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de Rochefort
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Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE SOCIETE COOPERATIVE ANONYME A CAPITAL VARIABLE
Numéro de SIREN : 713820660
Mandataire 1 : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 190 459 000 | 189 880 000 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 14 606 000 | 17 729 000 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 364 122 000 | 365 283 000 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 174 412 000 | 174 832 000 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 304 000 | 5 027 000 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 75 358 000 | 73 819 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 60 129 000 | 58 086 000 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 4 184 000 | 2 155 000 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 364 122 000 | 365 283 000 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 4 184 000 | 2 155 000 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 190 459 000 | 189 880 000 | ||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 14 606 000 | 17 729 000 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 364 122 000 | 365 283 000 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 174 412 000 | 174 832 000 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 304 000 | 5 027 000 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 75 358 000 | 73 819 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 60 129 000 | 58 086 000 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 4 184 000 | 2 155 000 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 364 122 000 | 365 283 000 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 4 184 000 | 2 155 000 | ||
| 13 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE
Société anonyme coopérative à capital variable
Adresse : 17 rue du 11 novembre, 14000 Caen
713 820 660 R.C.S. Caen
Documents comptables annuels
Bilan publiable :
(en milliers d'Euros)
|
Actif |
2007 |
2006 |
|
Caisse, Banques centrales, C.C.P |
35 488 |
32 420 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
14 883 |
14 821 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
666 497 |
536 106 |
|
A vue |
205 146 |
114 272 |
|
A terme |
461 351 |
421 834 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 336 624 |
2 038 922 |
|
Créances commerciales |
1 106 |
1 075 |
|
Autres concours ordinaires à la clientèle |
2 310 091 |
2 014 640 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
25 427 |
23 207 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
14 |
21 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 324 |
1 330 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
162 |
178 |
|
Parts dans les entreprises liées |
75 748 |
65 303 |
|
Immobilisations incorporelles |
8 322 |
8 253 |
|
Immobilisations corporelles |
7 734 |
6 624 |
|
Autres actifs |
48 214 |
36 115 |
|
Comptes de régularisation |
51 609 |
63 520 |
|
Total de l'actif |
3 246 619 |
2 803 613 |
|
Passif |
2007 |
2006 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
783 438 |
537 691 |
|
A vue |
12 546 |
15 789 |
|
A terme |
770 892 |
521 902 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 932 766 |
1 807 190 |
|
Comptes d'Epargne à Régime Spécial |
1 171 358 |
1 156 523 |
|
A vue |
683 965 |
644 746 |
|
A terme |
487 393 |
511 777 |
|
Autres Dettes |
761 408 |
650 667 |
|
A vue |
359 185 |
337 232 |
|
A terme |
402 223 |
313 435 |
|
Dettes représentées par un titre |
277 105 |
222 391 |
|
Bons de caisse |
31 483 |
33 818 |
|
Titres du marché interbancaire & TCN |
245 622 |
188 573 |
|
Autres passifs |
21 651 |
15 608 |
|
Comptes de régularisation |
23 317 |
21 493 |
|
Provisions |
3 187 |
3 720 |
|
Dettes subordonnées |
- |
1 427 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
13 413 |
12 813 |
|
Capitaux propres hors FRBG: |
191 742 |
181 280 |
|
Capital souscrit |
72 981 |
74 198 |
|
Primes d'émission |
- |
- |
|
Réserves |
106 080 |
97 292 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
459 |
385 |
|
Report à nouveau (+/-) |
-1 030 |
-4 788 |
|
Résultat de l'exercice |
13 252 |
14 193 |
|
Total du passif |
3 246 619 |
2 803 613 |
Hors bilan publiable :
(en milliers d'Euros)
|
|
2007 |
2006 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
306 694 |
301 490 |
|
Engagements de garantie |
28 757 |
21 622 |
|
Engagements sur titres |
259 |
240 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
36 566 |
34 333 |
|
Engagements de garantie |
671 473 |
540 483 |
|
Engagements sur titres |
259 |
240 |
Compte de résultat publiable :
(en milliers d'Euros)
|
|
2007 |
2006 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
129 890 |
111 720 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
91 025 |
69 124 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
1 546 |
772 |
|
+ Commissions (produits) |
35 392 |
31 710 |
|
- Commissions (charges) |
6 374 |
5 877 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
48 |
49 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
-5 |
62 |
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
965 |
712 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
414 |
484 |
|
Produit net bancaire |
70 023 |
69 540 |
|
- Charges générales d’exploitation |
48 827 |
48 568 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
1 016 |
892 |
|
Résultat brut d’exploitation |
20 180 |
20 080 |
|
- Coût du risque |
605 |
2 140 |
|
Résultat d’exploitation |
19 575 |
17 940 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-8 |
2 898 |
|
Résultat courant avant impôt |
19 567 |
20 838 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
53 |
83 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
5 694 |
5 470 |
|
+/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées |
-674 |
-1 258 |
|
Résultat net |
13 252 |
14 193 |
Annexes
I - Faits caractéristiques de l'exercice
Fusion/absorption des SCI Les Jonquerets et Rouen Eden par la CFCM :
Par décision de l’Assemblée générale extraordinaire du 24 mai 2007, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel de Normandie a absorbé, à effet du 1er janvier 2007, la SCI Les Jonquerets et la SCI Rouen Eden, qui avaient pour unique objet de porter chacune un immeuble où s’exerçait l’activité d’une Caisse Locale de Crédit Mutuel. Ces opérations étaient destinées à rationaliser la gestion de moyens mis à disposition du réseau de Caisses Locales.
Ces opérations de fusion simplifiée ont généré un mali de fusion inscrit en immobilisations incorporelles pour un montant de 14.970 €concernant la SCI Les Jonquerets.
S’agissant d’une opération de restructuration intra groupe, la fusion des entités a été réalisée à la valeur nette comptable.
II - Référentiel organisationnel et comptable
1°) Organisation
La Fédération régionale de Crédit Mutuel de Normandie est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.
Conformément à l'article 14 du décret 84-708 du 24 juillet 1984, les comptes globalisés sont établis sur la base d'un périmètre incluant la Caisse Fédérale, la Fédération et les Caisses Locales.
La technique de globalisation utilisée consiste à :
- cumuler les comptes de l'ensemble des entités (actif, passif, compte de résultat, hors bilan).
- éliminer les comptes réciproques : capital et titres de participation, avances reçues et avances versées, opérations de trésorerie, charges et produits afférents aux opérations citées précédemment, frais généraux refacturés.
La méthode décrite est conforme aux règles institutionnelles.
2°) Présentation et comparabilité des comptes
Les comptes sont établis en milliers d'Euros.
La présentation des comptes a été effectuée sur la base des dispositions du Règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable.
