de France a exercé durant le premier semestre 2008 un contrôle continu sur ses activités. L’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne sont conformes à l’arrêté du 31 mars 2005 modifiant le règlement CRBF n°97-02.

 

Ainsi, la responsabilité du Contrôle Interne est désormais partagée entre trois fonctions :

— le Responsable de Contrôle Permanent,

— le Responsable du Contrôle de la Conformité,

— le Responsable du Contrôle Périodique.

Le dispositif mis en place, qui s’étend aux entreprises contrôlées de manière exclusive ou conjointe par la Caisse Régionale, repose sur l'indépendance et la spécialisation des contrôles qui se répartissent en trois catégories :

— les contrôles permanents de premier degré réalisés par l'encadrement des services ou des agences éventuellement complétés par des contrôles automatiques,

— les contrôles permanents de deuxième degré permettant aux services ayant délégué des activités, notamment en agence, de s'assurer du respect des procédures. Un contrôle permanent de second niveau est aussi exercé par des fonctions spécialisées : Contrôle des Risques Crédit, Contrôle Comptable et Financier, Contrôle de la Conformité.

— les contrôles périodiques par le Service Audit et Contrôle Périodique, garant de la qualité des contrôles opérés au sein de la Caisse régionale, qui constituent le troisième degré. Ce service est directement rattaché au Directeur Général et agit en toute indépendance dans le cadre d’un cycle pluriannuel.

 

La coordination des fonctions de contrôle et le suivi du dispositif de Contrôle Interne sont assurés par un Comité de Contrôle Interne se réunissant trimestriellement et dont la Présidence est assurée par le Directeur Général.

Les Responsables du Contrôle Interne rendent compte semestriellement au Conseil d'administration de l'activité de contrôle interne au sein de la Caisse régionale et des principales évolutions sur chaque domaine de risque.

La mesure et la surveillance des risques (marché, taux, contrepartie...) sont assurées par des instances telles que le Comité Financier, le Comité des Prêts, le Comité des Risques..., dont les travaux sont régulièrement présentés au Conseil d'administration.

L'essentiel de la sécurité informatique est confié au responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information (RSSI) du GIE Comète. Il travaille de concert avec le RSSI des Caisses régionales adhérentes.

Le contrôle annuel de la conformité du système d'information a été opéré par l'infogérant, conformément aux obligations contractuelles. Au-delà, des audits d'appréciation du niveau de sécurité du système d'information ont été réalisés par des cabinets extérieurs spécialisés afin de mettre en évidence les éventuelles mesures correctives à mettre en oeuvre.

Le Responsable du Contrôle de la Conformité, qui est également Responsable de la Conformité des Services d’Investissement, veille en liaison avec le Responsable Juridique au respect des lois et règlements propres à l’activité bancaire, aux normes professionnelles et déontologiques et aux procédures internes, en concentrant particulièrement ses actions sur la réglementation relative à l’Autorité des marchés Financiers, la Sécurité Financière et les réglementations en matière de commercialisation des produits.

Au cours du premier semestre 2008, les travaux menés pour permettre à la Caisse régionale de se conformer aux nouvelles obligations législatives et réglementaires se sont poursuivis. Des contrôles ont été réalisés afin de s’assurer du respect des nouvelles procédures mises en place et de la prévention des risques de non conformité.

De même, la validation des nouvelles activités et nouveaux produits ainsi que les traitements des dysfonctionnements remontés au Responsable du Contrôle de la Conformité ont été poursuivis.

Au-delà, afin de renforcer la connaissance de ses clients et la conformité de leur dossier d’entrée en relation, la Caisse régionale a engagé un plan d’actions triennal visant à mettre à jour les données de l’ensemble de ses dossiers clients.

Par ailleurs, une sensibilisation à la Conformité a été diligentée auprès de l’ensemble des collaborateurs de la Caisse régionale.

Enfin, les rapports annuels relatifs d’une part au dispositif de prévention du blanchiment de capitaux et du financement des activités terroristes et d’autre part au respect des dispositions législatives et réglementaires résultant de la transposition de la directive MIF ont été adressés respectivement à la Commission Bancaire et à l’Autorité des marchés Financiers.

Le Responsable de la Conformité rend compte à la Direction Générale de la cohérence, de l’exhaustivité et de l’efficacité du dispositif de contrôle des risques de non conformité dans le cadre des Comités de Contrôle Interne.

 

VII.7. Assurances et couverture des risques. — Dans la perspective d’une protection de son patrimoine et de son résultat, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit de multiples polices d’assurances telles que des assurances couvrant le risque global de banque (détournements-escroqueries, cambriolages, moyens de paiement…), des assurances contre les préjudices financiers ou encore des assurances multirisques (bureaux, automobiles, machines).

A ces assurances, s’ajoutent des responsabilités civiles (exploitation, courtage, mandataires sociaux) garantissant la protection des partenaires du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

VIII. Perspectives pour le second semestre.

 

Dans le cadre du projet d’entreprise « Ensemble vers 2010 », pour renforcer encore la solidité des fondamentaux de la banque, les équipes s’attachent à mettre en oeuvre avec dynamisme et opiniâtreté l’ensemble des actions inscrites dans le plan, parmi lesquelles 50 actions phares seront réalisées en 2008.

Le chemin engagé au cours du premier semestre, traduit par les résultats financiers au 30 juin, permet à la Caisse régionale, malgré le contexte défavorable, de confirmer ses objectifs financiers pour l’ensemble de l’année.

 

Partie II. Rapport des contrôleurs légaux sur l’examen limité des comptes.

 

C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2008.

(Période du 1er janvier au 30 juin 2008.)

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale et en application des articles L. 232-7 du Code de commerce et L 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

— l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2008, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.

Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Fait à Nantes et Courbevoie, le 26 août 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit :

Mazars & Guérard.

Département de KPMG S.A. ;

Franck Noel, associé, 

Anne Veaute.

 

 

 

 

 

0812921

12/09/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 12627
Texte de l'annonce :

0812627

12 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE 

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 173 591 979,15 €.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

Tél : 03 20 63 70 00.

440 676 559 R.C.S. Lille. 

Situation au 30 juin 2008.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

740 834

    Caisse, banques centrales, CCP

95 627

    Effets publics et valeurs assimilées

29 883

    Créances sur les établissements de crédit

615 324

        A vue

272 722

        A terme

342 602

Opérations internes au crédit agricole

592 045

    Comptes ordinaires

47 200

    Comptes et avances à terme

544 845

Créances avec la clientèle

15 778 123

    Créances commerciales

24 069

    Autres concours à la clientèle

15 649 145

    Comptes ordinaires débiteurs

104 909

Opérations sur titres

781 536

    Obligations et autres titres à revenu fixe

303 080

    Actions et autres titres à revenu variable

478 456

Valeurs immobilisées

1 314 786

    Participations et autres titres détenus à long terme

863 658

    Parts dans les entreprises liées

306 323

    Immobilisations incorporelles

137

    Immobilisations corporelles

144 668

Comptes de régularisation et actifs divers

334 244

    Autres actifs

106 614

    Comptes de régularisation

227 630

            Total actif

19 541 568

 

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

115 184

    Dettes envers les établissements de crédit

115 184

        A vue

203

        A terme

114 981

Opérations internes au crédit agricole

10 935 322

    Comptes ordinaires

1 698 829

    Comptes et avances à terme

9 236 493

Opérations avec la clientèle

3 988 588

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

90 524

    Autres dettes envers la clientèle

3 898 064

        A vue - comptes ordinaires

2 522 978

        A terme

1 375 086

Dettes représentées par un titre

1 470 388

    Bons de caisse

1 130

    Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 469 258

Comptes de régularisation et passifs divers

460 013

    Autres passifs

57 571

    Comptes de régularisation

402 442

Provisions et dettes subordonnées

533 880

    Provisions pour risques et charges

193 658

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

    Dettes subordonnées et titres participatifs

340 163

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

2 038 193

    Capital souscrit

173 592

    Prime d'émission

417 341

    Réserves

1 447 260

    Report à nouveau

0

    Provisions réglementées

 

            Total passif

19 541 568

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 979 506

    Engagements de financement

3 402 671

        En faveur du Crédit agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 402 671

    Engagements de garantie

567 690

        D'ordre de la clientèle

567 690

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

9 145

        Autres engagements donnés sur titres

9 145

Engagements reçus

3 771 317

    Engagements de financement

0

        Reçus du Crédit agricole

0

        Reçus d'établissement de crédit

0

    Engagements de garantie

3 762 172

        Reçus du Crédit agricole

2 003 852

        Reçus d'établissement de crédit

89 261

        Reçus de la clientèle

1 669 059

    Engagements sur titres

9 145

        Autres engagements reçus

9 145

 

 

0812627

14/05/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5965
Texte de l'annonce :

0805965

14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,

au capital de 172 183 830,75 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

 

 

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2007 ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 9 avril 2008 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 21 avril 2008.

 

 

 

 

0805965

09/04/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3425
Texte de l'annonce :

0803425

9 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 172 183 830,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Documents comptables annuels.

 

A. — Comptes sociaux.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2007.

 

Actif

Notes

2007

2006

Opérations interbancaires et assimilées

 

461 533

465 511

    Caisse, banques centrales

 

100 633

180 351

    Effets publics et valeurs assimilées

5.3 3

30 579

43 138

    Créances sur les établissements de crédit

 

330 321

242 022

Opérations internes au CA

3

337 205

1 698 411

Opérations avec la clientèle

4

15 220 195

13 461 302

Opérations sur titres :

5

1 034 030

837 413

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

304 793

243 321

    Actions et autres titres à revenu variable

 

729 237

594 092

Valeurs immobilisées

6.1 et 7.1

1 118 999

933 670

    Participations et autres titres détenus à long terme

6.1

690 985

666 836

    Parts dans les entreprises liées

6.1

288 261

151 030

    Immobilisations incorporelles

7.2

237

213

    Immobilisations corporelles

7.2

139 516

115 591

Actions propres

 

0

0

Comptes de régularisation et actifs divers

8

307 684

355 012

    Autres actifs

 

84 578

68 182

    Comptes de régularisation

 

223 106

286 830

        Total actif

 

18 479 646

17 751 319

 

Passif

Notes

2007

2006

Opérations interbancaires et assimilées

 

117 858

68 644

    Banques centrales

 

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit

10

117 858

68 644

Opérations internes au CA

10

10 264 828

9 105 508

Comptes créditeurs de la clientèle

11

3 533 770

2 965 624

Dettes représentées par un titre

12

1 578 408

2 997 886

Comptes de régularisation et passifs divers

13

407 487

269 589

    Autres passifs

 

82 614

74 327

    Comptes de régularisation

 

324 873

195 262

Provisions et dettes subordonnées

 

511 599

454 739

    Provisions

14

175 548

160 033

    Dettes subordonnées

17

336 051

294 706

Fonds pour risques bancaires généraux

 

0

0

Capitaux propres hors FRBG

 

2 065 696

1 889 329

    Capital souscrit

18.2

172 184

171 194

    Primes d'émission

18.1

410 467

403 086

    Réserves

18.1

1 285 811

1 139 776

    Report à nouveau

18.1

1 902

0

    Résultat de l'exercice

18.1

195 332

175 273

        Total passif

 

18 479 646

17 751 319

 

Hors bilan

2007

2006

Engagements donnés :

3 729 074

3 871 659

    Engagements de financement

3 262 964

3 417 166

    Engagements de garantie

455 636

441 371

    Engagements sur titres

10 474

13 122

Engagements reçus :

3 805 750

3 303 349

    Engagements de financement

152

41

    Engagements de garantie

3 795 124

3 290 186

    Engagements sur titres

10 474

13 122

 

Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :

— Opérations de change au comptant et à terme : note 21.

— Opérations sur instruments financiers à terme : note 22.

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2007.

(Présenté sous forme des soldes intermédiaires de gestion.) 

 

Notes

2007

2006

Intérêts et produits assimilés

26

887 576

680 173

Intérêts et charges assimilées

26

653 854

436 621

Revenus des titres à revenu variable

27

62 565

45 023

Commissions (produits)

28 et 29

213 253

197 992

Commissions (charges)

28 et 29

27 692

24 799

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

30

2 117

-12 389

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

31

42 539

60 773

Autres produits d’exploitation bancaire

32

48 178

41 546

Autres charges d’exploitation bancaire

32

639

500

    Produit net bancaire

 

574 043

551 198

Charges générales d’exploitation

33

261 165

258 956

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

18 961

15 409

    Résultat brut d'exploitation

 

293 917

276 833

Coût du risque

34

-21 928

-25 180

    Résultat d'exploitation

 

271 989

251 653

Résultat net sur actifs immobilisés

35

-5 055

-1 832

    Résultat courant avant impôt

 

266 934

249 821

Résultat exceptionnel

36

22

125

Impôt sur les bénéfices

37

-71 624

-74 673

Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées

 

0

0

    Résultat net

 

195 332

175 273

Résultat sur titres

 

 

 

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.

 

Note 1. Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.

 

A. – Le cadre juridique et financier.

(Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC.)

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse Régionale Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2007, la Caisse Régionale Nord de France fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16%.

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75%.

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 100% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au crédit agricole.

 

L'appartenance de la Caisse Régionale Nord de France au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales. — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».

 

1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales.

Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

 

B. – Les faits caractéristiques de l'exercice.

 

Émission de TSR : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé une émission privée de TSR en 2007 d’un montant de 40 M€ sur 10 ans à 4,945%.

 

Accroissement de participation et d’avance en compte courant :

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 195 K€, portant sa détention à 87,63%.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé les avances en compte courant suivantes :

— 2 M€ à la SCI Quartz ;

— 19,15 M€ à la SAS JPF (les intérêts liés à cette avance s’élevant à 605 K€ pour 2007) ;

— 1,2 M€ à la SCI Agora et

— 8,37 M€ à la SNC CAM 62 Développement.

 

Participation aux augmentations de capital. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à hauteur de 90 M€ à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie en soldant son avance en compte courant, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération.

Acquisition de la SA SEDAF. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a investi 107 M€ pour racheter 100% de la SA SEDAF.

 

Acquisition du groupe Arcadim. — La SAS JPF, détenue à 100% par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, a acquis 65% d’Arcadim Fusion pour un montant de 19,15 K€.

 

Produits des participations. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé les dividendes suivants :

— 1,4 M€ de Participex ;

— 1,18 M€ de SACAM Développement ;

— 42,18 M€ de la SAS rue la Boétie ;

— 4,65 M€ de la société d’assurance du CA Nord de France et

— un acompte de 7,5 M€ de la part de la SAS Belgium CA.

 

La SCI Crystal a remboursé une avance en compte-courant de 500 K€ à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde de cette dernière à 26,2 M€. Les intérêts 2006 d’un montant de 716 K€ ont été capitalisés.

La SCI Quartz a remboursé une avance en compte-courant de 508 K€ à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France portant le solde de cette dernière à 19,6 M€. Les intérêts 2006 d’un montant de 431 K€ ont été capitalisés.

 

Divers. — Les Caisses Locales ont augmenté leurs comptes courants d’associés auprès de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France de 1,85 M€ portant l’encours à 40,5 M€. Les intérêts de l’année 2007 se sont élevés à 1,4 M€.

 

Note 2. Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse Régionale Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales et de ses participations dans le Crédit Agricole de Belgique, la SAS Belgium, Participex, Vauban Finance, MRA, Créer, Immnord, JPF, Caryatides Finance, Arcadim Fusion, Sédaf, et les SCI Euralliance, Crystal et Quartz Europe dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Nord de France publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.

L’application de cet avis a eu un impact sur les capitaux propres de 1 902 K€.

 

Note 2.1. Crédits à la clientèle.

Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

— Créances restructurées : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

— les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;

— les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 31 075 K€ dont 23 818 K€ relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 528 K€.

 

Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;

— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

Créances douteuses non compromises. — Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances douteuses compromises. — Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Traitement des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Provisionnement du risque de crédit non avéré. — Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

Note 2.2. Opérations sur titres.

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe.

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction. — Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont :

— soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;

— soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Sont également considérés comme des titres de transaction :

— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ;

— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.

Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.

La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.

A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

La valeur d'inventaire est le prix de marché.

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation.

 

En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :

— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;

— s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Crédits à la clientèle – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes.

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance, ou les transferts vers la catégorie des titres de placement, ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du présent règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement 2000.02 du Comité de la Réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000.02 du CRC et l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.

Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus values-latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus a .long terme.

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit.

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

Note 2.4. Immobilisations.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse Régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.

 

Immobilisations

Type d'amortissement

Durée d’usage

Immeubles : gros oeuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : 2nd oeuvre

Linéaire

25 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif/Linéaire

3 à 5 ans

Matériel informatique

Dégressif/Linéaire

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

4 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

 

 

— A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

 

Note 2.5. Conventions de garantie internes.

Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».

 

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de .carrière…

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

 

2.6.1. Engagements sociaux externalisés. — Par ailleurs, les engagements d'indemnités de fin de carrière et de retraite des dirigeants, des élus et des salariés issus de l'ex - Caisse Régionale du Nord sont couverts auprès de PREDICA pour un total de 29 276 K€.

La valeur du fonds externalisé pour couvrir ces indemnités n’étant pas suffisante au 31 décembre 2007, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 3 694 K€ dans les comptes de la Caisse Régionale.

 

2.6.2. Engagements sociaux non externalisés. — Les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex - Caisse Régionale du Pas de Calais et des nouveaux salariés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 5 391 K€.

 

Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement.

Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

Le résultat de la société SEGAM est intégré fiscalement à celui de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

Note 2.9. Conversion des opérations en devises.

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France s'établit à 924 K€.

 

Note 2.10. Instruments financiers a terme et conditionnels.

Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.

Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

— Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision.

— Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.

— Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent en matière d’enregistrement comptable d’une opération complexe, une décomposition des instruments composant l’opération, et l’enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.

 

Note 2.11. Emprunts obligataires.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

 

Note 2.12. Souscription D’actions proposées aux salaries dans le cadre du plan d’épargne .entreprise.

Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.

 

Note 3. Créances sur les établissements de crédit, analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.) 

Créances

 

Durée résiduelle

<3 mois

>3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Créances

ratt.

Total

2007

Total

2006

Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

        A terme

90 415

 

 

 

90 415

48

90 463

87 057

        A vue

206 043

28 131

1 547

 

235 721

2 089

237 810

152 917

    Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

    Prêts subordonnés

 

 

 

2 038

2 038

11

2 049

2 048

        Total

296 458

28 131

1 547

2 038

328 174

2 148

330 322

242 022

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

330 322

242 022

Opérations internes au crédit agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes ordinaires

30 857

 

 

 

30 857

181

31 038

1 460 880

    Comptes et avances à terme

150 701

38 742

13 848

100 000

303 291

2 876

306 167

176 131

    Prêts subordonnés

 

 

 

 

 

 

0

61 400

        Total

181 558

38 742

13 848

100 000

334 148

3 057

337 205

1 698 411

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

337 205

1 698 411

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 2 038 K€.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 1 122 K€.

 

Opérations internes au Crédit Agricole. — En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4. Opérations avec la clientèle, analyse par durée résiduelle

(Paragraphe III. 1.1 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC.)

(En milliers d’euros.) 

Créances 

Durée résiduelle

<3 mois

>3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Créances

ratt.

Total

2007

Total

2006

Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

    Créances commerciales

21 222

82

0

0

21 304

590

21 894

25 253

    Autres concours à la clientèle

2 431 168

1 617 539

4 665 779

6 421 245

15 135 731

152 848

15 288 579

13 535 049

    Valeurs reçues en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

 

    Comptes ordinaires débiteurs

99 617

0

0

0

99 617

1 053

100 670

103 796

    Dépréciations

 

 

 

 

 

 

190 948

202 768

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

15 220 195

13 461 303

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 61,4 M€.

Parmi les créances sur la clientèle 14,78 M€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

 

Note 4.1. Opérations avec la clientèle - analyse par agents économiques.

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

31/12/06

Encours brut

Total Encours douteux

dont Encours douteux compromis

Total Dépréciations sur encours douteux

dont Dépréciations sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Dépréciations sur encours douteux

Particuliers

6 777 817

100 503

57 207

65 596

43 980

5 999 647

94 543

65 005

Agriculteurs

1 388 927

35 625

23 723

23 225

18 001

1 340 813

39 910

25 639

Autres professionnels

1 591 416

74 599

56 422

53 215

44 333

1 465 558

81 591

58 275

Sociétés financières

193 422

12

9

12

9

35 835

59

31

Entreprises

3 858 924

62 541

40 353

48 431

35 828

3 406 617

80 292

53 446

Collectivités publiques

1 566 771

381

89

89

88

1 387 396

440

138

    Autres agents économiques

33 867

487

131

380

113

28 203

425

233

        Total

15 411 144

274 148

177 934

190 948

142 352

13 664 069

297 260

202 767

 

Note 5.Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

 

Catégories de Portefeuille

Valeurs brutes au bilan

Créances ratt.

Dépréciations

Valeurs nettes au bilan

Plus values latentes

Moins values latentes

Valeur de marché

Valeur de rbst.

Prime

Décote

Titres de transaction

4 338

 

 

4 338

 

 

 

 

 

 

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable

4 338

 

 

4 338

 

 

 

 

 

 

    Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de placement (*)

873 268

2 068

12 723

862 613

79 604

12 723

940 149

142 436

395

1 443

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

141 388

2 068

5 741

137 715

9 914

5 741

145 561

142 436

395

1 443

    Actions et autres titres à revenu variable

2 577

 

109

2 468

495

109

2 963

 

 

 

    OPCVM

729 303

 

6 873

722 430

69 195

6 873

791 625

 

 

 

    Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres d'investissement

193 472

4 186

0

197 658

2 600

12 556

183 517

194 448

213

1 189

    Effets publics et valeurs assimilées

29 551

1 029

0

30 580

1 387

 

30 918

30 000

 

449

    Obligations et autres titres à revenu fixe

163 921

3 157

0

167 078

1 233

12 556

152 599

164 448

213

740

Titres de l'activité de portefeuille

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Total du portefeuille 31 décembre 2007

1 071 078

6 254

12 723

1 064 609

82 204

25 279

1 123 666

336 884

608

2 632

Montants au 31 décembre 2006

877 517

4 653

1 620

880 550

106 933

3 845

980 605

283 239

 

110

(*) dont :

Titres négociables sur un marché actif : 643 K€ ;

Autres : 230,2 K€. 

 

Commentaires : Transfert de titres :

— Aucun transfert n’a eu lieu au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours de l’exercice.

 

Cession de titres d’investissement. — Aucune cession de titre d’investissement dans une autre catégorie n’a été réalisée au cours de l’exercice.

 

Valeurs estimatives. — La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 79,6 M€ au 31 décembre 2007, contre 100,1 millions au 31 décembre 2006.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 2,6 M€ au 31 décembre 2007, contre 6,83 M€ au 31 décembre 2006.

 

Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de .portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie.

 

 

Encours nets 2007

Encours nets 2006

Administration et banques centrales (y comprit Etat)

1 590

1 589

Établissements de crédit

61 167

4 571

Sociétés financières

947 529

802 703

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

23 744

28 549

Divers et non ventilés

 

 

        Total en principal

1 034 030

837 412

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

        Valeurs nettes au bilan

1 034 030

837 412

 

Note 5.2. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable (en milliers d’euros.)

 

Portefeuille titres

31/12/07

31/12/06

Obligations et autres titres à revenu fixe

304 794

243 320

    Cotés

61 498

82 682

    Non cotés

243 811

158 253

    Créances rattachées

5 226

3 160

    Dépréciations

5 741

775

Effets publics et valeurs assimilées

30 580

43 138

    Cotés

29 551

41 645

    Non cotés

0

0

    Créances rattachées

1 029

1 493

    Dépréciations

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

729 236

594 092

    Cotés

6 915

5 996

    Non cotés

729 303

588 941

    Créances rattachées

0

0

    Dépréciations

6 982

845

Parts dans les entreprises liées

288 261

151 029

    Cotés

38 162

37 967

    Non cotés

173 553

66 815

    Avances consolidables et créances rattachées

78 296

47 933

    Dépréciations

1 750

1 686

Titres de participation

653 203

644 320

    Cotés

30

30

    Non cotés

633 020

641 557

    Avances consolidables et créances rattachées

21 910

4 369

    Dépréciations

1 757

1 636

Titres de l’activité de portefeuille

37 781

22 517

    Cotés

0

0

    Non cotés

8 352

3 533

    Avances consolidables et créances rattachées

29 786

19 354

    Dépréciations

357

370

        Total portefeuille

2 043 855

1 698 416

 

Commentaires :

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 722 430 K€ ;

Dont : PCVM français de capitalisation 640 941 K€ ;

OPCVM étrangers 0 K€.

 

Note 5.3 Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle

 

(En milliers d’euros)

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 2007

Total 2006

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

20 171

130 339

154 799

305 309

5 226

310 535

244 095

Effets publics et valeurs assimilées

 

0

29 551

0

29 551

1 029

30 580

43 138

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

5 741

775

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

335 374

286 458

 

Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales.

(En milliers d’euros.)

 

Informations financières

Filiales et participations

 

Capital

Réserves et RAN avant affectation des résultats

Quote-part du captal détenue

 

(En %)

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnés par la société

PNB ou CA HT (à préciser) du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

Brute

Nette

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l’entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Titres de participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BELGIUM CA SAS (31 décembre 2007)

120 000

1 812

45,00%

54 000

54 000

2 030

 

 

16 965

7 515

SAS RUE LA BOETIE (30 juin 2007)

1 615 917

10 455 709

4,06%

482 840

482 840

 

 

 

1 035 783

42 186

SACAM DEVELOPPEMENT (30 juin 2007)

730 622

23 672

3,97%

29 008

29 008

8 961

 

 

52 114

1 182

VAUBAN FINANCE (31 décembre 2006)

15 000

5 891

35,71%

6 521

6 521

 

 

 

647

 

SACAM FIRECA (31 décembre 2006)

74 700

-25 558

4,46%

3 335

2 192

 

 

 

-36

 

CREER SAS (31 décembre 2006)

13 661

-4

30,00%

4 098

4 098

 

 

3

394

 

Finorpa financement sas (31 décembre 2006)

39 000

3 964

12,81%

4 995

4 995

 

 

 

883

34

FINORPA SCR (31 décembre 2006)

32 000

2 672

16,00%

5 120

5 120

 

 

 

5 670

172

SACAM INTERNATIONAL (31 décembre 2006)

900 040

-7

4,06%

36 540

36 540

 

 

 

97

268

    Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPEX (31 décembre 2006)

24 053

16 569

87,63%

38 160

38 160

 

 

 

3 378

1 421

MRA (31 décembre 2006)

9 150

12 121

77,50%

14 137

14 137

 

 

50 368

8 084

4 650

SCI DE LA SEINE (31 décembre 2006)

129 180

10

2,28%

2 665

2 665

 

 

 

7 696

175

SEGAM SA (31 décembre 2006)

984

-500

99,997%

2 490

771

 

 

882

-33

 

SCI EURALLIANCE EUROPE (31 décembre 2007)

32 000

-973

100%

32 000

32 000

 

 

2 483

1 166

 

SCI COEUR DE VALENCIENNES (31 décembre 2006)

2 600

 

100%

2 600

2 600

 

 

 

 

 

SAS JPF (31 décembre 2006)

37

3 037

100%

12 000

12 000

19 481

 

 

-4

 

SA SEDAF (31 décembre 2006)

2 769

10 541

100%

107 069

107 069

 

 

8 048

3 704

 

    Autres immos financières

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CROISSANCE N-PDC (31 décembre 2006)

32 000

1 627

7,88%

2 409

2 409

 

 

 

194

 

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l’entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

 

 

 

583

553

56 658

 

 

 

 

    Autres titres de participations (ensemble)

 

 

 

6 594

5 980

10 554

 

 

 

16

    Autres immobilisations financières (ensemble)

 

 

 

1 124

812

29 645

 

 

 

 

        Total parts dans les entreprises liées et Participations

 

 

 

848 288

844 470

127 329

 

 

 

 

 

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation.

 

 

 

Année 2007

Année 2006

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

    Titres non cotés

173 553

176 091

66 815

67 603

    Titres cotés

38 162

38 162

37 967

37 967

    Avances consolidables

76 139

76 139

46 775

46 775

    Créances rattachées

2 157

2 157

1 158

1 158

    Dépréciations

1 750

 

1 686

 

        Valeur nette au bilan entreprises liées

288 261

292 549

151 029

153 503

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

    Titres non cotés (1)

633 020

1 033 373

641 557

1 360 358

    Titres cotés

30

64

30

65

    Avances consolidables

21 546

21 546

3 939

3 939

    Créances rattachées

364

364

430

430

    Dépréciations

1 757

 

1 636

 

        Sous-total titres de participation

653 203

1 055 347

644 320

1 364 792

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

    Titres non cotés

8 352

9 096

3 533

4 460

    Titres cotés

0

0

0

0

    Avances consolidables

29 645

29 600

19 181

19 061

    Créances rattachées

141

141

173

173

    Dépréciations

357

 

370

 

        Sous-total autres titres détenus à long terme

37 781

38 837

22 517

23 694

Valeur nette au bilan titres de part et ATDLT

690 984

1 094 184

666 837

1 388 486

Valeur nette au bilan

979 245

1 386 733

817 866

1 541 989

        Total valeurs brutes

 

 

 

 

Titres non cotés

814 925

 

 

 

Titres cotés

38 192

 

 

 

        Total

853 117

 

 

 

 

Note 7. Variation de l’actif immobilisé.

 

Note 7.1. Immobilisations financières.

 

(En milliers d’euros) 

2007

Valeur en début d’exercice

Augm. (Acqu.)

Dim. (cessions,

échéances)

Autres mvts

Valeur à la fin de l'exercice

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

104 780

107 592

660

-8

211 704

    Avances consolidables

46 775

31 043

1 679

 

76 139

    Créances rattachées

1 158

2 664

1 665

 

2 157

    Prêtées

2

 

 

8

10

    Dépréciations

1 686

64

 

 

1 750

        Valeur nette au bilan parts entr. liées

151 027

141 235

4 004

 

288 258

Titres de participation

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

543 027

90 024

 

 

633 051

    Av ou prêts dest. à capitalisation

98 561

116

89 716

 

8 961

    Avances consolidables

3 939

17 205

8 560

 

12 584

    Créances rattachées

430

553

619

 

364

    Dépréciations

1 636

159

38

 

1 757

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

3 533

 

 

4 819

8 352

    Parts d'OPCVM

 

 

 

 

 

    Avances consolidables

19 181

16 968

6 504

 

29 645

    Créances rattachées

173

361

393

 

141

    Dépréciations

370

62

75

 

357

Valeur nette au bilan titres de part. et ATDLT

666 840

125 006

105 679

 

686 170

        Total immobilisations Financières

817 867

266 241

109 683

4 819

979 244

 

Note 7.2. Immobilisations corporelles et incorporelles.

 

(En milliers d’euros) 

2007

Valeur en début d’exercice

Augm.

(Acqu.)

Dim.

(cessions

échéances)

Autres mvts

Valeur à la fin de l'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

 

    Immobilisations corporelles d'exploitation

247 870

65 249

24 310

 

288 809

    Immobilisations corporelles hors exploit.

15

 

 

 

15

    Appels de fds et avances aux SCI

2 520

3

223

 

2 300

    Titres SCI d'exploitation

1 333

 

 

 

1 333

    Amortissements et dépréciations

136 147

17 622

 

-828

152 941

        Valeur nette au bilan

115 591

47 630

24 533

828

139 516

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

    Droit au bail

2 361

985

 

 

3 346

    Autres éléments incorporels

20 179

378

 

 

20 557

    Amortissements et dépréciations

22 326

1 340

1

 

23 665

        Valeur nette au bilan

214

23

-1

 

238

        Total

115 805

47 653

24 532

828

139 754

 

Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros.) 

Rubriques

Montant 2007

Montant 2006

Autres actifs (1)

84 577

68 182

    Instruments conditionnels achetés

316

7 856

    Comptes de stock et emplois divers

794

800

    Comptes de règlement

488

2 509

    Débiteurs divers

82 979

57 017

    Gestion collective des titres livret de développement durable

0

0

Comptes de régularisation

223 107

286 830

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)

38 049

131 041

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

23

25

    Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

1 647

2 264

    Charges constatées d'avance

9 941

7 571

    Produits à recevoir sur engagements sur IFT

64 893

57 502

    Autres produits à recevoir

83 658

86 932

    Charges à répartir

38

59

    Autres comptes de régularisation

24 858

1 436

        Total comptes de régularisation et actifs divers

307 684

355 012

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

 

Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.

(En milliers d’euros.)

 

 

Solde au

31/12/06

Dotations

Reprises et

utilisations

Désactualisation

Solde au

31/12/07

Dépréciations déduites de l’actif

 

 

 

 

 

    Sur interbancaire

 

 

 

 

 

    Sur créances clientèle

202 768

108 233

113 533

6 520

190 948

    Opérations sur titres

5 311

14 575

3 299

 

16 587

    Autres valeurs immobilisées

2 489

1 036

61

 

3 464

        Total des dépréciations- actif

210 568

123 844

116 893

6 520

210 999

 

Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle

(En milliers d’euros.) 

Dettes

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

2007

Total

2006

Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

170

 

 

 

170

 

170

256

    A terme

79 038

36 000

256

 

115 294

2 394

117 688

68 388

Valeurs données en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

        Total

79 208

36 000

256

 

115 464

2 394

117 858

68 644

Opérations internes au crédit agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes ordinaires

1 213 094

 

 

 

1 213 094

3 297

1 216 391

15 875

    Comptes et avances à terme

959 818

1 785 717

2 831 375

3 436 097

9 013 007

35 431

9 048 434

9 089 633

        Total

2 172 912

1 785 717

2 831 375

3 436 097

10 226 101

38 728

10 264 829

9 105 508

Valeurs au bilan

2 252 120

1 821 717

2 831 631

3 436 097

10 341 565

41 122

10 382 687

9 174 152

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. [Cf. Cadre Juridique et Financier)].

 

Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.) 

Dettes

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

 <5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

2007

Total

2006

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

2 651 545

 

 

 

2 651 545

93

2 651 638

2 553 931

Comptes d'épargne à régime spécial :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    A terme

79 987

 

 

 

79 987

 

79 987

71 437

Autres dettes envers la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    A terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs données en pension livrée

539 355

191 249

58 159

2 916

791 679

10 465

802 144

340 257

Valeurs au bilan

3 270 887

191 249

58 159

2 916

3 523 211

10 558

3 533 769

2 965 625

 

Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.

 

(En milliers d’euros)

2007

2006

Particuliers

1 889 561

1 603 607

Agriculteurs

299 228

226 992

Autres professionnels

312 742

262 898

Sociétés financières

9 389

5 264

Entreprises

919 524

774 635

Collectivités publiques

1 994

1 682

Autres agents économiques

101 332

90 546

        Total

3 533 770

2 965 624

 

Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.) 

Dettes

<3 mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

2007

Total

2006

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

    Bons de caisse

1 692

730

15

 

2 437

76

2 513

2 037

    Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

    Titres de créances négociables (1)

372 565

385 603

350 000

460 000

1 568 168

7 728

1 575 896

2 995 848

    Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs au bilan

374 257

386 333

350 015

460 000

1 570 605

7 804

1 578 409

2 997 885

(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.

 

Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant 2007

Montant 2006

Autres passifs (2)

82 613

74 327

    Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

    Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

    Instruments conditionnels vendus

103

4 856

    Compte de règlement et de négociation

2 701

1 321

    Créditeurs divers

42 669

33 844

    Versements restant à effectuer sur titres

37 140

34 306

Comptes de régularisation

324 875

195 261

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)

76 427

50 062

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

2

2

    Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

13 968

11 464

    Produits constatés d’avance

43 622

32 665

    Charges à payer sur engagements sur IFT

44 624

36 731

    Autres charges à payer

66 925

56 962

    Autres comptes de régularisation

79 307

7 375

        Total comptes de régularisation et passifs divers

407 488

269 588

(1) Les montants sont indiqués en net.

(2) Les montants incluent les dettes rattachées.

 

 

Note 14. Provisions.

 

(En milliers d’euros)

Solde au

31/12/06

Dotations

Reprises

Utilisations

Solde au

31/12/07

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

9 925

211

331

640

9 165

Provisions pour autres engagements sociaux

1 424

25

 

128

1 321

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

3 701

3 741

1 764

 

5 678

Provisions pour risques fiscaux et autres litiges

12 958

3 398

4 029

1 245

11 082

Risques fiscaux (1)

994

 

 

397

597

Autres litiges DRH

1 424

 

277

169

978

Risques affaires crédit

3 929

2 411

105

9

6 226

Risques affaires non-crédit

6 611

987

3 647

670

3 281

Provisions pour risques de crédit (voir note 2.1)

41 737

7 160

2 920

 

45 977

Provisions pour risque opérationnel (3)

7 299

702

133

168

7 700

Autres provisions pour risques et charges (2)

58 269

30 297

9 138

6 394

73 034

Pertes sur swaps

24 198

6 081

9 129

 

21 150

GIE d’investissement (voir note 2.7)

32 666

23 520

 

6 120

50 066

Autres

1 405

696

9

274

1 818

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4)

24 720

 

3 130

 

21 590

        Total provisions passif

160 033

45 534

21 445

8 575

175 547

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(2) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(3) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement.

(4) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement (cf. note 15).

 

 

Informations sur les passifs éventuels : Au 31 décembre 2007 les droits acquis cumulés au titre du Droit Individuel à la Formation ouvert aux salariés de la Caisse Régionale de Crédit agricole Nord de France sont de 134 515 heures.

 

Note 15. Epargne logement.

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

200 715

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 501 998

1 256 415

Ancienneté de plus de 10 ans

1 347 992

1 540 611

        Total plans d'épargne-logement

2 849 990

2 997 741

Total comptes épargne-logement

462 788

481 810

        Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 312 778

3 479 551

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d'épargne-logement :

42 427

57 202

Comptes épargne-logement :

127 602

132 568

        Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

170 029

189 770

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

1 200

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 460

2 030

Ancienneté de plus de 10 ans

6 420

12 630

        Total plans d'épargne-logement

9 880

15 860

Total comptes épargne-logement

11 710

8 860

        Total provision au titre des contrats épargne-logement

21 590

24 720

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

(En milliers d’euros)

31/12/06

Dotations

Reprises

31/12/07

Plans d'épargne-logement :

15 860

 

5 980

9 880

Comptes épargne-logement :

8 860

2 850

 

11 710

        Total provision au titre des contrats épargne-logement

24 720

2 850

5 980

21 590

 

Note 16. Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

Note 16.1. Engagements sociaux – fonds gères en externe.

 

Variations de la dette actuarielle :

 

 

2007

Dette actuarielle au 31 décembre 2006

29 352

Coût des services rendus sur la période

1 285

Effet de l'actualisation

1 415

Cotisations de l'employé

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

-975

(Gains) /pertes actuariels

-1 799

    Dette actuarielle au 31 décembre 2007

29 276

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

 

2007

Coût des services rendus sur l'exercice

1 285

Effet de l'actualisation

1 415

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 026

Amortissement des gains/pertes actuariels

122

Autres gains ou pertes

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 796

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

 

2007

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2006

25 653

Rendement attendu des actifs

1 026

Gains/ (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-1 921

Cotisations de l'employeur

2 040

Cotisations de l'employé

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations remboursées

-975

    Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2007

25 822

 

Composition des actifs des régimes. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de PREDICA.

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.

 

Variations de la provision :

 

 

2007

(Provisions) /actifs au 31 décembre 2006

-3 699

Cotisations de l'employeur

2 040

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Paiements directs de l'employeur

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-1 796

    (Provisions) /actif au 31 décembre 2007

-3 455

 

Rendement des actifs des régimes. — Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

 

PREDICA 

141 K€

FOMUGEI 

17 K€

ADICAM 

868 K€

 

Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux d’actualisation

3 ans

4,618

5 ans

4,662

7 ans

4,730

10 ans

4,863

15 ans

5,052

30 ans

5,159

 

Note 16.2. Engagements sociaux – fonds gères en interne.

Variations de la dette actuarielle :

 

 

2007

Dette actuarielle au 31 décembre 2006

6 116

Coût des services rendus sur la période

252

Effet de l'actualisation

280

Cotisations de l'employé

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

-303

(Gains) /pertes actuariels

-954

    Dette actuarielle au 31 décembre 2007

5 391

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

 

2007

Coût des services rendus sur l'exercice

252

Effet de l'actualisation

280

Rendement attendu des actifs sur la période

 

Amortissement des gains/pertes actuariels

-954

Autres gains ou pertes

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-422

 

Variations de la provision :

 

 

2007

(Provisions) /actifs au 31 décembre 2006

-6 116

Cotisations de l'employeur

303

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Paiements directs de l'employeur

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

422

    (Provisions) /actif au 31 décembre 2007

-5 391

 

Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux d’actualisation

3 ans

4,618

5 ans

4,662

7 ans

4,730

10 ans

4,863

15 ans

5,052

30 ans

5,159

 

Note 17. Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

 

(En milliers d’euros)

<3

mois

3 mois

<1 an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

2007

Total

2006

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

52 500

240 000

232 500

1 998

234 498

193 528

    Taux variable

 

 

 

 

60 000

968

60 968

61 106

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

 

 

 

C/c bloqués des caisses locales

 

 

40 526

 

40 526

 

40 526

40 014

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

59

59

 

59

59

    Valeurs au bilan

 

 

93 026

240 059

333 085

2 966

336 051

294 707

 

Commentaires : Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 12 M€.

 

Détail des dettes subordonnées.

 

(En milliers d’euros) 

Montants

Taux d’intérêt

Echéance

31/12/2007

31/12/2006

 

 

Dettes subordonnées

336 051

294 707

 

 

    Dettes subordonnées à terme

292 500

252 500

 

 

        TSR 06/99

5 000

5 000

Fixe

2009

        TSR 11/99

15 000

15 000

Fixe

2009

        TSR 06/00

18 000

18 000

Fixe

2010

        TSR 12/00

14 500

14 500

Fixe

2010

        TSR 06/05

60 000

60 000

Variable

2020

        TSR 11/05

20 000

20 000

Fixe

2017

        TSR 11/06

20 000

20 000

Fixe

2018

        TSR 12/06

100 000

100 000

Fixe

2016

        TSR 07/07

40 000

 

Fixe

2017

    Comptes courants bloqués des caisses locales

40 526

38 676

 

 

    Dettes rattachées

2 966

3 472

 

 

    Dépôt de garantie

59

59

 

 

 

Note 18. Variation des capitaux propres (avant répartition).

 

Note 18.1. Variation des capitaux propres.

 

(En milliers d’euros) 

Capitaux propres

Capital (1)

Primes, réserves et report à nouveau (2)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2005

170 247

1 404 138

157 923

1 732 308

Variation de capital

947

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

123 448

 

 

Report à nouveau débiteur

 

15 275

 

 

Résultat de l’exercice 2005

 

 

157 923

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2006

171 194

1 542 861

175 273

1 889 328

Variation de capital

990

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

153 416

 

 

Report à nouveau débiteur

 

1 902

 

 

Résultat de l’exercice 2006

 

 

175 273

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2007

172 184

1 698 179

195 332

2 065 695

(1) Émission de CCI pendant l’exercice pour 990 K€ assortis d’une prime d’émission de 7,38 M€.

(2) Détail des primes et réserves.

 

 

2007

2006

Prime d’émission

14 511

7 130

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

1 097 062

951 027

Réserves statutaires

83 420

83 420

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales plus-values long terme

0

0

Autres réserves

105 284

105 284

Report à nouveau – impact changements de méthode comptable

1 902

0

        Total

1 698 179

1 542 861

 

Note 18.2. Ventilation du capital.

 

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur nominale au

31/12/07

 en euros

Total capital

(en milliers d’euros)

Parts sociales

26 730 915

3,05

81 529

CCI

15 421 985

3,05

47 037

CCA

14 300 815

3,05

43 617

        Total

56 453 715

 

172 184

 

Note 19. Composition des fonds propres.

 

(En milliers d’euros)

2007

2006

Capitaux propres

2 065 695

1 889 328

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

335 992

294 647

Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

59

        Total des fonds propres

2 401 746

2 184 034

 

Note 20. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

(En milliers d’euros.) 

 

Sur les entreprises liées et les participations

Autres

Créances

 

 

    Sur les établissements de crédit et institutions financières

 

328 273

    Sur la clientèle

56

15 411 143

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

5 225

Dettes

 

 

    Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

117 858

    Sur la clientèle

17 608

3 533 769

    Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

1 578 409

Engagements donnés

 

 

    Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

 

    Engagements de financement en faveur de la clientèle

385

3 262 579

    Garanties données à des établissements de crédit

 

 

    Garanties données à la clientèle

 

455 636

    Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

 

    Autres engagements donnés

 

10 474

 

Note 21 opérations de change, emprunts et prêts en devises.

(En milliers d’euros.) 

Opérations de change

 

2007

2006

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

    Devises

0

0

0

0

    Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

79 735

79 712

65 680

65 651

    Devises

38 988

38 988

32 514

32 514

    Euros

40 747

40 724

33 166

33 157

Prêts et emprunts en devises

2 111

2 111

0

0

        Total

81 846

81 823

65 680

65 651

 

Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme.

(En milliers d’euros.)

 

Type d'opération

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

 

 

 

 

        Swap de taux d’intérêt

 

 

 

 

        Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

 

9 500

        Contrats à terme de change

 

 

 

 

        Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

73 133

73 133

87 253

        Autres contrats à terme

 

 

 

 

    Opérations de gré à gré

 

 

 

 

        Swaps de taux d'intérêt

4 843 200

410 257

5 253 457

4 907 490

        FRA

 

 

 

 

        Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

        Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

 

 

 

 

        Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

 

            Vendus

 

 

 

 

        Instr. sur action et ind. boursier a terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

101 438

            Vendus

 

 

 

 

        Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

 

            Vendus

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

        Options de swap de taux :

 

 

 

 

            Prêteur

 

 

 

 

            Emprunteur

135 000

 

135 000

 

        Cap :

 

 

 

 

            Achetés

2 977 776

 

2 977 776

3 360 359

            Vendus

174 015

 

174 015

155 723

        Floor :

 

 

 

 

            Achetés

75 770

 

75 770

72 010

            Vendus

75 883

 

75 883

72 409

        Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés

742 048

 

742 048

489 257

            Vendus

742 048

 

742 048

489 257

        Instr. sur actions et indices bours. à terme cond. :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

 

            Vendus

 

 

 

 

        Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

 

            Vendus

 

 

 

 

        Contrats de dérivés de crédit. :

 

 

 

 

            Achetés

 

 

 

 

            Vendus

 

271 333

271 333

273 769

                Total

9 765 740

754 723

10 520 463

10 018 465

 

Note 22.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle

 

(En milliers d’euros) 

Répartition par durée restant à courir

Total

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

<1 an

de 1 à 5 ans

>5 ans

<1 an

de 1 à 5 ans

>5 ans

<1 an

de 1 à 5 ans

>5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de taux

 

135 000

 

 

135 000

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

701 691

1 062 786

3 488 980

701 691

1 062 786

3 488 980

 

 

 

Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps, floors, collars

193 589

2 721 324

388 531

193 589

2 721 324

388 5311

 

 

 

Instrument de taux de change à terme conditionnel

1 484 097

 

 

1 484 097

 

 

 

 

 

Autres instrument à terme ferme

73 133

 

 

 

 

 

73 133

 

 

Contrat de dérivés de crédit

271 333

 

 

271 333

 

 

 

 

 

    Sous-total

2 723 843

3 919 110

3 877 511

2 650 710

3 919 110

3 877 5111

73 133

 

 

Opérations de change à terme

149 456

9 992

 

149 456

9 992

 

 

 

 

        Total général

2 873 299

3 929 102

3 877 511

2 800 166

3 929 102

3 877 511

73 133

 

 

 

Note 22.2. Instruments financiers à terme : juste valeur.

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

Total juste valeur

Encours notionnel

Futures

 

73 133

Options de change

 

 

Opérations fermes en devise sur marché organisé

 

 

Options de taux

-4 931

135 000

F.R.A.

 

 

Swaps de taux d’intérêt

-46 970

5 516 900

Swaps de devises

873

7 890

Forward taux

 

 

Caps, floors, collars

24 296

3 303 444

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

Autres

1 484 097

1 484 097

    Sous-total

1 457 365

10 520 464

Opérations de change à terme

159 448

159 448

        Total général

1 616 813

10 679 912

 

Note 22.3. Information sur les swaps.

Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises (en milliers d’euros).

 

Contrats échange de taux d'intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro- couverture

Macro- couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

681 590

3 884 906

958 294

 

Contrats assimilés

 

 

 

 

 

 

Note 23. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

 

Le risque de contrepartie sur produits dérivés est suivi par la direction Financière et présenté régulièrement à la direction Générale lors des comités de trésorerie.

La Caisse Régionale applique la procédure interne au Crédit Agricole de fixation des limites. Ces limites sont calculées en fonction des fonds propres de la contrepartie et de son rating CASA.

En tout état de cause, elles ne peuvent excéder 5% des fonds propres de la Caisse Régionale.

Les contreparties doivent ensuite être validées par la direction Générale.

La politique de la Caisse Régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs.

 

L’exposition de la banque au risque de contrepartie sur hors-bilan est ensuite mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.

 

Au 31 décembre 2007 la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA, s’élève à 103,04 M€.

Elle se décompose de la façon suivante par type de contreparties :

— Groupe Central : 37,85 M€ ;

— Autres Établissements Financiers de l’OCDE et Organismes Assimilés : 52,7 M€ ;

— Autres contreparties : 12,5 M€ ;

Le total des add-on s’élève à 167,67 M€.

 

Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 270,72 M€ répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :

— Groupe central : 100,45 M€ ;

— Autres Établissements Financiers de l’OCDE et Organismes Assimilés : 135,74 M€ ;

— Autres contreparties : 34,52 M€.

 

 

Note 24. Actifs donnés et reçus en garantie.

 

Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales du Crédit Agricole, actionnaires de Crédit Agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit Agricole Nord de France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.

Le montant de cet engagement s'élève à 1 860,09 M€ au 31-12-2007.

 

Note 25. Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global.

 

En terme de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :

— le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan ;

— la méthode utilisée est celle des GAPS. Le GAP étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux variable et le passif à taux variable. Une projection du GAP sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du comité financier.

— l’outil utilisé est le logiciel Cristaux développé par Crédit Agricole SA ;

— le suivi du risque de taux se fait trimestriellement.

Le GAP de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est structurellement positif (actif à taux variable > passif à taux variable), le PNB est exposé défavorablement à une baisse des taux de marché.

Le GAP de la Caisse Régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit Agricole.

 

Notes sur le compte de résultat.

 

Note 26. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

 

Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros)

2007

2006

Produits d'intérêts :

887 576

680 173

    Sur opérations avec les établissements de crédit

113 106

10 990

    Sur opérations internes au crédit agricole

64 432

36 455

    Sur opérations avec la clientèle

671 325

591 427

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

38 483

27 126

    Autres intérêts et produits assimilés

230

14 175

Charges d'intérêts :

653 854

436 621

    Sur opérations avec les établissements de crédit

97 562

7 906

    Sur opérations internes au crédit agricole

397 427

312 138

    Sur opérations avec la clientèle

45 138

42 889

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

113 637

73 688

    Autres intérêts et charges assimilées

90

 

        Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés

233 722

243 552

 

Note 27. Revenus des titres.

 

(En milliers d’euros)

2007

2006

Titres de placement

2 986

482

Titres d’investissement

13 042

11 721

Opérations diverses sur titres

22 455

14 922

    Revenus des titres a revenus fixes

38 483

27 124

Parts dans les entreprises liées

8 910

4 933

Titres de participations et ATDLT

52 956

39 019

Titres de placement

691

1 065

Opérations diverses sur titres

9

6

    Revenus des titres a revenus variables

62 566

45 023

    Total des revenus sur titres

101 049

72 147

 

Note 28. Produit net des commissions.

(En milliers d’euros.) 

Type de commissions  

2007

2006

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

604

28

576

376

59

317

Sur opérations internes au crédit agricole

42 325

13 333

28 992

34 866

9 032

25 834

Sur opérations avec la clientèle

68 459

56

68 403

65 118

87

65 031

Sur opérations sur titres

0

0

0

 

 

 

Sur opérations de change

106

0

106

117

0

117

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

0

44

-44

 

 

 

Sur prestations de services financiers (note 29)

101 538

13 906

87 632

97 456

15 408

82 048

Provision pour risques sur commissions

222

325

-103

59

213

-154

        Total

213 254

27 692

185 562

197 992

24 799

173 193

 

Note 29. Prestations de services financiers.

 

(En milliers d’euros)

2007

2006

Produits nets de gestion régimes et de titres pour le compte de la clientèle

24 685

24 183

Produits nets sur moyens de paiement

37 479

35 692

Commissions d’assurance-vie

18 194

16 189

Autres produits (charges) nets de services financiers

7 274

5 985

        Total des prestations de services financiers

87 632

82 049

 

Note 30. Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation.

 

(En milliers d’euros)

2007

2006

Solde des opérations sur titres de transaction

-115

0

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

1 631

-13 088

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

601

699

        Gains ou pertes des opérations sur portefeuille de négociation

2 117

-12 389

 

Note 31. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.

(En milliers d’euros.) 

Titres de placement

Montant 2007

Montant 2006

Dotations aux dépréciations

14 290

7 476

Reprises de dépréciations

3 186

7 869

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-11 104

393

Plus-values de cession réalisées

54 661

60 640

Moins-values de cession réalisées

956

191

        Solde des plus et moins-values de cession réalisées

53 705

60 449

Frais d’acquisition

61

68

        Gains ou pertes sur opérations sur titres de placement

42 540

60 774

 

Note 32. Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

8

86

155

125

Produits/charges diverses d'exploitation bancaire (1)

46 978

552

40 362

375

Produits/charges accessoires

1 191

 

1 029

 

Dotations/reprises de provisions

 

 

 

 

        Total

48 177

638

41 546

500

(1) Dont 45 M€ de ristournes assurances décès invalidités.

 

Note 33 Charges générales d’exploitation.

(En milliers d’euros.) 

Charges générales d’exploitation

Montant 2007

Montant 2006

Frais de personnel :

 

 

    Salaires et traitements (1) :

80 805

83 969

    Charges sociales :

40 980

41 732

Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 659

10 670

    Intéressement et participations

23 825

21 421

    Impôts et taxes sur rémunérations

10 645

9 593

        Total des frais de personnel

156 225

156 715

Frais administratifs :

 

 

Impôts et taxes

13 437

9 014

Services extérieurs

89 706

94 362

Autres frais administratifs

1 767

-1 135

        Total des frais administratifs

104 910

102 241

        Total

261 135

258 956

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « salaires et traitements ».

 

Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité).

 

Catégories de personnel

2007

2006

Cadres

500

497

Non cadres

1 977

1 991

        Total

2 477

2 488

 

Rémunérations allouées pendant l'exercice. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du conseil d'administration s’élève à 1 197 232 €.

 

Note 34. Coût du risque.

 

(En milliers d’euros)

Montant 2007

Montant 2006

Dotations aux provisions et dépréciations

60 444

55 227

    Dépréciations de créances douteuses

56 000

51 759

    Autres provisions et dépréciations

4 444

3 468

Reprises de provisions et dépréciations

53 392

50 101

    Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

51 327

47 786

    Autres reprises de provisions et dépréciations

2 065

2 315

Variation des provisions et dépréciations

14 877

20 054

    Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

3 017

6 195

    Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

12 501

15 066

    Décote sur prêts restructurés

1 233

925

    Récupérations sur créances amorties

-1 874

-2 132

    Pertes sur risques opérationnels

 

 

        Coût du risque

21 929

25 180

(1) Dont 9 752 K€ utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises.

Dont 2 749 K€ utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises.

(2) Dont 168 K€ utilisés en couverture de risques provisionnés au passif.

(3) Dont 783 K€ sur les créances douteuses compromises.

(4) Dont 9 752 K€ sur les créances douteuses compromises.

 

Note 35. Résultat net sur actifs immobilises.

 

(En milliers d’euros)

Montant 2007

Montant 2006

Immobilisations financières

 

 

Dotations aux dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

285

291

Reprises de dépréciations :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

113

113

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-172

-178

Plus-values de cession réalisées

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

0

0

Moins-values de cession réalisées

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

0

64

    Pertes sur créances liées à des titres de participation

5 259

1 927

Solde des plus et moins-values de cession

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-5 259

-1 991

        Solde en perte ou en bénéfice

-5 431

-2 169

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

    Plus-values de cession

 

 

    Moins-values de cession

379

379

        Solde en perte ou en bénéfice

375

338

        Résultat net sur actifs immobilises

-5 056

-1 831

 

Note 36. Charges et produits exceptionnels.

 

Ventilation du résultat exceptionnel

2007

2006

Pré-retraite et assimilés

 

 

Litige (clientèle, fiscal…)

 

 

    Intérêts moratoires

4

125

    Dégrèvements

18

 

Risque de déséquilibre du contrat épargne logement

 

 

Provisions collectives du risque de crédit

 

 

Divers

 

 

        Total

22

125

 

Note 37. Impôt sur les bénéfices.

(En milliers d’euros.)

 

Impôt sur les bénéfices

2007

2006

Impôt sur les sociétés

-54 224

-59 446

Reprises nettes de provisions sur leasing fiscaux

-17 400

-15 823

Autres variations sur provisions pour impôts

 

596

        Total

-71 624

-74 673

 

  Impôt sur les bénéfices

2007

2006

Partie afférente au résultat courant

-71 606

-74 673

Partie afférente au résultat exceptionnel

-18

0

        Total

-71 624

-74 673

 

Note 38. Informations relatives aux résultats des activités bancaires.

 

Le Crédit Régionale de Crédit Agricole Nord de France exerçant la quasi-totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l'analyse de son produit net bancaire par secteur d'activité ou par zone géographique au 31 décembre 2007 ne présente pas d'intérêt.

 

Autres informations.

 

Note 39. Affectation des résultats.

 

(En millions d’euros)

2007

2006

07/06 Evolution

Résultat de l'exercice

195,33

175,27

11,45%

Report a nouveau créditeur

-1,90

0

 

Intérêts parts sociales

1,60

1,60

 

Rémunération des CCI

17,73

14,19

 

Rémunération des CCA

16,45

13,44

 

Résultat conserve par la CR

161,45

146,04

 

Réserve spéciale PVLT

0

0

 

        Réserves légales

161,45

146,04

10,55%

 

 

Note 40. Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

(En milliers d’euros) (hors TVA récupérable)

Cabinet KPMG Audit

%

Cabinet Mazars et Guérard

%

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

125

 

125

 

    Missions accessoires

 

 

 

 

        Sous-total

125

50%

125

50%

Autres prestations :

 

 

 

 

    Juridique, fiscal et social

 

 

 

 

    Technologie de l'information

 

 

 

 

    Audit interne

 

 

 

 

    Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

 

 

 

        Sous-total

0

 

0

 

            Total

125

50%

125

50%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

 

Note 41. Publicité du rapport de gestion et du rapport du Président du Conseil d’Administration 

à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2007 et le rapport du Président du Conseil d’Administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à l’adresse suivante : 10, avenue Foch 59000 Lille.

 

 

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe, qui expose le changement de méthode résultant de l’application de l’avis CNC n° 2007-B du Comité d’urgence, relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Changement de méthode comptable. — Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2 de l’annexe, un changement de méthode comptable est intervenu au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2007. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

Estimations comptables. — — La Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans les notes n°2.1, 9, 14 et 31 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et de leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles et collectives.

— Comme indiqué dans la note 14 de l’annexe, la Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

— La Caisse Régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre des contrats Épargne-logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 15, a été établie selon une méthodologie mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole.

— Comme indiqué dans la note 2.2 de l’annexe, la Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participations et autres parts dans les entreprises liées, qui sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritères. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Paris - La Défense, le 12 mars 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Mazars et Guérard :

Département de KPMG S.A. :

 

Pascal Brouard,

Michel Barbet-Massin,

Associé ;

Associé.

 

 

V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes.

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

En application de l'article L. 225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d’Administration.

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d'autres conventions et engagements mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Crédit Agricole Covered Bonds et Crédit Agricole S.A. :

— Dirigeant concerné par cette convention : Monsieur Alain Dieval, directeur général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France et administrateur de Crédit Agricole SA.

— Nature et objet : Mise en place du programme d’obligations sécurisées (« covered bonds ») à émettre par Crédit Agricole Covered Bonds (CA CB), filiale de Crédit Agricole S.A. (CA S.A.), et de l’octroi d’une garantie financière portant sur certaines créances de la Caisse.

 

Suite à la mise en place de cette structure, votre Conseil d’administration du 12 novembre 2007 a approuvé :

— la convention de Garantie Financière entre la Caisse régionale, CA CB, et CA S.A. ;

— la convention d’Avances entre la Caisse régionale et CA S.A. ;

— la convention de Définitions et d’Interprétation entre CA S.A., la Caisse régionale, et CA CB ;

— le pacte de Gouvernance entre CA S.A. et la Caisse régionale.

— Modalités : Aucune exécution de ces conventions n’a été observée sur l’exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice.

 

Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice :

Participex :

— Personnes concernées : Messieurs Alain Dieval, Jean-Claude Dubois, Paul Bernard et Henri Mascaux.

— Nature et objet : Votre Conseil d’Administration du 18 avril 2005 a autorisé une convention destinée à prêter des titres Participex détenus par votre Caisse aux administrateurs ci dessus. Le nombre de titres Participex prêtés est de vingt pour chaque administrateur.

— Modalités : La rémunération du prêt est variable et correspond au montant des sommes ou biens de toute nature versés par la société Participex : dividendes, répartitions d’actifs ou autres.

 

Fait à Paris - La Défense et Courbevoie, le 12 mars 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Participations et Guérard :

Département de KPMG S.A. :

 

Pascal Brouard,

Michel Barbet-Massin,

Associé ;

Associé.

 

 

B. — Comptes consolidés.

 

I. – Préambule.

 

Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

 

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006), du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).

 

Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006, à l’exception du changement de méthode relatif au traitement des intérêts minoritaires décrit en note 1.2. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2007 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur :

— la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion ;

— l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres ;

— l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyperinflationnistes ;

— l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

— l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ;

— l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.

L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008.

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.

 

Format de présentation des états financiers. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

 

II. — Cadre général.

 

Présentation juridique du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille – 10 avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer, SCI Euralliance, SCI Crystal, SCI Quartz, SAS Immnord, SAS JPF, SARL Caryatides Finance, SAS ARCADIM Fusion et SA SEDAF).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

 

NB : Assurance du CA nord de France détient 5% dans chacune des sociétés Crystal et Quartz.

Le pourcentage d’intérêt de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans la SA Crédit Agricole de Belgique est de 30%.

 

Organigramme simplifié du Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,8 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L. 511-31 et Art L. 511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

Relations internes au Crédit agricole.

 

Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.

 

Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

 

Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances - miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.

 

— Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

Autres relations internes. — Informations relatives aux parties liées.

Les transactions décrites ci-dessous ont été conclues entre les parties liées au cours de l’exercice 2007 :

— les Caisses Locales ont augmenté leurs comptes courants d’associés auprès de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France de 1,85 M€ portant l’encours à 40,5 M€. Les intérêts de l’année 2007 se sont élevés à 1,4 M€.

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 195 K€, portant sa détention à 87,63% ;

— Participex a versé un dividende de 1,4 M€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une nouvelle avance en compte courant à la SCI Quartz pour 2 M€ ; les intérêts 2006 d’un montant de 431 K€ ont été capitalisés et la SCI a remboursé 508 K€ de l’avance accordée en 2006. Le solde du compte courant au 31 décembre 2007 est de 19,6 M€.

— la SCI Crystal a remboursé 500 K€ de l’avance accordée par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, les intérêts de l’année 2006 (716 K€) ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 31 décembre 2007 est de 26,2 M€.

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a acquis 100% de SEDAF SA.

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant à la SAS JPF pour un montant de 19,15 M€ afin de financer l’acquisition de la société Arcadim ; les intérêts liés à cette avance se sont élevés à 605 K€ pour 2007.

— la société Assurance du CA Nord de France a versé un dividende de 4,65 M€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

— la société Belgium CA a versé un acompte sur dividende de 7,5 M€ à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

III. — Compte de résultat.

 

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/07

31/12/06

Intérêts et produits assimilés

5.1

1 066 397

826 739

Intérêts et charges assimilées

5.1

-764 792

-522 979

Commissions (produits)

5.2

232 820

217 317

Commissions (charges)

5.2

-30 699

-28 209

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

5.3

-10 546

27 160

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

5.4/7.4

100 063

101 334

Produits des autres activités

5.5

139 421

92 754

Charges des autres activités

5.5

-45 267

-34 314

    Produit net bancaire

 

687 397

679 802

Charges générales d'exploitation

5.6 – 8.1 – 8.4 – 8.6

-335 333

-310 252

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

5.7

-21 755

-16 744

    Résultat brut d’exploitation

 

330 309

352 806

Coût du risque

5.8

-29 288

-29 744

    Résultat d'exploitation

 

301 021

323 062

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

3.3

3 142

545

Gains ou pertes nets sur autres actifs

5.9

3 097

474

Variations de valeur des écarts d'acquisition

3.5

39

587

    Résultat avant impôt

 

307 299

324 668

Impôts sur les bénéfices

5.10

-88 036

-94 490

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

    Résultat net

 

219 263

230 178

Intérêts minoritaires

 

5 497

5 630

    Résultat net – part du groupe

 

213 766

224 548

 

IV. — Bilan actif.

 

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/07

31/12/06

Caisse, banques centrales (*)

7.1

116 135

193 702

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7.2

170 460

215 266

Instruments dérivés de couverture

4.4

17 121

41 138

Actifs financiers disponibles à la vente

7.4

2 569 323

2 528 483

Prêts et créances sur les établissements de crédit

4.1 – 4.3 – 7.5 – 7.6

695 547

2 098 962

Prêts et créances sur la clientèle

4.1 – 4.3 – 7.5 – 7.6

16 754 478

14 866 765

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-4 343

924

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

7.8

171 563

178 126

Actifs d'impôts courants

 

12 305

7 949

Actifs d'impôts différés

7.10

13 224

360

Comptes de régularisation et actifs divers

7.11

288 188

313 538

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

3.3

18 038

14 585

Immeubles de placement

7.13

95 871

30 506

Immobilisations corporelles

7.14

153 040

123 359

Immobilisations incorporelles

7.14

1 539

859

Ecarts d'acquisition

3.5

111 512

41 811

        Total de l'actif

 

21 184 001

20 656 333

(*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».

 

 

V. — Bilan passif.

 

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/07

31/12/06

Banques centrales, CCP (*)

7.1

708

54

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7.2

520 198

70 589

Instruments dérivés de couverture

4.4

33 831

32 092

Dettes envers les établissements de crédit

4.3 – 7.7

10 486 867

9 326 116

Dettes envers la clientèle

4.1 – 4.3 – 7.7

4 791 517

4 186 106

Dettes représentées par un titre

4.1-4.3 – 7.9

1 531 436

3 347 755

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-38 334

-18 959

Passifs d'impôts courants

 

 

 

Passifs d'impôts différés

 

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

7.11

492 558

278 623

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

7.16

57 108

47 773

Provisions

7.17

128 763

110 665

Dettes subordonnées

4.3 – 7.9

359 371

328 985

Capitaux propres

7.18

2 819 978

2 946 534

Capitaux propres part du groupe

 

2 722 169

2 861 223

Capital et réserves liées

 

549 740

545 967

Réserves consolidées (**)

 

1 529 232

1 331 863

Gains ou pertes latents ou différés

 

429 431

758 845

Résultat de l'exercice

 

213 766

224 548

Intérêts minoritaires

 

97 809

85 311

        Total du passif

 

21 184 001

20 656 333

(*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».

 

VI. — Tableau de variation des capitaux propres.

 

Tableau de variation des capitaux propres (En milliers d’euros)

 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

 

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

 

Total des capitaux propres part du groupe

 

Capitaux propres part des minoritaires

 

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves liées au capital -1

Elimination des titres auto-détenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2006

225 187

395 955

-81 528

1 174 442

8

462 974

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Augmentation de capital

-777

7 130

 

 

 

 

 

 

6 353

11 353

17 706

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2005

 

 

 

156 314

 

 

 

-156 314

0

 

 

Dividendes versés en 2006

 

 

 

 

 

 

 

-26 727

-26 727

-3 499

-30 226

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

888

 

295 968

 

 

296 856

-585

296 271

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2006

 

 

 

 

 

 

 

224 548

224 548

5 631

230 179

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre (1)

 

 

 

374

 

 

 

 

374

-3 767

-3 393

Autres variations

 

 

 

-155

 

 

 

 

-155

 

-155

Capitaux propres au 31 décembre 2006

224 410

403 085

-81 528

1 331 863

8

758 942

-105

224 548

2 861 223

85 311

2 946 534

Changement de méthode comptable (2)

 

 

 

1 902

 

 

 

 

1 902

 

1 902

Affectation du résultat 2006

 

 

 

194 764

 

 

 

-194 764

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2007

224 410

403 085

-81 528

1 528 529

8

758 942

-105

29 784

2 863 125

85 311

2 948 436

Augmentation de capital

-3 608

7 381

 

 

 

 

 

 

3 773

3 779

7 552

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dividendes versés en 2007

 

 

 

 

 

 

 

-29 784

-29 784

-4 303

-34 087

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 085

2 085

Effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires (3)

 

 

 

236

 

 

 

 

236

-236

 

Variation de juste valeur

 

 

 

900

 

-329 414

 

 

-328 514

353

-328 161

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2007

 

 

 

 

 

 

 

213 766

213 766

5 497

219 263

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

-1 131

 

 

 

 

-1 131

5 323

4 192

Autres variations

 

 

 

698

 

 

 

 

698

 

698

    Capitaux propres au 31 décembre 2007

220 802

410 466

-81 528

1 529 232

8

429 528

-105

213 766

2 722 169

97 809

2 819 978

(1) baisse des intérêts minoritaires suite au rachat d’actions réalisé par la caisse régionale dans le capital de Participex.

(2) changement de méthode comptable lié au traitement du crédit d’impôt relatif aux prêts à taux zéro

(3) correspond à la prise de participation supplémentaire dans Participex.

(4) la part des minoritaires correspond principalement à la SAS Créer (écart de 1°consolidation chez créer pour 1,2 millions d’euros) et aux minoritaires D’Arcadim.

(5) les autres variations des minoritaires concernent principalement le crédit agricole de Belgique.

 

Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau » issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

 

VII. — Tableau des flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

Tableau des flux de trésorerie CRCA Nord de France consolidation.

(En milliers d’euros.)

 

 

2007

2006

Résultat avant impôts

307 299

324 669

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

24 249

18 005

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

12

-587

Dotations nettes aux dépréciations

25 354

22 928

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-3 142

-545

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1 266

-1522

Produits/ (charges) des activités de financement

15 560

9 542

Autres mouvements

-83 631

-23 334

        Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-22 864

24 485

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

-68 371

832 409

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-1 274 751

-1 411 669

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-1 511 534

1 522 011

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

224 648

56 742

Impôts versés

-74 216

-75 269

Autres mouvements

 

 

Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-2 704 224

924 224

        Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-2 419 789

1 273 378

Flux liés aux participations (1)

-216 294

-30 533

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-43 992

-51 638

        Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-260 286

-82 171

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-19 004

-12 021

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

14 825

115 850

        Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-4 179

103 829

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

    Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D)

-2 684 254

1 295 036

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

1 748 668

453 632

Caisse, banques centrales (actif et passif) (*)

193 415

215 961

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

1 555 253

237 671

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

-935 586

1 748 668

Caisse, banques centrales (actif et passif) (*)

115 353

193 415

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**)

-1 050 939

1 555 253

    Variation de la trésorerie nette

-2 684 254

1 295 036

(*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales » tel que détaillé en note 7.1.

(**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 7.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 7.7.

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. En 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe de 216 294 K€ est dû notamment à la participation à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie pour 89,7 M€ et à l’acquisition de la SA SEDAF pour 106,6 M€.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend notamment, le paiement :

— des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 1,6 M€ ;

— des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 14,2 M€ ;

— des dividendes CCA versés à Crédit Agricole SA pour un montant de 13,4 M€ ;

— des dividendes Keytrade reçus par le Crédit Agricole de Belgique pour 0,4 M€ ;

— des dividendes reçus par Agricaisse et Lanbokas pour 2,09 M€ ;

— des souscriptions de parts sociales coopérateurs pour 2,4 M€.

(3) Concerne essentiellement les intérêts payés sur les dettes subordonnées.

 

VIII. — Notes annexes aux états financiers.

 

1. Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

1.1. Principes et méthodes comptables.

Les instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».

 

Les titres.

Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option.

— Actifs financiers disponibles à la vente.

— Placements détenus jusqu’à l’échéance.

— Prêts et créances.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option. — Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

A ce titre, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants :

— les titres d’investissement et les titres de placement en tant que titres structurés ;

— les actions directes considérées en trading.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

 

Placements détenus jusqu’à l’échéance. — La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

— ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat.

— ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

— la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;

— la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ;

— la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;

— si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.

 

Titres du portefeuille « Prêts et créances ». — La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants :

— les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ;

— les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

— les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

— en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.

 

Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ».

Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.

 

Dépréciation des titres. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

La constatation de cette dépréciation se fait pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure :

— pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

Date d’enregistrement des titres. — Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Titres au passif (IAS 32).

Distinction dettes – capitaux propres. — Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

— de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

— d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

 

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.

 

Rachat d’actions propres. — Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

Acquisition et cession temporaire de titres. — Au sens de l’IAS 39, les cessions temporaires de titres (prêts/emprunts de titres, pensions) ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation d’IAS 39 et sont considérées comme des financements garantis. Les éléments d’actif prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan et, le cas échéant, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les éléments empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire, mais celui-ci enregistre à son actif, en cas de revente ultérieure, le montant décaissé représentatif de sa créance sur le cédant. Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement en actifs et passifs à la juste valeur par résultat. »

 

— L’activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales.

Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées. — Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

On distingue ainsi :

— les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

— les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.

 

Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;

— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours douteux, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

— les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

— les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances restructurées non douteuses. — Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à enregistrement d’une décote.

 

Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Traitement des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque.

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

— la valeur nominale du prêt ;

— la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.

 

Prise en compte du risque de crédit sur base collective. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France fait usage des résultats issus des traitements Bâle II (perte attendue), sur les marchés de proximité (LUC) et sur le marché des Entreprises, Collectivités Publiques et Promotion Immobilière (OCE) pour constituer une provision générale crédits dans le cadre des préconisations du groupe Crédit Agricole SA.

Par ailleurs, les filières suivantes ont fait l’objet d’une provision spécifique :

— sur le marché des agriculteurs : Culture de légumes - maraîchage, horticulture - pépinières, culture fruitière, élevages de volailles, élevages porcins.

— sur le marché des professionnels : Cafés Tabacs Débits de boissons, Restauration Traditionnelle, Transports routiers.

Enfin, s’ajoute une provision sur les créances faisant l’objet d’un plan de surendettement pour tenir compte de leur fragilité et du risque significatif de rechute.

 

Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État.

Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

— Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.

— Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

— Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

— Les produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.18.

 

Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de réduire le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’Euro.

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

— éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert.

— documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert.

— démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

— couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

— couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

— couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).

Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

— le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

— séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

— les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés. — Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée seulement lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ».

 

Instruments traités sur un marché actif. — S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus.

Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie.

 

Instruments traités sur des marchés non actifs. — En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix.

La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

Ces modèles doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant.

 

Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables. — Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black et Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat.

 

Instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables. — Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

 

Gains ou pertes nettes sur instruments financiers. — Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

— les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

— les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;

— les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

— les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente. — Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

— les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

— les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

— les pertes de valeur des titres à revenu variable ;

— les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;

— les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

Les garanties financières. — Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt.

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

— celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou

— le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

 

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

— lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et

— lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

Les provisions (IAS 37,19). — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a constitué des provisions qui couvrent notamment :

— les risques opérationnels ;

— les avantages au personnel ;

— les risques d’exécution des engagements par signature ;

— les litiges et garanties de passif ;

— les risques fiscaux ;

— les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

Des informations détaillées sont fournies au point 7.18.

 

Les avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

— les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

— les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

— les indemnités de fin de contrat de travail ;

— les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

— Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit auprès de PREDICA des polices d’assurance pour couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l'ex - Caisse Régionale du Nord et les engagements de retraite des Cadres de direction et des Elus.

Au titre de ces engagements non couverts, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique « Provisions ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements non externalisés concernant les personnels du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du Groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.

Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « Provisions ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du Groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.

Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Ces provisions figurent également au passif du bilan sous la rubrique « Provisions ».

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2). — La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 07 novembre 2002, conformément aux dispositions prévues par la norme IFRS 2, et dont les droits ne sont pas encore acquis au 1er janvier 2005, concerne deux cas de figure :

— les transactions dont le paiement est fondé sur les actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres ;

— les transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie.

 

Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le Groupe Crédit Agricole S.A. éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres.

Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black et Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique « frais de personnel » en contrepartie d’un compte de capitaux propres au fur et à mesure sur la période d’acquisition des droits, soit 4 ans pour tous les plans existants.

Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Épargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2, étant précisé que le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique les termes du communiqué du CNC du 21 décembre 2004 complété par le communiqué du CNC du 7 février 2007. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20%. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. La méthode est décrite plus précisément dans la note 8.6 « paiements à base d’actions ».

 

La charge relative aux plans d’attribution d’actions dénoués par instruments de capitaux propres de Crédit agricole SA, ainsi que celles relatives aux souscriptions d’actions sont comptabilisées dans les comptes des entités employeur des bénéficiaires de plans. L’impact s’inscrit en charge de personnel en contrepartie d’une augmentation des « réserves consolidées part du Groupe ».

 

Les impôts courants et différés. — Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe.

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par l’entité peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

— la comptabilisation initiale du goodwill ;

— la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :

a. n'est pas un regroupement d'entreprises ; et

b. n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

 

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’ elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. A noter : lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par l’entité au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice ne génèrent-elles pas non plus de différences temporelles devant donner lieu à constatation d’impôts différés.

 

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

— soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

— soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

— l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

— les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a. soit sur la même entité imposable ;

b. soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Gros oeuvre

30 à 80 ans

Second oeuvre

8 à 40 ans

Installations techniques

5 à 25 ans

Agencements

5 à 15 ans

Matériel informatique

4 à 7 ans

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

Les opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

— sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,

— les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

 

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

— les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

— les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

— en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

— en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

Les commissions sur prestations de services (IAS 18). — Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent.

Lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

— les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat. Les commissions de placement entrent notamment dans cette catégorie ;

— les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue ;

— les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance ne sont comptabilisées que pour autant que l’ensemble des conditions suivantes soient respectées :

– le montant des commissions peut être évalué de façon fiable ;

– il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise ;

– le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable.

 

Les activités d’assurance (IFRS 4). — Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux dispositions réglementaires IAS et IFRS, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d’actifs concernés.

Conformément à l’option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d’assurance avec Participation aux Bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité miroir » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de Participation aux bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui, potentiellement, reviennent aux assurés.

Conformément à la norme IFRS 4, le groupe s’assure à chaque arrêté que les passifs d’assurance (nets des frais d’acquisition reportés et des actifs incorporels rattachés) sont suffisants au regard de leurs cash-flows futurs estimés. Le test de suffisance des passifs à appliquer pour cette vérification doit respecter au minimum les critères suivants définis au paragraphe 16 de la norme :

— prise en compte de l’ensemble des cash flows futurs contractuels y compris les frais de gestion associés, les commissions ainsi que les options et garanties implicites de ces contrats ;

— si le test fait apparaître une insuffisance, celle-ci est intégralement provisionnée avec incidence en résultat.

 

En application de l’arrêté du 20 décembre 2005 relatif aux tables de mortalité, les compagnies d’assurance doivent, à compter du 1er janvier 2006, appliquer de nouvelles tables de mortalité qui intègrent l’allongement de l’espérance de vie. Le Groupe a appliqué ces nouvelles tables dans le calcul de sa provision pour garantie de taux ainsi que les nouvelles tables de mortalité sur les contrats individuels et collectifs de rentes viagères.

 

Les contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

— constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

— décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

— constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

– l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice ;

– la valeur nette comptable des immobilisations louées ;

– la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de location financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

1.2. Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).

Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, dans un souci de comparabilité avec des pratiques de place, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ».

De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe.

L’incidence de ce changement de méthode au 1er janvier 2007 est présentée sur le tableau de variation des capitaux propres sur la ligne effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires.

Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

En corollaire, le traitement comptable des options de vente accordées aux actionnaires minoritaires est donc désormais le suivant :

— lorsqu’une option de vente est accordée à des actionnaires minoritaires d’une filiale consolidée par intégration globale, une dette est enregistrée au passif du bilan ; sa comptabilisation initiale intervient pour la valeur présente estimée du prix d’exercice des options consenties aux actionnaires minoritaires ;

— en contrepartie de cette dette, la quote-part d’actif net revenant aux minoritaires concernés est ramenée à zéro et le solde est inscrit en réduction des capitaux propres ;

— les variations ultérieures de la valeur estimée du prix d’exercice modifient le montant de la dette enregistrée au passif, en contrepartie de l’ajustement des capitaux propres ;

— la quote-part de résultat revenant aux actionnaires minoritaires s’impute en réduction des capitaux propres.

 

Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20% de des droits de vote existants et potentiels.

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

Le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé, l’impact sur la structure des états financiers, ou sur le total du bilan, présumé significatif s’il est supérieur à 10 M€ ou excède 1% du total de bilan de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France consolidée qui détient ses titres.

 

La consolidation des Caisses régionales. — Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole Nord de France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

Les notions de contrôle. — Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

Les exclusions du périmètre de consolidation. — Les participations minoritaires détenues par des entités de capital-risque sont exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.

 

Les méthodes de consolidation. — Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

— l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

— l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

— la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

Retraitements et éliminations. — Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les moins values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3). — Les regroupements d’entreprises postérieurs à la date de transition (1er janvier 2004) sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, conformément à IFRS3, à l’exception des fusions de Caisses régionales, qui sont traitées, conformément aux possibilités offertes par IAS 8, en valeur nette comptable par référence aux normes françaises dans la mesure où les regroupements d’entreprises mutuelles sont exclus du champ d’application d’ IFRS3.

Le coût d’acquisition est évalué comme le total des justes valeurs, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de l’entité acquise, auquel s’ajoutent les coûts directement attribuables au regroupement considéré.

A la date d’acquisition (ou à la date de chaque transaction dans le cas d’une acquisition par achats successifs d’actions), les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabilisés à leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration n’est comptabilisé en tant que passif de l’entité acquise que si celle-ci se trouve, à la date d’acquisition, dans l’obligation d’effectuer cette restructuration.

L’évaluation initiale des actifs, passifs et passifs éventuels peut être affinée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé, sous la rubrique « écarts d’acquisition » lorsque l’entité acquise est intégrée globalement ou proportionnellement, au sein de la rubrique « participations dans les entreprises mises en équivalence » lorsque l’entreprise acquise est mise en équivalence. Lorsque l’écart est négatif, il est immédiatement enregistré en résultat.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à cette augmentation est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe » ; en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté, depuis le 1er janvier 2007, directement en réserves consolidées part du Groupe.

Les écarts d’acquisition sont inscrits au bilan à leur coût initial libellé dans la devise de l’entité acquise et convertis sur la base du cours de change de la date de clôture.

Ils font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur et au minimum une fois par an.

 

Pour les besoins de ces tests de dépréciation, chaque écart d’acquisition est réparti entre les différentes unités génératrices de trésorerie (UGT) du groupe qui vont bénéficier des avantages attendus du regroupement d’entreprises. Les UGT ont été définies, au sein des grands métiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable d’actifs et de passifs fonctionnant selon un modèle économique propre.

Lors des tests de dépréciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des écarts d’acquisition qui lui sont affectés, est comparée à sa valeur recouvrable.

La valeur recouvrable de l’UGT est définie comme la valeur la plus élevée entre sa valeur de marché et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée comme la valeur actuelle de l’estimation des flux futurs dégagés par l’UGT, tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du pilotage du Groupe.

Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable, l’écart d’acquisition rattaché à l’UGT est déprécié à due concurrence. Cette dépréciation est irréversible.

 

Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5). — Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue.

Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable.

Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes « Actifs non courants destinés à être cédés » et « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ».

Ces actifs non courants (ou un groupe destiné à être cédé) classés comme détenu en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de cession. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, ceux-ci cessent d’être amortis à compter de leur déclassement.

Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et :

— qui représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte ;

— fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte ;

— ou est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente.

 

Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat :

— le résultat net après impôt des activités abandonnées jusqu’à la date de cession ;

— le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l’évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées.

 

2. Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2007 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencés par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux ;

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

— les modifications de la réglementation ou de la législation ;

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

— Instruments financiers évalués à leur juste valeur : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.

La détermination de la juste valeur des instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques d'évaluation. Comme décrit dans la note relative aux principes comptables, seuls les produits dont les modèles de valorisation n'intègrent que des paramètres jugés observables, voient leur marge reconnue comptablement en résultat dès l'initiation.

Les participations non consolidées peuvent être évaluées au coût historique et non à la juste valeur si celle-ci ne peut pas être déterminée directement par référence à un marché actif ni évaluée par selon d’autres méthodes de valorisation. Ces titres, listés dans la note 3.4 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

— Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs : Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

— Les dépréciations durables : Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible.

 

— Dépréciations des créances irrécouvrables : La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une dépréciation relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

Une dépréciation collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la direction.

 

— Provisions : L’évaluation des provisions peut également faire l’objet d’estimations :

— La provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la direction.

— Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la direction, compte tenu des éléments en sa possession au 31 décembre 2007 ;

— Les provisions épargne-logement qui utilisent des hypothèses d’évolution des comportements des clients, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité des évolutions futures de ces comportements.

 

— Dépréciation des écarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition sont soumis à des tests de dépréciation au moins une fois par an.

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dépréciation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

Une description de la méthode appliquée est détaillée dans le § « Principes et méthodes de consolidation ».

 

— Constatation d’actif d’impôt différé : Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

 

3. Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

3.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2007 :

1. Sociétés entrées dans le périmètre :

— SCI Crystal détenue à 95% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et à 5% par la société Assurance du CA Nord de France ;

— SCI Quartz détenue à 95% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et à 5% par la société Assurance du CA Nord de France ;

— SAS JPF détenue à 100% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

— SAS IMMNORD détenue à 100% par la SAS JPF ;

— SAS ARCADIM Fusion détenue à 65% par la SAS JPF ;

— SARL CARYATIDES Finance détenue à 88% par la SAS IMMNORD ;

— SA SEDAF détenue à 99,9% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

2. Consolidation par sous-palier : Au 31 décembre 2007, la SAS CREER a établi pour la première fois des comptes consolidés qui ont été intégrés dans ceux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

3.2. Principales opérations externes réalisées au cours de l’exercice. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à hauteur de 90 M€ à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie, par incorporation du compte courant. Par ailleurs, la SAS a versé un dividende de 42 M€ à la Caisse régionale.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant à la SCI Agora d’un montant de 1,2 M€ portant ainsi l’avance en compte courant à 1,6 M€.

 

3.3. Participations dans les entreprises mises en équivalence :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote-part de résultat

Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

    Sa Vauban Finance

10 639

 

31 066

 

-37

-13

    Sociétés non financières :

 

 

 

 

 

 

    SAS CREER

7 399

 

24 838

 

118

3 155

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

18 038

 

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)  

31/12/06

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote-part de résultat

Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

    Sa Vauban Finance

9 150

 

26 868

 

1 087

445

    Sociétés non financières :

 

 

 

 

 

 

    SAS CREER

5 435

 

21 283

 

334

100

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

14 585

 

 

 

 

 

 

3.4. Les participations non consolidées.

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Principaux titres de participation non consolidés :

 

 

 

 

    SAS rue la Boétie

482 839

4,06

393 124

4,06

    SAS Sacam International

36 540

4,06

36 540

4,06

    SAS Sacam développement

29 008

3,97

29 008

3,97

    SCI CRYSTAL EUROPE (1) (*)

 

 

26 070

95,00

    SCI QUARTZ EUROPE (1) (*)

 

 

17 678

95,00

    SAS JPF (*)

 

 

12 000

100,00

    SAS FINORPA SCR

5 120

16,00

5 120

16,00

    SAS FINORPA Financement

4 995

12,81

4 995

12,81

    SAS Sacam Fireca (2)

3 335

4,46

2 194

4,46

    SCI de la Seine

2 665

2,28

3 325

2,28

    SCI Coeur de Valenciennes

2 600

100,00

3 100

100,00

    Sa SEGAM (3)

2 490

99,99

484

99,99

(*) Sociétés entrées dans le périmètre de consolidation au 31 décembre 2007.

(1) La valeur au bilan tient compte des avances en compte courant octroyées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France aux SCI.

(2) 1 143 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

(3) 1 720 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

3.5. Les écarts d’acquisition :

 

(En milliers d’euros)

01/01/07

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

31/12/07

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

    SA Crédit Agricole de Belgique

42 426

 

-4

 

 

 

42 422

    SAS JPF

 

8 930

 

 

 

 

8 930

    SAS ARCADIM FUSION (1)

 

21 858

 

 

 

 

21 858

    SA SEDAF (1)

 

38 917

 

 

 

 

38 917

    Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

    SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

    Valeur nette au bilan

41 811

69 705

-4

 

 

 

111 512

(1) En cours d’affectation dans le délai d’un an comme le permet la norme IAS 36.

 

(En milliers d’euros)

01/01/06

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mvts

31/12/06

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

    SA Crédit Agricole de Belgique

41 744

682

 

 

 

 

42 426

    Participex

 

-587

 

 

 

587

0

    Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

    SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

    Valeur nette au bilan

41 129

95

 

 

 

587

41 811

 

Acquisition du groupe SEDAF. — Au cours du mois de septembre 2007, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a acquis 100% du groupe SEDAF pour une valeur de 107 M€. Le groupe SEDAF, qui emploie 26 personnes, a une activité de promotion immobilière, d’agence immobilière et de syndic.

Le bilan de cette société est composé essentiellement de titres disponibles à la vente pour 55,7 M€, d’immeubles de placement pour 19,3 M€ à l’actif et d’emprunts auprès d’établissements financiers (9 M€) au passif.

La consolidation de cette filiale a conduit le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à comptabiliser un écart d’acquisition, inscrit à l’actif, de 38,9 M€.

La contribution de la SEDAF au résultat net du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’est pas significative sur l’année 2007.

 

Acquisition d’ Arcadim. — La SAS JPF, détenue à 100% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, a acquis 65% de la SAS Arcadim Fusion, en juin 2007, pour 19 M€. Le groupe Arcadim, qui emploie 321 personnes, a une activité d’agence immobilière et de syndic.

Le bilan de cette société est composé essentiellement d’agencements, de matériel, de mobilier pour 4,7 M€ à l’actif et d’emprunts auprès d’établissements financiers (2,7 M€) au passif.

La consolidation d’Arcadim a conduit le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à comptabiliser un écart d’acquisition, inscrit à l’actif, de 21,9 M€.

La contribution d’Arcadim au résultat net du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’est pas significative sur l’année 2007.

 

 

4. La gestion financière, l’exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion du risque bancaire au sein du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est assuré par la direction des Risques qui est rattachée au directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

4.1. Risque de crédit. — Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière (cf. rapport de gestion - page 25).

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées une Caisse régionale, présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100% de Crédit Agricole S.A.

Après examen, au sein d’un comité ad hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse régionale (en général à 50%).

La Caisse régionale détermine pour une période de 6 ans le seuil d’éligibilité de ses engagements à la couverture de Foncaris.

En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée à hauteur de 50% de sa perte résiduelle après mise en jeu des sûretés et épuisements de tous les recours.

 

Le montant des dossiers en cours avec Foncaris est de 696 M€ au 31 décembre 2007.

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des différentes catégories d’actifs financiers ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

L’exposition maximum au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

Concentrations par agents économiques.

Actifs financiers par agent économique.

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

31/12/07

Arriérés de paiement sur créances non dépréciées

Valeur nette comptable des actifs dépréciés 

Dépréciations d’actifs financiers individuellement et collectivement testés 

Garanties et autres rehaussements de crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés et en arriéré de paiement 

<=90 jours

>90 jours

<=180 jours

>180 jours

<=1 an

>1 an

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

3 684

4 180

 

    Instruments de dette

 

 

 

 

 

 

 

    Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

    Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

    Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

    Grandes entreprises

 

 

 

 

 

 

 

    Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

 

 

 

 

 

 

 

    Administrations centrales

 

 

 

 

 

 

 

    Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

    Institutions non établissements de crédit

54 618

 

 

 

314

89

 

    Grandes entreprises

437 128

248

 

 

26 575

61 769

 

    Clientèle de détail

326 991

2 596

2 947

4 058

92 991

194 614

 

Autres actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

        Total

818 737

2 844

2 947

4 058

119 880

260 652

0

Garanties non affectées

 

 

 

 

 

 

0

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : détail des douteux et dépréciations :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

Encours sains (*)

Encours douteux non compromis

Dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Dépréciations/encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

1 536 611

291

 

 

 

1 536 902

Établissements de crédit

690 278

 

 

 

 

690 278

Clientèle de détail

10 275 111

83 794

-38 621

110 987

-63 187

10 368 084

Grandes entreprises

4 761 786

33 474

-18 281

44 836

-33 454

4 788 361

        Total

17 263 786

117 559

-56 902

155 823

-96 641

17 383 625

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

110 377

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-43 977

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 450 025

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 20 966 K€.

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/06

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Dépréciations/encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

1 282 418

146

-1

179

-18

1 282 724

Établissements de crédit (1)

2 092 279

 

 

 

 

2 092 279

Clientèle de détail

9 779 244

96 360

-44 334

116 194

-71 279

9 876 185

Grandes entreprises (1)

3 629 033

42 149

-21 978

36 885

-26 570

3 659 519

        Total

16 782 974

138 655

-66 313

153 258

-97 867

16 910 707

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

96 757

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

16 965 727

(1) Dont reclassement des institutions de secteur financier

54 043

136

- 83

337

- 138

54 295

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

    Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

202 633

167 351

    Établissements de crédit (1)

 

 

    Grandes entreprises (1)

746 248

528 406

    Clientèle de détail

2 642 874

2 343 318

        Total

3 591 755

3 039 075

(1) Dont reclassement des « institutions de secteur financier »

 

30 948

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

    Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

13 248

81 190

    Établissements de crédit (1)

 

 

    Grandes entreprises (1)

437 498

365 749

    Clientèle de détail

38 417

33 638

        Total

489 163

480 577

(1) Dont reclassement des « institutions de secteur financier »

 

12 609

 

Dettes envers la clientèle - Ventilation par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

2 094

2 090

Établissements de crédit

 

 

Grandes entreprises (1)

1 085 450

979 967

Clientèle de détail

3 691 850

3 190 919

        Total

4 779 394

4 172 976

Dettes rattachées

12 123

13 130

Valeur au bilan

 4 791 517

 4 186 106

(1) Dont reclassements des « institutions de secteur financier ».

 

60 519

 

Concentrations par zone géographique.

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique (Hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

 

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations/encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

15 287 746

94 441

-46 910

120 206

-84 787

15 370 696

Autres pays de l'UE

1 624 866

23 114

-9 991

35 582

-11 832

1 661 739

Autres pays d'Europe

4 048

 

 

22

-19

4 051

Amérique du Nord

4 903

 

 

1

 

4 904

Amériques Centrale et du Sud

882

 

 

 

 

882

Afrique et Moyen Orient

1 329

4

 

12

-2

1 343

Asie et Océanie (hors Japon)

5 673

 

 

 

 

5 673

Japon

274

 

 

 

 

274

        Total

16 929 721

117 559

-56 901

155 823

-96 640

17 049 562

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

107 320

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-43 977

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

17 112 905

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

Encours sains

Encours douteux non compromis

dépréciations/encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

dépréciations/encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

13 577 570

116 277

-57 037

115 790

-80 795

13 671 805

Autres pays de l'UE

1 496 559

22 378

-9 276

37 437

-17 048

1 530 050

Autres pays d'Europe

3 459

 

 

26

-24

3 461

Amérique du Nord

2 680

 

 

 

 

2 680

Amériques Centrale et du Sud

2 267

 

 

 

 

2 267

Afrique et Moyen Orient

2 095

 

 

5

 

2 100

Asie et Océanie (hors Japon)

4 921

 

 

 

 

4 921

Japon

197

 

 

 

 

197

        Total

15 089 748

138 655

-66 313

153 258

-97 867

15 217 481

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

91 228

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

15 266 972

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

3 246 367

2 811 586

    Autres pays de l'UE

344 969

226 778

    Autres pays d'Europe

55

9

    Amérique du Nord

26

198

    Amériques Centrale et du Sud

 

 

    Afrique et Moyen Orient

298

192

    Asie et Océanie (hors Japon)

40

132

    Japon

 

180

        Total

3 591 755

3 039 075

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

    France (y compris DOM-TOM)

453 915

443 570

    Autres pays de l'UE

34 648

37 007

    Autres pays d'Europe

 

 

    Amérique du Nord

 

 

    Amériques Centrale et du Sud

 

 

    Afrique et Moyen Orient

600

 

    Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

    Japon

 

 

        Total

489 163

480 577

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

France (y compris DOM-TOM)

3 435 502

2 885 191

Autres pays de l'UE

1 333 030

1 278 694

Autres pays d'Europe

3 163

2 146

Amérique du Nord

1 417

1 487

Amériques Centrale et du Sud

575

578

Afrique et Moyen Orient

3 600

2 670

Asie et Océanie (hors Japon)

1 633

1 851

Japon

474

359

        Total

4 779 394

4 172 976

Dettes rattachées

12 123

13 130

        Valeur au bilan

4 791 517

4 186 106

 

Opérations sur instruments financiers à terme – Risque de contrepartie :

 

(En millions d’euros) 

31/12/07

31/12/06

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de OCDE et organismes assimilés

91

236

63

105

Risques sur les autres contreparties

12

35

19

26

        Total

103

271

82

131

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

    Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

    Dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation

 

 

 

 

        Total après effets des accords de compensation

103

271

82

131

 

Les contrats faits entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risques.

 

4.2. Risque de marchés. — Le risque de marchés représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite (cf. rapport de gestion - page 34).

 

Risques de taux. — Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financiers du fait de l’évolution des taux d’intérêt (cf. rapport de gestion - page 34).

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission.

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

 

354 946

 

 

325 307

 

    Taux fixe

 

294 946

 

 

325 307

 

    Taux variable

 

60 000

 

 

 

 

Autres devises de l'UE

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

 

 

 

 

 

 

    Taux fixe

 

 

 

 

 

 

    Taux variable

 

 

 

 

 

 

        Total

 

354 946

 

 

325 307

 

    Taux fixe

 

294 946

 

 

325 307

 

    Taux variable

 

60 000

 

 

 

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle. — Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/07

31/12/06

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché 

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

16 608

-471

-86

16 051

26 772

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

171

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

122

 

 

122

259

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

13 936

        Sous- total

 

 

 

16 730

-471

-86

16 173

41 138

    Opérations de change à terme

 

 

 

948

 

 

948

 

       Valeurs nettes au bilan

 

 

 

17 678

-471

-86

17 121

41 138

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/07

31/12/06

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché 

Total en valeur de marché 

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

38 491

 

 

 

47 738

    Options de taux

 

 

 

3 237

 

 

 

8 162

    Caps-floors-collars

 

 

 

26 944

 

 

 

27 577

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

        Sous- total

 

 

 

68 672

 

 

 

83 477

    Opérations de change à terme

 

 

 

66

 

 

 

638

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

68 738

 

 

 

84 115

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/07

31/12/06

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché  

Total en valeur de marché  

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

28 756

 

 

 

25 751

    Options de taux

 

 

 

4 931

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

928

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

69

 

 

 

161

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

4 921

        Sous- total

 

 

 

33 756

 

 

 

31 761

    Opérations de change à terme

 

 

 

75

 

 

 

331

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

33 831

 

 

 

32 092

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/07

31/12/06

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché 

Total en valeur de marché 

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

<=1 an

>1 an<=5 ans

>5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

70 557

 

 

 

54 633

    Options de taux

 

 

 

2 977

 

 

 

2 787

    Caps-floors-collars

 

 

 

2 648

 

 

 

2 521

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

5 411

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

    Autres

 

 

 

 

 

 

 

5 243

        Sous- total

 

 

 

76 182

 

 

 

70 595

    Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

-6

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

76 182

 

 

 

70 589

 

Opérations sur instruments financiers à terme : montant des engagements :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

Engagements reçus

Engagements donnés

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

    Futures

1 151

28 433

    FRA

2 162

2 162

    Swaps de taux d'intérêts

3 114 738

2 933 689

    Options de taux

 

135 000

    Caps-floors-collars

249 785

3 053 659

    Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

    Options de change

742 048

742 048

Autres instruments :

 

 

    Dérivés sur actions et indices boursiers

 

73 133

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

    Dérivés de crédits

 

271 333

    Autres

174 385

53 067

        Sous- total

4 284 269

7 292 324

    Opérations de change à terme

79 736

79 713

        Total

4 364 005

7 372 237

 

NB : Information non disponible en 2006.

 

Risque de change. — Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise (cf. rapport de gestion page 33).

 

Risque de prix. — Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions.

Sont notamment soumis à ce risque : les titres à revenu variable, les dérives actions et les instruments dérivés sur matières premières (cf. rapport de gestion page 33).

 

4.3. Risque de liquidité et de financement. — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.

Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement (cf. rapport de gestion page 33).