Les comptes de l’exercice 2007 ont été impactés par un changement de méthode dont le détail est donné en note n° 9
3°) Principes comptables généraux et méthodes d'évaluation
Les comptes annuels de l'exercice 2007 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis, ainsi qu'à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Les conventions suivantes ont notamment été respectées : continuité d'exploitation, permanence des méthodes comptables, indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Actifs.— Les règles de comptabilisation des actifs du Groupe sont conformes au Règlement 2004-06 du CRC, relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. Tous les retraitements significatifs rendus nécessaires ont été opérés et comptabilisés.
Le choix de la méthode rétrospective pour le retraitement des immobilisations par composants n’a donné lieu à aucun impact significatif.
Les durées d’amortissement pratiquées sont conformes aux durées d’utilité et aucun retraitement n’a donc été effectué.
Créances et dettes.— Les règles de déclassement en créances douteuses sont conformes aux normes édictées par la Note méthodologique n°1 du recueil BAFI. Il s’agit des créances de toute nature impayées depuis plus de 3 mois, ou depuis plus de 6 mois pour les crédits immobiliers et depuis plus de 9 mois pour les crédits aux collectivités locales ou à caractère contentieux (procédure d’alerte, procédure collective, etc.).
Une créance est reclassée en encours sain lorsque tous les risques sur les produits du tiers sont éteints.
Les créances douteuses sont provisionnées sur la base d’une étude dossier par dossier, et du calcul pour chaque créance de la probabilité de recouvrement et des garanties qui y sont adossées.
Les intérêts afférant aux créances douteuses sont comptabilisés et provisionnés à 100%. Ces intérêts et leur provision sont enregistrés au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat et leur impact est ainsi neutralisé.
Conformément aux principes édictés par le règlement CRC 2002-03, une nouvelle catégorie de créances a été créée sous l’appellation de «douteux compromis», qui est activée dès lors que les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible.
Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties qui présentent des difficultés financières ayant conduit l’établissement de crédit à en modifier les caractéristiques initiales, comme la durée ou le taux, afin de permettre à ces contreparties d’honorer leurs engagements.
Sont donc exclues de cette catégorie des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été négociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problème d’insolvabilité et les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle initialement prévue au contrat, comme les reports d’échéances.
Conformément à l’article 13 de ce même règlement, le Crédit Mutuel de Normandie a mis en place à compter du 1er janvier 2005 un système de provisions dites « actuarielles » qui consiste à constituer les provisions permettant de couvrir, en valeur actualisée, l'ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels. Les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels sont actualisés.
Les créances sont déclarées irrécouvrables après réception d’un certificat d’irrécouvrabilité délivré par un huissier de justice ou un liquidateur pour les procédures collectives. Elles le sont également après extinction de la dette suite à une décision de justice dans les cas spécifiquesde surendettement des ménages.
Portefeuille de titres
Titres de transaction.— ils sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d’acquisition et coupon couru à l’achat inclus. A la date de clôture, ils sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
Titres de placement.— ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de six mois, afin d’en tirer un revenu direct ou une plus-value. Les primes ou décotes constatées lors de l’acquisition de titres à revenus fixes sont étalées sur la durée de vie de l’instrument concerné. A la date de clôture, les moins-values latentes, éventuellement corrigées des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l’objet d’un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres d’investissement.— ce sont des titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir durablement, en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. Les moins-values latentes ne sont pas provisionnées. L’écart constaté entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre.
Les bons du Trésor, titres de créances négociables et titres du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d’investissement sont enregistrés à leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. Les produits d’intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l’objet d’un amortissement suivant la méthode actuarielle.
Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d’investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d’intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque le prix d’acquisition est différent de la valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou en produits selon le cas.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées, titres de l’activité de portefeuille et autres titres détenus à long terme
Titres de participation et parts dans les entreprises liées.— relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d’en assurer le contrôle.
Titres de l’activité de portefeuille.— relèvent de cette activité, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées. Entrent par exemple dans cette catégorie les titres détenus dans le cadre d’une activité de capital-risque.
Autres titres détenus à long terme.— relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influence dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.
Ces différentes catégories de titres figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, cette valeur d’utilité des titres s’appréciant différemment selon leur classement comptable. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Pour les titres de l’activité de portefeuille, la valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les sociétés cotées, la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé pour atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles de cours de bourse est généralement représentative de la valeur d’utilité.
Pour les autres titres détenus à long terme, les titres de participation et les parts dans les entreprises liées, cotés ou non, la valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. A condition que leur évolution ne résulte pas de circonstances accidentelles, les éléments suivants peuvent être pris en compte pour cette estimation : rentabilité et perspective de rentabilité, capitaux propres, perspective de réalisation, conjoncture économique, cours moyens de bourse des derniers mois.
Immobilisations corporelles et incorporelles.— Les amortissements sont calculés suivant la méthode linéaire.
Les durées d’utilité retenues pour le calcul des amortissements sont les suivantes :
Immeubles : 40 ans
Agencements et installations : 10 ans
Mobilier de bureau : 10 ans
Matériel informatique : 04 ans
Véhicules : 04 ans
Conformément à la réglementation en vigueur, un programme de valorisation des immobilisations incorporelles est réalisé chaque année et la dépréciation est, si nécessaire, provisionnée.
Provisions de passif.— Les provisions de passif sont calculées conformément aux principes comptables généralement admis. Elles sont conformes aux règles édictées par le règlement 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.
Les engagements présentant la signature de l’Etat ne sont pas provisionnés.
Engagements à long terme accordés aux salariés
Indemnités de fin de carrière.— elles sont évaluées selon la méthode actuarielle, de façon individualisée, sur la base d’un calcul intégrant les notions de taux de survie et de taux de rotation du personnel. Les évaluations individuelles sont alors agrégées pour atteindre 100% des engagements.
La gestion des fonds ainsi constitués est déléguée par contrat aux Assurances du Crédit Mutuel.
Complément de retraite.— selon leur classification, certains cadres bénéficient d’un complément de retraite de type capitalisation. Le taux utilisé pour le calcul est fixe et uniforme. Les charges sont comptabilisées sur un rythme trimestriel.
La gestion des fonds ainsi constitués est déléguée par contrat aux Assurances Générales de France et à Arial Assurances.
Médailles du travail.— conformément à l’avis du CNC n°2004-05, qui a expressément retiré les médailles du travail du champ d’application des avantages du personnel et les a intégrées aux dispositions du règlement du CRC 2000-06 sur les passifs, les engagements relatifs aux médailles du travail sont évalués suivant la méthodologie retenue par la norme IAS 19 « avantages du personnel ».
La gestion des fonds ainsi constitués est déléguée par contrat aux Assurances du Crédit Mutuel.
Droit Individuel à Formation.— le nombre d’heures acquises par les salariés du Crédit Mutuel de Normandie est de 37 570. A ce jour, aucun accord nominatif n’a été signé.
Produits et charges exceptionnels.— Il s’agit des produits et charges qui sont générés de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement.
Ont été exclus du résultat exceptionnel :
- Les éléments exceptionnels liés à l’activité courante.
- Les produits ou charges sur exercices antérieurs.
Ces éléments sont enregistrés selon leur nature dans les différents comptes de charges ou de produits du résultat courant.
Ont été également exclus du résultat exceptionnel :
- Les plus ou moins values de cession d’immobilisations.
- Les dotations ou reprises sur provisions réglementées.
- Les subventions versées ou reçues.
- Les abandons de créances.
Ces éléments ont été enregistrés dans les différents comptes de charges et produits prévus par le Plan Comptable des Etablissements de Crédit.
Commissions.— Les commissions sont comptabilisées lors de l’encaissement ou du décaissement, à l’exception des commissions versées lors de la souscription d’emprunts auprès de la Caisse de Refinancement de l’Habitat qui sont étalées linéairement sur la durée des emprunts.
Primes d’émission.— Les primes d’émission versées ou reçues lors de la souscription d’emprunts auprès de la Caisse de Refinancement de l’Habitat sont étalées linéairement sur la durée des emprunts.
III - Informations sur les postes du bilan
Note n°01 : Opérations avec la clientèle et avec les établissements de crédit
Provisions pour dépréciation des créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle :
|
|
Encours 31/12/2007 |
Encours 31/12/2006 |
||||
|
|
Brut |
Provisions |
Net |
Brut |
Provisions |
Net |
|
Créances saines sur les EC |
666 497 |
0 |
666 497 |
536 106 |
|
536 106 |
|
Créances douteuses EC |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
Total |
666 497 |
0 |
666 497 |
536 106 |
0 |
536 106 |
|
Créances saines clients |
2 330 955 |
0 |
2 330 955 |
2 031 973 |
|
2 031 973 |
|
Créances douteuses clients |
22 966 |
17 297 |
5 669 |
27 598 |
20 649 |
6 949 |
|
Total |
2 353 921 |
17 297 |
2 336 624 |
2 059 571 |
20 649 |
2 038 922 |
Analyse des autres concours à la clientèle :
|
|
Encours 31/12/2007 |
Encours 31/12/2006 |
||
|
Crédits de trésorerie |
|
199 113 |
|
185 133 |
|
Crédits à l'équipement |
|
405 737 |
|
385 306 |
|
Crédits à l'habitat |
|
1 644 778 |
|
1 379 302 |
|
Autres crédits à la clientèle |
|
48 300 |
|
52 109 |
|
Valeurs non imputées |
|
34 |
|
40 |
|
Créances subordonnées |
|
50 |
|
49 |
|
Créances douteuses non compromises dont : |
|
1 071 |
|
1 889 |
|
- Crédits de trésorerie |
387 |
|
838 |
|
|
- Crédits à l'équipement |
111 |
|
416 |
|
|
- Crédits à l'habitat |
558 |
|
630 |
|
|
- Autres crédits à la clientèle |
15 |
|
5 |
|
|
Provisions créances douteuses non compromises dont : |
|
-318 |
|
-637 |
|
- Créances douteuses compromises |
|
17 538 |
|
20 865 |
|
- Crédits de trésorerie |
8 521 |
|
10 552 |
|
|
- Crédits à l'équipement |
5 034 |
|
5 643 |
|
|
- Crédits à l'habitat |
2 762 |
|
3 452 |
|
|
- Autres crédits à la clientèle |
1 221 |
|
1 218 |
|
|
Provisions créances douteuses compromises dont : |
|
-12 783 |
|
-15 309 |
|
- Créances rattachées |
|
6 571 |
|
5 893 |
|
Total |
|
2 310 091 |
|
2 014 640 |
La ventilation par durée résiduelle des créances et des dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle peut être consultée dans le tableau commun qui figure en Note n°13 : Autres postes du bilan ci-après.
Aucun crédit à durée indéterminée n’a été à ce jour accordé à la clientèle.
Aucune créance sur les établissements de crédit et sur la clientèle n’est éligible à la Banque de France ou au Système Européen de Banque Centrale.
Note n°02 : Portefeuille titres (transaction, placement et assimilés, investissement, titres de l’activité de portefeuille)
Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement, d'investissement et les titres de l'activité du portefeuille (valeur nette) / créances représentatives de titres prêtés :
|
|
Portefeuille Transaction |
Portefeuille Placement |
Portefeuille Investissement |
Titres de l'activité de portefeuille |
Total |
Dont créances représentatives de titres prêtés |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
14 883 |
0 |
14 883 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
14 |
0 |
0 |
14 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
1 324 |
|
0 |
1 324 |
0 |
|
Total |
0 |
1 339 |
14 883 |
0 |
16 221 |
0 |
Portefeuille titres : différences prix acquisition / prix de remboursement et valeur de marche / valeur d'acquisition, par portefeuille :
|
|
Portefeuille de Placement |
Portefeuille d'investissement |
Titres de l'activité de portefeuille |
Total |
|
Différences entre prix d'acquisition et prix de remboursement |
-74 |
-597 |
|
-671 |
|
négatives (px d'acquisition < prix de remboursement) |
-92 |
-597 |
|
-689 |
|
positives(px d'acquisition > prix de remboursement) |
18 |
0 |
|
18 |
|
Différences entre valeur de marché et valeur d'acquisition |
74 |
686 |
0 |
760 |
|
moins values latentes(valeur d'acquisition > valeur de marché) |
-18 |
0 |
0 |
-18 |
|
plus values latentes (valeur d'acquisition < valeur de marché) |
92 |
686 |
0 |
778 |
Portefeuille titres : ventilation selon l'émetteur et selon la cotation (actif et passif du bilan) :
|
Rubriques du bilan |
Cotation |
Créances rattachées |
Total |
|
|
|
Titres cotés |
Titres non cotés |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
14 |
0 |
14 |
|
émis par des organismes publics |
|
0 |
0 |
0 |
|
émis par d'autres organismes |
|
14 |
0 |
14 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 324 |
0 |
|
1 324 |
|
Total |
1 324 |
14 |
0 |
1 338 |
La ventilation par durée résiduelle des obligations et assimilés peut être consultée dans le tableau commun qui figure en Note n°13 : Autres postes du bilan ci-après.
Aucun titre n’a été transféré durant l’exercice 2007 d’un portefeuille vers un autre.
Aucun titre du portefeuille d’investissement n’a été cédé avant l’échéance durant l’exercice 2007.