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

— L’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

— L’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle (hors opérations internes au CA) :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

≤3 mois

 

>3 mois à

≤1 an  

>1 an à

≤5 ans  

>5 ans

 

Total

 

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

343 621

11 047

1 547

 

356 215

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont crédit bail)

2 790 872

1 781 580

5 225 791

7 048 647

16 846 890

        Total

3 134 493

1 792 627

5 227 338

7 048 647

17 203 105

Créances rattachées

 

 

 

 

166 270

Provisions

 

 

 

 

-256 470

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

17 112 905

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

≤3 mois

>3 mois à

 ≤1 an 

>1 an à

≤5 ans 

>5 ans  

Total  

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

290 885

7 169

401

100 598

399 053

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont crédit bail)

2 294 627

1 399 340

5 065 470

6 223 170

14 982 607

        Total

2 585 512

1 406 509

5 065 871

6 323 768

15 381 660

Créances rattachées

 

 

 

 

155 922

Provisions

 

 

 

 

-270 610

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

15 266 972

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

≤3 mois  

>3 mois à

≤1 an  

>1 an à

≤5 ans 

>5 ans 

Total  

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

2 435 269

1 805 896

2 831 631

3 372 144

10 444 940

Dettes envers la clientèle

4 499 550

207 756

66 064

6 024

4 779 394

        Total

6 934 819

2 013 652

2 897 695

3 378 168

15 224 334

Dettes rattachées

 

 

 

 

54 050

        Valeur au bilan

 

 

 

 

15 278 384

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

≤3 mois  

>3 mois à

≤1 an 

>1 an à

≤5 ans  

>5 ans

 

Total

 

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

1 164 328

1 828 567

2 518 740

3 791 729

9 303 364

Dettes envers la clientèle

4 011 532

101 474

58 906

1 064

4 172 976

        Total

5 175 860

1 930 041

2 577 646

3 792 793

13 476 340

Dettes rattachées

 

 

 

 

35 882

        Valeur au bilan

 

 

 

 

13 512 222

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)  

31/12/07

≤3 mois

 

>3 mois à

≤1 an 

>1 an à

≤5 ans 

>5 ans

 

Total

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

227 025

3 636

172 305

14 917

417 883

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

1 059 615

37 603

 

 

1 097 218

    Emis en France

1 059 615

37 603

 

 

1 097 218

    Emis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

        Total

1 286 640

41 239

172 305

14 917

1 515 101

Dettes rattachées

 

 

 

 

16 335

Valeur au bilan

 

 

 

 

1 531 436

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

62 357

 

292 560

29

354 946

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

        Total

62 357

 

292 560

29

354 946

Dettes rattachées

 

 

 

 

4 425

        Valeur au bilan

 

 

 

 

359 371

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

≤3 mois

 

>3 mois à

≤1 an 

>1 an à

 ≤5 ans  

>5 ans

 

Total

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

29 695

50 111

224 750

36 691

341 247

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

819 782

1 258 874

50 000

840 000

2 968 656

    Emis en France

819 782

1 258 874

50 000

840 000

2 968 656

    Emis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

        Total

849 477

1 308 985

274 750

876 691

3 309 903

Dettes rattachées

 

 

 

 

37 852

Valeur au bilan

 

 

 

 

3 347 755

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

11 706

90 435

223 166

325 307

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

        Total

 

11 706

90 435

223 166

325 307

Dettes rattachées

 

 

 

 

3 678

        Valeur au bilan

 

 

 

 

328 985

 

4.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change. — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi :

— de couverture de valeur,

— de couverture de résultats futurs ;

— de couverture d’un investissement net en devise.

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité (cf. rapport de gestion page 35).

 

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe (cf. rapport de gestion § « La gestion du risque structurel de taux » page 34).

 

Couverture de flux de trésorerie. — Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

Valeur de marché

Montant

notionnel  

Positive

Négative

Couverture de juste valeur

17 121

33 831

2 182 149

Taux d’intérêt

16 051

33 687

2 182 149

Capitaux propres

 

 

 

Change

1 070

144

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Taux d’intérêt

 

 

 

Capitaux propres

 

 

 

Change

 

 

 

Crédit

 

 

 

Matière premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture d’investissements nets dans une activité a l’étranger

 

 

 

        Total instruments dérivés de couverture

17 121

33 831

2 182 149

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture

 

 

    Micro-couverture

20 343

12 181

        ·Dont couverture de juste valeur

20 343

12 181

        ·Dont couverture de flux de trésorerie

 

 

        ·Dont couverture d’investissements nets à l’étranger

 

 

    Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)

20 795

19 911

    Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)

 

 

        Total instruments dérivés de couverture

41 138

32 092

 

4.5. Risques opérationnels. — Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant ou d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un évènement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité (cf. rapport de gestion page 35).

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « EUROPA » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des Caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

En 2005, le Groupe Crédit Agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « OLIMPIA » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

5. Notes relatives au compte de résultat.

5.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Sur opérations avec les établissements de crédit

14 639

8 427

Sur opérations internes au crédit agricole

50 031

32 910

Sur opérations avec la clientèle

736 023

642 035

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

26 950

19 876

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

13 042

11 885

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

225 434

116 119

Sur opérations de location-financement

278

137

Autres intérêts et produits assimilés

 

-4 650

Produits d'intérêts (1) (2)

1 066 397

826 739

Sur opérations avec les établissements de crédit

-12 299

-6 641

Sur opérations internes au crédit agricole

-378 241

-293 564

Sur opérations avec la clientèle

-52 752

-32 097

Actifs financiers disponibles à la vente

-62

-73

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-164

Sur dettes représentées par un titre

-106 126

-76 245

Sur dettes subordonnées

-15 560

-9 542

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-199 206

-103 342

Sur opérations de location-financement

-546

-1 311

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-764 792

-522 979

(1) Dont 13 338 K€ sur créances dépréciées individuellement.

(2) dont 6 624 M€ correspondant à des bonifications reçues de l’état

 

5.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

826

-353

473

434

-272

162

Sur opérations internes au crédit agricole

42 325

-13 333

28 992

34 866

-9 032

25 834

Sur opérations avec la clientèle

87 005

-56

86 949

82 539

-87

82 452

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

106

 

106

117

 

117

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

7 119

-1 500

5 619

7 387

-1 738

5 649

Fiducie et activités analogues

68 649

-13 491

55 158

50 701

-15 010

35 691

Sur moyens de paiement

26 790

-1 966

24 825

41 273

-2 070

39 203

Produits nets des commissions

232 820

-30 699

202 121

217 317

-28 209

189 108

 

5.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-28 848

24 940

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

11 213

-6 063

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d’investissements nets des activités à l’étranger)

1 781

1 936

Résultat de la comptabilité de couverture

5 308

6 347

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-10 546

27 160

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

13 668

-13 627

41

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

5 430

-9 294

-3 864

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

8 238

-4 333

3 905

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

490

-565

-75

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

490

-565

-75

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

71 359

-66 017

5 342

    Variations de juste valeur des éléments couverts

19 456

 

19 456

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

51 903

-66 017

-14 114

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total résultat de la comptabilité de couverture

85 517

-80 209

5 308

 

(En milliers d’euros) 

31/12/06

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

16 372

-18 651

-2 279

    Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

3 001

-15 331

-12 330

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

13 371

-3 320

10 051

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger

40

-304

-264

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

40

-304

-264

Couvertures de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers

72 509

-63 620

8 889

    Variations de juste valeur des éléments couverts

44 820

 

44 820

    Variations de juste valeur des dérivés de couverture

27 689

-63 620

-35 931

Couvertures de l’exposition des flux de trésorerie d’un portefeuille d’instruments financiers au risque de taux d’intérêt

 

 

 

    Variations de juste valeur de l’instrument de couverture – partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

        Total résultat de la comptabilité de couverture

88 921

-82 575

6 346

 

5.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Dividendes reçus

47 463

36 323

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

52 948

65 148

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-364

-137

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

16

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

100 063

101 334

 

Les dépréciations durables en 2007 concernent notamment les titres suivants :

— SA SEGAM pour 33 K€ ;

— SAS SACAM FIRECA pour 2 K€.

 

5.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

77

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

24 338

15 261

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-9 335

496

Produits nets des immeubles de placement

-2 503

-1 261

Autres produits (charges) nets

81 577

43 944

    Produits (charges) des autres activités

94 154

58 440

 

5.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Charges de personnel

188 267

178 043

Impôts et taxes

10 472

10 366

Services extérieurs

136 594

121 843

Autres frais administratifs

 

 

    Charges générales d'exploitation

335 333

310 252

 

5.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

Dotations aux amortissements

21 755

16 874

Reprises aux dépréciations

 

-130

        Total

21 755

16 744

 

5.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-72 048

-65 891

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Prêts et créances

-60 580

-64 172

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

-213

 

Engagements par signature

-8 213

 

Risques et charges

-3 042

-1719

    Reprises de provisions et de dépréciations

50 397

56 947

Actifs financiers disponibles à la vente

1

 

Prêts et créances

43 627

55 239

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

268

 

Engagements par signature

6 058

 

Risques et charges

443

1 708

    Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-21 651

-8 944

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-8 278

-6 392

Récupérations sur prêts et créances amorties

1 874

2 132

Pertes/actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Décote sur crédits restructurés

-1 233

-925

Pertes sur engagements par signature

 

 

Autres pertes

 

-15 615

    Dotations aux provisions et aux dépréciations

-29 288

-29 744

 

5.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

3 097

474

Plus-values de cession

3 101

515

Moins-values de cession

-4

-41

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

    Gains ou pertes sur autres actifs

3 097

474

 

5.10. Impôts.

Charge d’impôt :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Charge d'impôt courant

-85 960

-85 945

Charge d'impôt différé

-2 076

-8 545

    Charge d'impôt de la période

-88 036

-94 490

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

298 622

34,43%

102 816

Effet des différences permanentes

 

 

-13 732

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-114

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

480

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

-2 723

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 561

Impôt sur intérêts minoritaires

 

 

1 893

Effet des autres éléments

 

 

977

Taux et charge effectif d'impôt

 

29,48%

88 036

 

6. Informations sectorielles.

 

Définition des secteurs d’activité. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France relève du secteur « Banque de proximité ».

Ce secteur représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France exerce une activité de courtage en ligne en Belgique via la filiale Keytrade Bank.

 

6.1. Présentation par pôles d’activité. — Compte tenu de la définition des secteurs d’activité retenus, et de leurs critères de présentation tels que définis ci-dessus, les Caisses régionales par exemple présentent leur activité dans le secteur « Banque de proximité en France ».

 

Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.

Les actifs sectoriels sont déterminés à partir des éléments comptables composant le bilan de chaque pôle d’activité.

Les passifs sectoriels équivalents aux fonds propres alloués, sont déterminés à l’aide d’un calcul normalisé d’allocation des fonds propres par pôle d’activité.

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

31/12/06

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire total

687 397

679 802

Charges de fonctionnement

-357 088

-326 996

    Résultat brut d'exploitation

330 309

352 806

Coût du risque

-29 288

-29 744

    Résultat d'exploitation

301 021

323 062

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

3 142

545

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3 097

474

Variation de valeur des écarts d'acquisition

39

587

    Résultat avant impôt

307 299

324 668

Impôts sur les bénéfices

-88 036

-94 490

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

    Résultat net de l'exercice

219 263

230 178

Intérêts minoritaires

-5 497

-5 630

    Résultat net part du groupe

213 766

224 548

Actifs sectoriels

21 184 001

20 656 333

Passifs sectoriels

18 461 832

17 795 110

 

En 2007, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 76 689 K€, pour un résultat de 4 129 K€.

L’allocation des fonds propres par métier est fondée sur les exigences prudentielles réglementaires tant en matière bancaire qu’en matière d’assurances.

 

6.2. Information sectorielle par zone géographique. — L’analyse géographique des actifs et des résultats sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités.

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

31/12/06

Résultat net Part Groupe

dont PNB

Actifs Sectoriels

Résultat net Part Groupe

dont PNB

Actifs Sectoriels

France (y compris DOM-TOM)

200 222

613 989

18 934 309

208 552

607 755

18 540 905

Autres pays de l'union européenne

13 544

73 408

2 249 692

15 996

72 047

2 115 428

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

 

 

Amérique du nord

 

 

 

 

 

 

Amériques centrale et du sud

 

 

 

 

 

 

Afrique et moyen orient

 

 

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

        Total

213 766

687 397

21 184 001

224 548

679 802

20 656 333

 

7. Notes relatives au bilan au 31 décembre 2007.

7.1. Caisse, Banques centrales :

 

(En milliers d’euros)  

31/12/07

31/12/06

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

93 899

 

62 963

 

Banques centrales

22 163

708

130 506

54

        Total en principal

116 062

708

193 469

54

Créances rattachées

73

 

233

 

    Valeur au bilan

116 135

708

193 702

54

 

7.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat. — Actifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

73 076

84 115

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

97 384

131 151

    Juste valeur au bilan

170 460

215 266

    Dont titres prêtés

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

4 338

 

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

        Titres cotés

 

 

        Titres non cotés

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable

 

 

        Titres cotés

 

 

        Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

68 738

84 115

        Juste valeur au bilan

73 076

84 115

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

32 862

73 077

        Titres cotés

25 943

59 309

        Titres non cotés

6 919

13 768

Actions et autres titres à revenu variable

64 522

58 003

        Titres cotés

64 522

7 144

        Titres non cotés

 

50 859

Créances rattachées

 

71

        Juste valeur au bilan

97 384

131 151

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

76 182

70 589

    Juste valeur au bilan

76 182

70 589

 

Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/07

31/12/06

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Juste valeur au bilan

Différence entre valeur comptable et montant dû à l’échéance

Dépôts d’établissements de crédit

 

 

 

 

Autres dépôts

 

 

 

 

Titres de dette

 

 

 

 

Passifs subordonnés

444 016

15 984

 

Information non disponible en 2006

Autres passifs financiers

 

 

 

 

        Total

444 016

15 984

 

 

 

Instruments dérivés de transaction. — L’information détaillée est fournie à la note 4.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

Le cas échéant, l’entité indique le montant des opérations réalisées sur des marchés actifs.

 

7.3. Instruments dérivés de couverture. — L’information détaillée est fournie à la note 4.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

7.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

    Effets publics et valeurs assimilées

253 041

263 490

    Obligations et autres titres à revenu fixe

1 241 543

1 016 301

        Titres cotés

445 056

837 264

        Titres non cotés

796 487

179 037

    Actions et autres titres à revenu variable

1 066 882

1 240 810

        Titres cotés

22 844

9 519

        Titres non cotés

1 044 038

1 231 291

            Total des titres disponibles à la vente

2 561 466

2 520 601

        Total des créances disponibles à la vente

7 857

7 882

            Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

2 569 323

2 528 483

(1) Au 31 décembre 2007 : dont 3 868 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances au 31 décembre 2006 : dont 3 302 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

253 041

604

-3 780

263 490

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 241 544

78 887

-17 720

1 016 301

Actions et autres titres à revenu variable

9 958

1 255

-50

4 824

Titres de participation non consolidés

1 056 923

407 367

-9 202

1 235 986

Créances disponibles à la vente

7 857

 

 

7 882

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

2 569 323

488 113

-30 752

2 528 483

Impôts différés

 

-34 124

6 904

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

453 989

-23 848

 

 

7.5. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle. — Prêts et créances sur établissements de crédit.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Établissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

354 177

298 455

Dont comptes ordinaires débiteurs sains

104 413

99 410

Dont comptes et prêts au jour le jour sains

249 764

199 045

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 038

2 038

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

98 560

        Total

356 215

399 053

Créances rattachées

2 212

1 154

Dépréciations

 

 

Valeur nette

358 427

400 207

Opérations internes au crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires

30 772

1 456 901

Comptes et avances à terme

303 291

174 925

Prêts subordonnés

 

61 400

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

        Total

334 063

1 693 226

Créances rattachées

3 057

5 529

Dépréciations

 

 

Valeur nette

337 120

1 698 755

    Valeur nette au bilan

695 547

2 098 962

 

Prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

21 305

24 605

Autres concours à la clientèle

16 560 908

14 746 593

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

61 400

 

Titres non cotés sur un marché actif

4 589

4 589

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

61 945

69 432

Comptes ordinaires débiteurs

99 587

102 878

        Total

16 809 734

14 948 097

Créances rattachées

164 060

154 753

Dépréciations

-255 606

-269 574

Valeurs nettes au bilan

16 718 188

14 833 276

Opérations de crédit-bail

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

37 156

34 509

        Total

37 156

34 509

Créances rattachées

 

16

Dépréciations

-866

-1 036

Valeurs nettes au bilan

36 290

33 489

        Total

16 754 478

14 866 765

 

7.6. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/06

Variation

de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

31/12/07

Créances sur établissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

    Créances clientèle

269 574

 

120 022

-128 538

 

-5 452

255 606

        Dont provisions collectives

41 737

 

5 160

-2 920

 

 

43 977

    Opérations de crédit-bail

1 036

 

546

-278

 

-439

866

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

    Actifs disponibles à la vente

3 302

541

364

-31

 

4

4 180

    Autres actifs

418

590

213

-268

 

-206

747

        Total des dépréciations sur l'actif

274 330

1 131

121 145

-129 115

 

-6 093

261 399

 

(En milliers d’euros)

01/01/06

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/06

Créances sur établissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

    Créances clientèle

277 453

 

70 098

-77 426

 

-551

269 574

        Dont provisions collectives

42 614

 

 

-877

 

 

41 737

    Opérations de crédit-bail

0

 

1 312

-137

 

-139

1 036

Titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

    Actifs disponibles à la vente

3 264

 

186

-148

 

 

3 302

    Autres actifs

391

 

320

-293

 

 

418

        Total des dépréciations sur l'actif

281 108

 

71 916

-78 004

 

-690

274 330

 

7.7. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.

Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Établissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

239 295

228 851

Dont comptes ordinaires créditeurs

378

407

Dont comptes et emprunts au jour le jour

238 917

228 444

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

        Total

239 295

228 851

Dettes rattachées

3 200

1 702

Valeur au bilan

242 495

230 553

Opérations internes au crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 192 638

4 954

Comptes et avances à terme

9 013 007

9 069 559

        Total

10 205 645

9 074 513

Dettes rattachées

38 727

21 050

        Valeur au bilan

10 244 372

9 095 563

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

10 486 867

9 326 116

 

Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Comptes ordinaires créditeurs

2 844 394

2 760 520

Comptes d'épargne à régime spécial

978 704

991 264

Autres dettes envers la clientèle

956 296

421 192

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

        Total

4 779 394

4 172 976

Dettes rattachées

12 123

13 130

        Valeur au bilan

4 791 517

4 186 106

 

7.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Effets publics et valeurs assimilées

30 579

41 645

Obligations et autres titres à revenu fixe

140 984

133 195

        Total

171 563

174 840

Créances rattachées

 

3 286

Dépréciations

 

 

        Valeurs nettes au bilan

171 563

178 126

 

7.9. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

417 882

341 247

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

    Emis en France

1 097 219

2 968 656

    Emis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

        Total

1 515 101

3 309 903

Dettes rattachées

16 335

37 852

Valeur au bilan

1 531 436

3 347 755

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

354 946

325 307

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

354 946

325 307

Dettes rattachées

4 425

3 678

        Valeur au bilan

359 371

328 985

 

7.10. Actifs et passifs d’impôts différés.

 

Impôts différés – actif (en milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Provisions pour risques et charges non déductibles

36 698

37 141

Charges à payer non déductibles

2 991

2 315

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres impôts différés actif

54 369

45 288

Effet des compensations par entité fiscale

 

 

        Total impôts différés actif (1)

94 058

84 744

Impôts différés – passif (en milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Actifs disponibles à la vente

29 609

42 664

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres différences temporaires

 

 

Autres impôts différés passif

51 225

41 720

Effet des compensations par entité fiscale

 

 

        Total impôts différés passif (2)

80 834

84 384

Valeur au bilan impôts différés actif/ (passif) (1) – (2)

13 224

360

 

7.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers.

7.11.1. Comptes de régularisation actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Autres actifs

125 725

81 476

Comptes de stocks et emplois divers

881

826

Gestion collective des titres livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

108 985

66 033

Comptes de règlements

488

2 509

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d’assurance

3 166

6 138

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

12 205

5 970

    Comptes de régularisation

162 463

232 062

Comptes d’encaissement et de transfert

38 077

131 347

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

23

1 537

Produits à recevoir

86 525

93 798

Charges constatées d’avance

12 980

2 802

Autres comptes de régularisation

24 858

2 578

    Valeur au bilan

288 188

313 538

 

7.11.2. Comptes de régularisation passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Autres passifs (1)

210 181

123 039

Comptes de règlements

2 701

1 321

Créditeurs divers

167 512

90 945

Versements restant à effectuer sur titres

37 140

27 405

Autres

2 828

3 368

Comptes de régularisation

282 377

155 584

Comptes d’encaissement et de transfert (2)

51 693

47 061

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

 

1 514

Produits constatés d’avance

48 184

31 669

Charges à payer

157 754

72 339

Autres comptes de régularisation

24 746

3 001

    Valeur au bilan

492 558

278 623

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en net.

 

7.12. Participations dans les entreprises mises en équivalence. — Le détail de cette note est inséré dans le chapitre relatif au périmètre de consolidation au § 3.3.

 

7.13. Immeubles de placement :

 

(En milliers d’euros)

01/01/07

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde

31/12/07

Immeubles de placement :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

31 777

74 472

2 900

 

 

 

109 149

    Amortissements et provisions

-1 271

-9 504

-2 503

 

 

 

-13 278

    Valeur nette au bilan

30 506

64 968

397

 

 

 

95 871

 

(En milliers d’euros)

01/01/06

Variations de périmètre (1)

Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde

31/12/06

Immeubles de placement :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

15

31 762

 

 

 

 

31 777

    Amortissements et provisions

 

-10

-1 261

 

 

 

-1 271

    Valeur nette au bilan

15

31 752

-1 261

 

 

 

30 506

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

(1) La variation de périmètre correspond à l’entrée dans le périmètre de consolidation des SCI Quartz, Crystal et de la SEDAF propriétaires d’immeubles donnés en location simple

 

7.14. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers d’euros)

01/01/07

Variations de périmètre

Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/07

Immobilisations corporelles d’exploitation

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

284 910

6 489

68 730

-24 876

 

 

335 253

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements et provisions

161 551

1 923

20 568

-1 036

 

-793

182 213

    Valeur nette au bilan

123 359

4 566

48 162

-23 840

 

793

153 040

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

26 120

878

2 063

-101

 

1

28 961

    Amortissements et provisions

25 261

185

1 135

-4

 

845

27 422

    Valeur nette au bilan

859

693

928

-97

 

-844

1 539

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

Détail des immobilisations corporelles d’exploitation (en milliers d’euros)

31/12/07

Appels de fonds et avances aux SCI

2 300

Terrains

4 330

Constructions

84 925

Autres immobilisations corporelles d’exploitation

60 151

Terrains des SCI d’exploitation

1 334

    Valeur nette au bilan

153 040

 

(En milliers d’euros)

01/01/06

Variations de périmètre

Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/06

Immobilisations corporelles d’exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

237 323

 

63 208

-15 456

 

-165

284 910

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et provisions

147 502

 

15 953

-3 082

 

1 178

161 551

Valeur nette au bilan

89 821

 

47 255

-12 374

 

-1 343

123 359

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

27 811

 

879

-2 570

 

 

26 120

Amortissements et provisions

27 754

 

921

-2 570

 

-844

25 261

Valeur nette au bilan

57

 

-42

 

 

844

859

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

7.15. Ecarts d’acquisition. — Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre Périmètre de consolidation au § 3.5.

 

7.16. Provisions techniques des contrats d’assurance. — Ventilation des provisions techniques d’assurance.

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Contrats d'assurances

 

57 108

57 108

 

47 773

47 773

Contrats d'investissement avec PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement sans PB discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Provision pour participation aux bénéfices et ristournes

 

 

 

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)

 

 

 

 

 

 

        Total des provisions techniques ventilées

 

57 108

57 108

 

47 773

47 773

Part des réassureurs dans les provisions techniques

 

12 205

12 205

 

5 970

5 970

        Provisions techniques nettes

 

44 903

44 903

 

41 803

41 803

 

7.17. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/06

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mvts (b)

31/12/07

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (a)

16 317

18

540

-769

-406

-48

15 652

Risques d’exécution des engagements par signature (1)

13 918

 

8 213

-631

-5 427

 

16 073

Risques fiscaux (2)

994

 

 

-397

 

 

597

Risques sur les produits épargne logement

24 720

 

 

 

-3 130

 

21 590

Risque opérationnel (3)

7 299

 

702

-168

-133

 

7 700

Litiges divers

11 965

825

3 751

-848

-4 043

 

11 650

Impôts différés (GIE fiscaux)

32 666

 

23 520

-6 120

 

 

50 066

Autres risques (4)

2 786

122

2 870

-274

-240

171

5 435

    Provisions

110 665

965

39 596

-9 207

-13 379

123

128 763

(a) Dont 14 203 K€ au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 8.4, dont 1 349 K€ au titre de la provision pour médailles du travail (b) en général, il s’agit de reclassements.

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements.

(2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(3) La provision pour risque opérationnel est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

 

 

Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

200 715

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 501 998

1 256 415

Ancienneté de plus de 10 ans

1 347 992

1 540 611

        Total plans d’épargne logement

2 849 990

2 997 741

  Total comptes d’épargne logement

462 788

481 810

        Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 312 778

3 479 551

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours sur base d’inventaire à fin novembre 2007 et hors prime d‘état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d’épargne logement

42 427

57 202

Comptes d’épargne logement

127 602

132 568

        Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

170 029

189 770

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

1 200

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 460

2 030

Ancienneté de plus de 10 ans

6 420

12 630

        Total plans d’épargne logement

9 880

15 860

   Total comptes d’épargne logement

11 710

8 860

        Total provision au titre des contrats épargne logement

21 590

24 720

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

(En milliers d’euros)

31/12/06

Dotations

Reprises

31/12/07

Plans d’épargne logement

15 860

 

5 980

9 880

Comptes d’épargne logement

8 860

2 850

 

11 710

        Total provision au titre des contrats épargne logement

24 720

2 850

5 980

21 590

 

7.18. Capitaux propres.

Composition du capital au 31 décembre 2007. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la caisse régionale

Titres au

01/01/07

Titres émis

Titres remboursés

Titres au

31/12/07

Certificats coopératifs d'investissements (CCI)

15 097 546

324 439

 

15 421 985

Dont part du public

15 097 546

324 439

 

15 421 985

Dont part crédit agricole S.A.

 

 

 

 

Dont part auto détenue

 

 

 

 

Certificats coopératifs d'associés (CCA)

14 300 815

 

 

14 300 815

Dont part du public

 

 

 

 

Dont part crédit agricole S.A.

14 300 815

 

 

14 300 815

Parts sociales

26 730 975

 

60

26 730 915

Dont 63 caisses locales

26 730 450

 

 

26 730 450

Dont 23 administrateurs de la CR

515

 

60

455

Dont crédit agricole S.A.

10

 

 

10

        Total

56 129 336

324 439

60

56 453 715

 

La valeur nominale des titres est de 3,05 € et le montant total du capital est 172 184 K€.

 

Résultat par action. — Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

Année de rattachement du dividende

 

Dividendes après division du nominal (en euros)

Par CCI

Montant net

Par CCA

Montant net

Par part sociale

Montant net

2004

0,80

0,80

0,062

2005

0,85

0,85

0,06

2006

0,94

0,94

0,06

Prévu 2007

1,15

1,15

0,06

 

Dividendes. — Dividendes payés au cours de l’exercice : Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

Affectations du résultat et fixation du dividende 2007. — Proposition de dividendes : L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2007 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France du 21 avril 2008.

 

Le texte des résolutions est le suivant :

Quatrième résolution (fixation du taux des intérêts aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2007, soit 0,06 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 30 avril 2008, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales et s'achèvera le 20 mai 2008. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 29 mai 2008.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2008.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre). — Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 2 janvier 2006.

 

Parts sociales (en euros) :

 

Evolution des intérêts aux parts sociales (après division de nominal)

Année

Montant net

2004

0,062

2005

0,06

2006

0,06

 

Cinquième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,15 € par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement et aux Certificats Coopératifs d’Associés au titre de l’année 2007. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3050 € pour les couples et 1525 € pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 € pour un couple et 115 € pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement ou d’associés à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 1,15 € par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90% de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le prix du certificat coopératif d’associé qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés débutera le 30 avril 2008, date de détachement du dividende et s'achèvera le 20 mai 2008. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 29 mai 2008.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou d’associés, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou de certificats coopératifs d’associés immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement et d’associés auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement et d’associés actuels à l’exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2008.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 2 janvier 2006.

 

CCI (en euros) :

 

Evolution des dividendes des CCI (après division de nominal)

Année

Montant net

2004

0,80

2005

0,85

2006

0,94

 

CCA (en euros) :

 

Evolution des dividendes des CCA (après division de nominal)

Année

Montant net

2004

0,80

2005

0,85

2006

0,94

 

Sixième résolution (affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2007, se soldant par un bénéfice de 195 331 930,23 € :

 

Résultat comptable

195 331 930,23 €

Report à nouveau (1)

1 901 906,89 €

    Résultat à affecter

197 233 837,12 €

Intérêts aux parts sociales

1 603 854,90 €

Rémunération des certificats coopératifs d’investissement

17 735 282,75 €

Rémunération des certificats coopératifs d’associés

16 445 937,25 €

Réserve légale

161 448 762,22 €

(1) : Le report à nouveau 2007 résulte du calcul à compter du 1er janvier 2007 des intérêts provenant des prêts à taux zéro. Les effets qui en découlent constituent un changement de méthode comptable. Celui-ci a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres.

 

8. Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

8.1. Détail des charges de personnel :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Salaires et traitements

102 115

98 784

Cotisations au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

8 711

8 656

Cotisations au titre des retraites (régimes à prestations définies)

3 366

3 010

Autres charges sociales

38 552

35 809

Intéressement et participation

24 442

21 969

Impôts et taxes sur rémunération

11 082

9 816

        Total charges de personnel

188 268

178 043

 

Pour l’exercice 2007 :

— Dont indemnités liées à la retraite pour 1 269 K€ ;

— Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 153 K€.

 

8.2. Effectif fin de période :

 

Effectif

31/12/07

31/12/06

France

3 192

2 547

Etranger

261

256

        Total

3 453

2 803

 

L’augmentation de l’effectif du groupe en 2007 est liée à l’intégration des sociétés Arcadim (321 personnes), Immnord (180 personnes) et Caryatides Finance (120 personnes).

 

8.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

8.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies en milliers d’euros.

 

Variation dette actuarielle

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Dette actuarielle au 31 décembre 2006

49 951

35 770

31 123

28 856

Coût des services rendus sur la période

2 225

1 850

1 375

1 256

Coût financier

2 313

1 308

1 583

1 437

Cotisations de l’employé

78

 

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

Indemnités de cessation d’activité

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-2 037

-1 034

-926

-1 353

(Gains) /pertes actuariels (*)

-4 026

-2 165

2 550

352

    Dette actuarielle au 31 décembre 2007

48 504

35 729

35 705

30 548

 

Détail de la charge comptabilisée au résultat

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Coût des services rendus sur l'exercice

2 225

1 850

1 375

1 256

Coût financier

2 313

1 308

1 583

1 437

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 376

-1 044

-986

-695

Amortissement du coût des services passés

 

 

 

 

Amortissement des gains/ (pertes) actuariels

-2 016

399

2 160

467

Gains/ (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

Gains/ (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 146

2 513

4 132

2 465

 

Variation de juste valeur des actifs du régime et des droits à remboursement

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2006

34 395

26 088

23 196

16 294

Rendement attendu des actifs

1 376

1 044

986

695

Gains/ (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-2 011

-2 563

390

-115

Cotisations de l'employeur

2 947

1 929

2 309

7 571

Cotisations de l'employé

78

 

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

5

-30

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

Prestations versées

-1 734

-845

-798

-1 219

    Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2007

35 051

25 653

26 088

23 196

 

Position nette

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Dette actuarielle de fin de période

-48 504

-35 729

-35 705

-30 548

Coût des services passés non comptabilisés

 

 

 

 

(Gains) /pertes sur la limitation de surplus

 

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

-48 504

-35 729

-35 705

-30 548

Juste valeur des actifs/droits à remboursement fin de période

35 051

25 653

26 088

23 196

    Position nette (passif) /actif fin de période

-13 453

-10 076

-9 617

-7 352

 

Information sur les actifs des régimes (1)

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Composition des actifs

 

 

 

 

    % d'obligations

70%

72%

78%

77%

    % d'actions

20%

16%

19%

13%

    % Autres actifs

10%

12%

3%

10%

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31/12/07

31/12/06

31/12/05

31/12/04

Taux d'actualisation (2)

4,89%

4,22%

3,74%

4,74%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

4,15%

4,05%

4,20%

4,30%

Taux attendus d'augmentation des salaires (3)

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

(1) Calculé sur la base de 134,5 milliards d’€ d’actifs sur le périmètre du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

(2) Calculé sur la base des taux d’actualisation définis par le groupe Crédit Agricole SA et sur la base des durées résiduelles d’engagements.

(3) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres).

 

8.5. Autres engagements sociaux. — Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et les Délégués Syndicaux sont convenus d’accords contribuant au développement de la politique de rémunération contractuelle de l’entreprise.

Les accords d’intéressement et de participation permettent de faire participer les salariés au développement de l’entreprise en fonction de l’évolution de son résultat.

Les montants d’intéressement placés par les salariés sur leur plan d’épargne entreprise sont majorés d’un abondement de 10%.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France accorde également une prime aux salariés qui se sont vus décerner la médaille de travail.

Les provisions constituées par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 26 871 K€ à la fin de l’exercice 2007.

 

8.6. Rémunérations de dirigeants. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 1 197 232 €.

 

9. Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

Engagements donnés et reçus et actifs donnés en garantie :

 

(En milliers d’euros)

31/12/07

31/12/06

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 620 550

3 631 172

     Engagements en faveur d'établissements de crédit

28 795

592 097

     Engagements en faveur de la clientèle

3 591 755

3 039 075

    Ouverture de crédits confirmés

2 856 238

2 272 169

    Ouverture de crédits documentaires

14 528

17 346

    Autres ouvertures de crédits confirmés

2 841 710

2 254 823

    Autres engagements en faveur de la clientèle

735 517

766 906

Engagements de garantie

489 164

480 577

     Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

    Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

    Autres garanties

 

 

     Engagements d'ordre de la clientèle

489 164

480 577

    Cautions immobilières

221 832

200 194

    Garanties financières

117 289

122 526

    Autres garanties d'ordre de la clientèle

150 043

157 857

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

11 942

6 263

     Engagements reçus d'établissements de crédit

11 942

6 263

     Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

3 026 882

2 425 835

    Engagements reçus d'établissements de crédit

510 345

485 200

    Engagements reçus de la clientèle

2 516 537

1 940 635

    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

406 262

398 444

    Autres garanties reçues

2 110 275

1 542 191

 

La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissement ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis.

 

Actifs donnés en garantie :

 

Actifs donnés en garantie de passif

31/12/07

31/12/06

Passifs

5 534

6 433

Passifs éventuels

 

 

 

Actifs obtenus par prise de possession de garantie au cours de la période :

 

 

31/12/07

Actifs non courants détenus en vue de la vente

 

Immobilisations corporelles

 

Immeubles de placement

 

Instruments de capitaux propres et de dettes

 

Autres (immeubles à réaliser)

912

        Total

912

 

La politique de l'établissement consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties.

 

Garanties détenues dont l'entité peut disposer. — Les garanties détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et qu’elle est autorisée à vendre ou à redonner en garantie sont non significatives et l’utilisation de ces garanties ne fait pas l’objet d’une politique systématisée étant donné son caractère marginal dans le cadre de l’activité du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

10. Juste valeur des instruments financiers.

La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou une dette réglée entre des parties avisées, consentantes dans une transaction conclue à des conditions normales.

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/07

31/12/06

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs

 

 

 

 

    Prêts et créances sur les établissements de crédit

695 547

695 547

2 098 962

2 098 962

    Prêts et créances sur la clientèle

16 754 478

16 485 478

14 866 765

14 918 765

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

171 563

164 686

178 126

206 142

    Immeubles de placement

95 871

100 798

30 506

30 506

Passifs

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédits

10 486 867

10 587 000

9 326 116

9 257 017

    Dettes envers la clientèle

4 791 517

4 803 827

4 186 106

4 188 050

    Dettes représentées par un titre

1 531 436

1 544 690

3 347 755

3 315 281

    Dettes subordonnées

359 371

359 371

328 985

328 985

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

— des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

— des passifs exigibles à vue ;

— des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

11. Événements postérieurs à la clôture.

 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

12. Périmètre de consolidation au 31 décembre 2007.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch 59020 Lille

Paul BERNARD

 

Les Caisses Locales : Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

AIRE

1/5, rue d’Arras

62922 AIRE SUR LA LYS

ALLOUCHERY Daniel

ARLEUX

34, rue Fily

59151 ARLEUX

MASCAUX Henri

ARMENTIERES

32, place Saint Vaast

59280 ARMENTIERES

LESCAILLET Louis

ARRAS

19, Grand place

62000 ARRAS

TRIPLET Hubert

AUBERCHICOURT

7, place Jean Jaurès

59580 ANICHE

VANDENBUSSCHE Pierre

AUBIGNY

2, place du Manoir

62690 AUBIGNY EN ARTOIS

LHERBIER Maurice

AUDRUICQ

9, place Belle Roze

62610 ARDRES

ADAM Michel

AULNOYE

17, rue Jean Jaurès

59620 AULNOYE

LAFFINEUR Anne

AVESNES

77, Grand rue

62810 AVESNES LE COMTE

MARTIN Guy

AVESNES/HELPE

4, rue Vauban

59440 AVESNES/HELPE

ROSELEUR Jean-Pierre

BAILLEUL

16, rue d’Ypres

59270 BAILLEUL

ASSEMAN Philippe

BAPAUME

16, Route de Douai

62450 BAPAUME

TRUFFAUX Philippe

BAVAY

40, rue Pierre Mathieu

59570 BAVAY

CABARET Michel

BERGUES

26, rue Nationale

59380 BERGUES

BRYGO Bernard

BETHUNE

159, place du Maréchal Joffre

62401 BETHUNE

DURIEZ Pierre

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

BONDUES/MARCQ

1906, avenue De Gaulle

59910 BONDUES

PACORY Bernard

BOUCHAIN

26, esplanade Ch. de Gaulle

59111 BOUCHAIN

HOUDART Henri

BOULOGNE/MER

85, Bd Mariette

62 200 BOULOGNE/MER

PARENTY Daniel

BOURBOURG

13, rue Pasteur

59630 BOURBOURG

DAMBRE Jacques

BRUAY

76, rue Jules Guesde

62700 BRUAY

RAOULT Jean-Marie

BUCQUOY

18, Grand place

62760 PAS EN ARTOIS

CARON Pierre-Yves

CALAIS

77, Bd Lafayette

62102 CALAIS

CALAIS Patrice

CAMBRAI

27, rue de Nice

59400 CAMBRAI

FONTAINE Henri

CARNIERES

9, rue Karl Marx

59129 AVESNES lez AUBERT

DENEUBOURG Jean-Marie

CASSEL

61, rue Moeneclaey

59670 CASSEL

FRANCHOIS Emmanuel

CLARY

11, rue Gambetta

59540 CAUDRY

GAVE Philippe

CONDE/ESCAUT

47, rue Gambetta

59163 CONDE/ESCAUT

DUBRULLE José

CYSOING

42, rue Léon Gambetta

59830 CYSOING

LEMAIRE Paul

DESVRES

10, rue des Potiers

62240 DESVRES

PENIGUEL Christian

DOUAI

179, rue de Paris

59505 DOUAI

VION Marie-Madeleine

FREVENT

2, place Jean Jaurès

62270 FREVENT

DUCROQUET Thierry

GUINES

29, rue G. Clémenceau

62340 GUINES

CALAIS Thierry

HAUT PAYS

25, place Jean Jaurès

62380 LUMBRES

ROLIN Stéphane

HAZEBROUCK

5, rue de l’Eglise

59190 HAZEBROUCK

WYCKAERT Jacques

HENIN

16, rue du 8 mai

62200 CARVIN

LOBRY Jean-Pierre

HESDIN

1, place d’Armes

62140 HESDIN

LECERF Christian

LA BASSEE

5, rue du Général Leclercq

59480 LA BASSEE

DELMAERE Marc

LE CATEAU

36/38, rue Jean Jaurès

59360 LE CATEAU

LESAGE Jean-Luc

LE QUESNOY

8/12, rue Henri Weibel

59530 LE QUESNOY

CAFFIERI Maurice

LENS

27, rue René Lannoy

62303 LENS

CANEL Michel

LILLE

44 à 46, rue Nationale

59800 LILLE

LEFEBVRE Didier

LILLERS

9, rue du Commerce

62190 LILLERS

LECLERCQ Alain

MARCHIENNES

41, rue Pasteur

59490 SOMAIN

DERAM Michel

MARCOING

15, rue de la République

59159 MARCOING

COLAR Pierre-Yves

MARQUISE

12, rue Pasteur

62250 MARQUISE

TETTART Philippe

MAUBEUGE

40, avenue de France

59600 MAUBEUGE

CATON Daniel

MERVILLE

11, rue des Capucins

59660 MERVILLE

DELASSUS Julien

MONTREUIL

32, place du Gal de Gaulle

62170 MONTREUIL

BECQUET Paul

ORCHIES

1, place Léon Gambetta

59310 ORCHIES

DUBUS Pierre

PERNES

29, Grand place

62550 PERNES

BLANCKAERT Jean-Pierre

PONT A MARCQ

102, rue Nationale

59710 PONT A MARCQ

SPRIET Thérèse

QUESNOY/DEULE

3, rue du Général Leclerc

59890 QUESNOY/DEULE

CATRY Albert

SAINT AMAND LES EAUX

34, rue d’Orchies

59230 ST AMAND les EAUX

PRUVOT Alfred

SAINT POL

4, place Verdun

62130 SAINT POL

GOSSE DE GORRE Bertrand

SAINT-OMER

26, place Foch

62502 SAINT-OMER

PRUVOST André

SECLIN

31, place du Gal de Gaulle

59113 SECLIN

COLLETTE Yves

SOLESMES

53, rue de la République

59730 SOLESMES

RENARD Jean-Marie

STEENVOORDE

33, place Norbert Segard

59114 STEENVOORDE

DECLERCK Jean-Claude

TRELON

7/9, rue Saint-Louis

59610 FOURMIES

BERTRAND Gérard

VALENCIENNES

15, avenue d’Amsterdam

59300 VALENCIENNES

CATTIAU Jean-Claude

VILLENEUVE D’ASCQ

30, Bd du Comte Montalembert

59650 VILLENEUVE d’ASCQ

BRABANT Hervé

WATTRELOS

40, rue Carnot

59150 WATTRELOS

DUHIN Gérard

WORMHOUT

42, place du Gal de Gaulle

59470 WORMHOUT

BAILLIE Claire

 

SAS Belgium CA.

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle.

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch 59020 Lille

45,0% en 2007

45,0% en 2007

 

45,0% en 2006

45,0% en 2006

 

SA Crédit Agricole de Belgique.

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle.

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Boulevard Sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2007

30% en 2007

 

22,5% en 2006

30% en 2006

 

SA MRA.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch 59020 Lille

77,5% en 2007

77,5% en 2007

 

77,5% en 2006

77,5% en 2006

 

SCI Euralliance Europe.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch 59020 Lille

99,9% en 2007

99,9% en 2007

 

99,9% en 2006

99,9% en 2006

 

SCI CRYSTAL Europe.

Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch 59020 Lille

100% en 2007

98,9% en 2007

 

SCI QUARTZ Europe.

Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch 59020 Lille

100% en 2007

98,9% en 2007

 

SAS IMM NORD.

Méthode de consolidation : intégration globale.

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26, boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2007

100% en 2007

 

SAS JPF.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26, boulevard Carnot 59000 Lille

100% en 2007

100% en 2007

 

SARL CARYATIDES Finance.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26, boulevard Carnot 59000 Lille

88% en 2007

88% en 2007

 

SAS ARCADIM Fusion.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

128, rue Solferino 59000 Lille

65% en 2007

65% en 2007

 

SA SEDAF.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

330, avenue de Brigode 59650 Villeneuve d’Ascq

99,9% en 2007

99,9% en 2007

 

SA PARTICIPEX.

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Palais de la Bourse – place du théâtre 59000 Lille

87,2% en 2007

87,6% en 2007

 

83,9% en 2006

87,1% en 2006

 

Vauban Finance.

Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

15, avenue Victor Hugo 75116 Paris

35,7% en 2007

35,7% en 2007

 

35,7% en 2006

35,7% en 2006

 

SAS Créer.

Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

40, boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2007

30% en 2007

 

30% en 2006

30% en 2006

 

Les Filiales du Crédit Agricole de Belgique.

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle.

 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SC ECUPA

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

CV LANBOKAS

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SC AGRICAISSE

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

CV DIVILAN

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

CV RENTALAN

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

CV INTERLAN

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

CV INVELAN

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SC DIVICAS

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SC RENTACAS

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SC AGRICAS

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

SA Crédit Agricole Assurance

Boulevard S. Dupuis, 251-Bruxelles

KEYTRADE BANK

Boulevard du Souverain 100-Bruxelles

EUROPABANK

Burgstraat 170-Gent

SA REAGRA

Avenue de la Gare 65-Luxembourg

 

IX. — Rapport des commissaires aux comptes sur les états consolidés.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables :

— Comme indiqué dans les notes n°1.1, 4.1, 5.8 et 7.6 de l'annexe, la Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de non recouvrement et de leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles et collectives.

— Les modes d’évaluation des actifs financiers sont exposés dans la note 1.1 « Principes et méthodes comptables » et dans la note 2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs retenues pour les principaux actifs financiers.

— Comme indiqué dans les notes n°4.5 et 7.17 de l’annexe, la Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

— Comme indiqué dans la note 7.17 de l’annexe, la Caisse Régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre des contrats Épargne-logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui a été établie selon une méthodologie mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris-La Défense et Courbevoie, le 12 mars 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Mazars et Guérard :

Département de KPMG S.A. :

 

Pascal Brouard,

Michel Barbet-Massin,

Associé ;

Associé.

 

 

 

0803425

19/03/2008 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 2738
Texte de l'annonce :

0802738

19 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 172 183 830,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

 

Les sociétaires sont convoqués le 21 avril 2008 à 10 heures 30 minutes, dans les locaux de la Caisse Régionale Nord de France - en la Salle du Conseil d’Administration - 27 à 33 Grand’ Place à Arras (62), en Assemblée Générale Mixte, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

A titre Ordinaire :

 

— Rapport de gestion du Conseil d’Administration ;

— Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007;

— Rapport du Président du conseil d’Administration ;

— Rapport des Commissaires aux Comptes sur le Rapport du Président du conseil d’Administration ;

— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier ;

— Approbation des rapports ci-dessus ;

— Approbation des comptes sociaux et consolidés ;

— Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2007; fixation du taux d’intérêt des parts sociales, fixation du dividende attribué aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés ;

— Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles ;

— Renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes titulaires et suppléants ;

— Emission d’obligations ou de bons ;

— Autorisation d’opérer en bourse sur les certificats coopératifs d’investissement.

 

A titre Extraordinaire :

 

— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement ;

— Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités.

 

Projet des résolutions a titre Ordinaire.

 

Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2007 et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2007 faisant ressortir un bénéfice de 195 331 930,23 €.

Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2007.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2007, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion, se soldant par un bénéfice net consolidé part du groupe de 213 766 134,20 €.

 

Troisième résolution (Approbation des conventions). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.

 

Quatrième résolution (Fixation du taux des intérêts aux parts sociales). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2007, soit 0,06 € par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 30 avril 2008, date de détachement de l’intérêt aux parts sociales et s'achèvera le 20 mai 2008. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 2 juin 2008.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2008.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre). — Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 2 janvier 2006.

 

Parts sociales (en euros) :

 

Evolution des intérêts aux parts sociales (après division du nominal)

Année

Montant net

2004

0,062

2005

0,06

2006

0,06

 

Cinquième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). — L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 1,15 € par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement et aux Certificats Coopératifs d’Associés au titre de l’année 2007. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3 050 € pour les couples et 1 525 € pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 € pour un couple et 115 € pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement ou d’associés à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 1,15 € par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90% de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le prix du certificat coopératif d’associé qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés débutera le 30 avril 2008, date de détachement du dividende et s'achèvera le 20 mai 2008. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 2 juin 2008.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou d’associés, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou de certificats coopératifs d’associés immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement et d’associés auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement et d’associés actuels à l’exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2008.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

 

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre). — Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 2 janvier 2006.

CCI  (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCI (après division du nominal)

Année

Montant net

2004

0,80

2005

0,85

2006

0,94

 

CCA (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCA (après division du nominal)

Année

Montant net

2004

0,80

2005

0,85

2006

0,94

 

Sixième résolution (Affectation des bénéfices). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2007, se soldant par un bénéfice de 195 331 930,23 € :

 

Résultat comptable

195 331 930,23 €

    Report à nouveau (1)

1 901 906,89 €

 

 ————————

Résultat à affecter

197 233 837,12 €

    Intérêts aux parts sociales

1 603 854,90 €

    Rémunération des certificats coopératifs d’investissement

17 735 282,75 €

    Rémunération des certificats coopératifs d’associés

16 445 937,25 €

    Réserve légale

161 448 762,22 €

(1)  Le report à nouveau 2007 résulte du calcul à compter du 1er janvier 2007 des intérêts provenant des prêts à taux zéro. Les effets qui en découlent constituent un changement de méthode comptable. Celui-ci a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres.

 

Septième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — L’Assemblée Générale réélit comme administrateurs pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2010, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai : Messieurs :

— Paul Bernard,

— Thierry Calais,

— José Dubrulle,

— Henri Fontaine,

— Jean-Paul Gombert,

— Gabriel Hollander,

— Daniel Parenty,

— Didier Requillart.

 

Huitième résolution (Renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes titulaires et suppléants). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, constate qu’arrivaient à expiration lors de la présente assemblée les mandats de :

— KPMG AUDIT, en la personne de Messieurs Christian VERNIER et Pascal BROUARD, 1, cours Valmy à 92923, PARIS LA DEFENSE CEDEX, et du Cabinet MAZARS et GUERARD, en la personne de Monsieur Michel BARBET-MASSIN, Le Vinci, 4, allée de l’Arche à 92075, PARIS LA DEFENSE CEDEX, Commissaires aux Comptes titulaires ;

— Monsieur Rémy TABUTEAU, 1, cours Valmy à 92923, PARIS LA DEFENSE CEDEX, et de Monsieur Guillaume BOTEL, Le Vinci, 4, allée de l’Arche à 92075, PARIS LA DEFENSE CEDEX, Commissaires aux Comptes suppléants.

L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination des commissaires aux comptes :

— Commissaires aux Comptes Titulaires :

– KPMG Audit – 1, cours Valmy à Paris la Défense, 92923 — Monsieur Yves GOUHIR ;

– MAZARS & GUERARD – Le Vinci, 4, allée de l’Arche à Paris, la Défense 92075 — Madame Anne VEAUTE ;

— Commissaires aux Comptes Suppléants :

– KPMG Audit – 1, cours Valmy à Paris la Défense, 92923 — Monsieur Malcolm MC’LARTY ;

– MAZARS & GUERARD – Le Vinci / 4 allée de l’Arche à Paris la Défense 92075 — Monsieur Guillaume POTEL.

Les Commissaires aux Comptes sont nommés pour une période de six ans, soit jusqu’à l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.

Cette désignation a été soumise au contrôle de la Commission Bancaire, conformément aux dispositions de l’article 29 du décret n° 84-709 du 24 juillet 1984, modifié par décret n° 2002-301 du 28 février 2002.

 

Neuvième résolution (Autorisation d’émission d’obligations ou de bons). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration avec faculté de subdéléguer au Président du conseil d’administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibération, en une ou plusieurs fois à l’émission d’obligations ou de bons.

Il est précisé que :

— Les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ;

— L’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit Agricole Nord de France.

La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 700 millions d’euros.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration en vue de la réalisation de ces opérations et d’accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.

Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toutes sociétés, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire à la régularité des opérations.

Clause de subordination : En cas de liquidation de l’émetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’Emetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.

Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’Emetteur.

L’assemblée générale autorise que le conseil d’administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.

Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée et se substitue aux autorisations antérieures.

 

Dixième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L 512-36 du Code Monétaire et Financier et 18-3 des statuts.

 

Onzième résolution (Autorisation à donner au conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 6 avril 2007, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 1 542 198 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.

L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à cinquante euros (50 €).

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1) De consentir des options d’achat de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2) D’attribuer des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ;

3) De conserver les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4) D’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5) D’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

6) De procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 12e résolution.

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Projet des résolutions a titre Extraordinaire.

 

Douzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce :

— A annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 11e résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;

— A réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.

La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 

 

Treizième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale Mixte confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

0802738

01/02/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 652
Texte de l'annonce :

0800652

1 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 172 183 830,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 31 décembre 2007.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

461 533

    Caisse, banques centrales, CCP

100 633

    Effets publics et valeurs assimilées

30 579

    Créances sur les établissements de crédit

330 321

        A vue

90 463

        A terme

239 858

Opérations internes au crédit agricole

337 205

    Comptes ordinaires

31 038

    Comptes et avances à terme

306 167

Créances avec la clientèle

15 220 195

    Créances commerciales

20 313

    Autres concours à la clientèle

15 120 660

    Comptes ordinaires débiteurs

79 222

Opérations sur titres

1 034 030

    Obligations et autres titres à revenu fixe

304 793

    Actions et autres titres à revenu variable

729 237

Valeurs immobilisées

1 118 999

    Participations et autres titres détenus à long terme

690 985

    Parts dans les entreprises liées

288 261

    Immobilisations incorporelles

237

    Immobilisations corporelles

139 516

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

307 684

    Autres actifs

84 578

    Comptes de régularisation

223 106

            Total actif

18 479 646

 

 

 

 

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

117 858

    Banques centrales, CCP

0

    Dettes envers les établissements de crédit

117 858

        A vue

170

        A terme

117 688

Opérations internes au crédit agricole

10 264 828

    Comptes ordinaires

1 216 391

    Comptes et avances à terme

9 048 437

Opérations avec la clientèle

3 533 770

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

79 987

    Autres dettes envers la clientèle

3 453 783

        A vue - comptes ordinaires

2 651 638

        A terme

802 145

Dettes représentées par un titre

1 578 408

    Bons de caisse

2 512

    Titres du marché interbancaire et titres de créances

1 575 896

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

602 819

    Autres passifs

82 614

    Comptes de régularisation

520 205

Provisions et dettes subordonnées

511 599

    Provisions pour risques et charges

175 548

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

    Dettes subordonnées et titres participatifs

335 992

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

1 870 364

    Capital souscrit

172 184

    Prime d'émission

410 467

    Réserves

1 285 811

    Report à nouveau

1 902

    Provisions réglementées

 

        Total passif

18 479 646

 

 

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 729 074

    Engagements de financement

3 262 964

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 262 964

    Engagements de garantie

455 636

        D'ordre de la clientèle

455 636

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

10 474

        Autres engagements donnés sur titres

10 474

Engagements reçus

3 805 750

    Engagements de financement

152

        Reçus du Crédit Agricole

0

        Reçus d'établissement de crédit

152

    Engagements de garantie

3 795 124

        Reçus du Crédit Agricole

2 064 148

        Reçus d'établissement de crédit

65 637

        Reçus de la clientèle

1 665 339

    Engagements sur titres

10 474

        Autres engagements reçus

10 474

 

 

0800652

07/11/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16673
Texte de l'annonce :

0716673

7 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 172 184 013,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369 - 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

Situation au 30 septembre 2007.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

477 966

  Caisse, banques centrales, CCP

208 491

  Effets publics et valeurs assimilées

30 178

  Créances sur les établissements de crédit

239 297

    A vue

84 318

    A terme

154 979

Opérations internes au crédit agricole

240 983

  Comptes ordinaires

37 765

  Comptes et avances à terme

203 218

Créances avec la clientèle

14 480 324

  Créances commerciales

21 809

  Autres concours à la clientèle

14 383 446

  Comptes ordinaires débiteurs

75 069

Opérations sur titres

1 005 818

  Obligations et autres titres à revenu fixe

306 343

  Actions et autres titres à revenu variable

699 475

Valeurs immobilisées

1 109 307

  Participations et autres titres détenus à long terme

687 233

  Parts dans les entreprises liées

287 773

  Immobilisations incorporelles

78

  Immobilisations corporelles

134 223

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

425 601

  Autres actifs

116 273

  Comptes de régularisation

309 328

        Total actif

17 739 999

 

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

40 253

  Banques centrales, CCP

0

  Dettes envers les établissements de crédit

40 253

    A vue

333

    A terme

39 920

Opérations internes au crédit agricole

9 494 645

  Comptes ordinaires

262 730

  Comptes et avances à terme

9 231 915

Opérations avec la clientèle

3 303 071

  Comptes d'épargne à régime spécial à vue

86 040

  Autres dettes envers la clientèle

3 217 031

    A vue - comptes ordinaires

2 516 987

    A terme

700 044

Dettes représentées par un titre

2 032 889

  Bons de caisse

3 292

  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

2 029 597

Comptes de régularisation et passifs divers

488 634

  Autres passifs

43 633

  Comptes de régularisation

445 001

Provisions et dettes subordonnées

512 045

  Provisions pour risques et charges

170 491

  Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

  Dettes subordonnées et titres participatifs

341 495

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

1 868 462

    Capital souscrit

172 184

    Prime d'émission

410 467

    Réserves

1 285 811

    Report à nouveau

 

    Provisions réglementées

 

        Total passif

17 739 999

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 708 615

    Engagements de financement

3 221 034

        En faveur du Crédit Agricole

0

        En faveur de la clientèle

3 221 034

    Engagements de garantie

476 415

        D'ordre de la clientèle

476 415

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

11 166

    Autres engagements donnés sur titres

11 166

Engagements reçus

3 724 773

    Engagements de financement

0

        Reçus du Crédit Agricole

0

    Engagements de garantie

3 713 607

        Reçus du Crédit Agricole

2 053 600

        Reçus d'établissement de crédit

60 139

        Reçus de la clientèle

1 599 868

    Engagements sur titres

11 166

    Autres engagements reçus

11 166

 

 

0716673

17/10/2007 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 15618
Texte de l'annonce :

0715618

17 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°125


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



   

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 172 184 013,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2007. 

 

A. — Rapport d’activité du 1 er  semestre 2007.

 

Poursuite des investissements pour le développement du groupe Nord de France.

 

Le Crédit Agricole Nord de France poursuit sa stratégie immobilière :

— Finalisation du rachat d’Arcadim. Après celle d’Imm-Nord en 2006, la CR détient le 1er réseau régional d’agences immobilières au sein du groupe Crédit Agricole.

— Nord de France finalise le rachat du groupe SEDAF. En parallèle, la banque noue un partenariat avec Palm Promotion qui devrait se concrétiser par une prise de participation de 30% dans Palm Promotion.

— Nord de France a inauguré un nouvel ensemble immobilier de bureau (10 000m2) au sein du quartier d’affaires Euralille. Ce bâtiment est déjà occupé à hauteur de 50%.

Le Crédit Agricole de Belgique affiche son positionnement de Bancassureur en créant sa propre filiale Crédit Agricole Assurances. Elle a aussi conclu avec la SA AXA Belgium un accord de distribution de produits d’assurance financiers labellisés Crédit Agricole. La banque contrôle désormais à 100% sa filiale Keytrade Bank, N°1 du courtage en ligne Belge.

Crédit Agricole Nord de France poursuit son programme de modernisation d’agences. D’ici la fin de l’année, la moitié des points de ventes auront adopté le nouveau concept d’agence. Ce programme s’accompagne d’un plan d’ouverture de nouvelles agences dont trois ont été inaugurées durant le premier semestre 2007 : Marcq Saint Vincent, Lille Saint Maurice et Anzin Saint Aubin. La Caisse ouvrira prochainement deux nouvelles agences : Lille Vauban, Cambrai Escaudoeuvres.

 

L’activité commerciale, une activité bancaire soutenue.

 

Le bon rythme de l’activité commerciale de l’année 2006 trouve son prolongement en 2007, aussi bien en collecte qu’en crédit.

L’activité crédit à moyen terme est en phase avec les objectifs du 1er semestre 2007, portant la production depuis le début d’année à 1 540 M€. L’encours de créances (14,1 milliards d’euros) affiche une progression qui demeure très satisfaisante à 9,8% par rapport au 30 juin 2006 malgré le ralentissement du marché sur le Nord Pas de Calais.

L’encours de collecte (18,1 milliards d’euros) progresse de 7,3%. La décollecte de l’épargne logement (-3,0%) se poursuit du fait d’une rémunération peu attractive. A contrario, tous les autres compartiments restent dynamiques avec une forte contribution de la collecte monétaire (dépôts à vue et produits de type DAT) en hausse de 17,4%, mais également des livrets en progression de 11,7% et de bonnes performances en matière d’épargne tierce (OPCVM, Assurance-Vie) en progression de 8,7%.

Au cours du 1er semestre 2007, la Caisse régionale a conquis 23 000 nouveaux clients bancaires et commercialisé 19 000 contrats nets en matière d’assurance dommages.

 

Les résultats financiers sociaux et consolidés.

 

 (En millions d’euros)

Résultat social

Résultat consolidé

30 juin 2007

Evolution sur 1 an

30 juin 2007

Evolution sur 1 an

Produit net bancaire

324,3

9,9%

310,0

-4,5%

Résultat d'exploitation

176,0

29,4%

128,7

-7,0%

Résultat net part du Groupe

127,3

27,6%

99,6

-4,5%

Coefficient d'exploitation

45,7%

 

58,5%

 

 

 Concernant la Caisse Régionale, le PNB social s’établit à 324,3 M€ en progression de 9,9% favorisé par les revenus du portefeuille et des participations (+28%). Le PNB d’Activité Clientèle progresse de 3,7%. Cette progression est soutenue par l’équipement en services de la clientèle, la marge d’intermédiation globale affichant une quasi stabilité (+0,1%) hors effet épargne logement.

Les charges de fonctionnement nettes sociales sont conformes aux prévisions budgétaires, en hausse de 3,2% par rapport au 30 juin 2006. Cette évolution intègre notamment les coûts de la Caisse régionale liés au plan massif de modernisation des agences et des postes de travail.

Après prise en compte du coût du risque et de la charge fiscale, le Résultat Net Social s’affiche à 127,3 M€, en hausse de 27,6% par rapport au 30 juin 2006.

Le PNB consolidé diminue de 4,5% par rapport au 30 juin 2006 pour s’établir à 310,0 M€. Cette évolution est marquée par une révision de l’application des normes IAS/IFRS sur le refinancement inscrit au passif.

Le Pôle Bancassurance France diminue de 4,4% malgré la progression de la gestion pour compte propre de la CR (+28% en année mobile). Le Pôle Belgique est pénalisé par une révision des prises en compte des normes IAS/IFRS. Le résultat du Crédit Agricole de Belgique progresse, quant à lui, de 11,7% à fin juin 2007 (norme Belgium GAAP). Le Pôle Immobilier bénéficie de l’élargissement du périmètre de consolidation de la Caisse régionale.

 

 (En millions d’euros)

Juin 2007 

Evolution

(En millions d’euros)

(En %)

Pôle Bancassurance France

88,4

-4,0

-4,4%

Pôle Belgique

8,4

-3,1

-27,1%

Pôle Capital Investissement

-0,2

-0,2

ns

Pôle Immobilier

3,0

2,6

ns

Résultat consolidé Nord de France

99,6

-4,7

-4,5%

 

 Les charges de fonctionnement nettes consolidées sont en hausse de 7,7% par rapport au 30 juin 2006.

Le résultat d’exploitation consolidé s’établit à 128,7 M€, en baisse de -7,0%. Ce dernier n’est pas significatif compte tenu des révisions de normes évoquées ci-dessus. Le coefficient d’exploitation ressort à 56,2%.

Le résultat net consolidé part du Groupe s’affiche à 99,6 M€, en baisse de 4,5% par rapport au 30 juin 2006.

 

La gestion des risques.

 

La Caisse régionale Nord de France poursuit une politique de maîtrise de ses risques crédits.

L’encours des créances douteuses et litigieuses atteint 289 M€ au 30 juin 2007 contre 304 M€ au 30 juin 2006. Le taux de créances douteuses et litigieuses à fin juin 2007 est de 2,03% contre 2,34% à fin juin 2006 ; il est en recul de 0,15 point par rapport à décembre 2006.

Avec un encours de provisions crédits de 199 M€, le taux de couverture des encours douteux atteint désormais 69,0%, en augmentation de 1,6 point par rapport à juin 2006 (67,4%).

Au 30 juin 2007, le coût du risque crédits s’élève à 9,0 M€, soit une baisse en année mobile de 4,1 M€. Les pertes sur créances non couvertes s’élèvent à 2,1 M€, en évolution de -41,7% en année mobile.

 

Les Certificats Coopératifs d’Investissement.

 

La Caisse Régionale Nord de France compte 15 421 985 Certificats Coopératifs d’Investissement, ce qui représente 27% des titres constitutifs du capital social au 30 juin 2007.

Pour l’exercice 2006, l’assemblée générale du 6 avril 2007 a décidé le versement d’un dividende de 0,94 euro par titre, en accroissement de 10,6% par rapport à 2005. Sur le cours moyen annuel de 2006, cette rémunération correspond à un rendement de 3,14%.

L’option de réinvestissement des dividendes en actions s’est traduite par l’émission de 324 439 nouveaux titres, portant à 58,2% le taux de transformation.

Depuis le début de l’année :

— le cours le plus haut s’est élevé à 30,00 € le 27 juin 2007 et le cours le plus bas s’est établi à 28,20 € le 5 mars 2007 ;

— le cours de clôture au 29 juin 2007 était de 29,57 €.

 

Perspectives 2007.

 

Dans un contexte bancaire marqué par la contraction des marges crédit, la Caisse régionale Nord de France veille à préserver sa rentabilité. En parallèle, la banque tire parti des efforts d’investissements commerciaux déployés que ce soit dans la modernisation de son réseau, la formation des collaborateurs à la conquête et la vente des produits d’assurances ou l’extension des services internet.

La gestion pour compte propre est mise à contribution pour renforcer le développement des investissements réalisés dans la banque de détail et la diversification des activités. Au 30 juin 2007, elle représente 29,7% du produit net bancaire. Ce ratio doit être relativisé de la saisonnalité des dividendes.

Dans l’application de sa stratégie de diversification, la Caisse régionale Nord de France renforce les synergies dans le domaine de l’immobilier et du capital investissement.

Nord de France présentera en septembre son plan d’entreprise 2008-2010 auquel sont associés l’ensemble des collaborateurs et administrateurs du Crédit Agricole Nord de France.

 

 

B. — Annexes aux comptes consolidés du premier semestre 2006.   

I. – Cadre général.

 

Présentation juridique du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France

La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille, 10 avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit Agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole Belgique, Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SCI Euralliance, SCI Crystal, SAS Créer, SAS JPF, SAS IMMNORD et SARL Caryatides Finance).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

 

II. — Compte de résultat.

(En milliers d’euros.)

 

Notes

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Intérêts et produits assimilés

3.1

522 951

826 739

377 330

Intérêts et charges assimilées

3.1

-365 459

-522 979

-223 308

Commissions (produits)

3.2

115 383

217 317

106 925

Commissions (charges)

3.2

-14 564

-28 209

-13 218

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

-69 494

27 160

-11 304

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

89 672

101 334

64 794

Produits des autres activités

3.5

76 890

92 754

57 693

Charges des autres activités

3.5

-45 428

-34 314

-34 349

Produit net bancaire

 

309 951

679 802

324 563

Charges générales d'exploitation

3.6

-165 162

-310 252

-154 135

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-8 882

-16 744

-7 498

Résultat brut d’exploitation

 

135 907

352 806

162 930

Coût du risque

3.8

-7 158

-29 744

-24 552

Résultat d'exploitation

 

128 749

323 062

138 378

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

2 256

545

-7

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

213

474

164

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

33

587

544

Résultat avant impôt

 

131 251

324 668

139 079

Impôts sur les bénéfices

3.10

-30 075

-94 490

-35 027

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

101 176

230 178

104 052

Intérêts minoritaires

 

1 553

5 630

-315

Résultat net – part du groupe

 

99 623

224 548

104 367

 

 

III. — Bilan.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

30 juin 2007

31 décembre 2006

Caisse, banques centrales, CCP

 

198 162

193 702

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

177 520

215 266

Instruments dérivés de couverture

 

26 177

41 138

Actifs financiers disponibles à la vente

5.2

2 766 569

2 528 483

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3

1 311 715

2 098 962

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

15 592 188

14 866 765

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-7 361

924

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

 

167 085

178 126

Actifs d'impôts courants

 

 

7 949

Actifs d'impôts différés

 

29 308

360

Comptes de régularisation et actifs divers

 

329 574

313 538

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

15 939

14 585

Immeubles de placement

5.7

56 884

30 506

Immobilisations corporelles

5.8

139 115

123 359

Immobilisations incorporelles

5.8

158

859

Ecarts d'acquisition

5.9/2.3

50 737

41 811

        Total de l'actif

 

20 853 770

20 656 333

 

 

Passif

Notes

30 juin 2007

31 décembre 2006

Banques centrales, CCP

 

126

54

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

989 989

70 589

Instruments dérivés de couverture

 

34 557

32 092

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

9 193 627

9 326 116

Dettes envers la clientèle

5.5

4 440 138

4 186 106

Dettes représentées par un titre

5.6

2 410 149

3 347 755

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-50 406

-18 959

Passifs d'impôts courants

 

349

 

Passifs d'impôts différés

 

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

364 771

278 623

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

75 027

47 773

Provisions

5.10

116 496

110 665

Dettes subordonnées

5.6

332 553

328 985

Capitaux propres

 

2 946 394

2 946 534

    Capitaux propres part du groupe

 

2 859 334

2 861 223

        Capital et réserves liées

 

555 583

545 967

        Réserves consolidées

 

1 526 131

1 331 863

        Gains ou pertes latents ou différés

 

677 997

758 845

        Résultat de l'exercice

 

99 623

224 548

        Intérêts minoritaires

 

87 060

85 311

            Total du passif

 

20 853 770

20 656 333

 

 

IV. — Tableau de variation des capitaux propres.

(En milliers d’euros.) 

 

 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe 

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe 

Capitaux propres part des minoritaires 

Total des capitaux propres consolidés 

Capital

Primes et réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2006

225 187

395 955

-81 528

1 174 442

8

462 974

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Augmentation de capital

192

7 130

 

 

 

 

 

 

7 322

 

7 322

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2005

 

 

 

156 314

 

 

 

-156 314

0

 

 

Dividendes versés en 2006

 

 

 

 

 

 

 

-26 727

-26 727

-3 499

-30 226

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

174

 

261 885

 

 

262 059

 

262 059

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 30 juin 2006

 

 

 

 

 

 

 

104 367

104 367

-315

104 052

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-3 394

-3 394

Autres variations

 

 

 

392

 

 

 

 

392

375

767

Capitaux propres au 30 juin 2006

225 379

403 085

-81 528

1 331 322

8

724 859

-105

104 367

2 707 387

69 345

2 776 732

Augmentation de capital

-969

 

 

 

 

 

 

 

-969

11 353

10 384

Variation des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de valeur des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

714

 

34 083

 

 

34 797

-585

34 212

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2006

 

 

 

 

 

 

 

120 181

120 181

5 946

126 127

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

374

 

 

 

 

374

-373

1

Corrections de l’ouverture et autres variations

 

 

 

-547

 

 

 

 

-547

-375

-922

Capitaux propres au 31 décembre 2006

224 410

403 085

-81 528

1 331 863

8

758 942

-105

224 548

2 861 223

85 311

2 946 534

Augmentation de capital

2 235

7 381

 

 

 

 

 

 

9 616

 

9 616

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2006

 

 

 

194 764

 

 

 

-194 764

 

 

 

Dividendes versés en 2007

 

 

 

 

 

 

 

-29 784

-29 784

 

-29 784

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

-80 847

 

 

-80 847

199

-80 648

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 30 juin 2007

 

 

 

 

 

 

 

99 623

99 623

1 553

101 176

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres variations

 

 

 

-497

 

 

 

 

-497

-3

-500

Capitaux propres au 30 juin 2007

226 645

410 466

-81 528

1 526 130

8

678 095

-105

99 623

2 859 334

87 060

2 946 394

 

 

V. — Tableau des flux de trésorerie. 

(En milliers d’euros.) 

 

1 er semestre 2007

1 er semestre 2006

2006

Résultat avant impôts

131 251

139 079

324 669

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

9 941

8 128

18 005

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

-33

-544

-587

Dotations nettes aux provisions

13 215

37 825

22 928

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-2 256

-7

-545

Perte nette/gain net des activités d'investissement

991

2 536

-1 522

(Produits)/charges des activités de financement

6 756

4 646

9 542

Autres mouvements

-2 823

-30 462

-23 334

        Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

25 791

22 122

24 485

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

39 384

400 553

832 409

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-520 772

-936 501

-1 411 669

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-161 527

886 768

1 522 011

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

82 354

115 317

56 742

Impôts versés

-25 482

-36 752

-75 269

Autres mouvements

 

 

 

Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-586 043

429 385

924 224

        Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-429 001

590 586

1 273 378

Flux liés aux participations (1)

-129 597

-228

-30 533

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-23 308

-19 648

-51 638

        Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-152 905

-19 876

-82 171

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-17 492

-19 404

-12 021

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

-3 188

-3 677

115 850

        Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-20 680

-23 081

103 829

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

 

Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-602 586

547 630

1 295 036

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

1 748 668

453 632

453 632

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

193 415

215 961

215 961

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

1 555 253

237 671

237 671

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

1 146 082

1 001 262

1 748 668

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

197 794

109 005

193 415

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

948 288

892 257

1 555 253

Variation de la trésorerie nette

602 586

547 630

1 295 036

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 112 180 K€, portant notamment sur la participation à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie pour 89,7 M€.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend notamment, le paiement :

— des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 1,6 M€ ;

— des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 14,2 M€ ;

— des dividendes CCA versés à Crédit Agricole SA pour un montant de 13,4 M€ ;

— des dividendes Keytrade reçus par le Crédit Agricole de Belgique pour 0,4 M€ ;

— des dividendes reçus par Agricaisse et Lanbokas pour 2,09 M€ ;

— des souscriptions de parts sociales coopérateurs pour 2,4 M€.

(3) Concerne essentiellement les intérêts payés sur les dettes subordonnées

 

 

VI. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2007.  

1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

Les comptes consolidés semestriels résumés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007.

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au 31 décembre 2006, et complétées :

— par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ;

— par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007.

Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur :

– l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

– l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ;

– l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée.

Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application.

Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 du groupe Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances du Groupe sont reproduites dans ces comptes semestriels.

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ».

De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe.

Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes de la Caisse régionale.

 

2. – Périmètre de consolidation – parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 7.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice :

— Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007 :

1) Sociétés entrées dans le périmètre :

SCI Crystal détenue à 95% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France et à 5% par la société Assurance du CA Nord de France ;

SAS JPF détenue à 100% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ;

SAS IMMNORD détenue à 100% par la SAS JPF;

SARL CARYATIDES Finance détenue à 63% par la SAS IMMNORD.

2) Passage d’une consolidation en direct à un palier de consolidation : Le palier de consolidation de la SAS CREER s’est substitué à la consolidation en direct de la SAS CREER

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à hauteur de 90 M€ à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie, par incorporation du compte courant.

Une nouvelle avance de 2 M€ a été accordée par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à la SCI Quartz et les intérêts de l’année 2006 ont été capitalisés.

La SCI Quartz a de son côté remboursé 508 K€ de cette avance, dont le solde se monte à 19,6 M€ au 30 juin 2007.

 

2.3. Les écarts d’acquisition : 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mouvements

30 juin 2007

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

42 426

 

-4

 

 

 

42 422

SA JPF

 

8 930

 

 

 

 

8 930

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

41 811

8 930

-4

 

 

 

50 737

 

2.4. Parties liées. — Les transactions décrites ci-dessous ont été conclues entre les parties liées au cours du 1er semestre 2007 :

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé sa participation dans le capital de la société Participex pour un montant de 145 K€, portant sa détention à 87,50% ;

— les intérêts de l’année 2006 calculés sur l’avance en compte courant accordée par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à la SCI Crystal ont été capitalisés. Le solde de l’avance au 30 juin 2007 se monte ainsi à est de 26,7 M€ ;

— la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a accordé une avance en compte courant à la SAS JPF pour un montant de 19,15 M€.

 

3. – Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1. Produits et charges d’intérêts : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Sur opérations avec les établissements de crédit

5 965

8 427

3 126

Sur opérations internes au Crédit Agricole

36 968

32 910

10 066

Sur opérations avec la clientèle

352 507

642 035

306 590

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

12 968

19 876

3 106

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

7 223

11 885

13 850

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

109 384

116 119

42 769

Sur opérations de location-financement

 

137

 

Autres intérêts et produits assimilés

-2 065

-4 650

-2 177

Produits d'intérêts

522 950

826 739

377 330

Sur opérations avec les établissements de crédit

-4 639

-6 641

-3 539

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-173 963

-293 564

-135 557

Sur opérations avec la clientèle

-21 625

-32 097

-14 917

Actifs financiers disponibles à la vente

-19

-73

-33

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-164

 

Sur dettes représentées par un titre

-59 985

-76 245

-25 943

Sur dettes subordonnées

-6 756

-9 542

-4 646

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-98 216

-103 342

-38 282

Sur opérations de location-financement

-257

-1 311

-391

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Charges d'intérêts

-365 459

-522 979

-223 308

 

 

3.2. Commissions nettes : 

 (En milliers d’euros)

30 juin 2007

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

436

-168

268

Sur opérations internes au Crédit Agricole

20 262

-5 479

14 783

Sur opérations avec la clientèle

42 703

-56

42 647

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

49

 

49

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

3 472

-780

2 692

Prestations de services bancaires et financiers dont :

48 461

-8 081

40 380

    Produits nets de gestion d'OPCVM

32

-75

-43

    Produits nets sur moyens de paiement

25 703

-6 987

18 716

    Assurance

540

 

540

    Autres

22 186

-1 019

21 167

Produits nets des commissions

115 383

-14 564

100 819

 

 

 (En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

434

-272

162

Sur opérations internes au Crédit Agricole

34 866

-9 032

25 834

Sur opérations avec la clientèle

82 539

-87

82 452

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

117

 

117

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

7 387

-1 738

5 649

Prestations de services bancaires et financiers dont :

91 974

-17 080

74 894

    Produits nets de gestion d'OPCVM

56

-43

13

    Produits nets sur moyens de paiement

50 701

-15 010

35 691

    Assurance

521

 

521

    Autres

40 696

-2 027

38 669

Produits nets des commissions

217 317

-28 209

189 108

 

 

 (En milliers d’euros)

30 juin 2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

142

-121

21

Sur opérations internes au Crédit Agricole

14 874

-4 181

10 693

Sur opérations avec la clientèle

42 251

-87

42 164

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

65

 

65

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

4 070

-966

3 104

Prestations de services bancaires et financiers dont :

45 523

-7 863

37 660

    Produits nets de gestion d'OPCVM

28

-10

18

    Produits nets sur moyens de paiement

24 497

-6 801

17 696

    Assurance

328

 

328

    Autres

20 670

-1 052

19 618

Produits nets des commissions

106 925

-13 218

93 707

 

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

-53 858

18 877

-12 203

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

901

1 936

899

Inefficacité des couvertures de juste valeur

-16 537

6 347

 

Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-69 494

27 160

-11 304

 

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Dividendes reçus

46 684

36 323

36 990

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

43 008

65 148

27 872

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-36

-137

-68

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

16

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

89 672

101 334

64 794

 

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

 

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

30 427

15 261

25 735

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-27 254

496

-19 482

Produits nets des immeubles de placement

-1 110

-1 261

-630

Autres produits (charges) nets

29 399

43 944

17 721

Produits (charges) des autres activités

31 462

58 440

23 344

 

 

3.6. Charges générales d’exploitation : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Charges de personnel

95 374

178 043

88 995

Impôts et taxes

4 788

10 366

4 796

Services extérieurs

65 000

121 843

59 952

Autres frais administratifs

 

 

392

Charges générales d'exploitation

165 162

310 252

154 135

 

 

Détail des charges de personnel : 

(En millions d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Salaires et traitements

50 253

98 783

49 045

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

4 385

8 656

4 196

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 631

3 010

1 043

Autres charges sociales

17 800

47 475

17 829

Intéressement et participation

15 837

21 969

12 552

Impôts et taxes sur rémunération

5 468

9 816

4 330

        Total charges de personnel

95 374

178 043

88 995

 

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

8 882

16 874

7 331

Dotations aux dépréciations

 

-130

167

        Total

8 882

16 744

7 498

 

 

3.8. Coût du risque : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-36 337

-65 891

-50 550

Dépréciations des prêts et créances

-35 726

-64 172

-49 275

Dépréciations des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

Provisions pour risques et charges

-611

-1 719

-1 275

Reprises de provisions et de dépréciations

36 939

56 947

37 750

Dépréciations des prêts et créances

36 683

55 239

37 087

Dépréciations des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

Risques et charges

256

1 708

663

Variation des provisions et dépréciations

602

-8 944

-12 800

Pertes pour risque de contrepartie des titres disponibles à la vente

-3

99

 

Pertes /prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-6 400

-15 714

-9 027

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-1 446

-6 392

-3 446

Décotes sur crédits restructurés

-665

-925

-426

Récupérations sur prêts et créances amortis

754

2 132

1 049

Autres

 

 

98

Coût du risque

-7 158

-29 744

-24 552

 

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

213

474

164

Plus-values de cession

213

515

164

Moins-values de cession

 

-41

 

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

 

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

213

474

164

 

3.10. Impôts :

— Charge d’impôt :  

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Charge d'impôt courant

-55 187

-85 945

-40 074

Charge d'impôt différé

25 112

-8 545

5 048

Charge d'impôt de la période

-30 075

-94 490

-35 027

 

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté : 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

127 409

34,43%

43 867

Effet des différences permanentes

 

 

-14 179

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

-74

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

101

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

62

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-1 045

Effet des autres éléments

 

 

1 343

Taux et charge effectif d'impôt

 

25,37%

30 075

 

4. – Informations sectorielles.

 

Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.

 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

30 juin 2006

Banque de proximité

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire total

309 951

679 802

324 563

Charges de fonctionnement

-174 044

-326 996

-161 633

Résultat brut d'exploitation

135 907

352 806

162 930

Coût du risque

-7 158

-29 744

-24 552

Résultat d'exploitation

128 749

323 062

138 378

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

2 256

545

-7

Gains ou pertes nets sur autres actifs

213

474

164

Variation de valeur des écarts d'acquisition

33

587

544

Résultat avant impôt

131 251

324 668

139 079

Impôts sur les bénéfices

-30 075

-94 490

-35 027

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

 

Résultat net

101 176

230 178

104 052

Intérêts minoritaires

1 553

5 630

-315

Résultat net part du Groupe

99 623

224 548

104 367

 

5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2007.

 

5.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

81 342

84 115

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

96 178

131 151

Juste valeur au bilan

177 520

215 266

    Dont titres prêtés

 

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable

1 772

 

Instruments dérivés

79 570

84 115

Juste valeur au bilan

81 342

84 115

 

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

33 069

73 077

Actions et autres titres à revenu variable

63 065

58 003

Créances rattachées

44

71

Juste valeur au bilan

96 178

131 151

 

 

— Passifs financiers à la juste valeur par résultat : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

124 644

70 589

Titres de créances négociables

865 345

 

Juste valeur au bilan

989 989

70 589

 

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente : 

(En milliers d’euros)

 

30 juin 2007

31 décembre 2006

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

281 396

138

6 644

263 490

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 206 878

93 687

7 940

1 016 301

Actions et autres titres à revenu variable

4 707

1 436

312

4 824

Titres de participation non consolidés

1 262 505

650 726

5 289

1 235 986

Créances disponibles à la vente

11 083

 

 

7 882

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

2 766 569

 

 

2 528 483

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente

 

745 987

20 185

 

 

 

5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Prêts et créances sur établissements de crédit : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Établissements de crédit :

 

 

    Comptes et prêts

251 495

298 455

    Valeurs reçues en pension

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

2 038

2 038

    Titres non cotés sur un marché actif

4 819

 

    Autres prêts et créances

 

98 560

        Total

258 352

399 053

Créances rattachées

639

1 154

Provisions

 

 

Valeur nette

258 991

400 207

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires

858 572

1 456 901

    Comptes et avances à terme

189 836

174 925

    Prêts subordonnés

 

61 400

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

        Total

1 048 408

1 693 226

Créances rattachées

4 316

5 529

Provisions

 

 

Valeur nette

1 052 724

1 698 755

Valeur nette au bilan

1 311 715

2 098 962

 

 

— Prêts et créances sur la clientèle : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Opérations avec la clientèle :

 

 

    Créances commerciales

24 572

24 605

    Autres concours à la clientèle

15 403 367

14 746 593

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

61 400

 

    Titres non cotés sur un marché actif

4 719

4 589

    Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

    Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

    Avances en comptes courants d'associés

79 788

69 432

    Comptes ordinaires débiteurs

94 235

102 878

        Total

15 668 081

14 948 097

Créances rattachées

152 449

154 753

Dépréciations

-262 964

-269 574

Valeurs nettes au bilan

15 557 567

14 833 276

Opérations de crédit-bail :

 

 

    Crédit-bail immobilier

 

 

    Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

35 921

34 509

        Total

35 921

34 509

Créances rattachées

2

16

Dépréciations

-1 301

-1 036

Valeurs nettes au bilan

34 622

33 489

        Total

15 592 188

14 866 765

 

 

— Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : 

 

 

(En milliers d’euros)

 

30 juin 2007

Encours sains

Encours douteux non compromis

Provisions/Encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Provisions/Encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

1 349 892

3

-1

108

-108

1 349 894

Établissements de crédit

1 311 076

 

 

 

 

1 311 076

Grandes entreprises

3 997 689

35 669

-8 478

39 654

-33 752

4 030 782

Clientèle de détail

10 068 540

91 618

-53 070

120 829

-64 318

10 163 599

        Total

16 727 197

127 290

-61 549

160 591

-98 178

16 855 351

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

90 289

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

16 903 903

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

31 décembre 2006

Encours sains

Encours douteux non compromis

Provisions/Encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Provisions/Encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

1 282 418

146

-1

179

-18

1 282 724

Établissements de crédit (1)

2 092 279

 

 

 

 

2 092 279

Grandes entreprises (1)

3 629 033

42 149

-21 978

36 885

-26 570

3 659 519

Clientèle de détail

9 779 244

96 360

-44 334

116 194

-71 279

9 876 185

        Total

16 782 974

138 655

-66 313

153 258

-97 867

16 910 707

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

96 757

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

16 965 727

(1) Dont reclassement des « Institutions de secteur financier »

54 043

136

-83

337

-138

54 295

 

 

5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif : 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

30 juin 2007

Sur actifs financiers disponibles à la vente

3 302

 

36

-27

 

 

3 311

Sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

269 574

 

86 862

-91 735

 

-1 737

262 964

Dont provisions collectives

41 737

 

 

 

 

-9 933

31 804

Dont risque sectoriel

 

 

 

 

 

9 933

9 933

Sur opérations de crédit-bail

1 036

 

263

 

 

2

1 301

Sur titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

Sur autres actifs

418

 

50

-224

 

 

244

        Total des dépréciations sur l'actif

274 330

 

87 211

-91 986

 

-1 735

267 820

 

 

5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Dettes sur établissements de crédit :  

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Établissements de crédit :

 

 

    Comptes et emprunts

181 181

228 851

    Valeurs données en pension

 

 

    Titres donnés en pension livrée

 

 

        Total

181 181

228 851

Dettes rattachées

1 330

1 702

Valeur au bilan

182 511

230 553

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

75

4 954

    Comptes et avances à terme

8 982 950

9 069 559

        Total

8 983 025

9 074 513

Dettes rattachées

28 091

21 050

Valeur au bilan

9 011 116

9 095 563

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

9 193 627

9 326 116

 

 

Dettes sur la clientèle : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Comptes ordinaires créditeurs

2 769 902

2 760 520

Comptes d'épargne à régime spécial

1 014 164

991 264

Autres dettes envers la clientèle

637 470

421 192

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

        Total

4 421 536

4 172 976

Dettes rattachées

18 602

13 130

Valeur au bilan

4 440 138

4 186 106

 

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Dettes représentées par un titre :

 

 

    Bons de caisse

360 216

341 247

    Titres du marché interbancaire

 

 

    Titres de créances négociables :

 

 

        Émis en France

2 006 068

2 968 656

        Émis à l'étranger

 

 

    Emprunts obligataires

 

 

    Autres dettes représentées par un titre

 

 

            Total

2 366 284

3 309 903

    Dettes rattachées

43 865

37 852

    Valeur au bilan

2 410 149

3 347 755

Dettes subordonnées :

 

 

    Dettes subordonnées à durée déterminée

326 233

325 307

    Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

    Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

    Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

326 233

325 307

    Dettes rattachées

6 320

3 678

    Valeur au bilan

332 553

328 985

 

 

5.7. Immeubles de placement : 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30 juin 2007

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

31 777

26 987

501

 

 

 

59 265

Amortissements et dépréciations

-1 271

 

-1 110

 

 

 

-2 381

Valeur nette au bilan

30 506

26 987

-609

 

 

 

56 884

 

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) : 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30 juin 2007

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

284 910

463

42 393

-19 606

 

 

308 160

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements et dépréciations

-161 551

-53

-8 633

495

 

698

-169 045

    Valeur nette au bilan

123 359

410

33 760

-19 111

 

698

139 115

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

26 120

15

239

 

 

 

26 374

    Amortissements et dépréciations

-25 261

-9

-197

 

 

-749

-26 216

    Valeur nette au bilan

859

6

42

0

0

-749

158

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

5.9. Ecarts d’acquisition. — Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre Périmètre de consolidation en note 2.3.

 

5.10. Provisions : 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2006

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

30 juin 2007

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

16 317

18

523

-378

-319

-25

16 136

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

13 918

 

4 273

-255

-5 086

 

12 850

Risques fiscaux

994

 

 

-397

 

 

597

Risques sur les produits épargne logement

24 720

 

 

 

-1 880

 

22 840

Risque opérationnel

7 299

 

611

-80

-53

 

7 777

Provisions pour litiges

11 965

 

1 609

-728

-3 456

 

9 390

Impôts différés (GIE fiscaux)

32 666

 

11 755

-559

 

 

43 862

Autres risques

2 786

 

545

-123

-162

-2

3 044

Provisions

110 665

18

19 316

-2 520

-10 956

-27

116 496

 

Provision épargne logement :

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne – logement sur la phase d’épargne : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Plans d’épargne logement :

 

 

    Ancienneté de moins de 4 ans

279 482

200 715

    Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 273 440

1 256 415

    Ancienneté de plus de 10 ans

1 423 140

1 540 611

        Total plans d’épargne logement

2 976 062

2 997 741

        Total comptes d’épargne logement

470 215

481 810

        Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 446 277

3 479 551

 

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont sur base d’inventaire à fin mai 2007 et hors prime d‘état.

— Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne – logement : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Plans d’épargne logement

48 503

57 202

Comptes d’épargne logement

127 410

132 568

        Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

175 913

189 770

 

 

— Provision au titre des comptes et plans d’épargne – logement : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Plans d’épargne logement

 

 

    Ancienneté de moins de 4 ans

1 330

1 200

    Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 060

2 030

    Ancienneté de plus de 10 ans

11 180

12 630

        Total plans d’épargne logement

13 570

15 860

        Total comptes d’épargne logement

9 270

8 860

        Total provision au titre des contrats épargne logement

22 840

24 720

 

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

5.11. Capitaux propres :

— Composition du capital au 30 juin 2007 : 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Titres au 1 er janvier 2007

Titres émis

Titres remboursés

Titres au 30 juin 2007

Droits de vote

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) :

15 097 546

 

 

15 421 985

 

    Dont part du Public

15 097 546

324 439

 

15 421 985

 

    Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

 

    Dont part auto détenue

 

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA) :

14 300 815

 

 

14 300 815

 

    Dont part du Public

 

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole SA

14 300 815

 

 

14 300 815

 

Parts sociales :

26 730 975

 

 

26 730 915

 

    Dont 63 caisses locales

26 730 450

 

 

26 730 450

95,09%

    Dont 26 administrateurs de la CR

515

 

60

455

4,12%

    Dont crédit agricole SA

10

 

 

10

0,79%

        Total

56 129 336

324 439

60

56 453 715

100%

 

— Distribution : Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. – Engagements de financement et de garantie.

 

Engagements hors – bilan donnés et reçus : 

(En milliers d’euros)

30 juin 2007

31 décembre 2006

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financement

3 986 828

3 631 172

        Engagements en faveur d'établissements de crédit

534 897

592 097

        Engagements en faveur de la clientèle

3 451 931

3 039 075

        Ouverture de crédits confirmés

2 557 717

2 272 169

            Ouverture de crédits documentaires

16 302

17 346

            Autres ouvertures de crédits confirmés

2 541 415

2 254 823

        Autres engagements en faveur de la clientèle

894 214

766 906

    Engagements de garantie

512 675

480 577

        Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

            Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

            Autres garanties

 

 

        Engagements d'ordre de la clientèle

512 675

480 577

        Cautions

42 088

46 317

        Cautions immobilières

232 762

200 194

        Garanties financières

124 747

122 526

        Autres garanties d'ordre de la clientèle

113 078

111 540

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement

8 472

6 263

        Engagements reçus d'établissements de crédit

8 472

6 263

        Engagements reçus de la clientèle

 

 

    Engagements de garantie

2 736 244

2 425 835

        Engagements reçus d'établissements de crédit

510 895

485 200

        Engagements reçus de la clientèle

2 225 349

1 940 635

        Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

363 975

398 444

        Autres garanties reçues

1 861 374

1 542 191

 

7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2007.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch, 59020 Lille

Paul Bernard

 

 

Les Caisses Locales. — Méthode de consolidation : intégration globale :

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

AIRE

1/5, rue d’Arras

62922 Aire-sur-la-Lys

Allouchery Daniel

ARLEUX

34, rue Fily

59151 Arleux

Mascaux Henri

ARMENTIERES

32, place Saint Vaast

59280 Armentieres

Lescaillet Louis

ARRAS

19, Grand place

62000 Arras

Triplet Hubert

AUBERCHICOURT

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

Vandenbussche Pierre

AUBIGNY

2, place du Manoir

62690 Aubigny-en-Artois

Lherbier Maurice

AUDRUICQ

9, place Belle Roze

62610 Ardres

Adam Michel

AULNOYE

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

Laffineur Anne

AVESNES

77, Grand rue

62810 Avesnes-le-Comte

Martin Guy

AVESNES/HELPE

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

BAILLEUL

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

Asseman Philippe

BAPAUME

16, Route de Douai

62450 Bapaume

Truffaux Philippe

BAVAY

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

Cabaret Michel

BERGUES

26, rue Nationale

59380 Bergues

Brygo Bernard

BETHUNE

159, place Joffre

62401 Bethune

Duriez Pierre

BONDUES/MARCQ

1906, avenue De Gaulle

59910 Bondues

Pacory Bernard

BOUCHAIN

26, esplanade Ch. de Gaulle

59111 Bouchain

Houdart Henri

BOULOGNE/MER

85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Parenty Daniel

BOURBOURG

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

Dambre Jacques

BRUAY

76, rue Jules Guesde

62700 Bruay

Raoult Jean-Marie

BUCQUOY

18, Grand place

62760 Pas en Artois

Caron Pierre-Yves

CALAIS

77, Bd Lafayette

62102 Calais

Calais Patrice

CAMBRAI

27, rue de Nice

59400 Cambrai

Fontaine Henri

CARNIERES

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes/Aubert

Deneubourg Jean-Marie

CASSEL

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

Franchois Emmanuel

CLARY

11, rue Gambetta

59540 Caudry

Gave Philippe

CONDE/ESCAUT

47, rue Gambetta

59163 Conde/Escaut

Dubrulle José

CYSOING

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

Lemaire Paul

DESVRES

10, rue des Potiers

62240 Desvres

Peniguel Christian

DOUAI

179, rue de Paris

59505 Douai

Vion Marie-Madeleine

FREVENT

2, place Jean Jaurès

62270 Frevent

Ducroquet Thierry

GUINES

29, rue Clémenceau

62340 Guines

Calais Thierry

HAUT PAYS

25, place Jean Jaurès

62380 Lumbres

Rolin Stéphane

HAZEBROUCK

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

Wyckaert Jacques

HENIN

16, rue du 8 mai

62200 Carvin

Lobry Jean-Pierre

HESDIN

1, place d’Armes

62140 Hesdin

Lecerf Christian

LA BASSEE

5, rue du Général Leclercq

59480 La Bassee

Delmaere Marc

LE CATEAU

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 Le Cateau

Lesage Jean-Luc

LE QUESNOY

8/12, rue Henri Weibel

59530 Le Quesnoy

Caffieri Maurice

LENS

27, rue Lannoy

62303 Lens

Canel Michel

LILLE

44 à 46, rue Nationale

59800 Lille

Lefebvre Didier

LILLERS

9, rue du commerce

62190 Lillers

Leclercq Alain

MARCHIENNES

41, rue Pasteur

59490 Somain

Deram Michel

MARCOING

15, rue de la République

59159 Marcoing

Colar Pierre-Yves

MARQUISE

12, rue Pasteur

62250 Marquise

Tettart Philippe

MAUBEUGE

40, avenue de France

59600 Maubeuge

Caton Daniel

MERVILLE

11, rue des Capucins

59660 Merville

Delassus Julien

MONTREUIL

32, place du Général de Gaulle

62170 Montreuil

Becquet Paul

ORCHIES

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

Dubus Pierre

PERNES

29, Grand place

62550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

PONT A MARCQ

102, rue nationale

59710 Pont a Marcq

Spriet Thérèse

QUESNOY/DEULE

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deule

Catry Albert

SAINT AMAND LES EAUX

34, rue d’Orchies

59230 St Amand les Eaux

Pruvot Alfred

SAINT POL

4, place Verdun

62130 Saint Pol

Gosse de Gorre Bertrand

SAINT-OMER

26, place Foch

62502 Saint-Omer

Pruvost André

SECLIN

31, place du Général de Gaulle

59113 Seclin

Collette Yves

SOLESMES

53, rue de la République

59730 Solesmes

Renard Jean-Marie

STEENVOORDE

33, place Norbert Segard

59114 Steenvoorde

Declerck Jean-Claude

TRELON

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

Bertrand Gérard

VALENCIENNES

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

Cattiau Jean-Claude

VILLENEUVE D’ASCQ

30, boulevard Montalembert

59650 Villeneuve d’Ascq

Brabant Hervé

WATTRELOS

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

Duhin Gérard

WORMHOUT

42, place du Général de Gaulle

59470 Wormhout

Baillie Claire

 

SAS Belgium CA :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

45,0% en 2007 45,0% en 2006

45,0% en 2007 45,0% en 2006

 

SA Crédit Agricole de Belgique :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle ;

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Boulevard Sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2007 22,5% en 2006

30% en 2007 30% en 2006

 

SA MRA :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

77,5% en 2007 77,5% en 2006

77,5% en 2007 77,5% en 2006

 

SCI Euralliance Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

99,9% en 2007 99,9% en 2006

99,9% en 2007 99,9% en 2006

 

SCI CRYSTAL Europe :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

100% en 2007

98,9% en 2007

 

SAS IMM NORD :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26, boulevard Carnot, 59000 Lille

100% en 2007

100% en 2007

 

SAS JPF :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26, boulevard Carnot, 59000 Lille

100% en 2007

100% en 2007

 

SARL CARYATIDES Finance :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

24/26 boulevard Carnot 59000 Lille

63% en 2007

63% en 2007

 

SA PARTICIPEX :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Palais de la Bourse – place du théâtre 59000 Lille

84,3% en 2007 83,9% en 2006

87,5% en 2007 87,1% en 2006

 

Vauban Finance :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

54, rue du Faubourg Saint Honoré, 75008 Paris

35,7% en 2007 35,7% en 2006

35,7% en 2007 35,7% en 2006

 

SAS Créer :

— Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

40 boulevard Saly 59300 Valenciennes

30% en 2007 30% en 2006

30% en 2007 30% en 2006

 

 

Les Filiales du Crédit Agricole de Belgique :

— Méthode de consolidation : intégration proportionnelle : 

Filiales

Adresse

Fédération des Caisses du Crédit Agricole de Belgique

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

SC ECUPA

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

CV LANBOKAS

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

SC AGRICAISSE

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

CV DIVILAN

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

CV RENTALAN

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

CV INTERLAN

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

CV INVELAN

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

SC DIVICAS

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

SC RENTACAS

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

SC AGRICAS

Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

KEYTRADE BANK

Boulevard du Souverain 100, Bruxelles

EUROPABANK

Burgstraat 170, Gent

SA CRELAN OVERSEAS

Georges Town, Grand Cayman

SA REAGRA

Avenue de la Gare 65, Luxembourg

  

C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle.

 

 

En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :

— l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la vérification des informations données dans le rapport semestriel.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Paris La Défense, le 20 septembre 2007.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Mazars et Guérard :

Département de KPMG SA :

 

Pascal Brouard, Associé ;

Michel Barbet Massin, Associé.