Intérêts courus ou échus à recevoir, attachés au poste "Effets publics et valeurs assimilés" : 111
Note n°03 : Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
Variation, sur l'exercice, des participations, des parts dans les entreprises liées et des autres titres détenus à long terme :
|
|
Participations |
Parts dans les entreprises liées |
Autres titres détenus à LT |
|
Montant brut en début d'exercice |
178 |
65 390 |
0 |
|
Entrées dans l'exercice |
0 |
10 445 |
0 |
|
par acquisition |
0 |
10 445 |
|
|
par transfert |
0 |
0 |
|
|
Sorties dans l'exercice |
16 |
0 |
0 |
|
par cession |
16 |
0 |
|
|
par transfert |
0 |
0 |
|
|
Montant brut en fin d'exercice |
162 |
75 835 |
0 |
|
titres cotés |
|
3 107 |
|
|
titres non cotés |
162 |
72 728 |
|
|
Montant des provisions en début d'exercice |
|
87 |
|
|
Dotations aux provisions |
|
0 |
|
|
Reprises de provisions |
|
|
|
|
Montant des provisions en fin d'exercice |
0 |
87 |
0 |
|
Total net |
162 |
75 748 |
0 |
Liste des filiales et participations (art.354 et 355 Loi du 24/07/1966) :
|
|
Part de capital détenu |
Capitaux propres |
Résultat du dernier exercice |
|
Filiales |
|
|
|
|
SCI du Grand Vey Criel |
100% |
2 |
13 |
|
GIE du Crédit Mutuel de Normandie |
100% |
129 |
0 |
|
SARL SORIM |
100% |
37 |
2 |
|
Participations |
|
|
|
|
Cautionnement Mutuel de l'Habitat |
25% |
288 693 |
13 218 |
|
Holding CLOE |
20% |
60 000 |
1 677 |
|
GIE CLOE Fournitures |
20% |
1 000 |
0 |
La part détenue dans le capital de la Société Cautionnement Mutuel de l’Habitat, bien que significative, n’est pas représentative du contrôle puisqu’elle est composée de parts sociales à intérêt prioritaire, non assorties du droit de vote.
Tableau des filiales et participations :
|
Informations financières |
Capital |
Réserves et RAN avant affectation du résultat |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis |
Cautions et avals donnés |
CA.HT dernier exercice |
Résultats du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
|
|
|
|
|
|
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (à détailler, + de 50% du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SCI du grand Vey Criel |
2 |
0 |
100% |
102 |
102 |
0 |
- |
1 102 |
13 |
0 |
Néant |
|
GIE DU CM Normandie |
129 |
0 |
100% |
129 |
129 |
2 000 |
- |
789 |
0 |
0 |
Néant |
|
SARL SORIM |
16 |
19 |
100% |
15 |
15 |
|
30 |
3 |
2 |
0 |
Néant |
|
2. Participations (à détailler, 10 à 50% du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cautionnement Mutuel de l'habitat |
157 639 |
113 038 |
25% |
39 782 |
39 782 |
0 |
- |
30 609 |
13 218 |
0 |
Pas de droits de vote |
|
Holding CLOE |
60 000 |
228 |
20% |
12 000 |
12 000 |
3 000 |
- |
0 |
1 677 |
320 |
|
|
GIE CLOE Fournitures |
1 000 |
0 |
20% |
200 |
200 |
0 |
- |
1 428 |
0 |
0 |
|
|
B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toutes les filiales ont été évoquées ci-dessus
Opérations avec les entreprises liées et les participations :
|
|
Total du poste |
Entreprises avec lesquelles existe un lien de participation |
Entreprises liées |
||
|
|
|
Total |
dont montants subordonnés |
Total |
dont montants subordonnés |
|
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
|
Créances sur la clientèle |
5 000 |
0 |
|
5 000 |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
|
|
|
|
Total des emplois |
5 000 |
0 |
0 |
5 000 |
0 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes sur les établissements de crédit |
39 782 |
|
|
39 782 |
|
|
Dettes sur la clientèle |
27 |
|
|
27 |
|
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
|
|
|
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
|
|
|
|
Total des ressources |
39 809 |
0 |
0 |
39 809 |
0 |
|
Engagements donnés de financement |
|
|
|
|
|
|
sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagements donnés de garantie |
|
|
|
|
|
|
sur les établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
|
sur la clientèle |
0 |
|
|
|
|
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Engagements donnés sur titres |
|
|
|
|
|
|
sur les établissements de crédit |
0 |
|
|
|
|
|
sur la clientèle |
0 |
|
|
|
|
|
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note n°04 : Immobilisations corporelles et incorporelles :
|
|
Montant début d'exercice |
Acquisitions dotations |
Cessions reprises |
Montant fin d'exercice |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Montant brut |
22 660 |
6 165 |
1 382 |
27 443 |
|
Amortissements et provisions |
16 036 |
4 664 |
991 |
19 709 |
|
Montant net |
6 624 |
|
|
7 734 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Montant brut |
8 848 |
208 |
0 |
9 056 |
|
Amortissements et provisions |
595 |
139 |
|
734 |
|
Montant net |
8 253 |
|
|
8 322 |
Figurent dans la colonne « Acquisition-dotations » les mouvements de reprise des immobilisations de la SCI Les Jonquerets pour 525 k€, amortis à hauteur de 332 k€ et les mouvements de reprise des immobilisations de la SCI Rouen Eden pour 3 714 k€, amortis à hauteur de 3 275 k€.
Un mali technique de 15 k€ a été généré par cette opération.
Il vient s’ajouter au mali déjà dégagé lors d’une précédente opération de fusion/absorption pour un montant de 2 962 k€.
Note n°05 : Provisions constituées en couverture d’un risque de contrepartie :
|
|
Stock à l'ouverture de l'exercice |
Dotations |
Reprises |
Autres variations |
Stock à la clôture de l'exercice |
|
Provisions pour dépréciation des créances (actif) |
300 |
0 |
300 |
0 |
0 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
31 |
134 |
13 |
0 |
152 |
|
Provisions constituées en couverture d'un risque de contrepartie (passif) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
dont provisions constatées en couverture des risques pays |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note n°06 : Dettes représentées par un titre
La ventilation par durée résiduelle des dettes représentées par un titre peut être consultée dans le tableau commun qui figure en Note n°13 : Autres postes du bilan ci-après.
Note n°07 : Actifs et passifs subordonnés
Actifs subordonnés :
|
|
Informations au 31/12/2007 |
Informations au 31/12/2006 |
||||
|
|
Total du poste |
Dont actifs subordonnés |
Dont prêts participatifs |
Total du poste |
Dont actifs subordonnés |
Dont prêts participatifs |
|
Créances sur les établissements de crédit |
666 497 |
50 |
919 |
536 106 |
50 |
1 694 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 336 624 |
|
|
2 038 922 |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
14 |
0 |
|
21 |
0 |
|
|
Total |
3 003 135 |
50 |
919 |
2 575 049 |
50 |
1 694 |
Le montant des créances rattachées aux actifs subordonnés est de : 0
Dettes subordonnées :
|
|
Informations au 31/12/2007 |
Montant au 31/12/2006 |
|||
|
|
Montant |
Devise |
Taux d'intérêt |
Échéance |
|
|
Informations sur chaque dette, matérialisée ou non par un titre, représentant plus de 10% du montant total des dettes subordonnées : |
|
|
|
|
|
|
Avance d’équilibre |
0 |
EUR |
- |
31/12/2006 |
1 427 |
|
Total |
0 |
|
|
|
1 427 |
Note n°08 : Provisions :
|
|
Stock à l'ouverture de l'exercice |
Provisions constituées au cours de l'exercice |
Montants utilisés au cours de l'exercice |
Montants non utilisés et repris au cours de l'exercice |
Stock à la clôture de l'exercice |
|
Provisions relatives à des opérations bancaires ou connexes à l'activité bancaire |
3 589 |
888 |
40 |
1 381 |
3 056 |
|
Provisions pour retraites |
463 |
0 |
|
463 |
0 |
|
Provision générale épargne logement |
2 522 |
272 |
0 |
395 |
2 399 |
|
Provisions constituées en couverture d'un risque de contrepartie et sur engagements par signature |
32 |
134 |
0 |
13 |
153 |
|
Provisions sur bonifications CNASEA |
0 |
470 |
0 |
0 |
470 |
|
Provision pour dépréciation de créances |
300 |
0 |
40 |
260 |
0 |
|
Autres provisions |
272 |
12 |
0 |
250 |
34 |
|
Provisions relatives à des opérations non bancaires ou non connexes à l'activité bancaire (par catégorie de provisions) |
131 |
0 |
0 |
0 |
131 |
|
Provisions pour litiges et frais |
131 |
0 |
0 |
0 |
131 |
|
Total |
3 720 |
888 |
40 |
1 381 |
3 187 |
Dossiers des prêts bonifiés à l’agriculture
Le Crédit Mutuel de Normandie est distributeur des prêts bonifiés à l’agriculture et détient à ce titre une créance sur l’Etat pour un montant de 1 095 k€. Cette créance représente les intérêts restant à percevoir au titre des prêts bonifiés mis en place depuis 2000, et dont une partie de la bonification n’a toujours pas été versée par le CNASEA.
Une vérification a été conduite sur place par le CNASEA en 2007, au titre des bonifications des millésimes 2000 à 2003. Un rapport provisoire a été établi le 4 Octobre 2007 et une phase contradictoire de réponse est actuellement en cours. Pendant cette phase, la Fédération met en oeuvre toutes les diligences permettant de corriger, autant que possible, les erreurs détectées.
Un rapport définitif sera établi par le CNASEA pour le 28 Février 2008.
La provision a été calculée et enregistrée par Caisse Locale, en fonction des bonifications effectivement perçues au titre des trois exercices vérifiés.
Provision épargne-logement
Une provision pour risque épargne-logement a été constituée en 2006, en anticipation de la réglementation, telle que la possibilité en était donnée aux établissements de crédit par l’avis n° 2006-02 du Conseil National de la Comptabilité.
Méthodologie.— le modèle repose sur des statistiques comportementales (ouvertures, clôtures, utilisation du droit à prêt), sur des statistiques de conversion en prêts (dépôts classiques ou à versements programmés ou exceptionnels) sur une historique de 25 ans, sur une historique de la courbe des taux, sur des statistiques de production nouvelle de crédits, sur l’évolution des prix de l’immobilier et sur l’évolution de l’assurance-vie. L’outil de calcul comporte 3 étapes : détermination des lois d’écoulement afin de mesurer la probabilité des conditions de survie (phase épargne et phase crédit), simulation des scénarios de taux sur un modèle stochastique et module de calcul de la provision sur la base de 2500 scénarios.
Montant des encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase épargne en date d’arrêté : 269 903
Montant des encours de crédit en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement en date d’arrêté : 13 265
Montant des provisions : 2 399
Mouvements de provisions : reprise de 123
|
|
avant 06/1986 |
06/86 02/94 |
02/94 02/97 |
02/97 06/98 |
06/98 08/99 |
08/99 07/00 |
07/00 08/03 |
après 08/03 |
Total |
|
Encours PEL |
7 364 |
45 942 |
44 910 |
12 880 |
10 972 |
5 641 |
89 304 |
17 404 |
234 416 |
|
Provision PEL |
7 |
535 |
0 |
0 |
16 |
42 |
0 |
794 |
1 394 |
|
Encours CEL |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
35 487 |
|
Provision CEL |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
733 |
|
Encours Crédits |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
13 265 |
|
Provision crédits |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
272 |
|
Dotation |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-272 |
|
Reprise |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
395 |
La provision est calculée pour des raisons pratiques sur la base des encours au 30 novembre de chaque année, assortis pour les dépôts d’une capitalisation estimée.
Au 31 décembre 2007, les encours des dépôts, capitalisation incluse, sont de 302 413, et les encours des crédits sont de 13.195 soit une variation non significative.
Note n°09 : Capitaux propres
Variation des capitaux propres hors FRBG entre les exercices 2006 et 2007 :
|
|
Début d'exercice |
Affectation résultat N-1 |
Variation de l'exercice (+/-) |
Fin d'exercice |
|
Total des capitaux propres hors réserves |
83 988 |
57 |
1 616 |
85 661 |
|
Total des réserves |
97 292 |
12 207 |
-3 419 |
106 080 |
|
Réserve légale |
9 782 |
697 |
|
10 479 |
|
Réserves statutaires |
80 954 |
11 510 |
-3 419 |
89 045 |
|
Autres réserves |
6 556 |
0 |
|
6 556 |
|
Total |
181 280 |
12 264 |
-1 803 |
191 742 |
Affectation du résultat 2007
Réserve statutaire : 10 680
Réserve légale : 532
Rémunération des Actions à intérêt prioritaire : 1 853
Report à nouveau : 187
13 252
Changement de méthode.— Conformément à l’avis 2007-B du Comité d’urgence du Conseil National de la Comptabilité, le Groupe a procédé au cours de l’exercice 2007 à l’étalement de la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt sur les prêts à taux zéro sur la durée de vie de ces prêts.
L’impact de première application traité en changement de méthode comptable par imputation sur les capitaux propres a généré un report à nouveau créditeur de 282
Il n’est pas présenté de comptes pro forma de l’exercice 2006 eu égard au caractère non significatif de l’opération.
Note n°10 : Actionnariat
Le capital social est composé de quatre catégories de parts :
Parts sociales A avec droit de vote : 11 120
Actions à Intérêt Prioritaire : 53 024
Actions à Intérêt Prioritaire parts F : 3 099
Actions de Préférence : 5 737
72 980
Toutes ces catégories ont une valeur nominale de 1 € .
Les Actions à Intérêt Prioritaire, les Parts F et les Actions de Préférence sont sans droit de vote.
Le capital social des entités composant le Groupe est variable.
Note n°11 : Actions propres
Aucune action propre
Note n°12 : Réévaluation
Aucun élément du bilan n’a fait l’objet d’une réévaluation au cours de l’exercice 2007
Note n°13 : Autres postes du bilan
Créances et dettes correspondant à des opérations effectuées avec le réseau (pour les établissements affiliés à un organe central) :
|
|
Informations au 31/12/2007 |
Informations au 31/12/2006 |
||
|
|
Total poste |
Dont réseau |
Total poste |
Dont réseau |
|
Créances sur les établ. de crédit |
666 497 |
666 081 |
536 106 |
535 365 |
|
Dettes envers les établ. de crédit |
783 438 |
770 892 |
537 691 |
520 862 |
Aucune créance ou dette ne se rapporte à des pensions livrées sur titres.