 

 

 

 

 

0715618

10/08/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11877
Texte de l'annonce :

0711877

10 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE 

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 172 184 013,75 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 30 juin 2007.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

444 240

Caisse, banques centrales, CCP

185 823

Effets publics et valeurs assimilées

29 783

Créances sur les établissements de crédit

228 634

    A vue

74 089

    A terme

154 545

Opérations internes au crédit agricole

1 052 725

Comptes ordinaires

861 722

Comptes et avances à terme

191 003

Créances avec la clientèle

14 095 711

Créances commerciales

23 232

Autres concours à la clientèle

14 000 284

Comptes ordinaires débiteurs

73 703

Opérations sur titres

986 251

Obligations et autres titres à revenu fixe

306 528

Actions et autres titres à revenu variable

679 723

Valeurs immobilisées

1 000 291

Participations et autres titres détenus à long terme

691 239

Parts dans les entreprises liées

178 458

Immobilisations incorporelles

157

Immobilisations corporelles

130 437

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

369 187

Autres actifs

82 462

Comptes de régularisation

286 725

        Total actif

17 949 913

 

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

52 290

Banques centrales, CCP

0

Dettes envers les établissements de crédit

52 290

    A vue

306

    A terme

51 984

Opérations internes au crédit agricole

9 027 650

Comptes ordinaires

16 609

Comptes et avances à terme

9 011 041

Opérations avec la clientèle

3 175 234

Comptes d'épargne à régime spécial à vue

110 579

Autres dettes envers la clientèle

3 064 655

  A vue - comptes ordinaires

2 526 852

  A terme

537 803

Dettes représentées par un titre

2 899 123

Bons de caisse

1 774

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

2 897 349

Comptes de régularisation et passifs divers

464 608

Autres passifs

53 117

Comptes de régularisation

411 491

Provisions et dettes subordonnées

462 546

Provisions pour risques et charges

166 404

Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

Dettes subordonnées et titres participatifs

296 083

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

1 868 462

  Capital souscrit

172 184

  Prime d'émission

410 467

  Réserves

1 285 811

  Report à nouveau

 

  Provisions réglementées

 

        Total passif

17 949 913

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

4 116 987

    Engagements de financement

3 627 582

        En faveur du Crédit Agricole

500 000

        En faveur de la clientèle

3 127 582

    Engagements de garantie

477 171

        D'ordre de la clientèle

477 171

        D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

12 234

        Autres engagements donnés sur titres

12 234

Engagements reçus :

3 574 953

    Engagements de financement

0

        Reçus du Crédit Agricole

0

    Engagements de garantie

3 562 719

        Reçus du Crédit Agricole

1 968 896

        Reçus d'établissement de crédit

52 606

        Reçus de la clientèle

1 541 217

    Engagements sur titres :

12 234

        Autres engagements reçus

12 234

 

 

 

0711877

06/06/2007 : Emissions et cotations (09)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 1 : Valeurs françaises (09_N1)
Catégorie 2 : Certificats d'investissements (09_N2)
Numéro d'affaire : 8270
Texte de l'annonce :

0708270

6 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68


Emissions et cotations
____________________

Valeurs françaises
____________________

Certificats d'investissements

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille - APE 651 D

 

Les statuts de la Caisse régionale Nord de France sont déposés au greffe du Tribunal d’Instance de Lille.

 

Capital social : le capital au 30 avril 2007 était de 171 194 474,80 euros, composé de 26 730 975 parts sociales, de 14 300 815 certificats coopératifs d’associés et de 15 097 546 certificats coopératifs d’investissement, chacun d’une valeur nominale de 3,05 euros.

L’assemblée générale ordinaire du 06 avril 2007 a prévu la possibilité, pour chaque titulaire de certificats coopératifs d’investissement, d’opter, pour toute la rémunération qui leur est due, entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale.

Le bureau du conseil d’administration, dans sa séance du 29 mai 2007, a constaté qu’en application de la décision de l’assemblée générale, 324 439 certificats coopératifs d’investissement nouveaux ont été souscrits au prix unitaire de 25,80 euros, soit 3,05 euros de nominal et 22,75 euros de prime d’émission, portant jouissance au 1er janvier 2007.

 

Le capital social a ainsi été augmenté de 989 538,95 euros, et porté à 172 184 013,75 euros.

 

a) Parts sociales et sociétariat : la Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques et morales visées aux articles L.512-22 et R.512-4 du code monétaire et financier, ainsi que celles avec qui elle a effectué des opérations visées aux articles L.511-1, L.311-1, L.511-2 et L.511-3 du code monétaire et financier.

Les parts sont nominatives. La propriété de ces parts est établie par une inscription en compte ou sur un registre spécial tenu par la Caisse régionale.

Les parts sont négociables, leur cession étant soumise à l’agrément du conseil d’administration.

Les sociétaires sont engagés à concurrence du montant des parts souscrites par eux.

Le remboursement en cas de démission ou de décès est opéré sur proposition du conseil d’administration, et approuvé lors de la plus prochaine assemblée générale. Le versement effectif de la somme due ne pourra être différé au delà d’un délai de 5 ans à compter de la sortie du sociétaire. Le remboursement des parts sociales aux sociétaires ou à leurs héritiers ne saurait excéder la valeur nominale, augmentée des intérêts échus.

Les sociétaires démissionnaires ou exclus ne peuvent être libérés de leurs engagements qu’après la liquidation des opérations en cours au moment où ils se retirent. Dans tous les cas, leur responsabilité cesse 5 ans après la date de leur sortie.

Le sociétariat s’établit à deux niveaux :

 

— au niveau de la Caisse régionale, il est constitué par 63 Caisses locales et 26 administrateurs personnes physiques ;

— au niveau des Caisses locales, il est formé de personnes physiques ou morales détentrices du capital de la Caisse locale. Les sociétaires de ces Caisses locales étaient au nombre de 221 321 au 31 décembre 2006.

 

Les Caisses locales détiennent 99,9 % des parts sociales composant le capital de la Caisse régionale.

 

b) Certificats coopératifs d’investissement (CCI): les CCI sont des valeurs mobilières sans droit de vote, représentatives des droits pécuniaires attachés à une part de capital. Ils sont négociables et librement cessibles. Ils peuvent revêtir la forme nominative ou au porteur, au gré des détenteurs, mais doivent tous être obligatoirement inscrits en compte.

Les CCI sont émis pour la durée de vie de la société. Ils ne peuvent représenter plus de la moitié du capital atteint à la clôture de l’exercice précédent. Toutefois, les certificats détenus par l’organe central d’un réseau mutualiste ne sont pas pris en compte pour le calcul de ce plafond.

Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. En cas d’augmentation de capital, ils ont, proportionnellement au nombre de titres de même nature qu’ils possèdent, un droit préférentiel de souscription à titre irréductible aux CCI émis. Un tel droit préférentiel n’existe pas pour les parts sociales.

En cas de liquidation de la société, les titulaires de CCI ont droit au remboursement des certificats à leur valeur nominale et une quote-part du boni de liquidation dans la proportion qu’ils représentent.

Toute décision modifiant les droits des titulaires énoncés ci-dessus n’est définitive qu’après l’approbation de ces titulaires réunis en assemblée spéciale.

La rémunération des CCI est fixée en fonction des résultats de l’exercice par l’assemblée générale annuelle des sociétaires. Elle doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

c) Certificats coopératifs d’associés (CCA) : Comme les CCI, les CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote, représentatives des droits pécuniaires attachés à une part de capital, et librement cessibles. De façon générale, leur régime juridique, notamment en ce qui concerne les droits des porteurs et leur rémunération, est identique à celui des CCI.

Cependant, à la différence des CCI, les CCA ne peuvent être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale émettrice et des Caisses locales qui lui sont affiliées. Ils ne peuvent donc être délivrés que sous la forme nominative, et inscrits en comptes tenus au nom des détenteurs chez l’émetteur ou chez l’intermédiaire de leur choix.

Enfin les CCA ne sont pas cotés sur un marché réglementé.

 

Objet social : la Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit dans le cadre de la réglementation bancaire et conformément aux dispositions régissant le Crédit agricole Mutuel.

A cet effet, elle réalise toutes opérations de crédit, de banque, de caution, de prises de participation, de finance, de courtage, notamment d’assurance, de commission, d’arbitrage, de services d’investissement et de toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et plus généralement, toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières, se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser.

 

Durée : Illimitée.

 

Exercice social : commence le 1er janvier et finit le 31 décembre.

 

Assemblées générales : L’assemblée générale se compose de tous les sociétaires. Elle est réunie chaque année. Chaque sociétaire individuel a droit à une voix, quelque soit le nombre de parts qu’il possède. Chaque sociétaire collectif, pour tenir compte de son importance, a droit à 5 voix quelque soit le nombre de parts souscrites et à 15 voix supplémentaires de 500 001 à 1 000 000 parts sociales souscrites, 30 voix supplémentaires de 1 000 001 à 1 500 000 parts sociales souscrites, et 45 voix supplémentaires au-delà.

 

Elle peut être convoquée en dehors de l’assemblée générale annuelle par le conseil d’administration chaque fois qu’il juge utile de prendre l’avis des sociétaires ou d’obtenir un complément de pouvoirs.

 

— Les assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, doivent être composées d’un nombre de sociétaires présents, groupant par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l’ensemble des membres de la société. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement quelque soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les décisions de l’assemblée sont prises à la majorité des voix. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante.

 

— Les assemblées générales extraordinaires délibèrent notamment sur toutes les modifications de statuts, sur la dissolution de la société ou sa fusion avec une société similaire. Elles ne délibèrent valablement que si elles sont composées d’un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration la moitié au moins des voix attribuées à l’ensemble des membres de la société. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement quelque soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions ne sont adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés.

 

Répartition des bénéfices : Chaque année, après déduction des charges de toute nature, constitution des provisions, paiement des intérêts aux parts de capital social et rémunération des certificats coopératifs d’investissement et d’associés, les excédents de recettes sont affectés jusqu'à concurrence des trois quarts au moins à la constitution d’un fonds de réserve. Le surplus pourra, par décision de l’assemblée générale, être affecté à tous emplois approuvés par Crédit Agricole S.A.

Le bilan, le compte de résultats et le projet de répartition des excédents annuels doivent être soumis à l’approbation de Crédit Agricole S.A. un mois au moins avant la tenue de l’assemblée générale.

 

Dissolution : En cas de dissolution de la Caisse régionale, l’assemblée nomme à la majorité des voix un ou plusieurs liquidateurs chargés de réaliser l’actif. Le reliquat de l’actif, après paiement des dettes sociales, remboursement du capital, et versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d’investissement, sera placé en dépôt sans intérêt à Crédit Agricole S.A., jusqu'à ce que le montant puisse être mis, au fur et à mesure de ses besoins, à la disposition de toute caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel qui reprendrait l’activité de la Caisse régionale dissoute.

 

Bilan : Les comptes sociaux au 31 décembre 2006 ont été publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 23 mars 2007 et ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 06 avril 2007.

 

Objet de l’insertion : la présente insertion est faite en vue de la cotation des 324 439 certificats coopératifs d’investissement de 3,05 euros de nominal au titre de l’augmentation de capital par paiement de dividende en certificats coopératifs d’investissement.

 

Le Président du Conseil d’Administration,

Paul BERNARD,

faisant élection de domicile au siège social,

10, avenue Foch – BP 369 – 59020 Lille Cedex.

 

 

 

0708270

04/05/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5511
Texte de l'annonce :

0705511

4 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 31 mars 2007.

(En milliers d'euros.)

 

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

455 102

Caisse, banques centrales, CCP

166 179

Effets publics et valeurs assimilées

43 710

Créances sur les établissements de crédit

245 213

A vue

90 681

A terme

154 532

Opérations internes au crédit agricole

1 350 513

Comptes ordinaires

1 103 622

Comptes et avances à terme

246 891

Créances avec la clientèle

13 601 567

Créances commerciales

21 233

Autres concours à la clientèle

13 516 234

Comptes ordinaires débiteurs

64 100

Opérations sur titres

884 215

Obligations et autres titres à revenu fixe

275 042

Actions et autres titres à revenu variable

609 173

Valeurs immobilisées

946 271

Participations et autres titres détenus à long terme

671 997

Parts dans les entreprises liées

152 762

Immobilisations incorporelles

174

Immobilisations corporelles

121 338

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

338 644

Autres actifs

66 812

Comptes de régularisation

271 832

Total actif

17 576 312

 

 

Passif

Montant 

Opérations interbancaires et assimilées

57 416

Banques centrales, CCP

0

Dettes envers les établissements de crédit

57 416

A vue

303

A terme

57 113

Opérations internes au crédit agricole

8 947 427

Comptes ordinaires

14 351

Comptes et avances à terme

8 933 076

Opérations avec la clientèle

2 905 933

Comptes d'épargne à régime spécial à vue

89 015

Autres dettes envers la clientèle

2 816 918

A vue - comptes ordinaires

2 407 538

A terme

409 380

Dettes représentées par un titre

2 982 980

Bons de caisse

1 870

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

2 981 110

Comptes de régularisation et passifs divers

501 957

Autres passifs

43 439

Comptes de régularisation

458 518

Provisions et dettes subordonnées

466 543

Provisions pour risques et charges

170 082

Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

Dettes subordonnées et titres participatifs

296 402

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

1 714 056

Capital souscrit

171 194

Prime d'émission

403 086

Réserves

1 139 776

Report à nouveau

 

Provisions réglementées

 

Total passif

17 576 312

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 968 924

Engagements de financement

3 493 167

En faveur du Crédit Agricole

500 000

En faveur de la clientèle

2 993 167

Engagements de garantie

462 681

D'ordre de la clientèle

462 681

D'ordre d'établissements de crédit

0

Engagements sur titres

13 076

Autres engagements donnés sur titres

13 076

Engagements reçus

3 342 784

Engagements de financement

0

Reçus du Crédit Agricole

0

Engagements de garantie

3 329 708

Reçus du Crédit Agricole

1 963 659

Reçus d'établissement de crédit

36 678

Reçus de la clientèle

1 329 371

Engagements sur titres :

13 076

Autres engagements reçus

13 076

 

0705511

27/04/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5010
Texte de l'annonce :

0705010

27 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2006 publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du vendredi 23 mars 2007 ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 28 mars 2007 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 6 avril 2007.

 

 

0705010

28/03/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3437
Texte de l'annonce :

0703437

28 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°38


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
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CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille. 

 

Documents comptables annuels sur la base consolidée au 31 décembre 2006  

I. – Préambule. 

Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006).

L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit agricole.

 

Normes applicables. — Pour établir les comptes annuels de l’exercice 2006, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2006 n’ont pas été retenues.

 

Format de présentation des états financiers. — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d’assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers correspondent respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.

 

II. – Cadre général. 

Présentation juridique du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France. — La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille, 10, avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse Régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit Agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer et SCI Euralliance).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

Organigramme du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France :

 

 

 

Organigramme simplifié du groupe Crédit agricole :

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie regroupe les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

Relations internes au Crédit agricole :

 

 

Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit agricole lui sont spécifiques.

— Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

 

— Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

– les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

– les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A : Les excédents peuvent être investis chez Crédit agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

— Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

Autres relations internes :

— Informations relatives aux parties liées : Les transactions décrites ci-dessous ont été conclues entre les parties liées au cours de l’année 2006 :

– la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a renforcé ses participations dans le capital de la société Participex pour un montant de 3,06 M€, portant sa détention à 87,13% et de la société Vauban Finance pour un montant de 0,5 M€, portant sa détention à 35,71% ;

– la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a participé à hauteur de 9 M€ à l’augmentation de capital de la SAS Belgium CA, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération. Cette opération a permis de contribuer à l’augmentation de capital du Crédit Agricole de Belgique d’un montant global de 40 M€ ;

– la SCI Euralliance a remboursé une avance en compte-courant de 6,2 M€ à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

– la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a encaissé un dividende de 1,2 M€ de Participex et un acompte de 5,85 M€ de la part de la SAS Belgium CA ;

– la société d’assurance du CA Nord de France a versé un dividende de 2,37 M€ à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

 

III. — Compte de résultat.

(En milliers d’euros.)

 

 

Notes

31/12/2006

31/12/2005

Intérêts et produits assimilés

6.1

826 739

713 090

Intérêts et charges assimilées

6.1

-522 979

-407 878

Commissions (produits)

6.2

217 317

204 747

Commissions (charges)

6.2

-28 209

-23 493

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

6.3

27 160

4 168

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

6.4

101 334

47 662

Produits des autres activités

6.5

92 754

83 138

Charges des autres activités

6.5

-34 314

-39 614

Produit net bancaire

 

679 802

581 821

Charges générales d'exploitation

6.6

-310 252

-291 003

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

6.7

-16 744

-13 725

Résultat brut d’exploitation

 

352 806

277 093

Coût du risque

6.8

-29 744

-13 185

Résultat d'exploitation

 

323 062

263 908

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

3.2

545

754

Gains ou pertes nets sur autres actifs

6.9

474

607

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

587

2 866

Résultat avant impôt

 

324 668

268 135

Impôts sur les bénéfices

6.10

-94 490

-80 124

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat net

 

230 178

188 011

Intérêts minoritaires

 

5 630

4 971

Résultat net – part du groupe

 

224 548

183 041

 

IV. — Bilan actif.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

31/12/2006

31/12/2005

Caisse, banques centrales, C.C.P

8.1

193 702

215 993

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

8.2

215 266

162 773

Instruments dérivés de couverture

4.4

41 138

31 142

Actifs financiers disponibles à la vente

8.4

2 528 483

2 152 532

Prêts et créances sur les établissements de crédit

4.1 – 4.3 – 8.5

2 098 962

456 256

Prêts et créances sur la clientèle

4.1 – 4.3 – 8.5

14 866 765

13 013 233

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

924

10 806

Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance

8.8

178 126

198 641

Actifs d'impôts courants

 

7 949

 

Actifs d'impôts différés (1)

8.10

360

17 953

Comptes de régularisation et actifs divers

8.11

313 538

401 138

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

3.2

14 585

8 175

Immeubles de placement

8.13

30 506

15

Immobilisations corporelles

8.14

123 359

89 821

Immobilisations incorporelles

8.14

859

57

Ecarts d'acquisition

3.4

41 811

41 129

Total de l'actif

 

20 656 333

16 799 664

(1) Afin d’assurer la comparaison des exercices 2005 / 2006 et en application des normes groupe Crédit agricole, la compensation des soldes 2005 d’impôts différés actif et passif a été opérée.

 

 

 

V. — Bilan passif.

(En milliers d’euros.)

 

 

Passif

Notes

31/12/2006

31/12/2005

Banques centrales, CCP

8.1

54

31

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

4.2 - 8.2

70 589

43 941

Instruments dérivés de couverture

4.4

32 092

28 305

Dettes envers les établissements de crédit

4.3 – 8.7

9 326 116

8 159 070

Dettes envers la clientèle

4.1 – 4.3 – 8.7

4 186 106

3 722 455

Dettes représentées par un titre

4.3 – 8.9

3 347 755

1 753 491

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-18 959

26 909

Passifs d'impôts courants

 

 

2 095

Passifs d'impôts différés (1)

8.10

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

8.11

278 623

282 716

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

8.16

47 773

48 579

Provisions pour risques et charges

8.17

110 665

92 326

Dettes subordonnées

4.3 – 8.9

328 985

203 593

Capitaux propres

8.18

2 946 534

2 436 152

Capitaux propres part du groupe

 

2 861 223

2 359 974

Capital et réserves liées

 

545 967

539 614

Réserves consolidées

 

1 331 863

1 174 877

Gains ou pertes latents ou différés

 

758 845

462 442

Résultat de l'exercice

 

224 548

183 041

Intérêts minoritaires

 

85 311

76 178

Total du passif

 

20 656 333

16 799 664

(1) Afin d’assurer la comparaison des exercices 2005 / 2006 et en application des normes groupe Crédit agricole, la compensation des soldes 2005 d’impôts différés actif et passif a été opérée.

 

 

 

VI. — Tableau de variation des capitaux propres .

(En milliers d’euros.)

 

 

 

Capital et réserves

liées

Réserves

consolidées

part du

Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat

net

part

du

groupe

Total

des

capitaux

propres

part

du

groupe

Capitaux

propres

part

des

minoritaires

Total

des

capitaux

propres

consolidés

Capital

Primes

et

Réserves

liées

au

capital

(1)

Elimination

des titres

auto-détenus

 

Liés

aux

écarts

de

conversion

Variation

de juste

valeur des

actifs

disponibles 

à la vente

Variation

de juste

valeur

des

dérivés

de

couverture

 

 

 

 

Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4)

227 089

395 955

-81 528

1 047 368

 

172

 

143 962

1 733 018

63 378

1 796 396

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 et IFRS 4)

 

 

 

13 883

 

390 519

 

282

404 684

846

405 530

Capitaux propres au 1er janvier 2005

227 089

395 955

-81 528

1 061 251

 

390 691

 

144 244

2 137 702

64 224

2 201 926

Augmentation de capital

-1 902

 

 

 

 

 

 

 

-1 902

194

-1 708

Variation des titres auto-détenus

 

 

 

267

 

 

 

 

267

 

267

Affectation du résultat 2004

 

 

 

118 972

 

 

 

-118 972

0

 

 

Dividendes versés en 2005

 

 

 

 

 

 

 

-25 272

-25 272

-995

-26 267

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de valeur des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

71 848

 

 

71 848

-100

71 748

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

-105

 

-105

 

-105

Résultat au 30 juin 2005

 

 

 

 

 

 

 

183 041

183 041

4 971

188 012

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de l’ouverture et autres variations

 

 

 

-5 613

8

 

 

 

-5 605

7 884

2 279

Capitaux propres au 31 décembre 2005

225 187

395 955

-81 528

1 174 877

8

462 539

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Changement de présentation

 

 

 

-435

 

435

 

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2006

225 187

395 955

-81 528

1 174 442

8

462 974

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Augmentation de capital

-777

7 130

 

 

 

 

 

 

6 353

11 353

17 706

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2005

 

 

 

156 314

 

 

 

-156 314

0

 

 

Dividendes versés en 2006

 

 

 

 

 

 

 

-26 727

-26 727

-3 499

-30 226

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

888

 

295 968

 

 

296 856

-585

296 271

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 31 décembre 2006

 

 

 

 

 

 

 

224 548

224 548

5 631

230 179

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre (1)

 

 

 

374

 

 

 

 

374

-3 767

-3 393

Autres variations

 

 

 

-155

 

 

 

 

-155

 

-155

Capitaux propres au 31 décembre 2006

224 410

403 085

-81 528

1 331 863

8

758 942

-105

224 548

2 861 223

85 311

2 946 534

(1) Baisse des intérêts minoritaires suite au rachat d’actions réalisé par la Caisse régionale dans le capital de Participex.

 

 

 

VII. — Tableau des flux de trésorerie.  

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

(En milliers d’euros)

2006

2005

Résultat avant impôts

324 669

268 136

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

18 005

9 040

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

-587

-3 134

Dotations nettes aux provisions

22 928

-23 395

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-545

-754

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1 522

-819

Produits/(charges) des activités de financement

9 542

7 655

Autres mouvements (1)

-23 334

10 149

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

24 485

-1 258

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

832 409

1 092 335

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-1 411 669

-649 612

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

1 522 011

-278 541

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

56 742

-103 852

Impôts versés

-75 269

-76 848

Autres mouvements

 

-4 863

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

924 224

-21 381

Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

1 273 378

245 497

Flux liés aux participations (2)

-30 533

-97 382

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-51 638

-17 878

Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-82 171

-115 260

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (3)

-12 021

-33 119

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (4)

115 850

57 410

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

103 829

24 291

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

1 295 036

154 528

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

453 632

299 104

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

215 961

157 868

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

237 671

141 236

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

1 748 668

453 632

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

193 415

215 961

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

1 555 253

237 671

Variation de la trésorerie nette

1 295 036

154 528

(1) Correspond essentiellement aux variations de juste valeur et des intérêts courus liés aux actifs et passifs de l’activité opérationnelle.

(2) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours de 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 30,5 M€, portant notamment sur les opérations suivantes :

— Apport, de par son entrée dans le périmètre de consolidation, de la trésorerie de la SAS Créer pour un montant de 3,9 M€ ;

— Rachat d’une fraction du capital de la société Participex pour un montant de 3,06 M€ ;

— Rachat d’une fraction du capital de la société Vauban pour un montant de 0,5 M€ ;

— Prises de participation dans la SAS JPF holding de la société Immnord pour 12 M€ et dans la SAS SACAM International pour 9 M€ ;

(3) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend, notamment, le paiement :

— des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 2 M€ ;

— Des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 4,7 M€ ;

— Des dividendes CCA à Crédit Agricole SA pour un montant de 12,2 M€ ;

(4) Concerne essentiellement les intérêts payés sur les dettes subordonnées.

 

 

 

VIII. — Notes annexes aux états financiers .  

1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe. 

1.1. Principes et méthodes comptables :

— Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

Les logiciels sont amortis selon la durée d’usage de 12 mois.

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Gros oeuvre

30 à 80 ans

Second oeuvre

8 à 40 ans

Installations techniques

5 à 25 ans

Agencements

5 à 15 ans

Matériel informatique

3 à 7 ans

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

 

 

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

— Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

– les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

– les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

– les indemnités de fin de contrat de travail ;

– les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « Provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements non externalisés concernant les personnels du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France entrée en vigueur le 1er janvier 2005.

Par ailleurs, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a souscrit auprès de Predica des polices d’assurance pour couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l'ex - Caisse Régionale du Nord et les engagements de retraite des Cadres de direction et des Elus.

Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « Provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.

Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif du bilan en « Provisions pour risques et charges ».

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

— Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Épargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20%. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. Ce traitement comptable est conforme au communiqué du CNC du 21 décembre 2004 relatif aux plans d’épargne entreprise, et est susceptible d’être modifié par l’IFRIC. La charge correspondant à cet avantage, étant non significative au niveau du groupe, n’a pas été comptabilisée.

 

— Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006.

Pour les instruments valorisés au coût amorti, le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

Pour les instruments valorisés à la juste valeur par résultat, la juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée sur la base des évaluations reçues des contreparties qui s’appuient sur des techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».

 

Les titres :

Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option.

— Actifs financiers disponibles à la vente.

— Placements détenus jusqu’à l’échéance.

— Prêts et créances.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option. — Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.

 

Placements détenus jusqu’à l’échéance. — La catégorie « placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

— ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

— ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a désignés comme des actifs disponibles à la vente ;

— ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

 

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

— la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;

— la cession intervient après que l’entreprise a déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ;

— la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;

— si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.

 

Titres du portefeuille « Prêts et créances ». — La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation.

En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.

Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants :

— les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ;

— les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ;

— les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ;

— en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.

 

Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ».

Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France les valorisations reçues des contreparties qui s’appuient sur des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.

 

Dépréciation. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Sauf exception, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

Date d’enregistrement. — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Titres au passif (IAS 32) :

— Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

– De remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

– D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

— Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

L’activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les avances accordées par Crédit agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses régionales.

 

En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.

 

Ainsi, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

— les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

— les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.

 

Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;

— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours douteux, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.

Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses provisions sur bases collectives telles que les provisions sectorielles et les provisions sur encours sensibles. Ces dernières sont calculées à partir de modèles Bâle II.

Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de chaque entité du groupe Caisse Régionale de Crédit agricole Nord de France détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an.

Le montant de la provision est obtenu par la prise en compte de la perte attendue sur des encours se trouvant soit dans certains stades d’irrégularité soit affectés de notes traduisant certaines fragilités.

 

Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État.

Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers :

— Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers ;

— Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Les produits de la collecte. — Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ».

L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.17.

 

Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

 

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

— éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

— documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

— démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine, rétrospectivement et prospectivement.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

— couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;

— couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union européenne.

 

Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

— le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

— séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

— les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ». Dans le cas contraire ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Lorsque les données de marché deviennent « observables » et que les modèles deviennent « standards », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.

 

Les Garanties financières et engagements de financement. — Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

— lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et

— lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

 

Les impôts différés (IAS 12). — Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale.

Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.

Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

 

Les activités d’assurance (IFRS 4). — Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d’actifs concernés.

Conformément à l’option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d’assurance avec Participation aux Bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité miroir » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de Participation aux bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui les concernent, et permet ainsi de limiter les conséquences sur le bilan d’ouverture en normes internationales de ces sociétés.

 

Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19). — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable.

Au titre de ces obligations, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :

— les risques opérationnels ;

— les engagements sociaux ;

— les risques d’exécution des engagements par signature ;

— les litiges et garanties de passif ;

— les risques fiscaux ;

— les risques liés à l’épargne logement.

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

Des informations détaillées selon le modèle prévu sont fournies au point 8.17.

 

Les contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

— constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

— décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

— constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

– l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice ;

– la valeur nette comptable des immobilisations louées ;

– la provision pour impôts différés.

Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit.

Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

Les opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

— sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ;

— les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

 

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

— les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

— les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

— en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

— en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

1.2. Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31) :

 

Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble.

En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolidér par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.

En particulier, le caractère significatif d’une société est présumé lorsqu’elle satisfait aux conditions suivantes :

— le total du bilan est supérieur à 10 M€ ou excède 1% du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres ;

— le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20% de ses droits de vote existants et potentiels.

 

La consolidation des Caisses régionales. — Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le Groupe Crédit agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit agricole mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit agricole, puis Crédit agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit agricole mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit agricole Nord de France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et des Caisses locales de Crédit agricole mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

Les notions de contrôle. — Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d’une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

Les exclusions du périmètre de consolidation. — Une entité contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès son acquisition, les titres de cette entité sont détenus uniquement en vue d'une cession ultérieure à brève échéance. Ces titres sont comptabilisés dans la catégorie des actifs destinés à être cédés. Ceux-ci sont évalués à la juste valeur par résultat.

Les participations (hors participations majoritaires) détenues par des entités de capital-risque sont également exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.

 

Les méthodes de consolidation. — Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

— l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

— l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

— la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable ou pour les entités sous contrôle conjoint. Lorsqu’une entité sous contrôle conjoint est mise en équivalence, l’information est communiquée en annexe.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

Retraitements et éliminations. — Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins‑values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3). — Les regroupements d’entreprises postérieurs à la date de transition (1er janvier 2004) sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, conformément à IFRS3.

Le coût d’acquisition est évalué comme le total des justes valeurs, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de l’entité acquise, auquel s’ajoutent les coûts directement attribuables au regroupement considéré.

A la date d’acquisition, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabilisés à leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration n’est comptabilisé en tant que passif de l’entité acquise que si celle-ci se trouve, à la date d’acquisition, dans l’obligation d’effectuer cette restructuration.

L’évaluation initiale des actifs, passifs et passifs éventuels peut être affinée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé, sous la rubrique « écarts d’acquisition » lorsque l’entité acquise est intégrée globalement ou proportionnellement, au sein de la rubrique « participations dans les entreprises mises en équivalence » lorsque l’entreprise acquise est mise en équivalence. Lorsque l’écart est négatif, il est immédiatement enregistré en résultat.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’acquisition complémentaire de titres donne lieu à l’enregistrement d’un écart d’acquisition complémentaire en comparant le prix d’acquisition des titres et la quote-part d’actif net acquise.

Les écarts d’acquisition sont inscrits au bilan à leur coût initial libellé dans la devise de l’entité acquise et convertis sur la base du cours de change de la date de clôture.

Ils font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur et au minimum une fois par an.

Pour les besoins de ces tests de dépréciation, chaque écart d’acquisition est réparti entre les différentes unités génératrices de trésorerie (UGT) du groupe qui vont bénéficier des avantages attendus du regroupement d’entreprises. Les UGT ont été définies, au sein des grands métiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable d’actifs et de passifs fonctionnant selon un modèle économique propre.

Lors des tests de dépréciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des écarts d’acquisition qui lui sont affectés, est comparée à sa valeur recouvrable.

La valeur recouvrable de l’UGT est définie comme la valeur la plus élevée entre sa valeur de marché et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée comme la valeur actuelle de l’estimation des flux futurs dégagés par l’UGT, tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du pilotage du Groupe.

Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable, l’écart d’acquisition rattaché à l’UGT est déprécié à due concurrence. Cette dépréciation est irréversible.

 

2. – Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2006 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les résultats réels peuvent être influencés par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux ;

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

— les modifications de la réglementation ou de la législation.

Cette liste n’est pas exhaustive.

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

— Instruments financiers évalués à leur juste valeur : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera retenue.

Il arrive cependant que des marges constatées à l’origine sur certains produits structurés et instruments financiers complexes soient établies à partir de modèles internes utilisant des données de marché non « observables ». Dans ce cas particulier, les marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement, puis, lorsque les données deviennent observables et que les modèles se standardisent, la marge résiduelle est constatée en résultat.

— Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs : Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

— Les moins-values durables : Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) qui peuvent soit évoluer, soit se révéler inexacts lors des exercices ultérieurs.

— Provisions pour créances irrécouvrables : La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une provision relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la provision.

Une provision collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la direction.

— Provisions pour risques et charges : L’évaluation d’autres provisions pour risques et charges peuvent également faire l’objet d’estimations :

– La provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la direction ;

– Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la direction, compte tenu des éléments en sa possession au 31 décembre 2006 ;

– Les provisions épargne-logement qui utilisent des hypothèses d’évolution des comportements des clients, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité des évolutions futures de ces comportements.

— Dépréciation des écarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition sont soumis à des tests de dépréciation au moins une fois par an.

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dévaluation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

— Constatation d’actif d’impôt différé : Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

 

3. – Périmètre de consolidation. 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

3.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice :

 

Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2006. — Sociétés entrées par création dans le périmètre:

— la SCI Euralliance détenue à 99,99% par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

— la SAS Créer détenue à 30% par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

3.2. Participations dans les entreprises mises en équivalence :

 

 

  (En milliers d’euros ) 

   31/12/2006 

 Valeur  

de mis en  

équivalence

 

Valeur boursière

 Total actif

 PNB

 Résultat  

net 

 Quote-part de résultat 

 Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

 

 SA Vauban Finance

  9 150

 

 26 868

 

 1 087

 445

 Sociétés non financières :

 

 

 

 

 

 

 SAS Créer

 5 435

 

 21 283

 

 334

 100

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

 14 585

 

 

 

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

Valeur de mise

en équivalence

Valeur

boursière

Total

actif

PNB

Résultat

net

Quote-part

de résultat

Sociétés financières :

 

 

 

 

 

 

SA Vauban Finance

8 175

 

25 630

 

2 255

754

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

8 175

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Les participations non consolidées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Principaux Titres de participation non consolidés

Valeur

au bilan

%

de capital détenu

par le Groupe

Valeur

au bilan

%

de capital

détenu par

le Groupe

SAS rue la Boétie

393 124

4,06

393 124

4,06

SAS Sacam International

36 540

4,06

 

 

SCI Euralliance Europe (4)

 

 

31 999

100,00

SAS Sacam Développement

29 008

3,97

29 008

3,97

SCI Crystal Europe (1)

26 070

95,00

16 473

95,00

SCI Quartz Europe (1)

17 678

95,00

8 194

95,00

SAS JPF (5)

12 000

100,00

 

 

SAS Finorpa Scr

5 120

16,00

5 120

16,00

SAS Finorpa Financement

4 995

12,81

4 995

12,81

SAS Créer (4)

 

 

4 098

30,00

SCI de la Seine

3 325

2,28

3 325

2,28

SCI Coeur de Valenciennes (1)

3 100

100,00

 

 

SAS Sacam Fireca (2)

2 194

4,46

2 272

4,46

SA Segam (3)

484

99,99

522

99,99

(1) La valeur au bilan tient compte des avances en compte courant octroyées par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France aux SCI.

(2) 1 141 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

(3) 1 686 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

(4) La SCI Euralliance Europe et la SAS Créer sont consolidées depuis le 30 juin 2006.

(5) La SAS JPF acquise au 4me trimestre 2006 n’a pas été consolidée car n’aurait pas généré d’impact significatif dans les comptes consolidés.

 

 

 

3.4. Les écarts d’acquisition :

 

(En milliers

d’euros)

31/12/2005

Augmentations

(acquisitions)

Diminutions

(cessions)

Pertes

de valeur

de la

période

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

31/12/2006

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

41 744

682

 

 

 

 

42 426

Participex (1)

 

-587

 

 

 

587

0

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

41 129

95

 

 

 

587

41 811

 

(En milliers

d’euros)

01/01/2005

Augmentations

(acquisitions)

Diminutions

(cessions)

Pertes

de valeur

de la

période

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

31/12/2005

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

21 052

25 532

 

 

 

-4 840

41 744

Participex (1)

 

-2 866

 

 

 

2 866

0

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

20 437

22 666

0

0

0

-1 974

41 129

(1) Ecart d'acquisition négatif du fait de la revalorisation à la juste valeur des titres disponibles à la vente détenus par Participex.

 

 

 

4. – La gestion financière, l’exposition aux risques et politique de couverture. 

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a défini pour chaque facteur de risque, les limites et procédures lui permettant d’encadrer a priori, de mesurer et de maîtriser les risques.

Ainsi, pour chacun des facteurs de risque identifié, il existe un dispositif de limites qui comporte des limites globales validées par l’organe exécutif et présentées à l’organe délibérant et des limites opérationnelles.

Sous le contrôle du directeur financier, l’unité middle office est en charge, notamment, de la surveillance des risques et de la production des informations à destination de diverses entités internes.

De plus, afin d’assurer la séparation des fonctions de back et front office au sein du service Trésorerie, le back office a été transféré au service Comptabilité au cours du premier trimestre 2006.

Au-delà, la mise en place au sein de la Caisse régionale de la réforme financière entrée en vigueur en janvier 2004, a eu pour impact la mise en oeuvre d’une politique de refinancement qui repose sur trois principes :

— gérer le risque de liquidité à court terme et à moyen terme ;

— assurer le refinancement de la Caisse régionale au moindre coût grâce à la collecte de produits, aux emprunts réalisés auprès de Crédit agricole S.A. sous forme d’avances globales et aux émissions de CDN et BMTN effectués sur le marché monétaire ;

— optimiser la marge de transformation en se dotant d’indicateurs de mesure et de limites internes.

La gestion du risque bancaire au sein du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est assurée par la direction des risques qui est rattachée au directeur Général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

4.1. Risque de crédit. — Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière.

Concernant les crédits, les limites globales fixent le cadre dans lequel l’encours global de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France doit s’inscrire et les limites opérationnelles déterminent le plafond maximum de risque net sur un emprunteur. Ces limites d’engagement associées à une politique de sélection, de division et de partage des risques, à des systèmes de notation et à des normes de mesure de risque participent à la maîtrise du risque crédit. Un suivi mensuel de ce risque est réalisé par le Comité des Risques au travers notamment de revues de portefeuille. Les éventuels dépassements de limites opérationnelles font l’objet d’une présentation au conseil d’administration.

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées la Caisse régionale, présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100% de Crédit agricole S.A.

Après examen, au sein d’un comité ad hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse régionale (en général à 50%).

La Caisse régionale détermine pour une période de 6 ans le seuil d’éligibilité de ses engagements à la couverture de Foncaris.

En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée à hauteur de 50% de sa perte résiduelle après mise en jeu des sûretés et épuisements de tous les recours.

Le montant des dossiers en cours avec Foncaris est de 695 M€ au 31 décembre 2006.

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Concentrations par agents économiques :

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)
 

31/12/2006

Encours

sains

Encours

douteux non

compromis

Provisions /

encours

douteux

non compromis

Encours

douteux

compromis

Provisions /

encours

douteux

compromis

Total

État, administrations et collectivités publiques

1 282 418

146

-1

179

-18

1 282 724

Institutions financières

2 146 322

136

-83

337

-138

2 146 574

Particuliers et professionnels

9 779 244

96 360

-44 334

116 194

-71 279

9 876 185

Entreprises

3 547 309

41 681

-21 732

36 502

-26 409

3 577 351

Autres agents économiques

27 681

332

-163

46

-23

27 873

  Total

16 782 974

138 655

-66 313

153 258

-97 867

16 910 707

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

96 757

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

16 965 727

 

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2005

Encours

sains

Encours

douteux

non compromis

Provisions /

encours douteux

non compromis

Encours

douteux

compromis

Provisions /

encours

douteux

compromis

Total

État, administrations et collectivités publiques

1 208 608

149

 

36

-34

1 208 759

Institutions financières

537 283

131

 

253

-193

537 474

Particuliers et professionnels

8 715 130

92 404

-31 793

120 036

-80 021

8 815 756

Entreprises

2 814 515

36 299

-21 870

34 950

-28 066

2 835 828

Autres agents économiques

24 374

453

-137

109

-54

24 745

  Total

13 299 911

129 437

-53 800

155 383

-108 369

13 422 562

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

89 541

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-42 614

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

13 469 489

 

 

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

État, administrations et collectivités publiques

167 351

103 306

Sociétés financières

30 948

550

Entreprises, particuliers et autres professionnels

2 838 457

2 997 350

Autres agents économiques

2 319

1 833

Total

3 039 075

3 103 039

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

État, administrations et collectivités publiques

81 190

8 008

Sociétés financières

12 609

23 257

Particuliers et autres professionnels

33 638

254 751

Entreprises

353 140

384 743

Autres agents économiques

 

606

  Total

480 577

671 365

 

 

 

Dettes envers la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

État, administrations et collectivités publiques

2 090

1 307

Institutions financières

60 519

85 218

Particuliers et professionnels

3 190 919

2 849 089

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

919 448

780 291

  Total

4 172 976

3 715 905

Dettes rattachées

13 130

6 550

Valeur au bilan

4 186 106

3 722 455

 

 

 

Concentrations par zone géographique :

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique :

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

Encours

sains

Encours

douteux

non compromis

Provisions /

encours douteux

non compromis

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

15 270 795

116 277

-57 037

115 790

-80 795

15 365 029

Autres pays de l'UE

1 496 560

22 378

-9 276

37 437

-17 048

1 530 052

Autres pays d'Europe

3 459

 

 

26

-24

3 461

Amérique du Nord

2 680

 

 

 

 

2 680

Amériques Centrale et du Sud

2 267

 

 

 

 

2 267

Afrique et Moyen Orient

2 095

 

 

5

 

2 100

Asie et Océanie (hors Japon)

4 921

 

 

 

 

4 921

Japon

197

 

 

 

 

197

  Total

16 782 974

138 655

-66 313

153 258

-97 867

16 910 707

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

96 757

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-41 737

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

16 965 727

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

Encours

sains

Encours

douteux non

compromis

Provisions/

encours douteux

non compromis

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

12 023 939

108 694

-53 800

120 072

-84 288

12 114 617

Autres pays de l'UE

1 274 791

20 736

 

35 304

-24 076

1 306 755

Autres pays d'Europe

148

 

 

 

 

148

Amérique du Nord

578

1

 

1

-1

579

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

0

Afrique et Moyen Orient

267

5

 

5

-3

274

Asie et Océanie (hors Japon)

188

1

 

1

-1

189

Japon

 

 

 

 

 

0

  Total

13 299 911

129 437

-53 800

155 383

-108 369

13 422 562

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

89 541

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-42 614

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

13 469 489

 

 

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

France (y compris DOM-TOM)

2 811 586

2 916 193

Autres pays de l'UE

226 778

186 725

Autres pays d'Europe

9

3

Amérique du Nord

198

3

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

192

114

Asie et Océanie (hors Japon)

132

1

Japon

180

 

  Total

3 039 075

3 103 039

Engagements de garantie en faveur de la clientèle :

 

 

France (y compris DOM-TOM)

443 570

481 373

Autres pays de l'UE

37 007

189 992

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

  Total

480 577

671 365

 

 

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

France (y compris DOM-TOM)

2 885 191

2 576 967

Autres pays de l'UE

1 278 694

1 135 510

Autres pays d'Europe

2 146

1 019

Amérique du Nord

1 487

485

Amériques Centrale et du Sud

578

446

Afrique et Moyen Orient

2 670

555

Asie et Océanie (hors Japon)

1 851

906

Japon

359

17

  Total

4 172 976

3 715 905

Dettes rattachées

13 130

6 550

Valeur au bilan

4 186 106

3 722 455

 

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme – Risque de contrepartie :

 

 

(En millions d’euros)

 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur

de marché

Risque

de crédit

potentiel

Valeur

de marché

Risque

de crédit

potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

63

105

31

20

Risques sur les autres contreparties

19

26

8

4

   Total par contrepartie

82

131

39

24

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

Dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation

0

0

0

0

  Total après effets des accords de compensation

82

131

39

24

 

 

 

Les contrats faits entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risques.

 

4.2. Risque de marchés. — Le risque de marchés représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.

Le dispositif de limites relatif au risque de marché entre dans les normes déterminées par Crédit agricole S.A. Au niveau de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, des limites globales par type d’opération, par classe comptable, et par risque ont été adoptées par le conseil d’administration. De même, des délégations opérationnelles par type d’opération et classe comptable ont été décidées en Comité financier. Par ailleurs, une estimation de la perte financière potentielle maximale relative à ce risque est réalisée chaque mois selon un scénario catastrophe, afin de mettre en évidence les conséquences d’une évolution défavorable des marchés financiers.

 

Risques de taux. — Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financiers du fait de l’évolution des taux d’intérêt.

Le suivi du risque de taux se fait chaque trimestre par la méthode des gaps. L’outil utilisé est le logiciel Cristaux diffusé par Crédit agricole S.A. Les limites retenues pour la Caisse régionale Nord de France sont celles préconisées par le Groupe.

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

31/12/2005

Emprunts

obligataires

Dettes

subordonnées

à durée

déterminée

Dettes

subordonnées

à durée

indéterminée

Emprunts

obligataires

Dettes

subordonnées

à durée

déterminée

Dettes

subordonnées

à durée

indéterminée

EUR

 

325 307

 

 

201 620

 

Taux fixe

 

325 307

 

 

141 620

 

Taux variable

 

 

 

 

60 000

 

Autres devises de l'UE

 

 

 

 

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

 

 

 

 

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

 

 

 

 

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

 

 

 

 

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

  Total

 

325 307

 

 

201 620

 

Taux fixe

 

325 307

 

 

141 620

 

Taux variable

 

 

 

 

60 000

 

 

 

 

(Total en principal, hors dettes rattachées).

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle :

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

 

 

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006

31/12/2005

Opérations sur marchés organisés

Opérations de gré à gré

Total en

valeur de

marché

Total en

valeur de

marché

< =1 an

> 1 an
<= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

763

9 302

16 707

26 772

29 141

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps-floors-collars

 

 

 

 

171

 

171

 

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

259

 

 

259

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

13 936

 

13 936

1 041

Sous - total

 

 

 

1 022

23 409

16 707

41 138

30 182

Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

960

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

1 022

23 409

16 707

41 138

31 142

 

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

 

31/12/2006

31/12/2005

Opérations sur marchés organisés

Opérations de gré à gré

Total en

valeur de

marché

Total en

valeur de

marché

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

30

858

46 850

47 738

35 265

Options de taux

 

 

 

1 631

4 070

2 461

8 162

 

Caps-floors-collars

 

 

 

70

25 944

1 563

27 577

 

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

7 517

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous - total

 

 

 

1 731

30 872

50 874

83 477

42 782

Opérations de change à terme

 

 

 

638

 

 

638

3

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

2 369

30 872

50 874

84 115

42 785

 

 

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

31/12/2005

Opérations sur marchés organisés

Opérations de gré à gré

Total en

valeur de

marché

Total en

valeur de

marché

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

942

800

24 009

25 751

25 211

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps-floors-collars

 

 

 

 

928

 

928

 

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

161

 

 

161

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

4 921

4 921

2 720

Sous - total

 

 

 

1 103

1 728

28 930

31 761

27 931

Opérations de change à terme

 

 

 

 

52

279

331

374

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

1 103

1 780

29 209

32 092

28 305

 

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Opérations sur marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en

valeur de

marché

Total en

valeur de

marché

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

194

3 858

50 581

54 633

42 664

Options de taux

 

 

 

1 165

1 544

78

2 787

 

Caps-floors-collars

 

 

 

48

2 170

303

2 521

 

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions et indices boursiers

5 411

 

 

 

 

 

5 411

135

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

5 243

 

 

5 243

663

Sous - total

5 411

 

 

6 650

7 572

50 962

70 595

43 462

Opérations de change à terme

 

 

 

-6

 

 

-6

479

Valeurs nettes au bilan

5 411

 

 

6 644

7 572

 

70 589

43 941

 

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : montant des engagements :

 

(En milliers d’euros)
 

31/12/2006

Engagements

reçus

 

Engagements

donnés

 

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

Futures

857

17 463

FRA

7 500

 

Swaps de taux d'intérêts

2 951 471

3 093 547

Options de taux

 

 

Caps-floors-collars

227 733

3 432 768

Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

Opérations fermes de change

 

 

Options de change

489 257

489 257

Autres instruments :

 

 

Dérivés sur actions et indices boursiers

 

87 253

Dérivés sur métaux précieux

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

Dérivés de crédits

 

273 769

Autres

193 353

152 283

  Sous - total

3 870 171

7 546 340

Opérations de change à terme

65 680

65 652

    Total

3 935 851

7 611 992

 

 

 

Risque de change. — Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise.

 

Risque de prix. — Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions.

Sont notamment soumis à ce risque : les titres à revenu variable, les dérives actions et les instruments dérivés sur matières premières.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est assujettie à l’adéquation des fonds propres, au titre de ses activités de marché.

 

4.3. Risque de liquidité et de financement. — Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.

Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

— l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

— l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

Le risque de liquidité est suivi mensuellement, conformément à la réglementation, par le service Trésorerie de la direction financière.

La gestion du risque de liquidité s’inscrit dans le respect des normes du groupe Crédit agricole. Afin de suivre le risque de liquidité à moyen et long terme, une impasse de liquidité intra-groupe, calculée trimestriellement, fait l’objet d’une présentation au Comité financier.

De plus, des limites ont été mises en place pour suivre le risque de liquidité et de refinancement. Sur l’exercice 2006, les limites sont les suivantes :

— Limites de refinancement par avance globale : l’encours des avances globales doit être inférieur à 50% des réalisations de crédits MLT éligibles auprès de Casa ;

— Limites de refinancement de marché :

 

Émission de titres de créances négociables

Plafond

(en millions d’euros)

CDN

2 000

BMTN

1 000

 

 

 

— Coefficient de liquidité supérieur à 130% (conformément au Groupe) : au 31 décembre 2006, il ressort à 299 %.

— Coefficient de fonds propres et ressources permanentes supérieur à 60% (conformément à la Commission Bancaire) : le dernier coefficient calculé au 31 décembre 2005 ressort à 114 %.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

290 885

7 169

401

100 598

399 053

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

2 294 627

1 399 340

5 065 470

6 223 170

14 982 607

Total

2 585 512

1 406 509

5 065 871

6 323 768

15 381 660

Créances rattachées

 

 

 

 

155 922

Provisions

 

 

 

 

-270 610

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

15 266 972

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (hors opérations internes au CA)

83 146

16 021

1 691

2 049

102 906

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

1 901 256

1 461 444

4 686 659

5 081 204

13 130 563

Total

1 984 402

1 477 465

4 688 350

5 083 253

13 233 469

Créances rattachées

 

 

 

 

162 212

Provisions

 

 

 

 

-277 453

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

13 118 228

 

 

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

1 164 328

1 828 567

2 518 740

3 791 729

9 303 364

Dettes envers la clientèle

4 011 532

101 474

58 906

1 064

4 172 976

  Total

5 175 860

1 930 041

2 577 646

3 792 793

13 476 340

Dettes rattachées

 

 

 

 

35 882

Valeur au bilan

 

 

 

 

13 512 222

 

(En milliers d’euros)

31/12/2005

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)

1 111 566

1 648 382

2 622 362

2 768 112

8 150 422

Dettes envers la clientèle

3 597 760

73 691

40 462

3 994

3 715 907

  Total

4 709 326

1 722 073

2 662 824

2 772 106

11 866 329

Dettes rattachées

 

 

 

 

15 196

Valeur au bilan

 

 

 

 

11 881 525

 

 

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

Bons de caisse

29 695

50 111

224 750

36 691

341 247

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

819 782

1 258 874

50 000

840 000

2 968 656

Émis en France

819 782

1 258 874

50 000

840 000

2 968 656

Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Total

849 477

1 308 985

274 750

876 691

3 309 903

Dettes rattachées

 

 

 

 

37 852

Valeur au bilan

 

 

 

 

3 347 755

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

11 706

90 435

223 166

325 307

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

Total

 

11 706

90 435

223 166

325 307

Dettes rattachées

 

 

 

 

3 678

Valeur au bilan

 

 

 

 

328 985

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2005

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

Bons de caisse

56 867

83 745

172 126

35 742

348 480

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

Émis en France

853 802

322 661

80 000

120 000

1 376 463

Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

  Total

910 669

406 406

252 126

155 742

1 724 943

Dettes rattachées

 

 

 

 

28 548

Valeur au bilan

 

 

 

 

1 753 491

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

56 779

144 841

201 620

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

  Total

0

0

56 779

144 841

201 620

Dettes rattachées

 

 

 

 

1 973

Valeur au bilan

 

 

 

 

203 593

 

 

 

4.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change. — Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi :

— de couverture de valeur ;

— de couverture de résultats futurs ;

— de couverture d’un investissement net en devise.

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

 

Couverture de juste valeur. — Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

Une mesure et une analyse de l’exposition au risque de taux d’intérêt global sont effectuées chaque trimestre et présentées en Comité financier. Semestriellement, une présentation de l’exposition de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France au risque de taux est faite en conseil d’administration.

La Caisse régionale est sensible à une baisse des taux. Pour se protéger contre un tel risque, la Caisse régionale utilise des swaps de macro-couverture qui sont justifiés et documentés selon les normes IAS/IFRS.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a mis en place une méthodologie de justification de l’efficacité de la macro-couverture, conformément à ce qui est appliqué dans le groupe Crédit agricole et telle que préconisée par la norme IAS 39.

Cette méthodologie permet de documenter les relations de couverture sur la base d’échéanciers en encours moyens, de qualifier l’efficacité de la couverture de façon prospective et rétrospective.

 

Couverture de flux de trésorerie. — Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur

de marché

positive

Valeur

de marché

négative

Valeur

de marché

positive

Valeur

de marché

négative

Instruments dérivés de couverture :

 

 

 

 

Micro-couverture

20 343

12 181

2 813

16 079

Dont couverture de juste valeur

20 343

12 181

1 772

13 359

Dont couverture de flux de trésorerie

 

 

1 041

2 720

Dont couverture d’investissements nets à l’étranger

 

 

 

 

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)

20 795

19 911

28 329

12 226

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)

 

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

41 138

32 092

31 142

28 305

 

 

 

5. – Autres risques. 

Les risques décrits ci-dessous font l’objet d’une évaluation et sont comptabilisés au passif du bilan dans la rubrique « Provisions pour risques et charges ».

 

5.1. Risques opérationnels. — Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant ou d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un évènement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité.

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « Europa » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des Caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

En 2005, le groupe Crédit agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « Olimpia » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

5.2. Assurances et couverture des risques. — Dans la perspective d’une protection de son patrimoine et de son résultat, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a souscrit de multiples polices d’assurances telles des assurances couvrant le risque global de banque (détournements-escroqueries, cambriolages, moyens de paiement…), des assurances contre les préjudices financiers ou encore des assurances multirisques (bureaux, automobiles, machines).

A ces assurances, s’ajoutent des responsabilités civiles (exploitation, courtage, mandataires sociaux) garantissant la protection des partenaires du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

6. – Notes relatives au compte de résultat. 

6.1. Produits et charges d’intérêts :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Sur opérations avec les établissements de crédit

8 427

4 532

Sur opérations internes au Crédit agricole

32 910

22 346

Sur opérations avec la clientèle

642 035

564 459

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

19 876

5 800

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

11 885

24 628

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

116 119

80 714

Sur opérations de location-financement

137

-771

Autres intérêts et produits assimilés

-4 650

11 382

Produits d'intérêts

826 739

713 090

Sur opérations avec les établissements de crédit

-6 641

-6 265

Sur opérations internes au Crédit agricole

-293 564

-260 764

Sur opérations avec la clientèle

-32 097

-23 101

Actifs financiers disponibles à la vente

-73

-199

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-164

-356

Sur dettes représentées par un titre

-76 245

-47 550

Sur dettes subordonnées

-9 542

-7 655

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-103 342

-61 988

Sur opérations de location-financement

-1 311

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-522 979

-407 878

 

 

 

6.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

434

-272

162

683

-80

603

Sur opérations internes au Crédit agricole

34 866

-9 032

25 834

29 845

-7 489

22 356

Sur opérations avec la clientèle

82 539

-87

82 452

77 526

-95

77 431

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

 

Sur opérations de change

117

 

117

118

 

118

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

7 387

-1 738

5 649

10 302

-2 063

8 239

Prestations de services bancaires et financiers dont :

91 974

-17 080

74 894

86 273

-13 766

72 507

Produits nets de gestion d'OPCVM

56

-43

13

7 313

-29

7 284

Produits nets sur moyens de paiement

50 701

-15 010

35 691

47 314

-12 766

34 548

Assurance

521

 

521

797

 

797

Autres

40 696

-2 027

38 669

30 849

-971

29 878

Produits nets des commissions

217 317

-28 209

189 108

204 747

-23 493

181 254

 

 

 

6.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Dividendes reçus

 

 

Variation de juste valeur PDC (1) des actifs financiers à la JV par résultat

18 877

1 685

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

 

1 591

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

1 936

923

Inefficacité des couvertures de juste valeur

6 347

 

Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

-31

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

27 160

4 168

(1) PDC = pied de coupon (i.e hors intérêts courus non échus).

 

 

 

6.4. Gains ou perte nets sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Dividendes reçus

36 323

28 783

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

65 148

18 970

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-137

-91

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

101 334

47 662

 

 

 

6.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

15 261

17 438

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

496

-4 388

Produits nets des immeubles de placement

-1 261

 

Autres produits (charges) nets

43 944

30 474

Produits (charges) des autres activités

58 440

43 524

 

 

 

6.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Charges de personnel

178 043

173 887

Impôts et taxes

10 366

10 099

Services extérieurs

121 843

106 704

Autres frais administratifs

 

313

Charges générales d'exploitation

310 252

291 003

 

 

 

6.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

Dotations aux amortissements

16 874

13 596

Reprises aux provisions pour dépréciation

-130

129

  Total

16 744

13 725

 

 

 

6.8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Dotations aux provisions

-65 891

-62 973

Provisions pour dépréciation des prêts et créances

-64 172

-53 855

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

Provisions pour risques et charges

-1 719

-9 118

Reprises de provisions

56 947

73 216

Provisions pour dépréciation des prêts et créances

55 239

54 311

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

Provisions pour risques et charges

1 708

18 905

Variation des provisions

-8 944

10 243

Pertes pour risque de contrepartie des titres disponibles à la vente

99

 

Pertes /prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-15 714

-16 700

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-6 392

-8 222

Décote sur les crédits restructurés

-925

-1 440

Récupérations sur prêts et créances amorties

2 132

2 934

Coût du risque

-29 744

-13 185

 

 

 

6.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

474

607

Plus-values de cession

515

666

Moins-values de cession

-41

-59

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

474

607

 

 

 

6.10. Impôts :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Charge d'impôt courant

-85 945

-78 941

Charge d'impôt différé

-8 545

-1 183

Charge d'impôt de la période

-94 490

-80 124

 

(En milliers d’euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

317 906

34,43%

109 455

Effet des différences permanentes

 

 

-15 829

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

-1 032

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

515

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-442

Effet des autres éléments

 

 

1 823

Taux et charge effectif d'impôt

 

29,72%

94 490

 

 

 

7. – Informations sectorielles.   

Définition des secteurs d’activité. — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France relève du secteur « Banque de proximité ».

Ce secteur représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France exerce une activité de courtage en ligne en Belgique via la filiale Keytrade Bank.

 

7.1. Présentation par pôles d’activité :

 

— Information sectorielle par pôles d’activité :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Banque

de proximité

Banque

de proximité

Produit net bancaire total

679 802

581 821

Charges de fonctionnement

-326 996

-304 728

Résultat brut d'exploitation

352 806

277 093

Coût du risque

-29 744

-13 185

Résultat d'exploitation

323 062

263 908

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

545

754

Gains ou pertes nets sur autres actifs

474

607

Variation de valeur des écarts d'acquisition

587

2 866

Résultat avant impôt

324 668

268 135

Coûts liés au rapprochement

 

 

Impôts sur les bénéfices

-94 490

-80 124

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

Intérêts minoritaires

-5 631

-4 971

Résultat net de l'exercice

224 547

183 041

Actifs sectoriels

20 656 333

16 861 012

Passifs sectoriels

17 795 110

14 501 038

 

 

 

En 2006, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 76 021 K€, pour un résultat de 6 048 K€.

L’allocation des fonds propres par métier est fondée sur les exigences prudentielles réglementaires tant en matière bancaire qu’en matière d’assurances.

 

7.2. Information sectorielle par zone géographique :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

PNB

Actifs sectoriels

PNB

Actifs sectoriels

France (y compris DOM-TOM)

607 755

18 540 905

522 008

14 902 500

Autres pays de l'Union européenne

72 047

2 115 428

59 813

1 958 512

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

Amérique du Nord

 

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

Japon

 

 

 

 

  Total

679 802

20 656 333

581 821

16 861 012

 

 

 

8. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2006. 

8.1. Caisse, Banques centrales, CCP :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Actif 

Passif 

Actif 

Passif 

Caisse

62 963

 

47 768

 

Banques centrales, CCP

130 739

54

168 225

31

  Total

193 702

54

215 993

31

 

 

 

8.2. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

84 115

42 867

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

131 151

119 906

Juste valeur au bilan

215 266

162 773

Dont titres prêtés

 

82

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006

31/12/2005

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

82

Titres cotés

 

 

Titres non cotés

 

82

Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Titres cotés

 

 

Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

84 115

42 785

Juste valeur au bilan

84 115

42 867

 

 

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

73 077

71 507

Titres cotés

59 309

30 744

Titres non cotés

13 768

40 763

Actions et autres titres à revenu variable

58 003

48 399

Titres cotés

7 144

48 399

Titres non cotés

50 859

 

Créances rattachées

71

 

Juste valeur au bilan

131 151

119 906

 

 

 

— Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

70 589

43 941

Juste valeur au bilan

70 589

43 941

 

 

 

— Instruments dérivés de transaction : L’information détaillée est fournie à la note 4.2 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

8.3. Instruments dérivés de couverture. — L’information détaillée est fournie à la note 4.2 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

8.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Titres évalués à la juste valeur :

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

263 490

22 062

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 016 301

525 310

Titres cotés

837 264

493 065

Titres non cotés

179 037

32 245

Actions et autres titres à revenu variable

1 240 810

1 605 160

Titres cotés

9 519

664 065

Titres non cotés

1 231 291

941 095

Total des titres disponibles à la vente

2 520 601

2 152 532

Total des créances disponibles à la vente

7 882

0

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

2 528 483

2 152 532

(1) Au 31 décembre 2005 : dont 3 264 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

Au 31 décembre 2006 : dont 3 302 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

 

 

— Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Juste valeur 

Gains latents 

Pertes latentes 

Juste valeur 

Effets publics et valeurs assimilées

263 490

 

1 680

22 063

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 016 301

93 527

6 689

525 309

Actions et autres titres à revenu variable

4 824

1 295

250

690 440

Titres de participation non consolidés

1 235 986

724 581

8 928

914 720

Créances disponibles à la vente

7 882

 

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

2 528 483

 

 

2 152 532

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente

 

819 403

17 547

 

 

 

 

8.5. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Établissements de crédit :

 

 

Comptes et prêts

298 455

95 965

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 038

2 038

Titres non cotés sur un marché actif

 

4 903

Autres prêts et créances

98 560

 

  Total

399 053

102 906

Créances rattachées

1 154

151

Provisions

 

 

Valeur nette

400 207

103 057

Opérations internes au Crédit agricole :

 

 

Comptes ordinaires

1 456 901

173 142

Comptes et avances à terme

174 925

116 718

Prêts subordonnés

61 400

61 400

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

  Total

1 693 226

351 260

Créances rattachées

5 529

1 939

Provisions

 

 

Valeur nette

1 698 755

353 199

Valeur nette au bilan

2 098 962

456 256

 

 

 

— Ventilation des prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Opérations avec la clientèle :

 

 

Créances commerciales

24 605

29 792

Autres concours à la clientèle

14 746 593

12 896 201

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

 

 

Titres non cotés sur un marché actif

4 589

 

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

69 432

71 290

Comptes ordinaires débiteurs

102 878

103 166

  Total

14 948 097

13 100 449

Créances rattachées

154 753

160 122

Provisions

-269 574

-277 453

Valeurs nettes au bilan

14 833 276

12 983 118

Opérations de crédit-bail :

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

34 509

30 115

  Total

34 509

30 115

Créances rattachées

16

 

Provisions

-1 036

 

Valeurs nettes au bilan

33 489

30 115

  Total

14 866 765

13 013 233

 

 

 

8.6. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

 

Variation

de périmètre

 

Dotations

 

Reprises

 

Ecart

de conversion

Autres  

mouvements

 

31/12/2006

 

Sur créances interbancaires

 

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

277 453

 

70 098

-77 426

 

-551

269 574

Dont provisions collectives

42 614

 

 

-877

 

 

41 737

Sur opérations de crédit-bail

0

 

1 312

-137

 

-139

1 036

Sur titres détenus jusqu’à l’échéance

²

 

 

 

 

 

 

Sur actifs disponibles à la vente

3 264

 

186

-148

 

 

3 302

Sur autres actifs

391

 

320

-293

 

 

418

Total des provisions sur l'actif

281 108

 

71 916

-78 004

 

-690

274 330

 

(En milliers d’euros)

01/01/2005

 

Variation

de périmètre

Dotations

 

Reprises

 

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

31/12/2005

 

Sur créances interbancaires

 

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

280 767

180

66 196

-76 947

 

7 257

277 453

Dont provisions collectives

45 171

 

 

 

 

-2 557

42 614

Sur opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

 

Sur titres détenus jusqu’à l’échéance

 

 

 

 

 

 

 

Sur actifs disponibles à la vente

3 178

 

91

-5

 

 

3 264

Sur autres actifs

218

24

233

-214

 

130

391

Total des provisions sur l'actif

284 163

204

66 520

-77 166

 

7 387

281 108

 

 

 

8.7. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Établissements de crédit :

 

 

Comptes et emprunts

228 851

239 160

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

  Total

228 851

239 160

Dettes rattachées

1 702

589

Valeur au bilan

230 553

239 749

Opérations internes au Crédit agricole :

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

4 954

 

Comptes et avances à terme

9 069 559

7 911 264

Total

9 074 513

7 911 264

Dettes rattachées

21 050

8 057

Valeur au bilan

9 095 563

7 919 321

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

9 326 116

8 159 070

 

 

 

— Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Comptes ordinaires créditeurs

2 760 520

2 565 146

Comptes d'épargne à régime spécial

991 264

883 889

Autres dettes envers la clientèle

421 192

266 870

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

  Total

4 172 976

3 715 905

Dettes rattachées

13 130

6 550

Valeur au bilan

4 186 106

3 722 455

 

 

 

8.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Effets publics et valeurs assimilées

41 645

43 102

Obligations et autres titres à revenu fixe

133 195

155 539

  Total

174 840

198 641

Créances rattachées

3 286

 

Provisions

 

 

Valeurs nettes au bilan

178 126

198 641

 

 

 

8.9. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

341 247

348 481

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

Émis en France

2 968 656

1 376 463

Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

  Total

3 309 903

1 724 944

Dettes rattachées

37 852

28 547

Valeur au bilan

3 347 755

1 753 491

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

325 307

201 620

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

  Total

325 307

201 620

Dettes rattachées

3 678

1 973

Valeur au bilan

328 985

203 593

 

 

 

8.10. Actifs et passifs d’impôts différés :

 

Impôts différés – Actif (en milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Provisions pour risques et charges non déductibles

37 141

37 081

Charges à payer non déductibles

2 315

1 872

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres impôts différés actif

45 288

40 348

Total impôts différés actif (1)

84 744

79 301

 

Impôts différés – Passif (en milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Actifs disponibles à la vente

42 664

33 629

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

Autres différences temporaires

 

27 719

Autres impôts différés passif

41 720

 

  Total impôts différés passif (2)

84 384

61 348

Valeur au bilan impôts différés actif / (passif) (1) – (2)

360

17 953

 

 

 

En 2006, les impôts différés sont présentés au bilan consolidé en net après compensation des créances et dettes, lorsqu’ils concernent une même entité et une même administration fiscale.

Cette compensation a également été opérée en 2005 afin d’assurer la comparaison des exercices.

 

8.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers :

1. Comptes de régularisation actif :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Autres actifs

81 476

124 410

Comptes de stocks et emplois divers

826

359

Gestion collective des titres CODEVI

 

 

Débiteurs divers

66 033

107 090

Comptes de règlements

2 509

1 954

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d’assurance

6 138

6 659

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

5 970

8 348

Comptes de régularisation

232 062

276 728

Comptes d’encaissement et de transfert

131 347

174 537

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

1 537

45

Produits à recevoir

93 798

96 270

Charges constatées d’avance

2 802

5 876

Autres comptes de régularisation

2 578

 

Valeur au bilan

313 538

401 138

 

 

 

2. Comptes de régularisation passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Autres passifs (1)

123 039

83 501

Comptes de règlements

1 321

677

Créditeurs divers

90 945

60 189

Versements restant à effectuer sur titres

27 405

 

Autres

3 368

22 635

Comptes de régularisation

155 584

199 215

Comptes d’encaissement et de transfert (2)

47 061

42 566

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

1 514

 

Produits constatés d’avance

31 669

20 737

Charges à payer

72 339

135 795

Autres comptes de régularisation

3 001

117

Valeur au bilan

278 623

282 716

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en net.

 

 

 

8.12. Participations dans les entreprises mises en équivalence. — Le détail de cette note est inséré dans le chapitre relatif au périmètre de consolidation au § 3.2.

 

8.13. Immeubles de placement :

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/2005 

Variations

de périmètre

(1)

 

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

 

 

Diminutions (Cessions

et échéances)

 

 

Ecart

de conversion

 

 

Autres mouvements

 

 

Solde 31/12/2006

 

 

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

15

31 762

 

 

 

 

31 777

Amortissements et Provisions

 

-10

-1 261

 

 

 

-1 271

Valeur nette au bilan

15

31 752

-1 261

 

 

 

30 506

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

(1) La variation de périmètre correspond à l’entrée dans le périmètre de consolidation de la SCI Euralliance propriétaire d’un immeuble donné en location simple.

 

(En milliers d’euros)

 

01/01/2005

 

Variations

de périmètre

 

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

 

 

Diminutions (Cessions

et échéances)

 

Ecart

de conversion

 

Autres mouvements

 

Solde 31/12/2005

 

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

15

 

 

 

 

 

15

Amortissements et Provisions

 

 

 

 

 

 

 

Valeur nette au bilan

15

 

 

 

 

 

15

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

 

 

 

8.14. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Variations  de  périmètre 

Augmentations

(Acquisitions, regroupements d'entreprises 

 

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart

de

conversion 

Autres mouvements 

Solde 31/12/2006 

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

237 323

 

63 208

-15 456

 

-165

284 910

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et provisions

147 502

 

15 953

-3 082

 

1 178

161 551

Valeur nette au bilan

89 821

 

47 255

-12 374

 

-1 343

123 359

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

27 811

 

879

-2 570

 

 

26 120

Amortissements et provisions

27 754

 

921

-2 570

 

-844

25 261

Valeur nette au bilan

57

 

-42

 

 

844

859

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

(En milliers d’euros)

01/01/2005

Variations

de périmètre 

Augmentations

(Acquisitions, regroupements d'entreprises 

 

Diminutions (Cessions

et échéances) 

Ecart  

de conversion

Autres mouvements 

Solde 31/12/2005

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

217 375

2 275

23 719

-5 961

 

-85

237 323

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et Provisions

136 908

1 809

12 733

-3 978

 

30

147 502

Valeur nette au bilan

80 467

466

10 986

-1 983

0

-115

89 821

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

26 635

964

1 036

-803

 

-21

27 811

Amortissements et Provisions

25 500

1 387

1 394

-873

 

346

27 754

Valeur nette au bilan

1 135

-423

-358

70

0

-367

57

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

 

8.15. Ecarts d’acquisition. — Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre Périmètre de consolidation au § 3.4.

 

8.16. Provisions techniques des contrats d’assurance :

— Ventilation des provisions techniques d’assurance :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Vie

 

Non vie

 

Total

 

Vie

 

Non vie

 

Total

 

Contrats d'assurances

 

47 773

47 773

 

48 579

48 579

Contrats d'investissement avec pb discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement sans pb discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Provision pour participation aux bénéfices et ristournes

 

 

 

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)

 

 

 

 

 

 

Total des provisions techniques ventilées

 

47 773

47 773

 

48 579

48 579

Part des réassureurs dans les provisions techniques

 

5 970

5 970

 

8 348

8 348

Provisions techniques nettes

 

41 803

41 803

 

40 231

40 231

 

 

 

8.17. Provisions pour risques et charges :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

Variations

de périmètre

 

Dotations

 

Reprises utilisées

 

Reprises non utilisées

 

Autres MVTS

 

31/12/2006

 

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (a)

16 492

 

802

-220

-370

-387

16 317

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature (1)

11 047

 

6 100

-648

-2 581

 

13 918

Risques fiscaux (3)

1 310

 

 

 

-316

 

994

Risques sur les produits épargne logement

29 409

 

 

 

-4 689

 

24 720

Risque opérationnel (2)

5 054

 

1 719

 

-114

640

7 299

Provisions pour litiges

9 610

 

3 993

-213

-1 425

 

11 965

Impôts différés (GIE Fiscaux)

16 843

 

18 532

-2 709

 

 

32 666

Autres risques et charges (4)

2 227

 

864

-133

-172

 

2 786

Risques de crédit non avéré (5)

333

 

 

 

 

-333

 

Provisions

92 326

 

32 010

-3 923

-9 667

-80

110 665

(a) Dont 14 767 K€ au titre des avantages postérieurs à l’emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 9.1, dont 1 456 K€ au titre de la provision pour médailles du travail.

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements.

(2) La provision pour risque opérationnel est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(3) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(5) En application des normes IAS 32 et 39, ces provisions ont été reclassées en déduction de l’actif.

 

 

 

Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005

Plans d’épargne logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

200 715

97 652

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 256 415

1 206 956

Ancienneté de plus de 10 ans

1 540 611

1 740 395

Total plans d’épargne logement

2 997 741

3 045 003

Total comptes d’épargne logement

481 810

494 348

Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 479 551

3 539 351

 

 

 

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent

Les encours de collecte sont des encours hors prime d‘état.

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Plans d’épargne logement

57 202

79 613

Comptes d’épargne logement

132 568

151 094

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

189 770

230 707

 

 

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2006

31/12/2005

Plans d’épargne logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

1 200

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

2 030

 

Ancienneté de plus de 10 ans

12 630

 

Total plans d’épargne logement

15 860

14 277

Total comptes d’épargne logement

8 860

15 132

Total provision au titre des contrats épargne logement

24 720

29 409

 

 

 

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent :

 

(En milliers d’euros)

 

31/12/2005

 

Dotations

 

Reprises

 

31/12/2006

 

Plans d’épargne logement

14 277

1 583

 

15 860

Comptes d’épargne logement

15 132

 

6 272

8 860

Total provision au titre des contrats épargne logement

29 409

1 583

6 272

24 720

 

 

 

8.18. Capitaux propres :

 

Composition du capital au 31 décembre 2006. — La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de certificats coopératifs d’Investissement et de certificats coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital  

de la Caisse régionale 

Titres  

au 01/01/2006 

Titres

au 02/01/2006

(1) 

Titres émis 

Titres remboursés 

Titres

au 31/12/2006

Certificats coopératifs d'investissements (CCI)

2 957 374

14 786 870

310 676

 

15 097 546

Dont part du Public

2 957 374

14 786 870

310 676

 

15 097 546

Dont part Crédit agricole S.A.

 

 

 

 

 

Dont part auto détenue

 

 

 

 

 

Certificats coopératifs d'associés (CCA)

2 860 163

14 300 815

 

 

14 300 815

Dont part du Public

 

 

 

 

 

Dont part Crédit agricole S.A

2 860 163

14 300 815

 

 

14 300 815

Parts sociales

5 346 220

26 731 100

50

-175

26 730 975

Dont 63 caisses locales

5 346 090

26 730 450

 

 

26 730 450

Dont 28 administrateurs de la CR

128

640

50

-175

515

Dont Crédit agricole S.A.

2

10

 

 

10

Total

11 163 757

55 818 785

310 726

-175

56 129 336

(1) Après division du nominal par 5.

 

 

 

La valeur nominale des titres est de 3,05 € et le montant total du capital est 171 194 K€.

 

Résultat par action. — Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

Dividendes (en euros) après division du nominal :

 

 

 

Année de rattachement du dividende 

 

 

Par CCI

 

Par CCA

 

Par part sociale

 

Montant net

 

Montant net

 

Montant net

 

2003

0,72

0,72

0,062

2004

0,80

0,80

0,062

2005

0,85

0,85

0,06

Prévu 2006

0,94

0,94

0,06

 

 

 

Dividendes :

— Dividendes payés au cours de l’exercice : Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

Affectations du résultat et fixation du dividende 2006 :

— Proposition de dividendes : L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2006 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France du 6 avril 2007.

Le texte de la résolution est le suivant :

 

Quatrième résolution (Fixation du taux des intérêts aux parts sociales). — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2006, soit 0,06 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 18 avril 2007, date de détachement de l’intérêt aux parts et s'achèvera le 10 mai 2007. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 24 mai 2007.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2007.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) : Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 2 janvier 2006.

 

Parts sociales (en euros) :

 

Evolution des intérêts aux parts sociales (après division du nominal)  

Année 

Montant net 

Avoir fiscal (*) 

Montant Brut 

2003

0,062

0,03

0,092

2004

0,062

 

 

2005

0,06

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

 

 

Cinquième résolution (Fixation de la rémunération des certificats coopératifs d’Investissement et des certificats coopératifs d’associés). — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration fixe à 0,94 euro par titre le montant du dividende à verser aux certificats coopératifs d’Investissement et aux certificats coopératifs d’Associés au titre de l’année 2006. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3 050 euros pour les couples et 1 525 euros pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 € pour un couple et 115 € pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement ou d’associés à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 0,94 euro par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90% de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le prix du certificat coopératif d’associé qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés débutera le 18 avril 2007, date de détachement du dividende et s'achèvera le 10 mai 2007. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 24 mai 2007.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou d’associés, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou de certificats coopératifs d’associés immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement et d’associés auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement et d’associés actuels à l’exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2007

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) : Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 2 janvier 2006.

 

CCI (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCI (après division du nominal)  

Année 

Montant net 

Avoir fiscal (*)

Montant brut 

2003

0,72

0,36

1,08

2004

0,80

 

 

2005

0,85

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

 

 

CCA (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCA (après division du nominal)  

Année 

Montant net 

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2003

0,72

0,36

1,08

2004

0,80

 

 

2005

0,85

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

 

 

Sixième résolution (Affectation des bénéfices). — L’assemblée générale approuve les propositions du conseil d’administration en vue de l’affectation du résultat bénéficiaire comme suit :

 

Intérêts aux parts sociales

1 603 858,50 euros

Rémunération des certificats coopératifs d’investissement

14 191 693,24 euros

Rémunération des certificats coopératifs d’associés

13 442 766,10 euros

Réserve légale

146 035 114,64 euros

Résultat comptable

175 273 432,48 euros

 

 

 

9. – Avantages au personnel et autres rémunérations. 

9.1. Détail des charges de personnel :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Salaires et traitements

98 784

96 519

Cotisations au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

8 656

8 349

Cotisations au titre des retraites (régimes à prestations définies)

3 010

3 309

Autres charges sociales

35 809

35 030

Intéressement et participation

21 969

21 799

Impôts et taxes sur rémunération

9 816

8 880

Total charges de personnel

178 043

173 886

 

 

 

Pour l’exercice 2006 :

 

Dont indemnités liées à la retraite pour 367 K€ ;

Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 174 K€.

 

9.2. Effectif fin de période :

 

Effectif 

31/12/2006 

31/12/2005 

France

2 547

2 541

Etranger

256

249

  Total

2 803

2 790

 

 

 

9.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

9.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Variation dette actuarielle :

 

 

Dette actuarielle au 31 décembre 2005

35 770

31 123

Coût des services rendus sur la période

1 850

1 375

Coût financier

1 308

1 583

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-1 034

-926

(Gains) / pertes actuariels (*)

-2 165

2 550

Dette actuarielle au 31 décembre 2006

35 729

35 705

 

 

31/12/2006 

31/12/2005 

Détail de la charge comptabilisée au résultat :

 

 

Coût des services rendus sur l'exercice

1 850

1 375

Coût financier

1 308

1 583

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 044

-986

Amortissement du coût des services passés

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

399

2 160

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 513

4 132

 

 

31/12/2006 

31/12/2005 

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement :

 

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2005

26 088

23 196

Rendement attendu des actifs

1 044

986

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-2 563

390

Cotisations de l'employeur

1 929

2 309

Cotisations de l'employé

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

5

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-845

-798

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2006

25 653

26 088

 

 

31/12/2006 

31/12/2005 

Position nette :

 

 

Dette actuarielle de fin de période

-35 729

-35 705

Coût des services passés non comptabilisés

 

 

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

-35 729

-35 705

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

25 653

26 088

Position nette (passif) / actif fin de période

-10 076

-9 617

(*) Dont – 41 K€ dus à l’utilisation de nouvelles tables de mortalité.

 

Information sur les actifs des régimes (1) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Composition des actifs

 

 

-% d'obligations

72%

78%

-% d'actions

16%

19%

-% autres actifs

12%

3%

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Taux d'actualisation (2)

4,22%

3,74%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

4,00%

4,00%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

4,05%

4,20%

Taux attendus d'augmentation des salaires

3,00%

3,00%

(1) Calculé sur la base de 128,5 milliards d’euros d’actifs sur le périmètre du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

(2) Calculé sur la base des taux d’actualisation définis par le groupe Crédit agricole SA et sur la base des durées résiduelles d’engagements.

 

 

 

9.5. Autres engagements sociaux. — Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et les délégués syndicaux sont convenus d’accords contribuant au développement de la politique de rémunération contractuelle de l’entreprise.

Les accords d’intéressement et de participation permettent de faire participer les salariés au développement de l’entreprise en fonction de l’évolution de son résultat.

Les montants d’intéressement placés par les salariés sur leur plan d’épargne entreprise sont majorés d’un abondement de 10%.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France accorde également une prime aux salariés qui se sont vus décerner la médaille de travail.

Les provisions constituées par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 24 444 K€ à la fin de l’exercice 2006.

 

9.6. Rémunérations de dirigeants. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration s’élève à 1 075 788 euros.

 

 

10. – Engagements de financement et de garantie.

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

3 631 172

3 114 448

Engagements en faveur d'établissements de crédit

592 097

11 411

Engagements en faveur de la clientèle

3 039 075

3 103 037

Ouverture de crédits confirmés

2 272 169

2 480 562

Ouverture de crédits documentaires

17 346

17 943

Autres ouvertures de crédits confirmés

2 254 823

2 462 619

Autres engagements en faveur de la clientèle

766 906

622 475

Engagements de garantie

480 577

671 365

Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

480 577

671 365

Cautions

46 317

60 798

Cautions immobilières

200 194

157 545

Garanties financières

122 526

275 465

Autres garanties d'ordre de la clientèle

111 540

177 557

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

6 263

6 218

Engagements reçus d'établissements de crédit

6 263

6 218

Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

2 425 835

1 771 576

Engagements reçus d'établissements de crédit

485 200

465 180

Engagements reçus de la clientèle

1 940 635

1 306 396

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

398 444

492 525

Autres garanties reçues

1 542 191

813 871

 

 

 

11. – Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût amorti. 

La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou une dette réglée entre des parties avisées, consentantes dans une transaction conclue à des conditions normales.

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût amorti :

 

(En milliers d’euros) 

31/12/2006 

31/12/2005 

Valeur au bilan 

Valeur de marché estimée 

Valeur au bilan 

Valeur de marché estimée 

Actifs :

 

 

 

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit

2 098 962

2 098 962

456 256

456 258

Prêts et créances sur la clientèle

14 866 765

14 918 765

13 013 233

13 372 488

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

178 126

206 142

198 641

203 563

Immeubles de placement

30 506

30 506

15

15

Passifs :

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédits

9 326 116

9 257 017

8 159 070

9 145 467

Dettes envers la clientèle

4 186 106

4 188 050

3 722 455

3 723 288

Dettes représentées par un titre

3 347 755

3 315 281

1 753 491

1 753 469

Dettes subordonnées

328 985

328 985

203 593

203 593

 

 

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

— des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

— des passifs exigibles à vue ;

— des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

 

12. – Événements postérieurs à la clôture. 

Aucun évènement postérieur significatif n’est à signaler.

 

 

13. – Périmètre de consolidation au 31 décembre 2006. 

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France :

 

Adresse

Président

10, avenue Foch, 59020 Lille

Paul Bernard

 

 

 

Les Caisses Locales :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Caisses locales

 

Adresse

 

Ville

 

Présidents

 

Aire

1/5, rue d’Arras

62922 Aire sur la Lys

Allouchery Daniel

Arleux

34, rue Fily

59151 Arleux

Mascaux Henri

Armentieres

32, place Saint Vaast

59280 Armentieres

Lescaillet Louis

Arras

19, Grand Place

62000 Arras

Triplet Hubert

Auberchicourt

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

Vandenbussche Pierre

Aubigny

2, place du Manoir

62690 Aubigny en Artois

Lherbier Maurice

Audruicq

9, place Belle Roze

62610 Ardres

Adam Michel

Aulnoye

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

Laffineur Anne

Avesnes

77, Grand rue

62810 Avesnes le Comte

Martin Guy

Avesnes/Helpe

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

Bailleul

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

Asseman Philippe

Bapaume

16, Route de Douai

62450 Bapaume

Truffaux Philippe

Bavay

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

Cabaret Michel

Bergues

26, rue Nationale

59380 Bergues

Brygo Bernard

Bethune

159, place Joffre

62401 Bethune

Duriez Pierre

Bondues/marcq

1906, avenue De Gaulle

59910 Bondues

Pacory Bernard

Bouchain

26, esplanade Charles de Gaulle

59111 Bouchain

Houdart Henri

Boulogne/mer

85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Parenty Daniel

Bourbourg

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

Dambre Jacques

Bruay

76, rue Jules Guesde

62700 Bruay

Raoult Jean-Marie

Bucquoy

18, Grand place

62760 Pas en Artois

Caron Pierre-Yves

Calais

77, Bd Lafayette

62102 Calais

Calais Patrice

Cambrai

27, rue de Nice

59400 Cambrai

Fontaine Henri

Carnieres

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes lez Aubert

Deneubourg Jean-Marie

Cassel

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

Franchois Emmanuel

Clary

11, rue Gambetta

59540 Caudry

Gave Philippe

Conde/Escaut

47, rue Gambetta

59163 Conde/Escaut

Dubrulle José

Cysoing

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

Lemaire Paul

Desvres

10, rue des Potiers

62240 Desvres

Peniguel Christian

Douai

179, rue de Paris

59505 Douai

Vion Marie-Madeleine

Frevent

2, place Jean Jaurès

62270 Frevent

Ducroquet Thierry

Guines

29, rue Clémenceau

62340 Guines

Calais Thierry

Haut pays

25, place Jean Jaurès

62380 Lumbres

Rolin Stéphane

Hazebrouck

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

Wyckaert Jacques

Henin

16, rue du 8 mai

62200 Carvin

Lobry Jean-Pierre

Hesdin

1, place d’Armes

62140 Hesdin

Lecerf Christian

La Bassee

5, rue du Général Leclercq

59480 la Bassee

Delmaere Marc

Le Cateau

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 le Cateau

Lesage Jean-Luc

 

Caisses locales 

Adresse

Ville 

Présidents 

Le Quesnoy

8/12,rue Henri Weibel

59530 le quesnoy

Caffieri Maurice

Lens

27, rue Lannoy

62303 Lens

Canel Michel

Lille

44 à 46, rue Nationale

59800 Lille

Lefebvre Didier

Lillers

9, rue du Commerce

62190 Lillers

Leclercq Alain

Marchiennes

41, rue Pasteur

59490 Somain

Deram Michel

Marcoing

15, rue de la République

59159 Marcoing

Colar Pierre-Yves

Marquise

12, rue Pasteur

62250 Marquise

Tettart Philippe

Maubeuge

40, avenue de France

59600 Maubeuge

Verdonckt José

Merville

11, rue des Capucins

59660 Merville

Delassus Julien

Montreuil

32, place du Général de Gaulle

62170 Montreuil

Becquet Paul

Orchies

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

Dubus Pierre

Pernes

29, Grand place

62550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

Pont a Marcq

102, rue nationale

59710 Pont a Marcq

Spriet Thérèse

Quesnoy/Deule

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deule

Catry Albert

Saint Amand les Eaux

34, rue d’Orchies

59230 St Amand les Eaux

Pruvot Alfred

Saint Pol

4, place Verdun

62130 Saint Pol

Gosse de Gorre Bertrand

Saint-Omer

26, place Foch

62502 Saint-Omer

Pruvost André

Seclin

31, place du Général de Gaulle

59113 Seclin

Collette Yves

Solesmes

53, rue de la République

59730 Solesmes

Renard Jean-Marie

Steenvoorde

33, place Norbert Segard

59114 Steenvoorde

Declerck Jean-Claude

Trelon

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

Bertrand Gérard

Valenciennes

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

Cattiau Jean-Claude

Villeneuve d’Ascq

30, Bd Montalembert

59650 Villeneuve d’Ascq

Brabant Hervé

Wattrelos

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

Duhin Gérard

Wormhout

42, place du Général de Gaulle

59470 Wormhout

Baillie Claire

 

 

 

SAS Belgium CA :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

10, avenue Foch, 59020 Lille

45,0% en 2006

45,0% en 2005

45,0% en 2006 45,0% en 2005

 

 

 

SA Crédit Agricole de Belgique :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

boulevard Sylvain Dupuis, 251 1070 Bruxelles

22,5% en 2006 22,5% en 2005

30% en 2006 30% en 2005

 

 

 

SA MRA :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

10, avenue Foch, 59020 Lille

77,5% en 2006 77,5%

en 2005

77,5% en 2006 77,5%

en 2005

 

 

 

SCI Euralliance Europe :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

10, avenue Foch, 59020 Lille

99,9% en 2006

99,9% en 2006

 

 

 

SA Participex :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

Palais de la Bours, place du théâtre 59000 Lille

83,9% en 2006 66,8%

en 2005

87,13% en 2006 79,6%

en 2005

 

 

 

Vauban Finance :

Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt

54, rue du Faubourg Saint Honoré, 75008 Paris

35,7% en 2006 33,4%

en 2005

35,7% en 2006 33,4%

en 2005

 

 

 

SAS Créer :

Méthode de consolidation : mise en équivalence :

 

Adresse 

% de contrôle 

% d'intérêt 

40, boulevard Saly, 59300 Valenciennes

30% en 2006

30% en 2006

 

 

 

Les Filiales du Crédit agricole de Belgique :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Filiales 

Adresse 

Fédération des Caisses du Crédit agricole de Belgique

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Ecupa

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Lanbokas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Agricaisse

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Divilan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Rentalan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Interlan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Invelan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Divicas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Rentacas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Agricas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

Keytrade Bank

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

Europabank

Burgstraat 170, Gent

SA Crelan Overseas

Georges Town, Grand Cayman

SA Reagra

Avenue de la Gare 65, Luxembourg

SA Crelan Finance

Rue des Aubépines 180, Luxembourg

 

  

IX. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.  

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de votre Caisse régionale relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Principes comptables : La note « préambule » sur les normes applicables et les notes annexes aux états financiers exposent les méthodes comptables relatives à l’établissement des comptes consolidés de l’exercice 2006.

Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes aux états financiers.

— Estimations comptables : Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.1, 2., 4.1 et 8.6). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions afin de nous assurer du caractère raisonnable de ces estimations.

La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Épargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note « 1.1. Les provisions pour risques et charges (IAS37, 19) », a été établie selon une méthodologie commune au groupe Crédit agricole, en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

L’ensemble des appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris La Défense, le 14 mars 2007.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG Audit département de KPMG S.A. :

Mazars et Guérard :

Pascal Brouard, Associé ;

Michel Barbet-Massin, Associé.

 

 

 

0703437

23/03/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3217
Texte de l'annonce :

0703217

23 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°36


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Documents comptables annuels.   

A. — Comptes sociaux.  

I. — B ilan au 31 décembre 200 6.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

2006

2005

Opérations interbancaires et assimilées

 

465 511

291 756

    Caisse, banques centrales, CCP

 

180 351

190 876

    Effets publics et valeurs assimilées

5.3

43 138

43 102

    Créances sur les établissements de crédit

3

242 022

57 778

Opérations internes au CA

3

1 698 411

352 568

Opérations avec la clientèle

4

13 461 302

11 687 722

Opérations sur titres

5

837 413

823 463

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

243 321

221 045

Actions et autres titres à revenu variable

 

594 092

602 418

Valeurs immobilisées

 

933 670

735 948

Participations et autres titres détenus à long terme

6.1 et 7.1

666 836

535 771

Parts dans les entreprises liées

6.1 et 7.1

151 030

119 171

Immobilisations incorporelles

7.2

213

165

Immobilisations corporelles

7.2

115 591

80 841

Actions propres

 

0

0

Comptes de régularisation et actifs divers

8

355 012

365 856

    Autres actifs

 

68 182

91 590

    Comptes de régularisation

 

286 830

274 266

        Total actif

 

17 751 319

14 257 313

 

Passif

Notes

2006

2005

Opérations interbancaires et assimilées

 

68 644

69 990

    Banques centrales, CCP

 

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit

10

68 644

69 990

Opérations internes au CA

10

9 105 508

7 929 779

Comptes créditeurs de la clientèle

11

2 965 624

2 601 707

    Comptes d'épargne à régime spécial

 

71 437

53 613

    Autres dettes

 

2 894 187

2 548 094

Dettes représentées par un titre

12

2 997 886

1 389 914

Comptes de régularisation et passifs divers

13

269 589

227 565

    Autres passifs

 

74 327

34 467

    Comptes de régularisation

 

195 262

193 098

Provisions et dettes subordonnées

 

454 739

306 050

    Provisions pour risques et charges

14

160 033

133 686

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

14

59

56

    Dettes subordonnées

17

294 647

172 308

    Fonds pour risques bancaires généraux

14

0

0

Capitaux propres hors FRBG

18.1

1 889 329

1 732 308

    Capital souscrit

 

171 194

170 247

    Primes d'émission

 

403 086

395 956

    Réserves

 

1 139 776

1 023 457

    Report à nouveau

 

0

-15 275

    Résultat de l'exercice

 

175 273

157 923

        Total passif

 

17 751 319

14 257 313

 

Hors bilan

2006

2005

Engagements donnes

3 871 659

3 411 602

    Engagements de financement

3 417 166

2 922 335

        Engagements en faveur d'établissements de crédit

0

0

        Engagements internes au Crédit Agricole

500 000

0

        Engagements en faveur de la clientèle

2 917 166

2 922 335

    Engagements de garantie

441 371

480 228

        Engagements d'ordre d'établissements de crédit

0

0

        Engagements internes au Crédit Agricole

0

0

        Engagements d'ordre de la clientèle

441 371

480 228

    Engagements sur titres

13 122

9 039

        Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

        Titres à livrer aux entités du Crédit Agricole

0

0

        Autres titres à livrer

13 122

9 039

Engagements reçus

3 303 349

2 805 940

    Engagements de financement

41

447

        Engagements reçus d'établissements de crédit

0

0

        Engagements internes au Crédit Agricole

41

447

        Engagements reçus de la clientèle

0

0

    Engagements de garantie

3 290 186

2 796 454

        Engagements reçus d'établissements de crédit

40 877

56 897

        Engagements internes Crédit Agricole

1 925 443

1 692 101

         Engagements reçus de la clientèle

1 323 866

1 047 456

    Engagements sur titres

13 122

9 039

        Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

        Titres à recevoir du Crédit Agricole

0

0

        Autres engagements reçus

13 122

9 039

 

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2006.  

(Présenté sous forme des soldes intermédiaires de gestion.) 

(En milliers d’euros

Notes

2006

2005

Intérêts et produits assimilés

26

680 173

596 266

Intérêts et charges assimilées

26

436 621

342 686

Revenus des titres à revenu variable

27

45 023

34 051

Commissions (produits)

28

197 992

185 335

Commissions (charges)

28

24 799

20 765

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

30

-12 389

-7 580

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

31

60 773

20 973

Autres produits d’exploitation bancaire

32

41 546

31 715

Autres charges d’exploitation bancaire

32

500

734

    Produit net bancaire

 

551 198

496 575

Charges générales d’exploitation

 

 

 

Frais de personnel

33.1

156 715

152 736

Autres frais administratifs

33.3

102 241

92 443

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

15 409

12 003

    Résultat brut d'exploitation

 

276 833

239 393

Coût du risque

34

-25 180

-9 708

    Résultat d'exploitation

 

251 653

229 685

Résultat net sur actifs immobilisés

35

-1 832

278

    Résultat courant avant impôt

 

249 821

229 963

Résultat exceptionnel

36

125

-71 896

Impôt sur les bénéfices

37

-74 673

-72 849

Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées

 

0

72 705

    Résultat net

 

175 273

157 923

Résultat sur titres

 

 

 

 

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.    

Note 1. – Cadre juridique et financièret faits caractéristiques de l'exercice.

 

A. Le cadre juridique et financier (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC). — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

 

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

 

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%.

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01%.

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 100% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au crédit agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - comptes ordinaires ».

 

1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

 

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées.

 

B. Les faits caractéristiques de l'exercice.

 

— Émission de TSR : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé deux émissions privées de TSR en 2006 : la première en novembre d’un montant de 20 millions d’euros sur 12 ans à 4,195% et la seconde en décembre d’un montant de 100 millions d’euros sur 10 ans à 4,491%.

 

— Accroissement de participation : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a renforcé ses participations dans le capital de la société Participex pour un montant de 3,06 millions d’euros, portant sa détention à 87,13% et de la société Vauban Finance pour un montant de 0,5 millions d’euros, portant sa détention à 35,71%.

 

— Participation aux augmentations de capital : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a participé à hauteur de 9 millions d’euros à l’augmentation de capital de la SAS Belgium CA, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération.

Les 10 millions d’avances consentis en mars 2006 ont été remboursés au moment de cette augmentation de capital.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a également participé à hauteur de 36,54 millions d’euros à l’augmentation de capital de SACAM International, créant ainsi une participation 4,06%.

 

— Acquisition de la SAS JPF : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a investi 12 millions d’euros pour racheter 100% de la SAS JPF, cette dernière possédant 100% de la SAS Immnord.

 

— Produits des participations : La SCI Euralliance a remboursé une avance en compte-courant de 6,2 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France. Elle a également remboursé les intérêts dus à la CRNDF pour la période du 1er décembre 2005 au 21 février 2006 soit 34 851 euros.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a encaissé un dividende de 1,2 millions d’euros de Participex et un acompte de 5,85 millions d’euros de la part de la SAS Belgium CA

La société d’assurance du CA Nord de France a versé un dividende de 2,37 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

— Divers : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a adhéré depuis le 1er juillet 2006 au système de mutualisation de la couverture des gaps inflation et livrets auprès de Crédit Agricole SA.

 

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

 

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales et de ses participations dans le Crédit Agricole de Belgique, la SAS Belgium, Participex, Vauban Finance et MRA dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 15 ci-après).

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ».

 

Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.

En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers » correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.

 

Note 2.1. Crédits a la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

— Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

 

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

 

– les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;

– les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 27 452 milliers d’euros dont 23 646 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 500 milliers d’euros.

 

— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

– lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),

– lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

– s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.

Les intérêts et accessoires sur créances douteuses sont intégralement provisionnés.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

– Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises ;

– Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Provisionnement du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Traitement des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Provisionnement du risque de crédit non avéré. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière modifiée par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

2.2.1. Titres de transaction. — Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme.

Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ne détient pas de titres de transaction.

 

2.2.2. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

La valeur d'inventaire est le prix de marché.

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.

 

En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :

 

— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une provision spécifique est constituée ;

— s’il s’agit de titres non cotés, la provision est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (note 2.1 Crédits à la clientèle – Provisionnement du risque de crédit avéré).

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.

 

2.2.3. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas provisionné les moins-values latentes.

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance ou les transferts vers la catégorie des titres de placement ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du (présent) règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe.

 

2.2.4. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement 2000.02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000.02 du CRC et l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.

Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

2.2.5. Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

 

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

2.2.6. Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation

 

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :

 

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit ;

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique depuis le 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant à la clôture de l’exercice.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.

 

Immobilisations

Type d'amortissement

Durée

Immeubles : gros oeuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : 2nd oeuvre

Linéaire

25 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif / Linéaire

3 à 5 ans

Matériel informatique

Dégressif / Linéaire

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

4 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

 

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.

 

Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».

 

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pre-retraite, d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

 

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation serait totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière serait considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

 

2.6.1. Engagements sociaux externalisés. — Par ailleurs, les engagements d'indemnités de fin de carrière et de retraite des dirigeants, des élus et des salariés issus de l'ex - Caisse régionale du Nord sont couverts auprès de PREDICA pour un total de 29 351 milliers d’euros.

La valeur du fonds externalisé pour couvrir ces indemnités n’étant pas suffisante au 31 décembre 2006, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 3 718 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse régionale.

 

2.6.2. Engagements sociaux non externalisés. — Les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex - Caisse régionale du Pas de Calais et des nouveaux salariés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 6 116 milliers d’euros.

 

Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

Le résultat de la société SEGAM est intégré fiscalement à celui de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France.

 

Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

 

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s'établit à 953 milliers d’euros.

 

Note 2.10. Instruments financiers a terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.

 

Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps). — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

 

Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision pour risques et charges.

Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.

— Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

Note 3. – Créances sur les établissements de crédit analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

 

 

Créances

 

Durée résiduelle

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 2006

Total 2005

Établissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

A vue

87 032

 

 

 

87 032

25

87 057

53 828

A terme

151 808

138

401

 

152 347

570

152 917

1 905

Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Prêts subordonnés

 

 

 

2 038

2 038

10

2 048

2 038

    Total

238 840

138

401

2 038

241 417

605

242 022

57 778

Provisions

 

 

 

 

 

 

0

0

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

242 022

57 778

Opérations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

1 456 557

 

 

 

1 456 557

4 323

1 698 411

173 219

Comptes et avances à terme

35 488

32 864

6 573

100 000

174 925

1 206

176 131

117 949

Prêts subordonnés

 

 

 

61 400

61 400

 

61 400

61 400

    Total

1 492 045

32 864

6 573

161 400

1 692 882

5 529

1 698 411

352 568

Provisions

 

 

 

 

 

 

0

 

     Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

1 698 411

352 568

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 63 448 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 22 432 milliers d’euros.

 

Opérations internes au Crédit Agricole. — En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.

 

Note 4. – Opérations avec la clientèle analyse par durée résiduelle.

(Paragraphe III. 1.1 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC.)

(En milliers d’euros.)

 

 

Créances

 

Durée résiduelle

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances ratt.

Total 2006

Total

2 005

Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

15 774

8 809

 

 

24 583

670

25 253

30 844

Autres concours à la clientèle

2 062 181

1 232 883

4 541 233

5 555 916

13 392 213

142 836

13 535 049

11 764 073

Valeurs reçues en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Crédit bail et location avec option d’achat

 

 

 

 

 

 

 

 

Location simple

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sous total

2 077 955

1 241 692

4 541 233

5 555 916

 

143 506

13 560 302

11 794 917

Comptes ordinaires débiteurs

102 880

 

 

 

 

889

103 769

104 027

Provisions

 

 

 

 

 

 

202 768

211 222

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

13 461 303

11 687 722

 

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 22,4 millions d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 1,35 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

 

Note 4.1. Opérations avec la clientèle - analyse par agents économiques :

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

31/12/06

31/12/05

Encours brut

Total Encours douteux

Dont Encours douteux compromis

Total Provisions sur encours douteux

Dont Provisions sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Provisions sur encours douteux

Particuliers

5 999 647

94 543

57 967

65 005

45 799

5 246 003

103 630

72 640

Agriculteurs et autres agents économiques

1 369 016

40 335

23 327

25 872

18 198

1 315 235

40 007

24 095

Entreprises, Collectivités publiques et autres professionnels

6 259 571

162 323

97 575

111 859

79 684

5 332 990

157 363

114 479

Sociétés financières

35 835

59

10

31

10

4 714

9

9

    Total

13 664 069

297 260

178 879

202 767

143 691

11 898 942

301 009

211 223

 

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

 

Catégories de portefeuille

Valeurs brutes au bilan

Créances ratt.

Provision

Valeurs nettes au bilan

Plus values latentes

Moins values latentes

Valeur de marché

Valeur de rbst.

Prime

Décote

Titres de transaction :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de placement (*) :

675 982

267

1 620

674 629

100 102

1 620

774 465

81 045

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

81 045

267

775

80 537

9 646

775

89 916

81 045

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

5 996

 

50

5 946

1 196

50 

7 144

 

 

 

OPCVM 

 588 941

 

 795

 588 146

 89 260

795 

677 405  

 

 

 

Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres d'investissement :

201 535

4 386

 

205 921

6 831

2 225

206 140

202 194

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

41 645

1 493

 

43 138

2 094

 

43 739

42 195

 

110

Obligations et autres titres à revenu fixe

159 890

2 893

 

162 783

4 734

2 225

162 401

159 999

 

110

Titres de l'activité de portefeuille

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total du portefeuille 31 décembre 2006

877 517

4 653

1 620

880 550

106 933

3 845

380 605

283 239

 

110

Montants au 31 décembre 2005

863 861

4 715

2 012

866 564

106 590

2 012

968 439

263 825

0

687

 

(*) Dont :

 

— titres négociables sur un marché actif : 503,3 M€ ;

— autres : 172,7 M€.

 

Commentaires :

— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 100,10 millions d’euros au 31 décembre 2006, contre 97,4 millions d’euros au 31 décembre 2005.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 6,83 millions d’euros au 31 décembre 2006, contre 9,2 au 31 décembre 2005.

 

Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

 

Encours nets 2006

Encours nets 2005

Administrations et banques centrales (y compris Etats)

1 589

1 590

Établissements de crédit

4 571

142 895

Sociétés financières

802 703

635 575

Collectivités locales

0

2 999

Entreprises, assurances et autres clientèles

28 549

40 404

Divers et non ventilés

 

 

    Valeurs nettes au bilan

837 412

823 463

 

Note 5. 2. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable (en milliers d’euros) :

 

Portefeuille titres

31/12/06

31/12/05

Obligations et autres titres à revenu fixe

243 320

221 045

    Cotés

82 682

91 229

    Non cotés

158 253

126 699

    Créances rattachées

3 160

3 205

    Provisions

775

88

Effets publics et valeurs assimilées

43 138

43 102

    Cotés

41 645

41 591

    Non cotés

0

0

    Créances rattachées

1 493

1 511

    Provisions

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

594 092

602 418

    Cotés

5 996

5 822

    Non cotés

588 941

598 520

    Créances rattachées

0

0

    Provisions

845

1 924

Parts dans les entreprises liées

151 029

119 171

    Cotés

37 967

34 904

    Non cotés

66 815

52 178

    Avances consolidables et créances rattachées

47 933

33 737

    Provisions

1 686

1 648

Titres de participation

644 320

513 744

    Cotés

30

30

    Non cotés

641 557

509 935

    Avances consolidables et créances rattachées

4 369

5 301

    Provisions

1 636

1 522

Titres de l’activité de portefeuille

22 517

22 027

    Cotés

0

0

    Non cotés

3 533

3 407

   Avances consolidables et créances rattachées

19 354

18 964

    Provisions

370

344

        Total portefeuille

1 698 416

1 521 505

 

Commentaires :

 

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

 

— OPCVM français 588 146 milliers d’euros,

dont OPCVM français de capitalisation 551 000 milliers d’euros ;

— OPCVM étrangers 0 milliers d’euros.

 

Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

<3 mois

>3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total 2006

Total 2005

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

15 176

100 839

124 920

240 935

3 160

244 095

221 132

Effets publics et valeurs assimilées

 

12 183

 

29 462

41 645

1 493

43 138

43 102

Provisions

 

 

 

 

 

 

775

88

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

286 458

264 147

 

Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.

(En milliers d’euros.)

 

 

Informations financières

 

Filiales et participations

 

 

Capital 

Réserves et RAN avant affectation des résultats 

Quote-part du captal détenue (en %) 

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés 

Montant des cautions et avals donnés par la société 

PNB ou CA HT (à préciser) du dernier exercice écoulé 

Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos 

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 

Brute

Nette

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Belgium CA SAS (30 septembre 2006)

120 000

2 072

45,00%

54 000

54 000

2 030

 

 

12 777

5 850

SAS Rue La Boetie (30 juin 2006)

1 615 917

8 376 379

4,06%

393 124

393 124

89 599

 

 

767 590

31 162

Sacam Developpement (30 juin 2006)

730 622

2 811

3,97%

29 008

29 008

8 961

 

 

40 129

765

Vauban finance (31 décembre 2005)

15 000

4 164

35,71%

6 521

6 521

 

 

 

1 728

 

Sacam Fireca (31 décembre 2005)

74 700

-23 828

4,46%

3 335

2 194

 

 

 

-1 730

 

Creer SAS (31 décembre 2005)

13 661

 

30,00%

4 098

4 098

 

 

 

-4

 

Finorpa Financement SAS (31 décembre 2005)

39 000

 

12,81%

4 995

4 995

 

 

 

-1 705

 

Finorpa SCR (31 décembre 2005)

32 000

-1

16,00%

5 120

5 120

 

 

 

4 256

62

Sacam International

900 040

 

4,06%

36 540

36 540

 

 

 

 

 

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participex (31 décembre 2005)

24 053

17 308

87,13%

37 965

37 965

 

 

384

769

1 196

MRA (31 décembre 2005)

9 150

10 631

77,50%

14 137

14 137

 

 

48 527

4 551

2 371

SCI de la Seine (31 décembre 2005)

128 180

10

2,28%

3 325

3 325

 

 

 

4 789

109

Segam SA (31 décembre 2005)

984

-462

99,996%

2 170

484

166

 

846

-39

 

SCI Euralliance Europe (31 décembre 2005)

32 000

 

100%

32 000

32 000

 

 

 

-13

 

SCI Cœur de Valenciennes

2 600

 

100%

2 600

2 600

500

 

 

 

 

SAS JPF

37

 

100%

12 000

12 000

 

 

 

 

 

Autres immobilisations financières

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Croissance N-PDC (31 décembre 2005)

29 731

626

8,48%

2 409

2 409

 

 

 

914

116

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1% du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

 

 

 

583

583

46 109

 

 

 

 

Autres titres de participations (ensemble)

 

 

 

6 286

5 791

1 909

 

 

 

 

Autres immobilisations financières (ensemble)

 

 

 

1 124

874

19 181

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

651 340

647 768

168 455

 

 

 

 

 

 

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :

 

 

Année 2006

Année 2005

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

Titres non cotés

66 815

67 603

52 178

51 802

Titres cotés

37 967

37 967

34 904

34 904

Avances en comptes courant d’associés

46 775

46 775

33 366

33 366

Créances rattachées

1 158

1 158

371

371

Provisions

1 686

 

1 648

 

    Sous total parts dans les entreprises liées

151 029

153 503

119 171

120 443

Titres de participation :

 

 

 

 

Titres non cotés

641 557

1 360 358

509 935

904 940

Titres cotés

30

65

30

45

Avances en comptes courant d’associés

3 939

3 939

5 095

5 095

Créances rattachées

430

430

206

206

Provisions

1 636

 

1 522

 

    Sous total titres de participation

644 320

1 364 792

513 744

910 286

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

Titres non cotés

3 533

4 460

3 407

3 740

Titres cotés

0

0

0

0

Avances en comptes courant d’associés

19 181

19 061

18 753

18 678

Créances rattachées

173

173

210

210

Provisions

370

 

344

 

    Sous total autres titres détenus à long terme

22 517

23 694

22 027

22 628

    Total

817 866

1 541 989

654 942

1 053 357

 

Note 7. — Variation de l’actif immobilise.

 

Note 7.1. Immobilisations financières :

(En milliers d’euros)

Immobilisations

Amortissements / provisions

Rubriques

Valeur en début d'exercice

Augm. (acqu.)

Dim. (cessions échéances)

Autres mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

Cumulés au 31/12/05

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Cumulés au 31/12/06

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

87 082

17 698

 

 

104 780

1 648

39

0

0

1 686

Avances consolidables

33 366

28 187

14 778

 

46 775

 

 

 

 

 

Créances rattachées

371

3 610

2 823

 

1 158

 

 

 

 

 

Titres de participation :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

496 373

46 184

31

501

543 027

1 522

163

49

 

1 636

Av ou prêts dest. à capitalisation

13 592

88 888

3 919

 

98 561

 

 

 

 

 

Avances consolidables

5 095

24 150

25 306

 

3 939

 

 

 

 

 

Créances rattachées

206

693

469

 

430

 

 

 

 

 

Prêtées

0

2

0

 

2

 

 

 

 

 

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

3 407

190

64

 

3 533

268

45

63

 

250

Parts d'OPCVM

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avances consolidables

18 753

3 074

2 646

 

19 181

75

45

 

 

120

Créances rattachées

210

400

437

 

173

 

 

 

 

 

    Valeurs au bilan

658 455

213 076

50 473

501

821 559

3 513

292

112

0

3 692

 

 

Note 7.2. Immobilisations corporelles et incorporelles :  

(En milliers d’euros)

Immobilisations

Amortissements / provisions

Rubriques

Valeur en début d'exercice

Augm. (acqu.)

Dim. (cessions échéances)

Autres mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

Cumulés au 31/12/05

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Cumulés au 31/12/06

Immobilisations corporelles

204 740

62 141

14 642

-501

251 738

123 899

14 617

2 369

 

136 147

    Immobilisations corporelles d'exploitation

199 841

62 141

14 112

 

247 870

 

 

 

 

 

    Immobilisations corporelles hors exploit

15

 

 

 

15

 

 

 

 

 

    Appels de fds et avances aux SCI

3 050

 

530

 

2 520

 

 

 

 

 

    Titres SCI d'exploitation

1 834

 

 

-501

1 333

 

 

 

 

 

Immobilisations incorporelles

24 138

1 028

2 626

 

22 540

23 973

975

2 622

 

22 326

    Droit au bail

1 740

680

59

 

2 361

 

 

 

 

 

    Autres éléments incorporels

22 398

348

2 567

 

20 179

 

 

 

 

 

        Valeurs au bilan

228 878

63 169

17 268

-501

274 278

147 872

15 592

4 991

 

158 473

 

Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant 2006

Montant 2005

Autres actifs (1)

68 182

91 590

    Instruments conditionnels achetés

7 856

1 041

    Comptes de stock et emplois divers

800

271

    Comptes de règlement

2 509

1 954

    Débiteurs divers

57 017

88 324

    Actions propres

0

0

 

 

 

Comptes de régularisation

286 830

274 266

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)

131 041

174 464

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

25

46

    Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers

2 264

11

    Produits à recevoir et charges constatées d'avance

152 005

96 770

    Charges à répartir

59

79

    Autres comptes de régularisation

1 436

2 896

        Valeurs nettes au bilan

355 012

365 856

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

 

Note 9. – Provisions inscrites en déduction de l’actif.

(En milliers d’euros.)

 

Solde au 31/12/05

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Solde au 31/12/06

Provisions déduites de l’actif :

 

 

 

 

 

Sur interbancaire

211 222

64 035

67 232

5 257

202 768

Sur créances clientèle

2 012

7 476

7 869

 

1 619

Sur portefeuilles titres (placement TAP, et investissement)

 

 

 

 

 

Sur participations et autres titres détenus à long terme

3 514

290

113

1

3 692

Autres

1 928

746

184

-1

2 489

    Total des provisions actif

218 676

72 547

75 398

5 257

210 568

 

Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

Dettes

<3 mois

3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2006

Total 2005

Établissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

A vue

256

 

 

 

256

 

256

315

A terme

39 754

27 000

569

 

67 323

1 065

68 388

69 675

Valeurs données en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total

40 010

27 000

569

 

67 579

1 065

68 644

69 990

Opérations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

15 875

 

 

 

15 875

 

15 875

11 396

Comptes et avances à terme

967 600

1 792 327

2 518 171

3 790 547

9 068 645

20 988

9 089 633

7 918 383

    Total

983 475

1 792 327

2 518 171

3 790 547

9 084 520

20 988

9 105 508

7 929 779

    Valeurs au bilan

1 023 485

1 819 327

2 518 740

3 790 547

9 152 099

22 053

9 174 152

7 999 769

 

Opérations internes au Crédit Agricole. — Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. Cadre juridique et financier).

 

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.) 

 

Dettes

<3 mois

3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2006

Total 2005

Comptes créditeurs de la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

2 553 850

 

 

 

2 553 850

81

2 553 931

2 375 694

Comptes d'épargne à régime spécial :

 

 

 

 

 

 

 

 

A vue

71 437

 

 

 

71 437

 

71 437

53 613

A terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres dettes envers la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

A vue

 

 

 

 

 

 

 

 

A terme

202 558

78 749

53 950

787

336 044

4 213

340 257

172 400

Valeurs données en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs au bilan

2 827 845

78 749

53 950

787

2 961 331

4 294

2 965 625

2 601 707

 

 

Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

2006

2005

Particuliers

1 603 607

1 438 496

Agriculteurs et autres agents économiques

317 538

303 310

Entreprises, collectivités publiques et autres professionnels

1 039 215

856 678

Sociétés financières

5 264

3 223

    Total

2 965 624

2 601 707

 

Note 12. – Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

Dettes

<3 mois

3 mois <1 an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2006

Total 2005

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

966

917

85

 

1 968

69

2 037

2 351

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

 

 

 

Emis en France (1)

819 782

1 258 873

50 000

840 000

2 968 655

27 193

2 995 848

1 387 563

Emis à l’étranger

 

 

 

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs au bilan

820 748

1 259 790

50 085

840 000

2 970 623

27 962

2 997 885

1 389 914

(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.

 

 

Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant 2006

Montant 2005

Autres passifs (2)

74 327

34 467

    Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

    Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

    Instruments conditionnels vendus

4 856

2 720

    Compte de règlement

1 321

677

    Créditeurs divers

33 844

21 641

    Versements restant à effectuer sur titres

34 306

9 429

    Autres

 

 

 

 

 

Comptes de régularisation

195 261

193 098

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)

50 062

42 566

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart

0

0

    Pertes latentes et gains à étaler sur instruments financiers

11 464

0

    Charges à payer et produits constatés d'avance

126 358

145 181

    Autres comptes de régularisation

7 377

5 351

        Valeurs au bilan

269 588

227 565

(1) Les montants sont indiqués en net.

(2) Les montants incluent les dettes rattachées.

 

 

Note 14. – Provisions pour risques et charges.

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/05

Dotations

Reprises

Utilisations

Solde au 31/12/06

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

9 616

715

356

49

9 926

Provisions pour autres engagements sociaux

1 525

70

 

171

1 424

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

2 726

1 746

771

 

3 701

Provisions pour risques fiscaux (1)

1 310

 

316

 

994

Provisions pour impôts

281

 

281

 

 

Autres provisions pour risques et charges (2)

88 819

38 495

4 112

3 932

119 270

Pertes sur swaps

13 207

13 557

2 566

 

24 198

Risques opérationnels (3)

5 693

1 719

114

 

7 299

GIE d’investissement (voir note 2.7)

16 844

18 532

 

2 709

32 667

Autres litiges DRH

0

1 424

 

 

1 424

Risques affaires crédit

2 963

1 807

831

9

3 929

Risques affaires non-crédit

6 646

762

593

204

6 611

Risques de crédit à caractère collectif (voir note 2.1)

42 614

 

 

877

41 737

Autres

852

694

8

133

1 405

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4)

29 409

 

4 689

 

24 720

    Provisions pour R&C

133 686

41 027

10 525

4 152

160 035

Dépôt de garantie

56

3

 

 

59

Dépôt de garantie à caractère mutuel

56

3

 

 

59

    Total provisions passif

133 742

41 030

10 525

4 152

160 094

 

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(2) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(3) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement.

(4) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement (cf. note 15)

 

Informations sur les passifs éventuels. — Au 31 décembre 2006 les droits acquis cumulés au titre du Droit Individuel à la Formation ouvert aux salariés de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sont de 113 550 heures.

 

Note 15. – Épargne logement.

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

 

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

(En milliers d'euros)

31/12/06

31/12/05

Plans d'épargne-logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

200 715

97 652

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 256 415

1 206 956

Ancienneté de plus de 10 ans

1 540 611

1 740 395

    Total plans d'épargne-logement

2 997 741

3 045 003

Total comptes épargne-logement

481 810

494 348

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

3 479 551

3 539 351

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

(En milliers d'euros)

31/12/06

31/12/05

Plans d'épargne-logement

57 202

79 613

Comptes épargne-logement

132 568

151 094

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

189 770

230 707

 

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

(En milliers d'euros)

31/12/06

31/12/05

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

1 200

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

2 030

 

Ancienneté de plus de 10 ans

12 630

 

    Total plans d'épargne-logement

15 860

14 277

Total comptes épargne-logement

8 860

15 132

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

24 720

29 409

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

(En milliers d'euros)

31/12/05

Dotations

Reprises

31/12/06

Plans d'épargne-logement

14 277

1 583

 

15 860

Comptes épargne-logement

15 132

 

6 272

8 860

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

29 409

1 583

6 272

24 720

 

Note 16. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes a prestations définies.

 

Note 16.1. Engagements sociaux – fonds gérés en externe :

— Variations de la dette actuarielle :

 

2006

Dette actuarielle au 31 décembre 2005

29 329

Coût des services rendus sur la période

1 561

Effet de l'actualisation

1 020

Cotisations de l'employé

 

Modification / réduction / liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

-845

(Gains) / pertes actuariels

-1 713

    Dette actuarielle au 31 décembre 2006

29 351

 

 

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

2006

Coût des services rendus sur l'exercice

1 561

Effet de l'actualisation

1 020

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 044

Amortissement des gains/ pertes actuariels

850

Autres gains ou pertes

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 387

 

 

— Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

2006

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2005

26 088

Rendement attendu des actifs

1 044

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-2 563

Cotisations de l'employeur

1 929

Cotisations de l'employé

 

Modification / réduction / liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations remboursées

-845

    Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2006

25 653

 

Composition des actifs des régimes. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de PREDICA.

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.

 

 

— Variations de la provision :

 

2006

(Provisions) / actifs au 31 décembre 2005

-3 241

Cotisations de l'employeur

1 929

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Paiements directs de l'employeur

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-2 387

    (Provisions) / actif au 31 décembre 2006

-3 698

 

 

Rendement des actifs des régimes. — Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

 

— PREDICA : 148 milliers d’euros ;

— FOMUGEI : 33 milliers d’euros ;

— ADICAM : 863 milliers d’euros.

 

Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

Taux d’actualisation

3 ans

3,992

5 ans

4,026

7 ans

4,081

10 ans

4,191

15 ans

4,353

30 ans

4,454

 

 

Note 16.2. Engagements sociaux – fonds gérés en interne.

— Variations de la dette actuarielle :

   

 

2006

Dette actuarielle au 31 décembre 2005

6 167

Coût des services rendus sur la période

279

Effet de l'actualisation

276

Cotisations de l'employé

 

Modification / réduction / liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

-189

(Gains) / pertes actuariels

-417

    Dette actuarielle au 31 décembre 2006

6 116

 

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

 

2006

Coût des services rendus sur l'exercice

279

Effet de l'actualisation

276

Rendement attendu des actifs sur la période

 

Amortissement des gains/ pertes actuariels

-417

Autres gains ou pertes

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

138

 

— Variations de la provision :

 

 

2006

(Provisions) / actifs au 31 décembre 2005

-6 167

Cotisations de l'employeur

189

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Paiements directs de l'employeur

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-138

    (Provisions) / actif au 31 décembre 2006

-6 116

 

Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux d’actualisation

3 ans

3,992

5 ans

4,026

7 ans

4,081

10 ans

4,191

15 ans

4,353

30 ans

4,454

 

 

Note 17. – Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros.)

 

<3 mois

3 mois<1 an

>1 an<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2006

Total 2005

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

 

 

52 500

200 000

252 500

2 134

254 634

134 473

Titres subordonnés remboursables

 

 

 

 

 

 

 

 

Emprunts participatifs

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée indéterminée C/C bloqués des caisses locales

 

 

38 676

 

38 676

1 338

40 014

37 835

    Valeurs au bilan

 

 

91 176

200 000

291 176

3 472

294 648

172 308

 

Commentaires. — Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 5,97 millions d’euros.

 

Détail des dettes subordonnées.

(En milliers d’euros.)

 

Montants

Taux d’intérêt 

Échéance 

 

31/12/06

31/12/05

Dettes subordonnées

294 648

172 308

 

 

Dettes subordonnées à terme

252 500

132 500

 

 

TSR 06/99

5 000

5 000

Fixe

2 009

TSR 11/99

15 000

15 000

Fixe

2 009

TSR 06/00

18 000

18 000

Fixe

2 010

TSR 12/00

14 500

14 500

Fixe

2 010

TSR 06/05

60 000

60 000

Variable

2 020

TSR 11/05

20 000

20 000

Fixe

2 017

TSR 11/06

20 000

 

Fixe

2 018

TSR 12/06

100 000

 

Fixe

2 016

Comptes courants bloqués des caisses locales

38 676

37 835

Fixe

déc. 2007

Dettes rattachées

3 472

1 973

 

 

 

Note 18. – Variation des capitaux propres (avant répartition).

 

Note 18.1. Variation des capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

 

 

Capitaux propres

Capital (1)

Primes et réserves (2)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2004

170 247

1 307 141

139 290

1 616 678

Variation de capital

 

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

109 950

 

 

Report à nouveau débiteur

 

-12 953

 

 

Résultat de l’exercice 2004

 

 

139 290

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2005

170 247

1 404 138

157 923

1 732 308

Variation de capital

947

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

123 448

 

 

Report à nouveau débiteur

 

15 275

 

 

Résultat de l’exercice 2005

 

 

157 923

 

Autres variations

 

 

 

 

    Solde au 31 décembre 2006

171 194

1 542 861

175 273

1 889 238

 

 

Commentaires :

 

(1) Émission de CCI pendant l’exercice pour 947 milliers d’euros assortis d’une prime d’émission de 7,13 millions d’euros.

(2) Détail des primes et réserves.

 

2006

2005

Prime d’émission

7 130

 

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

951 027

834 708

Réserves statutaires

83 420

83 420

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales plus-values long terme

0

0

Autres réserves

105 284

105 285

Report à nouveau – impact changements de méthode comptable

0

-15 275

    Total

1 542 861

1 404 138

 

 

Note 18.2. Ventilation du capital : 

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur nominale au 31/12/06 en euros

Total capital en milliers d'euros

Parts sociales

26 730 975

3,05

81 529

CCI

15 097 546

3,05

46 048

CCA

14 300 815

3,05

43 617

    Total

56 129 336

 

171 194

 

Note 19. – Composition des fonds propres.

(En milliers d’euros)

2006

2005

Capitaux propres

1 889 328

1 732 308

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Dettes subordonnées

294 647

172 308

Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

56

    Total des fonds propres

2 184 034

1 904 672

 

Note 20. – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

(En milliers d’euros.)

 

Sur les entreprises liées et les participations

Autres

Créances :

 

 

Sur les établissements de crédit et institutions financières

 

239 974

Sur la clientèle

108

13 664 071

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

3 160

Dettes :

 

 

Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

68 644

Sur la clientèle

14 041

2 965 625

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

2 997 885

Engagements donnes :

 

 

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

500 000

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

2 917 166

Garanties données à des établissements de crédit

 

0

Garanties données à la clientèle

 

441 371

Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

0

Autres engagements donnés

 

13 122

 

 

Note 21. – Opérations a terme en devises non dénouées.

(En milliers d’euros.) 

 

 

Opérations de change

 

2006

2005

à recevoir

à livrer

à recevoir

à livrer

Opérations de change au comptant :

0

0

0

0

Devises

0

0

0

0

Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme :

65 680

65 651

92 907

92 768

Devises

32 514

32 514

47 491

47 491

Euros

33 166

33 157

45 316

45 277

Prêts et emprunts en devises

0

0

1 770

1 770

    Total

65 680

65 651

94 577

94 538

 

Note 22. – Opérations sur instruments financiers a terme.

(En milliers d’euros.)

Type d'opération

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total2006

Total2005

Opérations fermes :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

Swap de taux d’intérêt

 

 

 

 

Contrats à terme de taux d'intérêt

9 500

 

9 500

13 400

Contrats à terme de change

 

 

 

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

87 253

 

87 253

 

Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêt

4 438 952

468 538

4 907 490

3 513 236

FRA

 

 

 

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations conditionnelles :

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

 

 

200 573

Instr. sur action et ind. boursier à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

101 438

101 438

 

Vendus

 

 

 

 

Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

Options de swap de taux :

 

 

 

 

Achetées

 

 

 

500 000

Vendues

 

 

 

9 147

Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

227 733

 

227 733

75 511

Vendus

3 432 768

 

3 432 768

1 225 411

Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

489 257

 

489 257

221 018

Vendus

489 257

 

489 257

221 018

Instr. sur actions et indices bours. à terme cond :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

 

 

 

Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

 

 

 

Contrats de dérivés de crédit. :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

273 769

273 769

 

Total

9 174 720

843 745

10 018 465

5 979 314

 

 

Note 22.1. Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle
 

Répartition par durée restant à courir

 

Total

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

 

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

978 514

 

 

978 514

 

 

 

 

 

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

330 535

1 199 396

3 377 559

330 535

1 199 396

3 377 559

 

 

 

Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps, floors, collars

136 214

3 099 405

424 881

136 214

3 099 405

424 881

 

 

 

Instrument de taux d’intérêt à terme

 

9 500

 

 

 

 

 

9 500

 

Autres instrument à terme ferme

188 691

 

 

 

 

 

188 691

 

 

Contrat de dérivés de crédit

 

273 769

 

 

273 769

 

 

 

 

    Sous total

1 633 954

4 582 070

3 802 440

1 445 263

4 572 570

3 802 440

188 691

9 500

 

Opérations de change à terme

127 487

3 844

 

127 487

3 844

 

 

 

 

    Total général

1 761 441

4 585 914

3 802 440

1 572 750

4 576 414

3 802 440

188 691

9 500

 

 

 

Note 22.2. Instruments financiers a terme : juste valeur :

 

31/12/06

 

Total juste valeur

Encours notionnel

Futures

 

96 753

Options de change

 

978 514

Options de taux

 

0

F.R.A.

 

0

Swaps de taux d’intérêt

4 124

5 171 861

Swaps de devises

-331

9 398

Caps, floors, collars

30 098

3 660 501

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

-5 243

101 438

Autres

 

 

    Sous total

28 648

10 018 465

Opérations de change à terme

 

 

    Total général

28 648

10 018 465

 

Note 22.3. Information sur les swaps :

 

— Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises (en milliers d’euros) :

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro couverture

Macro couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

742 307

3 395 776

1 043 176

 

Contrats assimilés

 

 

 

 

 

 

— Transferts de contrats d'échange entre deux catégories de portefeuille (en milliers d’euros) :

 

Nouveau portefeuille
Ancien portefeuille
  

Classification au 31 /12 /06

Position ouverte isolée

Micro- couverture

Macro- couverture

Swaps de transaction

Position ouverte isolée

 

93 963

 

 

Micro couverture

22 656

 

 

 

Macro couverture

135 000

 

 

 

Swaps de transaction

 

 

 

 

 

Note 23. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

 

Le risque de contrepartie sur produits dérivés est suivi par la direction Financière et présenté régulièrement à la direction générale lors des comités de trésorerie.

La Caisse régionale applique la procédure interne au Crédit Agricole de fixation des limites. Ces limites sont calculées en fonction des fonds propres de la contrepartie et de son rating CASA.

 

En tout état de cause, elles ne peuvent excéder 5% des fonds propres de la Caisse régionale.

Les contreparties doivent ensuite être validées par la direction générale.

La politique de la Caisse régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs.

 

L’exposition de la banque au risque de contrepartie sur hors-bilan est ensuite mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.

Au 31 décembre 2006 la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA, s’élève à 111,9 millions d’euros.

Elle se décompose de la façon suivante par type de contreparties :

— Groupe Central : 37,8 millions d’euros ;

— Autres Établissements financiers de l’OCDE et Organismes Assimilés : 74,1 millions d’euros.

Le total des add-on s’élève à 478,7 millions d’euros.

 

Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 478,7 millions d’euros répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :

 

— établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 432,7 millions d’euros ;

— autres contreparties : 46 millions d’euros.

 

Note 24. – Actifs donnes et reçus en garantie.

 

Au terme de conventions de garantie conclues par les caisses régionales du Crédit Agricole, actionnaires de Crédit Agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit Agricole Nord de France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.

Le montant de cet engagement s'élève à 1 705,9 millions d'euros au 31 décembre 2006.

 

Note 25. – Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global.

 

 

En terme de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :

 

— le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan ;

— la méthode utilisée est celle des GAPS. Le GAP étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux variable et le passif à taux variable. Une projection du GAP sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du comité financier ;

— l’outil utilisé est le logiciel Cristaux développé par Crédit Agricole SA ;

— le suivi du risque de taux se fait trimestriellement.

Le GAP de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France est structurellement positif (actif à taux variable > passif à taux variable), le PNB est exposé défavorablement à une baisse des taux de marché.

Le GAP de la Caisse régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit Agricole.

 

Notes sur le compte de résultat.

 

Note 26. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

(En milliers d’euros)

2006

2005

Produits d'intérêts

680 173

596 266

    Sur opérations avec les établissements de crédit

10 990

7 356

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

36 455

24 317

    Sur opérations avec la clientèle

591 427

515 578

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

27 126

24 037

    Autres intérêts et produits assimilés

14 175

24 978

 

 

 

Charges d'intérêts

436 621

342 686

    Sur opérations avec les établissements de crédit

7 906

5 421

    Sur opérations internes au Crédit Agricole

312 138

266 696

    Sur opérations avec la clientèle

42 889

27 310

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe

73 688

43 259

    Autres intérêts et charges assimilées

 

 

        Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés

243 552

253 580

 

Note 27. – Revenus des titres.

(En milliers d’euros.)

Titres à revenus fixes

2006

2005

Titres de placement

482

3 262

Codevi

0

0

Titres d’investissement

11 721

10 955

Opérations diverses sur titres

14 922

9 820

    Revenus des titres a revenus fixes

27 125

24 037

 

Titres à revenus variables

2006

2005

Parts dans les entreprises liées

4 933

3 692

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

39 019

27 902

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

1 065

2 442

Opérations diverses sur titres

6

15

    Revenus des titres a revenus variables

45 023

34 051

 

Note 28. – Produit net des commissions.

(En milliers d’euros.)

 

Type de commissions

 

2006

2005

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

376

59

317

683

80

603

Sur opérations internes au Crédit Agricole

34 866

9 032

25 834

29 845

7 487

22 358

Sur opérations avec la clientèle

65 118

87

65 031

64 219

95

64 124

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

117

0

117

118

0

118

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

 

 

 

 

 

 

Sur prestations de services financiers (note 29)

97 456

15 408

82 048

90 470

13 103

77 367

Dotations/ reprises risques et charges

59

213

-154

 

 

 

    Total

197 992

24 799

173 193

185 335

20 765

164 570

 

Note 29. – Prestations de services financiers.

(En milliers d’euros.)

 

2006

2005

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

24 183

21 499

Produits nets sur moyens de paiement

35 692

34 548

Commissions d’assurance-vie

16 189

16 290

Autres produits (charges) nets de services financiers

5 985

5 030

    Total des prestations de services financiers

82 049

77 367

 

Note 30. – Solde des opérations sur portefeuilles de négociations.

(En milliers d’euros.)

 

2006

2005

Solde des opérations sur titres de transaction

0

-17

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

-13 088

-8 359

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

699

796

    Solde des opérations sur portefeuille de négociation

-12 389

-7 580

 

 

Note 31. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.

(En milliers d’euros.)

Titres de placement

Montant 2006

Montant 2005

Dotations aux provisions

7 476

7 968

Reprises de provisions

7 869

13 491

Dotation ou reprise nette aux provisions

393

5 523

 

 

 

Plus-values de cession réalisées

60 640

20 183

Moins-values de cession réalisées

191

4 534

    Solde des plus et moins-values de cession réalisées

60 449

15 649

Frais d ‘acquisition

68

199

    Solde des opérations sur titres de placement

60 774

20 973

 

 

Note 32. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

 

Autres produits et charges d'exploitation bancaire (en milliers d'euros)

 

31/12/06

31/12/05

Produits

Charges

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

155

125

18

135

Produits/charges diverses d'exploitation bancaire (1)

40 362

375

30 501

599

Quote-part des opérations faites en commun

 

 

 

 

Produits/charges accessoires

 

 

 

 

Dotations/reprises de provisions pour risques et charges

1 029

 

1 196

 

    Total

41 546

500

31 715

734

(1) Dont 37 M€ de ristournes assurances décès invalidités.

 

 

Note 33. – Charges générales d’exploitation.

 

Note 33.1. Frais de personnel (en milliers d’euros) :

Frais de personnel

Montant 2006

Montant 2005

Salaires et traitements (1)

84 311

82 214

Charges sociales

41 732

41 296

Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 670

10 706

Intéressement

16 509

16 298

Participation

4 912

4 437

Impôts et taxes sur rémunérations

9 593

8 657

Transfert de charges

-342

-166

    Total des frais de personnel

156 715

152 736

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».

 

 

Note 33.2. Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) :

Catégories de personnel

2006

2005

Cadres

497

496

TAM

902

918

Employés

1 089

1 068

    Total

2 488

2 482

 

 

Note 33.3. Autres frais administratifs :

Autres frais administratifs

Montant 2006

Montant 2005

Impôts et taxes

9 014

8 894

Services extérieurs

91 610

82 366

Autres frais administratifs

1 623

1 191

Transfert de charges

-6

-8

    Total des frais administratifs

102 241

92 443

 

Note 33.4. Rémunérations allouées pendant l'exercice. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration s’élève à 1 075 788 euros.

 

Note 34. – Coût du risque.

(En milliers d’euros.)

 

Montant 2006

Montant 2005

Dotations aux provisions :

55 227

52 861

Provisions sur créances douteuses

51 759

46 525

Autres provisions

3 468

6 336

Reprises de provisions :

50 101

65 772

Reprises de provisions sur créances douteuses (1)

47 786

50 524

Autres reprises de provisions

2 315

15 248

Variation des provisions :

20 054

22 619

Pertes sur créances douteuses irrécouvrables non provisionnées (2)

6 195

8 032

Pertes sur créances douteuses irrécouvrables provisionnées (3)

15 066

16 081

Décote sur prêts restructurés

925

1 440

Récupérations sur créances amorties

-2 132

-2 934

Autres pertes

 

 

    Coût du risque

25 180

9 708

 

(1) Dont 7 158 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises.

Dont 7 900 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises.

(2) Dont 954 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

(3) Dont 7 575 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

 

 

Note 35. – Résultat net sur actifs immobilisés.

(En milliers d’euros.)

 

Montant 2006

Montant 2005

Immobilisations financières :

 

 

Dotations aux provisions :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

291

261

Reprises de provisions :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

113

111

Dotation ou reprise nette aux provisions :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-178

-150

Plus-values de cession réalisées :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

0

178

Moins-values de cession réalisées :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

64

58

Pertes sur créances liées à des titres de participation

1 927

0

Solde des plus et moins-values de cession :

 

 

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-1 991

120

    Solde en perte ou en bénéfice

-2 169

-30

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

Plus-values de cession

379

452

Moins-values de cession

41

144

    Solde en perte ou en bénéfice

338

308

    Résultat net sur actifs immobilises

-1 831

278

 

 

Note 36. – Charges et produits exceptionnels. 

 

Ventilation du résultat exceptionnel

2006

2005

Pré-retraite et assimilés

 

 

Litige (clientèle, fiscal …) (1)

125

809

Risque de déséquilibre du contrat épargne logement

 

-28 580

Provisions collectives du risque de crédit

 

-44 125

Divers

 

 

    Total

125

-71 896

(1) En 2006, il s'agit principalement des intérêts moratoires sur la cotisation minimale.

 

 

Note 37. – Impôt sur les bénéfices. 

 

Impôt sur les bénéfices

2006

2005

Impôt sur les sociétés

-59 446

-67 866

Reprises nettes de provisions sur leasing fiscaux

-15 823

-5 600

Autres variations sur provisions pour impôts

596

617

    Total

-74 673

-72 849

 

Impôt sur les bénéfices

2006

2005

Partie afférente au résultat courant

-74 673

-72 849

Partie afférente au résultat exceptionnel

0

0

    Total

-74 673

-72 849

 

 

Note 38. – Analyse du produit net bancaire par secteur d’activité.

 

Le Crédit Régionale de Crédit Agricole Nord de France exerçant la quasi-totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l'analyse de son produit net bancaire par secteur d'activité ou par zone géographique au 31 décembre 2006 ne présente pas d'intérêt.

 

Autres informations.

 

Note 39. – Affectation des résultats.

(En millions d’euros.) 

 

 

2006

2005

06/05 Evolution

Résultat de l'exercice

175,27

157,9

11,00%

Report a nouveau débiteur

0

15,3

 

Intérêts parts sociales

1,60

1,6

 

Rémunération des CCI

14,19

12,6

 

Rémunération des CCA

13,44

12,2

 

Résultat conserve par la CR

146,04

116,3

25,57%

Réserve spéciale PVLT

0

0

 

Réserves légales

146,04

116,3

25,57%

 

 

Note 40. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

 

Collège des commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France :

(En milliers d’euros)

Cabinet KPMG Audit

%

Cabinet Mazard & Guerard

%

Audit :

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

127

50

127

50

Missions accessoires

 

 

8

 

    Sous total

127

 

135

 

Autres prestations :

 

 

 

 

Juridique, fiscal et social

 

 

 

 

Technologie de l'information

 

 

 

 

Audit interne

 

 

 

 

Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

 

 

 

    Sous total

0

 

0

 

    Total

127

 

135

 

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

Note 41. – Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2006 et le rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France à l’adresse suivante : 10, avenue Foch 59000 Lille.

 

 

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

 

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l’annexe concernant :

— le changement de méthode lié l’application à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement ;

— le changement de méthode lié à l’application à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle ;

— le changement de méthode lié à l’application de l’avis CNC 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Changements de méthodes comptables.

Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2 de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2006. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus ainsi que de la présentation qui en a été faite.

Estimations comptables.

Comme indiqué dans la note 2.1 « Crédits à la clientèle » de l'annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement, et les couvrir par des provisions individuelles ou collectives.

Comme indiqué dans la note 2.3. « Parts dans les entreprises liées, titres de participation » de l'annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur la valorisation des titres de participation. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Épargne Logement qui était couvert auparavant dans le cadre des fonds pour risques bancaires généraux. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la Note 15 « Épargne Logement », a été établie selon une méthodologie commune au groupe Crédit Agricole, en conformité avec l’avis CNC 2006-12 du 31 mars 2006.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Paris La Défense, le 15 mars 2007.

 

KPMG Audit,

Mazars & Guérard :

Département de KPMG S.A. :

 

Pascal Brouard, Associé ;

Michel Barbet Massin, Associé.

 

 

V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes.

 

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

En application de l'article L.225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d’administration.

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d'autres conventions ou engagements mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article 92 du décret du 23 mars 1967, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement soumis aux dispositions de l'article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice :

— Personnes concernées : Messieurs Alain Dieval, Jean-Claude Dubois, Paul Bernard et Henri Mascaux ;

— Nature et objet : Votre conseil d’administration du 18 avril 2005 a autorisé une convention destinée à prêter des titres Participex détenus par votre Caisse aux administrateurs ci-dessus. Le nombre de titres Participex prêtés est de vingt pour chaque administrateur ;

— Modalités : La rémunération de ces titres est aléatoire et correspond aux dividendes reçus.

 

Paris La Défense, le 15 mars 2007.

 

KPMG Audit,

Mazars & Guérard :

Département de KPMG S.A. :

 

Pascal Brouard, Associé ;

Michel Barbet Massin, Associé.

 

0703217

19/03/2007 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 3006
Texte de l'annonce :

0703006

19 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

Avis de reunion valant avis de convocation.

MM. les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire le 6 avril 2007, à 10 heures précises, au Nouveau Siècle, place Pierre Mendès France à Lille (59000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour de l’Assemblée Générale Ordinaire.

 

— Rapport du Conseil d’Administration et approbation des comptes de l’exercice 2006

— Quitus aux administrateurs ;

— Rapports des Commissaires aux Comptes ;

— Approbation des conventions et opérations visées par l’article L.225-38 et suivant du Code de Commerce;

— Affectation du résultat ; fixation du taux d’intérêt des parts sociales, fixation du dividende attribué aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés;

— Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles,

— Autorisation d’opérer en bourse sur les certificats coopératifs d’investissement,

— Emission d’obligations ou de bons

— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités.

Projet des résolutions de l’assemblée générale ordinaire.

Première résolution (approbation des comptes sociaux). L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, et pris connaissance du bilan et du compte de résultat, approuve tels qu’ils ont été présentés :

    — les comptes sociaux de l’exercice 2006 qui font apparaître un bénéfice de

175 273 432,48 euros,

    — ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.

 

Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés). L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve lesdits comptes au 31 décembre 2006 ainsi que les opérations traduites dans ceux-ci ou résumées dans les rapports se soldant par un bénéfice net consolidé (part du groupe) de 224 547 604,90 euros.

En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et définitif de leur gestion pour l’année écoulée.

 

Troisième résolution (approbation des conventions). L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, prévu par l’article L.225-40 du Code de Commerce sur les conventions visées par les articles L.225-38 et suivants dudit Code, approuve les conventions qui y sont mentionnées et autorisées par le Conseil d’Administration.

 

Quatrième résolution (fixation du taux des intérêts aux parts sociales). L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2006, soit 0,06 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 18 avril 2007, date de détachement de l’intérêt aux parts et s'achèvera le 10 Mai 2007. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 24 Mai 2007.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2007.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 02 janvier 2006.

 

Parts sociales (en euros) :

 

Evolution des intérêts aux parts sociales (après divison du nominal)

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2003

0,062

0,03

0,092

2004

0,062

 

 

2005

0,06

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu'en 2003

 

Cinquième résolution (fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés). L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration fixe à 0,94 euro par titre le montant du dividende à verser aux Certificats Coopératifs d’Investissement et aux Certificats Coopératifs d’Associés au titre de l’année 2006. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3 050 euros pour les couples et 1 525 euros pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 € pour un couple et 115 € pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement ou d’associés à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 0,94 euro par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le prix du certificat coopératif d’associé qui sera remis en paiement du dividende sera calculé selon les règles en vigueur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement et de certificats coopératifs d'associés débutera le 18 avril 2007, date de détachement du dividende et s'achèvera le 10 Mai 2007. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 24 Mai 2007.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou d’associés, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement ou de certificats coopératifs d’associés immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement et d’associés auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement et d’associés actuels à l’exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2007

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 02 janvier 2006.

 

— CCI (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCI (après division du nominal)

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2003

0,72

0,36

1,08

2004

0,80

 

 

2005

0,85

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu'en 2003

 

— CCA (en euros) :

 

Evolution du dividende des CCA (après division du nominal)

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2003

0,72

0,36

1,08

2004

0,80

 

 

2005

0,85

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu'en 2003

 

Sixième résolution (affectation des bénéfices). L’Assemblée Générale approuve les propositions du Conseil d’Administration en vue de l’affectation du résultat bénéficiaire comme suit :

 

Intérêts aux parts sociales

1 603 858,50 euros

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement

14 191 693,24 euros

Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés

13 442 766,10 euros

Réserve légale

146 035 114,64 euros

Résultat comptable

175 273 432,48 euros

 

Septième résolution (programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement). L’Assemblée Générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de Commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératif d’Investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 452 926 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers.

Le prix maximum d’achat des CCI est de 46 euros par titre (hors frais).

Le prix minimum de vente des CCI est de 20 euros par titre (hors frais).

Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 20 834 596 euros.

La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 5 octobre 2008.

 

Huitième résolution (renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — L’Assemblée Générale réélit comme administrateurs pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2009, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai :

  — Mme :

Anne-Marie VANSTEENBERGHE

  — MM. :

Patrice CALAIS

Yves COLLETE

Dominique DUCROQUET

Bertrand GOSSE de GORRE

Henri MASCAUX

Jean-Pierre ROSELEUR

Philippe TETTART

 

Neuvième résolution (autorisation d’émission d’obligations ou de bons). L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration avec faculté de subdéléguer au Président du conseil d’administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibération, en une ou plusieurs fois à l’émission d’obligations ou de bons.

Il est précisé que :

    — les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non.

    — l’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit Agricole Nord de France.

La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 650 millions d’euros.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration en vue de la réalisation de ces opérations et d’accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.

Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toutes sociétés, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire à la régularité des opérations.

    — Clause de subordination : En cas de liquidation de l’émetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’Emetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.

Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’Emetteur.

L’assemblée générale autorise que le conseil d’administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.

Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée et se substitue aux autorisations antérieures.

 

Dixième résolution (indemnité compensatrice de temps passé). L’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L 512-36 du Code Monétaire et Financier et 18-3 des statuts.

 

Onzième résolution (pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

0703006

26/01/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 514
Texte de l'annonce :

0700514

26 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille. 

Situation au 31 décembre 2006.

(En milliers d’euros.) 

Actif

31/12/2006

Operations interbancaires et assimilées

465 511

  Caisse, banques centrales, CCP

180 351

  Effets publics et valeurs assimilées

43 138

  Créances sur les établissements de crédit

242 022

    A vue

87 057

    A terme

154 965

Operations internes au crédit agricole

1 698 411

  Comptes ordinaires

1 460 880

  Comptes et avances à terme

237 531

Créances avec la clientèle

13 461 302

  Créances commerciales

23 289

  Autres concours à la clientèle

13 357 113

  Comptes ordinaires débiteurs

80 900

Operations sur titres

837 413

  Obligations et autres titres à revenu fixe

243 321

  Actions et autres titres à revenu variable

594 092

Valeurs immobilisées

933 670

  Participations et autres titres détenus à long terme

666 836

  Parts dans les entreprises liées

151 030

  Immobilisations incorporelles

213

  Immobilisations corporelles

115 591

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

355 012

  Autres actifs

68 182

  Comptes de régularisation

286 830

    Total actif

17 751 319

 

 

Passif

31/12/2006

Operations interbancaires et assimilées

68 644

  Banques centrales, CCP

0

  Dettes envers les établissements de crédit

68 644

    A vue

256

    A terme

68 388

Operations internes au crédit agricole

9 105 508

  Comptes ordinaires

15 875

  Comptes et avances à terme

9 089 633

Operations avec la clientèle

2 965 624

  Comptes d'épargne à régime spécial à vue

71 437

  Autres dettes envers la clientèle

2 894 187

    A vue - comptes ordinaires

2 553 931

    A terme

340 256

Dettes représentées par un titre

2 997 886

  Bons de caisse

2 037

  Titres du marché interbancaire et titres de créances

2 995 849

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

444 862

  Autres passifs

74 327

  Comptes de régularisation

370 535

Provisions et dettes subordonnées

454 739

  Provisions pour risques et charges

160 033

  Dépôts de garantie à caractère mutuel

59

  Dettes subordonnées et titres participatifs

294 647

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG

1 714 056

  Capital souscrit

171 194

  Prime d'émission

403 086

  Réserves

1 139 776

  Report à nouveau

 

  Provisions réglementées

 

  Total passif

17 751 319

 

 

Hors bilan

31/12/2006

Engagements donnés

3 871 659

  Engagements de financement

3 417 166

    En faveur du Crédit Agricole

500 000

    En faveur de la clientèle

2 917 166

  Engagements de garantie

441 371

    D'ordre de la clientèle

441 371

    D'ordre d'établissements de crédit

0

  Engagements sur titres

13 122

    Autres engagements donnés sur titres

13 122

Engagements reçus :

3 303 349

  Engagements de financement

41

    Reçus du Crédit Agricole

41

  Engagements de garantie

3 290 186

    Reçus du Crédit Agricole

1 925 443

    Reçus d'établissement de crédit

40 877

    Reçus de la clientèle

1 323 866

  Engagements sur titres :

13 122

    Autres engagements reçus

13 122

 

 

 

0700514

01/11/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16172
Texte de l'annonce :

0616172

1 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

 Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 30 septembre 2006.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

30/09/2006

Opérations interbancaires et assimilées

388 575

Caisse, banques centrales, CCP

152 496

Effets publics et valeurs assimilées

42 560

Créances sur les établissements de crédit

193 519

  A vue

39 013

  A terme

154 506

Opérations internes au Crédit agricole

1 196 002

Comptes ordinaires

961 184

Comptes et avances à terme

234 818

Créances avec la clientèle

12 989 397

Créances commerciales

20 866

Autres concours à la clientèle

12 897 050

Comptes ordinaires débiteurs

71 481

Opérations sur titres

886 939

Obligations et autres titres à revenu fixe

249 402

Actions et autres titres à revenu variable

637 537

Valeurs immobilisées

782 967

Participations et autres titres détenus à long terme

543 318

Parts dans les entreprises liées

140 125

Immobilisations incorporelles

55

Immobilisations corporelles

99 469

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

336 714

Autres actifs

93 692

Comptes de régularisation

243 022

    Total actif

16 580 594

 

Passif

30/09/2006

Opérations interbancaires et assimilées

63 512

Banques centrales, CCP

0

Dettes envers les établissements de crédit

63 512

  A vue

369

  A terme

63 143

Opérations internes au Crédit agricole

8 877 269

Comptes ordinaires

11 450

Comptes et avances à terme

8 865 819

Opérations avec la clientèle

2 728 310

Comptes d'épargne à régime spécial à vue

68 386

Autres dettes envers la clientèle

2 659 924

A vue - comptes ordinaires

2 358 605

A terme

301 319

Dettes représentées par un titre

2 474 647

Bons de caisse

1 745

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

2 472 902

Comptes de régularisation et passifs divers

392 262

Autres passifs

70 524

Comptes de régularisation

321 738

Provisions et dettes subordonnées

330 538

Provisions pour risques et charges

155 685

Dépôts de garantie à caractère mutuel

56

Dettes subordonnées et titres participatifs

174 797

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 714 056

  Capital souscrit

171 194

  Prime d'émission

403 086

  Réserves

1 139 776

  Report à nouveau

 

  Provisions réglementées

 

    Total passif

16 580 594

 

Hors bilan

30/09/2006

Engagements donnés

3 914 076

  Engagements de financement

3 436 826

    En faveur du Crédit agricole

500 000

    En faveur de la clientèle

2 936 826

  Engagements de garantie

465 947

    D'ordre de la clientèle

465 947

    D'ordre d'établissements de crédit

0

  Engagements sur titres

11 303

    Autres engagements donnés sur titres

11 303

Engagements reçus

3 188 318

  Engagements de financement

242

    Reçus du Crédit agricole

242

  Engagements de garantie

3 176 648

    Reçus du Crédit agricole

1 869 348

    Reçus d'établissement de crédit

37 609

    Reçus de la clientèle

1 269 691

  Engagements sur titres

11 428

    Autres engagements reçus

11 428

 

0616172

27/10/2006 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 15731
Texte de l'annonce :

0615731

27 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE NORD DE FRANCE

 

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 171 194 474,80 €.

Siège Social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

 

A. — Rapport d’activité du 1er semestre 2006.

Une activité commerciale soutenue. — L’activité poursuit sa croissance. L’encours de collecte progresse de 7,1% en année mobile tiré par l’évolution des Sicav et Fonds communs de placement (+8,1%) et de l’assurance vie (+11,4%). L’encours de crédit progresse de 17,2% avec deux moteurs principaux : la demande de crédits à l’habitat (+38,0%) et les crédits aux professionnels (+37,0%). L’implication de la Caisse régionale dans l’introduction boursière des aéroports de Paris s’est concrétisée par un succès commercial, signe de l’intérêt grandissant de la clientèle pour les placements boursiers.

Avec 23 000 nouveaux clients conquis au premier semestre 2006 et une activité d’assurance en nette amélioration (15 000 nouveaux contrats d’assurances dommages) le PNB d’activité commerciale affiche une évolution satisfaisante.

Le PNB en comptes sociaux s’établit à 295,2 M€ en accroissement de 15,8%, après intégration des opérations de portefeuille et des produits sur participations en hausse de 30,9 M€. Le PNB intermédié et les commissions se maintiennent en progression sous l’effet des volumes, et ce malgré la concurrence sur les prix. Le coefficient d’exploitation est en amélioration malgré la progression sensible des charges de fonctionnement (+ 7,1%) liée au déploiement généralisé du nouveau concept agence et aux dépenses courantes engagées pour accompagner l’activité.

Le coût du risque s’accroît de 16,8 M€ sous l’effet du renforcement de la provision générale Bâle II et des provisions sur risques filières, mais ne dégrade pas le taux de créances douteuses et litigieuses qui atteint 2,34% à fin juin 2006.

Au final, avec 99,8 M€ de résultat net social semestriel, la Caisse régionale Nord de France dépasse ses objectifs initiaux.

Le nominal du CCI Nord de France a été divisé par 5 au 1er janvier 2006. Depuis, le cours du CCI a fluctué entre 27,05 € et 34,20 € durant le premier semestre. L’assemblée générale a distribué un dividende de 0,85 € par titre, près des deux tiers des porteurs ont opté pour le réinvestissement du dividende en CCI (310 676 nouveaux CCI émis).

 

Au niveau consolidé. — Au cours du 1er semestre 2006, la Caisse régionale Nord de France confirme son ancrage au sein de l’Eurorégion par :

— un renforcement de sa participation dans le développement économique de la région, à travers ses filiales et participations : Participex, Vauban Finance et Finorpa ;

— l’élargissement du périmètre de consolidation à la filière immobilière via la SCI Euralliance et la SAS Créer.

La contribution du Groupe Crédit Agricole de Belgique au résultat consolidé affiche un accroissement sensible de 8,2 M€.

Pour la prise en compte des normes IAS/IFRS, la valorisation à la juste valeur des instruments financiers détenus par la Caisse Régionale à des fins de transaction impacte ponctuellement le Produit Net Bancaire et le résultat consolidé.

Le résultat net consolidé part du groupe établi en full IAS s’élève à 104,4 M€ et progresse de 5,4% par rapport à juin 2005.

 

Perspectives 2006. — Après la fusion, la Caisse régionale retrouve un rythme normal de croissance.

La stratégie de développement du Crédit agricole Nord de France, dans la lignée de la nouvelle signature du groupe « une relation durable, ça change la vie », passe par le renforcement de la qualité de service et la conquête de nouveaux clients.

Sur un marché de 4 millions d’habitants, la banque confirme son ancrage régional en poursuivant ses efforts d’investissement dans l’implantation de son nouveau concept d’agence, avec 90 nouvelles agences en service d’ici décembre 2006.Le Crédit agricole Nord de France amplifie ses investissements dans l’Eurorégion. Il renforce sa participation dans ses filiales de Capital développement. Et élargi aujourd’hui son champ d’intervention dans le secteur immobilier en collaboration avec différents acteurs régionaux.

 

B. — Annexes aux comptes consolidés du premier semestre 2006.

I. — Cadre général.  

Présentation juridique du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France. — La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille, 10, avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (SA Crédit agricole (Belgique), Belgium CA SAS, Assurance du CA Nord de France, Participex, Vauban Finance, SAS Créer et SCI Euralliance).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint et selon la méthode de la mise en équivalence pour les entités sous influence notable.

 

 

II. — Bilan.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

30/06/2006

31/12/2005

Caisse, banques centrales, C.C.P

 

109 132

215 993

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

185 612

162 773

Instruments dérivés de couverture

 

30 014

31 142

Actifs financiers disponibles à la vente

 

2 427 922

2 152 532

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.1

1 315 640

456 256

Prêts et créances sur la clientèle

5.1

14 130 791

13 013 233

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

1 984

10 806

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

182 659

198 641

Actifs d'impôts courants

 

33 788

 

Actifs d'impôts différés

 

89 228

79 301

Comptes de régularisation et actifs divers

 

262 899

401 138

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

12 814

8 175

Immeubles de placement

5.5

31 136

15

Immobilisations corporelles

5.6

101 499

89 821

Immobilisations incorporelles

5.6

662

57

Ecarts d'acquisition

2.3

41 805

41 129

Total de l'actif

 

18 957 585

16 861 012

 

Passif

Notes

30/06/2006

31/12/2005

Banques centrales, CCP

 

 

31

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

65 388

43 941

Instruments dérivés de couverture

 

43 378

28 305

Dettes envers les établissements de crédit

5.3

8 769 980

8 159 070

Dettes envers la clientèle

5.3

3 930 852

3 722 455

Dettes représentées par un titre

5.4

2 669 880

1 753 491

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-21 414

26 909

Passifs d'impôts courants

 

29 676

2 095

Passifs d'impôts différés

 

57 724

61 348

Comptes de régularisation et passifs divers

 

263 617

282 716

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

67 751

48 579

Provisions pour risques et charges

5.8

99 458

92 326

Dettes subordonnées

5.4

204 563

203 593

Capitaux propres

 

2 776 732

2 436 152

Capitaux propres part du groupe

 

2 707 387

2 359 974

Capital et réserves liées

 

546 936

539 614

Réserves consolidées

 

1 331 322

1 174 877

Gains ou pertes latents ou différés

 

724 762

462 442

Résultat de l'exercice

 

104 367

183 041

Intérêts minoritaires

 

69 345

76 178

Total du passif

 

18 957 585

16 861 012

 

 

III. — Compte de résultat.

(En milliers d’euros.) 

 

Notes

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Intérêts et produits assimilés

3.1

377 330

713 090

357 452

Intérêts et charges assimilées

3.1

-223 308

-407 878

-205 866

Commissions (produits)

3.2

106 925

204 747

97 456

Commissions (charges)

3.2

-13 218

-23 493

-11 632

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

-11 304

4 168

10 217

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

64 794

47 662

33 036

Produits des autres activités

3.5

57 693

83 138

37 152

Charges des autres activités

3.5

-34 349

-39 614

-17 339

Produit net bancaire

 

324 563

581 821

300 476

Charges générales d'exploitation

3.6

-154 135

-291 003

-143 052

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-7 498

-13 725

-6 484

Résultat brut d’exploitation

 

162 930

277 093

150 940

Coût du risque

3.8

-24 552

-13 185

-7 083

Résultat d'exploitation

 

138 378

263 908

143 857

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

-7

754

-86

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

164

607

473

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

544

2 866

 

Résultat avant impôt

 

139 079

268 135

144 244

Impôts sur les bénéfices

3.10

-35 027

-80 124

-43 273

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

104 052

188 011

100 971

Intérêts minoritaires

 

-315

4 971

1 991

Résultat net part du groupe

 

104 367

183 041

98 979

 

 

IV. — Tableau de variation des capitaux propres.

(En milliers d’euros.) 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4)

227 089

395 955

-81 528

1 047 368

 

172

 

143 962

1 733 018

63 378

1 796 396

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 et IFRS 4)

 

 

 

13 883

 

390 519

 

282

404 684

846

405 530

Capitaux propres au 1er janvier 2005

227 089

395 955

-81 528

1 061 251

 

390 691

 

144 244

2 137 702

64 224

2 201 926

Augmentation de capital

-1 078

 

 

 

 

 

 

 

-1 078

194

-884

Variation des titres auto-détenus

 

 

 

75

 

 

 

 

75

 

75

Affectation du résultat 2004

 

 

 

118 972

 

 

 

-118 972

0

 

 

Dividendes versés en 2005

 

 

 

 

 

 

 

-25 272

-25 272

-689

-25 961

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de valeur des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

23 139

 

 

23 139

 

23 139

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

-944

 

-944

 

-944

Résultat au 30 juin 2005

 

 

 

 

 

 

 

98 979

98 979

1 991

100 970

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

137

 

 

 

 

137

 

137

Corrections de l’ouverture et autres variations

 

 

 

-4 471

-138

 

 

 

-4 609

-2 496

-7 105

Capitaux propres au 30 juin 2005

226 011

395 955

-81 528

1 175 964

-138

413 830

-944

98 979

2 228 129

63 224

2 291 353

Augmentation de capital

-824

 

 

 

 

 

 

 

-824

 

-824

Variation des titres auto détenus

 

 

 

192

 

 

 

 

192

 

192

Dividendes versés en 2005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-306

-306

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

48 709

 

 

48 709

-100

48 609

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

839

 

839

 

839

Résultat au 31 décembre 2005

 

 

 

 

 

 

 

84 062

84 062

2 980

87 042

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

-137

 

 

 

 

-137

 

-137

Autres variations

 

 

 

-1 142

146

 

 

 

-996

10 380

9 384

Capitaux propres au 31 décembre 2005

225 187

395 955

-81 528

1 174 877

8

462 539

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Changement de présentation

 

 

 

-435

 

435

 

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2006

225 187

395 955

-81 528

1 174 442

8

462 974

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

Augmentation de capital

192

7 130

 

 

 

 

 

 

7 322

 

7 322

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat 2005

 

 

 

156 314

 

 

 

-156 314

0

 

 

Dividendes versés en 2006

 

 

 

 

 

 

 

-26 727

-26 727

-3 499

-30 226

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

174

 

261 885

 

 

262 059

 

262 059

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat au 30 juin 2006

 

 

 

 

 

 

 

104 367

104 367

-315

104 052

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de périmètre (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-3 394

-3 394

Autres variations

 

 

 

392

 

 

 

 

392

375

767

Capitaux propres au 30 juin 2006

225 379

403 085

-81 528

1 331 322

8

724 859

-105

104 367

2 707 387

69 345

2 776 732

(1) Baisse des intérêts minoritaires suite au rachat d’actions réalisé par la Caisse régionale dans le capital de Participex.

 

 

V. — Tableau des flux de trésorerie.

(En milliers d’euros.) 

 

1er semestre 2006

2005

Résultat avant impôts

139 079

268 136

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

8 128

9 040

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

-544

-3 134

Dotations nettes aux provisions

37 825

-23 395

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-7

-754

Perte nette/gain net des activités d'investissement

2 536

-819

(Produits)/charges des activités de financement

4 646

7 655

Autres mouvements (1)

-30 462

10 149

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

22 122

-1 258

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

400 553

1 092 335

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-936 501

-649 612

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

886 768

-278 541

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

115 317

-103 852

Impôts versés

-36 752

-76 848

Autres mouvements

 

-4 863

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

429 385

-21 381

Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

590 586

245 497

Flux liés aux participations (2)

-228

-97 382

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-19 648

-17 878

Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-19 876

-115 260

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (3)

-19 404

-33 119

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (4)

-3 677

57 410

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-23 081

24 291

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

547 630

154 528

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

453 632

299 104

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

215 961

157 868

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

237 671

141 236

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

1 001 262

453 632

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)

109 005

215 961

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

892 257

237 671

Variation de la trésorerie nette

547 630

154 528

(1) Correspond essentiellement aux variations de juste valeur et des intérêts courus liés aux actifs et passifs de l’activité opérationnelle.

(2) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 228 K€, portant notamment sur les opérations suivantes :

— apport, de par son entrée dans le périmètre de consolidation, de la trésorerie de la SCI Euralliance pour un montant de 3,9 M€ ;

— rachat d’une fraction du capital de la société Participex pour un montant de 2,85 M€.

(3) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement :

— des intérêts aux parts sociales versés par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France à ses sociétaires, à hauteur de 2 M€ ;

— des dividendes CCI versés, en numéraire, aux détenteurs de CCI pour un montant de 4,7 M€ ;

— des dividendes CCA à Crédit agricole SA pour un montant de 12,2 M€.

(4) Concerne essentiellement les intérêts payés sur les dettes subordonnées.

 

 

VI. — Notes annexes au rapport financier intermédiaire.  

1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

Les comptes consolidés semestriels du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006.

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France au 31 décembre 2005, et complétées :

— par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire. Ces dispositions sont mises en œuvre au 30 juin 2006 à l’exception des données comparatives du tableau des flux de trésorerie au premier semestre 2005, non disponibles ;

— par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur :

— la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ;

— l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

Les comptes semestriels sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances du groupe sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

2. – Périmètre de consolidation – parties liées.

2.1. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. —Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2006.

Sociétés entrées par création dans le périmètre:

— la SCI Euralliance détenue à 99,99% par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

— la SAS Créer détenue à 30% par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a consenti des avances de trésorerie aux sociétés civiles immobilières Crystal et Quartz Europe pour des montants respectifs de 10,8 M€ et 6,4 M€.

La société « Rue La Boétie » a versé à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France un acompte sur dividendes pour un montant de 31,16 M€.

 

2.3. Les écarts d’acquisition :

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mouvements

30/06/2006

Valeur brute

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

41 744

676

 

 

 

 

42 420

Cumul des pertes de valeur

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique

-615

 

 

 

 

 

-615

Valeur nette au bilan

41 129

676

 

 

 

 

41 805

 

 

En clôture intermédiaire, un test de dépréciation est effectué sur les écarts d’acquisition lorsque apparaît un indice de perte de valeur

 

2.4. Parties liées. — Les transactions décrites ci-dessous ont été conclues entre les parties liées au cours du 1er semestre 2006 :

— la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a renforcé sa prise de participation dans le capital de Participex pour un montant de 2,85 M€, portant sa détention à 86,61% ;

— la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a participé à hauteur de 9 M€ à l’augmentation de capital de la SAS Belgium CA, la répartition du capital restant la même qu’avant l’opération ;

— la SCI Euralliance a remboursé une avance en compte-courant de 6,2 M€ à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

— la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a encaissé un dividende de 1,2 M€ de Participex et un acompte de 5,85 M€ de la part de la SAS Belgium CA ;

— l’assemblée générale de la société d’assurance du CA Nord de France a voté le versement d’un dividende de 2,37 M€ à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

3. – Notes relatives au compte de résultat.

3.1. Produits et charges d’intérêts :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Sur opérations avec les établissements de crédit

3 126

4 532

1 688

Sur opérations internes au Crédit agricole

10 066

22 346

11 231

Sur opérations avec la clientèle

306 590

564 459

278 222

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

3 106

5 800

3 739

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

13 850

24 628

11 178

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

42 769

80 714

46 340

Sur opérations de location-financement

 

-771

-135

Autres intérêts et produits assimilés

-2 177

11 382

5 189

Produits d'intérêts

377 330

713 090

357 452

Sur opérations avec les établissements de crédit

-3 539

-6 265

-2 721

Sur opérations internes au Crédit agricole

-135 557

-260 764

-130 279

Sur opérations avec la clientèle

-14 917

-23 101

-12 520

Actifs financiers disponibles à la vente

-33

-199

-31

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-356

-148

Sur dettes représentées par un titre

-25 943

-47 550

-22 987

Sur dettes subordonnées

-4 646

-7 655

-3 365

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-38 282

-61 988

-33 815

Sur opérations de location-financement

-391

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Charges d'intérêts

-223 308

-407 878

-205 866

 

 

3.2. Commissions nettes :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

142

-121

21

Sur opérations internes au Crédit agricole

14 874

-4 181

10 693

Sur opérations avec la clientèle

42 251

-87

42 164

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

65

 

65

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

4 070

-966

3 104

Prestations de services bancaires et financiers dont :

45 523

-7 863

37 660

Produits nets de gestion d'OPCVM

28

-10

18

Produits nets sur moyens de paiement

24 497

-6 801

17 696

Assurance

328

 

328

Autres

20 670

-1 052

19 618

Produits nets des commissions

106 925

-13 218

93 707

 

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

683

80

603

Sur opérations internes au Crédit agricole

29 845

7 489

22 356

Sur opérations avec la clientèle

77 526

95

77 431

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

118

 

118

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

10 302

2 063

8 239

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM

7 313

29

7 284

Produits nets sur moyens de paiement

47 314

12 766

34 548

Assurance

797

 

797

Autres

30 849

971

29 878

Produits nets des commissions

204 747

23 493

181 254

 

(En milliers d’euros)  

30/06/2005

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

408

-51

357

Sur opérations internes au Crédit agricole

14 069

-3 796

10 273

Sur opérations avec la clientèle

37 284

-95

37 189

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

55

 

55

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

3 335

-1 335

2 000

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM

3 391

-23

3 368

Produits nets sur moyens de paiement

23 332

-5 992

17 340

Assurance

347

 

347

Autres

15 235

-340

14 895

Produits nets des commissions

97 456

-11 632

85 824

 

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dividendes reçus

 

 

 

Variation de juste valeur PDC (1) des actifs financiers à la JV par résultat

-20 019

1 685

9 518

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

7 816

1 591

801

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

899

923

373

Inefficacité des couvertures de Juste Valeur

 

 

-475

Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

-31

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-11 304

4 168

10 217

(1) PDC : Pied de coupon (i.e hors intérêts courus non échus).

 

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dividendes reçus

36 990

28 783

27 183

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

27 872

18 970

5 943

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-68

-91

-90

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

64 794

47 662

33 036

 

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

 

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

-2 474

Autres produits nets de l'activité d'assurance

25 735

17 438

9 577

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

-19 482

-4 388

-1 140

Produits nets des immeubles de placement

-630

 

 

Autres produits (charges) nets

17 721

30 474

13 850

Produits (charges) des autres activités

23 344

43 524

19 813

 

 

3.6. Charges générales d’exploitation :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Charges de personnel

88 995

173 887

83 658

Impôts et taxes

4 796

10 099

4 922

Services extérieurs

59 952

106 704

56 318

Autres frais administratifs

392

313

-1 846

Charges générales d'exploitation

154 135

291 003

143 052

 

 

Détail des charges de personnel : 

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Salaires et traitements

49 045

96 519

46 775

Charges sociales

23 068

46 688

23 034

Intéressement et participation

12 552

21 799

9 357

Impôts et taxes sur rémunération

4 330

8 880

4 492

Total charges de personnel

88 995

173 886

83 658

 

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

7 331

13 596

6 485

Dotations aux dépréciations

167

129

-1

Total

7 498

13 725

6 484

 

 

3.8. Coût du risque :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dotations aux provisions

-50 550

-62 973

-33 497

Dépréciations des prêts et créances

-49 275

-53 855

-32 374

Dépréciations des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

Provisions pour risques et charges

-1 275

-9 118

-1 123

Reprises de provisions

37 750

73 216

38 175

Dépréciations des prêts et créances

37 087

54 311

29 017

Dépréciations des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

Provisions pour risques et charges

663

18 905

9 158

Variation des provisions

-12 800

10 243

4 678

Pertes /prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-9 027

-16 700

-8 005

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-3 446

-8 222

-4 721

Décotes sur crédits restructurés

-426

-1 440

-368

Récupérations sur prêts et créances amortis

1 049

2 934

1 333

Autres

98

 

 

Coût du risque

-24 552

-13 185

-7 083

 

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

164

607

473

Plus-values de cession

164

666

474

Moins-values de cession

 

-59

-1

Titres de capitaux propres consolidés

 

 

 

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

164

607

473

 

 

3.10. Impôts :

— Charge d’impôt :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Charge d'impôt courant

-40 074

-78 941

-41 597

Charge d'impôt différé

5 048

-1 183

-1 676

Charge d'impôt de la période

-35 027

-80 124

-43 273

 

 

— Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

138 857

34,43%

47 808

Effet des différences permanentes

 

 

-12 047

Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque

 

 

231

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

1 313

Effet de l'imposition à taux réduit (1)

 

 

-555

Effet des autres éléments

 

 

-1 723

Taux et charge effectif d'impôt

 

25,23%

35 027

(1) Concerne les dividendes et reprises de provisions sur titres de participation.

 

 

4. – Informations sectorielles.

Information sectorielle par pôle d’activité :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Banque de proximité

Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire total

324 563

581 821

300 476

Charges de fonctionnement

-161 633

-304 728

-149 536

Résultat brut d'exploitation

162 930

277 093

150 940

Coût du risque

-24 552

-13 185

-7 083

Résultat d'exploitation

138 378

263 908

143 857

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

-7

754

-86

Gains ou pertes nets sur autres actifs

164

607

473

Variation de valeur des écarts d'acquisition

544

2 866

 

Résultat avant impôt

139 079

268 135

144 244

Coûts liés au rapprochement

 

 

 

Impôts sur les bénéfices

-35 027

-80 124

-43 273

Gains ou pertes nets des activités arrêtées

 

 

 

Intérêts minoritaires

-315

4 971

1 991

Résultat net de l'exercice

104 367

183 041

98 979

Actifs sectoriels

18 957 585

16 861 012

15 822 486

Passifs sectoriels

16 250 198

14 501 038

13 594 357

 

 

Sur le premier semestre 2006, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 97 920 K€, pour un résultat de 1 886 K€.

 

5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2006.

5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Prêts et créances sur établissements de crédit :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Établissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

216 960

95 965

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 038

2 038

Titres non cotés sur un marché actif

 

4 903

Autres prêts et créances

13 590

 

Total

232 588

102 906

Créances rattachées

484

151

Provisions

 

 

Valeur nette

233 072

103 057

Opérations internes au Crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires

840 857

173 142

Comptes et avances à terme

177 431

116 718

Prêts subordonnés

61 400

61 400

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

1 079 688

351 260

Créances rattachées

2 880

1 939

Provisions

 

 

Valeur nette

1 082 568

353 199

Valeur nette au bilan

1 315 640

456 256

 

 

— Prêts et créances sur la clientèle :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

26 033

29 792

Autres concours à la clientèle

13 980 517

12 896 201

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

 

 

Titres non cotés sur un marché actif

4 719

 

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

70 130

71 290

Comptes ordinaires débiteurs

151 840

103 166

Total

14 233 239

13 100 449

Créances rattachées

145 467

160 122

Provisions

-279 184

-277 453

Valeurs nettes au bilan

14 099 522

12 983 118

Opérations de crédit-bail

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

31 269

30 115

Total

31 269

30 115

Créances rattachées

 

 

Provisions

 

 

Valeurs nettes au bilan

31 269

30 115

Total

14 130 791

13 013 233

 

 

— Prêts et créances sur la clientèle par agent économique :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

Encours sains

Encours douteux non compromis

Provisions / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Provisions / encours douteux compromis

Total

État, administrations et collectivités publiques

1 231 110

107

 

20

-19

1 231 218

Institutions financières

28 911

123

-2

234

-161

29 105

Particuliers et professionnels

9 409 806

102 243

-33 240

122 526

-80 234

9 521 101

Entreprises

3 275 311

36 463

-21 780

33 020

-26 409

3 296 605

Autres agents économiques

24 540

3

-1

94

-64

24 572

Total

13 969 678

138 939

-55 023

155 894

-106 887

14 102 601

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

78 967

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-50 777

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

14 130 791

 

(En milliers d’euros)  

31/12/2005

Encours sains

Encours douteux non compromis

Provisions / encours douteux non compromis

Encours douteux compromis

Provisions / encours douteux compromis

Total

État, administrations et collectivités publiques

1 208 608

149

 

36

34

1 208 759

Institutions financières

83 117

131

 

253

193

83 308

Particuliers et professionnels

8 715 130

92 404

31 793

120 036

80 021

8 815 756

Entreprises

2 814 515

36 299

21 870

34 950

28 066

2 835 828

Autres agents économiques

24 374

453

137

109

54

24 745

Total

12 845 744

129 436

53 800

155 384

108 368

12 968 396

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

87 451

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-42 614

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

13 013 233

 

 

5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

30/06/2006

Sur créances interbancaires

 

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

277 453

 

51 662

-49 854

 

-77

279 184

Dont provisions collectives

42 614

 

8 162

 

 

 

50 776

Sur opérations de crédit-bail

0

 

 

 

 

 

 

Sur dép. Durable titres AFS

3 264

 

68

-98

 

 

3 234

Sur autres actifs

391

 

297

-156

 

1 740

2 272

Total des provisions sur l'actif

281 108

 

52 027

-50 108

 

1 663

284 690

 

 

5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle :

— Dettes sur établissements de crédit :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Établissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

220 166

239 160

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Total

220 166

239 160

Dettes rattachées

810

589

Valeur au bilan

220 976

239 749

Opérations internes au Crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

959

 

Comptes et avances à terme

8 533 466

7 911 264

Total

8 534 425

7 911 264

Dettes rattachées

14 579

8 057

Valeur au bilan

8 549 004

7 919 321

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

8 769 980

8 159 070

 

 

— Dettes sur la clientèle :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Comptes ordinaires créditeurs

2 489 104

2 565 146

Comptes d'épargne à régime spécial

956 441

883 889

Autres dettes envers la clientèle

471 743

266 870

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

3 917 288

3 715 905

Dettes rattachées

13 564

6 550

Valeur au bilan

3 930 852

3 722 455

 

 

5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

330 371

348 481

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

Émis en France

2 309 472

1 376 463

Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

53

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

2 639 896

1 724 944

Dettes rattachées

29 984

28 547

Valeur au bilan

2 669 880

1 753 491

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

203 125

201 620

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

203 125

201 620

Dettes rattachées

1 438

1 973

Valeur au bilan

204 563

203 593

 

 

5.5. Immeubles de placement :

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/2006

Valeur brute

15

31 762

 

 

 

 

31 777

Amortissements et Provisions

 

11

630

 

 

 

641

Valeur nette au bilan

15

31 751

-630

 

 

 

31 136

 

 

Y compris immeubles de placement donnés en location simple.

 

5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30/06/2006

Immobilisations corporelles d’exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

237 323

 

22 626

-3 992

 

-11 279

244 678

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et Provisions

147 502

 

6 956

 

 

-11 279

143 179

Valeur nette au bilan

89 821

 

15 670

-3 992

 

 

101 499

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

27 811

 

290

-1 360

 

1 740

28 481

Amortissements et Provisions

27 754

 

639

-2 314

 

1 740

27 819

Valeur nette au bilan

57

 

-349

954

 

 

662

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

5.7. Ecarts d’acquisition. — Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre « Périmètre de consolidation » en note 2.3.

 

5.8. Provisions pour risques et charges :

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres Mvts

30/06/2006

Risques sur les produits épargne logement

29 409

 

 

 

-2 839

 

26 570

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

11 047

 

4 028

-297

-1 573

 

13 205

Risque opérationnel

5 054

 

1 275

 

-90

640

6 879

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

16 492

 

639

-188

 

8

16 951

Provisions pour litiges

9 610

 

573

-174

-532

 

9 477

Risques fiscaux

1 310

 

 

 

 

 

1 310

Impôts différés (GIE Fiscaux)

16 843

 

8 079

-2 275

 

 

22 647

Autres risques et charges

2 227

 

141

-38

-42

131

2 419

Risques de crédit non avéré

333

 

 

 

 

-333

 

Provisions

92 326

 

14 735

-2 972

-5 076

446

99 458

 

 

Provision épargne logement :

 

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne logement sur la phase d’épargne :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

150 711

97 652

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 264 828

1 206 956

Ancienneté de plus de 10 ans

1 631 323

1 740 395

Total plans d’épargne logement

3 046 862

3 045 003

Total comptes d’épargne logement

494 935

494 348

Total encours collectés au titre des contrats épargne logement

3 541 797

3 539 351

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

 

— Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne logement :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d’épargne logement

67 062

79 613

Comptes d’épargne logement

139 090

151 094

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement

206 152

230 707

 

 

— Provision au titre des comptes et plans d’épargne logement :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d’épargne logement

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 250

 

Ancienneté de plus de 10 ans

16 130

 

Total plans d’épargne logement

19 380

14 277

Total comptes d’épargne logement

7 190

15 132

Total provision au titre des contrats épargne logement

26 570

29 409

L’ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

 

5.9. Capitaux propres :

— Composition du capital au 30 juin 2006 (en quantités) :

Répartition du capital de la Caisse régionale

Titres au 01/01/2006

Titres au 02/01/2006 (1)

Titres émis

Titres remboursés

Titres au 30/06/2006

Certificats coopératifs d'investissements (CCI)

2 957 374

14 786 870

310 676

 

15 097 546

Dont part du Public

2 957 374

14 786 870

310 676

 

15 097 546

Dont part Crédit agricole S.A.

 

 

 

 

 

Dont part auto détenue

 

 

 

 

 

Certificats coopératifs d'associés (CCA)

2 860 163

14 300 815

 

 

14 300 815

Dont part du Public

 

 

 

 

 

Dont part Crédit agricole S.A

2 860 163

14 300 815

 

 

14 300 815

Parts sociales

5 346 220

26 731 100

50

-175

26 730 975

Dont 63 caisses locales

5 346 090

26 730 450

 

 

26 730 450

Dont 28 administrateurs de la CR

128

640

50

-175

515

Dont crédit agricole S.A.

2

10

 

 

10

Total

11 163 757

55 818 785

310 726

-175

56 129 336

(1) Après division du nominal par 5.

 

 

— Distribution : Dividendes (en euros) :

Année de rattachement du dividende  

Par CCI

Par CCA

Par Part sociale

Montant net

Montant net

Montant net

2003

3,60

3,60

0,31

2004

4,00

4,00

0,31

2005 (1)

0,85

0,85

0,06

(1) Après division par 5 du nominal des titres constitutifs du capital, effective au 02/01/2006.

 

 

6. – Engagements de financement et de garantie.

Eventualités et engagements hors-bilan donnés et reçus :

(En milliers d’euros)

30/06/2006

31/12/2005

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

4 204 331

3 114 448

Engagements en faveur d'établissements de crédit

512 615

11 411

Engagements en faveur de la clientèle

3 691 716

3 103 037

Ouverture de crédits confirmés

2 839 045

2 480 562

Ouverture de crédits documentaires

18 152

17 943

Autres ouvertures de crédits confirmés

2 820 893

2 462 619

Autres engagements en faveur de la clientèle

852 671

622 475

Engagements de garantie

664 244

676 872

Engagements d'ordre d'établissement de crédit

 

 

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

664 244

676 872

Cautions, avals et autres garanties

55 442

66 305

Cautions immobilières

205 103

157 545

Garanties financières

275 553

275 465

Autres garanties d'ordre de la clientèle

128 146

177 557

Autres engagements donnés

 

 

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

5 902

6 218

Engagements reçus d'établissements de crédit

5 902

6 218

Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 963 795

1 771 576

Engagements reçus d'établissements de crédit

397 175

465 180

Engagements reçus de la clientèle

1 566 620

1 306 396

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

606 369

492 525

Autres garanties reçues

960 251

813 871

Autres engagements reçus

15 460

42 480

 

 

7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

Aucun événement postérieur significatif n’est à signaler.

 

8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2006.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France :

Adresse

Président

10, avenue Foch, 59020 Lille

Paul Bernard

 

 

Les Caisses Locales :

— Méthode de consolidation : intégration globale :

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Aire

1/5, rue d’Arras

62922 Aire

Allouchery Daniel

Arleux

34, rue Fily

59151 Arleux

Mascaux Henri

Armentières

32, place Saint Vaast

59280 Armentières

Lescaillet Louis

Arras

19, Grand place

62000 Arras

Triplet Hubert

Auberchicourt

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

Vandenbussche Pierre

Aubigny

2, place du Manoir

62690 Aubigny

Lherbier Maurice

Audruicq

9, place Belle Roze

62610 Ardres

Adam Michel

Aulnoye

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

Laffineur Anne

Avesnes

77, Grand rue

62810 Avesnes

Martin Guy

Avesnes/helpe

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

Bailleul

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

Asseman Philippe

Bapaume

16, Route de Douai

62450 Bapaume

Truffaux Philippe

Bavay

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

Cabaret Michel

Bergues

26, rue Nationale

59380 Bergues

Brygo Bernard

Béthune

159, place Joffre

62401 Béthune

Duriez Pierre

Bondues/Marcq

1906, avenue de Gaulle

59910 Bondues

Pacory Bernard

Bouchain

26, esplanade Charles de Gaulle

59111 Bouchain

Houdart Henri

Boulogne/Mer

85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Jougleux Yves

Bourbourg

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

Dambre Jacques

Bruay

76, rue Jules Guesde

62700 Bruay

Raoult Jean-Marie

Bucquoy

18, Grand place

62760 Pas en Artois

Caron Pierre-Yves

Calais

77, Bd Lafayette

62102 Calais

Calais Patrice

Cambrai

27, rue de Nice

59400 Cambrai

Fontaine Henri

Carnières

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes lez Aubert

Deneubourg Jean-Marie

Cassel

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

Franchois Emmanuel

Clary

11, rue Gambetta

59540 Caudry

Gave Philippe

Condé/Escaut

47, rue Gambetta

59163 Condé/Escaut

Dubrulle José

Cysoing

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

Lemaire Paul

Desvres

10, rue des Potiers

62240 Desvres

Peniguel Christian

Douai

179, rue de Paris

59505 Douai

Vion Marie-Madeleine

Frevent

2, place Jean Jaurès

62270 Frevent

Ducroquet Thierry

Guines

29, rue Clémenceau

62340 Guines

Calais Thierry

Haut Pays

25, place Jean Jaurès

62380 Lumbres

Rolin Stéphane

Hazebrouck

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

Wyckaert Jacques

Henin

16, rue du 8 mai

62200 Carvin

Lobry Jean-Pierre

Hesdin

1, place d’Armes

62140 Hesdin

Lecerf Christian

La Bassée

5, rue du Général Leclercq

59480 La Bassée

Delmaere Marc

Le Cateau

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 Le Cateau

Lesage Jean-Luc

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Le Quesnoy

8/12, rue Henri Weibel

59530 Le Quesnoy

Caffieri Maurice

Lens

27, rue Lannoy

62303 Lens

Canel Michel

Lille

71 à 73, rue Nationale

59800 Lille

Lefebvre Didier

Lillers

9, rue du Commerce

62190 Lillers

Leclercq Alain

Marchiennes

41, rue Pasteur

59490 Somain

Deram Michel

Marcoing

15, rue de la République

59159 marcoing

Colar Pierre-Yves

Marquise

12, rue Pasteur

62250 Marquise

Tettart Philippe

Maubeuge

40, avenue de France

59600 Maubeuge

Verdonckt José

Merville

11, rue des Capucins

59660 Merville

Delassus Julien

Montreuil

32, place du Général de Gaulle

62170 Montreuil

Becquet Paul

Orchies

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

DUBUS Pierre

Pernes

29, Grand place

62550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

Pont à Marcq

102, rue nationale

59710 Pont à Marcq

Spriet Thérèse

Quesnoy/Deule

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deule

Delos Raymond

Saint Amand Les Eaux

34, rue d’Orchies

59230 St Amand Les Eaux

Pruvot Alfred

Saint Pol

4, place Verdun

62130 Saint Pol

Gosse de Gorre Bertrand

Saint-Omer

26, place Foch

62502 Saint-Omer

Pruvost André

Seclin

31, place du Général de Gaulle

59113 Seclin

Collette Yves

Solesmes

53, rue de la République

59730 Solesmes

Renard Jean-Marie

Steenvoorde

33, place Norbert Segard

59114 SteenVoorde

Declerck Jean-Claude

Trelon

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

Bertrand Gérard

Valenciennes

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

Cattiau Jean-Claude

Villeneuve d’Ascq

30, Bd Montalembert

59650 Villeneuve d’Ascq

Herman André

Wattrelos

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

Duhin Gérard

Wormhout

42, place du Général de Gaulle

59470 Wormhout

Baillie Claire

 

 

SAS Belgium CA. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

45,0% en 2006 45,0% en 2005

45,0% en 2006 45,0% en 2005

 

 

SA Crédit agricole de Belgique. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Boulevard Sylvain Dupuis, 251, 1070 Bruxelles

22,5% en 2006 22,5% en 2005

30% en 2006 30% en 2005

 

 

SA MRA. — Méthode de consolidation : intégration globale :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

77,5% en 2006 77,5% en 2005

77,5% en 2006 77,5% en 2005

 

 

SCI Euralliance Europe. — Méthode de consolidation : intégration globale :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

99,9% en 2006

99,9% en 2006

 

 

SA Participex. — Méthode de consolidation : intégration globale :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Palais de la Bourse, place du Théâtre, 59000 Lille

77% en 2006 66,8% en 2005

86,6% en 2006 79,6% en 2005

 

 

Vauban Finance. — Méthode de consolidation : mise en équivalence :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

54, rue du Faubourg Saint Honoré, 75008 Paris

33,4% en 2006 33,4% en 2005

33,4% en 2006 33,4% en 2005

 

 

SAS Créer. — Méthode de consolidation : mise en équivalence :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

40, boulevard Saly, 59300 Valenciennes

30% en 2006

30% en 2006

 

 

Les Filiales du Crédit agricole de Belgique. — Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

 Filiales

 Adresse

 Fédération des caisses du Crédit agricole de Belgique

 Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 SC Ecupa

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 CV Lambokas

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 SC Agicaisse

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 CV Divilan

 Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 CV Rentalan

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 CV Interlan

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 CV Invelan

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 SC Divicas

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 SC Rentacas

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 SC Agricas

  Boulevard S Dupuis 251, Bruxelles

 Keytrade Bank

 Boulevard du Souverain 100, Bruxelles

 Europabank

 Burgstraat 170, Gent

 SA Crelan Overseas

 Georges Town, Grand Cayman

 SA Reagra

 Avenue de la Gare 65, Luxembourg

  SA Crelan Finance

 Rue des Aubépines 180, Luxembourg

 

 

C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’examen limité des comptes semestriels consolidés.

En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :

— l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Nord de France, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la vérification des informations données dans le rapport semestriel.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 des comptes semestriels consolidés résumés, qui précise que les données comparatives présentées au titre du tableau de flux de trésorerie ne portent que sur la période de 12 mois close le 31 décembre 2005.

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Paris La Défense, le 26 septembre 2006.

Les commissaires aux comptes :

Mazars & Guérard :

KPMG Audit, département de KPMG S.A. :

Michel Barbet-Massin, Associé ;

Pascal Brouard, Associé.

 

 

 

0615731

28/07/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11874
Texte de l'annonce :

0611874

28 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

  

 Situation au 30 juin 2006.

(En milliers d'euros.)

 

 

Actif

Montant 

Opérations interbancaires et assimilées

320 807

Caisse, banques centrales, CCP

84 003

Effets publics et valeurs assimilées

42 056

Créances sur les établissements de crédit

194 748

   A vue

40 320

   A terme

154 428

Opérations internes au crédit agricole

1 082 025

   Comptes ordinaires

841 112

   Comptes et avances à terme

240 913

Créances avec la clientèle

12 770 937

Créances commerciales

24 499

 Autres concours à la clientèle

12 617 816

Comptes ordinaires débiteurs

128 622

Opérations sur titres

867 614

Obligations et autres titres à revenu fixe

248 957

Actions et autres titres à revenu variable

618 657

Valeurs immobilisées

776 409

Participations et autres titres détenus à long terme

551 939

Parts dans les entreprises liées

130 898

Immobilisations incorporelles

109

Immobilisations corporelles

93 463

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

255 563

Autres actifs

72 663

Comptes de régularisation

182 900

     Total actif

16 073 355

 

 

Passif

Montant

Operations interbancaires et assimilées

55 972

Banques centrales, CCP

0

Dettes envers les établissements de crédit

55 972

  A vue

254

  A terme

55 718

Operations internes au Crédit Agricole

8 557 773

  Comptes ordinaires

10 691

  Comptes et avances à terme

8 547 082

Operations avec la clientèle

2 752 698

  Comptes d'épargne à régime spécial à vue

77 545

  Autres dettes envers la clientèle

2 675 153

    A vue - comptes ordinaires

2 413 455

    A terme

261 698

Dettes représentées par un titre

2 324 594

Bons de caisse

1 935

Titres du marché interbancaire et titres de créances

2 322 659

Négociables

 

Comptes de régularisation et passifs divers

339 145

Autres passifs

26 937

Comptes de régularisation

312 208

Provisions et dettes subordonnées

329 117

Provisions pour risques et charges

156 072

Dépôts de garantie à caractère mutuel

56

Dettes subordonnées et titres participatifs

172 989

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

1 714 056

  Capital souscrit

171 194

  Prime d'émission

403 086

  Réserves

1 139 776

  Report à nouveau

0

  Provisions réglementées

0

     Total passif

16 073 355

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés

4 489 691

 Engagements de financement

3 999 183

   En faveur du Crédit Agricole

500 000

   En faveur de la clientèle

3 499 183

Engagements de garantie

477 921

   D'ordre de la clientèle

477 921

   D'ordre d'établissements de crédit

0

Engagements sur titres

12 587

   Autres engagements donnés sur titres

12 587

Engagements reçus

2 978 974

Engagements de financement

131

  Reçus du Crédit Agricole

131

Engagements de garantie

2 966 006

  Reçus du Crédit Agricole

1 753 967

  Reçus d'établissement de crédit

31 608

  Reçus de la clientèle

1 180 431

Engagements sur titres :

12 837

  Autres engagements reçus

12 837

  

0611874

14/06/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8945
Texte de l'annonce :

0608945

14 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE  

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, au capital de 171 194 474,80 €.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille. 

 

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2005 publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du vendredi 31 mars 2006 ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 31 mai 2006 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 10 avril 2006.

 

 

0608945

31/05/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5249
Texte de l'annonce :

0605249

31 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

 

 CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variable au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.
 

Documents comptables annuels.

 

Comptes annuels sur base consolidée au 31 décembre 2005 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne.

Arrêtés par le conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

 

I. – Préambule.

1.1. Cadre réglementaire. – L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005).

L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n° 2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit agricole.

 

1.2. Transition aux normes internationales. – Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France applique la recommandation émise par le Comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.

Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France publie pour la première fois à compter du 31 décembre 2005 ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union Européenne.

Les comptes au 31 décembre 2004 avaient été publiés selon les normes françaises, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France présente, cette année, des informations comparatives complètes selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.

 

1.3. Normes applicables et comparabilité. – Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues.

Du fait de l’application, à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, les paragraphes 8.1.5 et 8.1.7 ci-après ne s’appliquent pas aux données relatives à l’exercice 2004.

Pour faciliter la compréhension et l’analyse des informations financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d’application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4.Ces informations complémentaires ne figurent pas dans les états réglementaires.

Il convient de se reporter aux notes relatives aux « Informations financières consolidées au 31 décembre 2005 selon les normes IFRS avec données comparatives à normes constantes ».

 

1.4. Format de présentation des états financiers. – Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2004-R. 03 du 27 octobre 2004 et conformes au référentiel IFRS.

 

II. – Cadre général.

2.1. Présentation juridique du groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France. – La société tête de groupe est la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, société coopérative à capital et personnel variables, dont le siège social est à Lille, 10, avenue Foch, immatriculée au R.C.S. de Lille sous le numéro 440 676 559.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est une composante du groupe Crédit agricole.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire et est régi par le Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, 63 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse régionale, les comptes des 63 Caisses locales, ceux de ses principales filiales (Belgium CA SAS, SA Crédit agricole (Belgique), Assurances du CA Nord de France, Participex et Vauban Finance).

Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse régionale selon la méthode globale pour les entités sous contrôle exclusif, selon la méthode d’intégration proportionnelle pour les entités sous contrôle conjoint.

 

2.2. Le groupe Crédit agricole :

Un groupe bancaire d’essence mutualiste. – L’organisation du Crédit agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les caisses régionales via la SAS rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit agricole SA. La Fédération nationale du crédit agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit Agricole SA en qualité d’organe central du groupe Crédit agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Article L. 511-31 et article 512-20) à la cohésion du réseau du groupe Crédit agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit agricole SA garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

2.3. Relations internes au Crédit agricole :

2.3.1. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit agricole lui sont spécifiques.

Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les caisses régionales au nom de Crédit agricole SA. Elles sont transférées à Crédit agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les caisses régionales et Crédit agricole SA, sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole SA et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole SA.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

– les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

– les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50 %, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole SA sont accordées aux caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux caisses régionales par Crédit agricole SA.

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les » Opérations internes au Crédit agricole ».

Placement des excédents de fonds propres des caisses régionales auprès de Crédit agricole SA : Les excédents peuvent être investis chez Crédit agricole SA sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

Opérations en devises : Crédit agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les caisses régionales pour le compte de Crédit agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole societe anonyme : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit agricole SA, la CNCA (devenue Crédit agricole SA) a conclu en 2001 avec les caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au chapitre III du document de référence de Crédit agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit agricole SA, les caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

2.3.2. Autres relations internes :

Informations relatives aux parties liées : La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, qui détient 45 % de la SAS Belgium, a accordé en 2003 à cette filiale, une avance en compte courant de 2 millions d’euros. A fin 2005, les intérêts calculés au taux de l’Eonia et capitalisés s’élèvent à 72 k €.

La SAS Belgium a versé, en 2005, au titre d’acompte sur dividende un montant de 2,16 millions d’euros à la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

La SAS Belgium CA a encaissé 4,9 millions d’euros de dividendes versés par le Crédit agricole de Belgique, dont elle est actionnaire à 50 %.

III. – Compte de résultat.

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32 & 39 et IFRS 4

Intérêts et produits assimilés    

8.8.1

713 090

680 218

Intérêts et charges assimilées    

8.8.1

- 407 878

- 395 088

Commissions (produits)    

8.8.2

204 747

186 459

Commissions (charges)    

8.8.2

- 23 493

- 25 110

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat    

8.8.3

4 168

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente    

8.8.4

47 662

 

Résultat sur opérations financières    

 

 

45 719

Marge brute des sociétés d'assurance    

 

 

 

Produits des autres activités    

8.8.5

83 138

76 726

Charges des autres activités    

8.8.5

- 39 614

- 35 248

    Produit net bancaire    

 

581 821

533 676

Charges générales d'exploitation    

8.8.6

- 291 003

- 281 866

Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles    

8.8.7

- 13 725

- 13 765

    Résultat brut d’exploitation    

 

277 093

238 046

Coût du risque    

8.8.8

- 13 185

- 20 803

    Résultat d’exploitation    

 

263 908

217 243

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence    

8.5.3.1

754

- 1 032

Gains ou pertes nets sur autres actifs    

8.8.9

607

4 120

Coûts liés au rapprochement    

 

 

 

Variations de valeur des écarts d'acquisition    

8.5.3.3

2 866

- 323

    Résultat avant impôt    

 

268 135

220 009

Impôts sur les bénéfices    

8.8.10

- 80 124

- 72 132

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

    Résultat net    

 

188 011

147 877

Intérêts minoritaires    

 

4 971

3 915

Résultat net – part du groupe    

 

183 041

143 962

 

IV. – Bilan actif.

Actif

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembr 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Caisse, banques centrales, CCP    

8.10.1

215 993

157 868

Actifs financiers à la juste valeur par résultat    

8.10.2

162 773

 

Instruments derivés de couverture    

8.6.4

31 142

 

Actifs financiers disponibles à la vente    

8.10.4

2 152 532

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit    

8.10.5.1

456 256

576 602

Prêts et créances sur la clientèle    

8.10.5.2

13 013 233

11 878 471

Portefeuilles titres    

 

 

1 579 646

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux    

 

10 806

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'echéance    

8.10.8.