Ventilation des postes "comptes de régularisation" du bilan :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Comptes de régularisation actif : |
51 609 |
63 520 |
|
valeurs à l'encaissement |
5 267 |
22 220 |
|
produits à recevoir |
3 870 |
3 245 |
|
comptes de régularisation et divers |
36 413 |
34 153 |
|
charges constatées d'avance |
6 059 |
3 902 |
|
dont créances rattachées |
2 501 |
2 038 |
|
Comptes de régularisation passif : |
23 317 |
21 492 |
|
comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
34 |
2 542 |
|
charges à payer |
5 228 |
5 001 |
|
comptes de régularisation et divers |
5 700 |
3 238 |
|
produits constatés d'avance |
12 355 |
10 711 |
|
dont dettes rattachées |
|
|
Ventilation des postes "autres actifs" et "autres passifs" du bilan :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Autres actifs |
48 214 |
36 115 |
|
débiteurs divers |
20 005 |
11 431 |
|
prime d'épargne logement |
7 678 |
8 818 |
|
gestion collective Codevi |
4 836 |
3 889 |
|
état |
15 695 |
11 977 |
|
dont créances rattachées |
161 |
135 |
|
Autres passifs |
21 651 |
15 608 |
|
organismes sociaux |
1 693 |
3 951 |
|
créditeurs divers |
7 108 |
310 |
|
charges de personnel à payer |
3 448 |
3 137 |
|
état |
9 402 |
8 210 |
|
dont dettes rattachées |
0 |
0 |
Durée résiduelle : ventilation des créances et des dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle, des obligations et autres titres à revenu fixe, des dettes représentées par un titre :
|
|
Durée résiduelle ≤ 3 mois |
Durée résiduelle 3 m-1 an |
Durée résiduelle 1 an-5 ans |
Durée résiduelle > 5 ans |
Créances et dettes rattachées |
Total |
|
Créances sur les EC |
331 941 |
0 |
15 |
333 121 |
1 420 |
666 497 |
|
à vue |
205 146 |
|
|
|
|
205 146 |
|
à terme |
126 795 |
0 |
15 |
333 121 |
1 420 |
461 351 |
|
Créances clientèle |
114 793 |
186 991 |
757 911 |
1 270 357 |
6 572 |
2 336 624 |
|
créances commerciales |
1 106 |
|
|
|
|
1 106 |
|
autres concours à la clientèle |
88 260 |
186 991 |
757 911 |
1 270 357 |
6 572 |
2 310 091 |
|
comptes ordinaires débiteurs |
25 427 |
|
|
|
|
25 427 |
|
opérations d'affacturage |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
14 |
0 |
0 |
14 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
84 547 |
283 500 |
104 499 |
301 282 |
9 610 |
783 438 |
|
à vue |
12 546 |
|
|
|
|
12 546 |
|
à terme |
72 001 |
283 500 |
104 499 |
301 282 |
9 610 |
770 892 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 412 120 |
165 998 |
287 068 |
57 581 |
9 999 |
1 932 766 |
|
comptes d'épargne à régime spécial |
830 966 |
42 671 |
237 273 |
55 835 |
4 613 |
1 171 358 |
|
à vue |
683 965 |
|
|
|
|
683 965 |
|
à terme |
147 001 |
42 671 |
237 273 |
55 835 |
4 613 |
487 393 |
|
autres dettes |
581 154 |
123 327 |
49 795 |
1 746 |
5 386 |
761 408 |
|
à vue |
359 185 |
|
|
|
|
359 185 |
|
à terme |
221 969 |
123 327 |
49 795 |
1 746 |
5 386 |
402 223 |
|
Dettes représentées par un titre |
40 881 |
66 323 |
73 165 |
90 150 |
6 586 |
277 105 |
|
bons de caisse |
18 085 |
11 451 |
1 535 |
0 |
412 |
31 483 |
|
titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
22 796 |
54 872 |
71 630 |
90 150 |
6 174 |
245 622 |
|
emprunts obligataires |
|
|
|
|
|
0 |
|
autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
0 |
IV - Informations sur les postes du hors bilan
Note n°14 : Engagements donnés et reçus de financement, de garantie et sur titres
Engagements de financement et de garantie conclus avec les établissements de crédit et avec la clientèle :
|
|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Total du poste |
|
Engagements de financement donnés |
10 279 |
296 415 |
306 694 |
|
Engagements de garantie donnés |
2 414 |
26 343 |
28 757 |
|
Engagements de financement reçus |
36 566 |
|
36 566 |
|
Engagements de garantie reçus |
671 473 |
|
671 473 |
Engagements donnés concernant les entreprises liées :
|
|
Total du poste |
Dont entreprises liées |
|
Engagements de financement donnés |
306 694 |
- |
|
Engagements de garantie donnés |
28 757 |
30 |
|
Engagements sur titres donnés |
259 |
- |
Engagements de financement donnés aux établissements de crédit : 2 414
Cautions immobilières en faveur de la clientèle : 358
Cautions administratives et fiscales en faveur de la clientèle : 342
Autres garanties d'ordre de la clientèle : 679
Garantie de remboursement de crédits distribues par d'autres établissements : 22 172
Garantie de remboursement d'opérations de crédit-bail mobilier : 2 791
Note n°15 : Instruments financiers à terme
Trois contrats d’échange de taux d’intérêt ont été conclus avec la Banque Fédérative du Crédit Mutuel au cours de l’exercice 2005. Ils sont classés dans la catégorie de micro-couverture et ont pour objectif de couvrir des emprunts à taux fixe en les échangeant contre un taux variable.