198 641

 

Actifs d'impôts courants    

 

 

 

Actifs d'impôts differes    

8.10.10

79 301

54 586

Comptes de régularisation et actifs divers    

8.10.11

401 138

267 460

Actifs non courants destinés à être cedés    

 

 

 

Placements des entreprises d'assurance    

 

 

48 834

Participations dans les entreprises mises en équivalence    

8.5.3.1

8 175

26 177

Immeubles de placement    

8.10.13

15

15

Immobilisations corporelles    

8.10.14

89 821

80 467

Immobilisations incorporelles    

8.10.14

57

1 135

Ecarts d'acquisition    

8.5.3.3

41 129

20 437

     Total de l'actif    

 

16 861 012

14 691 698

 

 

V. – Bilan passif. 

Passif

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Banques centrales, CCP    

8.10.1

31

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat    

 

43 941

 

Instruments derivés de couverture    

8.6.4

28 305

 

Dettes envers les établissements de crédit    

8.10.7.1

8 159 070

7 300 548

Dettes envers la clientèle    

8.10.7.2

3 722 455

3 200 912

Dettes représentées par un titre    

8.10.9

1 753 491

1 847 197

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux    

 

26 909

 

Passifs d'impôts courants    

 

2 095

2

Passifs d'impôts differés    

8.10.10

61 348

2 416

Comptes de régularisation et passifs divers    

8.10.11

282 716

237 932

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cedés    

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance    

8.10.16

48 579

45 270

Provisions pour risques et charges    

8.10.17

92 326

137 370

Dettes subordonnées    

8.10.9

203 593

123 655

Capitaux propres    

 

2 436 152

1 796 396

Capitaux propres part du groupe    

8.10.18

2 359 974

1 733 018

Capital et réserves liées    

 

539 614

541 516

Réserves consolidées    

 

1 174 877

1 047 368

Gains ou pertes latents ou differés    

 

462 442

172

Résultat de l'exercice    

 

183 041

143 962

Intérêts minoritaires    

 

76 178

63 378

  Total du passif    

 

16 861 012

14 691 698

 

 

VI. – Tableau de variation des capitaux propres.

 

Tableau de variation des capitaux propres

(En millions d'euros)

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-detenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises    

230 278

395 955

- 81 528

913 977

 

 

 

126 694

1 585 376

58 079

1 643 455

Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 &39 et IFRS 4)    

 

 

 

31 290

 

 

 

3 020

34 310

 

34 310

    Capitaux propres au 1er janvier 2004    

230 278

395 955

- 81 528

945 267

0

0

0

129 714

1 619 686

58 079

1 677 765

Variation de capital des Caisses Locales    

- 3 189

 

 

 

 

 

 

 

- 3 189

28

- 3 161

Variation des titres auto-détenus    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation des réserves de réestimation    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2004    

 

 

 

 

 

 

 

- 23 264

- 23 264

- 688

- 23 952

Dividendes reçus des CR et filiales    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Résultat au 31 décembre 2004    

 

 

 

 

 

 

 

140 942

140 942

3 845

144 787

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires    

 

 

 

40

 

 

 

 

40

 

40

Changement de méthodes comptables    

 

 

 

- 1 000

 

 

 

 

- 1 000

 

- 1 000

Taxe spéciale sur les réserves des plus-values à long terme    

 

 

 

- 2 091

 

 

 

 

- 2 091

 

- 2 091

Affectation du résultat 2003    

 

 

 

103 430

 

 

 

- 103 430

0

 

0

Variation de l'écart de conversion    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations    

 

 

 

1 722

 

172

 

 

1 894

2 114

4 008

    Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4)    

227 089

395 955

- 81 528

1 047 368

0

172

0

143 962

1 733 018

63 378

1 796 396

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)    

 

 

 

13 883

 

390 519

 

282

404 684

846

405 530

    Capitaux propres au 1er janvier 2005    

227 089

395 955

- 81 528

1 061 251

0

390 691

0

144 244

2 137 702

64 224

2 201 926

Variation de capital des Caisses Locales    

- 1 902

 

 

 

 

 

 

 

- 1 902

194

- 1 708

Variation des titres auto détenus    

 

 

 

- 267

 

 

 

 

- 267

 

- 267

Affectation du résultat 2004    

 

 

 

118 972

 

 

 

- 118 972

0

 

0

Dividendes versés en 2005    

 

 

 

 

 

 

 

- 25 272

- 25 272

- 995

- 26 267

Dividendes reçus des CR et filiales    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)    

 

 

 

 

 

71 848

 

 

71 848

- 100

71 748

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

 

 

 

 

 

 

- 105

 

- 105

 

- 105

Résultat au 31 décembre 2005    

 

 

 

 

 

 

 

183 041

183 041

4 971

188 012

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Corrections de l'ouverture IAS et autres    

 

 

 

- 5 079

8

 

 

 

- 5 071

7 884

2 813

    Capitaux propres au 31 décembre 2005    

225 187

395 955

- 81 528

1 174 877

8

462 539

- 105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

(1) : Comprend les primes d'émission et la réserve légale de la société mère.

 

Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 1er janvier 2004 et au 01er 2005 sont présentées dans le chapitre « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS »

 

VII. – Tableau des flux de trésorerie.

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d'investissement représentant les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

Tableau des flux de trésorerie

2005

2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Résultat avant impôts    

268 136

220 009

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles    

9 040

11 173

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations    

- 3 134

1 363

Dotations nettes aux provisions    

- 23 395

- 17 774

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence    

- 754

1 032

Perte nette/gain net des activités d'investissement    

- 819

- 4 531

(Produits)/charges des activités de financement    

7 655

7 061

Autres mouvements    

10 149

24 381

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements    

- 1 258

22 705

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit    

1 092 335

256 661

Flux liés aux opérations avec la clientèle    

- 649 612

- 794 594

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers    

- 278 541

1 221 063

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers    

- 103 852

101 295

Impôts versés    

- 76 848

- 75 545

Autres mouvements    

- 4 863

- 3

Diminution (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles    

- 21 381

708 877

    Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)    

245 497

951 591

 

 

 

Flux liés aux participations    

- 97 382

- 20 927

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles    

- 17 878

- 7 249

    Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)    

- 115 260

- 28 176

 

 

 

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires    

- 33 119

- 29 462

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement    

57 410

6 165

    Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)    

24 291

- 23 297

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)    

 

 

    Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)    

154 528

900 118

 

 

 

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture    

299 104

- 601 014

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)    

157 868

107 536

    Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit    

141 236

- 708 550

 

 

 

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture    

453 632

299 104

Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)    

215 961

157 868

    Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit    

237 671

141 236

    Variation de la trésorerie nette    

154 528

900 118

 

La variation de la trésorerie nette de l’année 2004 s’explique essentiellement par le recours en 2004 à un mode de financement à terme via l’émission de Certificats de dépôts négociables (montant de 1 136 millions d’euros classé dans les flux nets de trésorerie générés par l’activité opérationnelle) en contrepartie de la diminution du compte à vue de Crédit agricole SA classé dans les équivalents de trésorerie (diminution du solde créditeur de 811 millions d’euros en 2004).

 

VIII. – Notes annexes aux états financiers.

8.1. Principes et méthodes comptables. – Les états financiers consolidés du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France pour l’exercice clos le 31 décembre 2005, arrêtés par le conseil d’administration, comprennent les états de la Caisse régionale et de ses filiales (l’ensemble désigné comme « le groupe ») et la quote-part du groupe dans les entreprises associées.

 

8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1) : La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.

Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.

Les choix retenus par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France concernant les exemptions facultatives sont les suivants :

Regroupements d'entreprises : le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les écarts d’acquisition résiduels à cette date ne sont plus amortis et font l'objet d'un test de dépréciation.

Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations.

Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France

 Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a retenu cette option, qui n’a pas de conséquence significative sur le bilan d’ouverture.

Actifs et passifs de filiales, d’entreprises associées et de coentreprises : ces dispositions traitent des impacts de la date de transition aux IFRS au sein d’un groupe, pour le cas où une filiale adopte les IFRS, soit antérieurement, soit postérieurement, à la date d’adoption choisie par la maison mère. Au sein du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, l’ensemble des entités appartenant au périmètre de consolidation produit des comptes consolidés en normes IFRS à compter de l’exercice ouvert au 1er janvier 2005.

Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date, à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France applique cette exception prévue par l’IFRS 1.

Contrats d’assurance : un premier adoptant peut appliquer antérieurement au 1er janvier 2005 les dispositions transitoires de la norme IFRS 4. Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n’a pas retenu cette option et applique la norme IFRS 4 à compter du 1er janvier 2005.

Contrats de location simple et de location financière : un premier adoptant peut déterminer si un accord conclu antérieurement et existant à la date de transition aux IFRS contient un contrat de location au sens de la norme IAS17. Ces dispositions transitoires prévues par l’IFRIC 4 n’ont pas été retenues par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France

Evaluation à la juste valeur des actifs financiers ou des passifs financiers lors de la comptabilisation initiale : selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Dans le cas contraire, ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a décidé d’appliquer rétroactivement ces dispositions à tous les contrats en cours au 1er janvier 2005.

 

Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture :

Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG et provisions générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture.

Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « disponibles à la vente », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie.

Tout résultat qui aurait dû être différé si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées est constitutif de capitaux propres à caractère amortissable.

Exemple : étalement de certaines commissions.

 

8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France SA applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France SA suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : 

Composant

Durée d’amortissement

Foncier    

Non amortissable

Gros oeuvre    

30 à 80 ans

Second oeuvre    

8 à 40 ans

Installations techniques    

5 à 25 ans

Agencements    

5 à 15 ans

Matériel informatique    

4 à 7 ans

Matériel spécialisé    

4 à 5 ans

 

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord-de-France sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

– les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

– les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

– les indemnités de fin de contrat de travail ;

– les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « Provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle convention collective du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France entrée en vigueur le 1er janvier 2005.

Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « Provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.

Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif du bilan en « Provisions pour risques et charges ».

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

 

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France SA n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Par ailleurs, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord-de-France a souscrit auprès de Predica des polices d’assurance pour couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l'ex – Caisse régionale du Nord et les engagements de retraite des Cadres de direction et des élus.

 

8.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

8.1.4. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’epargne entreprise relèvent des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20 %. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites . La charge correspondant à cet avantage, étant non significative au niveau du groupe, n’a pas été comptabilisée conformément aux dispositions de l’IAS 8.

 

8.1.5. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2005.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».

 

8.1.5.1. Les titres :

8.1.5.1.1. Classification des titres à l’actif : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

– actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

– actifs financiers disponibles à la vente ;

– placements détenus jusqu’à l’échéance ;

– prêts et créances.

 

8.1.5.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.

 

8.1.5.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord-de-France a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

– ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat.

– ceux que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a désignés comme des actifs disponibles à la vente,

– ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

 

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

– la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;

– la cession intervient après que l’entreprise a déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90 % du principal de l’actif) ;

– la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;

– si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

 

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.

 

8.1.5.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation.

En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

8.1.5.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente ; La catégorie « Disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.

Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants :

– les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

– les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ;

– les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ;

– en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.

 

8.1.5.1.2. Evaluation des titres en valeur d’inventaire : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou » Disponibles à la vente ».

Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou toute autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.

 

8.1.5.1.3. Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Sauf exception, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

8.1.5.1.4. Date d’enregistrement : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation

 

8.1.5.1.5. Titres au passif (IAS 32) :

8.1.5.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres :

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

– de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

– d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

 

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

En application de ces définitions, les parts sociales émises par les caisses régionales et des caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe.

 

8.1.5.1.5.2. Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

8.1.5.2. L’activité de crédit : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.

Ainsi, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

– les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

– les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

 

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.

Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

– lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;

– lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

– s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours douteux, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements sont prises en compte par voie de dépréciation figurant au passif du bilan.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.

Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Par ailleurs, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

8.1.5.3. Intérêts pris en charge par l'État (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit agricole SA accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État.

Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

8.1.5.4. Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers :

Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers.

Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

8.1.5.5. Les produits de la collecte : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit agricole SA, ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ».

L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.1.8.

 

8.1.5.6. Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.

 

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

– éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

– documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

– démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine, rétrospectivement et prospectivement.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

– couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

– couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

 

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit agricole SA privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne.

 

Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

– le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

– séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

– les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ». Dans le cas contraire ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Lorsque les données de marché deviennent « observables » et que les modèles deviennent « standards », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.

 

8.1.5.7. Garanties financières et engagements de financement : Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

8.1.5.8. Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

– lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et

– lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

 

8.1.6. Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale.

Les éléments suivants ne donnent pas lieu à la constatation d’impôt différé : (I) le goodwill non déductible fiscalement, (II) la comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif dans une transaction qui n’est pas un regroupement d’entreprises et qui n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable et (III) les différences temporelles liées à des participations dans des filiales dans la mesure où elles ne s’inverseront pas dans un avenir prévisible.

Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.

Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

 

8.1.7. Les activités d’assurance (IFRS 4) : Les passifs d’assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d’assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d’actifs concernés.

 

8.1.8. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable.

 

Au titre de ces obligations, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :

– les risques opérationnels ;

– les engagements sociaux ;

– les risques d’exécution des engagements par signature ;

– les litiges et garanties de passif ;

– les risques fiscaux ;

– les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

– le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

– la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC et conformément aux normes IAS 37 et IAS 39.

 

8.1.9. Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

– constater un créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

– décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

– constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

  – l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice ;

  – la valeur nette comptable des immobilisations louées ;

  – la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit.

Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

8.2. Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31) :

8.2.1. Périmètre de consolidation : Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble.

En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.

 

En particulier, le caractère significatif d’une société est présumé lorsqu’elle satisfait aux conditions suivantes :

– le total du bilan est supérieur à 10 millions d’euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres ;

– la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.

 

8.2.2. La consolidation des Caisses régionales : Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit agricole mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des caisses locales de Crédit agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les caisses locales en Caisses régionales de Crédit agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office national du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse nationale de Crédit agricole, puis Crédit agricole SA, dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit agricole SA, les caisses régionales et les caisses locales de Crédit agricole mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit agricole Nord de France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et des caisses locales de Crédit agricole mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

8.2.3. Les notions de contrôle : Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d’une entité, dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.

La consolidation des entités ad hoc : La consolidation des entités ad-hoc et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif, a été précisée par le SIC 12. En application de ce texte les OPCVM dédiés sont consolidés.

Les exclusions du périmètre de consolidation : Une entité contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès son acquisition, les titres de cette entité sont détenus uniquement en vue d'une cession ultérieure à brève échéance. Ces titres sont comptabilisés dans la catégorie des actifs destinés à être cédés. Ceux-ci sont évalués à la juste valeur par résultat.

Les participations (hors participations majoritaires) détenues par des entités de capital-risque sont également exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.

 

8.2.4. Les méthodes de consolidation : Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

– l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

– l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France ;

– la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable ou pour les entités sous contrôle conjoint. Lorsqu’une entité sous contrôle conjoint est mise en équivalence, l’information est communiquée en annexe.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

8.2.5. Retraitements et éliminations : Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe est éliminé.

Les soldes, les gains et les pertes latents, les produits et les charges résultant des opérations intra-groupe sont éliminés lors de l’établissement des comptes consolidés. Les gains latents résultant de transactions avec des entreprises associées ou des coentreprises sont éliminés à hauteur de la quote-part du groupe dans l’entreprise considérée. Les pertes latentes sont comptabilisées selon le même principe que les gains latents dans la limite de l’absence d’indice de dépréciation.

Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins-values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

8.2.6. Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3) : La norme IFRS 3 » Regroupements d'entreprises » retient la méthode du coût d'acquisition pour comptabiliser les regroupements d'entreprises.

Le solde positif des écarts constatés lors de l'acquisition de titres consolidés entre leur prix de revient et la quote-part de situation nette correspondante, pour la part non affectée à divers postes du bilan, est porté sous la rubrique « Ecarts d'acquisition » au bilan consolidé.

Conformément à la norme IFRS 3, à chaque indice de dépréciation ou au minimum une fois par an, les écarts d’acquisition font l'objet d'un test de dépréciation par référence à l’Unité génératrice de trésorerie (UGT) à laquelle ils sont rattachés. En pratique, les UGT sont définies par rapport aux lignes métiers selon lesquelles le groupe suit son activité.

Une dépréciation de l’écart d’acquisition est constatée lorsque la valeur d’utilité de l’Unité génératrice de trésorerie (valeur actualisée des flux de trésorerie futurs) est inférieure à sa valeur comptable (quote-part d’actif net et écart d’acquisition).

La perte de valeur, comptabilisée en résultat, est affectée en premier lieu à l’écart d’acquisition, si un écart d’acquisition a été affecté à l’Unité génératrice de trésorerie, puis pour le solde au prorata des autres actifs constituant cette Unité génératrice de trésorerie. Cette dépréciation n’est jamais reprise.

Les écarts d'acquisition négatifs résiduels après affectation aux passifs identifiables sont constatés en résultat.

 

8.3. Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers : De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2005 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

 

Les résultats réels peuvent être influencés par de nombreux facteurs, notamment :

– les activités des marchés nationaux et internationaux ;

– les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

– la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

– les modifications de la réglementation ou de la législation.

 

Cette liste n’est pas exhaustive.

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

Instruments financiers évalués à leur juste valeur : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera retenue.

Il arrive cependant que des marges constatées à l’origine sur certains produits structurés et instruments financiers complexes soient établies à partir de modèles internes utilisant des données de marché non « observables ». Dans ce cas particulier, les marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement, puis, lorsque les données deviennent observables et que les modèles se standardisent, la marge résiduelle est constatée en résultat.

Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs : Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

Les moins-values durables : Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) qui peuvent soit évoluer, soit se révéler inexacts lors des exercices ultérieurs.

Provisions pour créances irrécouvrables : La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une provision relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la provision.

Une provision collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la direction.

Provisions pour risques et charges : L’évaluation d’autres provisions pour risques et charges peuvent également faire l’objet d’estimations. Il en est ainsi de la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la direction.

Dépréciation des écarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition sont soumis à des tests de dépréciation au moins une fois par an.

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dévaluation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

Constatation d’actif d’impôt différé : Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

 

8.4. Impacts de la conversion aux normes IAS / IFRS :

8.4.1. Passage du résultat normes françaises au résultat normes IFRS au 31 décembre 2004 (hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4).

(En k €)

Normes françaises 31 décembre 2004

Reclassements IFRS

Impacts résultats

Normes IFRS 31 décembre 2004(hors IAS 32, 39 et IFRS 4)

Produit net bancaire    

532 877

917

- 118

533 676

Charges générales d'exploitation    

- 282 292

 

425

- 281 867

Dot/Rep sur amortissement et provisions des immobilations d'exploitation    

- 14 378

 

613

- 13 765

    Résultat brut d'exploitation    

236 207

917

920

238 046

Coût du risque    

- 14 728

- 6 071

- 4

- 20 803

    Résultat d'exploitation    

221 479

- 5 154

916

217 243

Quote-part des résultats net des entreprises mises en équivalence    

- 1 032

 

 

- 1 032

Gains ou pertes sur autres actifs    

4 120

 

 

4 120

Coûts liés au rapprochement    

 

 

 

0

Résultat exceptionnel    

917

- 917

 

0

Variation de valeur des écarts d'acquisition    

- 1 363

 

1 040

- 323

Reprise des fonds pour risques bancaires généraux    

- 6 071

6 071

 

0

    Résultat avant impôts    

218 050

0

1 956

220 009

Impôt sur le résultat    

- 73 263

 

1 131

- 72 132

    Résultat net de l'exercice    

144 787

0

3 087

147 877

Intérêts minoritaires    

3 915

 

 

3 915

    Résultat net – part du groupe    

140 872

0

3 087

143 962

 

 

8.4.2. Impacts sur les capitaux propres part du groupe hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4 au 1er janvier 2004 :

 

Impacts nets d'impôts en k €

 

Impacts sur capitaux propres non recyclables    

34 310

Impôts différés sur FRBG affectés en provisions pour épargne logement et risques de crédit    

24 235

Autres    

10 075

Impacts sur capitaux propres variables    

0

Impacts sur capitaux propres amortissables    

0

Commissions (IAS 18)    

0

Autres impacts    

0

Quote part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence    

0

Impacts IAS/IFRS hors normes 32, 39 et IFRS 4 au 1er janvier 2004    

34 310

 

 

8.4.3. Impacts sur les capitaux propres part du groupe au 1er janvier 2005 :

Impacts nets d'impôts en k €

 

Impacts sur capitaux propres non recyclables    

24 181

Réévaluation des titres et des dérivés classés en trading    

24 181

Impacts sur capitaux propres variables    

390 519

Titres disponibles à la vente (IAS 39) (1)    

390 519

Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

 

Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

0

Impacts sur capitaux propres amortissables    

- 10 016

Day one profit (IAS 39)    

0

Commissions (IAS 39)    

0

Provisions sur risque de crédit – actualisation (IAS 39)    

- 10 016

Autres impacts    

0

Quote part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence    

0

Impacts des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 au 1er janvier 2005    

404 684

 

 

 8.4.4. Transition du bilan au 31 décembre 2004 et au 1er janvier 2005 :

 

 

Actif

 

 

 

 (En million d’euros)

 

 

 

 

 

 

31/12/2004 Normes françaises 

 

 

 

Transition aux normes IAS/IFRS (hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4)

 

 

 

 

 

31/12/04 Normes IAS/IFRS Hors IAS 32, 39 et IFRS 4

 

 

 

Reclassements IFRS

 

 

 

 

Impacts IFRS

 

 

 

Caisses, Banques centrales, CCP 

 

157 868

 

 

 

 

 

157 868

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat 

 

 

 

Instruments dérivés de couverture 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

 

 

 

576 602

 

 

 

 

 

 

 

 

 

576 602

 

 

 

Dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

458 432

 

 

 

 

 

 

 

 

 

458 432

 

 

 

Prêts et créances sur le clientèle

 

 

 

11 878 102

 

 

 

369

 

 

 

 

 

 

11 878 471

 

 

 

Dont opérations de crédit Bail internes au Crédit agricole

 

 

 

19 958

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19 958

 

 

 

Portefeuille titres

 

 

 

1 131 243

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 131 243

 

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

212 986

 

 

 

 

 

 

 

 

 

212 986

 

 

 

Opérations sur titres

 

 

 

918 257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

918 257

 

 

 

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Actifs d'impôts couran

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Actifs d'impôts différés

 

 

 

 

 

 

29 554

 

 

 

-29 554

 

 

 

0

 

 

 

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Placement des entreprises d'assurance

 

 

 

48 834

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48 834

 

 

 

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

453 786

 

 

 

-5 383

 

 

 

 

 

 

448 403

 

 

 

Titres mis en équivalence

 

 

 

26 177

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26 177

 

 

 

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

 

81 004

 

 

 

-15

 

 

 

-80 989

 

 

 

0

 

 

 

Ecarts d'acquisition

 

 

 

19 397

 

 

 

 

 

 

 

-19 397

 

 

 

0

 

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

 

296 695

 

 

 

-29 235

 

 

 

 

 

 

 

267 460

 

 

 

Total

 

 

 

14 669 708

 

 

 

-4 695

 

 

 

-129 940

 

 

 

14 535 073

 

 

       

 

 

Actif

 

 

(En million d’euros)

 

 

 

 

 

 

 

Transition aux normes IAS/IFRS (des normes IAS 32, 39 et IFRS 4)

 

 

 

 

01/01/2005 référentiel IAS/IFRS y compris IAS 32-39 et IFRS 4

 

 

 

 

Reclassements IFRS

 

 

 

 

Impacts IFRS

 

 

 

 

Caisses, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

157 868

 

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

33 884

 

 

11 685

 

 

45 569

 

 

Instruments dérivés de couverture

 

 

1 475

 

 

59 308

 

 

60 783

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

1 406 154

 

 

-1 406 154

 

 

0

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

 

 

4 541

 

 

 

 

 

581 143

 

 

Dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

458 432

 

 

Prêts et créances sur le clientèle

 

 

-6 481

 

 

15 771

 

 

11 887 761

 

 

Dont opérations de crédit Bail internes au Crédit agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

19 958

 

 

Portefeuille titres

 

 

-1 131 243

 

 

 

 

 

0

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

 

 

10 614

 

 

10 614

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

155 589

 

 

 

 

 

155 589

 

 

Actifs d'impôts courant

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Actifs d'impôts différés

 

 

 

 

 

0

 

 

0

 

 

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Placement des entreprises d'assurance

 

 

-48 834

 

 

 

 

 

0

 

 

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

-448 403

 

 

 

 

 

0

 

 

Titres mis en équivalence

 

 

 

 

 

4 360

 

 

30 537

 

 

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Ecarts d'acquisition

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

-1 475

 

 

 

 

 

265 985

 

 

Total

 

 

-34 793

 

 

-1 304 416

 

 

13 195 864

 

 

       

 

 

 

Passif

 

 

 (En million d’euros)

 

 

 

 

 

 

31/12/2004 Normes françaises

 

 

 

 

Transition aux normes IAS/IFRS (hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4)

 

 

 

 

31/12/04 normes IAS/IFRS hors IAS 32,39 et IFRS4

 

 

 

 

Reclassements IFRS

 

 

 

 

Impacts IFRS

 

 

 

Caisses, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Passifs à la juste valeur par résultat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

7 300 548

 

 

 

 

 

 

 

 

7 300 548

 

 

Dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

7 047 167

 

 

 

 

 

 

 

 

7 047 167

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

3 207 422

 

 

-6 510

 

 

 

 

 

3 200 912

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

1 847 197

 

 

 

 

 

 

 

 

1 847 197

 

 

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Passifs d'impôt courant

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

2

 

 

Passifs d'impôt différé

 

 

 

 

 

321

 

 

2 095

 

 

2 416

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

 

235 607

 

 

2 325

 

 

 

 

 

237 932

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

48 210

 

 

 

 

 

-2 940

 

 

45 270

 

 

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Provisions pour risque et charges

 

 

68 971

 

 

76 241

 

 

-7 842

 

 

137 370

 

 

Dettes subordonnées

 

 

123 655

 

 

 

 

 

 

 

 

123 655

 

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

76 241

 

 

-76 241

 

 

 

 

 

0

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

 

1 698 906

 

 

 

 

 

34 112

 

 

1 733 018

 

 

Résultat de la période

 

 

140 942

 

 

 

 

 

3 020

 

 

143 962

 

 

Réserves consolidées

 

 

1 016 448

 

 

 

 

 

30 920

 

 

1 047 368

 

 

Intérêts minoritaires

 

 

62 951

 

 

 

 

 

427

 

 

63 378

 

 

Total

 

 

14 669 708

 

 

-3 862

 

 

25 852

 

 

14 691 698

 

 

              

     

 

 

 

Passif

 

 

 (En million d’euros)

 

 

 

 

 

 

 

Transition aux normes IAS/IFRS (des normes IAS 32, 39 et IFRS 4) 

 

 

 

01/01/2005 référentiel IAS/IFRS y compris 32-39 et IFRS 4

 

 

 

 

Reclassements IFRS

 

 

 

 

Impacts IFRS

 

 

 

Caisses, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Passifs à la juste valeur par résultat

 

 

 

 

 

11 201

 

 

11 201

 

 

Instruments dérivés de couverture

 

 

707

 

 

27 114

 

 

27 821

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

7 300 548

 

 

Dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

7 047 167

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

3 200 912

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

1 847 197

 

 

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

 

 

57 842

 

 

57 842

 

 

Passifs d'impôt courant

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

Passifs d'impôt différé

 

 

 

 

 

45 628

 

 

48 044

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

 

-707

 

 

-653

 

 

236 572

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

 

 

 

 

 

45 270

 

 

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Provisions pour risque et charges

 

 

-46 371

 

 

-4 444

 

 

86 555

 

 

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

123 655

 

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

 

-268

 

 

-1 732 750

 

 

0

 

 

Résultat de la période

 

 

 

 

 

282

 

 

144 244

 

 

Réserves consolidées

 

 

-268

 

 

14 151

 

 

1 061 251

 

 

Intérêts minoritaires

 

 

 

 

 

846

 

 

64 224

 

 

Total

 

 

-46 639

 

 

-1 595 216

 

 

13 049 843

 

 

                    

 

  

8.5. Périmètre de consolidation : Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2005 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

La date de clôture des comptes des entités significatives consolidées est au 31 décembre.

 

8.5.1. Evolutions du périmètre :

8.5.1.1. Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2005 : Sociétés entrées dans le périmètre du fait de leur acquisition :

– la société Keytrade Bank que le Crédit agricole de Belgique contrôle à 100 % au 31 décembre 2005.

 

8.5.2. Changement de mode de consolidation : La société Participex, consolidée par la méthode de la mise en équivalence en 2004, est désormais consolidée par la méthode de l’intégration globale.

8.5.3. Participations :

8.5.3.1. Participations dans les entreprises mises en équivalence :

 

(En k €)

31 décembre 2005

31.12 2004Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote part de résultat

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote part de résultat

Participex (1)    

 

 

 

 

 

 

19 772

17 452

51 232

 

1 905

- 1 022

Vauban Finance    

8 175

 

25 630

 

2 255

754

6 405

 

19 964

 

- 30

- 10

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence    

8 175

0

25 630

0

2 255

754

26 177

17 452

71 196

0

1 875

- 1 032

(1) Mise en équivalence jusque 2004.

 

 

8.5.3.2. Les participations non consolidées : 

 Principaux titres de participation non consolidés (en K€)

31 décembre 2005

 31 décembre 2004 hors 32-39 et IFRS 4

 Valeur au bilan

 % de capital détenu par le groupe

 Valeur au bilan

% de capital détenu par le groupe 

 SAS rue La Boétie

 393 124

 4,06

 361 214

 4,06

 SCI Euralliance Europe

 31 999

 100,00

 

 

 SAS Sacam Developpement

 29 008

 3,97

 30 295

 3,97

 SCI Crystal Europe (1)

 16 473

 95,00

 

 

 SCI Quartz Europe (1)

 8 194

 95,00

 

 

 SAS Finorpa SCR

 5 120

 16,00

 

 

 SAS Finorpa Financement

 4 995

 12,81

 

 

 SAS Créer

 4 098

 30,00

 

 

 SCI de la Seine

 3 325

 2,28

 3 325

 2,28

 SAS Sacam Fireca (2)

 2 272

 4,46

 2 372

 4,46

 SA Segam (3)

 522

 99,99

 586

 99,99

(1) La valeur au bilan tient compte des avances en comptes courant octroyés par la caisse régionale de Crédit agricole Nord France aux SCI.

(2) 1 647 K€ comptabilisés au titre  de la dépréciation durable.

(3) 1 647 K€ comptabilisés au titre  de la dépréciation durable.

 

 

 8.5.3.3. Les écarts d’acquisition : 

Cumul des pertes de valeur

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

1er janvier

 2005

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mouvements

31 décembre 2005

Valeur brute    

 

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

21 052

21 052

25 532

 

 

 

- 4 840

41 744

Participex (1)    

 

 

- 2 866

 

 

 

2 866

0

Cumul des pertes de valeur    

 

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

- 615

- 615

 

 

 

 

 

- 615

    Valeur nette au bilan    

20 437

20 437

22 666

0

0

0

- 1 974

41 129

(1) Ecart d'acquisition négatif du fait de la revalorisation à la juste valeur des titres disponibles à la vente détenus par Participex

 

(En k €)

1 er janvier 2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conver sion

Autres mouvements

31 décembre 2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Valeur brute :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

21 052

 

 

 

 

 

21 052

Participex (1)    

 

 

 

 

 

 

 

Cumul des pertes de valeur :

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

 

 

 

- 615

 

 

- 615

    Valeur nette au bilan    

21 052

0

0

- 615

0

0

20 437

 

 

8.6. La gestion des risques financiers et politique de couverture : La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a défini pour chaque facteur de risque, les limites et procédures lui permettant d’encadrer a priori, de mesurer et de maîtriser les risques.

Ainsi, pour chacun des facteurs de risque identifié, il existe un dispositif de limites qui comporte des limites globales validées par l’organe exécutif et présentées à l’organe délibérant et des limites opérationnelles.

Fin 2005, a été créé au sein du service trésorerie, un middle office en charge, notamment, de la surveillance des risques et de la production des informations à destination de diverses entités internes. De plus, afin d’assurer la séparation des fonctions de back et front office au sein de ce service, le back office sera transféré au service comptabilité au cours du premier trimestre 2006.

 

Au-delà, la mise en place au sein de la Caisse régionale de la réforme financière entrée en vigueur en janvier 2004, a eu pour impact la mise en oeuvre d’une politique de refinancement qui repose sur trois principes :

– gérer le risque de liquidité à court terme et à moyen terme ;

– assurer le refinancement de la Caisse régionale au moindre coût grâce à la collecte de produits, aux emprunts réalisés auprès de Crédit agricole SA sous forme d’avances globales et aux émissions de CDN et BMTN effectués sur le marché monétaire ;

– optimiser la marge de transformation en se dotant d’indicateurs de mesure et de limites internes.

 

La gestion du risque bancaire au sein du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est assurée par la direction des risques qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

8.6.1. Risque de crédit et de contrepartie : Le risque de crédit et de contrepartie désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière.

Concernant les crédits, les limites globales fixent le cadre dans lequel l’encours global de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France doit s’inscrire et les limites opérationnelles déterminent le plafond maximum de risque net sur un emprunteur. Ces limites d’engagement associées à une politique de sélection, de division et de partage des risques, à des systèmes de notation et à des normes de mesure de risque participent à la maîtrise du risque crédit. Un suivi mensuel de ce risque est réalisé par le Comité des risques au travers notamment de revues de portefeuille. Les éventuels dépassements de limites opérationnelles font l’objet d’une présentation au conseil d’administration.

Par ailleurs, en tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit agricole SA garantit la liquidité et la solvabilité des caisses régionales.

Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées une Caisse régionale, présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100 % de Crédit agricole SA.

Après examen, au sein d’un comité ad-hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse régionale (en général à 50 %).

La Caisse régionale détermine pour une période de 6 ans le seuil d’éligibilité de ses engagements à la couverture de Foncaris.

En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée à hauteur de 50 % de sa perte résiduelle après mise en jeu des sûretés et épuisements de tous les recours.

Le montant des dossiers en cours avec Foncaris est de 648 millions d‘euros au 31 décembre 2005.

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Concentrations par agents économiques :

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

 

31/12/2005

 

 

 

 

Encours sains

 

 

 

 

 

Encours douteux non compromis 

 

 

 

 

provisions / encours douteux non compromis 

 

 

 

 

Encours douteux compromis 

 

 

 

 

Provisions / encours douteux compromis 

 

 

 

Total

 

 

 

 

Etat, Administrations et collectivités publiques

 

 

 

1 208 608

 

 

 

149

 

 

 

 

 

 

 

36

 

 

 

34

 

 

 

1 208 759

 

 

 

Institutions financières

 

 

 

537 283

 

 

 

131

 

 

 

 

 

 

 

253

 

 

 

193

 

 

 

537 474

 

 

 

Particuliers et professionnels

 

 

 

8 715 130

 

 

 

92 404

 

 

 

31 793

 

 

 

120 036

 

 

 

80 021

 

 

 

8 815 756

 

 

 

Entreprises

 

 

 

2 814 515

 

 

 

36 299

 

 

 

21 870

 

 

 

34 950

 

 

 

28 066

 

 

 

2 835 828

 

 

 

Autres agents économiques

 

 

 

24 374

 

 

 

453

 

 

 

137

 

 

 

109

 

 

 

54

 

 

 

24 745

 

 

 

Total

 

 

 

13 299 910

 

 

 

129 436

 

 

 

53 800

 

 

 

155 384

 

 

 

108 368

 

 

 

13 422 562

 

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

89 541

 

 

 

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42 614

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13 469 489

 

 

         

 

 

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

 

31/12/2004 Hors 32-39 et IFRS 4

 

 

 

 

Encours sains

 

 

 

 

Encours douteux non compromis

 

 

 

 

 

provisions / encours douteux non compromis 

 

 

 

 

Encours douteux compromis 

 

 

 

 

Provisions / encours douteux compromis 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

Etat, Administrations et collectivités publiques

 

 

 

1 126 271

 

 

 

1 139

 

 

 

552

 

 

 

200

 

 

 

198

 

 

 

1 126 860

 

 

 

Institutions financières

 

 

 

581 192

 

 

 

139

 

 

 

4

 

 

 

233

 

 

 

188

 

 

 

581 372

 

 

 

Particuliers et professionnels

 

 

 

7 959 593

 

 

 

105 008

 

 

 

29 859

 

 

 

120 935

 

 

 

70 695

 

 

 

8 084 982

 

 

 

Entreprises

 

 

 

2 533 244

 

 

 

41 207

 

 

 

24 729

 

 

 

37 073

 

 

 

30 137

 

 

 

2 556 658

 

 

 

Autres agents économiques

 

 

 

23 580

 

 

 

185

 

 

 

182

 

 

 

125

 

 

 

60

 

 

 

23 648

 

 

 

Total

 

 

 

12 223 880

 

 

 

147 678

 

 

 

55 326

 

 

 

158 566

 

 

 

101 278

 

 

 

12 373 520

 

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

81 553

 

 

 

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Valeurs nettes au bila

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 455 073

 

 

       

 

  

Concentrations par zone géographique :

Prêts et créances sur les établissements de crédit par zone géographique : 

 

 

 

 

(En milliers d’euros) 

 

 

 

31/12/2005

 

 

 

 

31/12/2004 Hors 32-39 et IFRS 4

 

 

 

 

Encours brut

 

 

 

 

 

dont encours douteux 

 

 

 

 

Provisions sur encours douteux 

 

 

 

Total

 

 

 

 

Encours brut

 

 

 

 

dont encours douteux

 

 

 

 

Provisions sur encours douteux

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

France (y compris DOM-TOM)

 

 

 

417 293

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

417 293

 

 

 

480 207

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

480 207

 

 

 

Autres pays de l'ue

 

 

 

36 070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36 070

 

 

 

92 109

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

92 109

 

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

 

145

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

145

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

Amérique du Nord

 

 

 

526

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

526

 

 

 

131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

131

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

133

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

133

 

 

 

147

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

147

 

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Total

 

 

 

454 167

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

454 167

 

 

 

572 624

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

572 624

 

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 978

 

 

 

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

456 256

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

576 602

 

 

     

   

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique : 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Engagements de financement en faveur de la clientèle :

 

 

État, administrations et collectivités publiques    

103 306

58 260

Sociétés financières    

550

3 718

Entreprises, particuliers et autres professionnels    

2 997 350

2 852 084

Autres agents économiques    

1 833

934

     Total    

3 103 039

2 914 996

 

Engagements de garantie en faveur de la clientèle    

 

 

 

État, administrations et collectivités publiques    

8 008

3 155

Sociétés financières    

23 257

6

Particuliers et autres professionnels    

254 751

297 266

Entreprises    

384 743

237 985

Autres agents économiques    

606

511

      Total    

671 365

538 923

 

Dettes envers la clientèle par agent économique : 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

État, administrations et collectivités publiques    

1 307

1 899

Institutions financières    

85 218

99 118

Particuliers et professionnels    

2 849 089

2 428 439

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques    

780 291

666 436

  Total    

3 715 905

3 195 892

Dettes rattachées    

6 550

5 020

Valeur au bilan    

3 722 455

3 200 912

 

 Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique

 

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

 

31/12/2005

 

 

 

 

 

Encours sains 

 

 

 

Encours douteux non compromis

 

 

 

 

 

provisions / encours douteux non compromis 

 

 

 

 

Encours douteux compromis

 

 

 

Provisions / encours douteux compromis

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

France (y compris DOM-TOM)

 

 

 

11 606 646

 

 

 

108 694

 

 

 

53 800

 

 

 

120 072

 

 

 

84 288

 

 

 

11 697 324

 

 

 

Autres pays de l'ue

 

 

 

1 238 721

 

 

 

20 736

 

 

 

 

 

 

 

35 304

 

 

 

24 076

 

 

 

1 270 685

 

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

Amérique du Nord

 

 

 

52

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

53

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

267

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

274

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

55

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

56

 

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Total

 

 

 

12 845 744

 

 

 

129 437

 

 

 

53 800

 

 

 

155 383

 

 

 

108 369

 

 

 

12 968 395

 

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

87 452

 

 

 

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42 614

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13 013 233

 

 

    

 

 

(En milliers d’euros)

 

 

 

 

31/12/2004 Hors 32-39 et IFRS 4

 

 

 

 

 

Encours sains 

 

 

 

Encours douteux non compromis

 

 

 

 

provisions / encours douteux non compromis

 

 

 

 

Encours douteux compromis

 

 

 

 

Provisions / encours douteux compromis

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

France (y compris DOM-TOM)

 

 

 

10 487 169

 

 

 

127 025

 

 

 

55 327

 

 

 

125 901

 

 

 

76 163

 

 

 

10 608 605

 

 

 

Autres pays de l'ue

 

 

 

1 163 734

 

 

 

20 646

 

 

 

 

 

 

 

32 658

 

 

 

25 111

 

 

 

1 191 927

 

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Amérique du Nord

 

 

56

 

 

1

 

 

 

 

 

1

 

 

1

 

 

57

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

295

 

 

6

 

 

 

 

 

4

 

 

4

 

 

301

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

Japon

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Total

 

 

11 651 260

 

 

147 678

 

 

55 327

 

 

158 564

 

 

101 279

 

 

11 800 896

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77 575

 

 

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11 878 471

 

 

           

 

 

  

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique : 

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Engagements de financement en faveur de la clientèle    

 

 

France (y compris DOM-TOM)    

2 916 193

2 819 853

Autres pays de l'ue    

186 725

95 001

Autres pays d'Europe    

3

1

Amérique du Nord    

3

141

Amériques Centrale et du Sud    

 

 

Afrique et Moyen Orient    

114

 

Asie et Océanie (hors Japon)    

1

 

Japon    

 

 

    Total    

3 103 039

2 914 996

Engagements de garantie en faveur de la clientèle    

 

 

France (y compris DOM-TOM)    

481 373

364 981

Autres pays de l'UE    

189 992

159 368

Autres pays d'Europe    

 

 

Amérique du Nord    

 

14 574

Amériques Centrale et du Sud    

 

 

Afrique et Moyen Orient    

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)    

 

 

Japon    

 

 

    Total    

671 365

538 923

 

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

France (y compris DOM-TOM)    

2 576 967

2 242 271

Autres pays de l'UE    

1 135 510

952 479

Autres pays d'Europe    

1 019

134

Amérique du Nord    

485

140

Amériques Centrale et du Sud    

446

271

Afrique et Moyen Orient    

555

525

Asie et Océanie (hors Japon)    

906

72

Japon    

17

 

  Total    

3 715 905

3 195 892

Dettes rattachées    

6 550

5 020

  Valeur au bilan    

3 722 455

3 200 912

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme – Risque de contrepartie : 

(En millions d'euros)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Risques sur les établissements financiers de l'ocde et organismes assimilés    

31

20

 

 

Risques sur les autres contreparties    

8

4

 

 

    Total par contrepartie    

39

24

 

 

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

Taux d'intérêt, change et matières premières    

 

 

 

 

Dérivés actions et sur indices    

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation    

0

0

 

 

    Total après effets des accords de compensation    

39

24

 

 

 

 

8.6.2. Risque de marchés : Le risque de marchés représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.

Le dispositif de limites relatif au risque de marché entre dans les normes déterminées par Crédit agricole SA. Au niveau de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France, des limites globales par type d’opération, par classe comptable, et par risque ont été adoptées par le conseil d’administration. De même, des délégations opérationnelles par type d’opération et classe comptable ont été décidées en Comité financier. Par ailleurs, une estimation de la perte financière potentielle maximale relative à ce risque est réalisée chaque mois selon un scénario catastrophe, afin de mettre en évidence les conséquences d’une évolution défavorable des marchés financiers.

 

8.6.2.1. Risques de taux : Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financiers du fait de l’évolution des taux d’intérêt.

Le suivi du risque de taux se fait chaque trimestre par la méthode des gaps. L’outil utilisé est le logiciel Cristaux diffusé par Crédit agricole SA. Les limites retenues pour la Caisse régionale Nord de France sont celles préconisées par le groupe.

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission : 

 

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 Eur

 

 201 620

 

 14 874

 120 409

 

Taux fixe    

 

141 620

 

14 874

120 409

 

Taux variable    

 

60 000

 

 

 

 

Autres devises de l'UE    

 

 

 

 

 

 

Taux fixe    

 

 

 

 

 

 

Taux variable    

 

 

 

 

 

 

USD    

 

 

 

 

 

 

Taux fixe    

 

 

 

 

 

 

Taux variable    

 

 

 

 

 

 

JPY    

 

 

 

 

 

 

Taux fixe    

 

 

 

 

 

 

Taux variable    

 

 

 

 

 

 

Autres devises    

 

 

 

 

 

 

Taux fixe    

 

 

 

 

 

 

Taux variable    

 

 

 

 

 

 

  Total    

0

201 620

0

14 874

120 409

0

Taux fixe    

0

141 620

0

14 874

120 409

0

Taux variable    

0

60 000

0

0

0

0

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables).

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle :

 

(En K€)

31 décembre 2005

Opérations sur marchés organisés

Opérations de gré à gré

Total encours notionnel

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

13 400

0

0

936 127

2 763 822

2 218 728

5 932 077

Futures    

13 400

 

 

65

 

 

13 465

FRA    

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts    

 

 

 

327 917

2 139 079

1 641 547

4 108 543

Options de taux    

 

 

 

500 000

9 147

 

509 147

Caps-floors-collars    

 

 

 

108 145

615 596

577 181

1 300 922

Autres instruments conditionnels    

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

711 758

1 881

0

713 639

Opérations fermes de change    

 

 

 

 

 

 

 

Opérations de change à terme    

 

 

 

269 722

1 881

 

271 603

Options de change    

 

 

 

442 036

 

 

442 036

Autres instruments :

200 573

0

0

163 191

59 986

0

423 750

Dérivés sur actions et indices boursiers    

200 573

 

 

163 191

59 986

 

423 750

Dérivés sur métaux précieux    

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base    

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits    

 

 

 

 

 

 

 

Autres    

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan    

213 973

0

0

1 811 076

2 825 689

2 218 728

7 069 466

 

 

Les montants indiqués correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses ou au cumul des achats ou ventes de contrats.

NB : Les montants ventilés sont établis à partir des engagements notionnels sur instruments financiers à terme.

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle :

(En K€)

31 décembre 2004 Hors normes 32-39 et IFRS 4

Opérations sur marchés organisés

Opérations de gré à gré

Total encours notionnel

< =1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

<=1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

1 665 938

1 925 796

1 453 494

5 045 228

Futures    

 

 

 

760

 

 

760

FRA    

 

 

 

46 500

 

 

46 500

Swaps de taux d'intérêts    

 

 

 

1 618 444

1 363 584

1 306 456

4 288 484

Options de taux    

 

 

 

 

9 147

 

9 147

Caps-floors-collars    

 

 

 

234

553 065

147 038

700 337

Autres instruments conditionnels    

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

977 571

0

0

977 571

Opérations fermes de change    

 

 

 

 

 

 

 

Opérations de change à terme    

 

 

 

211 741

 

 

211 741

Options de change    

 

 

 

765 830

 

 

765 830

Autres instruments :

146 663

0

0

0

0

0

146 663

Dérivés sur actions & indices boursiers    

146 663

 

 

 

 

 

146 663

Dérivés sur métaux précieux    

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base    

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits    

 

 

 

 

 

 

 

Autres    

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan    

146 663

0

0

2 643 509

1 925 796

1 453 494

6 169 462

 

 

Les montants indiqués correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses ou au cumul des achats ou ventes de contrats.

NB : Les montants ventilés sont établis à partir des engagements notionnels sur instruments financiers à terme.

 

8.6.2.2. Risque de change : Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise.

 

8.6.2.3. Risque de prix : Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions.

Sont notamment soumis à ce risque : les titres à revenu variable, les dérives actions et les instruments dérivés sur matières premières.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est assujettie à l’adéquation des fonds propres, au titre de ses activités de marché.

 

8.6.3. Risque de liquidité et de financement : Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance.

Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.

 

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

— l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

— l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Le risque de liquidité est suivi mensuellement, conformément à la réglementation, par le service trésorerie de la direction financiere.

La gestion du risque de liquidité s’inscrit dans le respect des normes du groupe Crédit agricole. Afin de suivre le risque de liquidité à moyen et long terme, une impasse de liquidité à 7 ans, calculée trimestriellement, fait l’objet d’une présentation au Comité financier.

 

De plus, des limites ont été mises en place pour suivre le risque de liquidité et de refinancement. Sur l’exercice 2005, les limites sont les suivantes :

— limites de refinancement par avance globale : l’encours des avances globales doit être inférieur à 50% des réalisations de crédits MLT éligibles auprès de Casa ;

— limites de refinancement de marché :

 

Emission de titres de créances négociables

Plafond en M€

CDN    

2 000

BMTN    

500

 

— coefficient de liquidité supérieur à 130% (conformément au groupe) : au 31 décembre 2005 il ressort à 336% ;

— coefficient de fonds propres et ressources permanentes supérieur à 60% (conformément à la Commission bancaire) : le dernier coefficient calculé en juin 2005 ressort à 148%.

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 an à < 5 ans

> 5 ans

Total

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 anà < 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)    

282 641

50 929

7 148

113 449

454 167

444 942

50 482

13 978

63 222

572 624

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont crédit bail)    

1 901 256

1 461 444

4 686 659

5 081 204

13 130 563

1 752 312

1 328 290

4 455 126

4 421 773

11 957 501

    Total    

2 183 897

1 512 373

4 693 807

5 194 653

13 584 730

2 197 254

1 378 772

4 469 104

4 484 995

12 530 125

Créances rattachées    

 

 

 

 

162 212

 

 

 

 

160 543

Provisions    

 

 

 

 

277 453

 

 

 

 

235 595

    Valeurs nettes au bilan    

 

 

 

 

13 469 489

 

 

 

 

12 455 073

 

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 an à < 5 ans

> 5 ans

Total

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 an à < 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA)    

1 111 566

1 648 382

2 622 362

2 768 112

8 150 422

1 175 238

1 524 266

2 614 816

1 980 032

7 294 352

Dettes envers la clientèle    

3 597 760

73 691

40 462

3 994

3 715 907

3 123 903

53 876

13 477

4 637

3 195 892

    Total    

4 709 326

1 722 073

2 662 824

2 772 106

11 866 329

4 299 141

1 578 142

2 628 293

1 984 669

10 490 244

Dettes rattachées    

 

 

 

 

15 196

 

 

 

 

11 216

    Valeur au bilan    

 

 

 

 

11 881 525

 

 

 

 

10 501 460

 

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

(En K€)

31 décembre 2005

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 an à < 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

Bons de caisse    

56 867

83 745

172 126

35 742

348 480

Titres du marché interbancaire    

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

Émis en France    

853 802

322 661

80 000

120 000

1 376 463

Émis à l'étranger    

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires    

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre    

 

 

 

 

 

    Total    

910 669

406 406

252 126

155 742

1 724 943

Dettes rattachées    

 

 

 

 

28 548

    Valeur au bilan    

 

 

 

 

1 753 491

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée    

 

 

56 779

144 841

201 620

Dettes subordonnées à durée indéterminée    

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel    

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs    

 

 

 

 

0

    Total    

0

0

56 779

144 841

201 620

Dettes rattachées    

 

 

 

 

1 973

    Valeur au bilan    

 

 

 

 

203 593

 

(En K€)

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

< 3 mois

> 3 mois à < 1 an

> 1 an à < 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre :

 

 

 

 

 

Bons de caisse    

28 234

86 397

266 321

24 070

405 022

Titres du marché interbancaire    

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

Émis en France    

761 243

634 053

 

 

1 395 296

Émis à l'étranger    

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires    

14 874

 

 

 

14 874

Autres dettes représentées par un titre    

 

 

 

 

 

    Total    

804 351

720 450

266 321

24 070

1 815 192

Dettes rattachées    

 

 

 

 

32 005

    Valeur au bilan    

 

 

 

 

1 847 197

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée    

 

2 195

24 088

94 126

120 409

Dettes subordonnées à durée indéterminée    

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel    

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs    

 

2 287

 

 

2 287

    Total    

0

4 482

24 088

94 126

122 696

Dettes rattachées    

 

 

 

 

959

    Valeur au bilan    

 

 

 

 

123 655

 

 

8.6.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change : Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’une relation de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi :

— de couverture de valeur ;

— de couverture de résultats futurs ;

— de couverture d’un investissement net en devise.

 

Chaque relation de couverture fait l’objet d’une documentation formelle décrivant la stratégie, l’instrument couvert et l’instrument de couverture ainsi que la méthodologie d’appréciation de l’efficacité.

Couverture de juste valeur : Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

Une mesure et une analyse de l’exposition au risque de taux d’intérêt global sont effectuées chaque trimestre et présentées en Comité financier. Semestriellement, une présentation de l’exposition de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France au risque de taux est faite en conseil d’administration.

La Caisse régionale est sensible à une baisse des taux. Pour se protéger contre un tel risque, la Caisse régionale utilise des swaps de macro-couverture qui sont justifiés et documentés selon les normes IAS/IFRS.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a mis en place une méthodologie de justification de l’efficacité de la macro-couverture, conformément à ce qui est appliqué dans le groupe Crédit agricole et telle que préconisée par la norme IAS 39.

Cette méthodologie permet de documenter les relations de couverture sur la base d’échéanciers en encours moyens, de qualifier l’efficacité de la couverture de façon prospective et rétrospective.

Couverture de flux de trésorerie : Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a mis en place une méthodologie de justification de l’efficacité de la macro-couverture, conformément à ce qui est appliqué dans le groupe Crédit agricole et telle que préconisée par la norme IAS 39.

Cette méthodologie permet de documenter les relations de couverture sur la base d’échéanciers en encours moyens, de qualifier l’efficacité de la couverture de façon prospective et rétrospective.

 

Instruments dérivés de couverture :

(En K€)

31 décembre 2005

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture de juste valeur    

30 101

25 585

Instruments dérivés de taux d'intérêt    

29 141

25 211

Instruments dérivés de cours de change    

960

374

Instruments dérivés sur actions et indices    

 

 

Autres instruments dérivés    

 

 

Instruments dérivés de couverture de flux de trésorerie    

1 041

2 720

Instruments dérivés de taux d'intérêt    

 

 

Instruments dérivés de cours de change    

 

 

Instruments dérivés sur actions et indices    

 

 

Autres instruments dérivés    

1 041

2 720

    Total instruments dérivés de couverture    

31 142

28 305

 

(En K€)

31 décembre 2005

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture :

 

 

Micro-couverture    

2 813

16 079

Dont couverture de juste valeur    

1 772

13 359

Dont couverture de flux de trésorerie    

1 041

2 720

Dont couverture d’investissements nets à l’étranger    

 

 

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)    

28 329

12 226

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)    

 

 

    Total instruments dérivés de couverture    

31 142

28 305

 

 

8.7. Autres risques. — Les risques décrits ci-dessous font l’objet d’une évaluation et sont comptabilisés au passif du bilan dans la rubrique « Provisions pour risques et charges ».

8.7.1. Risques opérationnels : Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d’un processus interne défaillant ou d’un système inadéquat, d’une erreur humaine ou d’un évènement externe qui n’est pas lié à un risque de crédit, de marché ou de liquidité.

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « Europa » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

En 2005, le groupe Crédit agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « Olimpia » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

8.7.2. Risques juridiques : Au 31 décembre 2005, il n’existe aucun fait exceptionnel ou litige susceptible d’avoir une incidence significative sur la situation financière, l’activité, les résultats ou le patrimoine du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

Dépendances éventuelles : le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n’est dépendant d’aucun brevet ou licence ni contrat d’approvisionnement industriel, commercial ou financier.

 

8.7.3. Assurances et couverture des risques : Dans la perspective d’une protection de son patrimoine et de son résultat, le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a souscrit de multiples polices d’assurances telles des assurances couvrant le risque global de banque (détournements-escroqueries, cambriolages, moyens de paiement…), des assurances contre les préjudices financiers ou encore des assurances multirisques (bureaux, automobiles, machines).

A ces assurances, s’ajoutent des responsabilités civiles (exploitation, courtage, mandataires sociaux) garantissant la protection des partenaires du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France.

 

8.8. Notes relatives au compte de résultat :

8.8.1. Produits et charges d’intérêts :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre.2004Hors 32-39 et IFRS 4

Sur opérations avec les établissements de crédit    

4 532

3 592

Sur opérations internes au Crédit agricole    

22 346

15 099

Sur opérations avec la clientèle    

564 459

547 160

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente    

5 800

2 742

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

24 628

25 392

Intérêts courus et échus des instruments de couverture    

80 714

70 999

Sur opérations de location-financement    

-771

 

Autres intérêts et produits assimilés    

11 382

15 234

    Produits d'intérêts    

713 090

680 218

 

Sur opérations avec les établissements de crédit    

 

-6 265

-5 311

Sur opérations internes au Crédit agricole    

-260 764

-257 135

Sur opérations avec la clientèle    

-23 101

-21 424

Actifs financiers disponibles à la vente    

-199

-198

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

-356

-291

Sur dettes représentées par un titre    

-47 550

-39 647

Sur dettes subordonnées    

-7 655

-7 061

Intérêts courus et échus des instruments de couverture    

-61 988

-64 021

Sur opérations de location-financement    

 

 

Autres intérêts et charges assimilées    

 

 

    Charges d'intérêts    

-407 878

-395 088

 

 

8.8.2. Commissions nettes :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit    

683

80

603

681

183

498

Sur opérations internes au Crédit agricole    

29 845

7 489

22 356

25 111

7 586

17 525

Sur opérations avec la clientèle    

77 526

95

77 431

67 917

123

67 794

Sur opérations sur titres    

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change    

118

 

118

109

 

109

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan    

10 302

2 063

8 239

7 503

1 669

5 834

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM    

7 313

29

7 284

12 339

11

12 328

Produits nets sur moyens de paiement    

47 314

12 766

34 548

49 797

14 570

35 227

Assurance    

797

 

797

535

 

535

Autres    

30 849

971

29 878

22 467

968

21 499

    Produits nets des commissions    

204 747

23 493

181 254

186 459

25 110

161 349

 

 

8.8.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dividendes reçus    

 

 

Variation de juste valeur PDC (1) des actifs financiers à la juste valeur par résultat    

1 685

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat    

1 591

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés    

923

 

Inefficacité des couvertures de juste valeur    

 

 

Inéfficacité des couvertures de flux de trésorerie    

-31

 

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat    

4 168

 

(1) PDC = pied de coupon (i.e hors intérêts courus non échus).

 

 

8.8.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dividendes reçus    

28 783

 

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente    

18 970

 

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)    

-91

 

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

 

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente    

47 662

 

 

 

8.8.5. Produits et charges nets des autres activités :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

 Hors 32-39 et IFRS 4

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation    

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance    

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance    

17 438

16 546

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance    

-4 388

-3 521

Produits nets des immeubles de placement    

 

 

Autres produits (charges) nets    

30 474

28 453

    Produits (charges) des autres activités    

43 524

41 478

 

8.8.6. Charges générales d’exploitation :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors normes IAS 32,39 et IFRS 4

Charges de personnel    

173 887

167 996

Impôts et taxes    

10 099

10 890

Services extérieurs    

106 704

110 250

Autres frais administratifs    

313

-7 270

    Charges générales d'exploitation    

291 003

281 866

 

 

8.8.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

(En K€)

2005

2004

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation    

 

 

Dotations aux amortissements    

13 596

13 809

Dotations aux provisions pour dépréciation    

129

-44

    Total    

13 725

13 765

 

 

8.8.8. Coût du risque :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dotations aux provisions    

-62 973

-84 325

Provisions pour dépréciation des prêts et créances    

-53 855

-66 330

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)    

 

 

Provisions pour risques et charges    

-9 118

-17 995

Reprises de provisions    

73 216

85 873

Provisions pour dépréciation des prêts et créances    

54 311

69 769

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)    

 

 

Provisions pour risques et charges    

18 905

16 104

Variation des provisions    

10 243

1 548

Pertes/prêts et créances irrécouvrables provisionnées    

-16 700

-15 825

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non provisionnées    

-8 222

-8 670

Décote sur les crédits restructurés    

-1 440

 

Récupérations sur prêts et créances amorties    

2 934

2 144

    Coût du risque    

-13 185

-20 803

 

 

8.8.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation    

607

148

Plus-values de cession    

666

159

Moins-values de cession    

-59

-11

Titres de capitaux propres consolidés    

 

 

Plus-values de cession    

 

 

Moins-values de cession    

 

 

Immobilisations financières    

 

3 972

Plus-values / moins-values de cession    

 

4 383

Dotation / reprises de provision    

 

-411

Gains ou pertes sur autres actifs    

607

4 120

 

 

8.8.10. Impôts :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Charge d'impôt courant    

-78 941

-73 198

Charge d'impôt différé    

-1 183

1 066

    Charge d'impôt de la période    

-80 124

-72 132

 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence    

260 299

34,93%

90 922

Effet des différences permanentes    

 

 

247

Effet du régime d'exonération des sociétés de capital risque    

 

 

-1 908

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires    

 

 

-5 926

Effet de l'imposition à taux réduit    

 

 

-195

Effet des autres éléments    

 

 

-3 016

    Taux et charge effective d'impôt    

 

30,78%

80 124

 

 

8.9. Informations sectorielles :

8.9.1. Définition du secteur d’activité ; Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France relève du secteur « Banque de proximité ».

Ce secteur représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France exerce une activité de courtage en ligne en Belgique via la filiale Keytrade Bank.

 

 Information sectorielle par pôle d’activité : 

(En milliers d'euros)

31 décembre 2005 Banque de proximité

31 décembre 2004 hors normes IAS 32-39 et IFRS 4 Banque de proximité

Produit net bancaire total    

581 821

533 199

Charges de fonctionnement    

-304 728

-295 630

    Résultat brut d'exploitation    

277 093

237 569

Coût du risque    

-13 185

-20 803

    Résultat d'exploitation    

263 908

216 766

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence    

754

-1 032

Gains ou pertes nets sur autres actifs    

607

4 120

Variation de valeur des écarts d'acquisition    

2 866

-323

    Résultat avant impôt    

268 135

219 532

Coûts liés au rapprochement    

 

 

Impôts sur les bénéfices    

-80 124

-71 965

Gains ou pertes nets des activités arrêtées    

 

 

Intérêts minoritaires    

-4 971

-3 845

Résultat net de l'exercice    

183 041

143 721

Actifs sectoriels    

16 861 012

14 691 698

Passifs sectoriels    

14 501 038

12 960 153

 

 

En 2005, la part des activités assurances dans les actifs sectoriels représente 84 932 milliers d’euros, pour un résultat de 4 926 milliers d’euros.

L’allocation des fonds propres par métier est fondée sur les exigences prudentielles réglementaires tant en matière bancaire qu’en matière d’assurances.

 

8.9.2. Information sectorielle par zone géographique :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS4

PNB

Actifs sectoriels

PNB

Actifs sectoriels

France (y compris DOM-TOM)    

522 008

14 902 500

 

 

Autres pays de l'Union Européenne    

59 813

1 958 512

 

 

Autres pays d'Europe    

 

 

 

 

Amérique du Nord    

 

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud    

 

 

 

 

Afrique et Moyen Orient    

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)    

 

 

 

 

Japon    

 

 

 

 

    Total    

581 821

16 861 012

533 199

14 691 698

 

 

8.10. Notes relatives au bilan au 31 décembre 2005 :

8.10.1. Caisse, banques centrales, CCP :

 

 

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse    

47 768

 

46 682

 

Banques centrales, CCP    

168 225

31

111 186

 

    Total    

215 993

31

157 868

0

 

 

8.10.2. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat :

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Actifs financiers détenus à des fins de transaction    

42 867

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option    

119 906

 

    Juste valeur au bilan    

162 773

 

        Dont titres prêtés    

82

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit    

 

 

Créances sur la clientèle    

 

 

Valeurs reçues en pension    

 

 

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Titres détenus à des fins de transaction    

 

 

Effets publics et valeurs assimilées    

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

82

 

Titres cotés    

 

 

Titres non cotés    

82

 

Actions et autres titres à revenu variable    

 

 

Titres cotés    

 

 

Titres non cotés    

 

 

Instruments dérivés    

42 785

 

Juste valeur au bilan    

42 867

 

 

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit    

 

 

Créances sur la clientèle    

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes    

 

 

Valeurs reçues en pension    

 

 

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Titres détenus à des fins de transaction    

 

 

Effets publics et valeurs assimilées    

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

71 507

 

    Titres cotés    

30 744

 

    Titres non cotés    

40 763

 

Actions et autres titres à revenu variable    

48 399

 

    Titres cotés    

48 399

 

    Titres non cotés    

 

 

        uste valeur au bilan    

119 906

 

 

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction : 

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Titres vendus à découvert    

 

 

Valeurs données en pension    

 

 

Titres donnés en pension livrée    

 

 

Dettes envers la clientèle    

 

 

Dettes envers les établissements de crédit    

 

 

Instruments dérivés    

43 941

 

    Juste valeur au bilan    

43 941

 

 

Instruments dérivés de transaction :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004

Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de taux d'intérêt    

35 265

49 192

 

Instruments dérivés de cours de change    

10

1 596

 

Instruments dérivés sur actions et indices    

7 517

135

 

Autres instruments dérivés    

 

663

 

    Total instruments dérivés de transaction    

42 792

51 586

 

 

 

8.10.3. Instruments dérivés de couverture : L’information détaillée est fournie dans le paragraphe relatif à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

8.10.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004

Hors IAS 32-39 et IFRS 4

Titres évalués à la juste valeur    

 

 

Effets publics et valeurs assimilées    

22 062

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

525 310

 

Titres cotés    

493 065

 

Titres non cotés    

32 245

 

Actions et autres titres à revenu variable    

1 605 160

 

Titres cotés    

664 065

 

Titres non cotés    

941 095

 

    Total des titres disponibles à la vente    

2 152 532

 

Total des créances disponibles à la vente    

0

 

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)    

2 152 532

 

 (1) Dont 3 264,2 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente : 

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004

Hors IAS 32-39

et IFRS 4

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées    

22 063

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

525 309

12 558

3 163

 

Actions et autres titres à revenu variable    

690 440

90 010

2 109

 

Titres de participation non consolidés    

914 720

413 854

14 372

 

Créances disponibles à la vente    

 

 

 

 

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente    

2 152 532

516 422

19 644

 

Impôts différés    

 

-35 426

-1 797

 

    Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)    

 

480 996

17 847

 

 

 

8.10.5. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

8.10.5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Etablissements de crédit    

 

 

Comptes et prêts    

95 965

115 668

Valeurs reçues en pension    

 

287

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Prêts subordonnés    

2 038

1 729

Titres non cotés sur un marché actif    

4 903

 

Autres prêts et créances    

 

 

    Total    

102 906

117 684

 

Créances rattachées    

 

151

486

Provisions    

 

 

Valeur nette    

103 057

118 170

Opérations internes au Crédit agricole    

 

 

Comptes ordinaires    

173 142

133 985

Comptes et avances à terme    

116 718

259 555

Prêts subordonnés    

61 400

61 400

Titres non cotés sur un marché actif    

 

 

    Total    

351 260

454 940

Créances rattachées    

1 939

3 492

Provisions    

 

 

    Valeur nette    

353 199

458 432

    Valeur nette au bilan    

456 256

576 602

 

 

8.10.5.2. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle :

(En milliers d'euros)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

hors 32-39 et IFRS 4

Opérations avec la clientèle :

 

 

Créances commerciales

29 792

36 194

Autres concours à la clientèle

12 896 201

11 790 023

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnées

 

 

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Créances nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Créances nées d'opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

71 290

 

Comptes ordinaires débiteurs

103 166

111 326

    Total

13 100 449

11 937 543

Créances rattachées

160 122

156 565

Provisions

-277 453

-235 595

    Valeurs nettes au bilan

12 983 118

11 858 513

Opérations de crédit bail :

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

30 115

19 958

    Total

30 115

19 958

Créances rattachées

 

 

Provisions

 

 

    Valeurs nettes au bilan

30 115

19 958

    Total

13 013 233

11 878 471

 

 

8.10.6. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

(En K€)

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

1er janvier 2005

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Ecart de conversion

Autres mouvements

31 décembre 2005

Sur créances interbancaires    

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle    

235 596

280 767

180

66 196

-76 947

 

7 257

277 453

Dont provisions collectives

0

45 171

 

 

 

 

-2 557

42 614

Sur opérations de crédit-bail    

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur titres détenus jusqu'à l'échéance    

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur autres actifs    

218

218

24

233

-214

 

 

261

    Total des provisions sur l'actif    

235 814

280 985

204

66 429

-77 161

0

7 257

277 714

 

 

8.10.7. Dettes sur établissements de crédit :

8.10.7.1. Dettes sur établissements de crédit :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts    

239 160

252 823

Valeurs données en pension    

 

 

Titres donnés en pension livrée    

 

 

    Total    

239 160

252 823

Dettes rattachées    

589

558

    Valeur au bilan    

239 749

253 381

 

Opérations internes au Crédit agricole    

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs    

 

2 278

Comptes et avances à terme    

7 911 264

7 039 251

    Total    

7 911 264

7 041 529

Dettes rattachées    

8 057

5 638

    Valeur au bilan    

7 919 321

7 047 167

    Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit    

8 159 070

7 300 548

 

 

8.10.7.2. Dettes sur la clientèle :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

complet

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Comptes ordinaires créditeurs    

2 565 146

 

2 219 670

Comptes d'épargne à régime spécial    

883 889

 

750 753

Autres dettes envers la clientèle    

266 870

 

225 469

Titres donnés en pension livrée    

 

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe    

 

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance    

 

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques    

 

 

 

    Total    

3 715 905

0

3 195 892

Dettes rattachées    

6 550

 

5 020

    Valeur au bilan    

3 722 455

0

3 200 912

 

 

8.10.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Effets publics et valeurs assimilées    

43 102

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

 

 

Titres cotés    

93 866

 

Titres non cotés    

61 673

 

    Total    

198 641

 

Créances rattachées    

 

 

Provisions    

 

 

    Valeurs nettes au bilan    

198 641

 

 

 

8.10.9. Dettes représentées par un titre : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Dettes représentées par un titre :

 

 

Bons de caisse    

348 481

405 021

Titres du marché interbancaire    

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

Émis en France    

1 376 463

1 395 297

Émis à l'étranger    

 

 

Emprunts obligataires    

 

14 874

Autres dettes représentées par un titre    

 

 

    Total    

1 724 944

1 815 192

Dettes rattachées    

28 547

32 005

    Valeur au bilan    

1 753 491

1 847 197

Dettes subordonnées :

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée    

201 620

120 409

Dettes subordonnées à durée indéterminée    

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel    

 

 

Titres et emprunts participatifs    

 

2 287

    Total    

201 620

122 696

Dettes rattachées    

1 973

959

    Valeur au bilan    

203 593

123 655

 

 

8.10.10. Actifs et passifs d’impôts courants et différés : 

Impôts différés-passif

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Actifs disponibles à la vente    

33 629

 

Couvertures de flux de trésorerie    

 

 

Autres différences temporaires    

27 719

 

Autres impôts différés passif    

 

 

    Total impôt différé passif    

61 348

1 376

        

Impôts différés-actif

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Provisions pour risques et charges non déductibles    

37 081

 

Charges à payer non déductibles    

1 872

 

Couvertures de flux de trésorerie    

 

 

Autres impôts différés actif    

40 348

 

    Total impôt différé actif    

79 301

54 586

 

 

8.10.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers :

1. Comptes de régularisation actif :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Autres actifs    

124 410

90 211

Comptes de stocks et emplois divers    

359

1 473

Gestion collective des titres Codevi    

 

 

Débiteurs divers    

107 090

76 626

Comptes de règlements    

1 954

965

Capital souscrit non versé    

 

 

Autres actifs d'assurance    

6 659

1 714

Parts des réassureurs dans les provisions techniques    

8 348

9 433

Comptes de régularisation    

276 728

177 249

Comptes d'encaissement et de transfert    

174 537

64 679

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts    

45

19

Produits à recevoir    

96 270

104 947

Charges constatés d'avance    

5 876

7 496

Autres comptes de régularisation    

 

102

Compte de liaison    

 

7

Valeur nette au bilan    

401 138

267 460

 

 

2. Comptes de régularisation passif :

 

 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Autres passifs (1)    

83 501

56 464

Comptes de règlements    

677

70

Créditeurs divers    

60 189

48 196

Versement restant à effectuer sur titres    

 

1 668

Autres    

22 635

6 530

Comptes de régularisation    

199 215

181 468

Comptes d'encaissement et de transfert (2)    

42 566

30 988

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts    

 

 

Produits constatés d’avance    

20 737

11 485

Charges à payer    

135 795

138 995

Autres comptes de régularisation    

117

 

Valeur au bilan    

282 716

237 932

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en nets.

 

 

8.10.12. Participations dans les entreprises mises en équivalence : Le détail de cette note est inséré dans le chapitre relatif au périmètre de consolidation au § 8.5.

 

8.10.13. Immeubles de placement : Les immeubles de placement ne présentent pas un caractère significatif dans les comptes consolidés du groupe.

 

8.10.14. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) : 

(En K€)

Solde 31 décembre. 2004Hors 32-39 et IFRS 4

01 er janvier 2005

Variations de périmètre

Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31 décembre 2005

Immobilisations corporelles :

 

 

 

 

 

 

 

 

Immobilisations corporelles d'exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute    

217 375

217 375

2 275

23 719

-5 961

 

-85

237 323

Créances rattachées (1)    

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements et provisions    

136 908

136 908

1 809

12 733

-3 978

 

30

147 502

Valeur nette au bilan    

80 467

80 467

466

10 986

-1 983

0

-115

89 821

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute    

26 635

26 635

964

1 036

-803

 

-21

27 811

Amortissements et provisions    

25 500

25 500

1 387

1 394

-873

 

346

27 754

Valeur nette au bilan    

1 135

1 135

-423

-358

70

0

-367

57

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

8.10.15. Ecarts d’acquisition : Le tableau détaillant ce poste est présenté dans le chapitre « Périmètre de consolidation » au § 8.5.

 

8.10.16. Provisions techniques des contrats d’assurance :

Ventilation des provisions techniques d’assurance : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Contrats d'assurances    

 

48 579

48 579

 

 

 

Contrats d'investissement avec pb discretionnaire    

 

 

0

 

 

 

Contrats d'investissement sans pb discretionnaire    

 

 

0

 

 

 

Provision pour participation aux benefices et ristournes    

 

 

0

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)    

 

 

0

 

 

 

    Total des provisions techniques ventilees    

0

48 579

48 579

0

45 270

45 270

Part des reassureurs dans les provisions techniques    

 

8 348

8 348

 

9 433

9 433

Provisions techniques nettes    

0

40 231

40 231

0

35 837

35 837

 

 

8.10.17. Provisions de passif :

(En K€)

31 décembre 2004 Hors 32-39 et IFRS 4

1er janvier 2005

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres MVTS

31 décembre 2005

Risques sur les produits épargne logement    

27 533

28 580

 

5 011

 

-4 182

 

29 409

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature (1)    

12 467

12 467

 

4 373

-619

-5 174

 

11 047

Risque opérationnel (2)    

13 950

13 950

 

 

-2 739

-6 157

 

5 054

Engagements sociaux (retraites) et assimilés    

8 921

8 921

5

2 757

-96

-59

4 964

16 492

Risques fiscaux (3)    

2 538

2 538

 

 

-971

-256

 

1 311

Autres risques et charges (4)    

21 146

21 146

14

17 468

-1 546

-7 431

-971

28 680

Risques de crédit (5)    

45 171

 

45

 

 

 

288

333

Pertes et charges sur instruments financiers (6)    

5 644

 

 

6 085

 

-6 085

 

0

    Provisions    

137 370

87 602

64

35 694

-5 971

-29 344

4 281

92 326

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements.

(2) La provision pour risque opérationnel est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(3) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(5) En application des normes IAS 32 et 39, ces provisions sont reclassées en déduction de l’actif.

(6) En application des normes IAS 32 et 39, ces montants sont inclus dans la juste valeur des instruments concernés.

 

 

8.10.18. Capitaux propres :

8.10.18.1. Composition des capitaux propres : La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives, de Certificats coopératifs d’Investissement et de Certificats coopératifs d’associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

Répartition du capital

de la Caisse régionale

Nombre de titres au

1 er janvier   2005

Nombre

de titres émis

Nombre de titres

remboursés

Nombre de titres au

31 décembre 2005

Certificats coopératifs d'investissements (CCI)    

2 957 374

 

 

2 957 374

    Dont part du public    

2 955 294

 

 

2 957 374

    Dont part Crédit agricole SA    

 

 

 

 

    Dont part Auto-détenue    

2 080

 

2 080

 

Certificats coopératifs d'associés (CCA)    

2 860 163

 

 

2 860 163

    Dont part du public    

 

 

 

 

    Dont part Crédit Agricole SA    

2 860 163

 

 

2 860 163

Parts sociales    

5 346 220

 

 

5 346 220

    Dont 63 Caisses locales    

5 346 090

 

 

5 346 090

    Dont 27 administrateurs de la CR    

128

 

 

128

    Dont Crédit agricole SA    

2

 

 

2

        Total    

11 163 757

0

0

11 163 757

 

 

Au 31 décembre 2005, la valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 170,25 M€.

 

8.10.18.2. Résultat par action : Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

Dividendes (En euros)

Année de rattachement du dividende

Par CCI

Par CCA

Par Part Sociale

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2003    

3,60

3,60

0,31

2004    

4,00

4,00

0,31

Prévu 2005 (1)    

0,80

0,80

0,06

(1) Après division par 5 des titres constitutifs du capital, effective au 02 janvier 2006.

 

 

8.10.18.3. Dividendes :

Dividendes payés au cours de l’exercice : Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

8.10.18.4. Affectation du résultat et fixation du dividende 2005 : L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2005 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France du 10 avril 2006.

Le texte des résolutions est le suivant :

Quatrième résolution : fixation du taux des intérêts aux parts sociales. — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2005, soit 0,06 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 21 avril 2006, date de détachement de l’intérêt aux parts et s'achèvera le 10 mai 2006. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 19 mai 2006.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2006.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) : Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 02 janvier 2006.

 

Parts sociales (en euros) :

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

0,31

0,15

0,46

2003    

0,31

0,15

0,46

2004    

0,31

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

 

Cinquième résolution : fixation de la rémunération des certificats coopératifs d’Investissement et des certificats coopératifs d’associés. — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration fixe à 0,85 euro par titre le montant du dividende à verser aux certificats coopératifs d’Investissement et aux certificats coopératifs d’associés au titre de l’année 2005. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3 050 euros pour les couples et 1 525 euros pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 euros pour un couple et 115 euros pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 0,85 euro par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90% de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement débutera le 21 avril 2006, date de détachement du dividende et s'achèvera le 10 mai 2006. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 19 mai 2006.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement actuels.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) : Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 02 janvier 2006.

 

CCI (en euros) : 

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

3,60

1,80

5,40

2003    

3,60

1,80

5,40

2004    

4,00

 

 

 

 

CCA (en euros) : 

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

3,60

1,80

5,40

2003    

3,60

1,80

5,40

2004    

4,00

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

 

Sixième résolution : affectation des bénéfices. — L’assemblée générale approuve les propositions du conseil d’administration en vue de l’affectation du résultat bénéficiaire comme suit :

Intérêts aux parts sociales    

- 1 603 866,00 euros

Rémunération des certificats coopératifs d’investissement    

- 12 568 839,50 euros

Rémunération des certificats coopératifs d’associés    

- 12 155 692,75 euros

Report à nouveau (*)    

- 15 275 232,88 euros

Réserve légale    

- 116 319 484,74 euros

Résultat comptable    

157 923 115,87 euros

(*) Le report à nouveau est exclusivement constitué de l’impact du changement de méthode comptable à passer par les capitaux propres (CRC 2002-03).

 

 

8.11. Avantages au personnel et autres rémunérations :

8.11.1. Détail des charges de personnel : 

2005

2004

Salaires et traitements    

96 519

89 745

Cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies    

8 349

9 624

Cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies    

3 309

8 795

Autres charges sociales    

35 030

33 422

Intéressement et participation    

21 799

17 393

Impôts et taxes sur rémunération    

8 880

9 017

    Total charges de personnel    

173 886

167 996

 

Pour l’exercice 2005 :

— dont indemnités liées à la retraite pour 319 K€ ;

— dont autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 136 K€.

 

8.11.2. Effectif moyen : 

Effectif moyen

2005

2004

France    

2 541

2 638

Etranger    

249

154

    Total    

2 790

2 792

 

 

8.11.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

8.11.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies : 

2005

2004

Variation dette actuarielle :

 

 

Dette actuarielle au 31 décembre    

31 123

28 856

Coût des services rendus sur la période    

1 375

1 256

Coût financier    

1 583

1 437

Cotisations de l'employé    

 

 

Modification / réduction / liquidation de plan    

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

 

 

Indemnités de cessation d'activité    

 

 

Prestations versées (obligatoire)    

-926

-1 353

(Gains) / pertes actuariels    

2 550

352

Dette actuarielle au 31 décembre / n    

35 705

30 548

Charge comptabilisée :

 

 

Coût des services rendus sur l'exercice    

1 375

1 256

Coût financier    

1 583

1 437

Rendement attendu des actifs sur la période    

-986

-695

Amortissement du coût des services passés    

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels    

2 160

467

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations    

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus    

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat    

4 132

2 465

Juste valeur des actifs du régime et des droits à remboursement :

 

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre / n-1    

23 196

16 294

Rendement attendu des actifs    

986

695

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime    

390

-115

Cotisations de l'employeur    

2 309

7 571

Cotisations de l'employé    

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan    

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

5

-30

Indemnités de cessation d'activité    

 

 

Prestations versées    

-798

-1 219

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre / n    

26 088

23 196

 

2005

2004

 Position nette :

 

 

Dette actuarielle fin de période    

-35 705

-30 548

Coût des services passés non comptabilisés    

 

 

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus    

 

 

Dette actuarielle nette fin de période    

-35 705

-30 548

Juste valeur des actifs / droits à remboursement fin de période    

26 088

23 196

Position nette (passif) / actif fin de période    

-9 617

-7 352

Variation :

 

 

(Provisions) / actifs au 31 décembre / n-1    

-7 927

-12 562

Cotisations de l'employeur    

2 309

7 571

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

5

-30

Paiements directs de l'employeur    

128

134

Charge nette comptabilisée au compte de résultat    

-4 132

-2 465

(Provisions) / actifs au 31 décembre / n    

-9 617

-7 352

Composition des actifs :

 

 

% d'obligations    

78%

77%

% d'actions    

19%

13%

% autres actifs        

3%

10%

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles :

 

 

Taux d'actualisation    

3,74%

4,74%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement    

4,00%

4,00%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement    

4,20%

4,30%

Taux attendus d'augmentation des salaires    

3,00%

3,00%

 

 

 

8.11.5. Autres engagements sociaux : Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France et les délégués syndicaux sont convenus d’accords contribuant au développement de la politique de rémunération contractuelle de l’entreprise.

Les accords d’intéressement et de participation permettent de faire participer les salariés au développement de l’entreprise en fonction de l’évolution de son résultat.

Le groupe Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France accorde également une prime aux salariés qui se sont vus décerner la médaille de travail.

Les provisions constituées par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 21 995 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2005.

 

8.11.6. Rémunérations de dirigeants : Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du conseil d'administration s’élève à 929 milliers d’euros.

 

8.12. Engagements de financement et de garantie :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Hors 32-39 et IFRS 4

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financement    

3 114 448

2 954 258

    Engagements en faveur d'établissements de crédit    

11 411

39 264

    Engagements en faveur de la clientèle    

3 103 037

2 914 994

    Ouverture de crédits confirmés    

2 480 562

2 525 948

    Ouverture de crédits documentaires    

17 943

19 030

    Autres ouvertures de crédits confirmés    

2 462 619

2 506 918

    Autres engagements en faveur de la clientèle    

622 475

389 046

    Engagements de garantie    

671 365

538 923

    Engagements d'ordre d'établissement de crédit    

0

0

    Confirmations d'ouverture de crédits documentaires    

 

 

Autres garanties :

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle    

671 365

538 923

    Cautions    

60 798

58 159

    Cautions immobilières    

157 545

119 291

    Garanties financières    

275 465

213 418

    Autres garanties d'ordre de la clientèle    

177 557

148 055

    Engagements sur titres    

19 662

75 383

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement    

6 218

6 358

    Engagements reçus d'établissements de crédit    

6 218

6 358

    Engagements reçus de la clientèle    

 

 

    Engagements de garantie    

1 771 576

1 441 661

    Engagements reçus d'établissements de crédit    

465 180

480 556

    Engagements reçus de la clientèle    

1 306 396

961 105

    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées    

492 525

389 199

    Autres garanties reçues    

813 871

571 906

    Engagements sur titres    

20 589

65 475

 

8.13. Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti : La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou une dette réglée entre des parties avisées, consentantes dans une transaction conclue à des conditions normales.

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Valeur de marche des instruments financiers comptabilisés au coût amorti :

(En K€)

31 décembre 2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs financiers :

 

 

 

 

    Prêts et créances sur les établissements de crédit    

456 256

456 258

 

 

    Prêts et créances sur la clientèle    

13 013 233

13 372 488

 

 

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

198 641

203 563

 

 

    Immeubles de placement    

15

15

 

 

Passifs financiers :

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédits    

8 159 070

9 145 467

 

 

    Dettes envers la clientèle    

3 722 455

3 723 288

 

 

    Dettes représentées par un titre    

1 753 491

1 753 469

 

 

    Dettes subordonnées    

203 593

203 593

 

 

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

 

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

— des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

— des passifs exigibles à vue ;

— des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

8.14. Événements postérieurs à la clôture : Suite à l’assemblée générale extraordinaire du 17 octobre 2005, la valeur nominale des titres constitutifs du capital de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France s’élève à 3,05 euros depuis le 2 janvier 2006.

 

Le capital social est constitué de :

— 14 300 815 certificats coopératifs d’associés ;

— 14 786 870 certificats coopératifs d’investissement ;

— 26 731 100 parts sociales.

 

8.15. Périmètre au 31 décembre 2005 :

La Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France :

 

Adresse :

Président :

10, avenue Foch, 59020 Lille ;

Marc Bue

 

Les caisses locales :

Méthode de consolidation : intégration globale :

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Aire    

1/5, rue d’Arras

62922 Aire

Allouchery Daniel

Arleux    

34, rue Fily

59151 Arleux

Mascaut Henri

Armentières    

32, place Saint Vaast

59280 Armentières

Lescaillet Louis

Arras    

19, Grand-Place

62000 Arras

Triplet Hubert

Auberchicourt    

7, place Jean Jaurès

59580 Aniche

Vandenbussche Pierre

Aubigny    

2, place du Manoir

62690 Aubigny

Lherbier Maurice

Audruicq    

9, place Belle Roze

62610 Ardres

Adam Michel

Aulnoye    

17, rue Jean Jaurès

59620 Aulnoye

Laffineur Anne

Avesnes    

77, Grand-Rue

62810 Avesnes

Martin Guy

Avesnes/Helpe    

4, rue Vauban

59440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

Bailleul    

16, rue d’Ypres

59270 Bailleul

Asseman Philippe

Bapaume    

16, route de Douai

62450 Bapaume

Truffaux Philippe

Bavay    

40, rue Pierre Mathieu

59570 Bavay

Cabaret Michel

Bergues    

26, rue nationale

59380 Bergues

Brygo Bernard

Béthune    

159, place Joffre

62401 Béthune

Duriez Pierre

Bondues/Marcq    

1906, avenue De Gaulle

59910 Bondues

Pacory Bernard

Bouchain    

26, esplanade Charles de Gaulle

59111 Bouchain

Houdart Henri

Boulogne/Mer    

85, Bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Jougleux Yves

Bourbourg    

13, rue Pasteur

59630 Bourbourg

Dambre Jacques

Bruay    

76, rue Jules Guesde

62700 Bruay

Raoult Jean-Marie

Bucquoy    

18, Grand-Place

62760 Pas en Artois

Caron Pierre-Yves

Calais    

77, boulevard Lafayette

62102 Calais

Calais Patrice

Cambrai    

27, rue de Nice

59400 CambraI

Fontaine Henri

Carnières    

9, rue Karl Marx

59129 Avesnes lez Aubert

Deneubourg Jean-Marie

Cassel    

61, rue Moeneclaey

59670 Cassel

Franchois Emmanuel

Clary    

11, rue Gambetta

59540 Caudry

Gave Philippe

Conde/Escaut    

47, rue Gambetta

59163 Conde/Escaut

Dubrulle José

Cysoing    

42, rue Léon Gambetta

59830 Cysoing

Lemaire Paul

Desvres    

10, rue des Potiers

62240 Desvres

Peniguel Christian

Douai    

179, rue de Paris

59505 DouaI

Vion Marie-Madeleine

Frévent    

2, place Jean Jaurès

62270 Frévent

Ducroquet Thierry

Guines    

29, rue Clémenceau

62340 Guinés

Calais Thierry

Haut pays    

25, place Jean Jaurès

62380 Lumbres

Rolin Stéphane

Hazebrouck    

5, rue de l’Eglise

59190 Hazebrouck

Deram Bernard

Hénin    

16, rue du 8 mai

62200 Carvin

Lobry Jean-Pierre

Hesdin    

1, place d’Armes

62140 Hesdin

Lecerf Christian

La Bassée    

5, rue du Général Leclercq

59480 La Bassée

Delmaère Marc

Le Cateau    

36/38, rue Jean-Jaurès

59360 Le Cateau

Lesage Jean-Luc

 

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Le Quesnoy    

8/12, rue Henri Weibel

59530 Le Quesnoy

Caffieri Maurice

Lens    

27, rue Lannoy

62303 Lens

Canel Michel

Lille    

44 à 46, rue Nationale

59800 Lille

Lefebvre Didier

Lillers    

9, rue du Commerce

62190 Lillers

Leclercq Alain

Marchiennes    

41, rue Pasteur

59490 Somain

Deram Michel

Marcoing    

15, rue de la République

59159 Marcoing

Colar Pierre-Yves

Marquise    

12, Rue Pasteur

62250 Marquise

Tettart Philippe

Maubeuge    

40, avenue de France

59600 Maubeuge

Verdonckt José

Merville    

11, rue des Capucins

59660 Merville

Delassus Julien

Montreuil    

32, place du Général de Gaulle

62170 Montreuil

Becquet Paul

Orchies    

1, place Léon Gambetta

59310 Orchies

Dubus Pierre

Pernes    

29, Grand-Place

62550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

Pont a Marcq    

102, rue nationale

59710 Pont à Marcq

Spriet Thérèse

Quesnoy/Deule    

3, rue du Général Leclercq

59890 Quesnoy/Deule

Delos Raymond

Saint Amand les Eaux    

34, rue d’Orchies

59230 Saint Amand les Eaux

Pruvot Alfred

Saint Pol    

4, place Verdun

62130 Saint Pol

Gosse de Gorre Bertrand

Saint-Omer    

26, place Foch

62502 Saint-Omer

Pruvost André

Seclin    

31, place du Général de Gaulle

59113 Seclin

Collette Yves

Solesmes    

53, rue de la République

59730 Solesmes

Renard Jean-Marie

Steenvoorde    

33, place Norbert Segard

59114 Steenvoorde

Delassus Pierre

Trélon    

7/9, rue Saint-Louis

59610 Fourmies

Bertrand Gérard

Valenciennes    

15, avenue d’Amsterdam

59300 Valenciennes

Cattiau Jean-Claude

Villeneuve d’Ascq    

30, boulevard Montalembert

59650 Villeneuve d’Ascq

Herman André

Wattrelos    

40, rue Carnot

59150 Wattrelos

Duhin Gérard

Wormhout    

42, place du Général de Gaulle

59470 Wormhout

Baillie Claire

 

SAS Belgium CA (exercice comptable clôturant au 30 septembre) :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch, 59020 Lille    

45,0% en 2005 45,0% en 2004

45,0% en 2005 45,0% en 2004

 

SA Crédit agricole de Belgique :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Boulevard Sylvain Dupuis, 251, 1070 Bruxelles    

22,5% en 2005 22,5% en 2004

30% en 2005 30% en 2004

 

SA MRA :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

10 avenue Foch, 59020 Lille    

77,5% en 2005 77,5% en 2004

77,5% en 2005 77,5% en 2004

 

SA participex :

Méthode de consolidation : intégration globale :

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

Palais de la Bourse, Place du théâtre, 59000 Lille    

66,8% en 2005 28,9% en 2004

79,6% en 2005 44,8% en 2004

 

Vauban Finance :

Méthode de consolidation : mise en équivalence

 

Adresse

% de contrôle

% d'intérêt

54, rue du Faubourg Saint Honoré, 75008 Paris    

33,4% en 2005 33,4% en 2004

33,4% en 2005 33,4% en 2004

 

Les Filiales du Crédit agricole de Belgique :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle :

 

Filiales

Adresse

Fédération des caisses du Crédit agricole de Belgique    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Ecupa    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Lanbokas    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC agricaisse    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

Cv Divilan    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Rentalan    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Interlan    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CV Invelan    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Divicas    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Rentacas    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SC Agricas    

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

Keytrade bank    

Boulevard du Souverain 100, Bruxelles

Europabank    

Burgstraat 170, Gent

SA Crelan Overseas    

Georges Town, Grand Cayman

SA Reagra    

Avenue de la Gare 65, Luxembourg

SA Crelan Finance    

Rue des Aubépines 180, Luxembourg

 

B. — Comptes consolidées au 31 decembre 2005.

1. — Préambule. 

 

Le groupe Crédit agricole a décidé d’appliquer les normes IAS 32, 39 et IFRS 4 à compter du 1er janvier 2005. Cependant, et afin de faciliter la compréhension et l’analyse financière des données 2005, le groupe Crédit agricole fournit également des données comparatives 2004 en application du référentiel complet.

Les données financières ainsi présentées incluent les simulations des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 au titre de l’exercice 2004. Par conséquent, ces données, établies à titre d’informations complémentaires, ont fait l’objet au titre de 2004 d’un processus partiel de justification sur les aspects suivants :

— la documentation des paramètres observables ;

— la documentation statistique relative aux provisions collectives sur le risque de crédit ;

— la justification et la démonstration de l’efficacité des dérivés de couverture qui ont fait l’objet d’une approche estimative.

2. — Compte de résultat. 

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Intérêts et produits assimilés    

6.2.1

713 090

681 230

Intérêts et charges assimilées    

6.2.1

-407 878

-395 174

Commissions (produits)    

6.2.2

204 747

186 459

Commissions (charges)    

6.2.2

-23 493

-25 110

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat    

6.2.3

4 168

11 838

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente    

6.2.4

47 662

36 950

Produits des autres activités    

6.2.5

83 138

76 726

Charges des autres activités    

6.2.5

-39 614

-35 248

Produit net bancaire    

 

581 821

537 671

Charges générales d'exploitation    

6.2.6

-291 003

-281 867

Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles    

6.2.7

-13 725

-13 765

    Resultat brut d’exploitation    

 

277 093

242 039

Coût du risque    

6.2.8

-13 185

-20 803

    Resultat d’exploitation    

 

263 908

221 236

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence    

6.4.8

754

-1 017

Gains ou pertes nets sur autres actifs    

6.2.9

607

148

Coûts liés au rapprochement    

 

 

 

Variations de valeur des écarts d'acquisition    

 

2 866

-323

    Resultat avant impot    

 

268 135

220 044

Impôts sur les bénéfices    

6.2.10

-80 124

-71 886

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession    

 

 

 

    Resultat net    

 

188 011

148 158

Intérêts minoritaires    

 

4 971

3 915

    Resultat net – part du groupe    

 

183 041

144 244

 

3. — Bilan actif.

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Caisse, banques centrales, CCP    

 

215 993

157 868

Actifs financiers à la juste valeur par résultat    

6.4.1

162 773

45 569

Instruments derivés de couverture    

6.4.1

31 142

60 783

Actifs financiers disponibles à la vente    

6.4.2

2 152 532

1 814 634

Prêts et créances sur les établissements de crédit    

6.4.3.1

456 256

581 143

Prêts et créances sur la clientèle    

6.4.3.2

13 013 233

11 887 761

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux    

 

10 806

10 614

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

 

198 641

155 589

Actifs d'impots courants    

 

 

 

Actifs d'impots differés    

 

79 301

75 008

Comptes de régularisation et actifs divers    

6.4.7

401 138

265 985

Actifs non courants destinés à être cedés    

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence    

6.4.8

8 175

30 537

Immeubles de placement    

6.4.9

15

15

Immobilisations corporelles    

6.4.10

89 821

80 467

Immobilisations incorporelles    

6.4.10

57

1 135

Ecarts d'acquisition    

6.4.11

41 129

20 437

    Total de l'actif    

 

16 861 012

15 187 545

 

4. — Bilan passif.

(En milliers d'euros)

Notes

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Banques centrales, CCP    

 

31

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat    

6.4.1

43 941

11 201

Instruments derivés de couverture    

6.4.1

28 305

27 821

Dettes envers les établissements de crédit    

6.4.5.1

8 159 070

7 300 548

Dettes envers la clientèle    

6.4.5.2

3 722 455

3 200 912

Dettes représentées par un titre    

 

1 753 491

1 847 197

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux    

 

26 909

57 842

Passifs d'impôts courants    

 

2 095

2

Passifs d'impôts differes    

 

61 348

48 044

Comptes de régularisation et passifs divers    

6.4.7

282 716

236 572

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cedés    

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance    

 

48 579

45 270

Provisions pour risques et charges    

6.4.12

92 326

86 555

Dettes subordonnées    

 

203 593

123 655

Capitaux propres    

 

2 436 152

2 201 926

Capitaux propres part du groupe    

 

2 359 974

2 137 702

Capital et réservés liées    

 

539 614

541 516

Réserves consolidées    

 

1 174 877

1 061 251

Gains ou pertes latents ou differés    

6.4.2

462 442

390 691

Résultat de l'exercice    

 

183 041

144 244

Intérêts minoritaires    

 

76 178

64 224

    Total du passif    

 

16 861 012

15 187 545

 

 

5. — Tableau de variation des capitaux propres.

Tableau de variation des capitaux propres(en millions d'Euros)

 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

 

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

 

Total des capitaux propres part du groupe

 

Capitaux propres part des minoritaires

 

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves liées au capital (1)

Elimination des titres auto-detenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises    

230 278

395 955

-81 528

913 977

 

 

 

126 694

1 585 376

58 079

1 643 455

Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 et 39 et IFRS 4)    

 

 

 

31 290

 

 

 

3 020

34 310

 

34 310

    Capitaux propres au 1er janvier 2004    

230 28

395 955

-81 528

945 267

0

0

0

129 714

1 619 686

58 079

1 677 765

Variation de capital des Caisses Locales    

-3 189

 

 

 

 

 

 

 

-3 189

28

-3 161

Variation des titres auto-détenus    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation des réserves de réestimation    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2004    

 

 

 

 

 

 

 

-23 264

-23 264

-688

-23 952

Dividendes reçus des CR et filiales    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Résultat au 31 décembre 2004    

 

 

 

 

 

 

 

140 942

140 942

3 845

144 787

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires    

 

 

 

40

 

 

 

 

40

 

40

Changement de méthodes comptables    

 

 

 

-1 000

 

 

 

 

-1 000

 

-1 000

Taxe spéciale sur les réserves des plus-values à long terme    

 

 

 

-2 091

 

 

 

 

-2 091

 

-2 091

Affectation du résultat 2003    

 

 

 

103 430

 

 

 

-103 430

0

 

0

Variation de l'écart de conversion    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations    

 

 

 

1 722

 

172

 

 

1 894

2 114

4 008

    Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4)    

227 089

395 955

-81 528

1 047 368

0

172

0

143 962

1 733 018

63 378

1 796 396

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)    

 

 

 

13 883

 

390 519

 

282

404 684

846

405 530

    Capitaux propres au 1er janvier 2005    

227 089

395 955

-81 528

1 061 251

0

390 691

0

144 244

2 137 702

64 224

2 201 926

Variation de capital des caisses locales    

-1 902

 

 

 

 

 

 

 

-1 902

194

-1 708

Variation des titres auto détenus    

 

 

 

-267

 

 

 

 

-267

 

-267

Affectation du résultat 2004    

 

 

 

118 972

 

 

 

-118 972

0

 

0

Dividendes versés en 2005    

 

 

 

 

 

 

 

-25 272

-25 272

-995

-26 267

Dividendes reçus des CR et filiales    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)    

 

 

 

 

 

71 848

 

 

71 848

-100

71 748

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

 

 

 

 

 

 

-105

 

-105

 

-105

Résultat au 31 décembre 2005    

 

 

 

 

 

 

 

183 041

183 041

4 971

188 012

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion    

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Corrections de l'ouverture IAS et autres    

 

 

 

-5 079

8

 

 

 

-5 071

7 884

2 813

    Capitaux propres au 31 décembre 2005    

225 187

395 955

-81 528

1 174 877

8

462 539

-105

183 041

2 359 974

76 178

2 436 152

(1) Comprend les primes d'émission et la réserve légale de la société mère.

6. — Notes annexes.

6.1. Impacts de la conversion aux normes IAS 32, 39 et IFRS 4 :

6.1.1. Passage du résultat normes françaises au résultat normes IFRS (y compris normes IAS 32,39 et IFRS 4) :

 

(En K€)

Normes françaises 31 décembre 2004

Reclassements IFRS

Impacts résultats

Normes IFRS 31 décembre 2004 (yc IAS 32, 39 et IFRS 4)

Produit net bancaire    

532 877

4 889

-95

537 671

Charges générales d'exploitation    

-282 292

 

425

-281 867

Dot/Rep sur amortissement et provisions des immobilisatios d'exploitation    

-14 378

 

613

-13 765

    Résultat brut d'exploitation    

236 207

4 889

943

242 039

Coût du risque    

-14 728

-6 071

-4

-20 803

    Résultat d'exploitation    

221 479

-1 182

939

221 236

Quote-part des résultats net des entreprises mises en équivalence    

-1 032

 

15

-1 017

Gains ou pertes sur autres actifs    

4 120

-3 972

 

148

Coûts liés au rapprochement    

 

 

 

0

Résultat exceptionnel    

917

-917

 

0

Variation de valeur des écarts d'acquisition    

-1 363

 

1 040

-323

Reprise des fonds pour risques bancaires généraux    

-6 071

6 071

 

0

    Résultat avant impots    

218 050

0

1 994

220 044

Impôt sur le résultat    

-73 263

 

1 377

-71 886

    Résultat net de l'exercice    

144 787

0

3 371

148 158

Intérêts minoritaires    

3 845

 

70

3 915

    Résultat net - part du groupe    

140 942

0

3 301

144 244

 

6.1.2. Impacts sur les capitaux propres part du groupe au 1er janvier 2005 :

 

Impacts nets d'impôts en K€ :

 

Impacts sur capitaux propres non recyclables    

24 181

Réévaluation des titres et des dérivés classés en trading    

24 181

Impacts sur capitaux propres variables    

390 519

Titres disponibles à la vente (IAS 39) (1)    

390 519

Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

 

Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)    

0

Impacts sur capitaux propres amortissables    

-10 016

Day one profit (IAS 39)    

0

Commissions (IAS 39)    

0

Provisions sur risque de crédit - actualisation (IAS 39)    

-10 016

Autres impacts    

0

Quote part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence    

0

Impacts des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 au 1er janvier 2005    

404 684

 

6.2. Notes relatives au compte de résultat :

6.2.1. Produits et charges d’intérêts :

 

(En K€)

31 décembre 2005  

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4  

Sur opérations avec les établissements de crédit    

4 532

3 592

Sur opérations internes au Crédit agricole    

22 346

15 099

Sur opérations avec la clientèle    

564 459

548 172

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente    

5 800

2 742

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

24 628

25 392

Intérêts courus et échus des instruments de couverture    

80 714

70 999

Sur opérations de location-financement    

-771

 

Autres intérêts et produits assimilés    

11 382

15 234

    Produits d'intérêts    

713 090

681 230

 

 

 

 

Sur opérations avec les établissements de crédit    

 

-6 265

-5 311

Sur opérations internes au Crédit agricole    

-260 764

-257 221

Sur opérations avec la clientèle    

-23 101

-21 424

Actifs financiers disponibles à la vente    

-199

-198

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

-356

-291

Sur dettes représentées par un titre    

-47 550

-39 647

Sur dettes subordonnées    

-7 655

-7 061

Intérêts courus et échus des instruments de couverture    

-61 988

-64 021

Sur opérations de location-financement    

 

 

Autres intérêts et charges assimilées    

 

 

    Charges d'intérêts    

-407 878

-395 174

 

6.2.2. Commissions nettes :

 

(En milliers d'euros)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit 

 

683

 

 

80

 

 

 603

 

 

 681

 

 

 183

 

 498

Sur opérations internes au Crédit agricole    

 29 845

 7 489

 

 22 356

 

 

 25 111

 

 7 586

 

 17 525

 

Sur opérations avec la clientèle    

77 526

95

77 431

67 917

123

67 794

Sur opérations sur titres    

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change    

118

 

118

109

 

109

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan    

 10 302

 2 063

 

 8 239

 

 

 7 503

 

 1 669

 

 5 834

 

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM    

7 313

29

7 284

12 339

11

12 328

Produits nets sur moyens de paiement    

47 314

12 766

34 548

49 797

14 570

35 227

Assurance    

797

 

797

535

 

535

Autres    

30 849

971

29 878

22 467

968

21 499

    Produits nets des commissions    

204 747

23 493

181 254

186 459

25 110

161 349

 

6.2.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Dividendes reçus    

 

 

Variation de juste valeur PDC (1) des actifs financiers à la juste valeur par résultat    

1 685

7 875

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat    

1 591

351

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés    

923

723

Inefficacité des couvertures de juste valeur    

 

2 889

Inéfficacité des couvertures de flux de trésorerie    

-31

 

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat    

4 168

11 838

 

6.2.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En K€)

31 décembre 2005  

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4  

Dividendes reçus    

28 783

19 975

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente    

18 970

17 253

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)    

-91

-278

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance    

 

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente    

47 662

36 950

 

6.2.5. Produits et charges des autres activités :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation    

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance    

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance    

17 438

16 546

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance    

-4 388

-3 521

Produits nets des immeubles de placement    

 

 

Autres produits (charges) nets    

30 474

28 453

    Produits (charges) des autres activités    

43 524

41 478

 

 

6.2.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris normes IAS 32,39 et IFRS 4

Charges de personnel    

173 887

167 996

Impôts et taxes    

10 099

10 890

Services extérieurs    

106 704

110 250

Autres frais administratifs    

313

-7 270

    Charges générales d'exploitation    

291 003

281 866

 

6.2.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles :

 

(En K€)

2005  

2004

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation    

 

 

Dotations aux amortissements    

13 596

13 809

Dotations aux provisions pour dépréciation    

129

-44

    Total    

13 725

13 765

 

6.2.8. Coût du risque :

 

(En K€)

31 décembre 2005  

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4  

Dotations aux provisions    

-62 973

-84 325

Provisions pour dépréciation des prêts et créances    

-53 855

-66 330

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)    

 

 

Provisions pour risques et charges    

-9 118

-17 995

Reprises de provisions    

73 216

85 873

Provisions pour dépréciation des prêts et créances    

54 311

69 769

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)    

 

 

Provisions pour risques et charges    

18 905

16 104

Variation des provisions    

10 243

1 548

Pertes /prêts et créances irrécouvrables provisionnées    

-16 700

-15 825

Pertes/prêts et créances irrécouvrables non provisionnées    

-8 222

-8 670

Décotes sur crédits restructurés    

-1 440

 

Récupérations sur prêts et créances amortis    

2 934

2 144

Autres    

 

 

Coût du risque    

-13 185

-20 803

 

 

6.2.9. Gains et pertes sur autres actifs :

(En K€)

31 décembre 2005  

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation    

607

148

Plus-values de cession    

666

159

Moins-values de cession    

-59

-11

Titres de capitaux propres consolidés    

 

 

Plus-values de cession    

 

 

Moins-values de cession    

 

 

Immobilisations financières    

 

 

Plus-values / moins-values de cession    

 

 

Dotation / reprises de provision    

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs    

607

148

 

 

6.2.10. Impôts :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris 32-39et IFRS 4

Charge d'impôt courant    

-78 941

-75 547

Charge d'impôt différé    

-1 183

3 661

    Charge d'impôt de la période    

-80 124

-71 886

 

 

6.3. Informations sectorielles :

6.3.1. Définition du secteur d’activité : Voir définition note 8.9 :

(En milliers d'euros)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris normes IAS 32-39

et IFRS 4

 Banque de proximité

Banque de proximité

Produit net bancaire total    

581 821

537 671

Charges de fonctionnement    

-304 728

-295 632

    Résultat brut d'exploitation    

277 093

242 039

Coût du risque    

-13 185

-20 803

    Résultat d'exploitation    

263 908

221 236

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence    

754

-1 017

Gains ou pertes nets sur autres actifs    

607

148

Variation de valeur des écarts d'acquisition    

2 866

-323

    Résultat avant impôt    

268 135

220 045

Coûts liés au rapprochement    

 

 

Impôts sur les bénéfices    

-80 124

-71 886

Gains ou pertes nets des activités arrêtées    

 

 

Intérêts minoritaires    

-4 971

-3 915

Résultat net de l'exercice    

183 041

144 244

Actifs sectoriels    

16 861 012

15 187 545

Passifs sectoriels    

14 501 038

13 049 842

 

 

6.3.2. Information sectorielle par zone géographique :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris normes IAS 32-39 et IFRS 4

PNB

Actifs sectoriels

PNB

Actifs sectoriels

France (y compris DOM-TOM)    

522 008

14 902 500

487 475

13 386 920

Autres pays de l'Union européenne    

59 813

1 958 512

50 196

1 800 625

Autres pays d'Europe    

 

 

 

 

Amérique du Nord    

 

 

 

 

Amériques Centrale et du Sud    

 

 

 

 

Afrique et Moyen Orient    

 

 

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)    

 

 

 

 

Japon    

 

 

 

 

    Total    

581 821

16 861 012

537 671

15 187 545

 

 

6.4. Notes relatives au bilan au 31 décembre 2005 :

6.4.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat :

(En K€)

31 décembre 2005

3 décembre 2004

y compris IAS 32-39

et IFRS 4

Actifs financiers détenus à des fins de transaction    

42 867

13 158

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option    

119 906

32 411

    Juste valeur au bilan    

162 773

45 569

Dont titres prêtés    

82

 

 

 

— Actifs financiers détenus à des fins de transaction : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris IAS 32-39

et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit    

 

 

Créances sur la clientèle    

 

 

Valeurs reçues en pension    

 

 

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Titres détenus à des fins de transaction    

 

 

Effets publics et valeurs assimilées    

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

82

 

    Titres cotés    

 

 

    Titres non cotés    

82

 

Actions et autres titres à revenu variable    

 

 

    Titres cotés    

 

 

    Titres non cotés    

 

 

Instruments dérivés    

42 785

13 158

        Juste valeur au bilan    

42 867

13 158

 

 

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris IAS 32-39

et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit    

 

 

Créances sur la clientèle    

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes    

 

 

Valeurs reçues en pension    

 

 

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Titres détenus à des fins de transaction    

119 906

32 411

Effets publics et valeurs assimilées    

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

71 507

 

    Titres cotés    

30 744

 

    Titres non cotés    

40 763

 

Actions et autres titres à revenu variable    

48 399

 

    Titres cotés    

48 399

 

    Titres non cotés    

 

 

        Juste valeur au bilan    

119 906

32 411

 

(En K€)

 

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture    

 

 

 

 

Micro-couverture    

2 813

16 079

1 466

16 500

Dont couverture de juste valeur    

1 772

13 359

1 466

16 500

Dont couverture de flux de trésorerie    

1 041

2 720

 

 

Dont couverture d’investissements nets à l’étranger    

 

 

 

 

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)    

28 329

12 226

59 317

11 321

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)    

 

 

 

 

    Total instruments dérivés de couverture    

31 142

28 305

60 783

27 821

 

 

— Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4

Titres vendus à découvert    

 

 

Valeurs données en pension    

 

 

Titres donnés en pension livrée    

 

 

Dettes envers la clientèle    

 

 

Dettes envers les établissements de crédit    

 

 

Instruments dérivés    

43 941

11 201

    Juste valeur au bilan    

43 941

11 201

 

Actifs financiers disponibles à la vente

(En K€)

31 décembre 2005  

31 décembre.2004

y compris 32-39 et IFRS 4  

Titres évalués à la juste valeur    

 

 

Effets publics et valeurs assimilées    

22 062

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

525 310

 

Titres cotés    

493 065

 

Titres non cotés    

32 245

 

Actions et autres titres à revenu variable    

1 605 160

 

Titres cotés    

664 065

 

Titres non cotés    

941 095

 

Total des titres disponibles à la vente    

2 152 532

1 814 634

Total des créances disponibles à la vente    

0

0

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)    

2 152 532

1 814 634

(1) Dont 3 264,2 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances, au 31 décembre 2005.

(1) Dont 3 903 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances, au 31 décembre 2004.

 

 

— Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Effets publics et valeurs assimilées    

22 062

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe    

525 310

12 558

3 163

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable    

690 440

90 010

2 109

 

 

 

Titres de participation non consolidés    

914 720

413 854

14 372

 

 

 

Créances disponibles à la vente    

 

 

 

 

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente    

2 152 532

516 422

19 644

1 814 634

0

0

 

 

6.4.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

6.4.3.1. Prêts et créances sur établissements de crédit : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4

Etablissements de crédit :

 

 

Comptes et prêts    

95 965

115 668

Valeurs reçues en pension    

 

287

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Prêts subordonnés    

2 038

1 729

Titres non cotés sur un marché actif    

4 903

4 541

Autres prêts et créances    

 

 

    Total    

102 906

122 225

Créances rattachées    

151

486

Provisions    

 

 

Valeur nette    

103 057

122 711

 

Opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

Comptes ordinaires    

173 142

133 985

Comptes et avances à terme    

116 718

259 555

Prêts subordonnés    

61 400

61 400

Titres non cotés sur un marché actif    

 

 

    Total    

351 260

454 940

Créances rattachées    

1 939

3 492

Provisions    

 

 

    Valeur nette    

353 199

458 432

        Valeur nette au bilan    

456 256

581 143

 

 

6.4.3.2. Prêts et créances sur la clientèle : 

(En K€)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

y compris 32-39 et IFRS 4

Opérations avec la clientèle    

 

 

Créances commerciales    

29 792

36 194

Autres concours à la clientèle    

12 896 201

11 790 024

Titres reçus en pension livrée    

 

 

Prêts subordonnés    

 

 

Titres non cotés sur un marché actif    

 

 

Créances nées d’opérations d’assurance directe    

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance    

 

 

Avances en comptes courants d'associés    

71 290

39 059

Comptes ordinaires débiteurs    

103 166

111 326

    Total    

13 100 449

11 976 603

Créances rattachées    

160 122

171 967

Provisions    

-277 453

-280 767

    Valeurs nettes au bilan    

12 983 118

11 867 803

 

Opérations de crédit bail    

 

 

 

Crédit-bail immobilier    

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées    

30 115

19 958

    Total    

30 115

19 958

Créances rattachées    

 

 

Provisions    

 

 

Valeurs nettes au bilan    

30 115

19 958

    Total    

13 013 233

11 887 761

 

 

6.4.4. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

(En k €)

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Ecart de conversion

Autres mouvements

31 décembre 2005

Sur créances interbancaire :

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle    

280 767

180

66 196

- 76 947

 

 

7 257

277 453

Dont provisions collectives    

45 171

 

 

 

 

 

- 2 557

42 614

Sur opérations de crédit-bail    

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur titres détenus jusqu'à l'échéance    

 

 

 

 

 

 

 

0

Sur autres actifs    

218

24

233

- 214

 

 

 

261

      Total des provisions sur l'actif    

280 985

204

66 429

- 77 161

0

0

7 257

277 714

 

 6.4.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

 6.4.5.1. Dettes sur établissements de crédit

  Dettes envers les établissements de crédit 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Etablissements de crédit :

 

 

Comptes et emprunts    

239 160

252 823

Valeurs données en pension    

 

 

Titres donnés en pension livrée    

 

 

    Total    

239 160

252 823

Dettes rattachées    

589

558

    Valeur au bilan    

239 749

253 381

Opérations internes au Crédit agricole :

 

 

Comptes ordinaires créditeurs    

 

2 278

Comptes et avances à terme    

7 911 264

7 039 251

    Total    

7 911 264

7 041 529

Dettes rattachées    

8 057

5 638

    Valeur au bilan    

7 919 321

7 047 167

    Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit    

8 159 070

7 300 548

 

 6.4.5.2. Dettes sur la clientèle

  Dettes envers la clientèle

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Comptes ordinaires créditeurs    

2 565 146

2 219 670

Comptes d'épargne à régime spécial    

883 889

750 753

Autres dettes envers la clientèle    

266 870

225 469

Titres donnés en pension livrée    

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe    

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance    

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques    

 

 

  Total    

3 715 905

3 195 892

Dettes rattachées    

6 550

5 020

Valeur au bilan    

3 722 455

3 200 912

 

 6.4.6. Dettes représentées par un titre

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Dettes représentées par un titre    

 

 

Bons de caisse    

348 481

405 021

Titres du marché interbancaire    

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

Émis en France    

1 376 463

1 395 297

Émis à l'étranger    

 

 

Emprunts obligataires    

 

14 874

Autres dettes représentées par un titre    

 

 

    Total    

1 724 944

1 815 192

Dettes rattachées    

28 547

32 005

    Valeur au bilan    

1 753 491

1 847 197

 

Dettes subordonnées    

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée    

201 620

120 409

Dettes subordonnées à durée indéterminée    

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel    

 

 

Titres et emprunts participatifs    

 

2 287

    Total    

201 620

122 696

Dettes rattachées    

1 973

959

    Valeur au bilan    

203 593

123 655

 

 6.4.7. Comptes de régularisation actif, passif et divers

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Autres actifs    

124 410

88 738

Comptes de stocks et emplois divers    

359

796

Gestion collective des titres Codevi    

 

 

Débiteurs divers    

107 090

76 468

Comptes de règlements    

1 954

327

Capital souscrit non versé    

 

 

Autres actifs d'assurance    

6 659

1 714

Parts des réassureurs dans les provisions techniques    

8 348

9 433

Comptes de régularisation    

276 728

177 247

Comptes d'encaissement et de transfert    

174 537

64 679

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts    

45

19

Produits à recevoir    

96 270

104 947

Charges constatés d'avance    

5 876

7 496

Autres comptes de régularisation    

 

100

Compte de liaison    

 

7

    Valeur nette au bilan    

401 138

265 985

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Autres passifs (1)    

83 501

55 104

Comptes de règlements    

677

70

Créditeurs divers    

60 189

48 196

Versement restant à effectuer sur titres    

 

 

Autres    

22 635

6 838

Comptes de régularisation    

199 215

181 468

Comptes d'encaissement et de transfert (2)    

42 566

30 988

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts    

 

 

Produits constatés d’avance    

20 737

11 485

Charges à payer    

135 795

138 995

Autres comptes de régularisation    

117

 

    Valeur au bilan    

282 716

236 572

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en nets.

 

 6.4.8. Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

(En k €)

31 décembre 2005

31 décembre 2004 y compris IAS 32-39 et IFRS 4

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote part de résultat

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Total actif

PNB

Résultat net

Quote part de résultat

Participex (1)    

 

 

 

 

 

 

22 566

17 452

60 114

 

3 151

- 1 023

Vauban finance    

8 175

 

22 058

 

1 727

754

7 971

 

24 653

 

18

6

Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence    

8 175

0

22 058

0

1 727

754

30 537

17 452

84 767

0

3 169

- 1 017

(1) Mise en équivalence jusque 2004.

 

 6.4.9. Immobilisations corporelles et incorporelles

 

(En k €)

Solde 31 décembre 2004 y compris 32-39

Variations de périmètre

Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31 décembre 2005

Immobilisations corporelles    

 

 

 

 

 

 

 

Immobilisations corporelles d'exploitation    

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute    

217 375

2 275

23 719

- 5 961

 

- 85

237 323

Créances rattachées (1)    

 

 

 

 

 

 

 

Amortissements & provisions    

136 908

1 809

12 733

- 3 978

 

30

147 502

Valeur nette au bilan    

80 467

466

10 986

- 1 983

0

- 115

89 821

Immobilisations incorporelles    

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute    

26 635

964

1 036

- 803

 

- 21

27 811

Amortissements & provisions    

25 500

1 387

1 394

- 873

 

346

27 754

Valeur nette au bilan    

1 135

- 423

- 358

70

0

- 367

57

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 6.4.10. Ecarts d’acquisition

(En k €)

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions)

Pertes de valeur de la période

Ecart de conversion

Autres mouvements

31 décembre 2005

Valeur brute    

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

21 052

0

 

 

 

0

21 052

Participex    

 

- 2 866

 

 

 

2 866

0

Cumul des pertes de valeur    

 

 

 

 

 

 

 

SA Crédit agricole de Belgique    

- 615

 

 

 

 

 

- 615

    Valeur nette au bilan    

20 437

- 2 866

0

0

0

2 866

20 437

 

 6.4.11. Provisions

(En k €)

31 décembre 2004 y compris 32-39 et IFRS 4

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mvts

31 décembre 2005

Risques sur les produits épargne logement    

27 533

 

5 011

 

- 4 182

1 047

29 409

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature    

12 467

 

4 373

- 619

- 5 174

 

11 047

Risque opérationnel    

13 950

 

 

- 2 739

- 6 157

 

5 054

Engagements sociaux (retraites) et assimilés    

8 921

5

2 757

- 96

- 59

4 964

16 492

Risques fiscaux    

2 538

 

 

- 971

- 256

388

1 699

Autres risques et charges    

21 146

14

17 468

- 1 546

- 7 431

- 1 359

28 292

Risques de crédit    

 

45

 

 

 

288

333

Pertes et charges sur instruments financiers    

 

 

6 085

 

- 6 085

 

0

 

 

 

 

 

 

 

0

Provisions    

86 555

64

35 694

- 5 971

- 29 344

5 328

92 326

 

 

7. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

 

– En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Nord de France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

– Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles, à l’exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l’option offerte par la norme IFRS 1, ne sont appliquées par votre Caisse régionale qu’à compter du 1er janvier 2005.

– 1. Opinion sur les comptes consolidés. – Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

– Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

– 2. Justification des appréciations. – En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

– - A l’occasion de la première application du référentiel IFRS pour la préparation des comptes consolidés de l’exercice 2005, les commentaires sur le tableau de variation des capitaux propres consolidés et le tableau de flux de trésorerie consolidé ainsi que les notes 1, 8.1 et 8.4 de l’annexe donnent toutes les informations requises sur les effets du changement de référentiel comptable intervenu au 1er janvier 2004 et les mesures prises pour assurer la comparabilité des comptes IFRS présentés pour les exercices 2004 et 2005 ;

– - Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 8.1.5.2, 8.6.1, 8.8.8 et 8.10.6). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions ;

– • La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note « 8.1.8 Les provisions pour risques et charges (IAS 37, 19) », a été établie selon une méthodologie commune au groupe Crédit agricole, en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005 et conformément aux normes IAS 19 et 37.

– Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

– 3. Vérification spécifique. – Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Paris, La Défense, le 24 mars 2006.

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit :

Pascal Brouard ;

Associé ;

 

Mazars et Guérard :

Michel Barbet-Massin ;

Associé.

 

 

 

 

 

0605249

15/05/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6226
Texte de l'annonce :

0606226

15 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 euros.

Siège social : 10 avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

Situation au 31 mars 2006.

 (En milliers d'euros).

Actif

 

Opérations interbancaires et assimilées

370 657

    Caisse, banques centrales, CCP

138 769

    Effets publics et valeurs assimilées

43 657

    Créances sur les établissements de crédit

188 231

      A vue

34 127

      A terme

154 104

Opérations internes au Crédit Agricole

193 668

    Comptes ordinaires

9 565

    Comptes et avances à terme

184 103

Créances avec la clientèle

12 099 025

    Créances commerciales

22 854

    Autres concours à la clientèle

11 973 823

    Comptes ordinaires débiteurs

102 348

Opérations sur titres

847 319

    Obligations et autres titres à revenu fixe

224 199

    Actions et autres titres à revenu variable

623 120

Valeurs immobilisées

764 119

    Participations et autres titres détenus à long terme

549 963

    Parts dans les entreprises liées

128 395

    Immobilisations incorporelles

176

    Immobilisations corporelles

85 585

Actions propres

0

Comptes de régularisation et actifs divers

301 376

    Autres actifs

105 867

    Comptes de régularisation

195 509

          Total actif

14 576 164

 

Passif

 

Opérations interbancaires et assimilées

64 285

    Banques centrales, CCP

0

    Dettes envers les établissements de crédit

64 285

      A vue

592

      A terme

63 693

Opérations internes au Crédit Agricole

8 278 157

    Comptes ordinaires

53 485

    Comptes et avances à terme

8 224 672

Opérations avec la clientèle

2 490 335

    Comptes d'épargne à régime spécial à vue

62 183

    Autres dettes envers la clientèle

2 428 152

      A vue - comptes ordinaires

2 203 606

      A terme

224 546

Dettes représentées par un titre

1 404 302

    Bons de caisse

2 338

    Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 401 964

Comptes de régularisation et passifs divers

447 643

    Autres passifs

23 897

    Comptes de régularisation

423 746

Provisions et dettes subordonnées

317 057

    Provisions pour risques et charges

142 928

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

56

    Dettes subordonnées et titres participatifs

174 073

    Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

1 574 385

    Capital souscrit

170 247

    Prime d'émission

395 956

    Réserves

1 023 457

    Report à nouveau

-15 275

    Provisions réglementées

0

          Total passif

14 576 164

 

Hors-bilan

 

Engagements donnés

4 264 133

    Engagements de financement

3 632 231

      En faveur du Crédit Agricole

500 000

      En faveur de la clientèle

3 132 231

    Engagements de garantie

617 853

      D'ordre de la clientèle

617 853

      D'ordre d'établissements de crédit

0

    Engagements sur titres

14 049

      Autres engagements donnés sur titres

14 049

Engagements reçus

2 857 625

    Engagements de financement

374

      Reçus du Crédit Agricole

374

    Engagements de garantie

2 843 025

      Reçus du Crédit Agricole

1 706 121

      Reçus d'établissement de crédit

25 919

      Reçus de la clientèle

1 110 985

    Engagements sur titres

14 226

      Autres engagements reçus

14 226

  

0606226

31/03/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3069
Texte de l'annonce :

0603069

31 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



  

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit au capital de 170 247 294 25 €.

Siège social : 10 avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Documents comptables annuels.

A. – Comptes sociaux.

I. – Bilan au 31 décembre 2005.

(En milliers d'euros).

Actif

Notes

2005

2004

Opérations interbancaires et assimilées

 

291 756

204 550

Caisse, banques centrales, C.C.P

 

190 876

148 303

Effets publics et valeurs assimilées

5.3

43 102

42 965

Créances sur les établissements de crédit

3

57 778

13 282

Opérations internes au CA

3

352 568

458 579

Opérations avec la clientèle

4

11 687 722

10 671 470

Opérations sur titres

 

823 463

668 298

Obligations et autres titres à revenu fixe

5

221 045

174 931

Actions et autres titres à revenu variable

5

602 418

493 367

Valeurs immobilisées

 

735 948

604 083

Participations et autres titres détenus à long terme

6 et 7.1

535 771

510 818

Parts dans les entreprises liées

6 et 7.1

119 171

21 207

Immobilisations incorporelles

7.2

165

371

Immobilisations corporelles

7.2

80 841

71 687

Actions propres

17

0

268

Comptes de régularisation et actifs divers

 

365 856

245 993

Autres actifs

8

91 590

73 709

Comptes de régularisation

8

274 266

172 284

  Total actif

 

14 257 313

12 853 241

 

Passif

Notes

2005

2004

Opérations interbancaires et assimilées

 

69 990

37 147

Banques centrales, C.C.P

 

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

10

69 990

37 147

Opérations internes au CA

10

7 929 779

7 054 383

Comptes créditeurs de la clientèle

11

2 601 707

2 265 756

Comptes d'épargne à régime spécial

 

53 613

50 788

Autres dettes

 

2 548 094

2 214 968

Dettes représentées par un titre

12

1 389 914

1 453 376

Comptes de régularisation et passifs divers

 

227 565

200 976

Autres passifs

13

34 467

25 388

Comptes de régularisation

13

193 098

175 588

Provisions et dettes subordonnées

 

306 050

152 221

Provisions pour risques et charges

14

133 686

55 683

Dépôts de garantie à caractère mutuel

14

56

78

Dettes subordonnées

16

172 308

96 460

Fonds pour risques bancaires généraux

14

0

72 704

Capitaux propres hors FRBG

17

1 732 308

1 616 678

  Capital souscrit

17

170 247

170 247

  Primes d'émission

 

395 956

395 956

  Réserves

 

1 023 457

913 507

  Report à nouveau

 

- 15 275

- 2 322

  Résultat de l'exercice

 

157 923

139 290

    Total passif

 

14 257 313

12 853 241

 

Hors-bilan

2005

2004

Engagements donnés

3 411 602

3 237 368

  Engagements de financement

2 922 335

2 807 176

    Engagements en faveur d'établissements de crédit

0

38 789

    Engagements internes au Crédit Agricole

0

0

    Engagements en faveur de la clientèle

2 922 335

2 768 387

  Engagements de garantie

480 228

364 757

    Engagements d'ordre d'établissements de crédit

0

0

    Engagements internes au Crédit Agricole

0

0

    Engagements d'ordre de la clientèle

480 228

364 757

  Engagements sur titres

9 039

65 435

    Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise    

0

0

    Titres à livrer aux entités du Crédit Agricole

0

0

    Autres titres à livrer

9 039

65 435

Engagements reçus

2 805 940

2 557 994

  Engagements de financement

447

4 108

    Engagements reçus d'établissements de crédit

0

0

    Engagements internes au Crédit Agricole

447

4 108

    Engagements reçus de la clientèle

0

0

  Engagements de garantie

2 796 454

2 488 451

    Engagements reçus d'établissements de crédit

56 897

47 715

    Engagements internes Crédit Agricole

1 692 101

1 582 484

    Engagements reçus de la clientèle

1 047 456

858 252

  Engagements sur titres

9 039

65 435

    Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

    Titres à recevoir du Crédit Agricole

0

0

    Autres engagements reçus

9 039

65 435

II. – Compte de résultat au 31 décembre 2005.

(Présenté sous forme des soldes intermédiaires de gestion).

(En milliers d'euros).

 

Notes

2005

2004

Intérêts et produits assimilés

25

596 266

566 152

Intérêts et charges assimilées

25

342 686

328 034

Revenus des titres à revenu variable

26

34 051

23 417

Commissions (produits)

27 et 28

185 335

175 566

Commissions (charges)

27 et 28

20 765

22 776

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

29

- 7 580

5 493

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

30

20 973

18 372

Autres produits d’exploitation bancaire

31

31 715

28 983

Autres charges d’exploitation bancaire

31

734

1 025

Produit net bancaire

 

496 575

466 148

Charges générales d’exploitation :

 

 

 

  Frais de personnel

32.1

152 736

143 163

  Autres frais administratifs

34

92 443

97 765

  Dotations aux amortissements et aux provisions sur Immobilisations incorporelles et corporelles

 

12 003

12 806

Résultat brut d'exploitation

 

239 393

212 414

Coût du risque

35

- 9 708

- 13 620

Résultat d'exploitation

 

229 685

198 794

Résultat net sur actifs immobilisés

36

278

5 960

Résultat courant avant impôt

 

229 963

204 754

Résultat exceptionnel

37

- 71 896

426

Impôt sur les bénéfices

38

- 72 849

- 60 175

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

39

72 705

- 5 715

Résultat net

 

157 923

139 290

Résultat sur titres :

 

 

 

  Résultat par action (en euros)

 

14,15

12,48

  Résultat dilué par action (en euros)

 

14,15

12,48

III. – Annexe aux comptes sociaux.

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.

A. – Le cadre juridique et financier (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC).

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, 63 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes sociaux sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2005, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France fait partie, avec 40 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle même 54,73 % du capital de Crédit Agricole s.a., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51 %.

Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %.

Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 100 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

Crédit Agricole s.a. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole s.a. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.

 

L'appartenance de la Caisse Régionale Nord de France au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales. – Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires ».

 

1.2. Comptes et avances à terme. – Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

— Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : Celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : Ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. – Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole s.a. – Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole s.a. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises. – Crédit Agricole s.a. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial – Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livrets jeunes) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. – Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

 

B. – Les faits caractéristiques de l'exercice.

 

Emission de TSR. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a réalisé deux émissions privées de TSR en 2005 : la première en juin d’un montant de 60 millions d’euros sur 15 ans à 3,60 % et la seconde en novembre d’un montant de 20 millions d’euros sur 12 ans à 3,73 %.

 

Division du nominal des titres constitutifs du capital social par 5. – L’assemblée générale extraordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France du 17 octobre 2005 a décidé de procéder à la division par cinq de la valeur nominale des titres constitutifs de son capital social, avec effet au 02 janvier 2006.

 

Augmentation du capital de SAS Rue la Boëtie. – En novembre, SAS rue la Boëtie, détenu à 4,06 % par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, a fait une augmentation de capital par incorporation partielle des avances des Caisses Régionales. Les Caisses Régionales ayant souscrit en même proportion, le pourcentage de détention du capital n’est pas modifié.

 

Accroissement de la participation dans Participex, société de participation au développement des entreprises régionales. – Courant juillet 2005, une offre publique d’achat a permis à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France d’accroître sa participation de 34,77 % dans la SA Participex, la portant à 79,59 %.

 

Rapprochement avec le Groupe Hainaut Immobilier. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France et le Groupe Hainaut Immobilier ont créé conjointement la holding SAS Créer. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France détient 30 % de la SAS pour un montant de 4,1 millions d’euros.

 

Acquisitions de Finorpa Financement et Finorpa SCR. – La Caisse Régionale s’est associée à la Région Nord Pas-de-Calais pour la reprise de la société Finorpa. La Caisse Régionale a ainsi investi 5 millions d’euros dans Finorpa Financement et 5,1 millions d’euros dans Finorpa SCR.

 

Acquisition de Keytrade Bank. – Le Crédit Agricole Belge, détenu à 50 % par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord-Est et Crédit Agricole s.a., s’est porté acquéreur courant août de 40,9 % de Keytrade Bank, leader spécialisé dans les opérations de bourse et de banque en ligne en Belgique. Après quoi une offre publique d’achat, suivie d’une offre de reprise des titres ont été lancées, ce qui a permis au Crédit Agricole Belge de détenir 63,10 % de Keytrade Bank , avec des options pour l’acquisition des 36,9 % restant avant la fin du premier semestre 2007.

 

C. – Eléments postérieurs à la clôture.

 

Suite à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 17 octobre 2005, la valeur nominale des titres constitutifs du capital de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 3,05 euros depuis le 2 janvier 2006.

Le capital social est constitué de :

— 14 300 815 Certificats Coopératifs d’Associés ;

— 14 786 870 Certificats Coopératifs d’Investissement ;

— 26 731 100 parts sociales.

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

A. – Principes généraux retenus.

 

Les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France publie des comptes sociaux et des comptes consolidés.

 

Changement de méthode comptable. – Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés.

Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 15 275 k € et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres.

 

Changements de présentation et d’estimation. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005.

Le règlement CRC n° 2005-04 du 3 novembre 2005 modifie également le règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels. Conformément à l’option offerte par ces modifications, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » l’amortissement de la décote sur crédits restructurés.

Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes sociaux, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux.

Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent :

— Le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 28 580 K€.

— Le risque de crédit pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 44 125 K€. Cette provision est essentiellement fondée sur la notation Bâle II des encours identifiés comme risqués.

Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 72 705 K€.

 

Note 2.1. Crédits à la clientèle. – Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

— Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

  – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;

  – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’élève à 35 962 milliers d’euros, dont 30 589 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de ces prêts pour un montant de 1 380 milliers d’euros.

— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

  – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;

  – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

  – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie ;

Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles ;

Les intérêts des créances douteuses sont intégralement provisionnés.

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

— Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

— Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sont inscrites au coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

— Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a également constaté au passif de son bilan une provision pour risques et charges destinée à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles. Cette dernière vise à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

Note 2.2. Opérations sur titres. – Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et l’avis CNC n° 2005-09, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

— Titres de transaction : Cette catégorie concerne les titres qui sont acquis avec l’intention de les revendre à brève échéance. Au 31 décembre 2005, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France ne détient pas de titres de transaction.

— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

La valeur d'inventaire est la valeur d’achat.

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.

En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, doivent être constituées sur cette catégorie de titres :

  – s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse Régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une provision spécifique est constituée ;

  – s’il s’agit de titres non cotés, la provision est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (note 2.1 Crédits à la clientèle – Provisionnement du risque de crédit avéré).

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.

— Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale Nord de France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France n'a pas provisionné les moins-values latentes.

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

La Caisse Régionale Nord de France satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000.02 du CRC et l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.

Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

— Dates d’enregistrement : La Caisse Régionale enregistre les titres classés en investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit ;

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

Note 2.4. Immobilisations. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique par anticipation depuis le du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse Régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant à la clôture de l’exercice.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.

 

Immobilisations

Type d'amortissement

Durée

Immeubles : gros oeuvre

 

Linéaire

35 ans

Immeubles : deuxième oeuvre

 

Linéaire

25 ans

Installations techniques

 

Linéaire

15 ans

Agencements

 

Linéaire

10 ans

Mobilier

 

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

 

Dégressif / linéaire

3 à 5 ans

Matériel informatique

 

Dégressif / linéaire

3 à 5 ans

Véhicules

 

Linéaire

4 ans

Logiciels

 

Linéaire

12 mois

 

— A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.

 

Note 2.5. Conventions de garantie internes. – Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole s.a. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole s.a., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».

 

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Le régime général de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

2.6.1. Engagements sociaux externalisés : Par ailleurs, les engagements d'indemnités de fin de carrière et de retraite des dirigeants, des élus et des salariés issus de l'ex – Caisse Régionale du Nord sont couverts auprès de Predica pour un total de 29 329 milliers d’euros.

La valeur du fonds externalisé pour couvrir les indemnités de fin de carrière des salariés issus de l'ex – Caisse Régionale du Nord n’étant pas suffisante au 31 décembre 2005, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 3 308 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse Régionale.

2.6.2. Engagements sociaux non externalisés : Les engagements d'indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex – Caisse Régionale du Pas de Calais et des nouveaux salariés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 6 167 milliers d’euros.

 

Note 2.7 Provision pour risques sur GIE d’investissement. – Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). – D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes sociaux. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,5 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.

Le résultat de la société Segam est intégré fiscalement à celui de la Caisse Régionale.

 

Note 2.9. Conversion des opérations en devises. – Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale de Crédit Agricole Nord de France s’établit à 927 milliers d’euros.

 

Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels. – Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

— Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision pour risques et charges ;

— Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ;

— Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

Note 2.11. Emprunts Obligataires. – La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

 

Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros).

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois< 1 an

> 1 an< 5 ans

> 5 ans

Total 2005

Total 2004

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

  Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

    À vue

53 810

 

 

 

53 810

9 018

    À terme

57

133

1 690

11

1 891

2 522

  Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

  Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

  Prêts subordonnés

 

 

 

2 038

2 038

1 729

      Total

53 867

133

1 690

2 049

57 739

13 269

Créances rattachées

 

 

 

 

39

13

Provisions

 

 

 

 

0

0

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

57 778

13 282

Opérations internes au Crédit agricole  :

 

 

 

 

 

 

  Comptes ordinaires

172 511

 

 

 

172 511

134 130

  Comptes et avances à terme

26 354

34 908

5 457

50 000

116 719

259 555

  Prêts subordonnés

 

 

 

61 400

61 400

61 400

      Total

198 865

34 908

5 457

111 400

350 630

455 085

Créances rattachées

 

 

 

 

1 938

3 494

Provisions

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

352 568

458 579

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 63 445 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 12 206 milliers d’euros.

 

Opérations internes au Crédit Agricole.— En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole s.a. dans le cadre des relations financières internes.

 

Note 4. – Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle.

(Paragraphe III. 1.1 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC).

(En milliers d’euros).

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

31 décembre 2005

Total 31/12/04

Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

 

 

  Créances commerciales

5 707

24 073

 

 

29 780

36 155

  Autres concours à la clientèle 

1 689 010

1 263 455

4 159 503

4 514 002

11 625 970

10 586 434

  Valeurs reçues en pension livrée

 

 

 

 

 

 

  Crédit bail et location avec option d’achat

 

 

 

 

 

 

  Location simple

 

 

 

 

 

 

    Sous-total

1 694 717

1 287 528

4 159 503

4 514 002

11 655 750

10 622 589

Comptes ordinaires débiteurs

103 166

 

 

 

103 166

111 327

Créances rattachées

 

 

 

 

140 028

147 561

Provisions

 

 

 

 

211 222

210 007

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

11 687 722

10 671 470

 

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 12,2 millions d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 1,17 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

 

Note 4.1 Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :

 

(En milliers d’euros)

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Encours Brut

Total Encours douteux

Dont encours douteux compromis

Total provisions sur encours douteux

Dont provisions sur encours douteux compromis

Encours Brut

Encours douteux

Provisions sur encours douteux

 Particuliers    

5 246 003

103 630

69 192

72 640

55 290

4 720 372

118 867

69 429

Agriculteurs et autres agents économiques

1 315 235

40 007

23 449

24 095

17 820

1 250 648

43 555

25 537

Entreprises, Collectivités publiques et autres professionnels

5 332 990

157 363

97 087

114 479

80 881

4 910 338

169 257

115 031

Sociétés financières

4 714

9

9

9

9

118

9

9

  Total

11 898 942

301 009

189 737

211 223

154 000

10 881 476

331 688

210 006

 

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

(En milliers d'euros).

Catégories de portefeuille

Valeurs brutes

au bilan

Créances

rattachées

Provisions

Valeurs nettes

au bilan

Plus values latentes

Moins values

latentes

Valeur de

marché

Valeur de remboursement

Prime

Décote

Titres de transaction

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

  Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Actions propres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres de placement (*)

643 037

273

2 012

641 298

97 371

2 012

738 396

38 695

 

 

  Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

0

 

 

  Obligations et autres titres à revenu fixe

38 695

273

88

38 880

4 440

88

43 047

38 695

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

604 342

0

1 924

602 418

92 931

1 924

695 349

 

 

 

  Actions propres

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Titres d'investissement

220 824

4 442

0

225 266

9 219

0

230 043

225 130

 

687

  Effets publics et valeurs assimilées

41 591

1 510

 

43 102

4 223

 

45 814

45 814

 

604

  Obligations et autres titres à revenu fixe    

179 233

2 932

 

182 165

4 996

 

184 229

179 316

 

83

  Titres de l'activité de portefeuille

0

0

0

0

0

0

0

0

 

 

    Total du portefeuille 31décembre .2005

863 861

4 715

2 012

866 564

106 590

2 012

968 439

263 825

0

687

Montants au 31 décembre 2004

714 899

4 167

7 535

711 531

63 617

7 535

770 713

 

 

 

(*) Dont :

— titres négociables sur un marché actif : 524 656 K€ ;

— autres : 118 381 K €

Commentaires :

— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 97,4 millions d’euros au 31 décembre 2005, contre 52,1 millions d’euros au 31 décembre 2004.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 9,2 millions d’euros au 31 décembre 2005, contre 11,5 millions d’euros au 31 décembre 2004.

 

Note 5.1.Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (* hors effets publics) :

—  Ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

(En milliers d'euros)

Encours nets 2005

Encours nets 2004

Administrations et banques centrales (y compris États)

1 590

1 589

Etablissements de crédit

142 895

108 202

Sociétés financières

635 575

514 306

Collectivités locales

2 999

4 522

Entreprises, Assurances et autres clientèles

40 404

39 679

Valeurs nettes au bilan

823 463

668 298

 

Note 5. 2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (en milliers d’euros) :

 

Portefeuille titres

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Obligations et autres titres à revenu fixe

221 045

174 932

  Cotés

91 229

97 845

  Non cotés

126 699

76 219

  Créances rattachées

3 205

2 672

  Provisions

88

1 804

Effets publics et valeurs assimilées

43 102

42 966

  Cotés

41 591

41 470

  Non cotés

0

0

  Créances rattachées

1 511

1 496

  Provisions

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

602 418

493 367

  Cotés    

5 822

7 190

  Non cotés    

598 520

491 908

  Créances rattachées

0

0

  Provisions

1 924

5 731

Parts dans les entreprises liées

119 171

21 207

  Cotés

34 904

0

  Non cotés

52 178

20 102

  Avances consolidables et créances rattachées

33 737

2 689

  Provisions

1 648

1 584

Titres de participation

513 744

494 885

  Cotés

30

20 825

  Non cotés

509 935

471 764

  Avances consolidables et créances rattachées

5 301

3 826

  Provisions

1 522

1 530

Titres de l’activité de portefeuille

22 027

15 933

  Cotés

0

0

  Non cotés

3 407

3 862

  Avances consolidables et créances rattachées

18 964

12 321

  Provisions

344

250

    Total portefeuille

1 521 505

1 243 290

 

— Commentaires : La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

  – OPCVM français : 596 638 milliers d’euros.

    * Dont OPCVM français de capitalisation 552 355 milliers d’euros.

 

Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :

 

 

< 3 mois

> 3 mois< 1 an

> 1 an< 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total 2005

Total 2004

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 883

22 949

98 907

94 188

217 927

3 205

221 132

176 735

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

12 166

29 426

41 592

1 510

43 102

42 965

Provisions

 

 

 

 

 

 

88

1 804

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

264 147

217 897

 

Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.

(En milliers d’euros).

Informations financières filiales et participations (date du dernier exercice)

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part de capital détenue (En %)

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnés par la société

PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos 

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 

Brute

Nettes

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de l’entité :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Titres de participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Belgium CA S.A.S. (30 septembre 2005)

100 000

2 056

45 %

45 000

45 000

2 072

 

4 952

4 817

2 160

    S.A.S. Rue de la Boetie (30 juin 2005)

1 549 951

7 655 066

4,06 %

393 124

393 124

4 629

 

540 663

528 279

21 395

    Vauban Finance S. A. (31 décembre 2004)

15 000

4 194

33,42 %

6 016

6 016

 

 

2 025

- 30

 

    Sacam Fireca S.A.S. (31 décembre 2004)

74 700

- 21 583

4,46 %

3 335

2 272

 

 

0,50

- 2 245

 

    Sacam Developpement (30 juin 2005)

763 051

9 577

3,97 %

29 008

29 008

8 961

 

70 058

27 381

1 355

    Créer S.A.S. (1)

13 661

 

30 %

4 098

4 098

 

 

 

 

 

    Finorpa financement S.A.S. (1)

39 000

 

12 ,81 %

4 995

4 995

 

 

 

 

 

    Finorpa SCR (31 décembre 2004)    

40

 

16 %

5 120

5 120

 

 

0,50

- 1

 

  Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Mra (Assurance Nord de France S.A.) (31 décembre 2004)

9 150

9 381

77,50 %

14 137

14 137

 

 

46 809

4 309

2 371

    S.C.I. – de la Seine (31 décembre 2004)

129 180

6

2,28 %

3 325

3 325

112

 

10 457

9 856

224

    Segam S.A. (31 décembre 2004)

984

- 398

99,996 %

2 170

522

166

 

795

- 64

 

    Participex (31 décembre 2004)

24 053

16 907

79,59 %

34 904

34 904

 

 

59

1 905

674

    S.c.i. Euralliance europe (1)

32 000

 

100 %

32 000

32 000

6 200

 

 

 

 

    Autres immobilisations financières

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Croissance N-PDC S.A. (31 décembre 2004)

25 835

164

9,76 %

2 409

2 409

 

 

2 255

1 464

98

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1 % du capital de l’entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

 

 

 

546

546

26 888

 

 

 

 

  Autres titres de participations (ensemble)

 

 

 

5 677

5 218

3 023

 

 

 

300

  Autres immobilisations financières (ensemble)

 

 

 

998

729

18 678

 

 

 

 

      Total parts dans les entreprises liées et Participations

 

 

 

586 862

583 423

70 729

 

 

 

 

(1) création en 2005 et clôture du 1 er exercice en 2006.

 

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :

 

Année 2005

Année 2004

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Titres non cotés

52 178

51 802

20 102

37 533

Titres cotés

34 904

34 904

 

 

Avances en comptes courant d’associés

33 366

33 366

2 685

2 685

Créances rattachées

371

371

4

4

Provisions

1 648

 

1 584

 

    Sous-total parts dans les entreprises liées

119 171

120 443

21 207

40 222

Titres de participation :

 

 

 

 

  Titres non cotés

509 935

904 940

471 764

808 979

  Titres cotés

30

45

20 825

20 838

  Avances en comptes courant d’associés

5 095

5 095

3 568

3 568

  Créances rattachées

206

206

258

258

  Provisions

1 522

 

1 530

 

    Sous-total titres de participation

513 744

910 286

494 885

833 643

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

  Titres non cotés

3 407

3 740

3 862

4 643

  Titres cotés

 

 

 

 

  Avances en comptes courant d’associés

18 753

18 678

12 100

12 100

  Créances rattachées

210

210

221

221

  Provisions

344

 

250

 

    Sous-total autres titres détenus à long terme

22 027

22 628

15 933

16 964

      Total

654 942

1 053 357

532 025

890 829

 

Note 7.1. Immobilisations financières (en milliers d’euros):

 

Rubriques

Valeur en début d'exercice

Immobilisations

Amortissements/provisions

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions) (échéances)

Autres mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

Cumulés au 31/12/04

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Cumulés au

31/12/05

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Valeurs brutes

20 102

32 194

118

34 904

87 082

1 584

64

 

 

1 648

  Avances consolidables

2 685

33 996

3 260

- 55

33 366

 

 

 

 

 

  Créances rattachées

4

2 794

2 427

 

371

 

 

 

 

 

  Titres de participation :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

471 448

61 263

1 434

- 34 904

496 373

1 530

103

111

 

1 522

    Avances ou prêts dest à capitalisation

21 141

24 362

31 911

 

13 592

 

 

 

 

 

    Avances consolidables

3 568

3 100

1 628

55

5 095

 

 

 

 

 

    Créances rattachées

258

641

693

 

206

 

 

 

 

 

  Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs brutes

3 862

2

457

 

3 407

250

18

 

 

268

    Parts d'opcvm

 

 

 

    Avances consolidables

12 100

7 743

1 090

 

18 753

 

75

 

 

75

    Créances rattachées

221

435

446

 

210

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

535 389

166 530

43 464

0

658 455

3 364

260

111

 

3 513

 

Note 7.2. Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros):

 

Rubriques

Immobilisations

Amortissements/provisions

Valeur en début d'exercice

Augmentations (acquisi-tions)

Diminutions (cessions) (échéances)

Autres mouve-ments

Valeur à la fin de l'exercice

Cumulés au 31/12/2004

Dotations

Reprises

Autres mouve-ments

Cumulés au 31/12/2005

 

Immobilisations corporelles

 

187 310

 

22 636

 

5 206

 

 

204 740

 

115 623

 

11 557

 

3 281

 

 

123 899

  Immobilisations corporelles d'exploitation

181 961

22 636

4 756

 

199 841

 

 

 

 

 

  Immobilisations corporelles hors exploitation

15

 

 

 

15

 

 

 

 

 

  Appels des fonds et avances aux S.C.I. –

3 500

 

450

 

3 050

 

 

 

 

 

  Titres S.C.I.
– d'exploitation

1 834

 

 

 

1 834

 

 

 

 

 

Immobilisations incorporelles

24 557

362

781

 

24 138

 

 

 

 

 

  Droit au bail

1 858

3

121

 

1 740

24 186

569

782

 

23 973

  Autres éléments incorporels

22 699

359

660

 

22 398

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

211 867

22 998

5 987

 

228 878

139 809

12 126

4 063

 

147 872

 

Note 8. – Les autres actifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros).

Rubriques

Montant 2005

Montant 2004

Autres actifs (1)

91 590

73 977

  Instruments conditionnels achetés

1 041

1 475

  Comptes de stock et emplois divers

271

594

  Comptes de règlement

1 954

327

  Débiteurs divers

88 324

71 313

  Actions propres

0

268

Comptes de régularisation

274 266

172 284

  Comptes d'encaissement et de transfert (1)

174 464

64 679

  Comptes d'ajustement et comptes d'écart

46

19

  Pertes potentielles sur instruments financiers

11

2

  Produits à recevoir et charges constatées d'avance

96 770

102 976

  Charges à répartir

79

100

  Autres comptes de régularisation

2 896

4 508

Valeurs nettes au bilan

365 856

246 261

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

 

Note 9. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.

(En milliers d’euros).

Solde au 31/12/04

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Solde au 31/12/05

Provisions déduites de l’actif :

 

 

 

 

 

  Sur interbancaire

0

 

 

 

 

  Sur créances clientèle

210 007

59 459

69 618

11 374

211 222

  Sur portefeuilles titres (placement TAP, et investissement)

7 535

7 968

13 491

 

2 012

  Sur participations et autres titres détenus à long terme

3 364

261

111

 

3 514

  Autres

2 076

164

312

 

1 928

    Total des provisions actif

222 982

67 852

83 532

11 374

218 676

 

Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros).

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Etablissements de crédit :

 

 

 

 

 

 

 

 

  Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    À vue

315

 

 

 

315

 

315

1 449

    À terme

 

 

69 350

 

69 350

325

69 675

35 698

  Valeurs données en pension

 

 

 

 

 

 

 

 

  Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

      Total

315

 

69 350

 

69 665

325

69 990

37 147

Opérations internes au
Crédit Agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

  Comptes ordinaires

11 396

 

 

 

11 396

 

11 396

9 509

  Comptes et avances à terme

933 462

1 638 414

2 571 416

2 767 041

7 910 333

8 050

7 918 383

7 031 449

  Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

13 425

    Total

944 858

1 638 414

2 571 416

2 767 041

7 921 729

8 050

7 929 779

7 054 383

Valeurs au bilan

945 173

1 638 414

2 640 766

2 767 041

7 991 394

8 375

7 999 769

7 091 530

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).

 

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros).

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Comptes créditeurs de la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

  Comptes ordinaires créditeurs

2 375 629

 

 

 

2 375 629

65

2 375 694

2 109 848

  Comptes d'épargne à régime spécial :

 

 

 

 

 

 

 

 

    À vue

53 613

 

 

 

53 613

 

53 613

50 788

    À terme

 

 

 

 

 

 

 

 

  Autres dettes envers la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

    À vue

 

 

 

 

 

 

 

 

    À terme

97 203

38 184

31 074

3 963

170 424

1 976

172 400

105 120

    Valeurs données en pension livrée

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

2 526 445

38 184

31 074

3 963

2 599 666

2 041

2 601 707

2 265 756

 

Note 11.1. – Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros).

 

 

2005

2004

Particuliers

1 438 496

1 276 707

Agriculteurs et autres agents économiques

303 310

266 195

Entreprises, Collectivités publiques et autres professionnels

856 678

717 483

Sociétés financières

3 223

5 371

  Total

2 601 707

2 265 756

 

Note 12. – Dettes représentées par un titre analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros).

Dettes

< 3 mois

> 3 mois< 1 an

> 1 an< 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Dettes représentes par un titre :

 

 

 

 

 

 

 

 

  Bons de caisse

798

1 491

 

 

2 289

62

2 351

2 757

  Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

  Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Emis en France (1)

853 802

322 661

80 000

120 000

1 376 463

11 100

1 387 563

1 450 619

    Émis à l’étranger

 

 

 

 

 

 

 

 

  Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

 

 

  Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

854 600

324 152

80 000

120 000

1 378 752

11 162

1 389 914

1 453 376

 

Les émissions de TCN de Caisses Régionales sont réputées être faites en France.

 

Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation.

(En milliers d’euros).

Rubriques

Montant 2005

Montant 2004

Autres passifs (2)

34 467

25 388 

  Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

  Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

  Instruments conditionnels vendus

2 720

707

  Compte de règlement

677

70

  Créditeurs divers

21 641

19 228

  Versements restant à effectuer sur titres

9 429

5 383

  Autres

 

 

Comptes de régularisation

193 098

175 588

  Comptes d’encaissement et de transfert (1)

42 566

30 989

  Comptes d'ajustement et comptes d'écart

0

0

  Pertes latentes et gains à étaler sur instruments financiers

0

0

  Produits constatés d'avance

145 181

139 083

  Charges à payer

 

 

  Autres comptes de régularisation

5 351

5 516

Valeurs au bilan

227 565

200 976

(1) les montants sont indiqués en net.

(2) les montants incluent les dettes rattachées.

 

Note 14. – Tableau des provisions et fonds pour risques bancaires généraux inscrits au passif.

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/2004

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements (1)

Solde au 31/12/2005

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

7 282

2 386

 

52

 

9 616

Provisions pour autres engagements sociaux

1 303

265

 

43

 

1 525

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

3 538

1 697

2 509

 

 

2 726

Provisions pour risques fiscaux (1)

2 538

0

257

971

 

1 310

Provisions pour impôts

281

 

 

 

 

281

Autres provisions pour risques et charges (2)

40 741

71 138

18 823

4 237

 

88 819

  Pertes sur swaps

5 644

13 647

6 084

 

 

13 207

  Risques opérationnels (3)

13 950

639

5 893

3 003

 

5 693

  GIE d’investissement

11 244

6 360

 

760

 

16 844

  Risques affaires crédit

2 486

831

303

51

 

2 963

  Risques affaires non crédit

6 605

5 133

4 960

132

 

6 646

  Risques de crédit

0

44 125

1 511

 

 

42 614

  Autres

812

403

72

291

 

852

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4)

0

33 591

4 182

 

 

29 409

Provisions pour R &C

55 683

109 077

25 771

5 303

 

133 686

 

Dépôt de garantie

 

78

 

22

 

 

56

  Dépôt de garantie à caractère mutuel

78

 

22

 

 

56

 

 

 

 

 

 

 

Provisions épargne logement

27 533

 

27 533

 

 

0

Provisions risque crédit non avéré

45 171

 

45 171

 

 

0

Provisions FRBG

72 704

 

72 704

 

 

0

Total provisions passif

128 465

109 077

98 497

5 303

0

133 742

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(2) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

(3) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. La partie de la provision qui couvre les risques résiduels liés au changement de système d’information intervenu en 2003, a été reprise totalement pour 3,8 M €.

(4) Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;

— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en œuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC.

Au 31 décembre 2005, les droits acquis cumulés au titre du Droit Individuel à la Formation ouvert aux salariés de la Caisse Régionale de Crédit agricole Nord de France sont de 106 096 heures. A ce titre, les salariés ont été informés par écrit de leur situation au 31 décembre 2005.

 

Note 15. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

Note 15.1. – Engagements sociaux – Fonds gérés en externe :

— Variations de la dette actuarielle : 

 

 

2005

Dette actuarielle au 31 décembre 2004

25 537

Coût des services rendus sur la période

1 080

Effet de l'actualisation

1 315

Cotisations de l'employé

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

- 798

(Gains) / pertes actuariels

2 195

Dette actuarielle au 31 décembre 2005

29 329

 

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat : 

 

 

2005

Coût des services rendus sur l'exercice

1 080

Effet de l'actualisation

1 315

Rendement attendu des actifs sur la période

- 986

Amortissement des gains / pertes actuariels

1 805

Autres gains ou pertes

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

3 214

 

— Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

 

2005

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2004

23 196

Rendement attendu des actifs

986

Gains/(pertes) actuariels sur les actifs du régime

390

Cotisations de l'employeur

2 309

Cotisations de l'employé

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

5

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations remboursées

- 798

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2005

26 088

 

— Composition des actifs des régimes : La Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de Predica. Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.

  – Variations de la provision : 

 

 

2005

(Provisions)/Actifs au 31 décembre 2004

- 2 341

Cotisations de l'employeur

2 309

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

5

Paiements directs de l'employeur

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

- 3 214

(Provisions)/Actifs au 31décembre 2005

- 3 241

 

— Rendement des actifs des régimes : Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

— Prédica : 149 milliers d’euros ;

— Fomugei : 31 milliers d’euros ;

— Adicam : 806 milliers d’euros.

 

  – Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

 

 

Taux OAT

Spread

Taux d’actualisation

3 ans

2,711

0,23

2,941

5 ans

2,983

0,23

3,213

7 ans

3,173

0,24

3,413

10 ans

3,421

0,26

3,681

15 ans

3,649

0,38

4,029

30 ans

3,803

0,48

4,283

 

Note 15.2. – Fonds gérés en interne :

— Variations de la dette actuarielle : 

 

 

2005

Dette actuarielle au 31 décembre 2004

5 324

Coût des services rendus sur la période

284

Effet de l'actualisation

259

Cotisations de l'employé

 

Modification/Réduction/liquidation de plan

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Indemnités de cessation d'activité

 

Prestations versées

- 128

(Gains)/pertes actuariels

428

Dette actuarielle au 31 décembre 2005

6 167

 

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

 

2005

Coût des services rendus sur l'exercice

284

Effet de l'actualisation

259

Rendement attendu des actifs sur la période

 

Amortissement des gains / pertes actuariels

428

Autres gains ou pertes

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

971

 

— Variations de la provision :

 

 

2005

(Provisions)/actifs au 31 décembre 2004

- 5 324

Cotisations de l'employeur

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

Paiements directs de l'employeur

128

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

- 971

(Provisions)/actifs au 31 décembre 2005

- 6 167

 

— Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants : 

 

 

Taux OAT

Spread

Taux d’actualisation

3 ans

2,711

0,23

2,941

5 ans

2,983

0,23

3,213

7 ans

3,173

0,24

3,413

10 ans

3,421

0,26

3,681

15 ans

3,649

0,38

4,029

30 ans

3,803

0,48

4,283

 

Note 16. – Dettes subordonnées – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros).

 

< 3 mois

> 3 mois <1 an

>1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Montant 2005

Montant 2004

Dettes subordonnées :

 

 

 

 

 

 

 

 

  Dettes subordonnées à terme

 

 

132 500

 

132 500

1 973

134 473

55 554

  Titres subordonnés remboursables

 

 

 

 

 

 

 

 

  Emprunts participatifs

 

 

 

 

 

 

0

2 387

  Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

  Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

 

 

 

  C/C bloqués des Caisses Locales

 

 

37 835

 

37 835

 

37 835

38 519

  Dettes rattachées

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs au bilan

 

 

170 335

 

170 335

1 973

172 308

96 460

 

— Commentaires : Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 4,19 millions euros.

 

 Détail des dettes subordonnées (en milliers d’euros)

 

Montants

Taux d’intérêt

Echéance

31 décembre 2005

31 décembre 2004

Dettes subordonnées

172 308

96 460

 

 

Dettes subordonnées à terme

132 500

54 695

 

 

  Tsr 06/93

0

2 195

Fixe

2 005

  Tsr 06/99

5 000

5 000

Fixe

2 009

  Tsr 11/99

15 000

15 000

Fixe

2 009

  Tsr 06/00

18 000

18 000

Fixe

2 010

  Tsr 12/00

14 500

14 500

Fixe

2 010

  Tsr 06/05

60 000

0

Fixe

2 020

  Tsr 11/05

20 000

0

Fixe

2 017

Comptes courants bloqués des caisses locales

37 835

37 217

Fixe

1er décembre 2006

Dettes rattachées

1 973

859

 

 

 

Note 17. – Variation des capitaux propres (avant répartition).

Variation des capitaux propres (en milliers d'euros)

 

Capitaux propres

Capital

Primes et réserves (1)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2003

170 247

1 217 097

114 966

1 502 310

Variation de capital

 

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

92 366

 

 

Variation report à nouveau débiteur

 

- 2 322

 

 

Résultat de l’exercice 2003

 

 

114 966

 

Autres variations

 

 

 

 

Solde au 31 décembre 2004

170 247

1 307 141

139 290

1 616 678

Variation de capital

 

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

109 950

 

 

Variation report à nouveau débiteur

 

- 12 953

 

 

Résultat de l’exercice 2004

 

 

139 290

 

Autres variations

 

 

 

 

Solde au 31 décembre 2005

170 247

1 404 138

157 923

1 732 308

 

— Commentaires : Les montants échangés en 2005 concernant les CCI détenus en propre ont été les suivants :

  – pas de CCI achetés pendant l’exercice ;

  – CCI vendus pendant l'exercice est de 251 milliers d’euros.

 

(1) Détail des primes et réserves :

 

 

2005

2004

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

834 708

722 667

Réserves statutaires

83 420

1 360

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales plus-values long terme

0

84 152

Autres réserves

105 285

105 284

Report à nouveau – impact changements de méthode comptable

- 15 275

- 2 322

  Total

1 404 138

1 307 141

 

Ventilation du capital :

 

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur nominale
au 31/12/05 (en euros)

Total capital
(en milliers d'euros)

Parts sociales

5 346 220

15,25

81 530

Cci

2 957 374

15,25

45 100

Cca

2 860 163

15,25

43 617

  Total

11 163 757

 

170 247

 

Composition des fonds propres (en milliers d’euros)

 

 

2005

2004

Capitaux propres

1 732 308

1 616 678

Fonds pour risques bancaires généraux

0

72 704

Dettes subordonnées

172 308

96 460

Dépôts de garantie à caractère mutuel

56

78

  Total des fonds propres

1 904 672

1 785 920

 

Note 18.1. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations

 

(En milliers d’euros)

Sur les entreprises liées et les participations

Autres

Créances :

 

 

  Sur les établissements de crédit et institutions financières

 

55 734

  Sur la clientèle

116

11 898 944

  Obligations et autres titres a revenu fixe

 

3 205

Dettes :

 

 

  Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

69 990

  Sur la clientèle

5 638

2 596 068

  Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

1 389 914

Engagements donnés :

 

 

  Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

0

  Engagements de financement en faveur de la clientèle

6 368

2 915 967

  Garanties données à des établissements de crédit

 

0

  Garanties données à la clientèle

 

480 228

  Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

0

  Autres engagements donnés

 

9 039

 

Note 18.2. Opérations a terme en devises non dénouées (en milliers d’euros) :

 

Opérations de change

2005

2004

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change au comptant : 

 

 

 

 

  Devises

0

0

0

0

  Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

92 907

92 768

56 460

56 437

  Devises

47 491

47 491

27 227

27 227

  Euros

45 316

45 277

29 233

29 210

Prêts et emprunts en devises

1 770

1 770

3 676

3 676

    Total

94 577

94 538

60 136

60 113

 

Note 19. – Opérations sur instruments financiers à terme.

(En milliers d’euros).

Type d'opération

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total 2005

Total 2004

Opérations fermes :

 

 

 

 

  Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Instrument de taux d’intérêt à terme : ventes

13 400

 

13 400

0

  Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

    Swaps de taux d'intérêt

3 133 487

379 749

3 513 236

3 810 264

Opérations conditionnelles :

 

 

 

 

  Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

 

    Autres instruments à terme conditionnel vendus

 

200 573

200 573

146 663

  Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

    Options de swap de taux :

 

 

      Achetées

500 000

 

500 000

 

      Vendues

9 147

 

9 147

9 147

  Instrument de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

 

 

    Achetés

75 511

 

75 511

53 825

    Vendus

1 225 411

 

1 225 411

646 513

  Instrument de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

    Achetés

221 018

 

221 018

382 915

    Vendus

221 018

 

221 018

382 915

  Contrats de dérivés de crédit

 

 

 

 

      Total

5 398 992

580 322

5 979 314

5 432 242

 

Note 19.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :

 

 

 

 

Répartition par durée restant à courir

Total 

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

< 1 an  

De 1 à 5 ans 

> 5 ans 

 < 1 an

De 1 à 5 ans 

> 5 ans 

 < 1 an

De 1 à 5 ans 

 > 5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Achat

221 018

 

 

221 018

 

 

 

 

 

  Vente

221 018

 

 

221 018

 

 

 

 

 

Options de taux :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Prêteur

165 780

1 246 323

828 677

165 780

1 246 323

828 677

 

 

 

  Emprunteur

63 202

565 846

643 410

63 202

565 846

643 410

 

 

 

Fra. :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Prêteur

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Emprunteur

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Prêteur

500 000

0

0

500 000

0

0

 

 

 

  Emprunteur

0

9 147

0

0

9 147

0

 

 

 

Swaps de devises :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Caps, floors, collars :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Achat

28 984

44 600

1 927

28 984

44 600

1 927

 

 

 

    Vente

79 161

570 996

575 253

79 161

570 996

575 253

 

 

 

Instrument de taux d'intérêt à terme ferme :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Achat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Vente

13 400

 

 

 

 

 

13 400

 

 

Autres instruments à terme conditionnel

200 573

 

 

 

 

 

200 573

 

 

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations de change à terme

183 695

1 880

 

183 695

1 880

 

 

 

 

Contrats de dérivés de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Total général

1 676 831

2 438 792

2 049 267

1 462 858

2 438 792

2 049 267

213 973

 

 

 

Note 20. – Instruments financiers à terme : Juste valeur.

 

31 décembre 2005

Total juste valeur

Encours notionnel

Options de change

 

442 036

Options de taux

- 558

509 147

Fra

 

 

Swaps de taux d’intérêt

21 360

3 502 733

Swaps de devises

587

10 504

Caps, floors, collars

- 3 547

1 300 921

Instrument de taux d’intérêt à terme

 

13 400

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

- 662

200 573

Autres

 

 

  Sous total

17 180

5 979 314

Opérations de change à terme

 

 

    Total général

17 180

5 979 314

 

Note 21. – Information sur les swaps.

Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises (en milliers d’euros) : 

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises

Micro couverture

Macro couverture

Swaps spéculatifs

Contrats d'échange de taux

1 707 690

1 425 798

379 749

Contrats assimilés

 

 

 

 

Note 22. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

Le risque de contrepartie sur produits dérivés est suivi par la Direction Financière et présenté régulièrement à la Direction Générale lors des comités de trésorerie.

La Caisse Régionale applique la procédure interne au Crédit Agricole de fixation des limites. Ces limites sont calculées en fonction des fonds propres de la contrepartie et de son rating CASA. En tout état de cause, elles ne peuvent excéder 5 % des fonds propres de la Caisse Régionale.

Les contreparties doivent ensuite être validées par la Direction Générale.

La politique de la Caisse Régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs.

L’exposition de la banque au risque de contrepartie sur hors bilan est ensuite mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.

Au 31 décembre 2005, la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA , s’élève à 72,2 millions d’euros.

 

Elle se décompose de la façon suivante par type de contreparties :

— Groupe Central : 33,2 millions d’euros ;

— Autres établissements financiers de l’OCDE et Organismes Assimilés : 39 millions d’euros.

 

Le total des add-on s’élève à 153,5 millions d’euros.

Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 153,5 millions d’euros répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :

— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 116,3 millions d’euros ;

— Autres contreparties : 37,2 millions d’euros.

 

Note 23. – Actifs donnés en garantie.

Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales du Crédit Agricole, actionnaires de Crédit Agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit Agricole Nord de France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.

Le montant de cet engagement s'élève à 1 589,7 millions d'euros au 31-12-2005.

 

Note 24. – Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global.

En terme de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :

— le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan ;

— la méthode utilisée est celle des GAPS. Le GAP étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux variable et le passif à taux variable. Une projection du GAP sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du comité financier ;

— loutil utilisé est le logiciel Cristaux développé par Crédit Agricole SA ;

— le suivi du risque de taux se fait trimestriellement.

 

Le GAP de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France est structurellement positif (actif à taux variable > passif à taux variable), le PNB est exposé défavorablement à une baisse des taux de marché.

Le GAP de la Caisse Régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit Agricole.

 

Notes sur le compte de résultat.

Note 25. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros)

 

 

2005

2004

Produits d'intérêts

596 266

566 152

  Sur opérations avec les établissements de crédit

7 356

5 758

  Sur opérations internes au Crédit Agricole

24 317

16 929

  Sur opérations avec la clientèle

515 578

508 058

  Sur obligations et autres titres à revenu fixe

24 037

20 165

  Autres intérêts et produits assimilés

24 978

15 242

Charges d'intérêts

342 686

328 034

  Sur opérations avec les établissements de crédit

5 421

4 509

  Sur opérations internes au Crédit Agricole

266 696

263 632

  Sur opérations avec la clientèle

27 310

27 920

  Sur obligations et autres titres à revenu fixe

43 259

31 973

  Autres intérêts et charges assimilées

0

0

    Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés

253 580

238 118

 

Note 26. – Revenus des titres.

(En milliers d’euros).

Titres à revenus fixes

2005

2004

Titres de placement

3 262

766

Codevi

0

0

Titres d'investissement

10 955

9 812

Opérations diverses sur titres

9 820

9 587

Revenus des titres à revenus fixes

24 037

20 165

 

Titres à revenus variables

2005

2004

Parts dans les entreprises liées

3 692

3 033

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

27 902

19 987

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

2 442

391

Opérations diverses sur titres

15

6

Revenus des titres à revenus variables

34 051

23 417

 

Note 27. – Produit net des commissions.

(En milliers d’euros).

Type de commissions

2005

2004

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

683

80

603

681

183

498

Sur opérations internes au Crédit Agricole

29 845

7 487

22 358

25 111

7 586

17 525

Sur opérations avec la clientèle

64 219

95

64 124

60 417

123

60 294

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

118

0

118

109

 

109

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

 

 

 

0

0

0

Sur prestations de services financiers (note 27)

90 470

13 103

77 367

89 248

14 884

74 364

  Total

185 335

20 765

164 570

175 566

22 776

152 790

 

Note 28. – Prestations de services financiers.

(En milliers d’euros)

2005

2004

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

21 499

19 963

Produits nets sur moyens de paiement

34 548

35 227

Commissions d’assurance-vie

16 290

14 415

Autres produits (charges) nets de services financiers

5 030

4 759

  Total des prestations de services financiers

77 367

74 364

 

Note 29. – Solde des opérations sur portefeuilles de négociations.

(En milliers d’euros).

 

2005

2004

Solde des opérations sur titres de transaction

- 17

- 7

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

- 8 359

4 781

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

796

719

Solde des opérations sur portefeuille de négociation

- 7 580

5 493

 

Note 30. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.

(En milliers d’euros).

Titres de placement

Montant 2005

Montant 2004

Dotations aux provisions

7 968

6 738

Reprises de provisions

13 491

12 328

Dotation ou reprise nette aux provisions

5 523

5 590

 

 

 

Plus-values de cession réalisées

20 183

16 368

Moins-values de cession réalisées

4 534

3 499

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

15 649

12 869

Frais d'acquisition

199

87

Solde des opérations sur titres de placement

20 973

18 372

 

Note 31. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

(en milliers d'euros).

Autres produits et charges d'exploitation bancaire

31 décembre 2005

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

18

135

Produits/Charges diverses d'exploitation bancaire (1)

30 501

599

Quote-part des opérations faites en commun

 

 

Produits/Charges accessoires

1 196

 

Dotations/Reprises de provisions pour risques et charges

 

 

  Total

31 715

734

(1) dont 28 M € de ristournes assurances décès invalidités.

 

Note 32. – Charges générales d’exploitation.

Note 32.1. Frais de personnel (en milliers d’euros)

 

Frais de personnel

Montant 2005

Montant 2004

Salaires et traitements (1)

82 214

78 618

Charges sociales

41 296

39 381

Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 706

9 618

Intéressement

16 298

13 690

Participation

4 437

3 270

Impôts et taxes sur rémunérations

8 657

8 800

Transfert de charges

- 166

- 596

  Total des frais de personnel

152 736

143 163

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste "salaires et traitements".

 

Note 32.2. Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) : 

 

Catégories de personnel

2005

2004

Cadres

496

507

Tam

918

953

Employés

1 068

1 122

  Total

2 482

2 582

 

Note 33. – Rémunérations allouées pendant l'exercice.

Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble des membres de la direction et du conseil d'administration s’élève à 928 639 euros.

 

Note 34. – Autres frais administratifs.

Autres frais administratifs

Montant 2005

Montant 2004

Impôts et taxes

8 894

9 646

Services extérieurs

82 366

94 949

Autres frais administratifs

1 191

1 184

Transferts de charges

- 8

- 8 014

  Total des frais administratifs

92 443

97 765

 

Note 35. – Coût du risque.

(En milliers d’euros)

Montant 2005

Montant 2004

Dotations aux provisions

52 861

67 509

  Provisions sur créances douteuses

46 525

62 569

  Autres provisions

6 336

4 940

Reprises de provisions

65 772

75 436

  Reprises de provisions sur créances douteuses (1)

50 524

66 454

  Autres reprises de provisions

15 248

8 982

Variation des provisions

22 619

21 547

  Pertes sur créances douteuses irrécouvrables non provisionnées (2)

9 472

8 568

  Pertes sur créances douteuses irrécouvrables provisionnées (3)

16 081

15 123

  Récupérations sur créances amorties

- 2 934

- 2 144

  Autres pertes

 

 

Coût du risque

9 708

13 620

(1) Dont 6 073 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises :

Dont 9 995 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises.

(2) Dont 1 345 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

(3) Dont 6 215 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

 

Note 36. – Résultat net sur actifs immobilisés.

(En milliers d’euros).

Montant 2005

Montant 2004

Immobilisations financières :

 

 

  Dotations aux provisions :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

261

422

  Reprises de provisions :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

111

10

  Dotation ou reprise nette aux provisions :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

- 150

- 412

  Plus-values de cessions réalisées :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

178

6 220

  Moins-values de cession réalisées :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

    Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

58

0

  Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

  Solde des plus et moins-values de cession :

 

 

    Sur titres d'investissement

0

0

   Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

120

6 220

Solde en perte ou en bénéfice

- 30

5 808

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

  Plus-values de cession

452

154

  Moins-values de cession

144

2

Solde en perte ou en bénéfice

308

152

Résultat net sur actifs immobilisés

278

5 960

 

Note 37. – Charges et produits exceptionnels.

Ventilation du résultat exceptionnel

2005

2004

Pré-retraite et assimilés

 

426

Litige (clientèle, fiscal) (1)

809

 

Risque de déséquilibre du contrat épargne logement

- 28 580

 

Provisions collectives du risque de crédit

 

 

Divers

- 44 125

 

  Total

- 71 896

426

(1) En 2005, il s'agit principalement des intérêts moratoires sur dégrèvement d'IS.

 

Note 38. – Impôt sur les bénéfices.

Impôt sur les bénéfices

2005

2004

Impôt sur les sociétés

- 67 866

- 65 827

Reprises nettes de provisions sur leasings fiscaux

- 5 600

3 831

Autres variations sur provisions pour impôts

617

1 821

  Total

- 72 849

- 60 175

 

Impôt sur les bénéfices

2005

2004

Partie afférente au résultat courant

- 72 849

- 62 462

Partie afférente au résultat exceptionnel

0

2 287

  Total

- 72 849

- 60 175

 

Note 39. – Dotations et reprises fonds pour risques bancaires généraux 2005.

(En milliers d'euros).

Fonds pour risques bancaires généraux

2005

2004

Dotations :

 

 

  Epargne logement

 

- 907

  Provisions pour risque de crédit non avéré

 

- 8 989

  Provisions propre assureur

 

 

  Autres FRBG

 

 

Reprises :

 

 

  Epargne logement

27 533

4 182

  Provisions pour risque de crédit non avéré

45 171

 

    Total

72 705

- 5 714

 

Note 40. – Analyse du produit net bancaire par secteur d'activité.

Le Crédit Régionale de Crédit Agricole Nord de France exerçant la quasi totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l'analyse de son produit net bancaire par secteur d'activité ou par zone géographique au 31 décembre 2005 ne présente pas d'intérêt.

 

Note 41. – Projet d'affectation du résultat.

(En millions d'euros.)

2005

2004

2005/2004 évolution

Résultat de l'exercice

157,9

139,2

13,43 %

Report à nouveau débiteur

15,3

2,3

 

Intérêts parts sociales

1,6

1,7

 

Rémunération des CCI

11,8

11,8

 

Rémunération des CCA

11,4

11,4

 

Résultat conserve par la CR

117,8

112

5,18 %

Réserves spéciales de plus value a long terme

0

0

 

Réserves légales

117,8

112

5,18 %

 

Note 42. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France :

 

(En K€)

Cabinet kpmg audit

%

Cabinet mazars & guérard

%

Audit :

 

 

 

 

  Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes sociaux et consolidés (1)

130

50 %

130

50 %

  Missions accessoires

 

 

7

100 %

    Sous-total

130

 

137

 

Autres prestations :

 

 

 

 

  Juridique, fiscal et social    

 

 

 

 

  Technologie de l'information    

 

 

 

 

  Audit interne    

 

 

 

 

  Autres : à préciser si > à 10 % des honoraires d'audit    

 

 

 

 

    Sous-total

0

 

0

 

      Total

130

 

137

 

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

Note 43. – Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2005 et le rapport du Président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Nord de France à l’adresse suivante :

10, avenue Foch, 59000 Lille.

IV. – Rapport général des commissaires aux comptes.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. – Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note « 2.A Principes et méthodes comptables » de l’annexe concernant :

Les changements de méthodes comptables et de présentation intervenus en 2005 :

— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 des dispositions du règlement CRC 2002-03 relatives à la constitution des provisions pour créances douteuses et douteuses compromises sur la base de valeurs recouvrables actualisées ;

— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 du règlement CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ;

— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation à compter du 1er janvier 2005 du règlement CRC 2005-03 modifiant le règlement CRC 2002-03 relatif au calcul des décotes sur prêts restructurés.

 Les principes retenus par votre établissement dans une optique de convergence avec le référentiel IFRS pour la comptabilisation des provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement.

 

2. Justification des appréciations. – En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Changements de méthodes comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus ainsi que de leur présentation.

 Estimations comptables :

— Comme indiqué dans la note « 2.1 Crédits à la clientèle » de l'annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement, et les couvrir par des provisions individuelles ou collectives. Comme indiqué dans la note « 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation » de l'annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur la valorisation des titres de participation. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement qui était couvert auparavant dans le cadre des fonds pour risques bancaires généraux. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la Note « 14 Tableau des provisions et FRBG inscrits au passif », a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole, en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. – Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Paris‑La Défense, le 15 mars 2006.

 


Les Commissaires aux comptes :

KPMG Audit,
Département de KPMG SA :
Pascal Brouard ;
Associé ;

Mazars & Guérard ;
Michel Barbet‑Massin ;
Associé.

V. – Rapport spécial des commissaires sur les conventions réglementées.

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Conventions autorisées au cours de l’exercice. – En application de l'article L.225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d'autres conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article 92 du décret du 23 mars 1967, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Convention autorisée au cours de l'exercice :

— personnes concernées : MM. Alain Dieval, Jean-Claude Dubois, Paul Bernard et Henri Mascaux ;

— nature et objet : votre conseil d’administration du 18 avril 2005 a autorisé une convention destinée à prêter des titres Participex détenus par votre Caisse aux administrateurs ci-dessus. Le nombre de titres Participex prêtés est de vingt pour chaque administrateur ;

— modalités : la rémunération de ces titres est aléatoire et correspond aux dividendes reçus.

Paris‑La Défense, le 15 mars 2006.

 

Les Commissaires aux comptes :

KPMG Audit
Département de KPMG SA
Pascal Brouard ;
Associé ;

Mazars & Guérard :
Michel Barbet‑Massin ;
Associé.

 

 

 

 

0603069

20/03/2006 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 2673
Texte de l'annonce :

0602673

20 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit au capital de 170 247 294,25 €.

Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 Avis de réunion valant avis de convocation.

 MM. les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire le lundi 10 avril 2006, à 9 h 30 précises, dans les locaux de la Caisse régionale Nord de France, 27 à 33 grand’ Place à Arras (62000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour de l’assemblée générale ordinaire.

— Rapport du conseil d’administration et approbation des comptes de l’exercice 2005 ;

— Quitus aux administrateurs ;

— Rapports des commissaires aux comptes ;

— Approbation des conventions et opérations visées par l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce ;

— Affectation du résultat : fixation du taux d’intérêt des parts sociales, fixation du dividende attribué aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés ;

— Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles ;

— Autorisation d’opérer en bourse sur les certificats coopératifs d’investissement ;

— Emission d’obligations ou de bons ;

— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités.

 Projet des résolutions de l’assemblée générale ordinaire.

  Première résolution (Approbation des comptes sociaux). — L'assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, et pris connaissance du bilan et du compte de résultat, approuve tels qu’ils ont été présentés :

— les comptes sociaux de l’exercice 2005 qui font apparaître un bénéfice de 157 923 115,87 euros ;

— ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). —   L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve lesdits comptes au 31 décembre 2005 ainsi que les opérations traduites dans ceux-ci ou résumées dans les rapports se soldant par un bénéfice net consolidé (résultat groupe) de 183 041 000 euros.

En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et définitif de leur gestion pour l’année écoulée.

 

Troisième résolution (Approbation des conventions). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes, prévu par l’article L. 225-40 du Code de commerce sur les conventions visées par les articles L. 225-38 et suivants dudit Code, approuve les conventions qui y sont mentionnées et autorisées par le conseil d’administration.

 

Quatrième résolution (Fixation du taux des intérêts aux parts sociales). — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, fixe à 2% le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2005, soit 0,06 euro par titre, éligible à l’abattement général de 40% du montant des revenus distribués (régime réservé aux personnes physiques).

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de parts sociales, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en parts sociales à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité de l’intérêt net lui revenant, soit 2% par part sociale.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux porteurs de parts sociales débutera le 21 avril 2006, date de détachement de l’intérêt aux parts et s'achèvera le 10 Mai 2006. Le paiement de l’intérêt en numéraire sera effectué à compter du 19 Mai 2006.

Lorsque le montant des intérêts pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de parts sociales, le porteur de parts recevra le nombre entier de parts sociales immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouvelles parts sociales auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les parts sociales actuelles, à l'exception de leur date de jouissance fixée au 1er janvier 2006.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

Le nominal des parts sociales a été divisé par 5 le 02 janvier 2006.

 

Parts sociales (En euros.) :

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

0,31

0,15

0,46

2003    

0,31

0,15

0,46

2004    

0,31

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003. 

        

Cinquième résolution (Fixation de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’associés). —  L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration fixe à 0,85 euro par titre le montant du dividende à verser aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés au titre de l’année 2005. Ce dividende est éligible à l’abattement général de 40% sur le montant des revenus distribués, à l’abattement fixe de 3 050 euros pour les couples et 1 525 euros pour une personne célibataire et à un crédit d’impôt égal à 50% des revenus distribués et plafonné à 230 € pour un couple et 115 € pour une personne célibataire.

L'assemblée générale, décide, conformément aux statuts, de proposer à chaque porteur de certificats coopératifs d'investissement, pour toute la rémunération qui leur est due, une option entre le paiement en numéraire ou le paiement en certificats coopératifs d'investissement à émettre.

Chaque titulaire devra exercer son option sur la totalité du dividende net lui revenant, soit 0,85 Euro par certificat. Le prix du certificat coopératif d'investissement qui sera remis en paiement du dividende sera émis à une valeur représentant au moins 90 % de la moyenne des premiers cours cotés lors des vingt séances de bourse précédant le jour de l'assemblée générale, diminuée du montant net du dividende et arrondie au centième d’euro supérieur.

Le délai d'exercice de l'option ouverte aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement débutera le 21 avril 2006, date de détachement du dividende et s'achèvera le 10 Mai 2006. Le paiement de dividende en numéraire sera effectué à compter du 19 Mai 2006.

Lorsque le montant des dividendes pour lesquels est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier de certificats coopératifs d'investissement, le porteur de certificats recevra le nombre entier de certificats coopératifs d'investissement immédiatement supérieur en versant la différence en numéraire ou immédiatement inférieur, complété d'une soulte en espèces.

Ces nouveaux certificats coopératifs d'investissement auront les mêmes caractéristiques et conféreront les mêmes droits que les certificats coopératifs d'investissement actuels.

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'application et à l'exécution de la présente résolution, de constater l'augmentation de capital qui en résultera et de modifier en conséquence les statuts.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

Le nominal des CCI et CCA a été divisé par 5 au 02 janvier 2006.

—  CCI (En euros.) :

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

3,60

1,80

5,40

2003    

3,60

1,80

5,40

2004    

4,00

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

— CCA (En euros.) :

 

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

2002    

3,60

1,80

5,40

2003    

3,60

1,80

5,40

2004    

4,00

 

 

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

 

Sixième résolution  (Affectation des bénéfices). L’assemblée générale approuve les propositions du conseil d’administration en vue de l’affectation du résultat bénéficiaire comme suit :

Intérêts aux parts sociales    

- 1 603 866,00 €

Rémunération des certificats coopératifs d’investissement    

- 12 568 839,50 €

Rémunération des certificats coopératifs d’associés    

- 12 155 692,75 €

Report à nouveau (*)    

- 15 275 232,88 €

Réserve légale    

- 116 319 484,74 €

Résultat comptable    

157 923 115,87 €

(*) Le report à nouveau est exclusivement constitué de l’impact du changement de méthode comptable à passer par les capitaux propres (CRC 2002-03)

 

Septième résolution (Programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement). — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératif d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 443 606 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des marchés financiers.

Le prix maximum d’achat des CCI est de 46 euros par titre (hors frais).

Le prix minimum de vente des CCI est de 16 euros par titre (hors frais).

Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 20 405 876,00 euros.

La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 9 octobre 2007.

 

Huitième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles). — L’assemblée générale réélit comme administrateurs pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2008, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai :

— MM. :

- Bernard Boutin ;

- Maurice Caffieri ;

- Didier Lefebvre ;

- Bernard Pacory.

— Mmes :

- Renée-Paule Robail ;

- Marie-Madeleine Vion.

L’assemblée générale prend acte de démission de leurs fonctions d’administrateur et élit :

— M. Philippe Truffaux, président de la Caisse locale de Bapaume, en remplacement de M. Marc Bué, M. Guy Martin, président de la Caisse locale d’Avesnes / Beaumetz, en remplacement de M. Benoît Ammeux,M. Alain Leclercq, président de la Caisse locale de Lillers, en remplacement de Mme Maryse Dievart pour la durée de leur mandat restant à courir, leurs fonctions viendront à expiration à l’issue de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2008, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai ;

— M. Daniel Parenty, vice président de la Caisse locale de Boulogne, en remplacement de M. Yves Jougleux pour la durée de son mandat restant à courir, ses fonctions viendront à expiration à l’issue de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2007, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai

L’assemblée générale élit :

— M. Jean-Pierre Champagne, vice président du Crédit agricole de Belgique, pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2008, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai.

 

Neuvième résolution (Autorisation d’émission d’obligations ou de bons). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration avec faculté de subdéléguer au Président du conseil d’administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibération, en une ou plusieurs fois à l’émission d’obligations ou de bons.

Il est précisé que :

— Les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ;

— L’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit agricole Nord de France.

La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 400 millions d’euros.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration en vue de la réalisation de ces opérations et d’accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.

Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toutes sociétés, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire à la régularité des opérations.

— Clause de subordination : En cas de liquidation de l’émetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’émetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’émetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.

Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’émetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’émetteur.

L’assemblée générale autorise que le conseil d’administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.

Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée.

 

Dixième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé). — L’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L. 512-36 du Code monétaire et Financier et 18-3 des statuts.

 

Onzième résolution (Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises). — L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.

 

 

0602673

08/02/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 546
Texte de l'annonce :

0600546

8 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 170 247 294,25 €.

Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cédex.

440 676 559 R.C.S. Lille.

 

Situation au 31 décembre 2005.

(En milliers d'euros.)

Actif

31/12/05

Opérations interbancaires et assimilées    

291 756

Caisse, banques centrales, CCP    

190 876

Effets publics et valeurs assimilées    

43 102

Créances sur les établissements de crédit    

57 778

  A vue    

53 827

  A terme    

3 951

Opérations internes au crédit agricole    

352 568

  Comptes ordinaires    

173 219

  Comptes et avances à terme    

179 349

Créances avec la clientèle    

11 687 722

  Créances commerciales    

28 127

  Autres concours à la clientèle    

11 578 519

  Comptes ordinaires débiteurs    

81 076

Opérations sur titres    

823 463

  Obligations et autres titres à revenu fixe    

221 045

  Actions et autres titres à revenu variable    

602 418

Valeurs immobilisées    

735 948

  Participations et autres titres détenus à long terme    

535 771

  Parts dans les entreprises liées    

119 171

  Immobilisations incorporelles    

165

  Immobilisations corporelles    

80 841

  Actions propres    

0

Comptes de régularisation et actifs divers    

365 856

  Autres actifs    

91 590

  Comptes de régularisation    

274 266

    Total actif    

14 257 313

 

Passif

31/12/05

Opérations interbancaires et assimilées    

69 990

Banques centrales, CCP    

0

Dettes envers les établissements de crédit    

69 990

  A vue    

315

  A terme    

69 675

Opérations internes au Crédit Agricole    

7 929 779

  Comptes ordinaires    

11 396

  Comptes et avances à terme    

7 918 383

Opérations avec la clientèle    

2 601 707

  Comptes d'épargne à régime spécial à vue    

53 613

  Autres dettes envers la clientèle    

2 548 094

    A vue - comptes ordinaires    

2 375 694

    A terme    

172 400

Dettes représentées par un titre    

1 389 914

  Bons de caisse    

2 351

  Titres du marché interbancaire et titres de créances Négociables    

1 387 563

Comptes de régularisation et passifs divers    

385 488

  Autres passifs    

34 467

  Comptes de régularisation    

351 021

Provisions et dettes subordonnées    

306 050

  Provisions pour risques et charges    

133 686

  Dépôts de garantie à caractère mutuel    

56

  Dettes subordonnées et titres participatifs    

172 308

  Fonds pour risques bancaires généraux    

0

Capitaux propres hors FRBG    

1 574 385

  Capital souscrit    

170 247

  Prime d'émission    

395 956

  Réserves    

1 023 457

  Report à nouveau    

-15 275

  Provisions réglementées    

0

      Total passif    

14 257 313

 

Hors bilan

31/12/05

Engagements donnés    

3 411 602

  Engagements de financement    

2 922 335

    En faveur du Crédit Agricole    

0

    En faveur de la clientèle    

2 922 335

  Engagements de garantie    

480 228

    D'ordre de la clientèle    

480 228

    D'ordre d'établissements de crédit    

0

  Engagements sur titres    

9 039

    Autres engagements donnés sur titres    

9 039

Engagements reçus    

2 805 940

  Engagements de financement    

447

    Reçus du Crédit Agricole    

447

  Engagements de garantie    

2 796 454

    Reçus du Crédit Agricole    

1 692 101

    Reçus d'établissement de crédit    

56 897

    Reçus de la clientèle    

1 047 456

  Engagements sur titres    

9 039

   Autres engagements reçus    

9 039

 

0600546

09/11/2005 : AVIS DIVERS (82)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
Numéro d'affaire : 99957
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu'établissement de crédit, au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social  : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

  Les résolutions concernant la division par 5 du nominal des titres du capital et le programme de rachat des certificats coopératifs d'investissement publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 26 septembre 2005, page 23425, ont été approuvées par l'assemblée générale ordinaire du 17 octobre 2005.


99957

04/11/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (tableaux d'activités et résultats) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 99129
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE NORD

DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social  : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

 

A. -- Rapport d'activité du premier semestre 2005.

  Une activité soutenue. -- L'activité poursuit sa croissance. L'encours de collecte progresse de 5,7 % en année mobile tiré par l'évolution de la collecte d'épargne (+ 5,4 %) et de l'assurance vie (+ 9,3 %). L'encours de crédit progresse de 7,4 % avec deux moteurs principaux  : la demande de crédits à l'habitat (+ 9,7 %) et les crédits aux marchés spécialisés (+ 7,9 %). L'implication de la Caisse régionale dans les opérations de privatisation Sanef et Gaz de France s'est concrétisée par deux succès commerciaux, signe de l'intérêt grandissant de la clientèle pour les placements de valeurs mobilières. Avec 20 000 nouveaux clients conquis au premier semestre 2006, une activité d'assurance crédit en nette amélioration et une progression significative de la diffusion des services bancaires, le PNB d'activité commerciale affiche une évolution satisfaisante.

  Un résultat en vive progression. --  Les données consolidées du premier semestre 2005 ont été établies conformément au corps de normes IFRS adopté par l'Union européenne au 31 décembre 2004.

  Le PNB en comptes sociaux s'établit à 255 M€ en accroissement de 8,2 %, après intégration des opérations de portefeuille et des produits sur participations. Les charges de fonctionnement en réduction de 3,9 % reviennent à la normale après les surcoûts liés à la fusion et au renouvellement complet du système d'information. L'ensemble de ces facteurs favorables ramène ponctuellement le coefficient d'exploitation à 49,9 %. Dans une phase historique de risques limités, les créances douteuses et litigieuses représentent 2,95 % des encours portés. L'effort de provisionnement s'est renforcé à 67,8 %, avec l'effet de l'actualisation des provisions liée à la mise en application du CRC 2002-03.

  Dans le cadre de la mise en place des normes IFRS, les provisions FRBG affectées aux «  Risques crédits  », «  Risques opérationnels  » et «  Risques épargne-logement  » ont été classées dans les provisions d'actif concernant les crédits et dans les provisions pour «  Risques et charges  » concernant les autres risques. La fiscalité augmente de 23,4 % en raison de l'évolution du résultat mais aussi de la progression sensible des plus values latentes du portefeuille.

  Au final, avec 85 M€ de résultat net social semestriel, la Caisse régionale Nord de France dépasse ses objectifs initiaux.

  Le résultat net consolidé part du groupe établi en full IAS s'élève à 99 M€ et progresse de 34,0 % par rapport à juin 2004. Cet écart est pour l'essentiel lié à l'effet de la réévaluation du portefeuille des instruments financiers à la juste valeur du fait de l'application des normes IAS.

  Les perspectives 2005 prometteuses. -- Après la fusion, la Caisse régionale retrouve un rythme normal de croissance.

  Sur un marché de 4 millions d'habitants, elle confirme son ancrage régional en poursuivant ses efforts d'investissement dans l'implantation de son nouveau concept d'agence , avec 30 nouvelles agences en service ou programmées pour l'exercice. La stratégie de développement du Crédit agricole Nord de France passe par la fidélisation et la conquête de nouveaux clients en cohérence avec les orientations du groupe

  Le Crédit agricole Nord de France est aujourd'hui un acteur dynamique de l'Eurorégion où il continue d'investir. Au cours de la période, il a accru sa participation dans Participex, société régionale de capital d'investissement, dont il détient plus de 80 % du capital. Il a aussi été un acteur essentiel de la reprise de Finorpa, autre outil d'investissement régional, confortant dans les deux cas son expertise en direction des entreprises. Par ailleurs, le Crédit agricole de Belgique dont la Caisse régionale est un actionnaire significatif, a après Europabank en 2004, racheté la Keytrade Bank, spécialisée dans les opérations de bourse et de banque en ligne en Belgique.

 

B. -- Annexe aux comptes consolidés du premier semestre 2005.

 

Préambule.

  Cadre réglementaire. -- L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

  Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé. L'ordonnance du ministère des finances du 20 décembre 2004 (n° 2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Caisse régionale de crédit agricole nord de France.

  Transition aux normes internationales. -- Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France applique la recommandation émise par le comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.

  Conformément au règlement européen du 19 juillet 2002, l'obligation d'appliquer les normes IFRS ne porte que sur les comptes annuels des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. En l'absence de dispositions réglementaires régissant les comptes intermédiaires, l'AMF, par un communiqué en date du 27 juin 2005, a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :

  -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;

  -- soit de produire des comptes intermédiaires présentés selon les règles nationales mais préparés sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des normes IFRS telles qu'elles sont applicables à la clôture de la période intermédiaire.

  -- Les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91.03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change).

  Normes applicables et comparabilité. -- Pour établir le bilan d'ouverture et les comptes semestriels de l'exercice 2005, les seules règles comptables publiées au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté ont été utilisées. Aussi sont-ils susceptibles d'être modifiés en cas de publication de compléments normatifs avant la date d'arrêté des comptes annuels 2005. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d'assurance, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l'activité d'assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, les paragraphes 2.3 et 2.5 ci-après ne s'appliquent pas aux données relatives à l'exercice 2004.

  Pour faciliter la compréhension et l'analyse des données financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées  : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d'application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Aucuns travaux n'ont été réalisés par les commissaires aux comptes sur les données comparatives 2004 ainsi établies. Les données financières consolidées à normes constantes figurent à la suite des états financiers réglementaires.

  Nous attirons votre attention sur le fait que les évaluations présentées, au titre des retraitements IFRS, dans les états financiers au 30 juin 2005 sont susceptibles d'évoluer jusqu'au 31 décembre 2005, certains calculs étant encore en cours d'affinement.

 

I. -- Comptes consolidés du premier semestre 2005.

 

Bilan consolidé au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)

 

Actif Notes 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
(hors 32
& 39)
Caisse, banques centrales, C.C.P.   167 595 157 868 157 868
Actifs financiers à la juste valeur par résultat 1.1, 1.2, 1.3 106 627 45 569  
Instruments dérivés de couverture   48 043 60 783  
Actifs financiers disponibles à la vente 2 1 976 307 1 814 634  
Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1, 3.2 611 416 581 143 576 602
Prêts et créances sur la clientèle 4.1, 4.2, 4.3 12 169 588 11 887 761 11 878 471
Portefeuilles titres       1 579 646
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   14 795 10 614  
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   183 050 155 589  
Actifs d'impôts courants        
Actifs d'impôts différés   79 186 75 008 29 554
Comptes de régularisation et actifs divers   335 614 265 985 267 460
Actifs non courants destinés à être cédés        
Placements des entreprises d'assurance 22     48 834
Participations dans les entreprises mises en équivalence 5 30 279 30 537 26 177
Immeubles de placement   15 15 15
Immobilisations corporelles 6 78 797 80 467 80 467
Immobilisations incorporelles 6 414 1 135 1 135
Ecarts d'acquisition 7     20 760     20 437     20 437
      Total de l'actif   15 822 486 15 187 545 14 666 666

 

 

Passif Notes 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
(Hors 32
& 39)
Banques centrales, C.C.P.        
Passifs financiers à la juste valeur par résultat   29 560 11 201  
Instruments dérivés de couverture   35 107 27 821  
Dettes envers les établissements de crédit 9 7 724 946 7 300 548 7 300 548
Dettes envers la clientèle 10.1, 10.2, 10.3 3 269 329 3 200 912 3 200 912
Dettes représentées par un titre 11 1 817 226 1 847 197 1 847 197
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   44 165 57 842  
Passifs d'impôts courants   2 106 2 2
Passifs d'impôts différés   55 916 48 044 2 416
Comptes de régularisation et passifs divers   214 465 236 572 237 932
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés        
Provisions techniques des contrats d'assurance 12 65 069 45 270 45 270
Provisions pour risques et charges 13 89 549 86 555 137 370
Dettes subordonnées 11 183 695 123 655 123 655
Capitaux propres 14 2 291 353 2 201 926 1 771 364
    Capitaux propres part du groupe   2 228 129 2 137 702 1 707 986
      Capital et réserves liées   540 438 541 516 541 516
      Reserves consolidées   1 175 964 1 061 251 1 023 634
      Ecart de réévaluation   412 748 390 691 172
      Résultat de l'exercice   98 979 144 244 142 664
    Intérêts minoritaires       63 224     64 224     63 378
      Total du passif   15 822 486 15 187 545 14 666 666

 

 

Compte de résultat au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)

 

Compte de résultat Notes 30/06/05 30/06/04
complet
30/06/04
(hors 32 & 39)
31/12/04
complet
31/12/04
(hors 32 & 39)
Intérêts et produits assimilés 15.1, 15.2 357 452 326 272 326 272 681 230 680 218
Intérêts et charges assimilées 15.1, 15.2 - 205 866 - 191 267 - 191 267 - 395 174 - 395 088
Commissions (produits) 16.1, 16.2 97 456 91 952 91 952 186 459 186 459
Commissions (charges) 16.1, 16.2 - 11 632 - 13 010 - 13 010 - 25 110 - 25 110
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 17 10 217 2 189   11 838  
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 18 33 036 28 661   36 950  
Résultat sur opérations financières       33 731   45 719
Marge brute des sociétés d'assurance 22.2, 22.3          
Produits des autres activités   37 152 20 169 20 169 76 726 76 726
Charges des autres activités       - 17 339     - 723     - 723     - 35 248     - 35 248
Produit net bancaire   300 476 264 243 267 124 537 671 533 676
Charges générales d'exploitation   - 143 052 - 142 630 - 142 631 - 281 867 - 281 866
Dotations aux amortis-
sements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
      - 6 484     - 6 956     - 6 956     - 13 765     - 13 765
Résultat brut d'exploitation   150 940 114 657 117 537 242 039 238 045
Coût du risque 19.1, 19.2     - 7 083     - 5 146     - 5 146     - 20 803     - 20 803
Résultat d'exploitation   143 857 109 511 112 391 221 236 217 242
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence   - 86 5 - 203 - 1 017 - 1 032
Gains ou pertes nets sur autres actifs 20.1, 20.2 473 149 149 148 4 120
Coûts liés au rapprochement            
Variations de valeur des écarts d'acquisition                - 306     - 306     - 323     - 323
Résultat avant impôt   144 244 109 359 112 031 220 044 220 007
Impôts sur les bénéfices 21 - 43 273 - 33 283 - 34 813 - 71 886 - 73 430
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession                                               
Résultat net   100 971 76 076 77 218 148 158 146 577
Intérêts minoritaires       1 991     2 183     2 183     3 915     3 915
Résultat net, part du groupe   98 979 73 892 75 035 144 244 142 664
             
Résultat par action   8,87 6,62 6,72 12,92 12,78
Résultat dilué par action   8,87 6,62 6,72 12,92 12,78

 

 

II. -- Principes comptables.

 

1. - Règles spécifiques de première application (IFRS 1).