|
Montant nominal |
10 000 |
10 000 |
15 000 |
|
Date début |
29/07/2005 |
29/07/2005 |
29/07/2005 |
|
Date d’échéance |
24/12/2012 |
13/02/2013 |
30/05/2013 |
|
Taux fixe de l’emprunt couvert |
5,14 % |
4,53 % |
4,21 % |
|
Taux variable |
Euribor 3 mois |
Euribor 3 mois |
Euribor 3 mois |
Note n°16 : Opérations de titrisation
Pas d’opération de titrisation au 31/12/2007
Note n°17 : Engagements sur titres de capital et opérations de portage
Pas d’opération de ce type au 31/12/2007
Note n°18 : Certificats de valeur garantie
Pas d’opération de ce type au 31/12/2007
Note n°19 : Engagements de crédit-bail :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Valeur des biens pris en crédit-bail au moment de la signature du contrat |
1 348 |
5 062 |
|
Montant des redevances : |
2 633 |
9 931 |
|
montant au titre de l'exercice |
177 |
667 |
|
montant cumulé des exercices précédents |
2 456 |
9 264 |
|
Montant des amortissements à enregistrer pour ces biens si ces derniers avaient été acquis par l'entité : |
756 |
2 937 |
|
montant au titre de l'exercice (dotation) |
- |
- |
|
montant cumulé des exercices précédents |
756 |
2 937 |
|
Evaluation des redevances restant à payer par échéance : |
177 |
356 |
|
immobilisations incorporelles |
- |
- |
|
échéance à un an au plus |
|
|
|
échéance entre un an et cinq ans |
|
|
|
échéance à plus de cinq ans |
|
|
|
immobilisations corporelles |
177 |
356 |
|
échéance à un an au plus |
- |
- |
|
échéance entre un an et cinq ans |
177 |
356 |
|
échéance à plus de cinq ans |
|
|
|
Evaluation du prix d'achat résiduel : |
15 |
454 |
|
immobilisations incorporelles |
- |
- |
|
échéance à un an au plus |
|
|
|
échéance entre un an et cinq ans |
|
|
|
échéance à plus de cinq ans |
|
|
|
immobilisations corporelles |
15 |
454 |
|
échéance à un an au plus |
- |
439 |
|
échéance entre un an et cinq ans |
15 |
15 |
|
échéance à plus de cinq ans |
|
|
Note n°20 : Opérations de cession de titres avec options de rachat
Pas d’opération de ce type au 31/12/2007
Note n°21 : Engagements en matière de retraite ne figurant pas au bilan
Le montant des versements nets effectués au titre des engagements de l’entreprise en matière d’indemnités de fin de carrière se monte pour l’exercice 2007 à 553 K€
Le total ainsi versé s’élève à 1 630 K€ pour des engagements globaux de 1 630 K€, qui sont ainsi couverts à hauteur de 100%
La gestion des fonds ainsi constitués est déléguée par contrat aux Assurances du Crédit Mutuel.
Les paramètres pris en compte pour leur calcul sont :
- l’âge départ en retraite : il est fonction de l’âge et de la catégorie socioprofessionnelle du salarié. En 2007, comme c’était le cas en 2006, il varie entre 60 et 65 ans.
- l’évolution globale des salaires : elle se situe à +3% en 2007 par rapport à 2006, elle était de 2,8% en 2006 par rapport à 2005.
- le turn-over : il est issu d’une moyenne réelle sur 3 ans, par classe d ‘âge.
- le rendement financier : il est de 4,50% en 2007, contre 3,83% en 2006.
Les charges sociales ont été calculées en 2007 en application de la nouvelle loi sur la Sécurité Sociale, soit aux taux de 25% ou de 50% selon la date de départ. En 2006, aucune charge n’était calculée.
Par ailleurs, le montant des ajustements reçus au titre des engagements de l’entreprise dans le cadre du régime différentiel existant à l’intention de certaines catégories de personnel se monte à -5 k€ pour l’exercice 2007.
Le total ainsi versé s’élève à 494 K€ pour des engagements globaux de 494 K€, qui sont ainsi couverts à hauteur de 100%
La gestion des fonds ainsi constitués est déléguée par contrat aux Assurances Générales de France (jusqu’au 31.12.2003) et à ARIAL Assurances (depuis le 01.01.2004).
Note n°22 : Passifs éventuels et risques et pertes non mesurables à la date d’établissement des comptes annuels
Pas de passifs éventuels ni de risques et pertes non mesurables au 31/12/2007
Note n°23 : Informations relatives aux opérations de désendettement de fait
Pas d’opération de ce type au 31/12/2007
Note n°24 : Montant total des engagements ne figurant pas au hors bilan
Suite à la modification en février 2002 de son règlement intérieur, la Caisse de Refinancement de l’Habitat demande aux emprunteurs de tenir à sa disposition une avance de trésorerie dans la limite de 5% de l’encours qu’elle cautionne. Pour le Crédit Mutuel de Normandie, la somme qui doit être ainsi tenue à disposition s’élève à 10 279 k€.
V - Informations sur les postes du compte de résultat
Note n°25 : Produits et charges d’intérêts
Intérêts et produits assimilés :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Intérêts et produits assimilés : |
129 890 |
111 720 |
|
avec des établissements de crédit |
25 249 |
19 214 |
|
avec la clientèle |
103 449 |
90 517 |
|
sur obligations et autres titres à revenu fixe |
832 |
1 635 |
|
autres intérêts et produits assimilés |
360 |
354 |
Intérêts et charges assimilées :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Intérêts et charges assimilées : |
91 025 |
69 124 |
|
avec des établissements de crédit |
28 851 |
17 272 |
|
avec la clientèle |
51 631 |
43 975 |
|
sur obligations et autres titres à revenu fixe |
10 419 |
7 767 |
|
relatifs à des dettes subordonnées |
- |
- |
|
autres intérêts et charges assimilées |
123 |
110 |
Note n°26 : Revenus des titres à revenu variable :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Revenus des titres à revenu variable relatifs aux : |
1 546 |
772 |
|
actions et autres titres à revenu variable |
46 |
- |
|
participations et autres titres détenus à LT |
- |
- |
|
autres parts dans les entreprises liées |
1 500 |
772 |
Note n°27 : Commissions :
|
|
Produits |
Charges |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
366 |
12 |
|
Opérations avec la clientèle |
12 465 |
3 |
|
Opérations sur titres |
20 |
3 |
|
Opérations de change |
11 |
- |
|
Opérations de hors-bilan |
4 |
2 |
|
Prestations de services financiers |
21 755 |
4 977 |
|
Autres commissions |
771 |
1 377 |
|
Total |
35 392 |
6 374 |
Note n°28 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Opérations sur titres de transaction |
|
|
|
Opérations sur change |
48 |
49 |
|
Opérations sur instruments financiers à terme |
|
|
|
Total |
48 |
49 |
Note n°29 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement :
|
|
Plus et moins values réalisées |
Provisions |
||
|
|
Moins values |
Plus values |
Dotations |
Reprises |
|
Opérations sur titres de placement |
|
|
5 |
|
|
Opérations sur titres de l'activité de portefeuille |
|
|
|
|
|
Total (net :5) |
|
|
5 |
|
Note n°30 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Produits accessoires |
429 |
286 |
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
536 |
426 |
|
Total |
965 |
712 |
Autres charges d'exploitation bancaire :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Dotations nettes aux provisions pour risques et charges |
- |
- |
|
Autres charges d’exploitation bancaire |
414 |
484 |
|
Total |
414 |
484 |
Note n°31 : Charges générales d’exploitation :
|
|
Montants 31/12/2007 |
Montants 31/12/2006 |
|
Frais de personnel : |
32 751 |
30 921 |
|
Salaires et traitements |
18 910 |
17 922 |
|
Charges de retraites |
2 120 |
1 673 |
|
Charges sociales |
6 158 |
6 000 |
|
Intéressement et participation des salariés |
3 188 |
3 045 |
|
Impôts et taxes sur rémunérations |
2 375 |
2 281 |
|
Dotation nette aux provisions pour retraite |
- |
- |
|
Autres frais administratifs |
16 076 |
17 647 |
|
Total |
48 827 |
48 568 |
Note n°32 : Coût du risque :
|
|
Montants nets 31/12/2007 |
Montants nets 31/12/2006 |
|
Provisions sur dépréciation des créances sur la clientèle et sur les établissements de crédit |
605 |
2 140 |
|
Provisions sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur) |
- |
- |
|
Provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) |
- |
- |
|
Provisions sur titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme |
- |
- |
|
Autres |
- |
- |
|
Total |
605 |
2 140 |
Note n°33 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
|
|
Gains ou pertes 31/12/2007 |
Gains ou pertes 31/12/2006 |
|
Sur immobilisations corporelles ou incorporelles |
- 8 |
41 |
|
Sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à LT |
- |
2 857 |
|
Total |
-8 |
2 898 |
Note n°34 : Impôt sur les bénéfices :
|
|
Résultat courant |
Résultat exceptionnel |
||
|
|
Régime de droit commun (taux normal) |
Régime dérogatoire (taux réduit) |
Régime de droit commun (taux normal) |
Régime dérogatoire (taux réduit) |
|
Base |
19 514 |
- |
53 |
|
|
Taux d'imposition |
33,33% - 15% |
8,00% |
33,33% |
8,00% |
|
Impôt brut correspondant |
5 701 |
- |
18 |
|
|
Crédits d'impôts, avoirs fiscaux et imputations |
62 |
|
|
|
|
Autres éléments (dont impôts additionnels) |
37 |
|
|
|
|
Impôt net (total :5 694) |
5 676 |
- |
18 |
|
Les retraitements fiscaux effectués à partir du résultat comptable se montent à :
déductions de produits non imposables : 3 449
réintégrations de charges non déductibles : 3 943
Note n°35 : Résultat exceptionnel
remboursement solidarité suite retour meilleure fortune : 51
divers produits : 7
diverses charges : - 4
53
Note n°36 : Information sectorielle
Le Crédit Mutuel de Normandie a une organisation basée sur la seule activité de banque de réseau, et sa clientèle de prédilection est dans une très grande proportion constituée de particuliers, sur un territoire unique et homogène. Aucune ventilation par secteur d’activité ou métier n’est donc de nature à compléter la lecture des chiffres du compte de résultat.
Note n°37 : Informations relatives à un exercice antérieur
Charges imputables à un exercice antérieur : 278
Dont cotisations minimales de taxe professionnelle : 84
Produits imputables à un exercice antérieur : 362
Dont plafonnements de taxe professionnelle : 134
VI - Autres informations
Note n°38 : Application du règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation
Le paragraphe 1000 du règlement CRC 99-07 n'impose la consolidation de sociétés que si cela présente un caractère significatif par rapport aux comptes consolidés de l'ensemble des entreprises incluses dans la consolidation
Les critères retenus par le Crédit Mutuel de Normandie pour définir son périmètre de consolidation éventuelle sont le total du bilan et le résultat des filiales.
Les entités susceptibles d’entrer dans ce périmètre sont :
Entité consolidante :
Crédit Mutuel de Normandie / Total bilan : 3 246 619 / Résultat : 13 252
SCI Grand VEY CRIEL / Total bilan : 6 520 / Résultat : 13
GIE du Crédit Mutuel de Normandie / Total bilan : 2 149 / Résultat : 0
Sarl SORIM / Total bilan : 38 / Résultat : 2
SAS CLOE / Total bilan : 77 549 / Résultat : 1 677
GIE CLOE fournitures / Total bilan : 1 204 / Résultat : 0
Les conditions de signification ainsi définies n’étant pas remplies, il n’est pas publié de consolidation. Toutefois, le Groupe réalise chaque année une consolidation pro forma sur la base des entités ci-dessus définies, afin de vérifier que les impacts principaux ne sont pas de nature à influer sur l’image fidèle de l’entreprise.
Le Crédit Mutuel de Normandie fait lui-même partie de l’ensemble consolidé du Groupe Crédit Mutuel, dont l’entité consolidante est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, des Caisses Fédérales, à vocation générale ou agricole et rurale, des Fédérations régionales, de la Fédération du Crédit Mutuel Agricole et Rural, de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel et de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.
Note n°39 : Etablissements assujettis à un organe central
Relations financières existant avec les différents établissements que comprend le réseau :
accord de coopération : holding CLOE au capital de 60 000 K€ dont20% pour le Crédit Mutuel de Normandie
accord de coopération : GIE CLOE Fournitures au capital de 1 000 K€ dont 20% pour le Crédit Mutuel de Normandie
outre les relations chiffrées mentionnées dans la note n°13, le Crédit Mutuel de Normandie bénéficie d’un accord de refinancement auprès de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, à hauteur de 36 566 K€
Note n°40 : Effectif moyen du personnel :
|
|
Informations 31/12/2007 |
Informations 31/12/2006 |
|
Effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice : |
558 |
553 |
|
dont techniciens |
405 |
402 |
|
dont cadres |
153 |
151 |
Note n°41 : Rémunérations, avances, crédits et engagements
Rémunérations, engagements de retraite, avances et crédits accordés, engagements pris, concernant les membres des organes d'administration, de direction et de surveillance :
|
|
Membres des organes d'administration |
Membres des organes de direction |
Membres des organes de surveillance |
Total |
|
Montant global des rémunérations allouées, pendant et au titre de l'exercice |
18 |
833 |
|
851 |
|
Montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des membres |
|
438 |
|
438 |
|
Montant global des avances et crédits accordés pendant l'exercice |
|
11 |
|
11 |
|
Montant des engagements pris pour le compte des membres au titre d'une garantie |
|
|
|
0 |
Rapport de gestion
En application du Règlement n°94-03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion du CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE est tenu à la disposition du public au :
Crédit Mutuel de Normandie
17, rue du 11 novembre
14052 Caen cedex4
Rapport général du Commissaire aux Comptes
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale du Crédit Mutuel de Normandie, nous avons procédé au contrôle des comptes globalisés établis en milliers d’euros relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2007 tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 11 avril 2008. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble des entités comprises dans la globalisation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans l’annexe concernant :
- le périmètre de globalisation, constitué des Caisses locales, de la Caisse Fédérale et de la Fédération (note II.1 de l’annexe)
- les autre entités liées au groupe telles que, en particulier les Sociétés Civiles Immobilières et filiales, les GIE de moyens et la SAS CLOE, exclues du périmètre de la globalisation. Elles apparaissent dans les comptes globalisés sous la rubrique titres de participation, pour leur valeur comptable (note III.3 de l’annexe)
- les principes comptables et méthodes d’évaluation présentés dans la note II-3 de la présente annexe.
II - Justification de nos appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne les points suivants :
Estimation comptable :
La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel de Normandie constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, et procédé à l’appréciation du caractère raisonnable des estimations de risque de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément à la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes, à la vérification des informations données dans le rapport de gestion du Groupe Crédit Mutuel de Normandie. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés
Fait à Caen, le 18 avril 2008
SAS groupe Fidorg
Commissaire aux comptes
Eric Batteur
0808413