  La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.

  Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.

  Les choix retenus par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France concernant les exemptions facultatives sont les suivants  :

  -- Regroupements d'entreprises  : le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les goodwills résiduels à cette date ne sont plus amortis mais doivent faire l'objet d'un test de dépréciation  ;

  -- Utilisation de la juste valeur et d'une réévaluation comme coût présumé au moment de la conversion  : cette option peut s'appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.

  -- Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations  ;

  -- Avantages au personnel  : l'option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n'a pas été retenue par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France  ;

  -- Ecarts de conversion cumulés  : le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l'étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées  ;

  -- Instruments financiers hybrides  : dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité n'est pas obligée d'identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a retenu cette option.

  -- Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :

  -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables  ;

  -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieure.

 

2. - Principes et méthodes comptables.

  2.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). -- Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

  -- Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition  ;

  -- Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service  ;

  -- Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'acquisition  ;

  -- Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'achèvement  ;

  -- Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.

  -- Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France et ses filiales consolidées, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation  :

 

Immobilisations Type d'amortis-
sement
Durée
Immeubles  : gros oeuvre Linéaire 35 ans
Immeubles  : second oeuvre Linéaire 30 ans
Installations techniques Linéaire 15 ans
Agencements Linéaire 10 ans
Mobilier Linéaire 10 ans
Matériel hors informatique Dégressif 3 à 5 ans
Matériel informatique Dégressif 3 à 5 ans
Véhicules Linéaire 5 ans
Logiciels Linéaire 12 mois

 

  Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l'actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

  Les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant à la date de clôture.

  2.2. Les antages au personnel (IAS 19). -- Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories  :

  -- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l'exercice  ;

  -- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l'exercice  ;

  -- les indemnités de fin de contrat de travail  ;/

  -- les avantages postérieurs à l'emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après  : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

  -- Le recensement exhaustif des engagements et leur évaluation sont encore en cours de finalisation sur les filiales de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France.

  -- 2.2.1. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies  : Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

  -- A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en «  Provisions pour risques et charges  ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la convention collective des caisses régionales du groupe Crédit agricole, diminué de la valeur du fonds externalisé auprès de Predica pour les salariés issus de l'ex-Caisse régionale du Nord.

  -- Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

  -- La Caisse régionale de crédit agricole nord de France n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  :

  -- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19  ;

  -- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

  -- 2.2.2. Plans de retraite, régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  Employeurs  ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

  2.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). -- Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu'adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  Carve out  »). Il est précisé que le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.

  2.3.1. Les Titres  :

  2.3.1.1. Classification des titres à l'actif  : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :

  -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;

  -- Actifs financiers disponibles à la vente  ;

  -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;

  -- Prêts et créances.

  -- 2.3.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat/affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.

  -- Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction - affectation par nature, soit d'une option prise par le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France. Cette dernière façon de procéder permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

  -- Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.

  -- 2.3.1.1.2. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :

  -- ceux que le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a désigné lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat  ;

  -- ceux que le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a désignés comme des actifs disponibles à la vente  ;

  -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.

  -- La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.

  -- Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d'intérêt effectif.

  -- En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.

  -- 2.3.1.1.3. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.

  -- En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actuelle.

  -- 2.3.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente  : La catégorie «  Disponibles à la vente  » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en «  Disponibles à la vente  » sont les suivants  :

  -- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus  ;

  -- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif  ;

  -- en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins-value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l'exercice. En cas d'amélioration ultérieure cette dépréciation fait l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables.

  -- 2.3.1.2. Evaluation des titres  : La juste valeur est la méthode d'évaluation retenue pour l'ensemble des instruments financiers classés dans les catégories «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat  » ou «  Disponible à la vente  ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d'évaluation de base. A défaut, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

  -- Lorsqu'il n'y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu'il n'existe pas de technique de valorisation reconnue, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l'actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie «  Titres disponibles à la vente  ». Toutefois, une information est fournie en annexe.

  -- 2.3.1.3. Dépréciation  : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France considère qu'une baisse significative ou durable est présumée lorsque l'instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative et durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l'enregistrement d'une provision. Cette dernière n'est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

  -- 2.3.1.4. Distinction dettes / Capitaux propres (IAS 32)  : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle  :

  -- de remettre des liquidités ou un autre actif financier  ;

  -- d'échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

  -- Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

  -- En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France et des caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés de la Caisse régionale.

  -- 2.3.1.5. Rachat d'actions propres  : Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

  -- 2.3.2. L'activité crédit  : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie «  Prêts et créances  ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie à l'encours net d'origine. Ce taux inclut l'intégralité des commissions payées ou reçues entre les parties au contrat, les coûts de transaction et toutes les autres primes positives ou négatives. L'évaluation des encours de crédit du groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France à la juste valeur est en cours de finalisation.

  -- Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En complément aux éléments d'information requis par les normes IAS, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.

  -- Ainsi, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

  -- Créances dépréciées  : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en «  Prêts et créances  » sont dépréciées lorsqu'elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi  : - les créances dépréciées sur base individuelle  : il s'agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes  ; - les créances dépréciées sur base collective  : il s'agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.

  -- Créances douteuses  : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes  :

  -- lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits  ;

  -- lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré  ;

  -- s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.

  -- Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne, par «  contagion  », un classement identique de la totalité de l'encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis  :

  -- Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

  -- Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. En tout état de cause, l'identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification des créances concernées en encours douteux. Ainsi, par référence au règlement CRC n° 2002-03 et à l'avis n° 2003-G du comité d'urgence du CNC, les créances douteuses compromises sont les créances déchues du terme ou les créances restructurées qui, après un retour en encours sains, présentent au moins un impayé ou les créances qui sont qualifiées de douteuses depuis plus d'un an, qui présentent au moins un impayé et qui ne sont pas couvertes par des garanties suffisantes permettant leur recouvrement.

  -- Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20)  : Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logement, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France accorde des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, celle-ci perçoit de l'Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l'Etat sont enregistrées sous la rubrique «  Intérêts et produits assimilés  » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

  -- 2.3.3. Les passifs financiers  : La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne («  Carve out  ») reconnaît deux catégories de passifs financiers  :

  -- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables  ;

  -- Les autres passifs financiers  : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.

  -- 2.3.4. Les produits de collecte  : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, ils sont comptabilisés dans la catégorie des «  Autres passifs  ».

  -- L'évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti.

  -- Les produits d'épargne réglementée sont par définition à taux de marché.

  -- 2.3.5. Les instruments dérivés  : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

  -- La comptabilité de couverture  : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d'un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.

  -- Dans le cadre d'une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture  :

  -- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert.

  -- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert.

  -- démonstration de l'efficacité de la couverture, à l'origine et rétrospectivement.

  L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante  :

  -- couverture de juste valeur  : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert et il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture.

  -- couverture de flux de trésorerie  : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de capitaux propres recyclages et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

  -- Dans le cadre d'une intention de gestion de macro-couverture (c'est-à-dire la couverture d'un groupe d'actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés. La justification de l'efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d'échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l'efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu'une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l'Union européenne (version dite «  Carve-out  »).

  -- Les schémas de documentation rétrospective sont en cours de finalisation pour le 31 décembre 2005. La documentation des tests prospectifs est réalisée, quant à elle, conformément au modèle du groupe Crédit agricole.

  -- Dérivés incorporés  : Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies  :

  -- le contrat hybride n'est pas évalué à la juste valeur par résultat  ;

  -- séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé  ;

  -- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

  -- 2.3.6. Garanties financières et engagements de financement  : Les garanties financières répondent à la définition d'un contrat d'assurance lorsqu'elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d'une perte qu'il encourt en raison de la défaillance d'un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l'échéance en vertu d'un instrument de dette.

  -- Ces garanties financières, dépendant d'IFRS 4, restent évaluées en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l'objet d'une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

  -- En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d'une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,...) ou d'une variable non financière, à condition que dans ce cas que la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d'application d'IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.

  -- Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l'objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

  2.4. Les impôts différés (IAS 12). -- Cette norme impose la comptabilisation d'impôts différés sur l'ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale.

  Les taux d'imposition utilisés pour l'évaluation sont ceux dont l'application est attendue lors de la réalisation de l'actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.

  A l'ouverture de l'exercice 2005 et au 30 juin 2005, en attente de clarifications sur l'interprétation, un impôt différé a été constaté sur les effets d'actualisation des provisions pour des montants respectifs de 4 968 K€ et 4 744 K€.

  2.5. Les activités d'assurance (IFRS 4). -- Les passifs d'assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d'assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d'actifs concernés.

  Conformément à l'option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d'assurance avec participation aux bénéfices discrétionnaire font l'objet d'une «  Comptabilité miroir  » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de participation aux bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui les concernent, et permet ainsi de limiter les conséquences sur le bilan d'ouverture en normes internationales de ces sociétés.

  2.6. Les provisions pour risque et charges (IAS 37). -- Le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a identifié l'ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un évènement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais où ce dernier peut être estimé de manière fiable.

  Au titre de ces obligations, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment  :

  -- les risques opérationnels  ;

  -- les risques d'exécution des engagements par signature  ;

  -- les litiges et garanties de passif  ;

  -- les risques fiscaux  ;

  -- les risques liés à l'épargne-logement.

  -- Cette dernière provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d'épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics, étant précisé que les excédents de ressources par rapport aux emplois doivent être obligatoirement affectés au financement de l'habitation.

  -- Dans ces conditions, cette provision permet d'assurer l'équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant deux risques spécifiques  :

  -- Engagement d'accorder des prêts à taux réduit à l'échéance de la phase d'épargne. Une provision éventuelle couvre les risques liés à cet engagement en réservant à chaque arrêté le surplus de marge complémentaire comptabilisée lors de la phase d'épargne destiné à couvrir les insuffisances de marge nette qui seront constatées pendant la phase crédit. Cette provision est reprise sur la durée de vie des crédits d'épargne logement réalisés.

  -- Encours de collecte excédentaire  : une provision est constituée lorsqu'il est constaté une insuffisance de marges futures, c'est-à-dire lorsqu'il existe une différence défavorable entre le rendement net des prêts de marché à l'habitat et le coût de l'épargne.

  2.7. Les contrats de location (IAS 17). -- Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

  S'agissant d'opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d'immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

  Dans les comptes du bailleur, l'analyse de la substance économique des opérations conduit à  :

  -- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus  ;

  -- décomposer les loyers entre, d'une part les intérêts et, d'autre part l'amortissement du capital, appelé amortissement financier  ;

  -- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre  :

  -- l'encours financier net  : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l'exercice,

  -- la valeur nette comptable des immobilisations louées  ;

  -- la provision pour impôts différés.

  -- Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec Option d'achat font l'objet d'un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s'ils avaient été acquis à crédit.

  -- Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

  2.8. Les opérations en devises (IAS 21). -- En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

  A la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement de la Caisse régionale de crédit agricole nord de France. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.

  Cette règle comporte deux exceptions  :

  -- sur les actifs financiers disponibles à la vente seule la composante de l'écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat  ; le complément est enregistré en capitaux propres  ;

  -- les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d'un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

  -- Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs  :

  -- les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction  ;

  -- les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

  -- Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés  :

  -- en résultat si le gain ou la perte sur l'élément non monétaire est enregistré en résultat  ;

  -- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l'élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

3. - Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).

  3.1. Périmètre de consolidation. -- Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France et ceux de toutes les entités dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l'ensemble.

  En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l'importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l'ensemble consolidé.

  En particulier, le caractère significatif d'une société est présumé lorsqu'elle satisfait aux conditions suivantes  :

  -- le total du bilan est supérieur à 10 millions d'euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres  ;

  -- la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.

  3.2. Les notions de contrôle. -- Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

  Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France détient, directement ou indirectement par l'intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d'une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d'une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

  Le contrôle conjoint s'exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

  L'influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de crédit agricole Nord de France est présumée avoir une influence notable lorsqu'elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.

  -- La consolidation des entités ad hoc  : La consolidation des entités ad-hoc et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif, a été précisée par le SIC 12. En application de ce texte, les OPCVM dédiés sont consolidés.

  -- Les exclusions du périmètre de consolidation  : Une entité contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès son acquisition, les titres de cette entité sont détenus uniquement en vue d'une cession ultérieure à brève échéance. Ces titres sont comptabilisés dans la catégorie des actifs destinés à être cédés. Ceux-ci sont évalués à la juste valeur par résultat.

  -- Les participations (hors participations majoritaires) détenues par des entités de capital-risque sont également exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.

  3.3. Les méthodes de consolidation. -- Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France sur les entités consolidables, quelle qu'en soit l'activité et qu'elles aient ou non la personnalité morale.

  -- l'intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France  ;

  -- l'intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France  ;

  -- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable ou pour les entités sous contrôle conjoint. Lorsqu'une entité sous contrôle conjoint est mise en équivalence, l'information est communiquée en annexe.

  -- L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.

  -- L'intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

  -- La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

  3.4. Retraitements et éliminations. -- Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.

  L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe est éliminé.

  Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins-values obtenues sur la base d'un prix de référence externe sont maintenues.

  3.5. Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21). -- Les états financiers des filiales étrangères sont convertis en euros en deux étapes  :

  -- conversion de la monnaie locale (monnaie de tenue de comptes le cas échéant) à la monnaie de fonctionnement selon la méthode du cours historique, les écarts de conversion étant intégralement et immédiatement comptabilisés en résultat  ;

  -- puis conversion de la monnaie de fonctionnement dans la monnaie de consolidation selon la méthode du cours de clôture, l'écart de conversion constaté est porté sur une ligne distincte des capitaux propres pour la part revenant au groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France et dans les intérêts minoritaires pour la part leur revenant. Cet écart est réintégré au compte de résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l'entité étrangère.

  -- La monnaie de fonctionnement d'une entité est très étroitement liée à son caractère autonome ou non autonome  :

  -- la monnaie de fonctionnement d'une entité non autonome correspond à la monnaie de fonctionnement dont elle dépend (i.e. celle dans laquelle ses principales opérations sont libellées)  ;

  -- la monnaie de fonctionnement d'une entité étrangère autonome correspond à sa monnaie locale, sauf cas exceptionnels.

  3.6. Regroupements d'entreprises -- Ecarts d'acquisition (IFRS 3). -- La norme IFRS 3 «  Regroupements d'entreprises  » retient la méthode du coût d'acquisition pour comptabiliser les regroupements d'entreprises.

  Dans la mesure où cette norme IFRS 3 exclut de son champ d'application les regroupements d'entreprises effectués au sein des mutuelles, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France considère que les fusions de caisses régionales continuent d'être régies par les normes françaises qui prévoient notamment que ces rapprochements se font à la valeur nette comptable.

  Le solde positif des écarts constatés lors de l'acquisition de titres consolidés entre leur prix de revient et la quote-part de situation nette correspondante, pour la part non affectée à divers postes du bilan, est porté sous la rubrique «  Ecarts d'acquisition  » au bilan consolidé.

  Conformément à la norme IFRS 3, à chaque indice de dépréciation ou au minimum une fois par an, les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de dépréciation par référence à l'unité génératrice de trésorerie (UGT) à laquelle ils sont rattachés. En pratique, les UGT sont définies par rapport aux lignes métiers selon lesquelles le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France suit son activité. Les pertes de valeur font l'objet, le cas échéant, d'une dépréciation constatée en résultat.

  Les écarts d'acquisition négatifs résiduels après affectation aux passifs identifiables sont constatés en résultat.

 

4. - Périmètre de consolidation au 30 juin 2005.

  La Caisse régionale du crédit agricole Nord de France  :

 

Adresse Président
10, avenue Foch, 59020 Lille Marc Bue

 

  Les caisses locales. -- Méthode de consolidation  : intégration globale  :

 

Caisses locales Adresse Ville Présidents
Aire 1/5, rue d'Arras 62 922 Aire Allouchery
Daniel
Arleux 34, rue Fily 59 151 Arleux Mascaut
Henri
Armentières 32, place Saint-Vaast 59 280 Armentières Lescaillet
Louis
Arras 19, grand place 62 000 Arras Triplet
Hubert
Auberchicourt 7, place Jean Jaurès 59 580 Aniche Vandenbussche
Pierre
Aubigny 2, place du Manoir 62 690 Aubigny Lherbier
Maurice
Audruicq 9, place Belle Roze 62 610 Ardres Adam Michel
Aulnoye 17, rue Jean-Jaurès 59 620 Aulnoye Laffineur
Anne
Avesnes 77, grand rue 62 810 Avesnes Martin Guy
Avesnes-sur-Helpe 4, rue Vauban 59 440 Avesnes
sur Helpe
Roseleur
Jean-Pierre
Bailleul 16, rue d'Ypres 59 270 Bailleul Asseman
Philippe
Bapaume 16, route de douai 62 450 Bapaume Truffaux
Philippe
Bavay 40, rue Pierre
Mathieu
59 570 Bavay Cabaret
Michel
Bergues 26, rue nationale 59 380 Bergues Brygo
Bernard
Béthune 159, place Joffre 62 401 Bethune Duriez Pierre
Bondues-sur-Marcq 1 906, avenue de
Gaulle
59 910 Bondues Pacory
Bernard
Bouchain 26, esplanade
Charles de Gaulle
59 111 Bouchain Houdart
Henri
Boulogne-sur-Mer 85, boulevard
Mariette
62 200 Boulogne
sur Mer
Jougleux
Yves
Bourbourg 13, rue Pasteur 59 630 Bourbourg Dambre
Jacques
Bruay 76, rue Jules Guesde 62 700 Bruay Raoult Jean-
Marie
Bucquoy 18, grand place 62 760 Pas en
Artois
Caron Pierre-
Yves
Calais 77, boulevard
Lafayette
62 102 Calais Calais Patrice
Cambrai 27, rue de Nice 59 400 Cambrai Fontaine
Henri
Carnières 9, rue Karl Marx 59 129 Avesnes lez Aubert Deneubourg
Jean-Marie
Cassel 61, rue Moeneclaey 59 670 Cassel Franchois
Emmanuel
Clary 11, rue Gambetta 59 540 Caudry Gave Philippe
Condé/Escaut 47, rue Gambetta 59 163 Conde sur Escaut Dubrulle José
Cysoing 42, rue Léon
Gambetta
59 830 Cysoing Lemaire Paul
Desvres 10, rue des Potiers 62 240 Desvres Peniguel
Christian
Douai 179, rue de Paris 59 505 Douai Vion Marie-
Madeleine
Frévent 2, place Jean Jaurès 62 270 Frevent Ducroquet
Thierry
Guines 29, rue Clémenceau 62 340 Guines Calais
Thierry
Haut Pays 25, place Jean Jaurès 62 380 Lumbres Rolin
Stéphane
Hazebrouck 5, rue de l'Eglise 59 190 Hazebrouck Deram
Bernard
Hénin 16, rue du 8 mai 62 200 Carvin Lobry Jean-
Pierre
Hesdin 1, place d'Armes 62 140 Hesdin Lecerf
Christian
La Bassée 5, rue du Général
Leclercq
59 480 La Bassee Delmaere
Marc
Le Cateau 36/38, rue Jean-
Jaurès
59 360 Le Cateau Lesage Jean-
Luc
Le Quesnoy 8/12, rue Henri
Weibel
59 530 Le
Quesnoy
Caffieri
Maurice
Lens 27, Rue Lannoy 62 303 Lens Canel Michel
Lille 44 à 46, rue
Nationale
59 800 Lille Lefebvre
Didier
Lillers 9, Rue du
Commerce
62 190 Lillers Leclercq
Alain
Marchiennes 41, rue Pasteur 59 490 Somain Deram
Michel
Marcoing 15, rue de la
République
59 159 Marcoing Colar Pierre-
Yves
Marquise 12, Rue Pasteur 62 250 Marquise Tettart
Philippe
Maubeuge 40, avenue de France 59 600 Maubeuge Verdonckt
José
Merville 11, rue des Capucins 59 660 Merville Delassus
Julien
Montreuil 32, Place du Général
de Gaulle
62 170 Montreuil Becquet Paul
Orchies 1, place Léon
Gambetta
59 310 Orchies Dubus Pierre
Pernes 29, Grand Place 62 550 Pernes Blanckaert
Jean-Pierre
Pont-à-Marcq 102, rue nationale 59 710 Pont à
Marcq
Spriet
Thérèse
Quesnoy/Deule 3, rue du Général
Leclercq
59 890 Quesnoy/
Deule
Delos
Raymond
Saint-Amand-Les-Eaux 34, rue d'Orchies 59 230 Saint-
Amand les Eaux
Pruvot Alfred
 
Saint-Pol 4, Place Verdun 62 130 Saint-Pol Gosse de Gorre Bertrand
Saint-Omer 26, Place Foch 62 502 Saint-Omer Pruvost
André
Seclin 31, place du Général
de Gaulle
59 113 Seclin Collette Yves
Solesmes 53, rue de la
République
59 730 Solesmes Renard Jean-
Marie
Steenvoorde 33, place Norbert
Segard
59 114 Steenvoorde Delassus
Pierre
Trélon 7/9, rue Saint-Louis 59 610 Fourmies Bertrand
Gérard
Valenciennes 15, avenue
d'Amsterdam
59 300 Valenciennes Cattiau Jean-
Claude
Villeneuve d'Ascq 30, boulevard
Montalembert
59 650 Villeneuve
d'Ascq
Herman
André
Wattrelos 40, rue Carnot 59 150 Wattrelos Duhin
Gérard
Wormhout 42, place du Général de Gaulle 59 470 Wormhout Baillie Claire

 

  Société par actions simplifiée Belgium CA. -- Méthode de consolidation  : intégration proportionnelle  :

 

Adresse  % de contrôle  % d'intérêt
10, avenue Foch, 59020 Lille 45,0 en 2005 45,0 en 2005
  45,0 en 2004 45,0 en 2004

 

  Société annonyme Crédit agricole de Belgique. -- Méthode de consolidation  : intégration proportionnelle  :

 

Adresse  % de contrôle  % d'intérêt
Boulevard Sylvain Dupuis, 251, 107 Bruxelles 22,5 en 2005 30 en 2005
  22,5 en 2004 30 en 2004

 

  Société anonyme MRA. -- Méthode de consolidation  : intégration globale  :

 

Adresse  % de contrôle  % d'intérêt
10, avenue Foch, 59020 Lille 77,5 en 2005 77,5 en 2005
  77,5 en 2004 77,5 en 2004

 

  Société anonyme Participex. -- Méthode de consolidation  : mise en équivalence  :

 

Adresse  % de contrôle  % d'intérêt
Palais de la Bourse, place du Théâtre, 59000 Lille 29,2 en 2005 44,8 en 2005
  28,9 en 2004 44,8 en 2004

 

  Vauban Finance. -- Méthode de consolidation  : mise en équivalence  :

 

Adresse  % de contrôle  % d'intérêt
54, rue du Faubourg Saint-Honoré, 75008 Paris 33,4 en 2005 33,4 en 2005
  33,4 en 2004 33,4 en 2004

 

  Les filiales du Crédit agricole de Belgique. -- Méthode de consolidation  : intégration proportionnelle  :

 

  Adresse
CV Lanbokas Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
SC Agricas Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
Société anonyme Reagra Avenue de la Gare 65,
Luxembourg
Société anonyme Crelan overseas Georges Town, Grand Cayman
Société anonyme Crelan finance R des Aubépines 180,
Luxembourg
SC Rentacas Blvd S Dupuis 251, Bruxelles
Fédération des caisses du Crédit agricole de Belgique Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
SC Agricaisse Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
SC Ecupa Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
CV Divilan Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
CV Rentalan Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
CV Interlan Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
CV Invelan Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
SC Divicas Boulevard S Dupuis 251,
Bruxelles
Europabank Burgstraat 170, Gent

 

 

III. -- Evénements postérieurs à la période.

  Le Crédit agricole belge, détenu à 50 % par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, la Caisse régionale de crédit agricole du Nord-Est et Crédit agricole S.A., finalisé, en août 2005, un accord portant sur le rachat de 40,9 % des actions de Keytrade Bank à un prix de 31,22€ par action.

  Cette opération permet de renforcer l'implantation en Belgique et d'y poursuivre le développement.

  Les incidences de cette acquisition seront comptabilisées sur le second semestre.

 

IV. -- Investissements, désinvestissements, opérations de financement.

  En complément aux états financiers définis pour les établissements de crédit par le règlement CRB 91-03, le groupe Caisse régionale de crédit agricole Nord de France présente et commente ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives du premier semestre 2005 et de l'exercice 2004.

  Ces éléments reflètent la mise en oeuvre de la politique du groupe en matière de gestion financière, présentée dans l'annexe au rapport de gestion.

 

(En milliers d'euros) Premier semestre
2005
Exercice
2004
Actifs financiers et participations  :    
    Acquisitions de titres de filiales  :    
      Société par actions simplifiée rue La Boëtie   6 239
      Europabank   92 900
    Cession de titres de filiales  :    
      Assurance du Crédit agricole Nord de France   1 602
    Acquisitions de titres mis en équivalence  :    
      Participex   20 795
    Cession de titres mis en équivalence    
Immobilisations corporelles et incorporelles  :    
    Acquisition d'immobilisations 4 989 13 897
    Cession d'immobilisations 2 720 3 068
Opérations sur capitaux propres  :    
    Emission d'instruments de capital 869 1 019
    Cession ou remboursement d'instruments 1 947 4 208
    Paiement de dividendes 34 955 33 680
Financement long terme  :    
    Emision de dettes subordonnées  :    
      TSR émis en juin 2005 à échéance juin 2020 60 000  
    Remboursement de dettes subordonnées    
      TSR émis en juin 1993 2 195  

 

 

V. -- Explications de certains postes du bilan.

  Note 1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04 hors 32-39
Actifs financiers détenus à des fins de transaction 74 116 13 158  
Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option     32 511     32 411  
Juste valeur au bilan 106 627 45 569  

 

  Note 1.2. Actifs financiers détenus à des fins de transaction  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Créances sur les établissements de crédit      
Créances sur la clientèle      
Valeurs reçues en pension      
Titres reçus en pension livrée      
Titres détenus à des fins de transaction 37 841    
    Effets publics et valeurs assimilées      
    Obligations et autres titres à revenu fixe 8 992    
    Actions et autres titres à revenu variable 28 849    
    Instruments dérivés     36 275     13 158         
    Juste valeur au bilan 74 116 13 158  

 

  Note 1.3. Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option  ;

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Créances sur les établissements de crédit      
Créances sur la clientèle      
Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes      
Valeurs reçues en pension      
Titres reçus en pension livrée      
Titres détenus à des fins de transaction 32 511 32 411  
    Effets publics et valeurs assimilées      
    Obligations et autres titres à revenu fixe 26 690    
    Actions et autres titres à revenu variable     5 821                  
Juste valeur au bilan 32 511 32 411  

 

  Note 2. - Ventilation des actifs disponibles à la vente  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Titres évalués à la juste valeur 1 976 185 1 814 634  
    Effets publics et valeurs assimilées 207 200    
    Obligations et autres titres à revenu fixe 677 341    
    Actions et autres titres à revenu variable 1 091 644    
Autres titres évalués au coût                           
      Total des titres disponibles à la vente 1 976 185 1 814 634  
      Total des créances disponibles à la vente     122           
Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (*) 1 976 307 1 814 634  
(*) Dont comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances. 4 093 3 903  

 

  -- Principales participations non consolidées  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Valeur au bilan (1)  % de capital détenu par le groupe Valeur au bilan (2)  % de capital détenu
par le groupe
Valeur au bilan  % de capital détenu
par le groupe
Société par actions simplifiée rue La Boétie 361 214 4,06 361 214 4,06    
Société par actions simplifiée Sacam developpement 30 295 3,97 30 295 3,97    
Société par actions simplifiée Finorpa financement 5 053 12,96        
SCI DE La Seine 3 325 2,28 3 325 2,28    
Société par actions simplifiée Sacam Fireca 2 272 4,46 2 272 4,46    
Société anonyme Segam 522 99,99 586 99,99    
  (1) Dont 2 711 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.
  (2) Dont 2 547 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

  Note 3.1. Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 hors 32-39
Etablissements de crédit  :      
    Comptes et prêts 59 781 115 668 115 668
    Valeurs reçues en pension 134 287 287
    Titres reçus en pension livrée      
    Prêts subordonnés 2 038 1 729 1 729
    Titres non cotés sur un marché actif 5 244 4 541  
    Autres prêts et créances                           
    Total en principal 67 197 122 225 117 684
    Créances rattachées 149 486 486
    Provisions                           
Valeur nette 67 346 122 711 118 170
Opérations internes au Crédit agricole  :      
    Comptes ordinaires 165 028 133 985 133 985
    Comptes et avances à terme 315 618 259 555 259 555
    Prêts subordonnés 61 400 61 400 61 400
    Titres non cotés sur un marché actif                           
    Total en principal 542 046 454 940 454 940
    Créances rattachées 2 024 3 492 3 492
    Provisions                           
Valeur nette     544 070     458 432     458 432
Valeur nette au bilan 611 416 581 143 576 602

 

  Note 3.2. Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit par zone géographique  :

 

(En K€) 30/06/05 30/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
En cours sains Encours douteux Provisions encours douteux Total En cours sains Encours douteux Provisions encours douteux Total En cours sains Encours douteux Provisions encours douteux Total
France (y compris Dom-Tom) 592 422     592 422 484 748     484 748 480 207     480 207
Autres pays de l'Union européenne 16 322     16 322 92 109     92 109 92 109     92 109
Autres pays d'Europe 76     76 30     30 30     30
Amérique du Nord 301     301 131     131 131     131
Amériques Centrale et du Sud                        
Afrique et Moyen Orient                        
Asie et Océanie (hors Japon) 122     122 147     147 147     147
Japon                                                                  
      Total en principal 609 243     609 243 577 165     577 165 572 624     572 624
Créances rattachées       2 173       3 978       3 978
Provisions sur créances rattachées & provisions collectives                                             
Valeurs nettes au bilan       611 416       581 143       576 602

 

  Note 4.1. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Opérations avec la clientèle  :      
    Créances commerciales 32 786 36 194 36 194
    Autres concours à la clientèle 12 050 592 11 790 024 11 790 023
    Titres reçus en pension livrée      
    Prêts subordonnés      
    Titres non cotés sur un marché actif      
    Créances nées d'opérations d'assurance directe      
    Créances nées d'opérations de réassurance      
    Avances en comptes courants d'associés 81 151 39 059  
    Comptes ordinaires débiteurs     108 341     111 326     111 326
    Total en principal 12 272 870 11 976 603 11 937 543
    Créances rattachées 165 045 171 967 156 565
    Provisions     289 579     280 767     235 595
Valeurs nettes au bilan 12 148 336 11 867 803 11 858 513
Opérations de crédit-bail  :      
    Crédit-bail immobilier      
    Crédit-bail mobilier, location d'Option d'achat et opérations assimilées     21 252     19 958     19 958
    Total en principal 21 252 19 958 19 958
    Créances rattachées      
    Provisions                           
Valeurs nettes au bilan     21 252     19 958     19 958
      Total 12 169 588 11 887 761 11 878 471

 

  4.2. Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Encours
sains
Encours douteux Provi-
sions / encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions / encours douteux compro-
mis
Total Encours sains Encours douteux Provi-
sions / encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions / encours douteux compro-
mis
Total Encours sains Encours douteux Provi-
sions / encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions / encours douteux compro-
mis
Total
France (y compris Dom-Tom) 10 789 255 124 748 59 974 127 095 86 225 10 894 899 10 526 227 127 025 55 327 125 901 76 163 10 647 663 10 487 169 127 025 55 327 125 901 76 163 10 608 605
Autres pays de l'Union européenne 1 196 221 19 710   36 739 26 058 1 226 612 1 163 734 20 646   32 658 25 111 1 191 927 1 163 734 20 646   32 658 25 111 1 191 927
Autres pays d'Europe 1         1                       0
Amérique du Nord 53 1   2 1 55 56 1   1 1 57 56 1   1 1 57
Amériques Centrale et du Sud                                    
Afrique et Moyen Orient 272 5   5 4 278 295 6   4 4 301 295 6   4 4 301
Asie et Océanie (hors Japon) 13         13 6         6 6         6
Japon                                                         
      Total en principal           12 121 859           11 839 954           11 800 896
Créances rattachées           165 045           171 968           156 565
Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               117 316               124 161               78 990
Valeurs nettes au bilan           12 169 588           11 887 761           11 878 471

 

  Note 4.3. Prêts et créances sur la clientèle par agent économique  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Encours sains Encours douteux Provi-
sions / encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions / encours douteux compro-
mis
Total Encours sains Encours douteux Provi-
sions/
encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions/
encours douteux compro
mis
Total Encours sains Encours douteux Provi-
sions/
encours douteux
Encours douteux compro-
mis
Provi-
sions/
encours douteux compro-
mis
Total
Particuliers 4 958 686 38 666 15 700 47 451 29 899 4 999 204 4 639 504 41 332 13 976 46 689 23 257 4 690 292 4 639 504 41 332 13 976 46 689 23 257 4 690 292
Agriculteurs 1 649 132 28 943 6 828 27 501 16 567 1 682 181 1 634 548 28 024 7 384 22 954 15 714 1 662 428 1 634 548 28 024 7 384 22 954 15 714 1 662 428
Autres professionnels 1 680 941 30 510 8 589 52 913 35 772 1 720 003 1 685 541 35 652 8 499 51 292 31 724 1 732 262 1 685 541 35 652 8 499 51 292 31 724 1 732 262
Sociétés financières 11 217 143 0 255 192 11 423 8 568 139 4 233 188 8 748 8 568 139 4 233 188 8 748
Entreprises 2 488 234 45 382 28 633 35 405 29 606 2 510 782 2 572 302 41 207 24 729 37 073 30 137 2 595 716 2 533 244 41 207 24 729 37 073 30 137 2 556 658
Collectivités publiques 1 175 073 426 27 201 197 1 175 476 1 126 271 1 139 552 200 198 1 126 860 1 126 271 1 139 552 200 198 1 126 860
Autres agents économiques     22 536     393     197     115     56     22 791     23 580     185     182     125     60     23 648     23 580     185     182     125     60     23 648
      Total en principal 11 985 818 144 463 59 974 163 841 112 289 12 121 859 11 690 314 147 678 55 326 158 566 101 278 11 839 954 11 651 256 147 678 55 326 158 566 101 278 11 800 896
Créances rattachées           165 045           171 968           156 565
Provisions sur creances rattachees & provisions collectives               117 316               124 161               78 990
Valeurs nettes au bilan           12 169 588           11 887 761           11 878 471

 

  Note 5. Participations dans les entreprises mises en équivalence  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Valeur de mise en équivalence Résultat Valeur de mise en équivalence Résultat Valeur de mise en équivalence Résultat
Société financières  :            
    Participex 21 906 - 677 22 566 - 1 023 19 772 - 1 022
    Vauban Finance 8 373 591 7 971 6 6 405 - 10
    Sociétés non financières            
    Autres                                                      
    Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence 30 279 - 86 30 537 - 1 017 26 177 - 1 032

 

  Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition)  :

 

(En K€) Solde
31/12/04
Variations
de périmètre
Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises ) Diminutions (cessions
et échéances)
Ecart de conversion Autres mouvements Solde
30/06/05
Immobilisations corporelles  :              
    Immobilisations corporelles d'exploitation  :              
      Valeur brute 217 375   4 605 - 3 170     218 810
      Amortis-
sements & Provisions
136 908   - 5 919 2 814     - 140 013
    Biens mobiliers donnés en location simple & de placement  :              
      Valeur brute              
      Créances rattachées (1)              
      Amortis-
sements & Provisions
                                                              
Valeur nette au bilan 80 467   - 1 314 - 356     78 797
Immobilisations incorporelles  :              
    Valeur brute 26 635   384       27 019
    Amortis-
sements & Provisions
    - 25 500              - 565     62              - 602     - 26 605
Valeur nette au bilan 1 135   - 181 62   - 602 414
  (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

  Note 7. Ecarts d'acquisition  :

 

(En K€) Valeur en début d'exercice (*) Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Pertes de valeur de la période Ecart
de conversion
Autres mouvements Valeur
en fin d'exercice
Valeur brute  :              
    Société anonyme Crédit agricole de Belgique 21 052           21 052
Cumul des pertes de valeur  :              
    Société anonyme Crédit agricole de Belgique     - 615                                         323     - 292
Valeur nette 20 437         323 20 760
Autres valeurs brutes              
Cumul des pertes de valeur (autres)              
Autres valeurs nettes                                                               
Valeur nette au bilan 20 437         0 20 760
  (*) La norme IFRS 3 s'applique au 1er janvier 2004.

 

  Note 8. Provisions inscrites en diminution de l'actif  :

 

(En K€) 31/12/04
hors 32-39
31/12/04 complet Variation
de périmètre
Dotations Reprises Utilisations Ecart
de conversion
Autres mouvements 30/06/05
Sur créances interbancaires                  
    Dont risque pays                  
    Sur créances clientèle 235 596 280 767   38 651 - 39 860     10 021 289 579
    Dont risque pays                  
    Dont risque clientèle 235 596 280 767   38 651 - 39 860     10 021 289 579
    Dont risque sectoriel                  
Sur opérations de crédit-bail                  
Sur titres détenus jusqu'à l'échéance                  
Sur autres actifs     218     218              31                                         249
      Total des provisions sur l'actif 235 814 280 985   38 682 39 860     10 021 289 828

 

  Note 9. Décomposition des dettes envers les établissements de crédit  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Etablissements de crédit  :      
    Comptes et emprunts 297 268 252 823 252 823
    Valeurs données en pension      
    Titres donnés en pension livrée      
    Total en principal 297 268 252 823 252 823
    Dettes rattachées     601     558     558
    Valeur au bilan 297 869 253 381 253 381
Opérations internes au Crédit agricole      
    Comptes ordinaires créditeurs   2 278 2 278
    Comptes et avances à terme 7 418 164 7 039 251 7 039 251
    Total en principal 7 418 164 7 041 529 7 041 529
    Dettes rattachées     8 913     5 638     5 638
Valeur au bilan     7 427 077     7 047 167     7 047 167
Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 7 724 946 7 300 548 7 300 548

 

  Note 10.1. Détail des dettes envers la clientèle  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Comptes ordinaires créditeurs 2 232 356 2 219 670 2 219 670
Comptes d'épargne à régime spécial 802 800 750 753 750 753
Autres dettes envers la clientèle 222 238 225 469 225 469
Titres donnés en pension livrée      
Dettes nées d'opérations d'assurance directe      
Dettes nées d'opérations de réassurance      
Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques      
Avances en comptes courants d'actionnaires                           
      Total en principal 3 257 394 3 195 892 3 195 892
Dettes rattachées     11 935     5 020     5 020
Valeur au bilan 3 269 329 3 200 912 3 200 912

 

  Note 10.2. Ventilation par zone géographique  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
France (y compris Dom-Tom) 2 276 575 2 242 271 2 242 271
Autres pays de l'UE 979 547 952 479 952 479
Autres pays d'Europe 160 134 134
Amérique du Nord 284 140 140
Amériques Centrale et du Sud 215 271 271
Afrique et Moyen Orient 273 525 525
Asie et Océanie (hors Japon) 340 72 72
Japon                           
      Total en principal 3 257 394 3 195 892 3 195 892
Dettes rattachées     11 935     5 020     5 020
Valeur au bilan 3 269 329 3 200 912 3 200 912

 

  Note 10.3. Ventilation par agent économique  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Particuliers 1 982 674 1 889 449 1 889 449
Agriculteurs 165 856 193 707 193 707
Autres professionnels 372 118 347 001 347 001
Sociétés financières 88 970 99 105 99 105
Entreprises 572 178 593 123 593 123
Collectivités publiques 2 406 1 894 1 894
Autres agents économiques     73 193     71 614     71 614
      Total en principal 3 257 394 3 195 892 3 195 892
Dettes rattachées     11 935     5 020     5 020
Valeur au bilan 3 269 329 3 200 912 3 200 912

 

  Note 11. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39
Dettes représentées par un titre  :      
    Bons de caisse 362 060 405 021 405 021
    Titres du marché interbancaire      
    Titres de créances négociables  :      
      Emis en France 1 426 609 1 395 297 1 395 297
      Emis à l'étranger      
    Emprunts obligataires   14 874 14 874
    Autres dettes représentées par un titre                           
      Total en principal 1 788 669 1 815 192 1 815 192
    Dettes rattachées     28 557     32 005     32 005
      Total 1 817 226 1 847 197 1 847 197
Dettes subordonnées  :      
    Dettes subordonnées à durée déterminée 182 530 122 696 122 696
    Dettes subordonnées à durée indéterminée      
    Dépôt de garantie à caractère mutuel      
    Titres et emprunts participatifs                           
      Total en principal 182 530 122 696 122 696
    Dettes rattachées     1 165     959     959
      Total     183 695     123 655     123 655
Valeur au bilan 2 000 921 1 970 852 1 970 852

 

  Note 12. Ventilation des provisions techniques d'assurance  :

 

(En K€) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04
hors 32-39 et IFRS 4
Vie Non vie Total Vie Non vie Total Vie Non vie Total
Provisions pour primes non acquises   17 767 17 767   82 82   82 82
Provisions d'assurance vie                  
Provisions pour sinistres   47 302 47 302   45 188 45 188   45 188 45 188
Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes                  
Provisions pour égalisation               2 940 2 940
Autres provisions techniques                                                            
      Total des provisions techniques brutes (hors contrats en unités de compte)   65 069 65 069   45 270 45 270   48 210 48 210
Provisions techniques des contrats en unités de compte                                                            
      Total des provisions techniques d'assurance brutes   65 069 65 069   45 270 45 270   48 210 48 210
Parts des réassureurs dans les provisions techniques       9 675     9 675       9 433     9 433       9 433     9 433
      Total des provisions techniques nettes   55 394 55 394   35 837 35 837   38 777 38 777

 

  Note 13. Provisions pour risques et charges  :

 

(En K€) 31/12/04 hors 32-39 31/12/04 complet Variations
de périmètre
Dotations Reprises utilisées Reprises
non utilisées
Ecart
de conversion
Autres mouvements 30/06/05
Provisions pour risques sur les produits épargne logement 27 533 27 533   5 812         33 345
Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature (1) 12 467 12 467   2 807 - 373 - 3 640   846 12 107
Provisions pour risque opérationnel (2) 13 950 13 950     - 2 849 - 4 937     6 164
Provisions pour engagements sociaux (retraites) 8 921 8 921   652 - 27     520 10 066
Provisions pour risques fiscaux (3) 2 538 2 538     - 347 - 76     2 115
Provisions pour impôts                  
Autres provisions pour risques et charges (4) 21 146 21 146   4 629 - 723 - 588   1 288 25 752
Provisions pour risques de crédit non avéré (5) 45 171                
Pertes et charges sur instruments financiers (6)     5 644                                                          
Provisions pour risques et charges 137 370 86 555   13 900 - 4 319 - 9 241   2 654 89 549
  (1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d'exécution d'engagements de financement donnés, d'engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements du hors bilan.
  (2) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.
  (3) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.
  (4) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.
  (5) En application des normes IAS 32 et 39, ces provisions sont reclassées en déduction de l'actif.
  (6) En application des normes IAS 32 et 39, ces provisions sont annulées par contrepartie des capitaux propres.

 

  Note 14. Tableau de variation des capitaux propres  :

 

(En milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part
du groupe
Total
des capitaux propres part du groupe
Capitaux propres part des minoritaires Total
des capitaux propres consolidés
Capital Réserves liées
au capital
Elimination des titres auto-détenus Liés
aux écarts
de conversion
Variation
de juste valeur des actifs disponibles à la vente
Variation
de juste valeur des dérivés de couverture
Capitaux propres au 31 décembre 2003, normes françaises 230 278 395 955 - 81 528 913 977       126 694 1 585 376 58 079 1 643 455
Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 & 39 et IFRS 4)                                31 290                                3 020     34 310              34 310
Capitaux propres au 1er janvier 2004 230 278 395 955 81 528 945 267       129 714 1 619 686 58 079 1 677 765
Augmentation de capital - 3 189               - 3 189 28 - 3 161
Dividendes versés en 2004               - 23 264 - 23 264 - 688 - 23 952
Résultat au 31 décembre 2004               140 942 140 942 3 845 144 787
Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       40         40   40
Changement de méthodes comptables       - 1 000         - 1 000   - 1 000
Taxe spéciale sur les réserves des plus-values à long terme       - 2 091         - 2 091   - 2 091
Affectation du résultat 2003       103 430       - 103 430 0   0
Autres variations                                1 722              172                       1 894     2 114     4 008
Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4) 227 089 395 955 - 81 528 1 047 368 0 172 0 143 962 1 733 018 63 378 1 796 396
Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 & IFRS 4)                                13 883              390 519              282     404 684     846     405 530
Capitaux propres au 1er janvier 2005 227 089 395 955 - 81 528 1 061 251   390 691 0 144 244 2 137 702 64 224 2 201 926
Augmentation de capital - 1 078               - 1 078 194 - 884
Variation des titres auto détenus (IFRS 2)       - 75         - 75   - 75
Dividendes versés en 2005               - 25 272 - 25 272 - 689 - 25 961
Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           23 139     23 139   23 139
Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             - 944   - 944   - 944
Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                      
Résultat au 30 juin 2005               98 979 98 979 1 991 100 970
Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                      
Variation de l'écart de conversion       137         137   137
Affectation du résultat 2004       118 972       - 118 972      
Corrections de l'ouverture IAS et autres                                - 4 321     - 138                                - 4 559     - 2 496     - 6 955
Capitaux propres au 30 juin 2005 226 011 395 955 - 81 528 1 175 964 - 138 413 830 - 944 98 979 2 228 129 63 224 2 291 353

 

 

VI. -- Explications de certains postes du résultat.

  Note 15.1. Produits et charges d'intérêts  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Sur opérations avec les établissements de crédit 1 688 1 557 3 592
Sur opérations internes au Crédit agricole 11 231 8 141 15 099
Sur opérations avec la clientèle 278 222 267 629 548 172
Intérêts courus et échus sur actifs financiers à la juste valeur par résultat      
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 3 739 296 2 742
Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 11 178 12 901 25 392
Intérêts courus et échus des instruments de couverture 46 340 29 633 70 999
Produits de cessions ou de ruptures des instruments de couverture de flux de trésorerie      
Sur opérations de location-financement - 135    
Autres intérêts et produits assimilés     5 189     6 115     15 234
Produits d'intérêts 357 452 326 272 681 230
       
Sur opérations avec les établissements de crédit - 2 721 - 2 794 - 5 311
Sur opérations internes au Crédit agricole - 130 279 - 132 114 - 257 221
Sur opérations avec la clientèle - 12 520 - 10 381 - 21 424
Actifs financiers détenus jusqu'à échéance - 148 - 149 - 291
Actifs financiers disponibles à la vente - 31 - 36 - 198
Intérêts courus et échus sur passifs financiers à la juste valeur par résultat      
Sur dettes représentées par un titre - 22 987 - 17 280 - 39 647
Sur dettes subordonnées - 3 365 - 3 549 - 7 061
Intérêts courus et échus des instruments de couverture - 33 815 - 24 964 - 64 021
Pertes sur cessions ou ruptures des instruments de couverture de flux de trésorerie      
Sur opérations de location-financement      
Autres intérêts et charges assimilées                           
Charges d'intérêts - 205 866 - 191 267 - 395 174

 

  Note 15.2. Produits et charges d'intérêts

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
hors 32-39
31/12/04
hors 32-39
Sur opérations avec les établissements de crédit 1 688 1 557 3 592
Sur opérations internes au Crédit agricole 11 231 8 141 15 099
Sur opérations avec la clientèle 278 222 267 080 547 160
Intérêts courus et échus sur actifs financiers à la juste valeur par résultat      
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 3 739 296 2 742
Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 11 178 12 901 25 392
Intérêts courus et échus des instruments de couverture 46 340 29 633 70 999
Produits de cessions ou de ruptures des instruments de couverture de flux de trésorerie      
Sur opérations de location-financement - 135    
Autres intérêts et produits assimilés     5 189     6 115     15 234
Produits d'intérêts 357 452 325 723 680 218
       
Sur opérations avec les établissements de crédit - 2 721 - 2 794 - 5 311
Sur opérations internes au Crédit agricole - 130 279 - 132 078 - 257 135
Sur opérations avec la clientèle - 12 520 - 10 381 - 21 424
Actifs financiers détenus jusqu'à échéance - 148 - 149 - 291
Actifs financiers disponibles à la vente - 31 - 36 - 198
Intérêts courus et échus sur passifs financiers à la juste valeur par résultat      
Sur dettes représentées par un titre - 22 987 - 17 280 - 39 647
Sur dettes subordonnées - 3 365 - 3 549 - 7 061
Intérêts courus et échus des instruments de couverture - 33 815 - 24 964 - 64 021
Pertes sur cessions ou ruptures des instruments de couverture de flux de trésorerie      
Sur opérations de location-financement      
Autres intérêts et charges assimilées                           
Charges d'intérêts - 205 866 - 191 231 - 395 088

 

  Note 16.1. Commissions nettes  :

 

(En K €) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Produits Charges Net Produits Charges Net Produits Charges Net
Sur opérations avec les établissements de crédit 408 - 51 357 355 - 79 276 681 - 183 498
Sur opérations internes au Crédit agricole 14 069 - 3 796 10 273 12 088 - 3 719 8 369 25 111 - 7 586 17 525
Sur opérations avec la clientèle 37 284 - 95 37 189 33 016 - 107 32 909 67 917 - 123 67 794
Sur opérations sur titres                  
Sur opérations de change 55   55 51   51 109   109
Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 335 - 1 335 2 000 3 413 - 860 2 553 7 503 - 1 669 5 834
Prestations de services bancaires et financiers                  
Dont  :                  
    Produits nets de gestion d'OPCVM 3 391 - 23 3 368 5 146 - 8 5 138 12 339 - 11 12 328
    Produits nets sur moyens de paiement 23 332 - 5 992 17 340 25 878 - 7 737 18 141 49 797 - 14 570 35 227
    Assurance 347   347     0 535   535
    Autres     15 235     - 340     14 895     12 005     - 500 - 11 505     22 467     - 968     21 499
Produits nets des commissions 97 456 - 11 632 85 824 91 952 - 13 010 78 942 186 459 - 25 110 161 349

 

  Note 16.2. Commissions nettes  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
hors 32-39
31/12/04
hors 32-39
Produits Charges Net Produits Charges Net Produits Charges Net
Sur opérations avec les établissements de crédit 408 - 51 357 355 - 79 276 681 - 183 498
Sur opérations internes au Crédit agricole 14 069 - 3 796 10 273 12 088 - 3 719 8 369 25 111 - 7 586 17 525
Sur opérations avec la clientèle 37 284 - 95 37 189 33 016 - 107 32 909 67 917 - 123 67 794
Sur opérations sur titres                  
Sur opérations de change 55   55 51   51 109   109
Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 335 - 1 335 2 000 3 413 - 860 2 553 7 503 - 1 669 5 834
Prestations de services bancaires et financiers  :                  
    Dont  :                  
      Produits nets de gestion d'OPCVM 3 391 - 23 3 368 5 146 - 8 5 138 12 339 - 11 12 328
      Produits nets sur moyens de paiement 23 332 - 5 992 17 340 25 878 - 7 737 18 141 49 797 - 14 570 35 227
      Assurance 347   347     0 535   535
      Autres     15 235     - 340     14 895     12 005     - 500     11 505     22 467     - 968     21 499
Produits nets des commissions 97 456 - 11 632 85 824 91 952 - 13 010 78 942 186 459 - 25 110 161 349

 

  Note 17. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Dividendes reçus      
Variation de juste valeur PDC (2) des actifs / passifs financiers (1) à la juste valeur par résultat 9 518 1 040 7 875
Plus ou moins-values de cession réalisées sur actifs / passifs financiers (1) à la juste valeur par résultat 801 - 790 351
Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 373 324 723
Couverture de juste valeur  :      
    Variation de juste valeur PDC (2) de l'élément couvert - 7 923   - 5 440
    Variation de juste valeur PDC (2) de l'instrument de couverture 7 448 1 615 8 329
Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie (3)                           
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 10 217 2 189 11 838
  (1) Exemples d'actifs et de passifs  : titres à revenu fixe, actions et autres titres à revenu variable, instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture...
  (2) PDC  : Pied de coupon (i.e. hors intérêts courus non échus).
  (3) Dont soultes de swaps en macro-couverture.

 

  Note 18. Gains ou pertes nets sur portefeuille disponible à la vente  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04 complet 31/12/04
complet
Dividendes reçus 27 183 18 690 19 975
Plus ou moins-values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 5 943 9 971 17 253
Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) - 90   - 278
Résultat de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente      
Résultat de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des prêts et créances      
Plus ou moins-values de cession réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance      
Plus ou moins-values de cession réalisées sur prêts et créances                           
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 036 28 661 36 950

 

  Note 19.1. Coût du risque  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Dotations aux provisions - 33 497 - 52 054 - 84 325
    Provisions pour dépréciation des prêts et créances - 32 374 - 44 774 - 66 330
    Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)      
    Provisions engagements par signature      
    Autres provisions pour risques et charges - 1 123 - 7 280 - 17 995
Reprises de provisions 38 175 57 054 85 873
    Reprise des provisions pour dépréciation des prêts et créances 29 017 51 393 69 769
    Reprise des provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)      
    Reprise des provisions engagements par signature      
    Reprises des autres provisions pour risques et charges     9 158     5 661     16 104
Variation des provisions 4 678 5 000 1 548
       
Pertes pour risque de contrepartie des actifs financiers disponibles à la vente (titres à revenu fixe)      
Pertes pour risque de contrepartie des actifs détenus jusqu'à l'échéance      
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées - 8 005 - 7 867 - 15 825
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées - 4 721 - 2 975 - 8 670
Décote sur les crédits restructurés - 368    
Récupérations sur prêts et créances amorties 1 333 699 2 144
Pertes sur engagements par signature      
Autres pertes                           
Coût du risque - 7 083 - 5 146 - 20 803

 

  Note 19.2. Coût du risque  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
hors 32-39
31/12/04
hors 32-39
Dotations aux provisions - 33 497 - 52 054 - 84 325
    Provisions pour dépréciation des prêts et créances - 32 374 - 44 774 - 66 330
    Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)      
    Provisions engagements par signature      
    Autres provisions pour risques et charges - 1 123 - 7 280 - 17 995
Reprises de provisions 38 175 57 054 85 873
    Reprise des provisions pour dépréciation des prêts et créances 29 017 51 393 69 769
    Reprise des provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)      
    Reprise des provisions engagements par signature      
    Reprises des autres provisions pour risques et charges     9 158     5 661     16 104
Variation des provisions 4 678 5 000 1 548
       
Pertes pour risque de contrepartie des actifs financiers disponibles à la vente (titres à revenu fixe)   - 3  
Pertes pour risque de contrepartie des actifs détenus jusqu'à l'échéance      
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées - 8 005 - 7 867 - 15 825
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées - 4 721 - 2 975 - 8 670
Décote sur les crédits restructurés 368    
Récupérations sur prêts et créances amorties 1 333 699 2 144
Pertes sur engagements par signature      
Autres pertes                           
Coût du risque 7 083 - 5 146 20 803

 

  Note 20.1. Gains ou pertes sur autres actifs  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 473 149 148
    Plus-values de cession 474 150 159
    Moins-values de cession - 1 - 1 - 11
Titres de capitaux propres consolidés      
    Plus-values de cession      
    Moins-values de cession      
Immobilisations financières      
    Plus-values/Moins-values de cession      
    Dotations/reprises de provision                           
Gains ou pertes sur autres actifs 473 149 148

 

  Note 20.2. Gains ou pertes sur autres actifs  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
hors 32-39
31/12/04
hors 32-39
Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 473 149 148
    Plus-values de cession 474 150 159
    Moins-values de cession - 1 - 1 - 11
Titres de capitaux propres consolidés      
    Plus-values de cession      
    Moins-values de cession      
Immobilisations financières   4 142 3 972
    Plus-values/Moins-values de cession   4 386 4 383
    Dotations/reprises de provision              - 244     - 411
Gains ou pertes sur autres actifs 473 4 291 4 120

 

  Note 21. Charges d'impôts différés  :

 

(En K€) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Charge d'impôt courant 41 597 33 674 75 547
Charge d'impôt différé     1 676     - 391     - 3 661
Charge d'impôt de la période 43 273 33 283 71 886

 

  -- Analyse du taux effectif d'impôt (en pourcentage)  :

 

  En %
Taux normal d'imposition applicable aux sociétés françaises (incluant les contributions de 1,5 % et de 3,3 %) 34,93
Taux effectif du groupe (charge d'impôt/résultat net avant impôt) 30,00

 

 

VII. -- Notes spécifiques à l'activité d'assurance.

  Note 22.1. Ventilation des placements des sociétés d'assurance  :

 

(En milliers d'euros) 30/06/05 31/12/04
complet
31/12/04 hors 32-39 et IFRS 4
Valeur brute Valeur nette Valeur
de réalisation
Valeur brute Valeur nette Valeur
de réalisation
Valeur brute Valeur nette Valeur
de réalisation
1. Placements immobiliers et placements immobiliers en cours                  
2. Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d'OPCVM             223 223 291
3. Parts d'OPCVM autres que celles visées en 4             21 442 21 227 25 231
4. Parts d'OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe                  
5. Obligations et autres titres à revenu fixe             26 578 26 398 39 315
6. Prêts hypothécaires                  
7. Autres prêts et effets assimilés                  
8. Dépôts auprès des entreprises cédantes                  
9. Dépôts autres que ceux visés au 8, cautionnements en espèces et autres placements             986 986  
10. Actifs représentatifs de contrats en unités de compte                                       
      Total             49 229 48 834 64 837
Retraitements de consolidation                                       
Valeur nette             49 229 48 834 64 837

 

  Note 22.2. Ventilation de la marge brute des activités d'assurance  :

 

(En milliers d'euros) 30/06/05 30/06/04
complet
31/12/04
complet
Vie Non-vie Total Vie Non-vie Total Vie Non-vie Total
Primes   22 945 22 945   21 505 21 505   46 053 46 053
Part réassurée des primes       2 474     2 474       2 596     2 596       5 093     5 093
Primes nettes   20 471 20 471   18 909 18 909   40 960 40 960
Produits des placements   1 510 1 510   1 111 1 111   3 804 3 804
Autres produits techniques                                                            
      Total des produits techniques et financiers des produits d'assurance   21 981 21 981   20 020 20 020   44 764 44 764
Sinistres, remboursements   13 308 13 308   12 919 12 919   25 740 25 740
Part réassurée des sinistres                           1 266     1 266       1 390     1 390
Sinistres, remboursements nets   13 308 13 308   11 653 11 653   24 350 24 350
                   
Charges des provisions d'assurance et autres provisions techniques   1 141 1 141   2 021 2 021   3 998 3 998
Part réassurée des charges des provisions d'assurance et autres provisions techniques                                                            
Charges nettes des provisions techniques   1 141 1 141   2 021 2 021   3 998 3 998
Participation aux résultats                  
Charges des placements   44 44   55 55   924 924
Autres charges techniques                                                            
      Total des charges techniques et financières des activités d'assurance   14 493 14 493   13 729 13 729   29 272 29 272
Marge brute des activités d'assurance   7 488 7 488   6 291 6 291   15 492 15 492
Retraitements de consolidation                                                            
Marge brute des activités d'assurance   7 488 7 488   6 291 6 291   15 492 15 492

 

  Note 22.3. Ventilation de la marge brute des activités d'assurance  :

 

(En milliers d'euros) 30/06/05 30/06/04
hors 32-39 et IFRS 4
31/12/04
hors 32-39 et IFRS 4
Vie Non-vie Total Vie Non-vie Total Vie Non-vie Total
Primes   22 945 22 945   21 505 21 505   46 053 46 053
Part réassurée des primes       2 474     2 474       2 596     2 596       5 093     5 093
Primes nettes   20 471 20 471   18 909 18 909   40 960 40 960
Produits des placements   1 510 1 510   1 111 1 111   3 804 3 804
Autres produits techniques                                                            
      Total des produits techniques et financiers des produits d'assurance   21 981 21 981   20 020 20 020   44 764 44 764
Sinistres, remboursements   13 308 13 308   12 919 12 919   25 740 25 740
Part réassurée des sinistres                           1 266     1 266       1 390     1 390
Sinistres, remboursements nets   13 308 13 308   11 653 11 653   24 350 24 350
                   
Charges des provisions d'assurance et autres provisions techniques   1 141 1 141   2 021 2 021   3 998 3 998
Part réassurée des charges des provisions d'assurance et autres provisions techniques                                                            
Charges nettes des provisions techniques   1 141 1 141   2 021 2 021   3 998 3 998
Participation aux résultats                  
Charges des placements   44 44   55 55   924 924
Autres charges techniques                                                            
      Total des charges techniques et financières des activités d'assurance   14 493 14 493   13 729 13 729   29 272 29 272
Marge brute des activités d'assurance   7 488 7 488   6 291 6 291   15 492 15 492
Retraitements de consolidation                                                            
Marge brute des activités d'assurance   7 488 7 488   6 291 6 291   15 492 15 492

 

 

C. -- Rapport des commissaires aux comptes sur l'information semestrielle 2005.
(Période du 1er janvier 2005 au 30 juin 2005.)

  En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à  :

  -- l'examen limité du tableau d'activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport  ;

  -- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.

  -- Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

  -- Dans la perspective du passage au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, les comptes semestriels consolidés ont été préparés pour la première fois en appliquant, d'une part, les principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne tels que décrits dans les notes annexes et, d'autre part, les règles de présentation et d'information applicables aux comptes intermédiaires, telles que définies dans le Règlement général de l'AMF. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l'exercice 2004 et au premier semestre 2004 retraitées selon les mêmes règles à l'exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l'option offerte par la norme IFRS 1, sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.

  -- Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France  ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les comptes semestriels consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais se limite à mettre en oeuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.

  -- Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés au regard d'une part, des principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne, tels que décrits dans les notes annexes et, d'autre part, des règles de présentation et d'information applicables aux comptes intermédiaires, telles que définies dans le règlement général de l'AMF.

  -- Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur  :

  -- la note préambule aux états financiers qui expose les modalités retenues pour la présentation des comptes semestriels consolidés, qui n'incluent pas toutes les informations exigées par le référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne et permettant de donner, au regard de ce référentiel, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation  ;

  -- la note préambule aux états financiers qui expose les raisons pour lesquelles l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes joints au présent rapport  ;

  -- la note préambule aux états financiers qui expose l'option faite par la norme IFRS 1 et retenue par le groupe Crédit agricole S.A. de ne pas retraiter les informations comparatives relatives aux états financiers conformément aux normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4, qui sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.

  -- Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.

  -- Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés.


Le 14 octobre 2005.
  Les commissaires aux comptes  :
KPMG Audit, Département de KPMG S.A.  :
  PASCAL BROUARD, Associé  ;
 Mazars & Guérard  :
  MICHEL BARBET-MASSIN, Associé.


99129

26/09/2005 : CONVOCATIONS (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de part (24_N2)
Numéro d'affaire : 97552
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu'établissement de crédit, au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social  : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

 

AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION

  MM. les sociétaires sont convoqués en assemblée générale extraordinaire le lundi 17 octobre 2005, à 9 h 30 précises, dans la salle du conseil d'administration de la Caisse régionale Nord de France, 27 à 33, grand Place à Arras (62000), à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant  :

  Ordre du jour de l'assemblée générale extraordinaire  :

  -- Division par 5 du nominal des titres du capital  ;

  -- Pouvoirs en vue d'effectuer les formalités.

 

PROJET DES RESOLUTIONS DE L'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE

  Première résolution (Division par 5 des titres du capital). -- Sur proposition du conseil d'administration, pour favoriser la liquidité des titres du capital de la Caisse régionale, l'assemblée générale extraordinaire décide de diviser par 5 le nominal des titres de capital de la Caisse régionale Nord de France.

  Ainsi la valeur nominale des parts sociales, des certificats coopératifs d'investissement et des certificats coopératifs d'associés sera de 3,05 € avec date d'effet au 2 janvier 2006.

  Les articles 6 et 33 des statuts sont modifiés comme suit  :

  -- Article 6 alinéa 1 ancienne version  : «  Le capital est constitué de parts sociales d'une valeur nominale de 3,05 €. Il peut également comprendre des certificats coopératifs d'investissement ou d'associés ainsi que tout titre que les caisses régionales pourraient être autorisées à émettre  »  ;

  -- Article 33 alinéa 2 ancienne version  :

  -- «  Chaque sociétaire collectif, pour tenir compte de son importance, a droit à 5 voix quel que soit le nombre de parts sociales souscrites et à  :

    -- 15 voix supplémentaires de 100 001 à 200 000 parts sociales souscrites  ;

    -- 30 voix supplémentaires de 200 001 à 300 000 parts sociales souscrites  ;

    -- 45 voix supplémentaires au-delà  »  :

  nouvelle version  :

  «  Chaque sociétaire collectif, pour tenir compte de son importance, a droit à 5 voix quel que soit le nombre de parts sociales souscrites et à  :

    -- 15 voix supplémentaires de 500 001 à 1 000 000 parts sociales souscrites  ;

    -- 30 voix supplémentaires de 1 000 001 à 1 500 000 parts sociales souscrites  ;

    -- 45 voix supplémentaires au-delà.  »  ;

  Deuxième résolution (Programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement). -- Les limites «  Maximal  » et «  Minimal  » étant basées sur une valeur nominale des certificats coopératifs d'investissement de 15,25 €, il est d'ores et déjà prévu que ces limites seront divisées par 5 à compter de l'entrée en vigueur de la division de la valeur nominale devant être décidée par l'assemblée générale extraordinaire de ce jour. En conséquence, et sous réserve de l'approbation de cette division par l'assemblée générale extraordinaire, les limites seront fixées respectivement à un prix maximal de 36 € et à un prix minimal de 16 € par certificat coopératif d'investissement.

  Troisième résolution (Pouvoirs en vue d'effectuer les formalités). -- L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur de copies ou d'extraits certifiés conformes des présentes à effet d'effectuer tous dépôts ou publicités légales ou d'accomplir toutes formalités légales ou administratives.


97552

22/07/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 93867
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

241 429

Caisse, banques centrales, C.C.P.

157 844

Effets publics et valeurs assimilées

41 952

Créances sur les établissements de crédit

41 633

A vue

37 380

A terme

4 253

Opérations internes au Crédit agricole

543 458

Comptes ordinaires

164 590

Comptes et avances à terme

378 868

Créances avec la clientèle

10 871 154

Créances commerciales

30 199

Autres concours à la clientèle

10 753 372

Comptes ordinaires débiteurs

87 583

Opérations sur titres

770 655

Obligations et autres titres à revenu fixe

205 963

Actions et autres titres à revenu variable

564 692

Valeurs immobilisées

652 607

Participations et autres titres détenus à long terme

534 072

Parts dans les entreprises liées

48 331

Immobilisations incorporelles

226

Immobilisations corporelles

69 978

Actions propres

192

Comptes de régularisation et actifs divers

278 582

Autres actifs

47 952

Comptes de régularisation

230 630

Total actif

13 358 077

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

44 184

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

44 184

A vue

560

A terme

43 624

Opérations internes au Crédit agricole

7 434 507

Comptes ordinaires

8 358

Comptes et avances à terme

7 426 149

Opérations avec la clientèle

2 309 635

Comptes d’épargne à régime spécial à vue

60 101

Autres dettes envers la clientèle

2 249 534

A vue - Comptes ordinaires

2 108 473

A terme

141 061

Dettes représentés par un titre

1 437 447

Bons de caisse

2 307

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 435 140

Comptes de régularisation et passifs divers

268 070

Autres passifs

20 512

Comptes de régularisation

247 558

Provisions et dettes subordonnées

289 003

Provisions pour risques et charges

135 156

Dépôts de garantie à caractère mutuel

65

Dettes subordonnées et titres participatifs

153 782

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

1 575 231

Capital souscrit

170 247

Prime d’émission

395 956

Réserves

1 023 457

Report à nouveau

– 14 429

Provisions réglementées

0

Total passif

13 358 077

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 518 254

Engagements de financement

3 026 678

En faveur du Crédit agricole

32 000

En faveur de la clientèle

2 994 678

Engagements de garantie

439 897

D’ordre de la clientèle

439 897

D’ordre d’établissements de crédit

0

Engagements sur titres

51 679

Autres engagements donnés sur titres

51 679

Engagements reçus

2 663 103

Engagements de financement

1 039

Reçus du Crédit agricole

1 039

Engagements de garantie

2 610 385

Reçus du Crédit agricole

1 622 382

Reçus d’établissement de crédit

49 459

Reçus de la clientèle

938 544

Engagements sur titres

51 679

Autres engagements reçus

57 679






93867

10/06/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 90798
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Les comptes annuels sociaux de l’exercice 2004 publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du mercredi 9 mars 2005, pages 2501 à 2518, ainsi que les comptes annuels consolidés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du lundi 28 mars 2005, pages 4172 à 4187, ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 21 mars 2005.






90798

06/05/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 87498
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables, au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Situation au 31 mars 2005.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

204 264

Caisse, Banques centrales, C.C.P.

144 395

Effets publics et valeurs assimilées

43 553

Créances sur les établissements de crédit

16 316

A vue

12 291

A terme

4 025

Opérations internes au Crédit agricole

292 034

Comptes ordinaires

165 292

Comptes et avances à terme

126 742

Créances avec la clientèle

10 702 191

Créances commerciales

28 501

Autres concours à la clientèle

10 601 470

Comptes ordinaires débiteurs

72 220

Opérations sur titres

1 119 775

Obligations et autres titres à revenu fixe

596 974

Actions et autres titres à revenu variable

522 801

Valeurs immobilisées

616 003

Participations et autres titres détenus à long terme

524 139

Parts dans les entreprises liées

21 151

Immobilisations incorporelles

208

Immobilisations corporelles

70 505

Actions propres

262

Comptes de régularisation et actifs divers

325 679

Autres actifs

92 857

Comptes de régularisation

232 822

Total actif

13 260 208

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

62 192

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

62 192

A vue

876

A terme

61 316

Opérations internes au Crédit agricole

7 223 258

Comptes ordinaires

10 036

Comptes et avances à terme

7 213 222

Opérations avec la clientèle

2 245 474

Comptes d’épargne à régime spécial à vue

49 262

Autres dettes envers la clientèle

2 196 212

A vue - Comptes ordinaires

2 063 578

A terme

132 634

Dettes représentées par un titre

1 641 467

Bons de caisse

2 401

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 639 066

Comptes de régularisation et passifs divers

270 837

Autres passifs

43 007

Comptes de régularisation

227 830

Provisions et dettes subordonnées

152 410

Provisions pour risques et charges

56 039

Dépôts de garantie à caractère mutuel

78

Dettes subordonnées et titres participatifs

96 293

Fonds pour risques bancaires généraux

74 910

Capitaux propres hors FRBG

1 589 660

Capital souscrit

170 247

Prime d’émission

395 956

Réserves

1 023 457

Provisions réglementées

0

Total passif

13 260 208

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 191 471

Engagements de financement

2 774 270

En faveur du Crédit agricole

38 337

En faveur de la clientèle

2 735 933

Engagements de garantie

376 650

D’ordre de la clientèle

376 650

D’ordre d’établissements de crédit

0

Engagements sur titres

40 551

Autres engagements donnés sur titres

40 551

Engagements reçus

2 583 875

Engagements de financement

2 744

Reçus du Crédit agricole

2 744

Engagements de garantie

2 540 164

Reçus du Crédit agricole

1 575 799

Reçus d’établissement de crédit

51 751

Reçus de la clientèle

912 614

Engagements sur titres

40 967

Autres engagements reçus

40 967






87498

25/04/2005 : CONVOCATIONS (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24)
Numéro d'affaire : 86474
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, B.P. 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Avis de réunion valant avis de convocation

MM. les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire le 9 mai 2005, à 9 h 30 précises, dans la salle du conseil de la Caisse régionale Nord de France, 27 à 33, Grand place à Arras (62000), à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :

Ordre du jour de l'assemblée générale ordinaire.

— Pouvoirs au conseil d'administration de procéder en une ou plusieurs fois à l'émission d'obligations ou de bons ;
— Pouvoirs en vue d'effectuer les formalités.

Projet de résolutions de l'assemblée générale ordinaire

Première résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d'administration avec faculté de subdéléguer au président du conseil d'administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibérations, en une ou plusieurs fois à l'émission d'obligations ou de bons.
Il est précisé que :
— les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ;
— L'émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d'autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit agricole Nord de France.
La présente autorisation est consentie à concurrence d'un montant nominal de 200 millions d'euros.
L'assemblée donne tous pouvoirs au conseil d'administration en vue de la réalisation de ces opérations et d'accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.
L'assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d'administration en vue de la réalisation de ces opérations et d'accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.
Elle précise qu'en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l'émission, d'amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toutes sociétés, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire à la régularité des opérations.
Clause de subordination : En cas de liquidation de l'Emetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n'interviendra qu'après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l'Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l'Emetteur tant en France qu'à l'étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.
Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l'Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l'Emetteur.
L'assemblée générale autorise que le conseil d'administration s'engage, jusqu'au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n'instituer, en faveur d'autres titres subordonnés qu'il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.
Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée.

Deuxième résolution. — L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d'un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l'effet d'accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.






86474

28/03/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 84798
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Documents comptables annuels.

Comptes consolidés.

I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Notes

2004

2003

Opérations interbancaires et assimilées

489 024

516 920

Caisse, banques centrales, C.C.P.

157 868

107 536

Effets publics et valeurs assimilées

6.3 et 6.4

212 986

324 927

Créances sur les établissements de crédit

6.1

118 170

84 457

Opérations internes au CA

6.1

458 432

208 040

Opérations avec la clientèle

6.2

11 858 144

10 835 967

Opérations de crédit-bail et assimilées

6.2

19 958

Opérations sur titres

918 257

941 456

Obligations et autres titres à revenu fixe

6.3 et 6.4

419 326

434 740

Actions et autres titres à revenu variable

6.3 et 6.4

498 931

506 716

Placements des entreprises d’assurance

9.1

48 834

49 519

Part des réassureurs dans les provisions techniques

9.3

9 433

9 015

Valeurs immobilisées

560 967

554 318

Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme

6.7

453 786

466 813

Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence

5.2

26 177

7 377

Immobilisations corporelles et incorporelles

6.9

81 004

80 128

Ecarts d’acquisition

6.11

19 397

8 477

Comptes de régularisation et actifs divers

287 262

392 052

Autres actifs

6.12

79 066

194 346

Autres actifs d’assurance

9.2

1 714

2 067

Comptes de régularisation

6.12

206 482

195 639

Total actif

14 669 708

13 515 764

Passif

Notes

2004

2003

Opérations interbancaires et assimilées

253 381

281 298

Banques centrales, C.C.P.

Dettes envers les établissements de crédit

6.13

253 381

281 298

Opérations internes au CA

7 047 167

7 329 667

Comptes créditeurs de la clientèle

3 207 422

3 022 335

Comptes d’épargne à régime spécial

752 988

583 071

Autres dettes

2 454 435

2 439 264

Dettes représentées par un titre

6.14

1 847 197

692 684

Provisions techniques des entreprises d’assurance

9.3

48 210

43 876

Comptes de régularisation et passifs divers

235 607

225 739

Autres passifs

6.15

53 814

50 829

Autres passifs d’assurance

9.4

325

441

Comptes de régularisation

6.15

181 468

174 470

Provisions et dettes subordonnées

192 626

206 540

Provisions pour risques et charges

6.16

68 971

81 237

Dépôts de garantie à caractère mutuel

Dettes subordonnées

123 655

125 303

Fonds pour risques bancaires généraux

6.16

76 241

70 170

Intérêts minoritaires

6.16

62 951

58 079

Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) :

6.16

1 698 906

1 585 376

Capital souscrit

145 561

148 750

Primes d’émission

395 955

395 955

Subventions à amortir

Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conversion, différences sur mises en équivalence

1 016 448

913 977

Résultat de l’exercice

140 942

126 694

Total passif

14 669 708

13 515 764

Hors bilan

Notes

2004

2003

1°) Engagements donnés

3 568 565

3 570 663

Engagements de financement

2 954 259

3 049 141

Engagements en faveur d’établissements de crédit

39 264

80 000

Engagements internes au Crédit agricole

Engagements en faveur de la clientèle

2 914 995

2 969 141

Engagements de garantie

538 923

498 460

Engagements d’ordre d’établissements de crédit

Engagements internes au Crédit agricole

Engagements d’ordre de la clientèle

538 923

498 460

Engagements sur titres

75 383

23 062

Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

Titres à livrer au Crédit agricole

Autres engagements donnés

75 383

23 062

Engagements donnés par les entreprises d’assurance

Opérations en devises

108 884

190 507

Devises à livrer

108 884

190 507

Engagements sur instruments financiers

6.6

3 198 963

1 398 673

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

2 669 385

1 165 088

Opérations sur instruments de taux de change

382 915

228 585

Opérations sur autres instruments

146 663

5 000

2°) Engagements reçus

1 513 494

1 193 540

Engagements de financement

6 358

71 679

Engagements reçus d’établissements de crédit

6 358

71 679

Engagements internes au Crédit agricole

Engagements reçus de la clientèle

Engagements de garantie

1 441 661

1 098 839

Engagements reçus d’établissements de crédit

480 556

379 933

Engagements internes au Crédit agricole

961 105

718 906

Engagements reçus de la clientèle

Engagements sur titres

65 475

23 022

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

Titres à recevoir du Crédit agricole

Autres engagements reçus

65 475

23 022

Engagements reçus des entreprises d’assurance

Opérations en devises

111 697

232 720

Devises à recevoir

111 697

232 720

Opérations sur instruments financiers

6.6

2 758 758

1 476 587

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

2 375 843

1 248 002

Opérations sur instruments de taux de change

382 915

228 585

Opérations sur autres instruments

II. — Compte de résultat consolidé.
(En milliers d’euros.)

Notes

2004

2003

Intérêts et produits assimilés

7.1

651 621

576 079

Intérêts et charges assimilés

7.1

362 521

346 269

Revenus des titres à revenu variable

7.1

19 908

18 702

Commissions (produits)

7.1

178 465

180 528

Commissions (charges)

7.1

23 441

20 342

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

7.1

5 789

2 087

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

7.1

19 111

26 461

Autres produits d’exploitation bancaire

7.1

29 924

27 929

Autres charges d’exploitation bancaire

7.1

1 030

2 516

Marge brute des activités d’assurance

9.5

15 051

13 454

Produit net bancaire

532 877

476 112

Charges générales d’exploitation :

Frais de personnel

7.2

159 201

149 712

Autres frais administratifs

7.2

123 091

107 332

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

14 378

13 776

Résultat brut d’exploitation

236 207

205 292

Coût du risque

7.5

14 728

41 952

Résultat d’exploitation

221 480

163 340

Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence

5.1

– 1 032

722

Résultat net sur actifs immobilisés

4 120

141

Résultat courant avant impôt

224 568

164 203

Résultat net exceptionnel

7.6

917

656

Impôt sur les bénéfices

7.7

– 73 263

– 54 648

Amortissement des écarts d’acquisition

6.11

– 1 363

– 293

Dotations nettes aux fonds pour risques bancaires généraux

6.16

– 6 071

17 750

Résultat net

144 787

127 668

Intérêts minoritaires

6.17

3 845

973

Résultat net part du groupe

140 942

126 694

Résultat par action (1)

12,62

11,35

Résultat dilué par action (1)

12,62

11,35

(1) Les méthodes de calcul du résultat de base par action et du résultat dilué par action sont fondées sur l’avis n° 27 de l’Ordre des experts comptables.

Le résultat de base par action correspond au résultat net-part du groupe divisé par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice. Le résultat dilué par action correspond au résultat net-part du groupe divisé par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation qui est ajusté de l’impact maximal de la conversion des instruments dilutifs en actions ordinaires.

III. — Annexe aux comptes consolidés.

1. — Principes généraux retenus dans les comptes sociaux des sociétés consolidées.

Les états financiers du groupe Caisse régionale Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.
La présentation des états financiers consolidés du groupe Caisse régionale Nord de France est conforme aux dispositions des règlements 99-07 et 2000-04 du comité de la réglementation comptable relatifs à la consolidation des entreprises relevant du comité de la réglementation bancaire et financière.
Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales et de ses filiales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Nord de France publie des comptes individuels et des comptes sociaux.

Note 1.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
La Caisse régionale Nord de France applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :
— Créances restructurées : — La Caisse régionale Nord de France définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

  • Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;
  • Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).
Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Nord de France s’élève à 2 140 milliers d’euros, dont 180 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.
Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Nord de France, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.
Ces informations sont communiquées sur la base des comptes sociaux de la Caisse régionale Nord de France uniquement ; les données n’étant pas significatives pour les autres entités du groupe.
— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
  • Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;
  • Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;
  • S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis ;
  • Créances douteuses non compromisesLes créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises ;
  • Créances douteuses compromisesCe sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.Après le transfert en encours douteux compromis, les intérêts comptabilisés sont provisionnés à 100 %.
— Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif.
La Caisse régionale Nord de France constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale Nord de France a opté pour l’application à compter du 1er janvier 2005 de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
— Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale Nord de France a également constaté au passif de son bilan un fonds pour risques bancaires généraux destiné à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. Ce dernier vise à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

Note 1.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.
La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.
— Titres de transaction : — Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition, frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent ; le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.
Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.
Au-delà d’une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.
— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.
La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.
Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.
En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, doivent être constituées sur cette catégorie de titres  :

  • s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une provision spécifique est constituée ;
  • s’il s’agit de titres non cotés, la provision est constitué de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (note 2.1. Crédits à la clientèle, provisionnement du risque de crédit avéré).
La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.
— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance.
Les titres sont adossés en taux et en liquidité.
Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.
Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’instruction n° 94.05 de la commission bancaire, la Caisse régionale Nord de France n’a pas provisionné les moins-values latentes.
Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou s’il existe un risque de contrepartie.
Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.
— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000.02 du comité de la réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».
La Caisse régionale Nord de France satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000.02 du CRC et l’instruction 2000-12 de la commission bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.
Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Note 1.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :
— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit.
— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.
Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

Note 1.4. Immobilisations. — La Caisse régionale Nord de France et ses filiales consolidées appliquent par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.
Par conséquent, le groupe Caisse régionale Nord de France applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Par ailleurs, les éléments dont dispose le groupe Caisse régionale Nord de France sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.
L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Nord de France et ses filiales consolidées, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.

Immobilisations

Type d’amortissement

Durée

Immeubles : Gros œuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : Second œuvre

Linéaire

30 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif

3 à 5 ans

Matériel informatique

Dégressif

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

5 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

— A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.

Note 1.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale Nord de France est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.
A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité », auquel la Caisse régionale Nord de France a souscrit pour un montant de 6,4 millions d’euros, comptabilisé en charges exceptionnelles.

Note 1.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite, d’indemnités de fin de carrière… — Le groupe Caisse régionale Nord de France applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
A ce titre, la Caisse régionale Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :
— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;
— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Le régime général de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.
De plus, les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Nord et les engagements de retraite des cadres de direction et des élus ont donné lieu à la souscription de polices d’assurance auprès de Predica, pour des montants respectifs de 5 416 milliers d’euros et 19 422 milliers d’euros.
La valeur du fonds externalisé pour couvrir les indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Nord n’étant pas suffisante au 31 décembre 2004, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 1 805 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse régionale.
Les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Pas-de-Calais et des nouveaux salariés de la Caisse régionale Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 5 324 milliers d’euros.

Note 1.7. Provision pour risques sur Gie d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Nord de France à certains Gie réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter la Caisse régionale Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.

Note 1.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes sociaux. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Pour les sociétés de droit français, le taux d’impôt est de 35,43 %. Il intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.
L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.
Le résultat de la société Segam est intégré fiscalement à celui de la Caisse régionale.
Le taux d’impôt sur les sociétés applicable en Belgique est de 33,99 %, compte tenu d’une cotisation complémentaire de crise de 3 %.

Note 1.9. Taxe exceptionnelle sur la réserve spéciale des plus-values à long terme. — Conformément à l’avis n° 2005-A du 2 février 2005 du comité d’urgence du Conseil national de la comptabilité, la taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme instaurée par la loi de finance rectificative pour 2004 a été comptabilisée en charge d’impôt dans les comptes de l’exercice 2004, pour sa partie obligatoire. Celle-ci s’élève à 2 091 milliers d’euros.

Note 1.10. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.
Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la commission bancaire, la Caisse régionale Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Note 1.11. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — Conformément à l’article 3 du règlement CRB n° 90.02, sont enregistrés dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux » les montants que les dirigeants des différentes entités du groupe décident d’affecter à la couverture de risques généraux lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques inhérents aux opérations bancaires.
Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.
Compte tenu du poids que risque de représenter l’engagement relatif à l’épargne-logement sur son exploitation future, il a été constitué un fonds pour risques bancaires généraux spécifique.
Les méthodes de constitution de ce fonds ont été réexaminées suite, notamment, à une demande de l’AMF.
Ce fonds pour risques bancaires généraux (note 10.9) est doté dans la phase d’épargne et calculé à partir de l’encours théorique des prêts que cette épargne est susceptible de créer, en appliquant à cet encours un « taux de perte éventuelle » représentant la différence entre le taux de marché anticipé et le coût de l’épargne-logement.
Ce « taux de perte éventuelle » est évalué suivant la nature des ressources collectées et réestimé à chaque arrêté en fonction de l’évolution des variables prises en compte dans ce calcul.
Les reprises de ce fonds pour risques bancaires généraux sont effectuées en fonction de l’horizon théorique de remboursement des prêts d’épargne-logement (4 ans pour le CEL, 6 ans pour le PEL).

Note 1.12. Provisions pour risques et charges. — Le groupe Caisse régionale Nord de France applique le règlement du comité de la réglementation comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions pour risques et charges entrant dans le champ d’application de ce règlement (cf. note 10.9).

Note 1.13. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements 88-02 et 92-047 du comité de la réglementation bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats.
Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie :
— Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et les charges sur l’élément couvert.
Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global des entités du groupe sont inscrits sous la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s - Autres intérêts et produits (charges) assimilé(e)s ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
— Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou inclus dans un portefeuille de transaction, au sens du règlement 92-04, sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.
Les gains ou les pertes (latents ou réalisés) sont portés au compte de résultat sous les rubriques correspondant à la nature des opérations « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations sur titres de transaction et instruments financiers à terme » et « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».
Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans le résultat au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision pour risques.

Note 1.14. Changements de méthode comptable. — Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :
La Caisse régionale Nord de France applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité afférant à la modification des paragraphes 300 des règlements n° 99-02, n° 99-07, n° 00-05 et n° 02-08 du CRC concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.
Conformément à cet avis :
— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;
— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.
L’impact du changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 1 410 milliers d’euros.
La Caisse régionale Nord de France applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 3 732 milliers d’euros.

2. — Faits caractéristiques de l’exercice et comparabilité des exercices.

2.1. Les faits caractéristiques de l’exercice :
— Variations de périmètre :

  • Acquisition d’Europabank : Fin mai 2004, acquisition d’Europabank et de sa filiale EB-Lease S.A. par le Crédit agricole de Belgique pour un montant de 92,9 M€ générant un écart d’acquisition de 40,8 M€. Compte tenu du pourcentage d’intérêt de la Caisse régionale Nord de France dans le Crédit agricole de Belgique, l’écart d’acquisition de celle-ci s’élève à 11,1 M€,
  • Acquisition de Participex : La Caisse régionale Nord de France a acquis 44,82 % du capital de la S.A. Participex, société de participation au développement des entreprises régionales, en deux temps, le 5 octobre 2004 et le 2 novembre 2004 pour un montant total de 20,8 M€. L’écart d’acquisition de 1,3 M€, considéré comme non significatif, a été intégralement amorti sur l’exercice,
  • Cession de titres de la société Assurance du Crédit agricole Nord de France : Le 23 juin 2004, la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France a cédé 17,50 % de la société Assurance du Crédit agricole Nord de France à Pacifica, réalisant par cette opération une plus-value consolidée de 4 M€.
— Migration du système informatique (projet Comète) : L’année 2004 a marqué la fin du processus de fusion proprement dit entre les Caisses régionales du Nord et du Pas-de-Calais, de la migration informatique et de l’harmonisation du réseau commercial.
— Acquisition du Crédit lyonnais par Crédit agricole S.A. : Le prêt consenti en faveur de la SAS Rue La Boétie par la Caisse régionale Nord de France, dans le cadre du financement de l’offre sur le capital du Crédit lyonnais, a été soldé en mai 2004 par la souscription à l’augmentation de capital de la SAS Rue La Boétie pour 6,2 millions d’euros.

2.2. Comparabilité des exercices. — Le Crédit agricole de Belgique ayant été acquis fin août 2003 par la Caisse régionale Nord de France, les comptes consolidés de l’exercice 2003 intègrent 4 mois d’activité du palier belge contre 12 mois en 2004.
Les variations de périmètre de l’exercice sont indiquées au paragraphe 2.1. L’ensemble des variations de périmètre n’ayant pas d’incidence significative sur les comptes consolidés, elles ne donnent pas lieu à l’établissement de comptes pro forma.
A périmètre comparable, les résultats consolidés présentent les progressions suivantes par rapport à l’exercice 2003 :
PNB : + 4,4 % (contre 11,9 % avec effet des variations de périmètre)
Résultat d’exploitation : + 30, 4 % (contre 35,6 % avec effet des variations de périmètre)
Résultat net : + 9,4 % (contre 13,4 % avec effet des variations de périmètre)
Total bilan : + 8,8 % (contre 8,5 % avec effet des variations de périmètre).

3. — Principes et méthodes propres aux comptes consolidés - Périmètre de consolidation.

Depuis les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000, le Groupe Crédit agricole applique le règlement n° 99.07 du comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du comité de la réglementation bancaire et financière.
En application des dispositions de ce règlement, les principes suivants ont été retenus :
— le périmètre de consolidation par intégration comprend les entreprises à structure de comptes différente, dont l’activité se situe dans le prolongement de l’activité bancaire ;
— la notion d’impôts différés est sensiblement élargie, ceux-ci devant être constatés dès lors qu’une différence temporaire est constatée, sans qu’il ne soit tenu compte du caractère probable ou non de la réalisation de la charge correspondante ;
— les entités créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations bancaires ou financières pour le compte de la société-mère (entités « ad hoc ») doivent en principe, si la Caisse régionale en détient le contrôle exclusif, être consolidées par intégration globale.
Cependant, à titre dérogatoire, ces entités peuvent ne pas être consolidées dès lors qu’un certain nombre de conditions sont satisfaites.

3.1. Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de toutes les entreprises contrôlées de façon exclusive ou conjointe ou sous influence notable.
En dehors des cas qui sont exposés ci-après (§ 2.1.4.), une entreprise est comprise dans le périmètre de consolidation dès lors que sa consolidation, ou celle du sous-groupe dont elle est la tête, présente, seule ou avec d’autres entreprises en situation d’être consolidées, un caractère significatif par rapport aux comptes consolidés de l’ensemble des entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Le caractère significatif d’une entreprise ou d’un sous-groupe est présumé lorsque le total du bilan correspondant est supérieur à 10 millions d’euros.

3.1.1. Notion de contrôle exclusif : Le règlement 99.07 du CRC définit le contrôle exclusif comme « le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise afin de tirer avantage de ses activités ».
Le contrôle exclusif résulte :
— soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une autre entreprise ;
— soit de la désignation, pendant deux exercices successifs, de la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de surveillance d’une autre entreprise. Cette désignation est présumée lorsque l’entreprise consolidante a disposé, au cours de cette période, directement ou indirectement, une fraction supérieure à 40 % des droits de vote et qu’aucun autre associé ou, actionnaire ne détenait, directement ou indirectement, une fraction supérieure à la sienne ;
— soit du droit d’exercer une influence dominante sur une entreprise, en vertu d’un contrat ou de clauses statutaires, lorsque le droit applicable le permet et que l’entreprise dominante est actionnaire ou associée de cette entreprise. L’influence dominante existe dès lors que, dans les conditions décrites ci-dessus, l’entreprise consolidante a la possibilité d’utiliser ou d’orienter l’utilisation des actifs, passifs ou éléments de hors bilan de la même façon qu’elle contrôle ce même type d’éléments dans sa propre entité.
En l’absence de tels contrats ou clauses statutaires, il est également présumé qu’une entreprise consolidante exerce une influence dominante sur un établissement de crédit ou une entreprise d’investissement dès lors qu’elle détient au moins 20 % des droits de vote et qu’il n’existe pas d’autres actionnaires ou ensemble d’actionnaires détenant un pourcentage de droit de vote supérieur au sien.

3.1.2. Notion de contrôle conjoint : Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou actionnaires, de sorte que les politiques financière et opérationnelle résultent de leur accord.

3.1.3. Notion d’influence notable : L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. L’influence notable peut notamment résulter d’une représentation dans les organes de direction ou de surveillance, de la participation aux décisions stratégiques, de l’existence d’opérations inter-entreprises importantes, de l’échange de personnel de direction, de liens de dépendance technique.
L’influence notable sur les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise est présumée lorsque l’entreprise consolidante dispose, directement ou indirectement, d’une fraction au moins égale à 20 % des droits de vote de cette entreprise.

3.1.4. Cas d’exclusion du périmètre de consolidation : Une entreprise contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque :
— dès leur acquisition, les titres de cette entreprise sont détenus uniquement en vue d’une cession ultérieure en raison notamment :
– d’opérations de portage lorsque l’entreprise consolidante ou l’une des sociétés du groupe joue le rôle de porteur ;
– ou d’opérations d’assistance financière, d’assainissement ou de sauvetage.
Toutefois si le projet de cession ultérieure porte seulement sur une fraction des titres, le contrôle ou l’influence notable est défini par référence à la fraction destinée à être durablement possédée ;
— des restrictions sévères et durables remettent en cause substantiellement le contrôle ou l’influence exercé sur cette entreprise ou les possibilités de transferts de fonds entre cette entreprise et les autres entreprises incluses dans le périmètre de consolidation.
Une filiale ou une participation peut être laissée en dehors de la consolidation lorsque les informations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés ne peuvent être obtenues sans frais excessifs ou dans les délais nécessaires.
Lorsqu’une entreprise est ainsi exclue du périmètre de consolidation, ses titres sont comptabilisés en « Titres de participation » dans les comptes consolidés.
Les titres représentatifs des participations dans les SCI qui n’atteignent pas les seuils de consolidation, ainsi que les dotations, prêts et avances qui leur ont été consentis, sont classés à l’actif du bilan consolidé dans les immobilisations. Ces sociétés appliquant le régime de la transparence, chaque quote-part de leurs résultats déficitaires est reprise dans les comptes du groupe dans l’exercice de leur constatation et figure à ce titre dans le résultat net consolidé.

3.1.5. Entités consolidées clôturant à une date différente de celle de l’entité consolidante : SAS Belgium CA clôture ses comptes annuels au 30 septembre. Cette dernière est intégrée sur la base d’une situation intermédiaire au 31 décembre 2004.

3.2. Méthodes de consolidation. — L’intégration globale, utilisée pour la consolidation de la filiale SA MRA et des 63 Caisses locales, consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidé.
L’intégration proportionnelle, utilisée pour la consolidation de la SAS Belgium CA et la SA Crédit Agricole de Belgique, consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.
La méthode de mise en équivalence, utilisée pour la consolidation des filiales SA Vauban Finance et SA Participex, consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat de la société concernée.
L’application des méthodes de consolidation par intégration aux entreprises dont l’activité se situe dans le prolongement de l’activité bancaire satisfait aux principes généraux de présentation prévus par le règlement 99.07 du CRC, à savoir :
— les postes constitutifs de l’activité intégrée sont présentés dans les postes de même nature déjà présents dans les bilan, hors bilan et compte de résultat consolidés de l’activité bancaire ;
— si les postes à caractère bancaire ne sont pas à même de rendre compte des caractéristiques de l’activité intégrée ou si une telle présentation ne permet plus de rendre compte des caractéristiques propres de l’activité bancaire, les postes constitutifs de l’activité intégrée sont présentés sous une rubrique spécifique à cette activité.
Concernant plus particulièrement l’activité d’assurance, les principes de présentation suivants ont été retenus (étant entendu que les principes comptables propres à l’activité d’assurance ont été conservés) :
— Pour le bilan :

  • la rubrique « Placements des entreprises d’assurance » comprend l’ensemble des postes « placements » figurant à l’actif de la société d’assurance, ainsi que les intérêts courus non échus, les décotes et surcotes amorties sur titres et les loyers acquis et non échus,
  • la rubrique « Autres actifs d’assurance »comprend les créances nées d’opérations d’assurance directes, les créances nées d’opérations de réassurance, les évaluations techniques de réassurance, les frais d’acquisition reportés, ainsi que les différences de conversion figurant à l’actif de la société d’assurance,
  • la rubrique « Part des réassureurs dans les provisions techniques » correspond au poste « part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques », figurant à l’actif de la société d’assurance,
  • la rubrique « Provisions techniques des entreprises d’assurance » comprend toutes les provisions techniques brutes figurant au passif de la société d’assurance,
  • la rubrique « Autres passifs d’assurance » comprend les dettes pour dépôts d’espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques, les dettes nées d’opérations d’assurance directes, les dettes nées d’opérations de réassurance, les évaluations techniques de réassurance, le report de commissions reçues des reassureurs et les différences de conversion figurant au passif de la société d’assurance.
Les rubriques de bilan de la société d’assurance, autres que celles mentionnées ci-dessus, sont ajoutées aux postes regroupant des éléments de même nature à l’actif ou au passif du bilan de l’établissement de crédit ;
— Pour le hors bilan : Les établissements de crédit consolidant des entreprises d’assurance par intégration globale ou proportionnelle doivent indiquer, au hors bilan, le montant des engagements reçus et donnés par ces entreprises à l’exception des valeurs appartenant à des institutions de prévoyance ou détenues pour le compte de tiers. Ces engagements doivent figurer dans les postes spécifiques du hors bilan consolidé : « Engagements donnés par les entreprises d’assurance » et « Engagements reçus des entreprises d’assurance » ;
— Pour le compte de résultat : Le poste « Marge brute des activités d’assurance » comprend les postes suivants du compte de résultat de la société d’assurance :
  • primes ou cotisations acquises payées ou provisionnées,
  • charges de prestations, nettes de cessions et de rétrocessions (y compris les variations des provisions et la participation des bénéficiaires de contrats aux résultats, hors frais de gestion),
  • produits nets des placements alloués.
Pour les autres charges et produits, le classement bancaire par nature des charges et produits se substitue au classement par destination des entreprises d’assurance. Par exception, les dotations aux amortissements et mouvements de provisions concernant les placements d’assurance sont maintenus dans le calcul de la marge brute des activités d’assurance.

3.3. Application au Crédit agricole de la notion d’Entité consolidante. — Le règlement 99.07 du CRC prévoit, en son paragraphe 1001, les dispositions suivantes :
« Les réseaux d’établissements de crédit dotés d’un organe central au sens de l’article 20 de la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l’activité et au contrôle des établissements de crédit ont la possibilité de définir en leur sein une ou plusieurs entités consolidantes. Chacune de ces entités consolidantes est constituée d’un ensemble d’établissements de crédit affiliés directement ou indirectement à cet organe central ainsi que de ce dernier éventuellement. Chacune de ces entités pourra être considérée comme une entreprise consolidante au sens du présent paragraphe. »
En application de ce règlement, les 63 Caisses locales et la Caisse régionale Nord de France forment l’entité consolidante définie par le texte rappelé ci-dessus. Les comptes consolidés de cette entité ont été établis en utilisant la méthode de l’intégration globale.

3.4. Différence de première consolidation. — Les acquisitions font l’objet d’une évaluation à la juste valeur.
Les différences de première consolidation sont, le cas échéant, affectées à la correction des éléments d’actif et/ou de passif concernés des sociétés consolidées. Les soldes sont amortis suivant un plan déterminé au cas par cas sur une durée maximum de vingt ans.
L’écart de première consolidation, lorsqu’il est positif et qu’il n’est pas possible de l’affecter aux postes appropriés du bilan consolidé, est inscrit à l’actif du bilan au poste écart d’acquisition.
L’écart d’acquisition calculé sur le Crédit agricole de Belgique figurant à l’actif du bilan du groupe Caisse régionale Nord de France est amorti sur dix ans.
L’écart d’acquisition d’Europabank dans les comptes du Crédit agricole de Belgique est amorti sur vingt ans.

3.5. Principaux retraitements et éliminations. — Les retraitements significatifs nécessaires à l’harmonisation des méthodes d’évaluation des sociétés consolidées ont été effectués.
L’effet sur le bilan et sur le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe régional est éliminé, et particulièrement les opérations relatives aux comptes courants des Caisses locales, ainsi que les intérêts aux parts versés par la Caisse régionale aux Caisses locales qui lui sont affiliées. Retraitement des non-valeurs : les droits au bail, considérés comme des non-valeurs, ont été retraités.
Les provisions réglementées sont, après application éventuelle de l’imposition différée, reprises aux comptes de réserves ou de résultat en fonction de leur origine.
Ces provisions étant fiscalement déductibles, l’impact de leur élimination sur l’imposition différée est pris en compte par la constatation d’un impôt différé passif.
En matière d’amortissements, les amortissements dégressifs sont maintenus dans les comptes consolidés lorsqu’ils correspondent à une dépréciation économiquement justifiée.

3.6. Impôts différés :

3.6.1. Principes généraux : Les différences temporaires résultant du décalage entre l’imposition (ou la déduction) d’une opération et l’exercice de rattachement comptable ont été dégagées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. Les flux de l’exercice ont été enregistrés en compte de résultat, selon la méthode du report variable.
Le taux d’imposition différée appliqué intègre la contribution additionnelle prévue par la loi de finances rectificative pour 1995, dont le taux a été ramené de 10 % à 6 % au titre de l’exercice 2001 et à 3 % au titre des exercices 2002 à 2004, à 1,5 % pour l’exercice 2005, puis supprimé à compter de l’exercice 2006.
Le taux d’imposition intègre également la contribution sociale sur les bénéfices mise en place par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2000, égale à 3,3 % de l’impôt brut diminué d’un abattement de 763 000 €.
Le taux d’imposition différée applicable au titre de l’exercice 2004 s’établit par conséquent à 34,33 %, à 33,83 % au titre de l’exercice 2005, et à 33,33 % au titre des exercices 2006 et suivants, auxquels s’ajoute un taux de 3,3 % pour la partie de l’impôt brut excédant 763 000 €.
Le taux d’imposition réduit sur les plus-values à long terme intègre également la contribution additionnelle prévue par la loi de finances rectificative pour 1995 et sa diminution progressive prévue par la loi de finances pour 2005. Il intègre également la contribution sociale sur les bénéfices mise en place par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2000. Enfin, il prend en compte la diminution progressive du taux d’imposition instituée par la loi de finances rectificative pour 2004.
Le taux d’imposition différée sur les plus-values à long terme applicable au titre de l’exercice 2004 s’établit par conséquent à 20,20 %, à 15,72 % au titre de l’exercice 2005, à 8,26 % au titre de l’exercice 2006 et à 0 % au titre des exercices 2007 et suivants.
Pour les filiales belges, le taux d’impôt différé retenu correspond au taux d’impôt 2004.

3.6.2. Principaux éléments : Les principaux éléments constitutifs de la fiscalité différée sont :
— Concernant les impôts différés passifs : les provisions déductibles à caractère de réserve ;
— Concernant les impôts différés actifs : les dotations aux amortissements et provisions déductibles ultérieurement, ainsi que les impôts payés par avance sur les plus-values latentes constatées sur les OPCVM.

3.6.3. Impôt de distribution : La charge d’impôt différé liée aux distributions de dividendes intra-groupe connues à la date d’arrêté bénéficie principalement du régime des sociétés-mères et filiales et porte sur des montants non significatifs : elle n’est donc pas constatée.
Aucune provision n’est constituée dans les comptes consolidés pour les impôts dus sur la distribution des réserves des filiales et participations, celles-ci étant considérées comme investies de manière permanente.
De même, le complément d’impôt sur les réserves de plus-values à long terme ayant supporté l’impôt et qui devrait être payé si ces réserves étaient distribuées n’a pas été provisionné ; elles ne sont pas, en principe, distribuées par les sociétés.

3.7. Crédit-bail :

3.7.1. Crédit-bail chez le locataire : En application du principe de prééminence de la réalité économique sur l’apparence juridique et conformément aux principes de consolidation, les contrats de crédit-bail font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit.
Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.
Ce même principe s’applique aux contrats de location financière de longue durée.

3.7.2. Crédit-bail chez le bailleur : Par analogie avec le traitement chez le locataire, le crédit-bail est considéré comme un mode de financement chez le bailleur.
Les encours, les revenus et les charges relatifs au crédit-bail et aux opérations assimilées sont isolés dans la présentation des comptes, et déterminés selon la comptabilité dite financière.
Les réserves latentes, constituées de l’excédent des amortissements comptables sur l’amortissement financier du capital investi, sont réincorporées à l’actif sous la rubrique « Opérations de crédit-bail et assimilées ».
Les variations desdites réserves sont, après application de la fiscalité différée, enregistrées en compte de résultat.

4. Détail du périmètre de consolidation.

La Caisse régionale du Crédit agricole Nord de France

Adresse

Président

10, avenue Foch, 59020 Lille

Marc Bue

Les Caisses locales :

Méthode de consolidation : intégration globale

Caisses locales

Adresse

Ville

Présidents

Aire

1/5, rue d’Arras

62 922 Aire

Allouchery Daniel

Arleux

34, rue Fily

59 151 Arleux

Mascaut Henri

Armentières

32, place Saint-Vaast

59 280 Armentières

Lescaillet Louis

Arras

19, Grand-Place

62 000 Arras

Triplet Hubert

Auberchicourt

7, place Jean-Jaurès

59 580 Aniche

Vandenbussche Pierre

Aubigny

2, place du Manoir

62 690 Aubigny

Descamps Luc

Audruicq

9, place Belle-Roze

62 610 Ardres

Adam Michel

Aulnoye

17, rue Jean-Jaurès

59 620 Aulnoye

Laffineur Anne

Avesnes

77, Grand-Rue

62 810 Avesnes

Martin Guy

Avesnes/Helpe

4, rue Vauban

59 440 Avesnes/Helpe

Roseleur Jean-Pierre

Bailleul

16, rue d’Ypres

59 270 Bailleul

Asseman Philippe

Bapaume

16, route de Douai

62 450 Bapaume

Truffaux Philippe

Bavay

40, rue Pierre-Mathieu

59 570 Bavay

Cabaret Michel

Bergues

26, rue Nationale

59 380 Bergues

Vandaele Charles

Béthune

159, place Joffre

62 401 Béthune

Duriez Pierre

Bondues/Marcq

1 906, avenue De-Gaulle

59 910 Bondues

Pacory Bernard

Bouchain

26, esplanade Charles-de-Gaulle

59 111 Bouchain

Houdart Henri

Boulogne/Mer

85, bd Mariette

62 200 Boulogne/Mer

Jougleux Yves

Bourbourg

13, rue Pasteur

59 630 Bourbourg

Dambre Jacques

Bruay

76, rue Jules-Guesde

62 700 Bruay

Raoult Jean-Marie

Bucquoy

18, Grand-Place

62 760 Pas-en-Artois

Caron Pierre-Yves

Calais

77, bd Lafayette

62 102 Calais

Calais Patrice

Cambrai

27, rue de Nice

59 400 Cambrai

Fontaine Henri

Carnières

9, rue Karl-Marx

59 129 Avesnes les Aubert

Deneubourg Jean-Marie

Cassel

61, rue Moeneclaey

59 670 Cassel

Franchois Emmanuel

Clary

11, rue Gambetta

59 540 Caudry

Dérieux André

Conde/Escaut

47, rue Gambetta

59 163 Conde/Escaut

Dubrulle José

Cysoing

42, rue Léon-Gambetta

59 830 Cysoing

Lemaire Paul

Desvres

10, rue des Potiers

62 240 Desvres

Peniguel Christian

Douai

179, rue de Paris

59 505 Douai

Vion Marie-Madeleine

Frévent

2, place Jean-Jaurès

62 270 Frévent

Ducroquet Thierry

Guines

29, rue Clemenceau

62 340 Guinés

Calais Thierry

Haut-Pays

25, place Jean-Jaurès

62 380 Lumbres

Rolin Stéphane

Hazebrouck

5, rue de l’Eglise

59 190 Hazebrouck

Deram Bernard

Hénin

16, rue du 8-Mai

62 200 Carvin

Lobry Jean-Pierre

Hesdin

1, place d’Armes

62 140 Hesdin

Lecerf Christian

La Bassée

5, rue du Général-Leclerc

59 480 La Bassée

Delmaère Marc

Le Cateau

36/38, rue Jean-Jaurès

59 360 Le Cateau

Lesage Jean-Luc

Le Quesnoy

8/12, rue Henri-Weibel

59 530 Le Quesnoy

Caffieri Maurice

Lens

27, rue Lannoy

62 303 Lens

Urbanek Valéry

Lille

44 à 46, rue Nationale

59 800 Lille

Lefebvre Didier

Lillers

9, rue du Commerce

62 190 Lillers

Leclercq Alain

Marchiennes

41, rue Pasteur

59 490 Somain

Delcloy Alain

Marcoing

15, rue de la République

59 159 Marcoing

Leroy Gérard

Marquise

12, rue Pasteur

62 250 Marquise

Tettart Philippe

Maubeuge

40, avenue de France

59 600 Maubeuge

Verdonckt José

Merville

11, rue des Capucins

59 660 Merville

Delassus Julien

Montreuil

32, place du Général-de-Gaulle

62 170 Montreuil

Becquet Paul

Orchies

1, place Léon-Gambetta

59 310 Orchies

Dubus Pierre

Pernes

29, Grand-Place

62 550 Pernes

Blanckaert Jean-Pierre

Pont-à-Marcq

102, rue nationale

59 710 Pont-à-Marcq

Spriet Thérèse

Quesnoy/Deule

3, rue du Général-Leclerc

59 890 Quesnoy/Deule

Delos Raymond

Saint-Amand-les-Eaux

34. rue d’Orchies

59 230 St-Amand-les-Eaux

Pruvot Alfred

Saint-Pol

4, place Verdun

62 130 Saint-Pol

Gosse de Gorre Bertrand

Saint-Omer

26, place Foch

62 502 Saint-Omer

Pruvost André

Seclin

31, place du Général-de-Gaulle

59 113 Seclin

Collette Yves

Solesmes

53, rue de la République

59 730 Solesmes

Renard Jean-Marie

Steenvoorde

33, place Norbert-Segard

59 114 Steenvoorde

Delassus Pierre

Trélon

7/9, rue Saint-Louis

59 610 Fourmies

Bertrand Gérard

Valenciennes

15, avenue d’Amsterdam

59 300 Valenciennes

Cattiau Jean-Claude

Villeneuve-d’Ascq

30, bd Montalembert

59 650 Villeneuve-d’Ascq

Herman André

Wattrelos

40, rue Carnot

59 150 Wattrelos

Duhin Gérard

Wormhout

42, place du Général-de-Gaulle

59 470 Wormhout

Baillie Claire

SA MRA :

Méthode de consolidation : intégration globale

Adresse

% de contrôle

% d’intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

77,5 en 2004

77,5 en 2004

95,0 en 2003

95,0 en 2003

SAS Belgium CA :

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

Adresse

% de contrôle

% d’intérêt

10, avenue Foch, 59020 Lille

45,0 en 2004

45,0 en 2004

45,0 en 2003

45,0 en 2003

Vauban Finance :

Méthode de consolidation : mise en équivalence

Adresse

% de contrôle

% d’intérêt

54, rue du Faubourg-Saint-Honoré,
75008 Paris

33,4 en 2004

33,4 en 2004

33,4 en 2003

33,4 en 2003

S.A. Participex :

Méthode de consolidation : mise en équivalence

Adresse

% de contrôle

% d’intérêt

Palais de la Bourse, place du Théâtre,
59000 Lille

28,9 en 2004

44,8 en 2004

SA Crédit agricole de Belgique

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

Adresse

% de contrôle

% d’intérêt

Boulevard Sylvain-Dupuis, 251,
1070 Bruxelles

22,5 en 2004

30 en 2004

22,5 en 2003

30 en 2003

Les filiales du Crédit agricole de Belgique

Méthode de consolidation : intégration proportionnelle

Adresse

SCRL Ecupa

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CVBA Divilan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CVBA Interlan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CVBA Invelan

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SCRL Agricas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CVBA Rentacas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SCRL Divicas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SCRL Rentacas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

EB-Lease SA

Burgstraat 170, 9000 Bruxelles

Europabank

Burgstraat 170, 9000 Bruxelles

CVBA Lanbokas

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

CVBA Agricaisse

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

SA Crelan Overseas

Georges Town, Grand Cayman

SA Crelan Finance

Rue des Aubépines 180, Luxembourg

SA Reagra

Avenue de la Gare 65, Luxembourg

Fédération des Caisses du Crédit agricole de Belgique

Boulevard Sylvain-Dupuis 251, Bruxelles

Le périmètre ainsi constitué répond aux dispositions du règlement 99-07 du comité de la réglementation comptable.

5. — Sociétés mises en équivalence.

5.1. Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Vauban finance

– 10

722

Participex

– 1 023

5.2. Quote-part dans la situation nette des sociétés mises en équivalence :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Vauban finance

6 405

7 377

Participex

19 772

6. — Explication de certains postes du bilan.

6.1. Créances sur les établissements de crédit :

— Analyse par durée résiduelle :

(En milliers d’euros)

Durée résiduelle

Créances

< 3 mois

> 3 mois
< 1 an

> 1 an
< 5 ans

> 5 ans

Total 2004

Total 2003

Etablissements de crédit :

Comptes et prêts :

A vue

10 978

10 978

26 292

A terme

75 391

27 694

1 798

93

104 977

56 767

Valeurs reçues en pension

Titres reçus en pension livrée

Prêts subordonnés

1 729

1 729

1 322

Total

86 370

27 694

1 798

1 822

117 684

84 381

Créances rattachées

486

76

Provisions

0

0

Valeurs nettes au bilan

118 170

84 457

Opérations internes au Crédit agricole :

Comptes ordinaires

133 985

133 985

77 163

Comptes et avances à terme

224 587

22 788

12 180

0

259 555

68 078

Prêts subordonnés

61 400

61 400

61 400

Total

358 572

22 788

12 180

61 400

454 940

206 641

Créances rattachées

3 492

1 400

Provisions

Valeurs nettes au bilan

458 432

208 041

6.2. Opérations avec la clientèle, analyse par agents économiques :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Encours brut

Total Encours douteux

Dont Encours douteux compromis

Total provisions sur encours douteux

Dont Provisions sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Provisions sur encours douteux

Particuliers

4 778 391

121 656

79 524

70 868

56 092

4 638 430

186 601

111 377

Agriculteurs

1 717 196

62 386

33 553

34 506

26 313

1 639 737

44 836

24 724

Autres professionnels

1 784 217

111 060

75 278

65 256

55 710

1 417 561

83 293

49 213

Sociétés financières

9 006

372

233

192

188

28

8

8

Entreprises

2 637 891

87 324

45 618

63 910

38 682

2 332 756

87 695

51 230

Collectivités publiques

1 143 345

1 532

355

943

353

1 018 141

2 069

1 303

Autres agents économiques

24 062

356

168

288

103

27 495

749

326

Crédit-bail

19 958

548

Total

12 114 067

385 233

234 728

235 965

177 442

11 074 148

405 251

238 182

6.3. Portefeuille titres cotés/non cotés :

(En milliers d’euros)

2004

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Titres cotés

370 951

207 471

7 982

586 404

Titres non cotés

47 719

198

496 681

544 598

Créances rattachées

3 381

5 317

0

8 698

Provisions

2 725

0

5 731

8 456

Valeurs nettes au bilan

419 326

212 986

498 931

1 131 243

6.4. Ventilation du portefeuille titres :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Transaction

Placement

Investissement

Total

Total

Effets publics et valeurs assimilées

166 199

41 470

207 669

318 391

Dont surcote restant à amortir

130

130

888

Dont décote restant à amortir

Créances rattachées

3 821

1 496

5 317

6 536

Provisions

Valeurs nettes au bilan

170 020

42 966

212 986

324 927

Valeurs estimatives

172 659

49 932

222 591

326 925

Obligations et autres titres à revenu fixe

281 862

136 809

418 671

434 434

Dont surcote restant à amortir

933

Dont décote restant à amortir

726

726

625

Créances rattachées

942

2 439

3 381

3 681

Provisions

2 725

2 725

3 375

Valeurs nettes au bilan

280 078

139 248

419 326

434 740

Valeurs estimatives

283 781

143 749

427 530

447 254

Actions et autres titres à revenu variable

268

504 394

504 662

518 105

Dont actions propres

268

268

1 037

Créances rattachées

1

Provisions

5 731

5 731

11 390

Valeurs nettes au bilan

268

498 663

498 931

506 716

Valeurs estimatives

268

549 135

549 403

549 459

Total valeurs nettes

268

948 762

182 214

1 131 244

1 266 383

Total valeurs estimatives

268

1 005 575

193 681

1 199 524

1 323 638

6.5. Nature des parts d’OPCVM (Hors placements des entreprises d’assurance) :

(En milliers d’euros)

2004

OPCVM français

487 543

OPCVM de capitalisation

473 248

Autres

14 295

OPCVM étrangers

OPCVM de capitalisation

Autres

Total OPCVM

487 543

OPCVM de capitalisation

473 248

Autres

14 295

Répartition des valeurs brutes

OPCVM monétaires

71 647

OPCVM obligataires

118 053

OPCVM actions

125 907

OPCVM autres

171 936

Total

487 543

Dont OPCVM dédiés

Information sur les valeurs estimatives

OPCVM monétaires

72 294

OPCVM obligataires

151 849

OPCVM actions

133 023

OPCVM autres

184 450

Total

541 616

Dont OPCVM dédiés

6.6. Opérations sur instruments financiers :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Opérations de couverture contractées

Opérations de gestion de position contractées

Total

Sur marchés organisés

De gré à gré

Sur marchés organisés

De gré à gré

Total

Contrats d’échange de taux d’intérêts :

Swap de taux :

Prêteur

2 140 009

158 000

2 298 009

1 150 274

Emprunteur

1 965 475

25 000

1 990 475

1 053 983

Opérations de swaps de taux :

Prêteur

Emprunteur

9 147

9 147

9 147

FRA :

Achat

23 250

23 250

46 000

Vente

23 250

23 250

46 000

Autres op. / instr. fin. à terme

Achats :

Inst. taux intérêts terme ferme

760

760

Inst. taux intérêts terme condit

53 824

53 824

51 728

Inst. taux change à terme ferme

Inst. taux change à terme condit

382 915

382 915

228 585

Autres instr. à terme ferme

Autres instr. à terme condit

Dérivés de crédit

Ventes :

Inst. taux intérêts terme ferme

Inst. taux intérêts terme condit

646 513

646 513

55 958

Inst. taux change à terme ferme

Inst. taux change à terme condit

382 915

382 915

228 585

Autres instr. à terme ferme

Autres instr. à terme condit

146 663

146 663

Dérivés de crédit

5 000

Total achats / prêteur

2 600 758

158 000

2 758 758

1 476 587

Total ventes / emprunteur

3 027 300

146 663

25 000

3 198 963

1 398 673

6.7. Variation des immobilisations financières (en milliers d’euros) :

Immobilisations financières

Solde ouverture

Variation du périmètre

Fusion

Augmentation (acquisitions)

Diminution (cessions)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde clôture

Titres de participation

Valeurs brutes

409 475

5 192

– 670

232

414 229

Avances consolidables

40 185

13 685

– 27 504

115

26 481

Provisions

2 808

315

– 10

1

3 114

Total titres de participation

446 852

18 562

– 28 164

346

437 596

Autres titres détenus à long terme

Valeurs brutes

3 762

101

– 1

3 862

Avances consolidables

15 838

1 328

– 5 066

12 100

Provisions

144

106

250

Total autres titres détenus à long terme

19 456

1 323

– 5 067

15 712

Créances rattachées

505

– 27

478

Valeurs nettes au bilan

466 813

19 885

– 33 231

319

453 786

6.8 Valeurs estimatives des titres de participations non consolidées et autres titres :

En milliers d’euros

31/12/04

31/12/03

Valeur brute

Valeur nette

Valeur estimative

Valeur brute

Valeur nette

Valeur estimative

Titres de participations et de filiales non consolidées :

Titres non cotés

406 043

402 929

777 571

401 288

398 480

635 090

Titres cotés

8 186

8 186

8 246

8 187

8 187

8 266

Sous-total

414 229

411 115

785 817

409 475

406 667

643 356

Autres titres détenus à long terme :

Titres non cotés

3 862

3 612

4 643

3 762

3 618

3 918

Titres cotés

Sous-total

3 862

3 612

4 643

3 762

3 618

3 918

Total :

Titres non cotés

409 905

406 541

782 214

405 050

402 098

639 008

Titres cotés

8 186

8 186

8 246

8 187

8 187

8 266

Total général

418 091

414 727

790 460

413 237

410 285

647 274

Principales participations et filiales non consolidées (date du dernier exercice clos)
(En milliers d’euros)

Capitaux propres

Quote-part du capital détenu

Valeur nette comptable des titres détenus

Résultat du dernier exercice clos

SAS Rue La Boétie (30 juin 2004)

9 204 887

4,06 %

361 214

419 470

Sacam Fireca SAS (31 décembre 2003)

53 117

4,46 %

2 372

– 9 087

Sacam Développement (30 juin 2004)

772 627

3,97 %

30 295

26 943

SCI de la Seine (31 décembre 2003)

132 395

2,28 %

3 325

3 209

Segam S.A. (31 décembre 2003)

586

99,99 %

586

– 78

Nesbic

66 081

1 %

1 097

35 994

6.9. Variation de l’actif immobilisé :

(En milliers d’euros.)

31/12/04

31/12/03

Valeur brute

Amortissements

Valeur nette

Valeur brute

Amortissements

Valeur nette

Immobilisations corporelles

217 389

136 908

80 482

203 126

123 504

79 622

D’exploitation

217 374

136 908

80 467

203 111

123 504

79 607

Données en location simple et hors exploitation

15

15

15

15

Immobilisations incorporelles

26 635

26 113

522

24 813

24 307

506

Frais de recherche et de développement

Fonds commerciaux

Autres immobilisations incorporelles

26 635

26 113

522

24 813

24 307

506

Créances rattachées sur location simple

Total

244 024

163 020

81 004

227 940

147 811

80 128

6.10. Provisions d’actif :

(En milliers d’euros)

Solde ouverture

Variation périmètre

Dotations

Reprises

Ecart conversion

Autres mouvements

Solde clôture

Interbancaire :

Capital

Intérêts

Créances clientèle

238 182

6 676

84 657

– 93 261

– 289

235 965

Capital

151 768

6 676

66 328

– 68 938

1 140

156 975

Intérêts

86 413

18 329

– 24 323

– 1 429

78 990

Opérations de crédit-bail

Portefeuille titres

14 765

6 737

– 13 069

23

8 456

Placements sains

14 660

6 737

– 13 065

23

8 355

Placements douteux

105

– 4

101

Investissements sains

Investissements douteux

Participations et Tap

2 952

421

– 10

1

3 364

Autres

394

– 175

– 1

218

Total

256 293

6 676

91 815

– 106 515

23

– 289

248 002

6.11. Ecart d’acquisition (en milliers d’euros) :

Entité S.A. Crédit agricole (Belgique)

31/12/03

Acquisition ou dotation

Cessions et autres

31/12/04

Valeurs brutes

8 770

12 283

21 053

Amortissements

293

1 363

1 656

Valeurs nettes

8 477

10 920

19 397

6.12. Détail des autres actifs et comptes de régularisation actifs (en milliers d’euros) :

2004

2003

Instruments conditionnels achetés

1 475

153

Débiteurs divers

76 626

191 332

Comptes de règlement et stocks

965

2 861

Total des autres actifs

79 066

194 346

Impôts différés

29 233

31 095

Comptes de transfert

21 396

11 626

Chèques et effets à l’encaissement

43 283

20 222

Ajustements devises et position de change

19

35

Produits à recevoir

104 948

106 176

Charges constatées d’avance

7 496

26 365

Pertes sur instruments financiers

2

Charges à répartir :

Primes d’émission et de remboursement

100

120

Autres comptes de régularisation

7

Total des comptes de régularisation actifs

206 482

195 639

6.13. Dettes envers les établissement de crédit :

— Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :

Dettes

Durée résiduelle

<  3 mois

>  3 mois <  1 an

> 1 an <  5 ans

> 5 ans

Total 2004

Total 2003

Etablissements de crédit :

Comptes et emprunts :

A vue

1 449

1 449

854

A terme

215 805

35 569

251 374

279 824

Valeurs données en pension

Titres donnés en pension livrée

Total

217 254

35 569

252 823

280 678

Dettes rattachées

558

621

Valeurs nettes au bilan

217 254

35 569

253 381

281 299

Opérations internes au crédit agricole :

Comptes ordinaires créditeurs

2 278

2 278

810 991

Dettes sut le réseau

955 699

1 524 255

2 579 229

1 980 019

7 039 202

6 513 993

Total

957 977

1 524 255

2 579 229

1 980 019

7 041 480

7 324 984

Dettes rattachées

5 638

4 470

Valeurs nettes au bilan

957 977

1 524 255

2 579 229

1 980 019

7 047 118

7 329 454

6.14. Dettes représentées par un titre (en milliers d’euros) :

31/12/04

31/12/03

<  3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Bons de caisse

28 234

86 397

266 321

24 070

405 021

20 304

425 325

378 072

11 613

389 685

Titres du marché interbancaire

351

351

Titres de créances négociables

Emis en France

761 244

634 053

1 395 297

11 701

1 406 998

302 648

302 648

Emis à l’étranger

Emprunts obligataires

14 874

14 874

14 874

Valeurs au bilan

804 352

720 450

266 321

24 070

1 815 192

32 005

1 847 197

680 720

11 964

692 684

6.15. Détail des autres passifs et comptes de régularisation passifs :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Instruments conditionnels vendus

707

238

Comptes de règlement relatifs aux opérations / titres

70

1 020

Créditeurs divers

47 654

37 340

Versements restant à effectuer / titres de participation et TAP

1 668

7 142

Divers

3 715

5 089

Total des autres passifs

53 814

50 829

Impôts différés

Comptes de transfert

29 384

31 794

Comptes exigibles après encaissement

1 604

2 945

Ajustements devises et position de change

Produits constatés d’avance

11 485

19 247

Charges à payer

138 995

120 484

Gains sur instruments financiers

Autres comptes de régularisation

Total des comptes de régularisation passifs

181 468

174 470

6.16. Provisions de passif et Fonds pour risques bancaires généraux :

(En milliers d’euros)

Solde ouverture

Variation périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

Solde clôture

Risques d’exécution des engagements par signature (1)

12 099

4 396

– 3 327

– 701

12 467

Retraite (2)

9 521

58

3 362

– 427

– 8 013

3 705

8 206

Médailles du travail (2)

2 599

114

– 1 409

1 304

Risques fiscaux (3)

3 825

1 375

– 2 488

– 174

2 538

Pertes et charges sur instruments financiers

3 135

3 789

– 1 280

5 644

Risques opérationnels (4)

21 582

1 287

– 6 919

– 2 000

13 950

Modernisation des moyens informatiques

1 289

98

– 474

– 59

854

Risques sectoriels

25

160

185

Autres (5)

27 188

215

2 936

– 707

– 5 708

– 102

23 822

Total PRC

81 237

395

17 419

– 15 621

– 16 596

2 136

68 971

Provision épargne logement

30 808

907

– 4 182

27 533

Provisions risque crédit non avéré

36 182

8 989

45 171

Autres FRBG

3 180

357

3 537

Total FRBG

70 170

10 253

– 4 182

76 241

(1) Ces provisions sont constituées en couverture de risques d’exécution d’engagements de financement donnés, d’engagements de garantie donnés ou de risques sur autres engagements du hors bilan.

(2) Les mouvements sont liés aux changements de méthode comptable suivants :

— en application de la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires ;

— conformément à l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du conseil national de la comptabilité, les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite et les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions.

(3) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(4) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.

(5) Chacune des provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.

6.17. Capitaux propres consolidés :

— Variation des capitaux propres consolidés (en millier d’euros) :

En milliers d’euros

Capitaux propres (part du groupe)

Part des minoritaires

Total des capitaux propres

Capital

Primes

Réserves

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2002

150 609

395 955

835 313

102 406

1 484 283

672

1 484 955

Variation de capital

– 1 859

– 1 859

280

– 1 579

Primes émission de CCI

Ecart de fusion

Affectation du résultat 2002

78 664

– 78 664

Distribution du résultat 2002

– 23 742

– 23 742

– 67

– 23 809

Variation de  % détention filiales

345

345

Résultat consolidé 31 décembre 2002

126 694

126 694

973

127 667

Entrée dans le périmètre (1)

55 877

55 877

Solde au 31 décembre 2003

148 750

395 955

913 977

126 694

1 585 376

58 079

1 643 455

Variation de capital

– 3 189

– 3 189

28

– 3 161

Primes émission de CCI

Ecart de fusion

Affectation du résultat 2003

103 430

– 103 430

Distribution du résultat 2003

– 23 264

– 23 264

– 688

– 23 952

Variation de  % détention filiales

1 687

1 687

Résultat consolidé 31 décembre 2004

140 942

140 942

3 845

144 787

Autres

40

40

40

Changement méthode sur les engagements sociaux

– 1 000

– 1 000

– 1 000

Arrondi

1

1

1

Solde au 31 décembre 2004

145 561

395 955

1 016 448

140 942

1 698 906

62 951

1 761 857

(1) Les intérêts minoritaires correspondent à l’entrée dans le périmètre de consolidation de la Société anonyme Crédit agricole de Belgique. Ils comprennent les réserves et résultats des entités globalisées autres que la SA, dans lesquelles la Caisse régionale Nord de France n’a pas d’intérêts économiques.

7. — Explication de certains postes du compte de résultat.

7.1. Détail du produit net bancaire :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :

Opérations de trésorerie et interbancaire à vue

6 999

8 705

– 1 706

6 253

6 489

– 236

Opérations internes au Crédit agricole

16 930

255 279

– 238 349

12 492

297 489

– 284 997

Opérations avec la clientèle

577 809

48 681

529 128

524 890

34 160

490 730

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 745

49 856

– 14 111

17 325

8 129

9 196

Opérations de crédit-bail et location

Autres

14 137

14 137

15 119

2

15 117

Sous-total

651 621

362 521

289 100

576 079

346 269

229 810

Revenus des titres à revenu variable

19 908

19 908

18 702

18 702

Sous-total Intérêts + revenus TRV

671 529

362 521

309 008

594 781

346 269

248 512

Commissions :

Opérations avec les établissements de crédit

681

183

498

913

89

824

Opérations internes au Crédit agricole

25 111

7 586

17 525

44 470

7 812

36 658

Opérations avec la clientèle

67 426

123

67 303

55 491

124

55 367

Opérations sur titres

5

5

Opérations de change

109

109

125

4

121

Opérations sur instruments financiers à terme

Prestations de services pour compte de tiers

85 138

15 549

69 589

79 523

12 313

67 210

Sous-total commissions

178 465

23 441

155 024

180 528

20 342

160 186

Solde des opérations des portefeuilles de négociation :

Titres de transaction

415

64

351

393

132

261

Opérations de change

3 109

2 385

723

3 986

3 666

320

Opérations sur instruments financiers

28 105

23 390

4 715

16 738

15 232

1 506

Sous-total portefeuille de négociation

31 629

25 840

5 789

21 117

19 030

2 087

Solde des opérations des portefeuilles de placement

29 434

10 323

19 111

39 923

13 462

26 461

Marge technique et financière des activités d’assurance

15 051

13 454

Produits nets des autres activités

Autres produits nets d’exploitation

28 894

25 413

Produit net bancaire

911 057

422 125

532 877

836 348

399 103

476 112

7.2 Frais de personnel et Frais administratifs (en milliers d’euros) :

Charges générales d’exploitation

2004

Salaires et traitements

89 745

Charges sociales

43 046

Dont charges de retraite

9 624

Intéressement

14 053

Participation

3 340

Impôts et taxes sur rémunération

9 017

Total frais de personnel

159 201

Impôts et taxes

10 890

Services extérieurs

119 045

Autres frais administratifs

– 6 844

Total frais administratifs

123 091

7.3 Effectif moyen :

31/12/04

31/12/03

France

Etranger

Total

France

Etranger

Total

Cadres

522

61

583

509

58

567

Agents de maîtrise

953

953

949

949

Employés

1 163

93

1 256

1 295

96

1 391

Total

2 638

154

2 792

2 753

154

2 907

7.4 Autres informations : Rémunérations allouées pendant l’exercice. — Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Nord de France s’élève à 1 061 022 €.

7.5 Coût du risque :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Provisions constituées

74 073

82 007

Provisions sur créances douteuses

66 330

50 655

Autres provisions

7 742

31 353

Reprises de provisions

80 007

58 723

Provisions sur créances douteuses

69 072

49 547

Autres provisions

10 935

9 176

Utilisations de provisions

1 688

1 540

Provisions sur créances douteuses

701

620

Autres provisions

987

920

Variation des provisions

7 622

– 21 745

Pertes / créances irrécouvrables non provisionnées

8 670

2 967

Pertes / créances irrécouvrables provisionnées

15 824

18 349

Récupérations sur créances amorties

2 144

1 109

Coût du risque

– 14 728

– 41 952

7.6. Résultat exceptionnel :

31/12/04

31/12/03

Produits

Charges

Solde

Produits

Charges

Solde

Primes et indemnités d’assurance

Retraite / Préretraite

Euro

6 882

6 455

427

9 028

9 906

– 878

Regroupements informatiques

Litiges (clientèle, fiscal, salariés...)

2 134

2 134

Fonds de garantie, dépôts

1 536

1 536

Fonds de garantie, titres

Charges de restructuration

Risques opérationnels 1 %

Divers

491

1

490

14

16

– 2

Total

7 373

6 456

917

12 712

12 056

656

7.7. Impôt sur les bénéfices :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Charge d’impôt courant de l’exercice

75 547

56 140

Charge ou produit d’impôt différé de l’exercice

– 2 284

– 1 492

Impôt sur les bénéfices

73 263

54 648

7.8. Analyse du taux effectif d’impôt :

(En pourcentage)

%

Taux normal d’imposition applicable aux sociétés françaises (incluant les contributions de 3 % et de 3,3 %)

35,43

Taux effectif du groupe (charge d’impôt / résultat net avant impôt)

33,60

8. — Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

Collège des commissaires aux comptes du Crédit agricole Nord-de-France :

(En milliers d’euros)

Cabinet KPMG Audit

%

Cabinet Mazars et Guérard

%

Audit :

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes sociaux et
consolidés (1)

160

151

Missions accessoires

317

167

Sous-total

477

60

318

40

Autres prestations :

Juridique, fiscal et social

Technologie de l’information

Audit interne

Autres : à préciser si > à 10 % des honoraires d’audit

Sous-total

Total

477

318

(1) Y compris les prestations d’experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

9. — Notes spécifiques à l’activité d’assurance.

Les méthodes et règles d’évaluation des postes spécifiques à l’activité d’assurance sont celles prévues par le Code des assurances, conformément à la réglementation française.

9.1. Ventilation du poste « Placements des entreprises d’assurance » :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Valeur brute

Valeur nette

Valeur de réalisation

Valeur brute

Valeur nette

Valeur de réalisation

1. Placements immobiliers et placements immobiliers en cours

0

0

0

0

0

0

2. Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM

223

223

291

223

223

251

3. Parts d’OPCVM (autres que celles visées en 4)

21 442

21 227

25 231

22 980

21 729

24 822

4. Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe

0

0

0

0

0

0

5. Obligations et autres titres à revenu fixe

26 578

26 398

39 315

26 578

26 589

29 835

6. Prêts hypothécaires

0

0

0

0

0

0

7. Autres prêts et effets assimilés

0

0

0

0

0

0

8. Dépôts auprès des entreprises cédantes

0

0

0

0

0

0

9. Dépôts (autres que ceux visés au 8., cautionnements en espèces et autres placements)

986

986

0

978

978

0

10. Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

0

0

0

0

0

0

Total

49 229

48 834

64 837

50 759

49 519

54 908

9.2. Ventilation du poste « Autres actifs d’assurance » (en milliers d’euros) :

2004

2003

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Créances nées d’opérations d’assurance directe

0

76

76

0

114

114

Créances nées d’opérations de réassurance

0

1 098

1 098

0

1 504

1 504

Frais d’acquisition reportés

0

0

0

0

0

0

Evaluations techniques de réassurance

0

540

540

0

449

449

Différences de conversion, actif

0

0

0

0

0

0

Autres actifs

0

0

0

0

0

0

Total

0

1 714

1 714

0

2 067

2 067

9.3 Ventilation du poste « Provisions techniques des entreprises d’assurance » :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Provisions pour primes non acquises

0

82

82

0

76

76

Provisions d’assurance vie

0

0

0

0

0

0

Provisions pour sinistres

0

45 188

45 188

0

41 337

41 337

Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes

0

0

0

0

0

0

Provisions pour égalisation

0

2 940

2 940

0

2 463

2 463

Autres provisions techniques

0

0

0

0

0

0

Provisions techniques brutes

0

48 210

48 210

0

43 876

43 876

Provisions techniques des contrats en unités de comptes

0

0

0

0

0

0

Total des provisions techniques d’assurance brutes

0

48 210

48 210

0

43 876

43 876

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

0

9 433

9 433

0

9 015

9 015

Total des provisions techniques d’assurance nettes

0

38 777

38 777

0

34 861

34 861

9.4. Ventilation du poste « Autres passifs d’assurance » :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Dettes pour dépôts d’espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques

0

0

0

0

0

0

Dettes nées d’opérations d’assurance directe

0

288

288

0

26

26

Dettes nées d’opérations de réassurance

0

0

0

0

361

361

Evaluations techniques de réassurance

0

0

0

0

0

0

Report de commissions reçues des réassureurs

0

0

0

0

0

0

Différences de conversion, passif

0

37

37

0

54

54

Total

0

325

325

0

441

441

9.5. Ventilation du poste « Marge brute des activités d’assurance » :

En milliers d’euros

2004

2003

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Primes

0

45 612

45 612

0

39 053

39 053

Part réassurée des primes

0

5 093

5 093

0

4 760

4 760

Primes nettes

0

40 519

40 519

0

34 293

34 293

Produits des placements

0

3 804

3 804

0

1 961

1 961

Ajustements Acav (plus-values)

0

0

0

0

Total produits des activités d’assurance

0

44 323

44 323

0

36 254

36 254

Sinistres

0

25 740

25 740

0

20 964

20 964

Part réassurée des sinistres

0

1 390

1 390

0

2 020

2 020

Sinistres nets

0

24 350

24 350

0

18 944

18 944

Charges des provisions d’assurance et autres provisions techniques

0

3 998

3 998

0

3 726

3 726

Part réassurée des charges des provisions d’assurance et autres provisions techniques

0

0

0

0

0

0

Charges nettes des provisions d’assurance et autres provisions techniques

0

3 998

3 998

0

3 726

3 726

Participation aux résultats

0

0

0

0

0

0

Charges des placements

0

924

924

0

106

106

Ajustements Acav (moins-values)

0

0

0

0

24

24

Charges des activités d’assurance

0

29 272

29 272

0

22 800

22 800

Marge brute des activités d’assurance

0

15 051

15 051

0

13 454

13 454

IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans les notes 1.4 et 1.14 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenus en 2004 portant respectivement sur :
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2004 du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2004 de la recommandation 2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires ainsi que de l’avis CNC 2004-05 concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par le groupe, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables :

  • Comme indiqué dans la note 1.1 de l’annexe, le groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan ;
  • Les parts dans les entreprises liées et titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritère décrite en note 1.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Paris-La Défense, le 4 mars 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit,
Département de KPMG S.A.
Mazars & Guérard :
pascal brouard ;
Associé ;
michel barbet-massin ;
Associé.






84798

09/03/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 83697
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Documents comptables annuels.

I. — Bilan au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Notes

2004

2003

Opérations interbancaires et assimilées

204 550

180 997

Caisse, banques centrales, C.C.P.

148 303

100 326

Effets publics et valeurs assimilées

5.3

42 965

52 291

Créances sur les établissements de crédit

3

13 282

28 380

Opérations internes au CA

3

458 579

208 041

Opérations avec la clientèle

4

10 671 470

9 828 070

Opérations sur titres

668 298

648 937

Obligations et autres titres à revenu fixe

5

174 93l

147 903

Actions et autres titres à revenu variable

5

493 367

501 034

Valeurs immobilisées

604 083

595 723

Participations et autres
titres détenus à long terme

6 et 7.1

510 818

501 344

Parts dans les entreprises liées

6 et 7.1

21 207

22 319

Immobilisations incorporelles

7.2

371

157

Immobilisations corporelles

7.2

71 687

71 903

Actions propres

5

268

1 037

Comptes de régularisation et actifs divers

245 993

306 378

Autres actifs

8

73 709

148 020

Comptes de régularisation

8

172 284

158 358

Total actif

12 853 241

11 769 183

Passif

Notes

2004

2003

Opérations interbancaires et assimilées

37 147

2 700

Banques centrales, C.C.P.

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

10

37 147

2 700

Opérations internes au CA

10

7 054 383

7 339 046

Comptes créditeurs de la clientèle

11

2 265 756

2 195 664

Comptes d’épargne à
régime spécial

50 788

41 137

Autres dettes

2 214 968

2 154 527

Dettes représentées par un
titre

12

1 453 376

307 194

Comptes de régularisation et passifs divers

200 976

189 366

Autres passifs

13

25 388

26 256

Comptes de régularisation

13

175 588

163 110

Provisions et dettes subordonnées

152 221

165 913

Provisions pour risques et charges

14

55 683

66 801

Dépôts de garantie à caractère mutuel

14

78

101

Dettes subordonnées

16

96 460

99 011

Fonds pour risques bancaires généraux

14

72 704

66 990

Capitaux propres hors FRBG

17

1 616 678

1 502 310

Capital souscrit

17

170 247

170 247

Primes d’émission

395 956

395 956

Réserves

913 507

821 141

Report à nouveau

– 2 322

Résultat de l’exercice

139 290

114 966

Total passif

12 853 241

11 769 183

Hors bilan

2004

2003

Engagements donnés

3 237 368

3 317 067

Engagements de financement

2 807 176

2 953 905

Engagements en faveur d’établissements de crédit

38 789

80 000

Engagements internes au Crédit agricole

0

0

Engagements en faveur de la clientèle

2 768 387

2 873 905

Engagements de garantie

364 757

340 391

Engagements d’ordre d’établissements de crédit

0

0

Engagements internes au Crédit agricole

0

0

Engagements d’ordre de la clientèle

364 757

340 391

Engagements sur titres

65 435

22 771

Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Titres à livrer aux entités du Crédit agricole

0

0

Autres titres à livrer

65 435

22 771

Engagements reçus

2 557 994

2 198 615

Engagements de financement

4 108

70 179

Engagements reçus d’établissements de crédit

0

0

Engagements internes au Crédit agricole

4 108

70 179

Engagements reçus de la clientèle

0

0

Engagements de garantie

2 488 451

2 105 665

Engagements reçus d’établissements de crédit

47 715

29 442

Engagements internes au Crédit agricole

1 582 484

1 411 044

Engagements reçus de la clientèle

858 252

665 179

Engagements sur titres

65 435

22 771

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Titres à recevoir du Crédit agricole

0

0

Autres engagements reçus

65 435

22 771

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2004.
(Présenté sous forme des soldes intermédiaires de gestion.)
(En milliers d’euros.)

Notes

2004

2003

Intérêts et produits assimilés

25

566 152

550 835

Intérêts et charges assimilées

25

328 034

341 448

Revenus des titres à revenu variable

26

23 417

19 874

Commissions (produits)

27 et 28

175 566

182 032

Commissions (charges)

27 et 28

22 776

20 070

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

29

5 493

1 989

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

30

18 372

25 769

Autres produits d’exploitation bancaire

31

28 983

27 063

Autres charges d’exploitation bancaire

31

1 025

2 036

Produit net bancaire

466 148

444 008

Charges générales d’exploitation :

Frais de personnel

32.1

143 163

142 945

Autres frais administratifs

34

97 765

98 981

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

12 806

12 664

Résultat brut d’exploitation

212 414

189 418

Coût du risque

35

13 620

41 919

Résultat d’exploitation

198 794

147 499

Résultat net sur actifs immobilisés

36

5 960

– 402

Résultat courant avant impôt

204 754

147 097

Résultat exceptionnel

37

426

652

Impôt sur les bénéfices

38

– 60 175

– 50 533

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

39

– 5 715

17 750

Résultat net

139 290

114 966

Résultat sur titres :

Résultat par action

12,48 €

10,30 €

Résultat dilué par action

12,48 €

10,30 €

III. — Annexe aux comptes sociaux.

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.

A. – Le cadre juridique et financier (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000-03 du CRC).

La Caisse régionale de crédit agricole Nord de France est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.
Sont rattachées à la Caisse régionale Nord de France, 63 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.
Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.
De par la loi bancaire, la Caisse régionale Nord de France est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale Nord de France fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.
Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.
Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.
Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 100 % des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale.
Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale Nord de France au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

Note 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».

Note 1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.
Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « Avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001 des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.
Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.
Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.
Deux autres types d’avances sont à distinguer :
— Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;
— Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.
Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.

Note 1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».

Note l.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

Note 1.5. Opérations en devises. — Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.

Note 1.6. Comptes d’épargne à régime spécial. — Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livrets jeunes) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

Note 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.

Acquisition d’Europabank. — Le Crédit agricole belge, détenu à 50 % par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, la Caisse régionale de crédit agricole du Nord-Est et Crédit agricole S.A., s’est porté acquéreur de la totalité des actions de la banque belge Europabank N.V./S.A.

Cession de titres Assurance Nord de France S.A. — Courant juin 2004, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a cédé 17,50 % de la société Assurance Nord de France à Pacifica, réalisant par cette opération une plus-value de 6 220 milliers d’euros.

Acquisition de Participex. — Courant octobre 2004, la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France a acquis 44,82 % de la S.A. Participex, société de participation au développement des entreprises régionales.

Migration du système informatique (projet Comète). — L’année 2004 a marqué la fin du processus de fusion proprement dit entre les anciennes Caisses régionales du Nord et du Pas-de-Calais, de la migration informatique et de l’harmonisation du réseau commercial.

Acquisition du Crédit lyonnais par Crédit agricole S.A. — Le prêt consenti en faveur de la S.A.S. Rue La Boétie par la Caisse régionale Nord de France, dans le cadre du financement de l’offre sur le capital du Crédit lyonnais, a été soldé en mai 2004 par la souscription à l’augmentation de capital de la S.A.S. Rue La Boétie pour 6,2 millions d’euros.

C. – Eléments postérieurs à la clôture.

Aucun élément majeur susceptible d’être mentionné n’est intervenu depuis la date de clôture de l’exercice.

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

A. – Principes généraux retenus.

Les états financiers de la Caisse régionale Nord de France sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.
Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Nord de France publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
La Caisse régionale Nord de France applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :
— Créances restructurées : La Caisse régionale Nord de France définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

  • les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;
  • les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).
Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Nord de France s’élève à 2 140 milliers d’euros, dont 180 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.
Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Nord de France, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.
— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
  • Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;
  • Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;
  • S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Nord de France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.
  • Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.
  • Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.Après le transfert en encours douteux compromis, les intérêts comptabilisés sont provisionnés à 100 %.
  • Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif.La Caisse régionale Nord de France constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale Nord de France a opté pour l’application à compter du 1er janvier 2005 de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
  • Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale Nord de France a également constaté au passif de son bilan un fonds pour risques bancaires généraux destiné à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. Ce dernier vise à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.
La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.
Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition, frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent ; le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.
Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.
Au-delà d’une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.
— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieur à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.
La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.
Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.
En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, doivent être constituées sur cette catégorie de titres :
– s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’Emetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une provision spécifique est constituée ;
– s’il s’agit de titres non cotés, la provision est constitué de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (note 2.1. Crédits à la clientèle - Provisionnement du risque de crédit avéré).
La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.
— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.
Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.
Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale Nord de France n’a pas provisionné les moins-values latentes.
Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou s’il existe un risque de contrepartie.
Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.
— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».
La Caisse régionale Nord de France satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000-02 du CRC et l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).
Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’Emetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourses.
Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :
— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;
— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;
— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale Nord de France applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.
Par conséquent, la Caisse régionale Nord de France applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.
L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Nord de France, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.

Immobilisations

Type d’amortissement

Durée

Immeubles : gros œuvre

Linéaire

35 ans

Immeubles : second œuvre

Linéaire

30 ans

Installations techniques

Linéaire

15 ans

Agencements

Linéaire

10 ans

Mobilier

Linéaire

10 ans

Matériel hors informatique

Dégressif

3 à 5 ans

Matériel informatique

Dégressif

3 à 5 ans

Véhicules

Linéaire

5 ans

Logiciels

Linéaire

12 mois

— A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.

Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale Nord de France est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.
A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité », auquel la Caisse régionale Nord de France a souscrit pour un montant de 6,4 millions d’euros, comptabilisé en charges exceptionnelles.

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale Nord de France applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
A ce titre, la Caisse régionale Nord de France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :
— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;
— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas ou l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Le régime général de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.
2.6.1. Engagements sociaux externalisés : Par ailleurs, les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Nord et les engagements de retraite chapeau des cadres de direction et des élus ont donné lieu à la souscription de polices d’assurance auprès de Prédica, pour des montants respectifs de 5 416 milliers d’euros et 19 422 milliers d’euros.
La valeur du fonds externalisé pour couvrir les indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Nord n’étant pas suffisante au 31 décembre 2004, par rapport aux droits acquis, il a été constitué une provision de 1 805 milliers d’euros dans les comptes de la Caisse régionale.
2.6.2. Engagements sociaux non externalisés : Les engagements d’indemnités de fin de carrière des salariés issus de l’ex-Caisse régionale du Pas-de-Calais et des nouveaux salariés de la Caisse régionale Nord de France ont donné lieu, quant à eux, à la comptabilisation d’une provision pour retraite au passif du bilan pour un montant de 5 324 milliers d’euros.

Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Nord de France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Nord de France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter la Caisse régionale Nord de France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.

Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.
L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.
Le résultat de la société Segam est intégré fiscalement à celui de la Caisse régionale.

Note 2.9. Taxe exceptionnelle sur la réserve spéciale des plus-values à long terme. — La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, qui sera prélevée en priorité sur l’autre compte de réserves, est estimé au 31 décembre 2004 pour la Caisse régionale Nord de France à 2 091 milliers d’euros.
Celle-ci n’a pas été comptabilisée en dettes vis-à-vis de l’Etat sur l’exercice 2004.
Elle le sera après approbation de l’assemblée générale statuant sur les comptes de 2004.

Note 2.10. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.
Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale Nord de France a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Note 2.11. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90-02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne-logement et la provision pour risques de crédits non avérés.

Note 2.12. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.
La Caisse régionale Nord de France utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :
— Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l’objet d’une provision pour risques et charges ;
— Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ;
— Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :
La Caisse régionale Nord de France applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité afférant à la modification des paragraphes 300 des règlements n° 99-02, n° 99-07, n° 00-05 et n° 02-08 du CRC concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.
Conformément à cet avis :
— Les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;
— Les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.
L’impact du changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de reprise à l’ouverture de 1 410 milliers d’euros.
La Caisse régionale Nord de France applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant débiteur de 3 732 milliers d’euros.

Note 3. – Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

>1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
2004

Total
2003

Etablissements de crédit :

Comptes et prêts :

A vue

9 018

9 018

23 960

A terme

374

257

1 798

93

2 522

3 053

Valeurs reçues en pension

Titres reçus en pension livrée

Prêts subordonnés

1 729

1 729

1 322

Total

9 392

257

1 798

1 822

13 269

28 335

Créances rattachées

14

45

Provisions

0

0

Valeurs nettes au bilan

13 283

28 380

Opérations internes au Crédit agricole :

Comptes ordinaires

134 130

134 130

77 163

Comptes et avances à terme

224 587

22 788

12 180

0

259 555

68 078

Prêts subordonnés

61 400

61 400

61 400

Total

358 717

22 788

12 180

61 400

455 085

206 641

Créances rattachées

3 492

1 400

Provisions

Valeurs nettes au bilan

458 577

208 041

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s’élèvent à 63 134 milliers d’euros.
Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 12 206 milliers d’euros.
Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.

Note 4. – Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

>1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Total
31/12/03

Opérations avec la clientèle :

Créances commerciales

5 947

30 208

36 155

38 326

Autres concours à la clientèle

1 539 582

1 152 307

4 005 277

3 889 267

10 586 433

9 715 907

Valeurs reçues en pension livrée

Crédit-bail et location avec option d’achat

Location simple

Sous-total

1 545 529

1 182 515

4 005 277

3 889 267

10 622 588

9 754 233

Comptes ordinaires débiteurs

111 327

111 327

141 877

Créances rattachées

147 561

151 715

Provisions

210 007

219 755

Valeurs nettes au bilan

1 656 856

1 182 515

4 005 277

3 889 267

10 671 469

9 828 070

Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 12,2 millions d’euros.
Parmi les créances sur la clientèle 1 106,7 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la Banque centrale.

Note 4.1. Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques :

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Encours brut

Total encours douteux

Dont encours douteux compromis

Total provisions
sur encours douteux

Dont provisions
sur encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Provisions sur encours douteux

Particuliers

4 720 372

118 867

77 862

69 429

54 984

4 398 487

158 792

97 015

Autres professionnels

1 381 560

93 701

65 296

58 293

48 834

1 417 555

83 285

49 214

Sociétés financières

118

9

9

9

9

28

8

8

Entreprises

2 385 805

74 039

36 189

55 802

30 624

2 033 181

76 750

47 174

Collectivités publiques

1 142 973

1 517

346

936

346

1 017 363

2 054

1 299

Agriculteurs

1 226 586

43 197

22 066

25 247

17 284

1 153 717

44 835

24 721

Autres agents économiques

24 062

358

169

290

104

27 495

749

325

Total

10 881 476

331 688

201 937

210 006

152 185

10 047 826

366 473

219 756

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.
(En milliers d’euros.)

Catégories de portefeuille

Valeurs brutes
au bilan

Créances rattachées

Provisions

Valeurs nettes au bilan

Plus-values latentes

Moins-
values
latentes

Valeur
de marché

Valeur de remboursement

Prime

Décote

Titres de transaction

268

0

268

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

0

Actions propres

268

0

268

Titres de placement

536 352

232

7 535

529 049

52 150

7 535

580 967

37 254

0

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

37 254

232

1 804

35 682

1 976

1 804

37 425

37 254

Actions et autres titres à revenu variable

499 098

0

5 731

493 367

50 174

5 731

543 542

Actions propres

0

0

0

0

0

0

Titres d’investissement

178 279

3 935

0

182 214

11 467

189 746

178 875

130

726

Effets publics et valeurs assimilées

41 470

1 496

0

42 966

4 501

45 971

42 196

726

Obligations et autres titres à revenu fixe

136 809

2 439

0

139 248

6 966

143 775

136 679

130

Titres de l’activité de portefeuille

0

0

0

0

0

0

0

Total du portefeuille 31 décembre 2004

714 899

4 167

7 535

711 531

63 617

7 535

770 713

216 129

130

726

Montants au 31 décembre 2003

710 727

4 663

13 125

702 265

56 756

13 125

753 321

Commentaires :
— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 52,1 millions d’euros au 31 décembre 2004, contre 43,9 millions d’euros au 31 décembre 2003.
La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.
La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s’élève à 11,5 millions d’euros au 31 décembre 2004, contre 12,9 millions d’euros au 31 décembre 2003.

Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (* hors effets publics) - Ventilation par grandes catégories de contrepartie :

(En milliers d’euros)

Encours nets 2004

Encours nets 2003

Administrations et banques centrales (y compris Etats)

1 589

1 589

Etablissements de crédit

108 202

89 036

Sociétés financières

514 306

513 296

Collectivités locales

4 522

4 518

Entreprises, assurances et autres clientèles

39 678

40 498

Valeurs nettes au bilan

668 297

648 937

Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (en milliers d’euros) :

Portefeuille titres

31/12/04

31/12/03

Obligations et autres titres à revenu fixe

174 932

147 902

Cotés

97 845

111 658

Non cotés

76 219

35 153

Créances rattachées

2 672

2 826

Provisions

1 804

1 735

Effets publics et valeurs assimilées

42 966

52 291

Cotés

41 470

50 455

Non cotés

0

0

Créances rattachées

1 496

1 836

Provisions

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

493 367

501 034

Cotés

7 190

9 894

Non cotés

491 908

502 530

Créances rattachées

0

0

Provisions

5 731

11 390

Parts dans les entreprises liées

21 207

22 318

Cotés

0

0

Non cotés

20 102

21 704

Avances consolidables et créances rattachées

2 689

2 187

Provisions

1 584

1 573

Titres de participation

494 885

481 579

Cotés

20 825

30

Non cotés

471 764

478 368

Avances consolidables et créances rattachées

3 826

4 417

Provisions

1 530

1 236

Titres de l’activité de portefeuille

15 933

19 763

Cotés

0

0

Non cotés

3 862

3 762

Avances consolidables et créances rattachées

12 321

16 145

Provisions

250

144

Total portefeuille

1 243 290

1 224 887

Commentaires : La répartition des parts d’OPCVM est la suivante :
— OPCVM français : 487 543 milliers d’euros dont OPCVM français de capitalisation : 473 248 milliers d’euros.

Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

>1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Créances rattachées

Total
2004

Total
2003

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 017

7 393

87 189

78 464

174 063

2 672

176 735

149 638

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

12 143

29 327

41 470

1 496

42 966

52 292

Provisions

1 804

1 735

Valeurs nettes au bilan

217 897

200 195

Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.
(En milliers d’euros.)

Informations financières
Filiales et participations
(Date du dernier exercice)

Capital

Réserves
et report
à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part de capital détenue
(En %)

Valeurs comptables
des titres détenus

Prêts
et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant
des cautions
et avals donnés par la société

PNB
ou chiffre d’affaires hors taxes
(à préciser)
du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice
ou perte)
du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société
au cours
de l’exercice

Brutes

Nettes

Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de l’entité :

Titres de participations :

Belgium CA S.A.S. (30 septembre 2004)

100 000

45,00 %

45 000

45 000

2 030

2 055

Participex (31 décembre 2003)

24 053

18 143

44,82 %

20 795

20 795

44

1 769

S.A.S. Rue La Boétie (30 juin 2004)

1 549 951

7 235 466

4,06 %

361 214

361 214

12 180

560

419 470

16 990

Vauban Finance S.A. (31 décembre 2003)

15 000

4 915

33,42 %

6 016

6 016

2 159

Sacam Fireca S.A.S. (31 décembre 2003)

74 700

– 12 496

4,46 %

3 335

2 372

– 9 087

962

Sacam Développement (30 juin 2004)

763 051

– 17 367

3,97 %

30 295

30 295

8 961

26 943

689

Parts dans les entreprises liées :

MRA (Assurance Nord de France S.A.) (31 décembre 2003)

9 150

9 224

77,50 %

14 137

14 137

39 431

3 217

2 907

S.C.I. de la Seine (31 décembre 2003)

129 180

6

2,28 %

3 325

3 325

3 209

73

Segam S.A. (31 décembre 2003)

984

– 320

99,99 %

2 170

586

166

714

– 78

Autres immobilisations financières :

Croissance N-PDC S.A. (31 décembre 2003)

25 835

200

9,76 %

2 409

2 409

410

43

Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de l’entité :

Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)

470

470

2 519

Autres titres de participations (ensemble)

4 793

4 226

1 538

300

Autres immobilisations financières (ensemble)

1 453

1 203

12 100

Total parts dans les entreprises liées et participations

495 412

492 048

39 494

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :

Année 2004

Année 2003

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées :

Titres non cotés

20 102

37 533

21 704

38 824

Titres cotés

Avances en comptes courant d’associés

2 685

2 685

2 183

2 183

Créances rattachées

4

4

4

4

Provisions

1 584

1 573

Sous-total parts dans les entreprises liées

21 207

22 318

41 011

Titres de participation :

Titres non cotés

471 764

808 979

478 368

698 630

Titres cotés

20 825

20 838

30

53

Avances en comptes courant d’associés

3 568

3 568

4 217

4 217

Créances rattachées

258

258

200

200

Provisions

1 530

1 236

Sous-total titres de participation

494 885

481 579

703 100

Autres titres détenus à long terme :

Titres non cotés

3 862

4 643

3 762

4 932

Titres cotés

Avances en comptes courant d’associés

12 100

12 100

15 838

15 838

Créances rattachées

221

221

307

307

Provisions

250

144

Sous-total autres titres détenus à long terme

15 933

720 990

21 077

Total

532 025

1 224 887

Note 7.1. Immobilisations financières :

Rubriques
(En milliers d’euros)

Valeur
en début d’exercice

Immobilisations

Amortissements/Provisions

Augmentations (acquisitions)

Diminutions
(cessions) (échéances)

Autres mouvements

Valeur
à la fin
de l’exercice

Cumulés
au 31/12/03

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Cumulés
au 31/12/04

Parts dans les entreprises liées :

Valeurs brutes

21 704

3

1 605

20 102

1 572

22

10

1 584

Avances consolidables

2 183

823

321

2 685

Créances rattachées

4

4

Titres de participation :

Valeurs brutes

443 713

27 503

232

471 448

1 236

294

1 530

Avances ou prêts destinés à capitalisation

34 685

12 314

25 858

21 141

Avances consolidables

4 217

560

1 324

115

3 568

Créances rattachées

200

546

488

258

Autres titres détenus à long terme :

Valeurs brutes

3 762

101

1

3 862

144

106

250

Parts d’OPCVM

0

Avances consolidables

15 838

1 328

5 066

12 100

Créances rattachées

307

284

370

221

Valeurs au bilan

526 613

43 462

35 033

347

535 389

2 952

422

10

3 364

Note 7.2. Immobilisations corporelles et incorporelles :

Rubriques
(En milliers d’euros)

Immobilisations

Amortissements/Provisions

Valeur en début d’exercice

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions) (échéances)

Autres mouvements

Valeur
à la fin
de l’exercice

Cumulés
au 31/12/03

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Cumulés
au 31/12/04

Immobilisations corporelles

178 713

11 835

2 891

– 347

187 310

106 810

11 534

2 721

115 623

Immobilisations corporelles d’exploitation

176 450

8 310

2 799

181 961

Immobilisations corporelles hors exploitation

15

15

Appels des fonds et avances aux S.C.I.

182

3 525

92

– 115

3 500

Titres S.C.I. d’exploitation

2 066

– 232

1 834

Immobilisations incorporelles

23 025

1 563

31

24 557

22 868

1 318

24 186

Droit au bail

1 815

74

31

1 858

Autres éléments incorporels

21 210

1 489

22 699

Valeurs au bilan

201 738

13 398

2 922

– 347

211 867

129 678

12 852

2 721

139 809

Note 8. – Les autres actifs et comptes de régularisation.
(En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant
2004

Montant
2003

Autres actifs (1)

73 977

149 057

Instruments conditionnels achetés

1 475

153

Comptes de stock et emplois divers

594

464

Comptes de règlement

327

2 391

Débiteurs divers

71 313

145 012

Actions propres

268

1 037

Comptes de régularisation

172 284

158 358

Comptes d’encaissement et de transfert (1)

64 679

31 745

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

19

35

Pertes potentielles sur instruments financiers

2

Produits à recevoir et charges constatées d’avance

102 976

103 518

Charges à répartir

100

120

Autres comptes de régularisation

4 508

22 940

Valeurs nettes au bilan

246 261

307 415

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

Note 9. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.
(En milliers d’euros.)

Solde au 31/12/03

Dotations

Reprises

Autres mouvements

Solde au 31/12/04

Provisions déduites de l’actif :

Sur interbancaire

0

0

0

0

0

Sur créances clientèle

219 755

80 899

90 647

0

210 007

Sur portefeuilles titres (placement TAP, et investissement)

13 125

6 738

12 328

0

7 535

Sur participations et autres titres détenus à long terme

2 952

422

10

0

3 364

Autres

2 208

43

174

– 1

2 076

Total des provisions - Actif

238 040

88 102

103 159

– 1

222 982

Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Etablissements de crédit :

Comptes et emprunts :

A vue

1 449

1 449

1 449

1 000

A terme

35 569

35 569

129

35 698

1 700

Valeurs données en pension

Titres donnés en pension livrée

Total

1 449

35 569

37 018

129

37 147

2 700

Opérations internes au Crédit agricole :

Comptes ordinaires

9 492

9 492

17

9 509

821 792

Comptes et avances à terme

942 324

1 524 255

2 579 230

1 980 019

7 025 828

5 621

7 031 449

6 461 625

Titres donnés en pension livrée

13 376

13 376

49

13 425

55 629

Total

965 192

1 524 255

2 579 230

1 980 019

7 048 696

5 687

7 054 383

7 339 046

Valeurs au bilan

966 641

1 524 255

2 614 799

1 980 019

7 085 714

5 816

7 091 530

7 341 746

Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale (cf. Cadre juridique et financier).

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Comptes créditeurs de la clientèle :

Comptes ordinaires créditeurs

2 109 751

2 109 751

97

2 109 848

2 055 588

Comptes d’épargne à régime spécial :

A vue

50 788

50 788

50 788

41 137

A terme

Autres dettes envers la clientèle :

A vue

A terme

71 729

13 590

13 345

4 639

103 303

1 817

105 120

98 939

Valeurs données en pension livrée

Valeurs au bilan

2 232 268

13 590

13 345

4 639

2 263 842

1 914

2 265 756

2 195 664

Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Particuliers

1 276 707

1 423 185

Agriculteurs

194 357

77 298

Sociétés financières

5 371

2 567

Entreprises et autres professionnels

715 588

630 489

Collectivités publiques

1 895

2 431

Autres agents économiques

71 838

59 694

Divers

0

0

Total

2 265 756

2 195 664

Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Dettes représentées par un titre :

Bons de caisse

1 473

1 084

151

2 708

49

2 757

4 195

Titres du marché interbancaire

Titres de créances négociables :

Emis en France (1)

804 744

634 053

1 438 797

11 822

1 450 619

302 999

Emis à l’étranger

Emprunts obligataires

Autres dettes représentées par un titre

Valeurs au bilan

806 217

635 137

151

1 441 505

11 871

1 453 376

307 194

Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.

Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.
(En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant 2004

Montant 2003

Autres passifs (2)

25 388

26 256

Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

Instruments conditionnels vendus

707

238

Compte de règlement

70

1 020

Créditeurs divers

19 228

12 767

Versements restant à effectuer sur titres

5 383

12 231

Autres

Comptes de régularisation

175 588

163 110

Comptes d’encaissement et de transfert (1)

30 989

34 739

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

0

0

Pertes latentes et gains à étaler sur instruments financiers

0

0

Produits constatés d’avance

139 083

115 621

Charges à payer

Autres comptes de régularisation

5 516

12 750

Valeurs au bilan

200 976

189 366

(1) Les montants sont indiqués en net.

(2) Les montants incluent les dettes rattachées.

Note 14. – Tableau des provisions et fonds pour risques bancaires généraux inscrits au passif.

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/03

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements (1)

Solde au 31/12/04

Provisions pour indemnités de
départ à la retraite, congés de fin de carrières et préretraites (avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)

8 869

3 122

427

8 014

3 732

7 282

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

2 353

1 683

498

3 538

Provisions pour risques fiscaux (2)

3 434

1 375

2 271

2 538

Provisions pour impôts

281

281

Autres provisions pour risques et charges (3)

51 864

8 050

8 887

7 573

– 1 410

42 044

Pertes sur swaps

3 135

3 765

1 256

5 644

Risques opérationnels (4)

21 582

1 287

6 919

2 000

13 950

GIE d’investissement

15 075

826

4 658

11 244

Engagements
sociaux (médailles du travail)

2 598

114

– 1 410

1 303

Autres

9 474

2 058

712

915

9 903

Provisions pour risques et charges

66 801

14 230

12 083

15 587

2 322

55 683

Dépôt de garantie

101

23

78

Dépôt de garantie à caractère mutuel

101

23

78

Provisions épargne-logement

30 808

907

4 182

27 533

Provisions risque crédit non avéré

36 182

8 989

45 171

Autres FRBG

Provisions FRBG

66 990

9 896

4 182

72 704

Total provisions passif

133 892

24 126

16 288

15 587

2 322

128 465

(1) Les mouvements sont liés aux changements de méthode comptable suivants :
— En application de la recommandation n° 2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, 3 732 milliers d’euros ont impacté les capitaux propres ;
— Conformément à l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité, les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite et les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions. L’impact de 1 410 milliers d’euros a été comptabilisé en capitaux propres.
(2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.
(3) Chacune de ces provisions est évaluée après un examen attentif et individuel des risques de contreparties.
(4) La provision pour risques opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques significatifs concernent notamment les traitements inhérents aux moyens de paiement.
La provision de 11 millions d’euros couvrant une partie de ces risques, liée au changement de système d’informations intervenu au début du mois de novembre 2003, a été reprise à hauteur de 7,2 millions d’euros.

Note 15. – Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

Note 15.1. Engagements sociaux - Fonds gérés en externe :

— Variations de la dette actuarielle :

2004

Dette actuarielle au 31 décembre 2003

23 537

Coût des services rendus sur la période

1 040

Effet de l’actualisation

1 133

Cotisations de l’employé

Modification/Réduction/Liquidation de plan

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

Indemnités de cessation d’activité

Prestations versées

– 1 219

(Gains)/Pertes actuariels

347

Dette actuarielle au 31 décembre 2004

24 838

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

2004

Coût des services rendus sur l’exercice

1 040

Effet de l’actualisation

1 133

Rendement attendu des actifs sur la période

– 695

Amortissement du coût des services passés

Autres gains ou pertes

462

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 940

— Variations de juste valeur des actifs des régimes :

2004

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2003

16 294

Rendement attendu des actifs

695

Gains/(Pertes) actuariels sur les actifs du régime

– 115

Cotisations de l’employeur

7 571

Cotisations de l’employé

Modification/Réduction/Liquidation de plan

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

– 30

Indemnités de cessation d’activité

Prestations versées

– 1 219

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2004

23 196

— Composition des actifs des régimes : La Caisse régionale Nord de France a souscrit des polices d’assurance en couverture de ses engagements sociaux auprès de Prédica. Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.

— Variations de la provision :

2004

(Provisions)/Actifs au 31 décembre 2003

– 7 243

Cotisations de l’employeur

7 571

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

– 30

Paiements directs de l’employeur

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

– 1 940

(Provisions)/Actif au 31 décembre 2004

– 1 642

N.B. : L’impact du changement de méthode est compris dans le montant de la provision à l’ouverture de l’exercice 2004 à hauteur de 5 995 milliers d’euros.
— Rendement des actifs des régimes : Le rendement effectif des actifs des régimes a été le suivant :

  • Prédica : 186 milliers d’euros ;
  • Fomugei : 22 milliers d’euros ;
  • Adicam : 488 milliers d’euros.

— Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

Taux OAT

Spread

Taux d’actualisation

3 ans

2,630

0,400

3,030

5 ans

3,125

0,400

3,525

7 ans

3,527

0,700

4,227

10 ans

3,920

0,700

4,620

15 ans

4,225

1,000

5,225

30 ans

4,584

1,000

5,584

Note 15.2. Fonds gérés en interne :

— Variations de la dette actuarielle :

2004

Dette actuarielle au 31 décembre 2003

5 057

Coût des services rendus sur la période

229

Effet de l’actualisation

289

Cotisations de l’employé

Modification/Réduction/Liquidation de plan

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

Indemnités de cessation d’activité

Prestations versées

– 103

(Gains)/Pertes actuariels

5

Dette actuarielle au 31 décembre 2004

5 477

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

2004

Coût des services rendus sur l’exercice

229

Effet de l’actualisation

289

Rendement attendu des actifs sur la période

Amortissement des gains/pertes actuariels

5

Autres gains ou pertes

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

523

— Variations de la provision :

2004

(Provisions)/Actifs au 31 décembre 2003

– 5 057

Cotisations de l’employeur

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

Paiements directs de l’employeur

103

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

– 523

(Provisions)/Actif au 31 décembre 2004

– 5 477

N.B. : L’impact du changement de méthode est compris dans le montant de la provision à l’ouverture de l’exercice 2004 à hauteur de 2 263 milliers d’euros.

— Hypothèses actuarielles utilisées : Les taux d’actualisation retenus en fonction de la durée de l’engagement ont été les suivants :

Taux OAT

Spread

Taux d’actualisation

3 ans

2,630

0,400

3,030

5 ans

3,125

0,400

3,525

7 ans

3,527

0,700

4,227

10 ans

3,920

0,700

4,620

15 ans

4,225

1,000

5,225

30 ans

4,584

1,000

5,584

Note 16. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Montant
2004

Montant
2003

Dettes subordonnées :

Dettes subordonnées à terme

2 195

20 000

32 500

54 695

859

55 554

57 357

Titres subordonnés remboursables

Emprunts participatifs

2 287

2 287

100

2 387

3 911

Autres emprunts subordonnés à terme

Dettes subordonnées à durée indéterminée

C/C bloqués des caisses locales

Dettes rattachées

37 217

37 217

1 302

38 519

37 743

Valeurs au bilan

2 287

2 195

57 217

32 500

94 199

2 261

96 460

99 011

Commentaires : Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 3,2 millions euros.

Détail des dettes subordonnées (en milliers d’euros) :

Montants

Taux d’intérêt

Echéance

31/12/04

31/12/03

Dettes subordonnées

96 460

99 011

Dettes subordonnées à terme

54 695

56 471

TSR juin 1993

2 195

2 195

Fixe

2005

TSR septembre 1994

1 776

Fixe

2004

TSR juin 1999

5 000

5 000

Fixe

2009

TSR novembre 1999

15 000

15 000

Fixe

2009

TSR juin 2000

18 000

18 000

Fixe

2010

TSR décembre 2000

14 500

14 500

Fixe

2010

Emprunts participatifs

1 524

Variable

2004

2 287

2 287

Variable

2005

Comptes courants bloqués des caisses locales

37 217

37 743

Fixe

Déc 2005

Dettes rattachées

859

986

Note 17. – Variation des capitaux propres (avant répartition).

Variation des capitaux propres (en milliers d’euros) :

Capitaux propres

Capital

Prime et réserves (1)

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2002

170 247

1 133 267

106 431

1 409 945

Variation de capital

Variation des primes et réserves

83 830

Résultat de l’exercice 2002

114 966

Autres variations

Solde au 31 décembre 2003

170 247

1 217 097

114 966

1 502 310

Variation de capital

Variation des primes et réserves

92 366

Report à nouveau débiteur

– 2 322

Résultat de l’exercice 2004

139 290

Autres variations

Solde au 31 décembre 2004

170 247

1 307 141

139 290

1 616 678

Commentaires : Les montants échangés en 2004 ont été les suivants :
— CCI achetés pendant l’exercice est de 351 milliers d’euros ;
— CCI vendus pendant l’exercice est de 1 054 milliers d’euros.
Au 31 décembre 2004, le nombre d’actions propres détenues est de 2 080 titres, d’une valeur nominale globale de 32 milliers d’euros.

(1) Détail des primes et réserves :

2004

2003

Primes de fusion

395 956

395 956

Réserve légale

722 667

630 301

Réserves statutaires

1 360

1 360

Réserves réglementées de réévaluation

44

44

Réserves spéciales plus-values à long terme

84 152

84 152

Autres réserves

105 284

105 284

Report à nouveau - Impact changements de méthode comptable (engagements
sociaux)

– 2 322

Total

1 307 141

1 217 097

Ventilation du capital :

Ventilation du capital

Nombre de titres

Valeur nominale au 31/12/04
(En euros)

Total capital
(En milliers d’euros)

Parts sociales

5 346 220

15,25

81 530

CCI

2 957 374

15,25

45 100

CCA

2 860 163

15,25

43 617

Total

11 163 757

170 247

Composition des fonds propres (en milliers d’euros) :

2004

2003

Capitaux propres

1 616 678

1 502 310

Fonds pour risques bancaires généraux

72 704

66 990

Dettes subordonnées

96 460

99 011

Dépôts de garantie à caractère mutuel

78

101

Total des fonds propres

1 785 920

1 668 412

Note 18.1. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

(En milliers d’euros)

Sur les entreprises liées et les participations

Autres

Créances :

Sur les établissements de crédit et institutions financières

11 549

Sur la clientèle

66

10 881 410

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 671

Dettes :

Sur les établissements de crédits et institutions financières

37 147

Sur la clientèle

6 087

2 259 671

Dettes représentées par un titre et dettes
subordonnées

1 453 376

Engagements donnés :

Engagements de financement en faveur d’établissements de crédit

38 789

Engagements de financement en faveur de la clientèle

2 768 387

Garanties données à des établissements de crédit

Garanties données à la clientèle

364 757

Titres acquis avec faculté d’achat ou de
reprise

65 435

Autres engagements donnés

Note 18.2. Opérations à terme en devises non dénouées (en milliers d’euros) :

Opérations de change

2004

2003

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change au comptant :

Devises

0

0

0

0

Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

56 460

56 437

73 683

73 646

Devises

27 227

27 227

35 298

35 298

Euros

29 233

29 210

38 385

38 348

Prêts et emprunts en devises

3 676

3 676

14 301

14 301

Total

60 136

60 113

87 984

87 947

Note 19. – Opérations sur instruments financiers à terme.
(En milliers d’euros.)

Type d’opération

Opérations de couverture

Opérations autres
que de couverture

Total
2004

Total
2003

Opérations fermes :

Opérations sur marchés organisés

0

Opérations de gré à gré :

Swaps de taux d’intérêt

3 627 264

183 000

3 810 264

1 876 358

Opérations conditionnelles :

Opérations sur marchés
organisés

Autres instruments à terme conditionnel vendus

146 663

146 663

0

Opérations de gré à gré :

Options de swap de taux :

Achetées
Vendues

9 147

9 147

9 147

Instructions de taux d’intérêts à terme conditionnels :

Achetés

53 825

53 825

51 728

Vendus

646 513

646 513

55 958

Instructions de taux de change à terme conditionnels :

Achetés

382 915

382 915

228 586

Vendus

382 915

382 915

228 586

Contrats de dérivés de crédit

5 000

Total

5 102 579

329 663

5 432 242

2 455 363

Note 19.1. Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle :

Répartition par durée restant à courir

Total

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

Futures

Options de change :

Achat

382 915

382 915

Vente

382 915

382 915

Options de taux :

Prêteur

939 610

455 649

610 531

939 610

455 649

610 531

Emprunteur

632 691

601 488

546 295

632 691

601 488

546 295

FRA :

Prêteur

12 000

12 000

Emprunteur

12 000

12 000

Swaps de taux d’intérêt :

Prêteur

Emprunteur

9 147

9 147

Swaps de devises

Caps, floors, collars :

Achat

52 795

1 030

52 795

1 030

Vente

234

500 272

146 008

234

500 272

146 008

Autres instruments à terme conditionnel

146 663

146 663

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

Opérations de change à terme

112 898

112 898

Contrats de dérivés de crédit

Total général

2 621 926

1 619 351

1 303 864

2 475 263

1 619 351

1 303 864

146 663

0

0

Note 20. – Instruments financiers à terme : Juste valeur.

31/12/04

Total juste valeur

Encours notionnel

Futures

Options de change

765 830

Options de taux

9 147

FRA

24 000

Swaps de taux d’intérêt

43 430

3 773 807

Swaps de devises

840

12 458

Caps, floors, collars

348

700 338

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

172

146 662

Autres

Sous-total

44 790

5 432 242

Opérations de change à terme

Total général

44 790

5 432 242

Note 21. – Information sur les swaps.

Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt et de devises (en milliers d’euros) :

Contrats d’échange de taux d’intérêts et de devises

Micro-
couverture

Macro-
couverture

Swaps spéculatifs

Contrats d’échange de taux

1 981 959

1 621 306

183 000

Contrats assimilés

Note 22. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

Le risque de contrepartie sur produits dérivés est suivi par la direction financière et présenté régulièrement à la direction générale lors des comités de trésorerie.
La Caisse régionale applique la procédure interne au Crédit agricole de fixation des limites. Ces limites sont calculées en fonction des fonds propres de la contrepartie et de son rating CASA. En tout état de cause, elles ne peuvent excéder 5 % des fonds propres de la Caisse régionale.
Les contreparties doivent ensuite être validées par la direction générale.
La politique de la Caisse régionale est de limiter le nombre de ces contreparties aux intervenants majeurs.
L’exposition de la banque au risque de contrepartie sur hors bilan est ensuite mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats.
Au 31 décembre 2004, la valeur de marché de ces instruments selon la méthode préconisée par CASA, s’élève à 69,9 millions d’euros.
Elle se décompose de la façon suivante par type de contreparties :
— Groupe central : 41,4 millions d’euros ;
— Autres établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 28,5 millions d’euros.
Le total des add-on s’élève à 104,8 millions d’euros.
Le risque de crédit potentiel estimé sur la base des facteurs de majoration réglementaires s’élève à 104,8 millions d’euros répartit de la façon suivante sur les différents types de contreparties :
— Etablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés : 96,1 millions d’euros ;
— Autres contreparties : 8,7 millions d’euros.

Note 23. – Actifs donnés en garantie.

Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales du Crédit agricole, actionnaires de Crédit agricole S.A. et au profit de ce dernier, le Crédit agricole Nord de France s’est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actifs de Crédit agricole S.A. au bénéfice de tiers, créanciers de celui-ci.
Le montant de cet engagement s’élève à 1 479,7 millions d’euros au 31 décembre 2004.

Note 24. – Informations relatives au suivi du risque de taux d’intérêt global.

En terme de suivi du risque de taux, l’organisation en place s’appuie actuellement sur les éléments suivants :
— Le périmètre d’analyse intègre le bilan et le hors bilan ;
— La méthode utilisée est celle des Gaps. Le Gap étant le montant du bilan exposé aux variations de taux ; il a pour assiette la différence entre l’actif à taux variable et le passif à taux variable. Une projection du Gap sur 10 ans est réalisée, elle sert de base aux propositions éventuelles de couverture formulées auprès du Comité financier ;
— L’outil utilisé est le logiciel Cristaux développé par Crédit agricole S.A. ;
— Le suivi du risque de taux se fait trimestriellement.

Bilan par nature de taux au 31 décembre 2004.
(En milliards d’euros.)

Actif :

Taux variable reçu

3,2

Trésorerie

0,1

DAV débiteurs

0,1

Crédits

2,2

Titres

0,2

Participations

0,6

Taux fixe reçu

6,8

Opérations internes

0,3

Crédits

5,6

CDL

0,4

Titres

0,4

Immobilisations

0,1

Passif :

Taux variable payé

1,9

Trésorerie

0,1

Avances crédits

0,8

Avances miroirs

1,0

Taux fixe payé

8,1

DAV créditeurs

2,2

DAT, CDN, BC

1,5

Emprunts

0,3

Avances miroir

2,0

Fonds propres

2,1

Montant exposé

1,3

Bilan non risqué par adossement des avances traditionnelles

2,9

Total bilan

12,9

Bilan et hors bilan au 31 décembre 2004.
(En milliards d’euros.)

Gap bilan

31/12/04

Taux variable reçu

Taux fixe payé

1,3

Swaps macro-couverture

Taux fixe reçu

Taux variable payé

– 0,4

Swaps micro-couverture

Taux variable reçu

Taux fixe payé

0,3

Gap total

1,2

Le Gap de la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France est structurellement positif (actif à taux variable > passif à taux variable), le PNB est exposé défavorablement à une baisse des taux de marché.
Le Gap de la Caisse régionale est à l’intérieur des limites préconisées par le groupe Crédit agricole.

Notes sur le compte de résultat.

Note 25. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros) :

2004

2003

Produits d’intérêts

566 152

550 835

Sur opérations avec les établissements de crédit

5 758

5 938

Sur opérations internes au Crédit agricole

16 929

12 492

Sur opérations avec la clientèle

508 058

504 925

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

20 165

12 065

Autres intérêts et produits assimilés

15 242

15 415

Charges d’intérêts

328 034

341 448

Sur opérations avec les établissements de crédit

4 509

4 708

Sur opérations internes au Crédit agricole

263 632

306 276

Sur opérations avec la clientèle

27 920

27 594

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

31 973

2 868

Autres intérêts et charges assimilées

0

2

Total produits nets d’intérêts et revenus assimilés

238 118

209 387

Note 26. – Revenus des titres.
(En milliers d’euros.)

Titres à revenus fixes

2004

2003

Titres de placement

766

838

Codevi

0

0

Titres d’investissement

9 812

10 360

Opérations diverses sur titres

9 587

866

Revenus des titres à revenus fixes

20 165

12 065

Titres à revenus variables

2004

2003

Parts dans les entreprises liées

3 033

1 363

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

19 987

18 226

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

391

268

Opérations diverses sur titres

6

17

Revenus des titres à revenus variables

23 417

19 874

Note 27. – Produit net des commissions.
(En milliers d’euros.)

Type de commissions

2004

2003

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

681

183

498

913

89

824

Sur opérations internes au Crédit agricole

25 111

7 586

17 525

44 470

7 812

36 658

Sur opérations avec la clientèle

60 417

123

60 294

53 358

124

53 234

Sur opérations sur titres

5

0

5

Sur opérations de change

109

109

125

4

121

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

0

0

0

Sur prestations de services financiers (note 27)

89 248

14 884

74 364

83 161

12 041

71 120

Total

175 566

22 776

152 790

182 032

20 070

161 962

Note 28. – Prestations de services financiers.

(En milliers d’euros.)

2004

2003

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

19 963

16 255

Produits nets sur moyens de paiement

35 227

36 510

Commissions d’assurance-vie

14 415

13 637

Autres produits (charges) nets de services financiers

4 759

4 718

Total des prestations de services financiers

74 364

71 120

Note 29. – Solde des opérations sur portefeuilles de négociations.
(En milliers d’euros.)

2004

2003

Solde des opérations sur titres de transaction

– 7

78

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

4 781

1 434

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

719

477

Solde des opérations sur portefeuille de négociation

5 493

1 989

Note 30. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.
(En milliers d’euros.)

Titres de placement

Montant
2004

Montant
2003

Dotations aux provisions

6 738

10 756

Reprises de provisions

12 328

17 670

Dotation ou reprise nette aux provisions

5 590

6 914

Plus-values de cession réalisées

16 368

21 561

Moins-values de cession réalisées

3 499

2 706

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

12 869

18 855

Frais d’acquisition

87

0

Solde des opérations sur titres de placement

18 372

25 769

Note 31. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

Autres produits et charges d’exploitation bancaire
(En milliers d’euros)

31/12/04

Produits

Charges

Quote-part des opérations bancaires faites en commun

20

225

Produits/Charges diverses d’exploitation bancaire

26 454

800

Quote-part des opérations faites en commun

Produits/Charges accessoires

831

Dotations/Reprises de provisions pour risques et charges

1 678

Total

28 983

1 025

Note 32. – Charges générales d’exploitation.

Note 32.1. Frais de personnel (en milliers d’euros) :

Frais de personnel

Montant
2004

Montant
2003

Salaires et traitements (1)

78 618

81 326

Charges sociales

39 381

38 079

Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

9 618

8 378

Intéressement

13 690

12 123

Participation

3 270

1 922

Impôts et taxes sur rémunérations

8 800

9 495

Transfert de charges

– 596

Total des frais de personnel

143 163

142 945

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».

Note 32.2. Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité) :

Catégories de personnel

2004

2005

Cadres

507

494

TAM

953

949

Employés

1 122

1 254

Total

2 582

2 697

Note 33. – Rémunérations allouées pendant l’exercice.

Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres de la direction et du conseil d’administration s’élève à 1 061 022 €.

Note 34. – Autres frais administratifs.

Autres frais administratifs

Montant
2004

Montant
2003

Impôts et taxes

9 646

5 138

Services extérieurs

94 949

99 257

Autres frais administratifs

1 184

– 209

Transferts de charges

– 8 014

– 5 205

Total des frais administratifs

97 765

98 981

Note 35. – Coût du risque.
(En milliers d’euros.)

Montant
2004

Montant
2003

Dotations aux provisions

67 509

76 055

Provisions sur créances douteuses

62 569

49 338

Autres provisions

4 940

26 717

Reprises de provisions

75 436

53 728

Reprises de provisions sur créances douteuses (1)

66 454

48 798

Autres reprises de provisions (2)

8 982

4 930

Variation des provisions

21 547

19 592

Pertes sur créances douteuses irrécouvrables non provisionnées (3)

8 568

2 876

Pertes sur créances douteuses irrécouvrables provisionnées (4)

15 123

17 825

Récupérations sur créances amorties

– 2 144

– 1 109

Autres pertes

Coût du risque

13 620

41 919

(1) Dont 8 719 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises.

Dont 4 819 milliers d’euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises.

(2) Dont 852 milliers d’euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif.

(3) Dont 966 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

(4) Dont 8 911 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.

Note 36. – Résultat net sur actifs immobilisés.
(En milliers d’euros.)

Montant
2004

Montant
2003

Immobilisations financières :

Dotations aux provisions :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

422

1 081

Reprises de provisions :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

10

340

Dotation ou reprise nette aux provisions :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

– 412

– 741

Plus-values de cessions réalisées :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

6 220

132

Moins-values de cession réalisées :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participation et autres titres détenus à long terme

0

5

Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

Solde des plus et moins-values de cession :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

6 220

127

Solde en perte ou en bénéfice

5 808

– 614

Immobilisations corporelles et incorporelles :

Plus-values de cession

154

257

Moins-values de cession

2

45

Solde en perte ou en bénéfice

152

212

Résultat net sur actifs immobilisés

5 960

– 402

Note 37. – Charges et produits exceptionnels.

Ventilation du résultat exceptionnel

2004

2003

Pré-retraite et assimilés

426

– 878

Litige (clientèle, fiscal …) (1)

1 536

Euro

0

Regroupements informatiques

0

Fonds de garantie - Dépôts

0

Fonds de garantie - Titres

0

Charges de restructuration

0

Divers

– 6

Total

426

652

(1) En 2003, il s’agit principalement des intérêts moratoires sur dégrèvement d’IS.

Note 38. – Impôt sur les bénéfices.

Impôt sur les bénéfices

2004

2003

Impôt sur les sociétés

– 65 827

– 50 938

Reprises nettes de provisions sur leasing
fiscaux

3 831

402

Autres variations sur provisions pour impôts

1 821

3

Total

– 60 175

– 50 533

Impôt sur les bénéfices

2004

2003

Partie afférente au résultat courant

– 62 462

– 54 801

Partie afférente au résultat exceptionnel

2 287

4 268

Total

– 60 175

– 50 533

Note 39. – Dotations et reprises fonds pour risques bancaires généraux.
(En milliers d’euros.)

Fonds pour risques bancaires généraux

2004

2003

Epargne-logement

3 275

4 817

Provisions pour risque de crédit non avéré

– 8 989

352

Provisions propre assureur

806

Autres FRBG

11 775

Total

– 5 714

17 750

Note 40. – Analyse du produit net bancaire par secteur d’activité.

Le Crédit agricole Nord de France exerçant la quasi totalité de son activité en France et dans la banque de proximité, l’analyse de son produit net bancaire par secteur d’activité ou par zone géographique au 31 décembre 2004 ne présente pas d’intérêt.

Note 41. – Projet d’affectation du résultat.
(En millions d’euros.)

2004

2003

2004/2003 Evolution

Résultat de l’exercice

139,2

115

20,9 %

Report à nouveau débiteur

2,3

Intérêts parts sociales

1,7

1,7

0,0 %

Rémunération des CCI

11,8

10,6

0,0 %

Rémunération des CCA

11,4

10,3

0,0 %

Résultat conserve par la CR

112

92,4

23,8 %

Réserves spéciales de plus-value à long terme

0

0

0,0 %

Réserves légales

112

92,4

23,8 %

Note 42. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

Collège des commissaires aux comptes du Crédit agricole Nord de France.

(En K€)

Cabinet KPMG Audit

En %

Cabinet Mazars & Guérard

En %

Audit :

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

121

50 %

121

50 %

Missions accessoires

317

65 %

167

35 %

Sous-total

438

288

Antres prestations :

Juridique, fiscal et social

Technologie de l’information

Audit interne

Autres : à préciser si > à 10 % des honoraires d’audit

Sous-total

Total

438

288

(1) Y compris les prestations d’experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

Note 43. – Publicité du rapport de gestion et du rapport de président du conseil d’administration à l’assemblée générale au titre de la loi sur la sécurité financière.

Le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2004 et le rapport du président du conseil d’administration à l’assemblée général au titre de la loi sur la sécurité financière sont consultables au siège social de la Caisse régionale Nord de France à l’adresse suivante : 10, avenue Foch, 59000 Lille.

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans les notes 2.A.4 et 2.B de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenus en 2004 portant respectivement sur :
— le changement de méthode résultant de l’application anticipée à compter du 1er janvier 2004 du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ;
— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2004 de la recommandation 2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires ainsi que de l’avis CNC 2004-05 concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés, ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

Estimations comptables :
— Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons analysé les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan ;
— Les parts dans les entreprises liées et titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritère décrite en note 2.A.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Paris-La Défense, le 2 mars 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit,
Département de KPMG S.A. :
pascal brouard ;
Associé ;
Mazars & Guérard :
michel barbet-massin ;
Associé.

V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes
sur les conventions réglementées.

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n’entre pas dans notre mission de rechercher l’existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce.

Paris-La Défense, le 2 mars 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit,
Département de KPMG S.A. :
pascal brouard ;
Associé ;
Mazars & Guérard :
michel barbet-massin ;
Associé.






83697

04/03/2005 : CONVOCATIONS (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24)
Numéro d'affaire : 83530
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Avis de réunion valant avis de convocation

MM. les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire le lundi 21 mars 2005, à 10 heures précises, dans la salle du conseil de la Caisse régionale Nord de France, 27 à 33, Grand-place à Arras (62000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

Ordre du jour de l’assemblée générale ordinaire.

— Rapport du conseil d’administration et approbation des comptes de l’exercice 2004 ; quitus aux administrateurs ;
— Rapports des commissaires aux comptes ;
— Approbation des conventions et opérations visées par l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce ;
— Affectation du résultat ; fixation du taux d’intérêt des parts sociales, fixation du dividende attribué aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés ; transfert de la réserve spéciale des plus-values à long terme ;
— Autorisation d’opérer en bourse sur les certificats coopératifs d’investissement ;
— Renouvellement des mandats des administrateurs sortants et rééligibles ;
— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités.

Projet des résolutions de l’assemblée générale ordinaire

Première résolution.  — L’assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport général des commissaires aux comptes, et pris connaissance du bilan et du compte de résultat, approuve tels qu’ils ont été présentés :
— les comptes sociaux de l’exercice 2004 qui font apparaître un bénéfice de 139 290 404,19 € ;
— ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.

Deuxième résolution.  — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve lesdits comptes au 31 décembre 2004 ainsi que les opérations traduites dans ceux-ci ou résumées dans les rapports se soldant par un bénéfice net consolidé (résultat groupe) de 140 942 000 €.
En conséquence, l’assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et définitif de leur gestion pour l’année écoulée.

Troisième résolution.  — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes, prévu par l’article L. 225-40 du Code de commerce sur les conventions visées par les articles L. 225-38 et suivants dudit code, approuve les conventions qui y sont mentionnées et autorisées par le conseil d’administration.

Quatrième résolution.  — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, fixe à 2 % le taux d’intérêt des parts sociales pour l’exercice 2004, soit 0,31 € par titre, éligible à un crédit d’impôt égal à 50 % du montant de l’intérêt pour les personnes physiques (loi de finances 2004 : réforme du régime fiscal des distributions).
Cet intérêt sera payable en numéraire à compter du 15 avril 2005.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

— Parts sociales (en euros) :

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

Nord

Pas-de-Calais

Nord

Pas-de-Calais

Nord

Pas-de-Calais

2001

0,58

0,30

0,29

0,15

0,87

0,45

Nord de France

2002

0,31

0,15

0,46

2003

0,31

0,15

0,46

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.

Cinquième résolution.  — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration fixe à 4,00 € par titre le montant du dividende à verser aux certificats coopératifs d’investissement et aux certificats coopératifs d’associés au titre de l’année 2004, éligible à un crédit d’impôt égal à 50 % du montant de l’intérêt pour les personnes physiques (loi de finances 2004 : réforme du régime fiscal des distributions).
Ce dividende sera payable en numéraire à compter du 15 avril 2005.

Rappel des distributions effectuées au cours des trois derniers exercices (par titre) :

— CCI (en euros) :

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

Nord

Pas de Calais

Nord

Pas de Calais

Nord

Pas de Calais

2001

3,60

3,60

1,80

1,80

5,40

5,40

Nord de France

2002

3,60

1,80

5,40

2003

3,60

1,80

5,40

— CCI (en euros) :

Année

Montant net

Avoir fiscal (*)

Montant brut

Nord de France

2001 (**)

0,12

0,06

0,18

2002

3,60

1,80

5,40

2003

3,60

1,80

5,40

(*) Concerne le régime fiscal pour les personnes physiques jusqu’en 2003.
(**) Emission des CCA a été effectuée en décembre 2001 et rémunérée prorata temporis.

Sixième résolution.  — L’assemblée générale approuve les propositions du conseil d’administration en vue de l’affectation du résultat bénéficiaire comme suit :

Intérêts aux parts sociales

– 1 657 328,20 €

Rémunération des certificats coopératifs d’investissement

– 11 829 496,00 €

Rémunération des certificats coopératifs d’associés

– 11 440 652,00 €

Report à nouveau débiteur

– 2 322 004,00 €

Réserve légale

– 112 040 923,99 €

Résultat comptable

139 290 404,19 €

Septième résolution.  — En application des dispositions introduites par l’article 39 IV de la loi de finances rectificative pour 2004, l’assemblée générale décide de transférer 84 151 456,81 € figurant en réserve spéciale des plus-values à long terme, au compte de réserves ordinaires (ou facultatives) pour 82 060 170,39 €. Le solde, soit 2 091 286,42 €, correspondant à la dette envers l’Etat (taxe libératoire de 2,5 %) est transféré à un compte de passif exigible.

Huitième résolution.  — L’assemblée générale mixte autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 88 721 CCI, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI.
Le prix maximum d’achat des CCI est de 180 € par titre (hors frais).
Le prix minimum de vente des CCI est de 80 € par titre (hors frais).
Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 15 969 780,00 €.
La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 20 septembre 2006.

Neuvième résolution.  — L’assemblée générale réélit comme administrateurs pour une durée de trois ans expirant à l’issue de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2007, sauf atteinte de la limite d’âge pendant ce délai :
— M. Paul Bernard ;
— M. Thierry Calais ;
— M. José Dubrulle ;
— M. Henri Fontaine ;
— M. Jean-Paul Gombert ;
— M. Gabriel Hollander ;
— M. Yves Jougleux ;
— M. André Pruvost ;
— M. Didier Requillart.

Dixième résolution.  — L’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer les indemnités à allouer dans le cadre des articles L. 512-36 du Code monétaire et financier et 18-3 des statuts.

Onzième résolution.  — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la réunion constatant cette délibération à l’effet d’accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.






83530

02/02/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Nord de France
Siège : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille, Cedex.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 81361
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE

Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 170 247 294,25 €.
Siège social : 10, avenue Foch, BP 369, 59020 Lille Cedex.
440 676 559 R.C.S. Lille.

Situation au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

204 550

Caisse, banques centrales, C.C.P.

148 303

Effets publics et valeurs assimilées

42 965

Créances sur les établissements de crédit

13 282

A vue

9 019

A terme

4 263

Opérations internes au Crédit agricole

458 579

Comptes ordinaires

134 559

Comptes et avances à terme

324 020

Créances avec la clientèle

10 671 470

Créances commerciales

34 573

Autres concours à la clientèle

10 548 261

Comptes ordinaires débiteurs

88 636

Opérations sur titres

668 298

Obligations et autres titres à revenu fixe

174 931

Actions et autres titres à revenu variable

493 367

Valeurs immobilisées

604 083

Participations et autres titres détenus à long terme

510 818

Parts dans les entreprises liées

21 207

Immobilisations incorporelles

371

Immobilisations corporelles

71 687

Actions propres

268

Comptes de régularisation et actifs divers

245 993

Autres actifs

73 709

Comptes de régularisation

172 284

Total actif

12 853 241

Passif

Montant

Opérations interbancaires et assimilées

37 147

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

37 147

A vue

1 449

A terme

35 698

Opérations internes au Crédit agricole

7 054 383

Comptes ordinaires

9 509

Comptes et avances à terme

7 044 874

Opérations avec la clientèle

2 265 756

Comptes d’épargne à régime spécial à vue

50 788

Autres dettes envers la clientèle

2 214 968

A vue - comptes ordinaires

2 109 847

A terme

105 121

Dettes représentées par un titre

1 453 376

Bons de caisse

2 757

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

1 450 619

Comptes de régularisation et passifs divers

340 266

Autres passifs

25 388

Comptes de régularisation

314 878

Provisions et dettes subordonnées

152 220

Provisions pour risques et charges

55 683

Dépôts de garantie à caractère mutuel

78

Dettes subordonnées et titres participatifs

96 459

Fonds pour risques bancaires généraux

72 705

Capitaux propres hors FRBG

1 477 388

Capital souscrit

170 247

Prime d’émission

395 956

Réserves

913 507

Report à nouveau

– 2 322

Provisions réglementées

0

Total passif

12 853 241

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

3 237 368

Engagements de financement

2 807 176

En faveur du Crédit agricole

38 789

En faveur de la clientèle

2 768 387

Engagements de garantie

364 757

D’ordre de la clientèle

364 757

D’ordre d’établissements de crédit

0

Engagements sur titres

65 435

Autres engagements donnés sur titres

65 435

Engagements reçus

2 557 994

Engagements de financement

4 108

Reçus du Crédit agricole

4 108

Engagements de garantie

2 488 451

Reçus du Crédit agricole

1 582 484

Reçus d’établissement de crédit

47 715

Reçus de la clientèle

858 252

Engagements sur titres

65 435

Autres engagements reçus

65 435






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